Заполнение книги доходов и расходов при усн 2019 образец заполнения: Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?

Содержание

Книга учета доходов и расходов УСН | Образец — бланк — форма

Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН или УСНО) ведут организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

Перейти к новой редакции книги доходов и расходов действующей с 2009 года по 2011.

Порядок заполнения книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. УСНО (в ред. Приказа Минфина РФ от 27.11.2006 N 152н, с изм., внесенными решением Верховного Суда РФ от 26.05.2006 N ГКПИ06-499)

Общие требования

1.1. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее — налогоплательщики), ведут Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — Книга учета доходов и расходов), в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

1.2. Налогоплательщики должны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога.

1.3. Ведение Книги учета доходов и расходов, а также документирование фактов предпринимательской деятельности осуществляется на русском языке. Первичные учетные документы, составленные на иностранном языке или языках народов Российской Федерации, должны иметь построчный перевод на русский язык.

1.4. Книга учета доходов и расходов может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

При ведении Книги учета доходов и расходов в электронном виде налогоплательщики обязаны по окончании отчетного (налогового) периода вывести ее на бумажные носители. На каждый очередной налоговый период открывается новая Книга учета доходов и расходов.

1.5. Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов, которая велась в электронном виде, и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа.

1.6. Исправление ошибок в Книге учета доходов и расходов должно быть обоснованно и подтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии).

Нулевая КУДиР для ООО и ИП

Доброго времени суток! Сегодня у меня очередная статья, которую попросили написать в моей группе ВК “ Секреты бизнеса для новичка”.

Темой будет нулевая КУДиР (книга учета доходов и расходов) для:

Тема довольно простая, но давайте обо всем по порядку:

Нулевая КУДиР

Нулевая книга учета доходов и расходов – это ни что иное как обычная книга КУДиР, просто заполненная с нулевыми значениями.

Нулевая КУДиР заполняется, в случае если у Вас не велась деятельность и все значения по нулям.

Нулевая КУДиР для систем налогообложения

Вы должны знать, что КУДиР ведут при следующих системах налогообложения:

ЕНВД – КУДиР не ведется и сдавать нулевую отчетность в случае если Вы не работали нет необходимости;
ПСН (только для ИП) – КУДиР необходимо готовить даже если Вы не вели деятельность, то есть с нулевыми значениями;
УСН (упрощенка) – в случае если Вы не вели деятельность, то помимо нулевой декларации УСН придется готовить и нулевую книгу доходов и расходов;
ЕСХН (сельскохозяйственный налог) – так же как и при УСН в случае, когда деятельность не ведется, то обязательно необходимо делать нулевую КУДиР;
ОСНО (общая система) – ну тут вообще без разговоров, не было движений по счетам и деятельности, в общем – то конечно помимо всей остальной отчетности заполняете нулевую КУДиР.

Как Вы заметили из всех систем налогообложения, от ведения КУДиР освобождается только ЕНВД, так как на этом налоге КУДиР вообще не ведется.

Регистрировать, а так же сдавать в налоговую нулевую КУДиР не надо. Разве что в случае камеральной проверки могут затребовать, и Вы по закону обязаны ее предоставить.

Скачать бесплатно образец заполнения нулевой КУДиР

Бесплатно заполненный образец книги доходов и расходов Вы можете с моего Яндекс Диска по ссылке: скачать образец заполнения нулевой КУДиР.

Образец КУДиР заполнен для налога УСН, но тут большой роли не играет, так как бланки книги учета доходов и расходов для других систем налогообложения отличаются не сильно.

Нулевая книга учета доходов и расходов для ИП и ООО должна храниться по месту регистрации ИП или по юридическому адресу ООО, так как ее могут запросить при налоговой проверке (в случае если налоговики посетят Ваш офис). Срок хранения нулевой КУДиР — 4 года.

Изменения в КУДиР 2017 года можно посмотреть: здесь.

В настоящее время многие предприниматели для ведения КУДиР, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Вот в общем-то и все! Тема простейшая, Вы просто все значения обнуляете и все. Вопросы задаем в мою группу в контакте (ссылка в начале), либо в комментариях к статье.

Всем удачного бизнеса! Пока!

Сформировать книгу УСН | СБИС Помощь

Сформировать книгу УСН

Организации на упрощенной системе налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДИР). В СБИС она называется книгой УСН.

КУДИР формируется по итогам года и должна храниться в бумажном варианте не менее четырех лет.

Вы можете создать и распечатать книгу в разделе «Учет/Отчетность», в календаре бухгалтера или расчете УСН за 4 квартал. Также из расчета в любой момент можно распечатать реестр всех доходов и расходов с начала года или за квартал.

Из раздела «Учет/Отчетность»

Из календаря бухгалтера

Из расчета УСН

В разделе «Учет/Отчетность» нажмите «Создать» и выберите «Отчет/Книга УСН».
Укажите организацию, отчетный период и получателя — налоговую инспекцию по месту вашего учета.
В строке «Заполнение» выберите «По данным учета».
Нажмите Создать.
Книга сформирована, ознакомьтесь с данными.

Чтобы изменить данные в книге УСН, откройте ее, нажмите строку, которую хотите отредактировать, внесите правки и кликните «Сохранить».

Если все указано верно, распечатайте книгу, прошейте, пронумеруйте, скрепите печатью. На случай проверки храните не менее четырех лет.

Перейдите в раздел «Учет/Бухгалтерия» на вкладку «Отчеты».
Нажмите «Книга УСН».
Укажите организацию, отчетный период и получателя — налоговую инспекцию по месту вашего учета.
В строке «Заполнение» выберите «По данным учета».
Кликните Создать.
Книга сформирована, ознакомьтесь с данными.

В разделе «Учет/Налоги/УСН» откройте расчет УСН за год (4 квартал).
Нажмите « Книга УСН». СБИС заполнит ее по данным учета.
Книга сформирована, ознакомьтесь с содержанием и заполнением книги.

Вы можете распечатать реестр доходов и расходов за любой квартал. Для этого откройте расчет УСН за нужный квартал, нажмите и выберите «Доходы и расходы с начала года» или «Доходы и расходы за квартал».

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

Как заполнить КУДиР при работе с ККТ

Порядок ведения Книги учета доходов и расходов при УСН регулируется Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н (ред. от 07.12.2016).

В соответствии с п. 1.1. этого Приказа КУДиР заполняется в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом, в ней отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

Кассовые чеки пробиваются на каждую отдельную покупку. В конце рабочего дня смена закрывается и пробивается «Отчет о закрытии смены» и «Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением №____»

Вопрос в том, имеем ли мы право отразить выручку, полученную наличными деньгами, в КУДиР одной строкой и на основании какого документа?

Отчет о закрытии смены содержит информацию о количестве пробитых за смену чеков, но не содержит общую сумму прихода и расхода денежных средств.

Этот документ нам не подходит.

Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением имеет уникальный номер, общую сумму прихода и разбивку по суммам прихода наличными, безналичными и электронными деньгами. То есть полная информация для занесения записи в КУДиР и нас есть. Но можем ли мы воспользоваться этим документом?

КУДиР мы должны заполнять на основе первичных документов.

В Налоговом кодексе определения первичных документов нет. Однако понятие первичных документов одинаково и для бухгалтерского, и для налогового учета. И определение того, что есть первичный документ мы находим в статье 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О бухгалтерском учете».

Согласно этому закону первичный документ должен содержать следующие реквизиты:

наименование документа;
дата составления документа;
наименование экономического субъекта, составившего документ;
содержание факта хозяйственной жизни;
величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Но Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением содержит только номер документа и величину денежного измерения. Других обязательных реквизитов нет.

Неужели в КУДиР придется заносить построчно все кассовые чеки?

Я вижу три варианта выхода из этого положения, которые позволят вам занести всю поступившую наличными деньгами выручку за смену одной строкой.

Вариант первый — составление бухгалтерской справки

Бухгалтерская справка — это первичный учетный документ, содержащий сведения об операции (событии), которая должна быть отражена в бухгалтерском или налоговом учете (ч. 1 ст. 9 Закона N 402-ФЗ, ст. 313 НК РФ).

