Калькулятор НДС 20% — выделить и начислить онлайн. Суммы числом и прописью
Скопировано
Сумма без НДС:
0 ₽
Сумма с НДС:
0 ₽
Сумма НДС прописью:
Кто является плательщиком НДС
Все субъекты предпринимательской деятельности с общей системой налогообложения (ОСНО) являются плательщиками НДС. Они имеют право на получение вычета. Форма собственности не влияет на уплачиваемый налог, в данном случае играет роль форма налогообложения, которая выбрана основателями компании. Уйти от НДС или снизить его размер можно в результате внешнеэкономической деятельности или по льготным товарам. Кроме того, допускается для некоторых видов деятельности спецрежим – УСН, ЕСХН, ЕНВД.
Как рассчитывается НДС и к каким товарам применяется
НДС не только самый важный налог в России, но и еще один из самых сложных для расчета, потому что является косвенным. Плательщики вносят его за счет полученных от покупателя денег. Те субъекты предпринимательской деятельности, которые покупают сырье, материалы, услуги, чтобы исключить двойное налогообложение, предъявляют этот налог, уплаченный вместе с оплатой за эти товары и услуги, к вычету. Затем, когда предприниматели производят свой товар или услугу, в ходе их реализации начисляется НДС, который выплачивает покупатель. То есть, налог на добавочную стоимость ложится на кошелек потребителя товаров и услуг.
Для справки! При экспорте товаров и услуг за пределы РФ и Таможенного союза, субъекты предпринимательской деятельности освобождаются от уплаты НДС. Если налог уплачен, его можно вернуть по специально предусмотренной процедуре и подтверждения экспортной поставки.
С 1 января 2019 года в России действуют следующие налоговые ставки НДС:
- Основная – 20%
- Пониженная – 10%
- Нулевая – 0%
Первая (20%) распространяется на большинство товаров и услуг. Пониженной ставкой в размере 10% облагаются такие товары, как:
- сельскохозяйственные продукты
- одежда и предметы быта для детей
- газеты, книги
- некоторые лекарства и медицинское оборудование
Импортные товары и услуги, которые попадают на территорию РФ, облагаются по первой ставке НДС в 20%. Некоторые из них освобождаются от этого налога. К ним, например, относятся:
- Товары (за исключением акцизов), импортируемые в качестве бесплатной помощи в РФ
- Национальная и иностранная валюта, а также ценные бумаги
- Бриллианты, которые считаются натуральными и необработанными
- Те товары, которые проходят по линии дипломатических консульств и представительств, предназначены для употребления их сотрудниками
В соответствии с требованиями законодательства, НДС необходимо перечислять за каждый налоговый период (квартал) в срок до 20 числа месяца, следующего после истечения последнего налогового периода.
Основная ставка НДС 20%: что изменилось с 1 января 2019 года и что необходимо сделать в первую очередь.
Изменения, внесенные в закон №303-ФЗ, увеличили основную ставку НДС с 18 до 20%. Несмотря на то, что они были внесены еще в августе 2018 года, положения касательно НДС применяются с 1 января 2019 года. Перерасчету подлежат все операции, по которым уплачивается основная ставка. Поэтому субъектами хозяйствования предстоит выдавать счет-фактуры и составлять шаблоны соглашений с учетом этого новшества.
Важно знать! Переходные положения законом не предусмотрены, возможны ошибки в вопросах, какой размер ставки применять по тем договорам, которые заключены до 1 января.
В связи с тем, что таких сделок и ошибок ожидается много, Министерство финансов разъяснило, как действовать в таких случаях. Так, если товар отгружен до 1 января, а получен после этой даты, применяется ставка в 20%. Кроме того, если НДС уплачен в конце 2018 года в 18%, а вычет по нему получается в 2019 году, субъект хозяйствования получит именно 18%, то есть, вернуть можно НДС, который фактически уплачен.
В министерстве обратили внимание, что повышение размера основной ставки не повлияет на порядок расчета. То есть, разница в 2% касается только тех случаев, когда применяется именно эта ставка. Для сниженных и нулевых все остается, как и прежде.
Что нужно сделать незамедлительно?
Юристы рекомендуют субъектам предпринимательской деятельности внести соответствующие исправления в шаблоны соглашений. Это касается размера основной ставки. Если этого не сделать, возможны правовые конфликты с контрагентами. Кроме того, сотрудники ФНС предъявят претензии, доначислят неуплаченный налог, назначат штраф.
Изменение нужно внести в графу налоговая ставка, поменять в ней значение с 18 на 20 процентов.
Соответствующее поручение следует дать бухгалтеру или провести самостоятельно, если такого сотрудника на предприятии нет.
