Является ли учредитель выгодоприобретателем юридического лица: Кто такой бенефициарный владелец в ООО в 2021 году

Причиной отсутствия прямых указаний на лиц, являющихся бенефициарами компании, может быть:

• использование офшорных зон для операций с денежными потоками;
• уклонение от уплаты налогов;
• легализация доходов, полученных преступным путем, и пр.

Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?

Стоит отличать сущность понятия «конечный бенефициар» от понятия «выгодоприобретатель». В качестве последнего, согласно абз. 12 ст. 3 ФЗ № 115, может выступать любой субъект, получивший доход или иную выгоду от деятельности компании. Основанием получения выгоды может стать исполнение различных договоров:

• агентских;
• комиссионных;
• поручительских;
• доверительного управления и пр.

Однако выгодоприобретатель не может принимать участия в распределении прибыли и управлении компанией по причине отсутствия у него доли в ее уставном капитале. Таким образом, понятие «конечный бенефициар» является более узким, чем понятие «выгодоприобретатель», т. к. к первой категории субъект может быть отнесен лишь в том случае, если он обладает определенной законом долей в капитале компании, а также получает выгоду от осуществления ею своей деятельности. Именно поэтому при выявлении нарушений законодательства предприятием контролирующие органы в первую очередь проводят проверки в отношении бенефициаров, решения и указания которых задают основное направление его работы.

Конечный бенефициар юридического лица

В число собственников предприятия могут входить не только физические, но и юридические лица, которые имеют одного или нескольких владельцев. В особо сложных случаях количество звеньев в такой цепочке может достигать нескольких десятков. Чтобы установить, кто на самом деле является владельцем предприятия, обладающего полномочиями, которые позволяют контролировать и регулировать его деятельность, необходимо найти конечного бенефициара. Конечный бенефициар — это лицо (или группа лиц), которое реализует свое право осуществления контроля над деятельностью предприятия косвенно, с привлечением третьих лиц, номинально наделяя их полномочиями по принятию стратегически важных решений.

Подпишитесь на рассылку

В том случае, если конечный бенефициар намеренно скрывает сведения о себе, создает видимость передачи права управления третьему лицу, регистрируя на него крупные банковские счета и заключая от его имени серьезные сделки, в дело вступают правоохранительные органы. Их основной задачей является изучение принадлежащих компании счетов и формирование цепочки их владельцев, которая в итоге должна привести к истинному собственнику юридического лица. Подобный подход позволяет снизить объемы легализации средств, полученных преступным путем, а также обеспечить прозрачность иных сделок, в том числе проводимых с привлечением крупных государственных и частных компаний.

Идентификация конечного бенефициара

Обязательным условием сотрудничества предприятия с государственными заказчиками и кредитными организациями является предоставление информации о его бенефициарах, которая включает:

• паспортные данные;
• адрес официальной регистрации и фактический адрес проживания;
• ИНН;
• иные сведения, перечень которых зависит от организации, в которую они представляются.

С целью совершенствования законодательных механизмов, направленных на получение сведений о конечных бенефициарах, Банком России было издано положение «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, устанавливающее:

• критерии определения наличия у физического/юридического лица признаков бенефициара;
• перечень документов, которые могут быть запрошены кредитной организацией с целью установления степени соответствия клиента указанным критериям;
• правила ведения личного дела каждого клиента и пр.

Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если он меет преобладающее участие более 25 процентов в капитале. Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС). Найти информацию о бенефициаре предприятия гораздо сложнее, т. к. проблемы с определением лица, обладающего реальными полномочиями по управлению фирмой, могут возникнуть даже у правоохранительных структур. Именно поэтому юридические лица, согласно действующему законодательству, обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарах (в том числе конечных), а контролирующие органы и кредитные организации — запрашивать такую информацию при любом взаимодействии с компанией.

***

Итак, бенефициарный владелец юридического лица — это физическое лицо, которому принадлежит не менее чем на четверть большая доля в уставном капитале по сравнению с другими участниками, получающие прибыль от его деятельности. Основным отличием их от выгодоприобретателей является то, что последние не могут участвовать в деятельности компании и принимать решения, которые оказывают существенное влияние на ее результаты. Конечный бенефициар юридического лица — это лицо, обладающее правом управления компанией и являющееся итоговым звеном в цепочке из нескольких реальных и формальных управляющих.

***

Больше полезной информации — в рубрике «Бизнес».

Выгодоприобретатель юридического лица это. Что такое бенефициар

Бенефициар и выгодоприобретатель — кто это?

С развитием рынка стали появляться новые участники и стороны бизнеса. Чтобы получать прибыль от различных источников, иметь доступ к делам компаний, но не афишировать свои данные, истинные владельцы бизнеса предпочитают скрываться и работать без привлечения внимания к своей персоне. Они получили свое название – бенефициары, что в переводе с французского означает «прибыль».

В бизнесе сейчас часто прямую выгоду получают не первые лица компаний или номинальные владельцы. Они лишь создают видимость. Все финансовые потоки и сделки регулируются лицами, которые не афишируют себя, а работают на расстоянии. Бенефициары были всегда, но особое внимание к себе привлекли они с развитием оффшоров. В 2012 г. а России заговорили о деоффоризации отечественного бизнеса. Были приняты законодательные акты, которые рекомендовали выявлять реальных владельцев бизнеса. Сейчас все банки, которые работают с расчетными счетами юрлиц, обязаны выявляться бенефициаров для раскрытия легальности бизнеса и исключения вероятности отмывания денег и финансирования терроризма, согласно 115-ФЗ.

Кто такой бенефициар?

Если пояснить простыми словами, то это лицо, которое управляет компанией, владеет ее имуществом, получает прибыль и ведет контроль над деятельностью. Это реальный хозяин, даже если формально им является иной человек. В 115ФЗ сказано, что бенефициаром является тот, кто имеет долю 25% и более. Это позволяет проводить все контролирующие действия.

Например, фирма А имеет совет директоров, генерального директора и несколько акционеров. Для всех именно они являются управленцами и владельцами бизнеса. Это видимая сторона. С другой стороны, они всего лишь куклы, выполняющие свою работу. Истинный хозяин находится в стороне и управляет этим театром. Он нигде не значится в документах фирмы, но владеет всем. Цепочка звеньев до истинного бенефициара может быть длинной. Каждое звено – формальный учредитель.

Федеральный закон обязывает банки и иные финансовые учреждения, которые проводят денежные операции, выявлять бенефициаров и фиксировать сведения о них в своих базах. Это связано с необходимостью повысить прозрачность бизнеса и снижения количества подозрительных операций. Бенефициары устанавливаются не только при работе с юрлицами, но и с физлицами.

Таким образом, бенефициар – это человек, который является реальным собственником бизнеса. Его личность часто скрывается и известна только руководству фирмы. Его конфиденциальность сохраняется через формальную компанию. Отыскать бенефициара можно по счетам, которые использует фирма в банке, перечисляя прибыль. Это может быть даже продавец услуг по аккредитивам.

Как становятся бенефициаром?

Такие вопросы лучше рассматривать в юридическом аспекте. Госсистема препятствует развитию нелегального бизнеса, а также усиливает контроль за финансовыми потоками, которые идут мимо госказны. Для этого был создан закон №115, целью которого является создание ясной картины российских активов и их владельцев. Часто собственников активов считается один человек, а на самом деле имуществом владеет совершенно другой человек, который скрывает свое богатство. 115ФЗ определил критерии бенефициаров:

• Доля в компании более 25%. Такая доля дает право на принятие контрольных решений. Этим бенефициар отличается от простых акционеров, которые владеют менее 25% с целью получения дохода.
• Наличие деловой активности лица, заинтересованного в финансовой прибыли компаний. Это может быть страхование, сделки с акциями, участие в совещаниях и пр.

Соответствуя этим критериям, владелец бизнеса\фирмы становится бенефициаром. Одни этого не скрывают, другие предпочитают оставаться в тайне. Компании и филиалы обязаны вести списки бенефициаров. Если госорганы захотят выявить истинного владельца компании, у них не возникает проблем. ГК РФ накладывает ответственность за искажение информации о бенефициарных лицах в виде штрафов до 500 т.р. Проверяющие структуры могут легко вычислить, является ли заявленный руководитель бенефициаром или же управление находится в иных руках. Цепочка бенефициаров особо интересна налоговикам и Росфинмониторингу.

Кто такой выгодоприобретатель?

Многие путают выгодоприобретателя и бенефициара. На самом деле это тождественные понятия, но имеющие некоторые отличия. Они оба имеют прибыль от деятельности компании, но у бенефициара есть четверть или более доли собствености, а у выгодоприобретателя эта доля меньше или ее вообще не может быть.

Бенефициар и выгодоприобретатель могут быть в лице одного человека или же совершенно разных. В первом случае выгодоприобретатель имеет доход и контролирует работу компании, а во втором – только получает доход (или его часть) за выполнение своих обязанностей.

Выгодоприобретатель в банке.

Это лицо, которое получает выгоду при банковских операциях. Например, при открытии вклада выгодоприобретателем является сам клиент. Он принес деньги с целью получения выгоды от их размещения на депозите. Однако, вклад может быть и на третье лицо. Например, отец кладет деньги на имя сына. Сын в этом случае является выгодоприобретателем, поскольку проценты и по вклады и сам вклад будет получать он.

Если взять юрлиц, то выгодоприобретателем является получатель в платежных поручениях. Например, компания перечисляет дивиденды на имя г-на Иванова И.И. Г-н Иванов является выгодоприобретателем. Но это не является фактом, что он будет бенефициаром, ведь полученные деньги он может перевести дальше по договору доверительного управления. Тот, кто получит этот доход, и будет бенефициаром.

Что такое цепочка бенефициаров?

Это несколько связанных бизнес-звеньев, по которым прибыль доход до реального хозяина. Цепочка может состоять из одного звена, а может и из нескольких. Чем длиннее цепь, тем сомнительнее операции и получаемые доходы. Цепь используется для того, чтобы запутать следы для госорганов, облегчить налогообложение, отмыть нелегальные доходы. По таким цепочкам деньги без проблем переводятся в оффшоры и иных активы.

Закон требует раскрывать информацию о конечных бенефициарах. Найти сведения можно на сайте ИФНС, по выписке из ЕГРЮЛ, в протоколах собраний. Конечным бенефициаром будет конкретный человек.

Пример цепочки: У Иванова есть 60% акций компании «Цветочек», которая, в свою очередь, владеет 80% акциями компании «Листик». Иванов ведет скромную жизнь, ездит на авто среднего класса. Гендиректор «Листика» Сидоров имеет дорогой автомобиль, костюм Prada и 24% акций своей компании. На первый взгляд именно Сидоров будет выглядеть бенефициаром. Но подсчет показывает, что Иванов через свою компанию «Цветочек» контролирует «Листик» почти наполовину (60%*80% = 48%). Именно он будет бенефициаром, а не пафосный Сидоров.

Дело здесь, пожалуй, в том, что владельцам собственности жизненно необходимо чувство уверенности в достигнутых материальных результатах. Ими движет желание стабильности и уверенности в завтрашнем дне. И бенефициары готовы за это платить. Именно это обстоятельство и заставляет их обращаться к страховщикам. Никто другой им не может продать необходимое чувство уверенности и стабильности. В этой сделке равным образом заинтересованы обе стороны. Следует отметить, что успешное развитие страхового бизнеса возможно только в государстве со стабильно развивающейся экономикой и с устойчивой юридической системой. Зачем нужен крошечный карман на джинсах? Все знают, что есть крошечный карман на джинсах, но мало кто задумывался, зачем он может быть нужен. Интересно, что первоначально он был местом для хр…

Выгодоприобретатель — это… кто является выгодоприобретателем?