Обязательная для применения форма бухгалтерской справки законодательно не установлена. Поэтому ее надо разработать самостоятельно и утвердить в качестве приложения к Учетной политике. При этом форма справки должна содержать все реквизиты, обязательные для первичного документа (ч. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ).

Бухгалтерская справка оформляется, когда выполняется любое из двух условий:

для учета какой-либо операции (события) составление другого первичного документа не предусмотрено;
для учета какой-либо операции (события) на основании имеющихся первичных документов необходимо провести дополнительные расчеты. В этом случае оформляется бухгалтерская справка-расчет.

Так как бухгалтерская справка сама является первичным документом, то на её основе мы вполне законно можем сделать запись в КУДиР. А к этой бухгалтерской справке приложить Отчет о закрытии смены и Отчет о состоянии счетчиков ККТ с гашением.

Вот примерная форма бухгалтерской справки. Для организаций, ведущих бухгалтерский учет, указание корреспонденции счетов необходимо. А для ИП, не ведущих бухгалтерский учет, столбцы корреспонденции счетов можно удалить.

Форму бухгалтерской справки не забудьте утвердить в Приложении к Учетной политике!!!

Вариант второй — на основе Приходного кассового ордера (ПКО)

Если у вас есть кассир, то он обязан сдавать выручку за свою смену по приходному кассовому ордеру.

Кому он будет сдавать выручку — самому ИП или бухгалтеру — это ваш выбор, этот вопрос касается вашей организационной структуры бизнеса.

Каким образом вести кассовые операции ИП я описала в статье «Порядок ведения кассовых операций для ИП упростили. Но не все так просто…» Эта статья НЕ касается применения ККТ, НЕ касается порядка приема выручки от физических лиц за товары, работы и услуги. Под кассовыми операциями понимаются операции по приему и выдаче наличных денежных средств, осуществляемые кассами внутри организаций и ИП.

На основании ПКО мы имеем полное право сделать запись в КУДиР о полученных доходах одной строкой за всю смену.

Форма ПКО утверждена и менять её нельзя.

Вариант третий — налоговый регистр на основе реестров ОФД

Каждый кассовый аппарат через интернет связан с оператором фискальных данных (ОФД). В личном кабинете ОФД можно вывести в табличку Excel реестр пробитых чеков за определенный период времени.

В этом реестре есть все необходимые данные. И не составит большого труда в эту электронную табличку подставить шапку и подпись ответственного за ведение этого налогового регистра лица.

Налоговый регистр также является первичным документом для налогового учета (ст. 313 НК РФ) и на основании налогового регистра можно сделать запись в КУДиР.

Если вы выбираете этот вариант, то в приложении к Учетной политике вам необходимо утвердить форму и порядок заполнения этого регистра.

Порядок заполнения налогового регистра можно записать следующим образом:

Расчет суммы дохода наличными деньгами и картами банка через ККТ производится в налоговом регистре РД-Н на основании реестра ОФД «_______________» (наименование ОФД).

Налоговый регистр формируется ежедневно или помесячно (нужное выбрать). Итоговые данные заносятся в КУДиР как налогооблагаемый доход.

Как правильно заполнить книгу прихода и расхода ип

Ведение книги доходов и расходов при УСН: правила и ответственность. Как вести книгу учета доходов и расходов в электронном формате. Как заполнить разделы книги учета доходов и расходов. Как проверить книгу доходов и расходов в 1С. Книга учета доходов и расходов: пример заполнения в особых ситуациях.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Книга учета доходов и расходов 2018

Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме. Ольга Аввакумова. Поделиться статьёй. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных. Написать свой комментарий. Оставить комментарий Комментарии Написать под другим именем.

Представьтесь через. Присылать все комментарии к статье Присылать комментарии: Некорректный email. Написать комментарий. Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться. Мария 15 декабря , У вас здесь не написано как правильно заносить расходы в КУДиР. Если я оплачиваю товар для дальнейшей перепродажи поставщику через расч. Рязанов Михаил 17 декабря , Мария, здравствуйте! Днем перепродажи. Нужно ли заносить в КУдир суммы вносимых на расч. Эти суммы я вносила на счет из личных средств для оплаты товаров поставщикам для дальнейшей перепродажи , так как имеющихся на счете денег не хватало на оплату.

И нужно ли заносить в Кудир расход по оплате товаров, купленных за счет внесения на расч. Внесение на расчетный счет личных денежных средств не является вашим доходом, поэтому заносить его в КУДиР не требуется. Да, в этом случае расход нужно занести в КУДиР. Миш 2 марта , ЗАчем его заносить? Если это личные деньги -делаешь что хочешь с ними. Роман 17 февраля , Если с деньгами делаешь что хочешь, то их нельзя включать в расходы. Иначе появятся статьи: «вызвал девочек» — 2 шт.

Купил товар. Ну а причем тут расходы. Тогда ладно. А если на будущее — могут попросить показать товар, это нормально. Чтобы нельзя было безосновательно увеличить расходы. Разве это не логично? А Роман практически верно написал сколько стояит вызов «бабочек». Наверное пользуется. Гость 15 января , Здравствуйте как правильно отобразить доход содержание операции например: получен доход: по договору о оказании возмездных правовых услуг, контрагентом Семеновым С.

С; ОКУН Рязанов Михаил 18 января , Например, в Эльбе для отображения вашего дохода вы можете добавить поступление «по кассе» или «по банку», указав в типе операции: «оплата товаров и услуг клиентами». Если вы оказываете услуги населению, то платежным документом у вас будет БСО, для всех остальных случаев можно выбирать ПКО. Количество платежных документов зависит от числа операций, где они задействованы. Екатерина 3 марта , Добрый день! Зарегистрировала ИП в феврале года.

Рязанов Михаил 10 марта , Екатерина, добрый день. Формировать КУДиР и отправлять декларацию по УСН за год к обозначенной дате вам не требуется, поскольку в этом году вы еще не работали. Да, вам будет необходимо отчитаться по УСН за год, это можно будет сделать, начиная с января года. КУДиР за год можно распечатать в любой момент, в том числе и из задачи по сдаче декларации за год.

Станислав 13 марта , Дело в том, что в неё попадают абсолютно все расходы в том числе уплата взносов в фонды, уплата налогов, вывод собственных средств на другой счет. Хотя, вроде бы, при осуществлении деятельности на УСН Доходы, отображать расходы в этой книге вообще нет необходимости. Отсюда вопрос: можно ли как-то настроить, что будет попадать в КУДиР, а что — нет? Isheev Kirill 13 марта , Станислав, добрый день. Для тех, кто применяет УСН «Доходы» порядок формирования КУДиР упрощен: заполняется только титульный лист, раздел 1 в нем отражаются ДОХОДЫ от предпринимательской деятельности за год и раздел 4 попадают все те выплаты, которые уменьшают налоговую базу: страховые взносы ИП за себя, за сотрудников, а также выплаты по добровольному социальному страхованию.

Это что касается Книги для налоговой. Эта информация может потребоваться банку для определения платежеспособности, например, если вы обратились к ним за кредитом на развитие бизнеса.

Ирина 5 октября , ИП, код Что мне вписывать в графу доходы? БСО я выписываю на сумму, полученную от клиента, а потом расплачиваюсь ей за путевку у тур. В счете, выставленном мне на оплату от тур. Вологдин Павел 20 октября , Сумму агентского вознаграждения необходимо учесть в доходах, в момент получения денег от клиента. Ирина 20 октября , А если агентское вознаграждение от ТО я получу только по истечении месяца?

Вологдин Павел 26 октября , Так как вы удерживаете свое вознаграждение из полученных сумм, то на дату получения от покупателя денежных средств имеете полное право удержать вознаграждение и отразить его в составе доходов. Александр 21 марта , Например у меня операции только через расчетный счет проходят. Налоговая же может запросить у банка выписку. Заранее благодарен за ответ. Isheev Kirill 21 марта , Добрый день, Александр. Даже несмотря на то, что налоговая может запросить у банка информацию, Книгу вам вести все равно надо.

И предоставить ее по первому требованию инспекции также надо. Светлана 28 марта , Нужно ли в г. Елена 29 марта , Если налоговый инспектор, после проверки декларации запросил, то надо предоставить. Самостоятельно предоставлять книгу доходов не нужно. Светлана 3 апреля , Помогите разобраться в ситуации.

С банком заключен договор обслуживания. В нем прописано, что за месяцы в которых не было движения средств на расчетном счете комиссия банка за обслуживание счета не взимается. Но банк по ошибке снял за месяцы «простоя» свои комиссионные. А потом вернул. А в годовом отчете, о финансовых результатах, эта возвращенная сумма оказалась в строке выручка. Возвращенную сумму поставила на «Возврат средств от поставщика» Как быть, как исправить?

Спасибо заранее за помощь! Евгений 16 апреля , Работаю только по безналу, кассового аппарата не имею.

Как правильно заполнить КУДИР для ИП на УСН «Доходы»

Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме.

Сервис формирует для вас персональный налоговый календарь. Учитывает форму собственности, наличие сотрудников и систему налогообложения.

Изменения по УСН в году. УСН: отчетность Книга доходов и расходов при УСН в Книга учета доходов и расходов КУДиР — это налоговый регистр для ИП и юрлиц, применяющих упрощенную налоговую систему. Новая Книга учета заводится на каждый календарный год и может вестись на бумаге или электронно.

Как вести книгу учёта доходов и расходов

Заверять книгу в налоговой инспекции не требуется, однако при любых вопросах к годовой декларации налоговики могут запросить книгу учета для более тщательной проверки. Свою налоговую базу по упрощенному налогу налогоплательщики определяют на основании КУДИР, поэтому если вы совмещаете несколько налоговых режимов, то нужно вести учет доходов и расходов по УСН отдельно от другого налогового режима. КУДИР состоит из 4 разделов плюс титульный лист. В I разделе книги налогоплательщик указывает доходы и расходы, во II разделе — расходы на покупку ОС и НМА, III раздел включает в себя убытки прошлых лет, на которые можно уменьшить текущий налог, IV раздел посвящен расходам, которые уменьшают сумму налога. При этом в качестве дохода для определения налоговой базы учитывают не любые полученные денежные средства. Согласно ст. Этот перечень длинный, большая часть доходов весьма специфические.

Книга учета доходов и расходов для УСН в 2019 году

Наверное, вы уже успели прочитать несколько статей про УСН , размещенных здесь: мы писали про сам налог, кто его может применять, какие есть ограничения, как его посчитать и как заполнить декларацию. ИП и юрлица заполняют ее одинаково, каких-то существенных различий нет, поэтому наш пример подойдет для всех — он отражает основные моменты. Различия в заполнении книги обусловлены лишь разными объектами налогообложения. Здесь приведен пример для УСН-Доходы.

КУДиР можно вести самостоятельно, то есть вручную. Тем не менее при большом количестве доходно-расходных операций, в целях экономии времени и во избежание ошибок при заполнении КУДиР, лучше использовать предназначенные для этого программы или онлайн-сервисы.

Книга учёта доходов и расходов по УСН

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполнение книги учета доходов и расходов (КУДиР) для ИП на УСН Доходы в Эльбе. Скачать образец

КУДиР для ИП и ООО в 2020 году

Как заполнять КУДИР для ИП на УСН «Доходы 6%» правильно — пошаговая Сначала напомним, что КУДИР – это книга учета доходов и При поступлении на р/с – указываете дату прихода и № платежки / № выписки банка. Комиссия посредников в этой цепочке — это ваш расход, но на.

Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?

Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) для ИП и ООО в 2020 году

налоговых вычетов для водителей грузовиков — поддержка

В соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах водители грузовиков, получающие заработную плату, указанную в W-2, больше не могут вычитать такие элементы, как пробег и поездки, в своих налоговых декларациях. IRS удалило командировочные расходы, связанные с работой (форма 2106) из деклараций по индивидуальному подоходному налогу для большинства налогоплательщиков.

Однако, если вы классифицированы как «Независимый подрядчик» (заработная плата обычно указывается в 1099-Misc в графе 7 до 2019 налогового года и в 1099-NEC в поле 1, начиная с 2020 налогового года), вы все равно можете требовать деловые расходы по вашей налоговой декларации.Вы должны заполнить Приложение C, чтобы сообщить о своих доходах и расходах. Программа автоматически сгенерирует Schedule SE, чтобы рассчитать сумму налога на самозанятость, которую вы должны, на основе заявленного дохода.

Водители грузовиков, являющиеся независимыми подрядчиками, могут претендовать на различных налоговых вычетов , находясь в дороге.

Пробег, суточные расходы на питание, ремонт (техническое обслуживание) грузовиков, ночевка в отеле и профсоюзные взносы — это лишь некоторые из доступных налоговых вычетов. Однако местные водители грузовиков обычно не могут вычесть командировочные расходы.Для получения дополнительной информации о стандартной надбавке на питание, пожалуйста, посетите веб-сайт Управления общего обслуживания США (GSA) «Ставки суточных». Заявление о таких вычетах помогает снизить ваши налоговые обязательства и помогает возместить часть денег, потраченных в течение года на поездки.

Дополнительная информация

Пожалуйста, обратитесь к таблице ниже, чтобы узнать о дополнительных вычетах водителя грузовика, о которых вы, возможно, не знали:

Чистящие средства	Общие расходы	Транспортные расходы
Очиститель рук	Будильник	Стоимость авиабилета
Бумажные полотенца	Постельные принадлежности	Стоимость такси
Переносной пылесос	Шторы кабины	Отели / Мотели
Мешки для мусора	Кофеварка
Мойщик окон	Принадлежности для оказания первой помощи	Канцелярские товары
	Холодильник	Буфер обмена
Электроника	Tupperware	Журналы учета
CB Радио и ремонт		Карты
Сотовый телефон	Защитная одежда	Бумага для блокнотов
Устройство GPS	Ботинки	Ручки и карандаши
Обновления карт GPS	Перчатки	Степлер
	Каска
Инструменты	Rain Gear	Расходы на погрузку
Клейкая лента	Защитные очки	Банджи-шнуры
Лента электрическая		Цепи нагрузки
Фонари	Одежда	Грузовые ремни
Молот	Вешалки	Замки
Плоскогубцы	Сумка для белья	Широкие флажки нагрузки
Отвертки	Мыло для стирки
Утюг для покрышек	Униформа
Ключи	Изменения формы

* Действительные вычеты, если они не возмещены или не оплачены работодателем

Соответствующие критериям расходы на питание и проживание для водителей грузовиков

Если вы водитель дальнобойщика и несете расходы на питание и проживание, вы можете вычесть часть этих расходов в своей налоговой декларации. Однако, прежде чем требовать эти расходы, важно убедиться, что вы соответствуете требованиям и понимаете, как правильно вычесть эти расходы.

Определение водителей-дальнобойщиков

Чтобы считаться водителем грузовика на дальние расстояния Канадским налоговым агентством, вы должны быть сотрудником, основной обязанностью которого является перевозка товаров, пассажиров или того и другого с использованием грузовика дальнего следования. Грузовик дальнего следования определяется как грузовой автомобиль с полной массой более 11 788 кг.

Допустимые периоды путешествия

Чтобы вычесть расходы на питание и проживание, вы должны понести их в течение соответствующего критериям периода путешествия.

Допустимый период поездки длится не менее 24 часов и включает в себя поездку на расстояние не менее 160 километров от предприятия вашего работодателя, где вы обычно приходите на работу.

Например;

Если вы путешествуете 160 км туда и обратно и находитесь вдали от дома на 12 часов, вы не можете вычесть расходы на питание в это время. Это потому, что вы уехали недостаточно далеко, и ваш период путешествия был недостаточным.

С другой стороны, если вы проехали не менее 160 километров в одну сторону и находились вдали от дома более 24 часов, вы можете вычесть расходы на питание и проживание.