В частности если он выступает в роли потерпевшего, то его нужно предоставить все документы, касающиеся наступления страхового события, копию протокола об административном правонарушении и так далее.

Бывают случаи, когда такая замена не представляется возможной, например, когда выгодоприобретатель уже исполнил ряд обязанностей по данному соглашению или уже оформил документы на страховую выплату.

Выгодоприобретатель юридического лица — бенефициар: права и обязанности

Важно

Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, бенефициар от фр.

Benefice — прибыль, польза) — физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Например:

• Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при сдаче в аренду, наём), либо от использования своей собственности третьими лицами (например, при передаче акционером акций в пользование брокеру в целях получения максимальной прибыли (дивиденда)), подлинный владелец.
• В случае доверительной собственности лицо, получающее доходы от траста.
• В страховании, лицо назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования.

Кто такой выгодоприобретатель для банка?

Это физическое лицо (или несколько лиц), которое владеет юридическим лицом или оказывает влияние на принятие решений.

Речь идет именно о фирмах или компаниях, а также о владении их активами или акциями.

Стоит отметить: бенефициарии могут быть и не указаны в правоустанавливающих документах, при этом они продолжают контролировать происходящее. Сокрытие личности может быть связано с разными причинами:

1. В легальных целях это происходит для налогового планирования.
2. В нелегальных может быть связано с отмыванием средств, коррупции, финансирования терроризма или каких-либо преступлений.

В России необходимость в определении конечного выгодополучателя появился в 2013 году.

Внимание

Во многих странах понятие «Бенефициария» так и не было сформулировано.

Что такое бенефициар

Выгодоприобретатель юридического лица это — юридическое лицо, в пользу которого клиент производит все необходимые действия, предусмотренные соглашением о поручении, агентским договором, соглашением о доверительном управлении и другими незапрещенными законом РФ сделками.

• Законодательная база ↓
• Обязанности права ↓
• Анкета выгодоприобретателя ↓
• Страховой случай ↓
• Сведения ↓

Идентификацией клиентов и выгодоприобретателей занимаются финансово-экономические учреждения, которые призваны их идентифицировать на основании всей имеющейся информации, в соответствии с требованиями законодательных актов РФ, закрепляющих за ними такое право и требование.

Выгодоприобретатель

Что заставляет страховщика платить? При наступлении страхового случая страховщик обязан выполнить, согласно условиям заключённого им договора, все принятые на себя финансовые обязательства перед владельцем пострадавшей собственности.

Выплаты эти в определённых случаях могут быть более, чем значительными.

Нередки случаи, когда для выполнения своих страховых обязательств страховщику приходится прибегать ко внешним финансовым займам на обременительных для него условиях.

Что его заставляет это делать? Дело тут в том, что страхование это, как принято говорить — «игра вдолгую» и «бег на длинную дистанцию».
И выиграть здесь может только тот, кто способен выстраивать стратегию развития своего бизнеса на дальнесрочную перспективу.
Страховщик, неуклонно выполняющий свои финансовые обязательства, приобретает репутацию.

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Часто в повседневной жизни могут возникать спорные ситуации между вами и банковской организацией, связанные с денежными выплатами, когда вы получаете страховку, доход от сданной квартиры или дома.

В этом случае вы перестаете быть частным лицом и вступаете в поле действия законодательства.

Вы становитесь выгодоприобретателем. Выгодоприобретатель — физическое и юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, владелец собственности, в пользу которого совершается та или иная финансовая операция, сделка третьей стороной: юридическим лицом или группой юридических лиц, будь то нотариус или брокер, или государственно зарегистрированной компанией, официально предлагающей те или иные услуги физическим и юридическим лицам на рынке.

В основном, это риэлтерские, финансовые, страховые компании, нотариальные конторы.

Выгодоприобретатель юридического лица — права и обязанности

В сфере страхового бизнеса выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, получающее выплаты по договору в соответствии с условиями, прописанными в страховом полисе. Очень распространён этот термин и в наследственном праве.

Здесь выгодоприобретатель — это лицо, получающее некие имущественные или финансовые права согласно завещанию или действующему наследственному законодательству.

Помимо этого, к бенефициарам также принято относить лиц, которым банковские структуры предоставляют разного рода финансовые преференции. Законодательное регулирование В действующем законодательстве соответствующим образом проработаны права и обязанности, которыми располагает бенефициар, независимо от того, является ли он юридическим или физическим лицом.

Добрый вечер Юлия. выгодоприобретатель это Один из участников страховых отношений, выступающим на стороне страхователя наряду с застрахованным лицом, является выгодоприобретатель

Выгодоприобретатель — одна из ключевых фигур в страховании.

Именно он получает деньги от страховой компании.

Вот почему так важно позаботиться о его грамотном выборе и своевременном назначении.

Кто назначает выгодоприобретателя?

В чью пользу подписывать соглашение с компанией-страховщиком, обычно решает страхователь.

Он же заключает договор и платит за страховку.

Назначить выгодоприобретателя в личном страховании можно только при условии письменного согласия застрахованного.

Если согласия нет, деньги будут выплачены застрахованному или его наследникам.

Например, если жена хочет застраховать жизнь и здоровье мужа и назначить себя выгодоприобретателем в случае его смерти, муж должен письменно одобрить её решение.

В противном случае договор не будет заключён.

Выгодоприобретатель в имущественном страховании обязан предоставить документ, подтверждающий его интерес в сохранении имущества, собственником или хранителем которого он является.

Без такого документа назначенное лицо не сможет получить страховое возмещение.

Например, родственник владельца автомобиля, управляющий им по доверенности, не сможет получить страховую компенсацию, если застрахует автомобиль в свою пользу.

Выплату по этому договору не сможет получить и владелец машины, так как договор заключён в пользу страхователя.

При наступлении страхового случая указанный страховой договор будет признан недействительным.

В некоторых случаях выгодоприобретатель назначается в законодательном порядкеи не может быть изменён.

Неизменным выгодоприобретателем по закону считается:

• лицо, которому был причинён вред, пострадавший (при страховании гражданской ответственности). Например, владелец машины, разбитой в результате дорожно-транспортного происшествия по вине застрахованного, сбитый пешеход, сосед с нижнего этажа, квартира которого подверглась затоплению из-за прорыва трубы в квартире застрахованного;
• лицо, понесшее убытки в результате неисполнения застрахованным договорных обязательств(при страховании ответственности по договору). Например, заказчик партии товара, если застрахованный занимается производством или доставкой;
• сам страхователь (при страховании предпринимательского риска), если он организовал собственный бизнес и застраховал его на определённую сумму;
• собственник или хранитель залога (при страховании залогового имущества).Владелец ипотечной квартиры или банк, в сейфе которого находятся, например, ценные бумаги, принятые на хранение в качестве залога.

То есть тот, кто не заинтересован в наступлении страхового случая.

Важно! Даже если в договоре указан другой выгодоприобретатель, это не будет принято во внимание.
Выгодоприобретатель может быть не указан в договоре

Тогда его правами по закону обладает застрахованное лицо (при личном страховании) или собственник (при страховании имущества).

В случае смерти застрахованного (или собственника имущества) выплату от страховой компании получат его ближайшие родственники.

Не в качестве выгодоприобретателей, а в качестве законных наследников — после вступления в права наследования.Если имеется завещание не в пользу родственников, деньги получат назначенные завещателем наследники.

Добрый день. Меня заинтересовал ваш ответ «Добрый вечер Юлия. выгодоприобретатель это Один из участников страховых отношений, выступающим на ст…» на вопрос http://www.. Можно с вами обсудить этот ответ?

В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» — это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.

Значение термина «выгодоприобретатель»

Данный термин используется очень широко в самых разных сферах — экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле — это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».

Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже — другие блага).

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки, получающую какие-либо блага или доходы.

Кто может выступить в роли выгодополучателей

Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.

Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:

1. Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды. Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
2. Получение выплат по страховому договору.
3. Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
4. Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.

Российская практика

Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует , а применяется он в основном в сфере страхования — так называют сторону, получающую страховую выплату.

Смежные понятия: что значит «бенефициар»

«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» — в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем , а иногда — только последним.

В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.

Среди различий можно назвать:

1. В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
2. В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.

Конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Выгодоприобретатели для юридических лиц

В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Выгодоприобретатель юридического лица — это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения. То есть, в большинстве случаев так называют сторону, которая в конечном итоге получает финансовое вознаграждение за работу компании.

Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это — настоящий собственник.

Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.

Приватность конечного бенефициара

Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах . Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.

Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.

В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Резюме

Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.

Вопросы охраны прав собственности на имущество являлись значимыми для человечества в любые исторические эпохи и при самых различных общественно-политических формациях. Что является наиболее значимым в этих вопросах?

Некоторые общие положения

В определении и регулировании имущественных правоотношений существует ряд основополагающих понятий, на которых основана вся действующая законодательная база и юридическая система. Одним из наиболее значимых терминов является такое понятие, как выгодоприобретатель. Это юридическое или являющееся носителем прав собственности на то или иное имущество и соответствующим образом получающее от такого владения доход. Или получающее прибыль от какой-то операции коммерческого характера. В законодательной и юридической практике существует целый ряд нюансов, так или иначе связанных с этим термином. Попробуем рассмотреть подробнее некоторые из них.

Кого можно отнести к выгодоприобретателям?

Иногда в отечественной юридической практике употребляется такой международный аналог этого термина, как «бенефициар» («бенефициарий»). По своему смыслу он полностью совпадает с понятием «выгодоприобретатель». Это не более чем синоним, исторически восходящий к римскому праву. В российской юридической и экономической практике оба термина встречаются одинаково часто. Кого обычно относят к бенефициарам? Чаще всего выгодоприобретатель — это лицо, получающее доход в виде от своего имущества, переданного в доверительное управление или в пользование другим лицам или организациям. Взаимоотношения с бенефициаром в этом случае у пользователей его собственностью происходят на специально оговоренных условиях.

Выгодоприобретатель-страхователь

Очень широко также применяется этот термин и в страховании. В сфере страхового бизнеса выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, получающее выплаты по договору в соответствии с условиями, прописанными в страховом полисе. Очень распространён этот термин и в наследственном праве. Здесь выгодоприобретатель — это лицо, получающее некие имущественные или финансовые права согласно завещанию или действующему наследственному законодательству. Помимо этого, к бенефициарам также принято относить лиц, которым банковские структуры предоставляют разного рода финансовые преференции.

Законодательное регулирование

В действующем законодательстве соответствующим образом проработаны права и обязанности, которыми располагает бенефициар, независимо от того, является ли он юридическим или физическим лицом. Так, в частности, согласно действующему Гражданскому кодексу Российской Федерации, выгодоприобретатель юридического лица имеет право на получение страховых выплат в случаях, оговоренных в договоре о страховании его имущества, если таковое подверглось ущербу в результате наступления страхового случая. Законодательная база в сфере и финансовых обязательств проработана в настоящее время достаточно подробно, права и обязанности обеих сторон страхового договора прописаны в ней исчерпывающим образом. Кроме Гражданского кодекса страховые отношения регулируются Законом РФ от 27 ноября 1992 года «Об организации в Российской Федерации».