Расходы на проживание

Вы можете вычесть расходы на проживание, если вы останавливаетесь в отеле, мотеле и т. Д., Или расходы на душевые, если вы спите в автомобиле. Вам нужно будет вести все записи и журналы пройденных расстояний на случай, если они потребуются CRA.

Вы также можете потребовать возмещения расходов на проживание, если останетесь на ночь в США.Сначала рассчитайте расходы в долларах США, а затем конвертируйте общую сумму в канадские доллары.

Расходы на питание

В большинстве случаев люди, которые путешествуют по работе, могут претендовать только на 50% расходов на питание и напитки. Однако, если вы водитель дальнобойщика, вы можете вычесть 80% этих расходов.

Однако, если вы заявляете о расходах на питание, понесенных в Соединенных Штатах, вы имеете право только на 50% расходов.

Для расчета расходов на питание вы можете использовать упрощенный или подробный метод.

Упрощенный метод

Если вы решите использовать упрощенный метод, вам будет разрешено принимать пищу каждые четыре часа, начиная с четырех часов после начала соответствующего критериям периода путешествия. Это до трех приемов пищи в день по ставке 23 доллара за прием пищи.

Если вы хотите претендовать на трехразовое питание, умножьте стоимость питания в размере 23 долларов на три, что в сумме составит 69 долларов. Затем умножьте это число на 80%, и вы получите 55,20 доллара США.

Если вы используете упрощенный метод, вам не нужно хранить квитанции на питание.Тем не менее, вам необходимо вести подробный журнал поездок, чтобы доказать, что вы были в дороге в течение периода времени, на который вы запросили свое пособие на питание.

Если вы отправились в Соединенные Штаты, вы сможете потребовать фиксированную ставку в размере 23 долларов США за один прием пищи. Максимум, который вы можете требовать в Соединенных Штатах, — это 50% еды и напитков: 50% x 23 доллара x 3 = 34,5 доллара США в день.

Подробный метод

Используя подробный метод, вам необходимо сохранить все квитанции о приеме пищи и путевой журнал.Вам разрешено 3-х разовое питание. Просто сложите стоимость еды и умножьте ее на 80 процентов, чтобы рассчитать размер вашего требования. Или на 50%, если они были понесены в Соединенных Штатах.

Для жителей Квебека , пожалуйста, просмотрите эту ссылку от Revenu Quebec, чтобы заявить о своих провинциальных расходах.

Заполнение налоговой декларации

Чтобы заявить о таких расходах, заполните форму TL2 «Заявление о расходах на питание и проживание», которая затем перенесется в строку 22900 вашей декларации о подоходном налоге и пособиях. Если вы запрашиваете скидку GST / HST, вам нужно будет заполнить форму GST370 и потребовать сумму в строке 45700 вашей налоговой декларации.

Продукты

TurboTax предлагают простое пошаговое руководство, которое поможет вам сообщить о формах T2200 и заполнить все соответствующие формы T777 и TL2, чтобы получить максимальные вычеты, на которые вы имеете право. Подумайте о TurboTax Live Assist & Review, если вам нужны дополнительные рекомендации, и получите неограниченную помощь и советы при уплате налогов, а также окончательную проверку перед подачей заявки. Или выберите TurboTax Live Full Service ^* и попросите одного из наших налоговых экспертов сделать вашу налоговую декларацию от начала до конца.

* Полный пакет услуг TurboTax Live ™ недоступен в Квебеке.

Ссылки и ресурсы

Все, что вам нужно знать о том, как подавать налоги для LLC в США

Узнайте все о своих обязательствах по федеральному подоходному налогу в качестве компании LLC.

По данным налоговой службы (IRS), в США насчитывается более 25,5 миллионов индивидуальных предпринимателей, что делает их самой популярной формой владения бизнесом.И для этого есть причина: индивидуальное предприятие не требует оформления стартовых документов и является простым способом ведения малого бизнеса. Вот почему, когда большинство владельцев бизнеса начинают свой бизнес, они начинают как индивидуальные предприниматели.

В конце концов, многие индивидуальные предприниматели переходят на создание общества с ограниченной ответственностью (ООО) для защиты своей ответственности. С LLC у вас ограниченная личная ответственность, что помогает некоторым владельцам малого бизнеса спать более крепко по ночам.

Но переход в LLC меняет больше, чем ответственность — во многих случаях меняется и то, как вы платите подоходный налог.В этой статье мы рассмотрим различные требования для подачи налоговой декларации в качестве LLC.

Налоговый статус по умолчанию

Хотите платить налог на прибыль для своего ООО? IRS бросит вам немного кривой. Они фактически не признают LLC как юридическое лицо. Вы создаете и регистрируете LLC в штате, но, что касается IRS, для LLC формы подоходного налога не существует.

К сожалению, это не означает, что вы можете полностью отказаться от уплаты налогов. IRS назначит налоговый статус по умолчанию в зависимости от того, управляет ли LLC одним или несколькими людьми.Владелец бизнеса может выбрать, как облагать налогом свою ООО. Он может облагаться налогом как индивидуальное предприятие (один владелец), партнерство (два или более владельцев) или корпорация (любое количество владельцев).

Если вы не сделаете выбор, по умолчанию ваша LLC будет облагаться налогом как индивидуальное предприятие или партнерство. Но не волнуйтесь, в нижеследующем разделе описаны требования по подоходному налогу для всех трех типов.

Как подать заявку в качестве индивидуального LLC

Если вы являетесь единственным участником своей LLC, IRS будет рассматривать ваш налоговый статус как неучтенную организацию (если вы не выберете иное).Таким образом, ваш налоговый статус будет очень похож на статус индивидуального предпринимателя (т. Е. Бизнес не отделен от собственника для целей налогообложения). Любая прибыль или убытки переходят к вам как владельцу.

Чтобы подавать налоги в качестве ООО с одним участником, вы должны заполнить Таблицу C вместе с декларацией о подоходном налоге с населения. В Графике C вы укажете доходы и расходы от вашего бизнеса. Затем эта сумма будет включена в качестве дохода или убытка в вашу личную налоговую декларацию по форме 1040.

Здесь есть исключение: если ваша ООО владеет арендуемой недвижимостью, информация будет включена в Приложение E, а не в Приложение C.

Эти налоговые декларации необходимо подать до 17 мая вместе с вашей личной налоговой декларацией.

Как подать заявку как многопользовательское LLC

Если ООО владеет более чем одним лицом, налоговый статус по умолчанию должен рассматриваться как партнерство. Подача документов становится немного сложнее в случае ООО, состоящего из нескольких участников, по сравнению с одним участником ООО. LLC необходимо будет заполнить информационную декларацию о партнерстве, форму 1065. Она также должна будет подать форму K-1 для каждого члена LLC, которая включает долю каждого партнера в доходах, отчислениях и кредитах.

В форму 1040 вы включите информацию из своего K-1 в Таблицу E, дополнительный доход.

Форма 1065 и Приложение K-1 должны быть сданы до 15 марта. Сообщение о том, что информация в вашей форме 1040 и приложении E, необходимо до 17 мая.

Как подать заявку как корпорация

Как LLC вы можете гибко выбирать свой налоговый статус. Вы можете придерживаться параметров по умолчанию, перечисленных выше, или вы можете подать заявку как корпорация C или корпорация S. Этот выбор не изменит структуру вашего бизнеса — он по-прежнему будет работать как ООО.Это просто меняет то, как IRS ожидает, что вы подадите и заплатите налоги.

Как подать заявку как C-корпорация

Если вы хотите, чтобы IRS облагало налогом вашу LLC как корпорацию C, вам необходимо заполнить и отправить форму 8832, чтобы сделать выбор в IRS. Затем вы будете ежегодно подавать форму 1120 для налоговой декларации вашей компании.

Как подать заявку как S Corporation

Выбираете статус S-корпорации? Вам нужно будет заполнить и отправить форму 2553 в IRS. Затем вы будете ежегодно заполнять форму 1120 S для своей корпоративной налоговой декларации.Но S-корпорация — это сквозная организация, что означает, что она фактически не платит налоги. Любые доходы и расходы фактически отражаются в вашей личной налоговой декларации. Это означает, что нужно заполнить больше форм. Каждый владелец LLC получит Приложение K-1 и сообщит эту информацию в Приложении E формы 1040.