Обязанности и

Страхование своего материального имущества и иного вида собственности даёт её владельцу уверенность в получении финансовой компенсации в оговоренных размерах, если собственности будет нанесён ущерб в результате воздействия на неё природных факторов или каких-либо агрессивных посягательств уголовного характера. Но застрахованный выгодоприобретатель в установленном законом порядке несёт и целый ряд обязанностей перед страховщиком, с которым он заключил соответствующий договор. Первейшей из них является своевременная выплата в полном объёме оговоренных в договоре взносов, или как их ещё нередко называют «страховых премий».

Дополнительные обязанности бенефициара

Помимо обязательной выплаты страховых взносов, страхователь-выгодоприобретатель имеет перед страховщиком целый ряд обязательств, что называется, «второго порядка». Но от этого они не становятся менее важными. Исполнение договора при наступлении страхового случая без соблюдения этих обязательств не представляется возможным. Прежде всего к ним следует отнести предоставление страховщику всей документальной базы на объект страхования в полном объёме. Своевременное информирование такового обо всех произошедших изменениях и любых имеющих к делу обстоятельствах. И самое главное, страховщик в обязательном порядке должен быть информирован о наступлении страхового случая в сроки, оговоренные в договоре страхования. Разумеется, выполнить этот пункт бенефициар обязан в той ситуации, если он намерен воспользоваться своим правом на получение причитающейся ему финансовой компенсации в результате наступления страхового случая.

Что заставляет страховщика платить?

При наступлении страхового случая страховщик обязан выполнить, согласно условиям заключённого им договора, все принятые на себя финансовые обязательства перед владельцем пострадавшей собственности. Выплаты эти в определённых случаях могут быть более, чем значительными. Нередки случаи, когда для выполнения своих страховых обязательств страховщику приходится прибегать ко внешним финансовым займам на обременительных для него условиях. Что его заставляет это делать? Дело тут в том, что страхование это, как принято говорить — «игра вдолгую» и «бег на длинную дистанцию». И выиграть здесь может только тот, кто способен выстраивать стратегию развития своего бизнеса на дальнесрочную перспективу. Страховщик, неуклонно выполняющий свои финансовые обязательства, приобретает репутацию. А следовательно, и клиентскую базу, которой обязательно перекроют за определённый период времени все понесённые ним расходы по исполнению его финансовых обязательств.

Некоторые размышления общего характера

История страхового дела насчитывает уже несколько столетий. Появившись впервые в Великобритании в период становления промышленного капитализма и стремительного развития мировой торговли, эта сфера неуклонно разрасталась и совершенствовалась вплоть до наших дней. В чём заключается привлекательность для всех, кто является выгодоприобретателем, заключения договоров о страховании своего материального имущества и других активов? Ведь согласно заключаемому договору, бенефициарам приходится принимать на себя довольно значительные финансовые обязательства. Дело здесь, пожалуй, в том, что владельцам собственности жизненно необходимо чувство уверенности в достигнутых материальных результатах. Ими движет желание стабильности и уверенности в завтрашнем дне. И бенефициары готовы за это платить. Именно это обстоятельство и заставляет их обращаться к страховщикам. Никто другой им не может продать необходимое чувство уверенности и стабильности. В этой сделке равным образом заинтересованы обе стороны. Следует отметить, что успешное развитие страхового бизнеса возможно только в государстве со стабильно развивающейся экономикой и с устойчивой юридической системой.

% PDF-1.6 % 288 0 объект > эндобдж xref 288 30 0000000017 00000 н. 0000000922 00000 н. 0000001773 00000 н. 0000001941 00000 н. 0000003146 ​​00000 п. 0000003338 00000 н. 0000004538 00000 н. 0000004725 00000 н. 0000005935 00000 н. 0000006132 00000 н. 0000007349 00000 п. 0000007555 00000 н. 0000008762 00000 н. 0000008958 00000 н. 0000010170 00000 п. y] $ Ӱ2K.냫 \ 2nxOkucMX?! P.f Ĺ`6C> 6ar ٵ q6x ڭ & j ݦ X конечный поток эндобдж 290 0 объект > эндобдж 291 0 объект > эндобдж 292 0 объект > эндобдж 293 0 объект > эндобдж 294 0 объект > эндобдж 295 0 объект > эндобдж 296 0 объект > эндобдж 297 0 объект > эндобдж 298 0 объект > эндобдж 299 0 объект > эндобдж 300 0 объект > эндобдж 301 0 объект > эндобдж 302 0 объект > эндобдж 303 0 объект > эндобдж 304 0 объект > эндобдж 305 0 объект > эндобдж 306 0 объект > эндобдж 307 0 объект > эндобдж 308 0 объект > эндобдж 309 0 объект > эндобдж 310 0 объект > эндобдж 311 0 объект > / ProcSet [/ PDF / Text / ImageB / ImageC / ImageI] / Шрифт 290 0 R >> / Тип / Страница / Родитель 1 0 R / Содержание 312 0 руб. / MediaBox [0 0 611 791] >> эндобдж 312 0 объект > транслировать xYn6} 7 [] `) Qbn di 㴏 b [[r% 9i ~ {9cE ؐ x3sfZGdGd⨿b7] \ gxtu = | bMb} tDzI \% g; Bu 걿% 2coV ~ Jþ ~ qy2c-z6e \ Q + Dӧ \ Ez6Iӫ (r) m @ t% IjDPU $ ݅ [9O ‘곰 & ʬhc`.; Q`2! A_x = b — iƛhyveP | 6d2) 8 _ #> Oc} W = d’bOR [I! W + GKl

Бенефициарный владелец

Что такое бенефициарный собственник?

Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности принадлежит другому имени.

Это также означает любое лицо или группу лиц, которые прямо или косвенно имеют право голосовать или влиять на решения по сделке в отношении конкретной ценной бумаги, такой как акции компании.

Общие сведения о бенефициарных владельцах

Например, когда акции паевого инвестиционного фонда принадлежат банку-хранителю или когда ценные бумаги принадлежат брокеру на имя улицы, истинный владелец является бенефициарным владельцем, даже если в целях безопасности и удобства право собственности принадлежит банку или брокеру. .

Ключевые выводы

• Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, хотя право собственности на недвижимость оформлено на другое имя.
• Бенефициарное владение отличается от юридического владения, хотя в большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же.
• Публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.
• Состоятельные люди, которым грозят судебные иски, часто используют трасты в качестве законных владельцев собственности.

Бенефициарное владение может быть разделено между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует позицию более 5%, он должен подать Приложение 13D в соответствии с разделом 12 Закона о фондовых биржах 1934 года.

Бенефициарное владение отличается от юридического владения.В большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же, но есть некоторые случаи, законные, а иногда и не совсем законные, когда бенефициарный владелец собственности может пожелать остаться анонимным.

Ценные бумаги

Как упоминалось в приведенном выше примере, публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует эту практику.В частных компаниях по ряду причин бенефициарный собственник может не захотеть, чтобы его имя было зарегистрированным акционером. Пока соблюдаются налоговые и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.

Недвижимость

В большинстве стран реестры недвижимости содержат имена владельцев недвижимости. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя фигурировало в публичных записях. В таких случаях попечители или другие организации обычно выступают в качестве законных владельцев вместо бенефициарного собственника.

Например, известные артисты или политики могут не захотеть, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не фигурируют лично в документах, подтверждающих право собственности.

Защита активов

Состоятельные люди, которые подвергаются риску судебных исков или просто хотят защитить свои активы и спланировать свое имущество, обычно используют трасты, чтобы действовать в качестве законных владельцев своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи продолжают оставаться бенефициарными владельцами. .И здесь эта практика является законной, но строго регулируется.

Панамские документы

Известно, что в начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал так называемые «Панамские документы». Эти документы, взятые из архивов юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное право собственности нескольких тысяч офшорных корпораций.

Хотя многие из них использовались на законных основаниях, похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты по гнусным или незаконным мотивам.

Новые правила в отношении бенефициарных владельцев

5 мая 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) укрепила и разъяснила требования к должной осмотрительности для банков, брокеров, паевых инвестиционных фондов и других финансовых организаций. Что наиболее важно, новые правила требуют от клиентов-юридических лиц идентифицировать и проверять личности своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Эти правила вступили в силу 11 мая 2018 года.

фондов Гернси и частных трастов

Закон о фондах (Гернси) 2012 года (с поправками) (Закон ) вступил в силу 8 января 2013 года.Хотя Гернси не является первой юрисдикцией, в которой созданы фонды, Закон действительно предоставляет ряд уникальных возможностей для учредителей, желающих воспользоваться преимуществами, предоставляемыми фондами. Цель этого брифинга — предоставить как общее описание особенностей фонда Гернси, так и краткое изложение этих уникальных возможностей, предлагаемых законом. Мы также особенно обсудим одно из наиболее распространенных применений фонда — частный трастовый фонд.

С момента вступления Закона в силу мы помогали фондам Гернси во всех аспектах, включая миграцию в юрисдикцию и за ее пределы, смену должностных лиц фонда, изменения, добровольные исключения и ликвидацию фондов.

Основы: концепция гражданского права

Концепция фонда существовала веками, прежде всего в юрисдикциях гражданского права, законы которых вытекают из римского права. Хотя Гернси является юрисдикцией общего права, закон был составлен таким образом, чтобы отразить правовую подготовку в юрисдикциях гражданского права, которые обычно не признают концепцию траста, но знакомы с фондами.

Основы

Фонды (которые в некоторых странах называются частными фондами или фондами с частным интересом) обладают характеристиками как компании, так и траста, обеспечивая достаточные корпоративные характеристики для признания их юрисдикциями гражданского права, а также достаточные характеристики трастов, чтобы сделать их привлекательным вариантом. для целей наследственного и имущественного планирования.Что наиболее важно, фонды не являются гибридом компаний и трастов, а представляют собой самостоятельную юридическую концепцию, имеющую свое собственное происхождение и цели.

Таблица, в которой указаны некоторые сходства и различия между фондами, компаниями и трастами, приведена в конце этого брифинга.

Общее использование фонда

• Защита имущества и управление активами;
• Планирование наследования / наследования и обход правил принудительного наследования;
• На благотворительные и не благотворительные цели;
• Сиротский инструмент для фондов, частной секьюритизации и т.д .;
• Холдинговый капитал, доход и особые активы; и / или
• В качестве доверительного управляющего (как альтернатива частной трастовой компании), что более подробно рассматривается ниже.

Основные элементы

В Законе есть ряд положений, которые могут быть интересны тем, кто намеревается создать фонд. Некоторые из них содержатся в законах других юрисдикций, а некоторые нет. Ниже мы приводим основные характеристики фондов Гернси:

Пласт

Фонд Гернси формируется одним или несколькими учредителями, которыми могут быть одно или несколько физических или юридических лиц, которые предоставляют фонду активы, известные как начальный капитал, подписываются под уставом фонда и соблюдают положения Закон.

Начальный капитал

Первоначальный капитал может включать любое имущество, движимое или недвижимое, материальное или нематериальное, где бы оно ни находилось. В отличие от других юрисдикций, для создания фонда не требуется минимального начального капитала. Таким образом, фонд может быть создан без передачи большого количества капитала или значительного актива, что может быть желательно при определенных обстоятельствах.

Дополнительное имущество может быть передано любым лицом, при условии создания фонда.

В недавнем деле Джерси (которое будет убедительным, но не обязательным в судах Гернси), B и C против D, E, F и других [2020] JRC 169, Королевский суд Джерси рассмотрел вопрос о том, является ли юридический фонд Джерси и пожертвования, внесенные в такой фонд, могут быть отменены ab initio по причине ошибки. Суд Джерси пришел к выводу, что, хотя пожертвования, внесенные в фонд, можно отложить, сам фонд не может быть отложен ab initio.

Назначение и выгода

Фонд может быть создан либо для определенной цели, либо для выгоды бенефициаров, либо для того и другого.Цели могут быть благотворительными или не благотворительными. Однако фонд не может осуществлять какую-либо коммерческую деятельность, кроме той, которая необходима для его цели, вспомогательная или побочная.

Такая гибкость может быть желательна для тех учредителей, которые хотят создать структуру, похожую на компанию, но с гибкостью траста.

Обособленное лицо

Фонды имеют отдельную правосубъектность, как и компании, и поэтому могут заключать договоры, предъявлять иски и предъявлять иски в своем собственном качестве.Однако фонды предоставляют компаниям еще более гибкую структуру, поскольку их можно адаптировать к каждой конкретной ситуации.

Как и компания, активы фонда принадлежат фонду, а не бенефициарам (если таковые имеются). Те, кто привык владеть активами доверительного управления, могут поначалу чувствовать неуверенность в этом, но это следует рассматривать в свете того факта, что учредитель может сохранять определенные полномочия в отношении фонда. Кроме того, поскольку бенефициары (если таковые имеются) не являются законными или бенефициарными владельцами активов, они не имеют права голоса в отношении активов, что может понравиться некоторым учредителям, особенно тем, у кого есть несовершеннолетние дети, или тем, у кого есть бенефициары, которые могут не все согласиться или иметь соответствующее суждение о том, что делать с активами.

Администрация

Совет

Фонд управляется советом, который действует как правление компании, принимая решения от имени фонда. Совет состоит из советников. Согласно Закону позиция по умолчанию заключается в том, что фонду требуется как минимум два члена совета, но в уставе (как определено ниже) может быть указан один член совета, если учредитель пожелает.

Должностные лица Фонда: Советники и Хранители

Член совета может быть физическим или юридическим лицом.Члены совета должны действовать добросовестно при выполнении своих функций и иметь другие обязанности, аналогичные обязанностям директора компании, такие как обязанность не извлекать прибыль, обязанность предоставлять информацию, обязанность сохранять активы, вести записи и действовать беспристрастно. Их обязанности возлагаются на фонд, а не на бенефициаров (если таковые имеются), подобно тому, как обязанности директора компании возлагаются на компанию (что подтверждено судами Джерси).

Если фонд Гернси был учрежден с определенной целью или лишил бенефициаров (тех, кому не разрешено получать информацию о фонде, как указано ниже), Закон предусматривает, что в любом из этих обстоятельств должен быть назначен опекун, чтобы действовать в качестве исполнитель цели / целей или выгоды / целей.Это гарантирует, что цель / цели или выгоды всегда могут быть реализованы, сводя к минимуму любой риск того, что у фонда не будет объекта (ов) или средств обеспечения их выполнения.

Учредитель может быть назначен опекуном, но советник не может быть опекуном одновременно с советником.

Опекун обязан действовать добросовестно и en bon pére de famille перед учредителем и бенефициарами для обеспечения соблюдения конституции. Это новая особенность Закона, которая обеспечивает дополнительное удобство учредителям фондов для целей или в интересах бесправных бенефициаров.

Конституция

Управление фондом будет осуществляться в соответствии с его уставом, который состоит из устава и правил (если таковые имеются), во многом подобно меморандуму и статьям компании. В уставе будет изложена ключевая информация, которую необходимо включить в устав, включая название, цель, срок действия, размер первоначального капитала, полномочия учредителя и полномочия на внесение поправок или аннулирование. Правила будут включать более подробную информацию, включая функции советников, назначение должностных лиц фонда, выход на пенсию и вознаграждение и бенефициаров по умолчанию, и могут включать специальные положения, включая применение активов, добавление и исключение бенефициаров, условия получения пособий, положения о прекращении льгот (например, как если бы бенефициар разводится или становится банкротом, чтобы избежать вынесения судом постановления о включении любых пособий фонда в пул активов).

Регистратору фондов (регистратору ) (см. Ниже) должен быть предоставлен только устав, и поэтому сохраняется определенная степень конфиденциальности, поскольку подробные оперативные положения не доступны публично.

Полномочия и пожелания учредителя

Учредитель указан в конституции и должен подписаться под ним (индивидуально или агентом-резидентом).

Тот факт, что учредителем может быть юридическое лицо, полезен в тех случаях, когда лицо, стоящее за фондом, может не захотеть действовать в качестве учредителя (по какой-либо причине, включая конфиденциальность), и поэтому юридическое лицо предоставит первоначальный капитал и будет названо в Регистр (определенный ниже) и подпишет конституцию.

Учредитель может определять определенные вопросы и может сохранять определенные полномочия по конституции (больше, чем учредитель может сохранять полномочия траста) при жизни (если физическое лицо) или в течение 50 лет с момента учреждения фонда (если юридическое лицо), включая право определять цель, назначать советников и опекунов, отменять или изменять определенные условия и прекращать деятельность фонда. Кроме того, если учредителем является юридическое лицо, это позволяет избежать любых проблем, которые могут возникнуть, если основатель был физическим лицом и он умер или стал юридически неспособным управлять своими делами.

Кроме того, совет может делегировать определенные функции учредителю и / или основатель может быть советником или опекуном (и будет иметь обязанности, связанные с любой ролью), и может быть бенефициаром фонда. Это позволяет учредителю сохранять определенный контроль над фондом и следить за тем, чтобы фонд выполнял свои действия, предусмотренные учредителем, а также извлекать выгоду из фонда. Это может особенно понравиться фонду, владеющему семейным бизнесом.

Помимо полномочий учредителя в соответствии с конституцией, мы не видим причин, по которым учредитель не может предоставить совету письмо с пожеланиями, как учредитель может предоставить попечителям траста, излагая дополнительные вопросы, которые учредитель хотел бы, чтобы совет рассмотреть возможность. Такое письмо с пожеланиями будет иметь такую ​​же необязательную силу, что и письмо с пожеланиями к доверительному управляющему.

Хотя учредитель должен проявлять осторожность, чтобы не сохранить слишком много полномочий, Закон предоставляет учредителям широкие возможности для участия, но с дополнительной уверенностью в том, что полномочия ограничены по объему и продолжительности, что обеспечивает хороший баланс между обеспечением устойчивости фонда. законно учрежденный и предоставляющий основателю право голоса в фонде.

Постоянный агент

Хотя ранее агент-резидент требовался только в том случае, если ни одно должностное лицо фонда не являлось фидуциарным лицензиатом Гернси, с момента введения Закона о бенефициарной собственности юридических лиц (Гернси) 2017 года (Закон о бенефициарной собственности ) и соответствующих поправок к Закону, резидентный агент требуется для всех фондов (за исключением некоторых случаев). В их обязанности входит предварительная регистрация и обязанности, связанные с записями и информацией (в том числе, как указано ниже).

Информация

Конфиденциальность

Фонд Гернси должен публиковать определенную ограниченную информацию в реестре, который ведется Регистратором, включая название и регистрационный номер фонда, имя и адрес членов совета и опекунов, а также данные зарегистрированного офиса. Однако, что важно, не вся информация, предоставленная Регистратору, является общедоступной, поскольку, хотя устав и согласие на действия должны быть поданы, они не будут общедоступными (за исключением определенных ситуаций, таких как уголовные расследования).Правила не предоставляются Регистратору и не являются общедоступными.

Информация для бенефициаров

Как правило, информация доступна бенефициарам фонда. Однако Закон уникален тем, что он предусматривает класс бенефициаров, известных как бесправные бенефициары, которые не имеют права на определенную информацию и определенные права (см. Выше раздел об опекунах).

Это было долгожданным нововведением Закона и может понравиться учредителям с несовершеннолетними детьми или в тех случаях, когда учредитель не хочет, чтобы каждый из бенефициаров знал их интересы или интересы других бенефициаров.

Бенефициарное право собственности

Агенты-резиденты несут ответственность, помимо других обязанностей, за сопоставление и представление информации о бенефициарном праве, относящейся к фонду, в соответствии с Законом о бенефициарной собственности, которая должна быть подана Регистратору и обновлена ​​по мере необходимости.

Регистрация и регулирование

Регистрационный и годовой взносы

должны быть зарегистрированы (в соответствии с традицией Гернси, согласно которой организации с ограниченной ответственностью требуют регистрации) в Регистраторе, что может быть выполнено только фидуциарным лицензиатом Гернси (см. Ниже) и представляет собой простой процесс со стандартной оплатой. при регистрации.

Фонд появляется только после регистрации, как и компания. Фонд должен ежегодно продлевать свою регистрацию.

Продолжение

Фонд из другой юрисдикции может обратиться к Регистратору для регистрации на Гернси. Регистратор должен дать согласие на такую ​​регистрацию, и Регистратор рассмотрит такие вещи, как юрисдикция, из которой мигрирующий фонд мигрирует, учредитель и бенефициары фонда, а также нанесет ли регистрация фонда репутационный ущерб Гернси. .Этот процесс не отличается от процесса миграции компании на Гернси.

Юридический адрес

Фонд Гернси должен иметь зарегистрированный офис на Гернси.

Фонды частных трастов

С момента вступления Закона в силу мы стали свидетелями увеличения использования фондов, созданных специально для работы в качестве доверительного управляющего одного или нескольких трастов. Подобно частным трастовым компаниям ( PTC, ), частные трастовые фонды ( PTF, ) могут предлагать индивидуальные решения для индивидуальных потребностей частных клиентов.Однако, как и в случае с PTC, PTF, действующие в качестве попечителей на Гернси, часто будут осуществлять регулируемую деятельность, если они действуют «в порядке бизнеса». Чтобы избежать необходимости подавать заявку на получение полной фидуциарной лицензии в Комиссию по финансовым услугам Гернси ( GFSC ) в отношении таких PTF, поэтому часто необходимо подавать заявление на дискреционное освобождение (исключение ) в соответствии с разделом 3 (1 ) (y) Положения о фидуциарах, административных предприятиях и директорах компаний и т. д.(Бейливик Гернси) Закон 2000 года (с поправками) (Закон о доверительных управляющих ).

GFSC выпустил руководство в отношении освобождения от PTC, которое может быть истолковано как применение mutatis mutandis к PTF, хотя нам пока не известно о каких-либо планах GFSC по введению специальной формы дискреционного освобождения PTF. См. Наш брифинг «Обновление фондов Гернси».

Почему Гернси?

Гернси — это оффшорная юрисдикция, хорошо регулируемая и пользующаяся международным уважением.Гернси — политически стабильная юрисдикция с собственным автономным правительством, но имеющая тесные связи с Великобританией.

Финансовая отрасль Гернси выросла в размерах и увеличилась за последние 60 лет, и существует значительное количество местных финансовых экспертов, которые могут предоставить консультации по инвестициям, бухгалтерскому учету, юридическим и другим вопросам.