Расчетные квартальные налоговые платежи

В США действует распределительная налоговая система, что означает, что вы должны платить подоходный налог в течение года. Если вы заполняете налоги LLC, используя налоговый статус по умолчанию (LLC с одним или несколькими участниками по умолчанию), вам необходимо будет произвести расчетные выплаты подоходного налога.Эти налоговые платежи производятся четыре раза в год: апрель, июнь, сентябрь и январь.

Расчетные налоговые платежи можно произвести с помощью формы 1040-ES. Не забывайте отслеживать свои платежи, поскольку вам нужно будет указать их в налоговой декларации.

Налог на самозанятость

Независимо от того, есть ли у вас один участник в вашей LLC или несколько, когда вы получаете доход от коммерческой деятельности, IRS требует, чтобы вы платили налог на самозанятость с вашего заработка. Это общий налог 15.3%, которые покрывают налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение. Вы воспользуетесь Schedule SE, чтобы рассчитать сумму налога на самозанятость.

Если вы решите, что вас будут рассматривать как корпорацию S или корпорацию C, вам не нужно будет платить налоги на самозанятость. Вместо этого корпорации будут платить налоги на заработную плату, и эти налоги будут вычтены из зарплаты каждого сотрудника.

Государственная пошлина

В этой статье рассматривается только федеральный подоходный налог для вашего LLC. Вам также нужно будет подать налоговую декларацию в свой штат.Проверьте требования вашего штата относительно сроков, необходимых форм и любых сборов. В некоторых штатах вам, возможно, даже придется платить ежегодный регистрационный сбор, и вы не хотите их пропустить.

Например, создание ООО в Калифорнии — дорогое удовольствие. Штат взимает ежегодный регистрационный сбор в размере 800 долларов. А если ваш бизнес приносит более 250 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог штата Калифорния.

Сроки подачи налоговой декларации

Есть много разных способов уплаты налогов LLC. И из-за этого (и всех других форм) существует ряд разных сроков.Вот разбивка:

ООО с одним участником: Ваши Приложения C и SE должны быть сданы 17 мая *
Multi-member LLC: Форма 1065 и Приложение K-1 должны быть сданы 15 марта. Приложение E и Приложение SE должны быть сданы 17 мая *
S corporation: 1120 S и K-1 должны быть выпущены 15 марта **
Корпорация C: 1120 должен быть погашен 15 апреля **

* 17 марта 2021 года IRS объявило о продлении срока подачи налоговой декларации до 17 мая 2021 года.

** Эти сроки оплаты основаны на использовании календарного года для бизнеса (когда финансовый год заканчивается 31 декабря).

Если вы не можете уплатить налоги к установленным срокам, вы можете подать заявление о продлении срока. Сознательное игнорирование крайнего срока приведет только к неисполнению штрафных санкций. Обратите внимание, что это дает вам расширение для подачи налоговой декларации, но вам все равно нужно будет заплатить налоги в установленный срок.

Может ли ООО получить возврат налога?

После того, как вы подали правильно, вы можете задаться вопросом, пришлет ли IRS вашему LLC чек на переплату.За исключением корпорации C, все остальные налоговые статусы являются сквозными, то есть физическое лицо платит налоги и получает налоги. Только корпорации C могут получить возмещение. Для любых других типов регистрации LLC владелец бизнеса получит возмещение.

Так что да, вы получите свои излишки налогов обратно, но деньги будете получать вы лично, а не ваше ООО, получившее чек на возмещение.

Могу ли я подать налоговую декларацию LLC отдельно?

Поскольку ООО — это бизнес, можете ли вы подавать налоги отдельно от своей личной налоговой декларации? Ответ да, и нет.Это действительно зависит от налоговой структуры вашей ООО. Если вы являетесь LLC с одним участником, партнерством или корпорацией S, все они являются сквозными организациями. Это означает, что любые прибыли и убытки отражаются в вашей налоговой декларации.

Но если вы облагаетесь налогом как партнерство или S-корпорация, вам необходимо отправить отдельные декларации, а также включить доходы и убытки LLC в свою индивидуальную налоговую декларацию 1040.

Если вы решите облагаться налогом как корпорация C, вы должны заполнить свою налоговую декларацию отдельно — доходы и убытки от бизнеса не попадают в вашу индивидуальную налоговую декларацию.

Подготовьте ООО к налоговому времени

Никогда не помешает пересмотреть налоговые требования, особенно при первой регистрации в качестве LLC. Понимая обязательства для вашей конкретной налоговой структуры и зная сроки, вы можете с уверенностью подавать налоговую декларацию.

Сообщение было обновлено в марте 2021 года.

об авторе

Внештатный участник Эрика Геллерман — CPA, MBA, писатель по контент-маркетингу и основатель The Worth Project.Ее работы были представлены в Forbes, Money, Business Insider, The Everygirl и других. В настоящее время она живет на Гавайях.

налоговых стратегий для родителей детей с особыми потребностями

Если вы являетесь родителем ребенка с особыми потребностями, есть несколько налоговых стратегий, о которых следует знать, которые могут сэкономить деньги вашей семьи. Например, вы можете вычесть стоимость многих личных расходов из ваших федеральных налогов. В этой статье вы узнаете о вычетах, а также о других стратегических соображениях, таких как налоговые льготы.

Обновлено 19 января 2021 г. Региной М. Леви, бухгалтером

Обратите внимание: информация в этой статье носит образовательный характер и не может рассматриваться как налоговая консультация. Пожалуйста, свяжитесь с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы обсудить, как эти концепции могут или не могут применяться к вашей личной ситуации.

Краткое изложение Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) применительно к семьям

Прежде чем мы углубимся в подробности о вычетах и других налоговых стратегиях, давайте поговорим о Законе о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) в том, что касается семей. TCJA — это большой законопроект о налоговой реформе, принятый в конце 2017 года. Важно знать о TCJA, потому что он не только изменил налоговые ставки и скобки, но также включил другие изменения, которые существенно влияют на семьи, такие как:

1. Увеличен стандартный вычет и внесены изменения в детализированные вычеты

Меньшее количество семей будет перечислять (заполнить Федеральную таблицу A), потому что стандартный вычет увеличился:
- 12 000 долларов для холостяка,
- 18 000 долларов для главы семьи,
- и 24 000 долларов для совместной подачи документов в браке.
Кроме того, многие вычеты, разрешенные в предыдущие годы, были либо ограничены, либо отменены. Например:
- Вычет по государственным и местным налогам, т. Е. Доход, имущество, сборы DMV и т. Д., Не превышает 10 000 долларов США.
- Несчастные случаи ограничены районами бедствия, объявленными на федеральном уровне.
- Разное Постатейные вычеты больше не разрешены, в эту категорию входят такие вещи, как сборы за сейф, сборы за подготовку налогов, советы по инвестициям, униформу, профсоюзные взносы, расходы на поиск работы и т. Д.
Семьи в Калифорнии: , поскольку Калифорния не соответствовала никаким изменениям Детальных вычетов, я ожидаю, что многие калифорнийские семьи будут использовать Стандартные вычеты для федерального налога и постатейные вычеты для целей государственного налога.
Семьи за пределами Калифорнии: посетите веб-сайт налоговой службы вашего штата, чтобы проверить, соответствует ли ваш штат требованиям. Это означает, что порядок ведения налогового учета не изменился.

2. Отмена личных исключений

Личные льготы были отменены.
Тем не менее, вам все равно нужно будет указать ваших иждивенцев в вашей декларации, чтобы претендовать на такие льготы, как статус главы семьи, налоговая скидка на ребенка, налоговая скидка на заработанный доход или кредиты на образование.

3. Расширенный детский налоговый кредит

Налоговый кредит на детей был увеличен и расширен. Теперь кредит составляет 2000 долларов на ребенка.
- Из 2000 долларов 1400 долларов подлежат возмещению, то есть они будут выплачены, даже если налоговые обязательства отсутствуют.
Теперь почти все семьи будут соответствовать требованиям, так как этот кредит не начнет постепенно прекращаться, пока AGI не превысит 400 000 долларов для супружеской пары и 200 000 долларов для всех остальных.
Для целей этого кредита предельный возраст ребенка, отвечающего критериям, составляет 17 лет на конец налогового года.

4. Новый зависимый кредит

Существует новый кредит в размере 500 долларов для иждивенцев старше 17 лет.
Чтобы соответствовать критериям, иждивенец должен иметь валовой доход менее 4 150 долларов США и соответствовать всем другим требованиям, чтобы его можно было заявить как иждивенца.
В эту категорию будут входить члены семьи с постоянной нетрудоспособностью.

Медицинские отчисления

Теперь, когда вы понимаете влияние TCJA на семьи, давайте поговорим о медицинских удержаниях. Раздел 213 кодекса IRS разрешает вычет «расходов, оплаченных в течение налогового года, не компенсированных страховкой или иным образом, на медицинское обслуживание налогоплательщика, его супруги или иждивенца.«

Термин «медицинская помощь», используемый в этом подразделе, включает суммы, уплаченные «за диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболевания или с целью воздействия на любую структуру или функцию тела».

Это довольно широкое определение медицинской помощи. Суть кодекса IRS заключается в том, что он уточняется как постановлениями о доходах, так и судебными налоговыми делами, так что фраза «любая структура или функция тела» включает как умственные, так и физические функции.

Соответственно, медицинское обслуживание может включать репетиторство и специальное обучение для лиц с ограниченными возможностями обучения, но оно не включает такие вещи, как плановые пластические операции по чисто эстетическим причинам. Кроме того, существуют некоторые очень специфические обстоятельства, когда судебные издержки могут считаться медицинским вычетом, если они были понесены для получения доступа к медицинской помощи.

Короче говоря, вы можете вычесть квалифицированные, невозмещаемые медицинские расходы, если они составляют более 7,5% от вашего Скорректированного валового дохода (AGI). Примеры расходов, которые квалифицируются как медицинский вычет, перечислены ниже.

Самостоятельные расходы на обучение и лечение:

Специальная школа, включая обучение или дополнительные занятия у кого-то, кто был специально обучен для удовлетворения потребностей ребенка.
- В частности, целью и основной причиной выбора школы должно быть облегчение или исправление инвалидности.
- Например, вы можете вычесть плату за обучение в обычном дошкольном образовании, если основной целью зачисления является помощь в устранении дефицита социальных навыков (в результате инвалидности / задержки развития), а не образования.
Помощники, необходимые ребенку для получения обычного или специального образования.
Специальное обучение, обучение или терапия, такая как ОТ, речь, лечебное чтение и т. Д.
Диагностическая оценка квалифицированным персоналом.
Некоторые генетические тесты могут быть вычтены (должны быть связаны с заболеванием).
Программа упражнений, если она рекомендована и контролируется квалифицированным медицинским персоналом для лечения определенного состояния, включает йогу, танцы, верховую езду и т. Д.
IRS теперь считает ожирение заболеванием, поэтому любые суммы, уплаченные за участие в программе по снижению веса, подлежат вычету как медицинское обслуживание, если к вам обратился врач.
Присутствие родителей на конференции по вопросам инвалидности. Эта хорошая новость пришла в мае 2000 года в постановлении IRS по доходам от 2000-24.
- Посещаемость считается в первую очередь и необходима для ухода за иждивенцем, если:
  - Посещение конференции рекомендовано поставщиком медицинских услуг, И
  - Конференция предоставляет медицинскую информацию, касающуюся конкретного состояния ребенка вопросы не только общего благополучия, И
  - Основная цель визита — посетить конференцию.
- Родители, которые посещают конференции в первую очередь для получения медицинской информации о лечении и уходе за своим ребенком, могут включать следующие расходы на госпитализацию и транспирацию.
  - Связанные книги и материалы подлежат вычету.
  - НО… Расходы на питание и проживание, как правило, НЕ вычитаются.

Самостоятельные расходы на поставки / оборудование:

Вы можете вычесть стоимость оборудования, расходных материалов или устройств, если они используются в первую очередь для облегчения болезни или инвалидности человека.Например, вы можете вычесть:

Подгузники — если приучение к туалету откладывается по состоянию здоровья.
Специально разработанные постельные принадлежности, автокресла и т. Д.
Дополнительные примеры см. В Rev Ruling 76-80.

Франшиза расходов на специальные диеты:

Многие люди не осознают, что дополнительные расходы, связанные с соблюдением специально подготовленной лечебной диеты, такой как безглютеновая и без казеиновая диета, также могут считаться медицинскими расходами.24 марта 2011 года офис главного юрисконсульта IRS выпустил письмо, разъясняющее этот вопрос:

«В частности, превышение стоимости специально приготовленных пищевых продуктов, предназначенных для лечения какого-либо заболевания, по сравнению со стоимостью обычных пищевых продуктов, которые были бы потреблены, если бы не состояние, является расходом на медицинское обслуживание… Следовательно, если налогоплательщик может установить медицинский цель диеты, например, на основании диагноза врача, то в той мере, в какой стоимость пищи для специальной диеты превышает стоимость пищи, которая удовлетворяет обычные потребности налогоплательщика в питании, если специальная диета не требовалась, избыточная стоимость составляет расходы на медицинское обслуживание согласно разделу 213 (d). «

При вычете расходов на специальные диеты учитывайте следующие советы:

Сохраните все кассовые ленты, квитанции по кредитным картам и погашенные чеки, чтобы подтвердить свои покупки без глютена или казеина.
Вам нужно будет подготовить список типичных продуктов по типичным ценам продуктового магазина, чтобы определить разницу в стоимости.
- Однако определенные продукты, используемые только для безглютеновой диеты, такие как ксантановая камедь, подлежат 100% вычету.
- Вот пример Таблицы франшиз по диете GFCF.
Вам не нужно отправлять свою документацию или расчеты вместе с декларацией, но сохраните их вместе с другими налоговыми записями.
Вы также можете потребовать расход миль на поездку в магазин здорового питания и почтовые расходы на безглютеновые продукты, заказанные по почте.
Самое главное, приложите к налоговой декларации письмо от врача, в котором говорится, что ваш ребенок страдает заболеванием, требующим специальной диеты.

Собираемые командировочные расходы:

Пробег до и от специальных школ или сеансов терапии. Также плата за парковку.
Пробег до и от магазинов здорового питания, чтобы купить продукты для особых диетических потребностей.
Авиабилеты для родителей и ребенка на лечение или тестирование.
- Норма медицинского пробега на 2020 год составляет 17 центов за милю (на три цента меньше, чем в 2019 году).
Жилье, необходимое для получения лечения, не более 50 долларов за ночь на человека.Питание во время медицинских путешествий не подлежит вычету.

Самостоятельная ответственность за благоустройство дома:

Издержки подлежат вычету, если они превышают любое увеличение справедливой рыночной стоимости дома [Рег. 1.213-1 (e) (1) (iii)].
Некоторые улучшения (например, изменение местоположения или иная модификация электрических розеток и приспособлений, как считается, не влияют на справедливую рыночную стоимость дома, и, таким образом, полная стоимость может быть заявлена как медицинские расходы [Rev. Rul. 87-106, 1987-2 CB 67].
Удаление свинцовой краски: стоимость удаления краски может быть вычтена, если у ребенка отравление свинцом из-за краски. Отравление свинцом может напоминать и осложнять другие состояния, например аутизм.

Вычитаемые юридические расходы:

Судебные расходы, связанные с медицинским обслуживанием, допускаются в качестве вычета медицинских расходов только в том случае, если судебные расходы «необходимы для законного использования метода лечения» Levine v.Комиссар [83-1 USTC ¶9101].

Это означает, что посещение заседаний IEP не является вычетом юридических или медицинских расходов. Однако, если вам необходимо нанять юриста для обеспечения соблюдения IEP или IFSP, это может быть вычетом, особенно если вы подаете иск на школу, чтобы нанять соответствующий персонал.

Считается ли каннабис медицинскими расходами?