Кроме того, судебная система Гернси имеет опыт работы в самых разных сферах, включая спорные частные структуры и трасты, и способна рассматривать сложные и дорогостоящие дела.Судебная власть состоит из ряда очень опытных местных судей и пользуется поддержкой как в первой инстанции, так и в Апелляционном суде, старшими и видными членами английской коллегии адвокатов.

Почему Ожье?

Ogier — один из крупнейших офшорных поставщиков юридических услуг в мире и единственный провайдер, способный предоставлять как юридические, так и фидуциарные услуги в четырех разных юрисдикциях. Консультируя по законодательству Гернси, Джерси, Британских Виргинских островов, Каймановых островов и Люксембурга в 11 различных юрисдикциях на трех континентах, Ожье может консультировать клиентов по всему миру по всему спектру юридических и фидуциарных вопросов.

Сравнение фондов с компаниями и трастами

Дополнительную информацию об использовании фондов и сравнение фондов Гернси с фондами Джерси см. В нашем брифинге «Фонды Джерси и Гернси — что это такое и как они используются».

Какие они? Изучите 3 типа (2021)

Что такое бизнес-трасты?

Деловые трасты, также известные как трасты общего права, представляют собой юридические инструменты, которые дают доверительному управляющему полномочия управлять интересами бенефициара в бизнесе. Деловой траст можно использовать в качестве юридического лица, ведущего бизнес.

Существует три типа бизнес-трастов, включая трасты доверителя, простые трасты и сложные трасты. Федеральные законы, касающиеся деловых трастов, также регулируются на уровне штата.

Юристы по бизнесу помочь сторонам составить юридические документы, необходимые для оформления соглашения. Они помогут вам, вашей семье или деловым партнерам избежать юридических ошибок сейчас или в будущем.

Вот статья о деловые трасты .

Как работают бизнес-трасты?

Деловые трасты формируются, когда активы, долги, имущество и прибыль бизнеса передаются назначенному и назначенному доверительному управляющему.Доверительный управляющий управляет этими объектами во время работы бизнеса, а не для получения прибыли. Вся прибыль поступает бенефициарам, то есть людям, которые получают доход от всех активов, приносящих доход.

В дополнение к надзору за операциями доверительный управляющий должен принимать решения, которые отвечают наилучшим интересам бенефициаров. Обычно бизнес-трасты используются для лиц, которые хотят обезопасить себя от кредиторов, налогов и судебных исков. Попечители также владеют юридическим титулом, но бенефициары получают свидетельства о заинтересованности.

Вот еще одна статья о как работают бизнес трасты .

Пример бизнес-трастов

Примеры деловых трастов включают:

• Пример №1: У Делавэра и Аляски есть особые законы штатов, касающиеся трастов, в которых есть особые налоговые и финансовые преимущества для бенефициаров.
• Пример № 2: Доверительный фонд позволяет кому-то управлять финансами своего бизнеса, одновременно обеспечивая наследников.
• Пример № 3: Простые трасты — хороший выбор для материнских корпораций, которые не имеют прямых управленческих полномочий над бизнес-трастом.
• Пример №4: Для родительских корпораций, которые не подходят для простых трастов, они могут использовать сложные трасты.
• Пример № 5: Вы хотите быть уверены, что можете предложить непрерывность на случай, если вы больше не сможете управлять своим бизнесом.

Как видите, бизнес-трасты играют важную роль в том, как мы можем вести бизнес и защищать наши активы. Рассмотрите все ваши варианты с страховые юристы или доверяет юристам при настройке этого типа сущности. Он или она может оформить ваши документы под трастовый закон в вашем штате и предоставьте юридические консультации по ходу дела.

Примеры бизнес-трастов в эта статья , тоже.

Типы деловых трастов

Есть три типа бизнес-трастов. Типы бизнес-трастов включают траст доверителя, простой траст и сложный траст. Поскольку термины каждого типа имеют определенные юридические последствия, рассмотрите различия, чтобы решить, какой тип инструмента вам подходит.

Познакомьтесь с юристами на нашей платформе

Доверительный управляющий

Трасты доверителя используются для сохранения полномочий над деловым трастом.Создатель траста известен как доверитель. Это физическое лицо должно платить налоги с дохода траста.

В рамках траста лица, предоставляющего право, лицо, предоставляющее право, имеет полный контроль и власть над ним, включая распределение бенефициаров.

Простое доверие

Другой тип делового доверия — это простое доверие. Эти типы трастов требуют, чтобы доверительный управляющий распределял прибыль по активам траста. Однако основная сумма должна оставаться нетронутой.

В дополнение к этим положениям трасту запрещается делать благотворительные взносы.Доход бенефициаров обычно облагается налогом, даже если снятие средств не производится.

Комплексное доверие

Сложные трасты резко контрастируют с простым трастом. Чтобы сложный траст существовал, он должен периодически выполнять несколько мероприятий каждый год. В рамках сложного траста средства могут распределяться между благотворительными организациями и распределять полную или частичную сумму основной суммы среди бенефициаров.

Единственный недостаток сложного траста — это то, что он должен поддерживать какую-то форму дохода.Этот доход может включать проценты или сохранение основного баланса.

Вы можете узнать больше о бизнес-трастах здесь .

Преимущества и недостатки бизнес-трастов

Деловые трасты имеют несколько преимуществ и недостатков. Вы должны тщательно оценить свои возможности и обязательства, прежде чем брать на себя обязательства в отношении этого типа организации, поскольку недостатки могут работать не во всех ситуациях. Прежде чем соглашаться с условиями, ознакомьтесь с преимуществами и недостатками деловых трастов.

Изображение через Pexels от Pixabay

Преимущества бизнес-трастов

• Преимущество №1: при назначении корпоративного доверительного управляющего существует ограниченная ответственность.
• Преимущество № 2: Доверительная структура бизнеса обеспечивает большую конфиденциальность, чем традиционная структура.
• Преимущество № 3: распределение бенефициаров в целом гибкое.

Недостатки бизнес-трастов

• Недостаток №1: создание и обслуживание бизнес-трастов обходятся дорого.
• Недостаток № 2: добиться соблюдения юридических требований бизнес-трастов непросто.
• Недостаток № 3: бизнес-трасты имеют ограниченный срок службы с общим пределом в 99 лет.

Преимущества и недостатки делового доверия сильно различаются.Вы должны формировать этот тип сущности только в том случае, если у вас есть полное представление о том, как они работают. Независимо от того, насколько хорошо вы знакомы, юристы трастов готовы помочь вам разобраться в сложностях бизнес трастов.

Налогообложение бизнес-трастов

Деловые трасты облагаются налогом так же, как и корпорации, для целей, связанных с федеральным подоходным налогом и другими положениями о подоходном налоге штата. Поскольку бизнес-траст управляется попечителями, они несут финансовую ответственность за действия в интересах бенефициаров.Прибыль и убыток от бизнеса распределяются между ними поровну.

Получите бесплатные ставки для сравнения

Воспользуйтесь нашей сетью юристов, запросите бесплатные ставки и найдите подходящего юриста для работы.

Деловые трасты против семейных трастов

Семейные трасты используются, когда активы семьи используются для ведения семейного бизнеса. Они предлагают налоговые и финансовые преимущества отдельным членам семьи и обеспечивают капитал и доход на благо всей семьи.Семейные трасты также могут использоваться в сочетании с живыми трастами или трастами для особых нужд.

Деловые трасты создаются для лиц, которые могут быть или не быть членами семьи. Они также хранятся в интересах бизнеса или физического лица, связанного с бизнесом.

Затраты на создание бизнес-трастов

Затраты на создание бизнес-трастов будут зависеть от вашей ситуации. Юристы траста могут взимать от 250 до 500 долларов в час и минимум 1000 долларов за создание простого делового траста.Однако стоимость создания коммерческого траста может достигать 5000 долларов и более.

Факторы, которые могут увеличить ваши затраты на создание бизнес-трастов, включают:

• У вас сложная бизнес-структура или несколько активов
• Вовлечены многочисленные бенефициары
• Планирование для конкретных бенефициаров сложнее, чем традиционные вопросы
• Потребность в других типах трастов для удовлетворения личных потребностей
• Написание других типов контрактов для удовлетворения потребностей бизнеса
• Требуется дополнительная юридическая консультация по связанным вопросам
• Запрос текущего доверительного управления бизнесом
• Представление вас на слушаниях или в гражданских судебных процессах

Также можно нанять юристов траста, которые будут действовать в качестве доверительного управляющего, вместо того, чтобы называть компанию или себя.Юристы по трастам могут регулярно управлять бизнес-трастами, но эта альтернатива значительно увеличит их расходы.

Тем не менее, вы можете помочь вам управлять затратами на бизнес-трасты, работая с трастами. юристы онлайн . Они также могут помочь вам составить проект документа и обновить его, если вы сочтете это необходимым. Этот вариант может значительно снизить ваши расходы.

Нужны Адвокаты в трасты?

Если вам нужна помощь в установлении и установлении делового доверия, рассмотрите возможность размещения вашего проекта бесплатно в ContractsCounsel и связывайтесь с доверенными юристами в своей

Кто может быть попечителем и бенефициаром траста в соответствии с Законом об индийских трастах 1882 г.

Закон об индийских трастах 1882 года регулирует все вопросы, связанные с трастами, доверительными собственниками и бенефициарами, в соответствии с разделом 10 Закона об индийских трастах 1882 года…

Критический анализ того, кто может быть доверительным управляющим и бенефициаром траста в соответствии с Законом об индийских трастах 1882

Закон об индийских трастах 1882 года касается всех вопросов, связанных с трастами, доверительными управляющими и бенефициарами. Согласно разделу 10 Закона об индийских трастах 1882 года, «каждое лицо, способное владеть собственностью, может быть доверительным управляющим; но если доверительное управление предполагает свободу усмотрения, он не может его исполнить, если он не компетентен заключить договор ».

Положение доверительного управляющего является чрезвычайно важным, поскольку доверительные управляющие находятся в «фидуциарных» отношениях с бенефициарами траста.Это означает, что они находятся в особом доверенном положении и, соответственно, имеют ряд важных обязанностей. Если вы являетесь доверенным лицом, жизненно важно, чтобы вы ознакомились с этими обязанностями, поскольку вы можете нести ответственность за «злоупотребление доверием», если вы не выполните их полностью. Доверительным управляющим может быть любое лицо, которое может владеть имуществом. Несовершеннолетний (кто-то моложе 20 лет) может быть попечителем, но суд должен назначить кого-то в качестве попечителя до тех пор, пока несовершеннолетнему не исполнится 20 лет.

В целом, основными обязанностями попечителей являются:
# действовать от имени наилучшие интересы бенефициаров траста
# действовать беспристрастно между бенефициарами и между группами бенефициаров
# не использовать знания или влияние, полученные в результате работы в доверительном управлении, для продвижения собственной позиции доверительного управляющего (кроме случаев, когда Доверительный управляющий раскрывает свой личный интерес учредителю траста и получает # осознанное согласие учредителя)
# действовать лично, а не делегировать решения другим (кроме случаев, когда трастовый документ явно разрешает делегирование)
# действовать честно и с уважением. уровень навыков и осторожности, которых можно ожидать от разумного предпринимателя при управлении делами других
#, чтобы быть полностью знакомым с условиями доверительного управления доверительным фондом. d (основной трастовый документ), а также возможные бенефициары и активы и обязательства траста.