Многие люди спрашивают меня о медицинском использовании конопли. К сожалению, поскольку федеральное правительство по-прежнему считает это вещество контролируемым, оно не подлежит вычету за медицинские расходы ни для федеральных, ни для калифорнийских целей.Закон Калифорнии, касающийся медицинских расходов, соответствует федеральному закону. Следовательно, хотя использование медицинского каннабиса в Калифорнии является законным, вычет не допускается.

Налоговые стратегии

Соображения

Последующее возмещение

Если вы ожидаете возмещения от школьного округа или страховой компании какой-либо из этих затрат, это возмещение будет включено в доход при получении, если будут произведены вычеты.Это может поднять ваш AGI в следующем году, что приведет к потере других вычетов. Решение о том, делать ли вычеты и когда или нет, является важной причиной, чтобы обратиться к квалифицированному налоговому специалисту.

401K / IRA Фонды

Медицинские расходы, его также можно использовать для оправдания выхода из пенсионного плана 401 (k) [Прав. 1.401 (k (-1 (d) (3) (iii) (B)]). Однако сумма, не подлежащая обложению дополнительным 10% налоговым штрафом, — это только сумма, превышающая 10% AGI. Обычный налог все равно должен уплачиваться все снятие средств IRA / 401K.Как правило, вывод пенсионных фондов не является хорошей идеей из-за увеличения налогов и штрафов.

19 декабря 2019 г. был принят закон об ассигнованиях, отменяющий максимальный возраст для взносов в IRA. Теперь вы также можете считать доход IHSS соответствующим критериям для уплаты пенсионных взносов.

Планы кафетерия

Если ваш работодатель предлагает план кафетерия; вы можете использовать средства на этом счете для оплаты лечения вашего ребенка.Все расходы, указанные выше в разделе медицинских расходов (обучение, репетиторство, терапия, конференции и т. Д.), Могут быть оплачены с такого счета. С налоговой точки зрения это наиболее выгодный вариант, поскольку вы платите за эти предметы в долларах до налогообложения и не подпадаете под 10% -ное ограничение. Но Закон о доступном медицинском обслуживании ограничивает годовой взнос до 2500 долларов.

Кредиты

Даже лучше, чем вычеты, кредиты уменьшают сумму налога в долларах на доллар.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Покрывает рабочие расходы иждивенцев налогоплательщика.Иждивенец должен быть моложе 13 лет. Если ребенок нуждается в присмотре из-за инвалидности, возрастное ограничение больше не применяется. Иждивенец считается физически или психически неспособным к самообслуживанию, если иждивенец не способен заботиться о своих гигиенических или пищевых потребностях или требует постоянного внимания со стороны другого человека для его или ее собственной безопасности или безопасности других. [Правило 1.44A-1 (b) (4)].

Покрываемые расходы — допускается до 3000 долларов в год на одного иждивенца, максимум для всех иждивенцев составляет 6000 долларов.Количество детей не обязательно должно быть равным. Допускаются регулярный уход за детьми, внешкольные программы и дневные лагеря. Спальных лагерей нет. Кредит рассчитан на 20-35 процентов расходов, по данным AGI. Максимальный кредит на одного иждивенца составляет 600 долларов на одного ребенка, 1200 долларов на двоих и более.

Стратегия планирования — используйте первые 3000-5999 долларов расходов на специальное обучение, чтобы получить этот кредит; любые оставшиеся расходы могут быть вычтены как медицинские расходы. Как минимум 1 доллар должен быть для другого ребенка, чтобы потребовать более 3000 долларов.

Кредит заработанного дохода

Семьи с AGI менее 51 567 долларов США могут иметь право на EIC в зависимости от количества детей и статуса регистрации. EIC обычно ограничивается детьми в возрасте до 19 лет. Если ребенку 19-23 лет и он учится на дневном отделении, то он или она также имеет право. Пока ребенок с тяжелой формой инвалидности живет со своим родителем, возрастные ограничения для EIC отсутствуют.

IHSS теперь можно использовать как «заработанный доход» для получения права на EIC, даже если вы исключили заработную плату IHSS из валового дохода.Другими словами, вы можете претендовать на кредит без уплаты налогов с дохода. Это новинка 2020 года. Если у вас есть вопросы по этому поводу, проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

Высшее образование

кредитов на обучение

American Opportunity Credit составляет до 2500 долларов США на учащегося в год в течение первых 4 лет послесреднего образования. Кредит может быть возвращен до 40%. Учащийся должен иметь степень бакалавра или другое признанное образовательное удостоверение, регистрироваться более 1/2 раза и не иметь судимостей, связанных с наркотиками.Кредит продлен до 2017 года.

Кредит на пожизненное обучение составляет максимум 2000 долларов за возврат для всего послесреднего образования и курсов для приобретения или улучшения профессиональных навыков, неограниченное количество лет, ученая степень не требуется. В отличие от American Opportunity Credit, правило о признании виновным в совершении преступления, связанного с наркотиками, не применяется. Кредит рассчитывается как 20% от первых 10 000 долларов США = 2 000 долларов США.
Однако есть ограничения, основанные на AGI. Эти льготы начинают постепенно сокращаться для налогоплательщиков с более высокими доходами при более низком числе и отменяются, когда AGI достигает верхнего числа.

American Opportunity Credit — 160 000 — 180 000 долларов
Пожизненный кредит на обучение — 100 000 — 120 000 долларов

Расходы на образование

Расходы на образование также могут быть вычтены. Программы подготовки налоговой декларации обычно максимизируют либо кредит, либо вычет. Максимальные вычеты составляют:

4000 долларов — AGI <130 000 долларов
2000 долларов — AGI <160 000 долларов
Нет, если AGI> 160 000 долларов

529 Планы и учетные записи ABLE

Взносы

в накопительный план колледжа 529 не облагаются налогом до тех пор, пока ребенок не воспользуется этими средствами.Правильное планирование может обеспечить максимальное использование образовательных кредитов, стипендий и отказов от планов 529.

TCJA позволяет родителям использовать до 10 000 долларов без налогов из плана 529 для начального или среднего образования в частной школе (k-12). 10 000 долларов на одного студента, а не на аккаунт 529, и могут быть использованы только для оплаты обучения.

Распределения с 529 счетов для послесреднего образования (колледж или профессионально-техническое образование) могут быть использованы для расходов, связанных с образованием, в дополнение к обучению, например:

Компьютеры, периферийное оборудование, программное обеспечение
Доступ в Интернет
Услуги для особых нужд в связи с регистрацией или посещаемостью
Сборы, книги, принадлежности и оборудование, необходимые для посещения.

Калифорния не соблюдает правила использования 529 фондов для K-12, но соблюдает все виды последипломного использования.
Любое распределение со счета 529 сначала применяется к основной сумме, а затем к прибыли. Кроме того, если студент бросает класс и получает возмещение за обучение, повторное внесение этой платы за обучение в план 529 считается повторным распределением основной суммы, даже если исходное распределение включало заработок. Калифорния соответствует этому изменению.

Средства на счете 529 могут быть переведены на счет ABLE без уплаты налогов для целей федерального налогообложения.Годовой лимит такого пролонгации составляет 15 000 долларов США на 2018 и 2019 годы. Калифорния не соответствует этому изменению, и любой доход, включенный в пролонгацию, будет подлежать штрафу в размере 2,5% и включаться в налогооблагаемую прибыль.

Правильное планирование может обеспечить максимальное использование образовательных кредитов, стипендий и отказов от планов 529.

Важное ограничение: если вы подаете заявление о браке отдельно, ни кредиты на образование, ни вычеты из платы за обучение не применяются.Также не вычитаются проценты по студенческим ссудам.

Прочие вопросы

Социальный доход по инвалидности (SSDI) и дополнительный социальный доход (SSI) — это программы, которые обеспечивают ежемесячный доход инвалидам. На этом сходство заканчивается.