Бенефициары —
Трастовое право в соответствии с Разделом 9 Индийского Закона о трастах 1886 г. «Бенефициаром может быть любое лицо, способное владеть имуществом. Предлагаемый бенефициар может отказаться от своей доли участия в доверительном управлении путем отказа от ответственности, адресованного доверительному управляющему, или путем создания с уведомлением о доверительном управлении иска, несовместимого с ним. Бенефициар — это лицо или лица, которые имеют право на получение выгоды от доверительного соглашения. Бенефициаром обычно является физическое лицо, но вполне возможно иметь компанию в качестве бенефициара траста, и это часто происходит в сложных структурах коммерческих транзакций.[1] За исключением благотворительных трастов и некоторых конкретных аномальных не благотворительных трастов, все трасты должны иметь установленных бенефициаров.

Вообще говоря, нет никаких ограничений в отношении того, кто может быть бенефициаром траста; бенефициар может быть несовершеннолетним или страдающим психическим расстройством (на самом деле многие трасты создаются специально для лиц с такими юридическими недостатками). Также возможно иметь трасты для нерожденных детей, хотя трасты должны переходить в течение применимого бессрочного периода. наследственный траст, или опека каждого держателя заканчивается на нем, или это случай нового назначения судом или другим компетентным органом In Kinloch v.Государственный секретарь по делам Индии Джеймс Л.Дж. заметил, что «Правительство Индии, как мне кажется, не может быть попечителем; ни госсекретарь в совете (имя, под которым может быть предъявлен иск против правительства) не может быть доверенным лицом в большей степени, чем генеральный прокурор в этой стране или любое другое лицо, подавшее в суд по делам о: или от имени Короны ». Но нынешняя точка зрения такова, что государственный секретарь Индии может быть попечителем.

Доверительным управляющим может быть любое лицо, способное вступить в физическое владение или юридическое право собственности. И количество доверенных лиц, занимающих должность в одном трасте, не ограничено. Как правило, существует более одного попечителя, попечители по отношению друг к другу называются со-попечителями, а когда они действуют совместно в качестве коллективного органа, именуются Советом попечителей. и пригоден для достойного выполнения своих полномочий и обязанностей.

Доверительный управляющий должен находиться в юрисдикции суда, в котором находится траст. Но если трастовая собственность представляет собой переносную землю, доверительный управляющий не обязательно должен находиться в пределах какой-либо одной юрисдикции. Нерезидентство не дисквалифицирует и не препятствует попечителю выполнять свою должность; нерезиденты государства, в котором будет осуществляться управление трастом, могут быть попечителями. Закон штата определяет, может ли иностранец выступать в качестве доверительного управляющего.

Назначение доверительного управляющего
Назначение доверительного управляющего должно производиться официально, прямо в письменной форме, даже если всегда будет подразумеваться, что «физическое лицо будет пользоваться доверительной собственностью. , или выполняет какие-либо действия по исполнению доверительного управления в интересах бенефициаров ».После того, как акцепт был подан, ни один суд не может запретить доверительному управляющему занимать должность, за исключением злоупотребления доверием или уважительной причины, зависящей от ясной и законной необходимости.

Неспособность автора назначить попечителя
Неспособность автора назвать попечителя не аннулирует траст. Суд назначает доверительного управляющего для управления трастом и приказывает лицу, имеющему законное право на собственность, передать ее назначенному доверительному управляющему. Если назначены два или более попечителей, они всегда владеют правом доверительного управления имуществом в рамках совместной аренды с правом наследования.Если один из доверительных собственников умирает, оставшийся доверительный собственник наследует всю долю участия, а не только ее пропорциональную долю

Отставка доверительного собственника
Доверительный управляющий не может уйти в отставку без разрешения суда, если это не предусмотрено трастовым документом или если все дееспособные бенефициары соглашаются на отставку. Суд обычно разрешает доверительному управляющему уйти в отставку, если продолжение работы будет необоснованным бременем для доверительного управляющего и отставка не нанесет значительного ущерба трасту.

Кто может быть доверительным управляющим
Корпорация может выступать в качестве доверительного управляющего
Корпорация может принять право собственности на собственность с обязательством, присоединенным к собственности, в пользу другого, который может быть классом лиц, может не возражать против того, чтобы корпорация выступала в качестве доверительного управляющего. Это устоявшееся утверждение со времени принятия Судебным комитетом Палаты лордов решения по делу Salomon v. Salomon and Company Ltd., которому в Индии последовал Верховный суд, который постановил, что юридическое лицо может нести на всю человеческую деятельность, подпадающую под такие ограничения, которые возникают из-за того, что он не является физическим лицом, и ограничения, налагаемые на его деятельность его собственным уставом, содержащимся в пункте о целях в учредительном договоре.Юрист не может жениться и иметь потомство, но, безусловно, может владеть собственностью. Он также может владеть собственностью в качестве доверительного управляющего. Известны корпорации, ведущие деятельность в качестве доверительных управляющих и исполнителей. Следовательно, не может быть никаких возражений против того, чтобы корпорация действовала в качестве доверительного управляющего, если это разрешено в соответствии с положением о ее объектах в учредительном договоре. Например, трастовая компания — это банк, который был назначен автором траста в качестве доверительного управляющего при управлении трастом.Партнерство может выступать в качестве доверительного управляющего, если это разрешено законодательством штата. Некорпоративная ассоциация, такая как профсоюз или социальный клуб, обычно не может выступать в качестве попечителя.

Иностранец может выступать в качестве попечителя
Иностранец может быть попечителем в соответствии с английским законодательством. Но в Индии английский закон в отношении иностранцев не применим. Инопланетные враги, проживающие в (Британской) Индии с разрешения генерал-губернатора в Совете, и чужие друзья могут подавать иски в суды Британской Индии, как если бы они были подданными Ее Величества.Но иностранный противник, проживающий в Британской Индии, без такого разрешения или проживающий в другой стране, не вправе подавать иск в любой из таких судов.

Замужние женщины могут выступать в качестве попечителя.
Замужние женщины могут быть попечителями.

Младенец может выступать в качестве попечителя
Поскольку пожизненно осужденный может владеть имуществом, это не требует осмотрительности и осмотрительности. Таким образом, младенец не может осуществлять дискреционное доверительное управление для продажи, поскольку он не компетентен заключать контракты.Также было установлено, что несовершеннолетний не может быть попечителем общественного фонда.

Осужденный может выступать в качестве попечителя
Поскольку пожизненно осужденный может владеть имуществом, он может быть либо попечителем, либо бенефициаром.

Незаконный может выступать в качестве доверительного управляющего
В решении Главного суда Ауда было указано, что простой факт незаконности лица не обязательно является дисквалификацией для его назначения в качестве доверительного управляющего, если в противном случае он признан таковым. соответствовать.

Несостоятельный банк может выступать в качестве доверительного управляющего.
Несостоятельный банк не может выступать в качестве доверительного управляющего. Фирмы, признанные несостоятельными, более не соответствуют Закону о статусе доверительного управляющего. Они могут быть отстранены от должности доверенного лица, и должен быть назначен новый управляющий.

2.2 Бенефициар в качестве доверительного управляющего
В Законе о трастах нет положения о том, что траст cestui que не может назначаться доверительным управляющим. Он не лишен дееспособности как попечитель для себя и других; но, как правило, он не совсем подходит для этой должности из-за вероятности конфликта между его интересами и его обязанностями.

Исполнитель
Исполнитель не является доверителем завещанного наследодателем не принадлежащего ему имущества.

Донор
Каждый донор, вносящий вклад во время создания траста, не обязательно становится учредителем траста, и это будет зависеть от связанных обстоятельств и последующего поведения сторон.

Бенефициары —
В соответствии с Разделом 9 Индийского Закона о трастах 1886 г. «Бенефициаром может быть любое лицо, способное владеть имуществом.Предлагаемый бенефициар может отказаться от своей доли в трасте
путем отказа от ответственности, адресованного доверительному управляющему, или путем подачи с уведомлением траста требования, несовместимого с ним ». Каждый частный траст должен иметь назначенного бенефициара или такого лица, описанного таким образом, чтобы его личность могла быть установлена ​​при создании траста или в течение срока, установленного Правилом бессрочной жизни, который обычно измеряется жизнью человека, живого или задуманного в то время. доверие создано. Это правило варьируется от штата к штату, оно разработано, чтобы не дать человеку закрепить собственность в трасте на неограниченное количество лет.Бенефициаром траста может быть физическое или юридическое лицо, имеющее законное право принимать и владеть юридическим титулом на собственность. Партнерства и некорпоративные ассоциации также могут быть бенефициарами. Бенефициарами могут быть и иностранцы, если это не запрещено законом.

Кто может быть назван бенефициаром
Группа лиц может быть названа бенефициаром траста при условии, что класс определен или определенно установлен. Если собственность оставлена ​​в доверительном управлении для «детей», класс определен, и доверие действительно.Когда траст обозначается как «семья», действительность траста зависит от того, истолковывает ли суд этот термин как близких родственников, и в этом случае класс определен или все отношения. Если имеется в виду последнее, траст потерпит неудачу, потому что класс не определен. Если существует класс, который можно установить, автор может предоставить доверительному управляющему право выбирать бенефициаров из этого класса. Однако доверие, созданное в пользу любого лица, выбранного доверительным управляющим, не подлежит принудительному исполнению.

Если указание автора индивидуального бенефициара или класса бенефициаров настолько расплывчаты или неопределенны, что личность или группу не может быть определена с разумной ясностью, доверие потерпит неудачу.Бенефициары траста держат свои справедливые интересы в качестве общих арендаторов, если только в трастовом документе не предусмотрено, что они должны владеть как совместные арендаторы. Например, трем бенефициарам принадлежит неразделенная треть правового титула на трастовую собственность. Если они возьмут в качестве общих арендаторов, то после их смерти их наследники унаследуют свои пропорциональные доли. Если, однако, автор указал в трастовом документе, что они будут брать его в качестве совместного арендатора, то в случае смерти одного из них два бенефициара разделят его долю.После смерти одного из двух оставшихся в живых одинокий выживший получит все преимущества траста.

Категории бенефициара траста
Существует два основных траста в отношении осуществления прав бенефициаров:

1. Бенефициары Bare Trust (так называемого простого траста) — это то, на что бенефициар имеет право принять фактическое владение и контроль над Трастом и имеет право на доход и капитал. Попечители в этом случае действуют в соответствии с пожеланиями Бенефициаров.
2. Бенефициарами Экспресс траста являются трасты, в которых Доверительный управляющий получает дополнительные обязанности и полномочия, закрепленные в трастовом договоре. Экспресс-траст может быть либо трастом Inter Vivos, который является трастом, созданным при жизни доверителя, либо экспресс-трастом может быть завещательным трастом, который является трастом, учрежденным после смерти доверителя (так называемое завещание Доверять).

Что касается траста, существует два основных типа бенефициаров:
1.Фиксированные бенефициары, которые просто имеют фиксированное право на доход и капитал от лица, предоставляющего право.
2. Дискреционные бенефициары, в отношении которых Попечители имеют дискреционные полномочия и полномочия по принятию решений в отношении прав.

Корона
Согласно законам Англии суверен может быть cestui que trust, и аналогично в Индии правительство может быть бенефициаром.

Нерожденный ребенок
Нерожденный ребенок не может считаться «лицом, способным владеть имуществом» в значении этого раздела и, следовательно, не может быть бенефициаром.

Corporation
В Англии земельный фонд не может быть ограничен корпорацией без «лицензии от короны». Но поскольку законы Мортмэйна не распространяются на Индию, корпорация в Индии может быть трастом censui que.

Чужой
Чужой также может быть cestui que trust.

Поселенец и его жена
Доверительный фонд был создан в пользу поселенца и его жены. После доверительного управления брак был расторгнут, и жена снова вышла замуж. Это заключалось в том, что жена лишилась льгот по доверительному управлению.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Из приведенного выше обсуждения доктрины и различных прецедентных прав становится очевидным, что государство не является владельцем природных ресурсов в стране, а является попечителем, который поддерживает фидуциарные отношения с людьми. Ожидается, что, взяв на себя эту задачу, правительство будет лояльно к интересам своих граждан и будет выполнять свой долг с учетом интересов граждан и вовлекать их в процесс принятия решений, касающихся управления природными ресурсами в стране.Закон об индийских трастах 1882 года регулирует все вопросы, связанные с трастами, доверительными управляющими и бенефициарами. Согласно разделу 10 Закона об индийских трастах 1882 года, «каждое лицо, способное владеть собственностью, может быть доверительным управляющим; но если доверительное управление предполагает свободу усмотрения, он не может его исполнить, если он не компетентен заключать договор ». Таким образом, доверительный управляющий занимает фидуциарную позицию.

И в соответствии с разделом 9 Закона об индийских трастах 1886 года «Бенефициаром может быть любое лицо, способное владеть собственностью.Таким образом, бенефициар может быть несовершеннолетним или страдающим психическим расстройством (на самом деле многие трасты создаются специально для лиц с такими юридическими недостатками). Также возможно иметь трасты для нерожденных детей, хотя трасты должны переходить в течение применимого бессрочного периода. Таким образом, после глубокого изучения концепции стало ясно, что доверенным лицом может быть любой, кто может физически вступить во владение или получить юридический титул. Количество доверенных лиц, занимающих должность в одном трасте, не ограничено
************************
# Kalandar Batcha Sahib v.Джайлани Саиб AIR 1930 Mad 554.
# Хурсаиди Бегум против государственного секретаря, 5 Pat 539.
# Комментарии Бича к Закону о трастах и ​​попечителях. Том I, глава III, стр. 30 (1897 г.).
# Доступно по адресу http://www.encyclopedia.com/topic/trust.aspx, посетил 5 июля 2011 г.
# In Re Tempest, (L.R.1 Ch.487), 31,1431.
# Доступно на http://law.jrank.org/pages/10920/Trust-Private-Trusts.html, посещено 6 июля 2011 г.
# Доступно на http://legal-dictionary.thefreedictionary.com/trust, посещено на 6 июля 2011 г.
# Salomon против A. Salomon & Co Ltd [1897] AC 2
# Г-жа Бача Ф. Гуздар против комиссара Государственной торговой корпорации Индии по подоходному налогу против коммерческого налогового инспектора 1955 AIR 740, 1955 SCR (1) 876. и Tata Engineering and Locomotive Co. Ltd. против штата Бихар, 1965 AIR 40, 1964 SCR (6) 885
# Доступно на http://statutelaw.blogspot.com/2011/03/53-company-can-be- trustee.html посещен 6 июля 2011 г.
# Доступно по адресу http://www.encyclopedia.com/topic/trust.aspx посещено 6 июля 2011 г.
# S.K. Савария, Комментарии к Закону о трастах в Индии, (Дели: издательство Universal Law), 2009 г., стр. 217
# там же.
# Байредди Нарракка против Чинна Нараяна Редди, ILR 6 Mad 331.
# Маулви Саадат Хусейн против Мохаммеда Хайдера, AIR 1937 Oudh 103.
# Раманатан Четтиар против Канта Касабапати Четтиар, 94 IC 955.
# Кришанджи Бхат. Садашива Тавкер, 99 IC 713.
# Ашидбхай против Абдуллы, 31 Бом 271.
# Количерия Сешачарлу против Видвана Рамануджачарулу, AIR 1937 Mad 789.
# S.К. Савария, Комментарии к Закону о трастах в Индии, (Дели: издательство Universal Law), 2009 г., стр. 219.
# Правило против бессрочного права (Раздел 114 Закона Индии о наследовании) — Никакое завещание не является действительным, в соответствии с которым передача завещанной вещи может быть отложена сверх срока жизни одного или нескольких лиц, живущих на момент смерти наследодателя, и меньшинства из некоторых лиц, которые должны находиться в существование по истечении этого периода, и кому, если он достигнет совершеннолетия, завещанная вещь будет принадлежать.
# человек, родившийся в другой стране, является иностранцем
# Доступно на http: // www.encyclopedia.com/topic/trust.aspx посетил 16 июля 2011 г.
# Юридический термин, относящийся к передаче или подарку, сделанному при жизни, в отличие от передачи по завещанию.
# сторона, которая передает право собственности на недвижимость другому лицу.
# Доступно по адресу http://www.ultratrust.com/beneficiary-of-trust.html, посетил 16 июля 2011 г.
# сторона, которая передает право собственности на недвижимость другому лицу.
# Доступно на http://www.ultratrust.com/beneficiary-of-trust.html посещено 26 июля 2011 г.
# Lewin, 12th Edn p.45.
# Мэр Лиона против Ост-Индской компании, 1 MIA 175.
# Т.С. Хорнби против E.T. Фермер, AIR 1960 Cal 36.

С автором можно связаться по адресу: [email protected]

Номер ISBN: 978-81-928510-1-3
Распечатать эту статью

Автор биографии: Суджай Диксит, бакалавр права (с отличием в корпоративном праве), Институт права, Университет Нирма,

Электронная почта: [email protected]

Веб-сайт: http: // www.

Просмотры: 108232

Как богатые семьи используют трасты для защиты своего богатства

Возможно, вы слышали немного о трастах и ​​знаете, что богатые семьи и их высокооплачиваемые советники знают, когда и как создавать трасты для защиты и развития своих богатство и сэкономить на налогах.Если вам интересно, как работают трасты и как они могут принести пользу вам и вашей семье, читайте дальше, поскольку мы раскрываем много «внутреннего бейсбола» о том, как работают трасты, и некоторые ключевые идеи, связанные с их плюсами и минусами, а также ситуациями, в которых использование они могут быть полезными.

Для начала траст — это просто юридическое лицо, через которое имущество или активы, такие как денежные средства, недвижимость или другие инвестиции, могут быть защищены, инвестированы и отложены для обеспечения конкретных людей или причин, которые вас волнуют, с определенными условиями или руководящими принципами. как установлено лицом, предоставившим право (лицо, учредившее траст, которое обычно вносит активы для создания траста в первую очередь).

Как правило, траст называет определенных бенефициаров — людей или организации, которым предназначен траст, — часто в соответствии с условиями, прилагаемыми к трасту. У трастов обычно также есть один или несколько попечителей, которые могут быть либо профессионалами, либо другими лицами (или их комбинацией), которым поручено контролировать траст и управлять им, принимая решения от его имени.

Попечители несут ответственность за управление трастом в соответствии с первоначальными целями лица, предоставившего траст, и заботятся о бенефициарах способами, предусмотренными людьми, создавшими траст.Как правило, им необходимо предпринять действия, которые поступили бы «благоразумные» люди, если бы на них возложили такую ​​же ответственность.

Доверительный фонд обычно создается путем написания и подписания доверительного соглашения — это юридически обязательный документ, который может быть создан в течение жизни человека или должен быть создан после его передачи по его воле. Поверенного часто нанимают, чтобы помочь составить трастовый документ или завещание, которое создает траст. Хотя наем поверенного для создания траста не является юридическим требованием, трасты могут быть сложными и подчиняться некоторым сложным правилам, поэтому помощь экспертов в создании траста обычно является хорошей идеей, чтобы убедиться, что это сделано правильно и работает по назначению.

Таким образом, траст владеет активами и имуществом, находящимися в доверительном управлении одной стороной в пользу другой (например, благотворительной организации или наследников лица). После того, как активы переданы в траст, они принадлежат самому трасту, а не доверительному управляющему, бенефициару или создателю траста, и остаются в соответствии с правилами и инструкциями документа траста, который его создал.

Рокфеллеры, пожалуй, одна из самых известных и богатых семей, которые использовали трасты для передачи своего состояния.Джон Д. Рокфеллер сколотил состояние на заре нефтяного бизнеса, основав Standard Oil Company из Огайо — предшественницу нынешней Exxon Mobil.

Первые трасты Рокфеллера передали большую часть своего состояния его наследникам, когда он основал их в 1934 году. Теперь, войдя в седьмое поколение бенефициаров, имея более 170 наследников, семья Рокфеллеров, по оценкам, все еще имела состояние в 11 миллиардов долларов. в 2016 году — спустя много лет после основания Рокфеллер создал первоначальный корпус из своих обширных владений и богатства.

Вот еще один, более современный пример. В 1945 году Сэм Уолтон купил свой первый розничный магазин. С этого скромного начала великая бизнес-империя Wal-Mart принесла семье Уолтон более 170 миллиардов долларов. Сэм Уолтон умер в 1992 году, и его состояние в то время оценивалось примерно в 10 миллиардов долларов.

Благодаря его грамотному планированию и использованию траста, его семья продолжает извлекать выгоду из его наследия, поскольку Walton Enterprises и Walton Family Holdings Trust владеют половиной розничного продавца, он успешно создал структуру, которая продолжала сохранять и развивать одну из самые большие семейные состояния в мире после его смерти.

Как показано в обоих этих примерах, одна из причин для создания траста — это защита богатства на основе нескольких поколений. Вместо того, чтобы отдавать деньги или богатство непосредственно следующему поколению семьи, учредители создают трасты и вместо этого отдают некоторую или значительную часть своего богатства трасту.

Это может иметь много преимуществ, включая защиту этого богатства от более быстрого распыления из-за неправильного управления наследниками, которые могут быть не такими искушенными, как основатель.В зависимости от условий трасты также могут защищать бенефициаров от потери активов в результате последующих судебных исков или развода.

Трасты также могут позволить учредителю установить некоторые руководящие принципы и условия, определяющие, когда и каким образом следует оказывать помощь бенефициарам. Эти «строки» могут помочь учредителю установить некоторые требования от бенефициаров для получения поддержки или руководящие принципы относительно того, когда и в какой степени траст должен быть предоставлен. Такой подход может помочь предотвратить превращение богатства, оставленного в доверительное управление, в негативное состояние, которое приводит к необоснованным расходам или непродуктивному образу жизни.Это также может помочь богатству, оставленному в доверительном управлении, просуществовать намного дольше и быть полезным для нескольких поколений потомков основателя.

Наконец, вложив капитал в траст и назначив одного или нескольких опытных попечителей для наблюдения за состоянием траста, учредители могут фактически повысить вероятность того, что активы траста будут управляться таким образом, чтобы сохранить и приумножить это богатство, чтобы один или большее количество поколений бенефициаров также получают максимальную поддержку, если того желает концедент.При правильном выполнении хороший траст может со временем распределять среди своих бенефициаров гораздо больше, чем первоначальная сумма, внесенная в траст, благодаря сочетанию осмотрительного управления и разумного инвестирования активов.

Существует множество различных типов трастов. Хотя подробное обсуждение различных типов выходит за рамки данной статьи, мы коснемся некоторых из основных типов ниже.