SSDI — Социальный доход по инвалидности

Это программа льгот, на которую можно претендовать в зависимости от возраста и количества рабочих мест. Рабочие кредиты означают, что вы застрахованы по FICA, что вы платили налоги FICA в течение квартала, когда вы работали.Для целей налогообложения он не отличается от обычного дохода по социальному обеспечению и включается в валовой доход. Налогоплательщик попытался исключить эти льготы как доход «по инвалидности» в соответствии с IRC 104 (a). Налоговый суд не согласился с этим (Palsgaard and Kelly v. Comm, TCM 2018-82).

SSI — Дополнительный доход по безопасности

Это программа, проверенная на средства. Вам не обязательно иметь заработанные рабочие баллы. Для целей налогообложения это не облагается налогом для получателя, поскольку соответствует определению Общего исключения для социального обеспечения (GWE).Выплаты GWE должны производиться из государственного фонда, основываться на индивидуальных или семейных потребностях, а не быть оплатой за услуги.

Однако, если член семьи вносит выплаты SSI или SSDI для покрытия своей доли домашних расходов, такие выплаты могут быть налогооблагаемым доходом для других членов семьи или могут повлиять на возможность претендовать на статус главы семьи. Если у вас есть какие-либо сомнения относительно того, как следует относиться к доходу SSI, я настоятельно рекомендую вам связаться с квалифицированным налоговым специалистом.

Услуги IHSS (только для жителей Калифорнии)

Передышка

Если вы являетесь родителем, предоставляющим временный уход, вы можете получить 1099 в Региональном центре.Приложите к своей налоговой декларации выписку с указанием полученной суммы и сумм, выплаченных другим лицам, включая любую чистую сумму в строке 21 (прочий доход) вашей формы 1040. Если вы заплатили более 600 долларов любому другому поставщику услуг, вы должны предоставить им a 1099. Если вы платили домашним работникам, существуют дополнительные формы расчета заработной платы и налогов, которые, если они не заполнены, могут привести к значительным штрафам, что является еще одной причиной для консультации с квалифицированным налоговым специалистом.

Платежи, отвечающие критериям отказа от программы Medicaid

Если вы житель Калифорнии и ищете информацию о квалифицированных платежах по программе Medicaid Waiver Pay, не облагаемых федеральными налогами, нажмите здесь.

О Регине М. Леви, CPA

CPA и мать ребенка с аутизмом, она занимается частной практикой в Западном Лос-Анджелесе с 2002 года. Она является страстным сторонником повышения качества услуг для детей с особыми потребностями, особенно с аутизмом. С ней можно получить личную консультацию, с ней можно связаться по адресу [email protected].

упущенных налоговых вычетов для медсестер и медицинских работников

Поделитесь этой статьей!

Понятно, что меньше всего медсестра, врач, фармацевт или любой другой медицинский работник хочет беспокоиться о налоговых вычетах .

Эта устрашающая мысль также может быть причиной того, что многие работники сферы здравоохранения слишком быстро заполняют документы, пытаясь выполнить эту задачу.

Многие медицинские работники могут быть изнурительными из-за сильного стресса, недосыпания и долгих часов.

Чтобы добавить к своему и без того длинному списку, вам нужно убедиться, что все ваши документы соответствуют уплате налогов, чтобы оставаться на шаг впереди.

В этой статье я покажу вам, как получить как можно больше вычетов, чтобы снизить ваш налоговый счет.

ЭТОТ ЗАПИСЬ МОЖЕТ СОДЕРЖАТЬ ПАРТНЕРСКИЕ ССЫЛКИ. ПОЖАЛУЙСТА, ПРОЧИТАЙТЕ МОЙ РАСКРЫТИЕ ДЛЯ БОЛЕЕ ПОДРОБНОЙ ИНФОРМАЦИИ. Это означает, что если вы нажмете на любую из ссылок, я получу небольшую комиссию.

Подготовка к налоговому сезону

При подготовке к налоговому сезону имейте в виду, что вы можете списать общие для вашей профессии и те расходы, которые необходимы для выполнения ваших требований к работе.

Если вам необходимо заявить о расходах в качестве сотрудника, не забудьте заполнить детализированную форму «График А» вычетов.

Я составил быстрый общий контрольный список для налоговых вычетов для медицинских работников, который вы можете скачать ниже.

Обновление: с начала 2018 года сотрудники больше не могут вычитать свои невозмещенные расходы сотрудников из своих налогов.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это деньги, которые вы вычтете из вашего заработанного дохода , что уменьшит сумму налога, которую вы облагаете налогом, и сумму налога, которую вы, возможно, должны должны.

4 Общие налоговые вычеты для медсестер, акушерок и других медицинских работников

1. Одежда / униформа

Ваша рабочая одежда должна соответствовать той работе, которую вы выполняете как медицинский работник, фармацевт или медсестра.

Например, скрабы, лабораторные халаты или медицинская обувь — это предметы, которые вы можете списать при уплате налогов.

Если вы думаете о чем-то другом, связанном с модой, вы должны быть в состоянии доказать, что это необходимо для выполнения вашей работы.

2. Расходные материалы

Любая сумма, которую вы тратите на материалы, приобретаемые вами в качестве медицинского работника или медсестры для работы по контракту или работы.

Эти предметы включают:

Медицинское оборудование
Защитное снаряжение
Обувь
Санитарные принадлежности
Медицинское оборудование и т. Д. если он вам понадобится в будущем для IRS.
3.Лицензии и образование
Наличие лицензии является обычным требованием для профессионалов в сфере здравоохранения.
Для вас хорошо то, что вы можете списать плату, связанную с получением лицензии и поддержанием вашей лицензии.
Вы также можете списать плату за лицензию на ведение местного бизнеса, если она у вас есть.
Когда дело доходит до вашего образования, которое очень важно для поддержания конкурентоспособности, эти сборы также могут быть списаны.
Наряду с за любые поездки, связанные с получением непрерывного образования, , такие как конференции, встречи и семинары, связанные со здоровьем.
Прочтите: Где медсестры зарабатывают больше всего
После получения лицензии вы можете вычесть стоимость любых курсов повышения квалификации, необходимых для улучшения ваших навыков.
Если вы получили степень RN – BSN в прошлом году или любое другое образование, вы можете иметь право на налоговый вычет или кредит.
Обучение в школе должно производиться отдельно с формы 1098-T , которую вы получите в своей школе.
Подписки на журналы, медицинские журналы или книги, связанные с вашей работой, также считаются вычетами, поскольку они нужны вам, чтобы быть в курсе последних тенденций.
Вы медсестра?
Если да, то вы можете иметь право на получение нескольких вычетов туристического налога. Это может включать в себя пробег, транспорт, расходы на парковку и дорожные сборы, и это лишь некоторые из них.
4. Любые услуги
Такие услуги, как химчистка, сборы за налоговые сборы или изменение формы, являются примерами услуг, необходимых для поддержания безупречности вашей работы.
Следите за своими расходами на уход с помощью бухгалтерского программного обеспечения, такого как FreshBooks!
Прочие налоговые вычеты для медсестер, фармацевтов и медицинских работников
Инструменты для домашнего офиса
- Служебный телефон
- Автоответчик
- Сотовый телефон
- Интернет-служба
Расходные материалы и расходные материалы
9049 — Медицинская сумка 9049 — 9049 Компьютер и принтер
Визитные карточки и портфель
Деловые обеды
Медицинское оборудование
Канцелярские товары
Цифровой регистратор
Справочные услуги Ремонт — оборудование
Канцелярские товары

Профессиональное и непрерывное образование

Участие в программе профессионального и непрерывного образования
- Страхование
- Семинары
- Публикации
- Заочный курс
- Плата за лабораторию
- Материалы и принадлежности
- Расходы на фотокопии
- Справочные материалы
- Регистрационный взнос
- Стенограммы
- Плата за обучение
- Учебники
- Страхование ответственности и злоупотреблений
- Журналы — медицинские
- Юридические сборы
Транспортные средства и путешествия
- Аренда автомобилей
- Парковка и дорожные сборы
- Всего пройденных миль
- Бизнес-миля Такси, автобус
- Проживание
- Питание
Разное
Униформа и содержание
- Изменения
- Обувь
- Стирка
- Шляпа, пиджак, брюки и скрабы 9050 Профессиональные уборки и уборка