Типы, подходящие для каждой конкретной ситуации, зависят от ваших конкретных потребностей и целей, типа активов, которые вы пытаетесь защитить, и желаемого результата для активов в трасте.

Некоторые из наиболее распространенных типов трастов:

• Живые трасты
• Завещательные трасты
• Трасты по страхованию жизни
• Благотворительные трасты и оставшиеся благотворительные трасты
• Трасты по защите активов и
• Трасты с особыми потребностями

Кроме того, все эти типы доверия могут быть отзывными или безотзывными, в зависимости от того, как и почему они установлены. Отзывный просто означает, что траст может быть распущен, а активы возвращены при желании.Безотзывный траст — это более постоянная структура, и после того, как она создана, она не может быть отменена доверителем или попечителями позже.

На высоком уровне шаги, необходимые для установления траста, следующие:

1. Сбор ключевых деталей и информации
2. Обратиться за профессиональной помощью к надежному финансовому консультанту и поверенный
3. Составьте и выполните управляющее трастовое соглашение
4. Зарегистрируйте траст в Налоговой службе, получив идентификационный номер налогоплательщика
5. Передайте активы в траст
6. Управляйте трастом в соответствии с правовыми нормами траста.
7. Инвестируйте активы траста с умом
8. Подавайте налоговые декларации и постоянно следуйте надлежащим процедурам

Трасты могут создаваться по разным причинам. Вот некоторые типичные ситуации:

• Для управления и контроля расходов и инвестиций для защиты бенефициаров от их собственного опыта, неправильного суждения, незрелости или склонности тратить или чрезмерно тратить
• Для снижения подоходного налога и защиты активов от имущества и налоги на передачу
• Чтобы предоставить средство для благотворительных пожертвований
• Во избежание завещания по поручению суда и сохранения конфиденциальности
• Для защиты активов, находящихся в доверительном управлении, от кредиторов бенефициаров
• Для хранения, сохранения и управления уникальными активами, такими как лесные угодья, искусство , полезные ископаемые и недвижимость для отдыха
• Держать полисы страхования жизни, платить взносы и удерживать страховые выплаты для ухода за бенефициарами
• Держать активы при планировании преемственности бизнеса
• Держать активы для обеспечения бенефициаров с особыми потребностями, такими как физические или умственная отсталость

Это лишь некоторые из наиболее распространенных причины создания траста.Как только вы осознаете их универсальность, вы можете обнаружить, что доверие может быть полезно для вашей личной ситуации. Обсуждение с доверенным финансовым консультантом может быть особенно хорошей идеей, если вы думаете, что можете быть хорошим кандидатом для создания нового или уже имеете доверие, которое необходимо изучить и, возможно, улучшить в одном или нескольких отношениях.

Трасты — это не волшебство, но они чрезвычайно мощны и универсальны и могут помочь вам решить широкий спектр финансовых проблем или задач.Например, простой отзывный траст может позволить вам передать свою собственность своим наследникам без прохождения завещания, что может упростить распоряжение активами и сохранить конфиденциальность в вашем плане недвижимости.

Безотзывный траст по страхованию жизни может лишить вас права собственности на ваш полис страхования жизни и выручку от вашего имущества, тем самым сэкономив вашим наследникам десятки тысяч или даже миллионы на вашем окончательном счете налога на имущество в будущем.

С другой стороны, самая большая трудность с трастами может заключаться в стоимости и сложности их создания.Более того, помимо затрат на подготовку, они обычно требуют, чтобы вы переименовали свои активы на имя траста. Это важный шаг, потому что люди нередко создают завещания или трасты, а затем откладывают или забывают своевременно переименовать свои активы, чтобы траст действительно работал так, как задумано.

Целевые фонды давно имеют репутацию инструмента, используемого в первую очередь самыми богатыми семьями.Хотя многие сверхбогатые семьи используют трасты, другие также могут получить от них выгоду.

Действительно, определенные типы трастов, такие как трасты по страхованию жизни, трасты по защите активов, трасты в пользу инвалидов или лиц с физическими недостатками, или трасты, созданные для избежания завещания, более распространены и полезны для более широкого круга семей. В этих случаях семьи с богатством от 500 тысяч до 5 миллионов долларов в активах могут быть хорошими кандидатами для создания определенных типов трастов.

С другой стороны, другие типы трастов более применимы только к семьям с богатством в 5 миллионов долларов и более (иногда намного больше).

иностранных трастов налоговых юристов Архив

На протяжении многих лет IRS вынесло ряд постановлений относительно того, следует ли считать определенные иностранные организации трастами для целей налогообложения США. В этой статье я хотел бы обсудить налоговую классификацию Лихтенштейнского анштальта в США на основе Меморандума о консультировании главного юрисконсульта Налогового управления США 2009 г., AM 2009-012.

Лихтенштейнский анштальт: создание юридического лица

Слово «анштальт» означает «учреждение». Любое физическое и юридическое лицо может создать Anstalt.Такого человека называют «Основателем».

Лицо может создать Anstalt для себя или для другой стороны на основании доверенности или фидуциарного соглашения. В большинстве случаев учредителями являются поверенные из Лихтенштейна или трастовые компании, которые защищают анонимность фактического владельца или бенефициара Anstalt.

Для создания Anstalt Учредитель подписывает статьи Anstalt. Юридическое лицо Anstalt создается после того, как Учредитель представляет в государственный реестр свои статьи, учредительную декларацию, доказательство внесения капитала и подтверждение того, что официальные регистрационные сборы были уплачены.

Лихтенштейнский анштальт: полномочия учредителя

Учредитель имеет те же полномочия в отношении Anstalt, которые обычно передаются акционерам компании. Кроме того, Учредитель обладает «правами Учредителя», которые обеспечивают неограниченный контроль и административные полномочия (включая право увольнять директоров, распределять прибыль и ликвидировать Anstalt). Учредитель может передать права, данные ему законом и уставом, полностью или частично, одному или нескольким правопреемникам или правопреемникам.Права учредителя также могут переходить по наследству.

Лихтенштейн Анштальт: Совет директоров

Anstalt должен иметь Совет директоров (называемый Правлением или Администрацией), чтобы представлять его в отношениях с третьими сторонами. В большинстве случаев Учредитель будет членом Правления. Учредитель обычно назначает членов Совета на трехлетний срок, но может назначать на меньший или более длительный срок. Правление может состоять из одного или нескольких физических или юридических лиц.По крайней мере, один член Совета, уполномоченный представлять Anstalt и вести бизнес от его имени, должен иметь зарегистрированный офис в Лихтенштейне. Этот участник также должен иметь право заниматься практикой в ​​качестве юриста, доверительного управляющего или аудитора или иметь другую квалификацию, признанную государством.

Правление обладает полномочиями в отношении всех вопросов, которые не относятся к компетенции Учредителя. Учредитель может предоставить Правлению полномочия на осуществление некоторых или всех прав Учредителя.Правление может предоставить право подписи или агентства своим членам или другим лицам от имени Anstalt. Правление может передать свои управленческие и исполнительные обязанности частично или полностью одному или нескольким своим членам или третьим лицам. При выполнении своих управленческих и представительских функций Совет должен соблюдать все ограничения своих полномочий, содержащиеся в статьях инструкций и / или положений, изданных Учредителем.

Лихтенштейнский анштальт: бенефициары и полномочия по назначению

Бенефициарами Anstalt являются физические или юридические лица, указанные Учредителем или лица, обладающие правами Учредителя, как имеющие право на получение прибыли и / или доходов от ликвидации Anstalt.Право назначать бенефициаров обычно изложено в статьях и может быть зарезервировано за Учредителем или предоставлено Правлению или третьим лицам. Если бенефициары не назначены, бенефициарами считаются Учредитель или его преемники.

Лихтенштейнский анштальт: без акций

Капитал анштальта обычно не делится на акции.

Лихтенштейнский анштальт: ограниченная ответственность

Ответственность анштальта ограничена размером его активов.Никакая личная ответственность не распространяется на Учредителя, Правление Anstalt или бенефициаров.

Лихтенштейнский анштальт: способность вести дела

Anstalts может владеть патентами и товарными знаками, иметь долю в других компаниях и может вести любой вид бизнеса, кроме банковского. Если статьи разрешают анштальту заниматься коммерческой или промышленной деятельностью или торговлей, анштальт должен вести надлежащие бухгалтерские книги и записи, а также готовить годовую финансовую отчетность.

Фактически, в большинстве случаев основной целью создания анштальта является ведение активной торговли или бизнеса и распределение доходов и прибыли от них среди бенефициаров анштальта. Бенефициарами Anstalt обычно являются предыдущие владельцы бизнес-активов, внесенных в Anstalt, и в большинстве ситуаций Учредитель выступает в качестве номинального держателя или агента бенефициаров при ведении активной торговли или бизнеса Anstalt.

Лихтенштейнский анштальт: налоговый режим США

На основании этого описания анштальтов Лихтенштейна Налоговое управление США постановило, что анштальты Лихтенштейна обычно являются не трастом, а коммерческой организацией, находящейся в ведении Министерства финансов.Регламент §301.7701-2 (а). Это решение будет применяться в большинстве случаев, когда основной целью Лихтенштейнского анштальта является активное ведение коммерческой деятельности.

Это решение, однако, не должно применяться автоматически ко всем анштальтам Лихтенштейна. Напротив, IRS заявила, что в случаях, когда факты и обстоятельства указывают на то, что Лихтенштейнский анштальт был создан «с основной целью защиты или сохранения собственности анштальта от имени бенефициаров, анштальт в таком случае может быть надлежащим образом классифицирован. как траст согласно §301.7701-4 ». IRS, Меморандум о консультациях главного юрисконсульта, AM 2009-012 — Раздел 7701 — Определения. Таким образом, критический вопрос при анализе того, следует ли рассматривать лихтенштейнский анштальт как траст, заключается в том, был ли он создан в первую очередь для ведения торговли или бизнеса или для защиты и сохранения активов для назначенных бенефициаров анштальта.

Кроме того, для того, чтобы Лихтенштейнский анштальт мог претендовать на классификацию траста, должны присутствовать все элементы траста: (1) лицо, предоставляющее право, (2) доверительный управляющий, имеющий юридический титул и юридическую обязанность защищать и сохранять активы для назначенные бенефициары, (3) активы и (4) назначенные бенефициары.См. Swan v. Commissioner , 24 T.C. 829 (1955), с учетом других причин, 247 F 2d 144 (2d Cir. 1957).

Обратитесь в адвокатское бюро Sherayzen для получения профессиональной помощи по вопросам правильной налоговой классификации анштальта Лихтенштейна в США, а также формы 5471 и формы 3520 Соответствие

Определение надлежащей классификации анштальта Лихтенштейна очень важно для его бенефициаров и учредителей, которые являются налоговыми резидентами США, поскольку классификация анштальта имеет прямое влияние на соблюдение этими налогоплательщиками требований международного налогообложения США, включая определение того, имеет ли форма 3520 или 5471 быть поданным.Такое определение налогового режима США для Лихтенштейнского анштальта должно осуществляться опытной международной налоговой юридической фирмой.

Вот почему, если вы являетесь бенефициаром и / или учредителем Лихтенштейнского анштальта, обратитесь в адвокатское бюро Шерайзена за профессиональной помощью в соблюдении налоговых требований США.