Нужна помощь по заполнению документов или консультация?
Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов
НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ
Загрузка…Как правильно посчитать НДС 20% от суммы в Microsoft Excel | PingMeUp
Сегодня хотел написать небольшую шпаргалку о расчете НДС или налога на добавленную стоимость. Все это как нельзя актуально, так как с 1 января 2019 года изменилась налоговая ставка НС с 18 процентов она возросла до 20%.
Что это такое НДС по сути? — Это косвенный налог, начисляемый на прибавочную (добавленную) стоимость товара (или услуги) в соответствии с утвержденными налоговыми ставками исходя из налогового кодекса Российской Федерации.
Правильно посчитать НДС от суммы на калькуляторе очень просто: нужно сумму (или стоимость) без НДС умножить на 20 и разделить на 120. Это универсальная формула.
Теперь расскажу о том, как правильно посчитать НДС 20% в Microsoft Excel.
К рассмотрению я предлагаю несколько вариантов базовых сценариев обсчета НДС:
Выделение НДС 20% из суммы
Для примера, возьмем сумму в ячейке B1 в 1 000 едениц, с которой мы и будем производить расчеты. Допустим нам нужно выделить для нее величину налога на добавленную стоимость. Для этого нам нужно эту сумму умножить на налоговую ставку, т.е. С1 * 20%:
Так же может быть и еще вариант, когда в сумму уже включен налог и нам нужно его выделить из суммы, тогда формула расчета будет выглядеть так
Прибавление НДС 20% из суммы
Теперь рассчитаем полную сумму с учетом налога. Чтобы прибавить НДС необходимо к сумме (100%) добавить выделенный налог (20%), другими словами умножить ее на 120%, в итоге получаем B1*120%:
Вычитание НДС 20% из суммы
В этом варианте нам известна сумма С1, но в ней уже учтен налог в 20%.
Так как итоговая сумма составляет 120% (как в примере выше), то чтобы вычесть НДС и получить сумму без учета налога, нам необходимо разделить ее на 120%, т.е. B1/120%:
Для удобства и наглядности расчетов предлагаю вам скачать файл примера расчетов НДС 20% по которому и была подготовлена данная статья.
На сегодня это всё, о чем я хотел написать. Всем удачи!
Мой мир
Вконтакте
Одноклассники
Google+
НДС калькулятор онлайн — ТехПромМетиз
Расчет НДС (налога на добавленную стоимость) является важнейшей бухгалтерской процедурой в любой компании, которая работает с ОСН – общей системой налогообложения. Некоторые бизнесмены, только начинающие свой предпринимательский путь, не сталкивались ранее с выделением налога на добавленную стоимость, поэтому могут ошибиться, что приведет к плачевным последствиям. Используя онлайн-калькулятор для расчета, можно начислить или выделить НДС без наличия серьезных математических познаний и избежать проблем.Как самостоятельно выделить или начислить НДС
- Чтобы выделить НДС из числа, необходимо его разделить на сумму, которая определяется как 1+НДС. Затем надо вычесть из полученной цифры исходное число, умножить на -1, а потом округлить до копеек. Если у вас под рукой есть компьютер с доступом в интернет, все вышеописанные действия произведет специальный онлайн-калькулятор.
- Для начисления налога на добавленную стоимость требуется выполнить другие мероприятия. Например, ставка НДС составляет 18%, тогда умножить имеющуюся цифру (без учета НДС) на 0,18 – так вы получите значение, определяющее сумму налога. Это число надо умножить на 1,18, чтобы вышла цифра уже с учетом налога. И такое действие выполнить с помощью онлайн-калькулятора проще простого.
Как использовать онлайн-калькулятор НДС
Чтобы получить нужное число, необходимо ввести в онлайн-форму все составляющие. Для выделения НДС указывается сумма и размер налога. В итоге на экране появляется информация о сумме с налогом на добавленную стоимость и без. Начисление НДС требует ввода аналогичных данных, а вы получаете сведения о размере налога на добавленную стоимость и сумму вместе с ним. Результат вычисления отображается в цифровом виде и словарном виде, чтобы числа было удобно копировать для вставки в документ.
Онлайн-калькулятор можно настроить на работу в нужном режиме, что сохраняется в памяти и задействуется даже при отсутствии подключения к интернету. Если нажать на кнопку сброса, все настройки будут приведены в первоначальное состояние. Чтобы сохранить полученный результат, достаточно нажать соответственную кнопку, имеющаяся таблица подлежит редактированию. При копировании ссылки с итогом расчетов можно отправить данные по электронной почте или через мгновенные системы передачи сообщений. Это удобный и быстрый способ получить результат.
Конфигурации НДС
Доступ к этой странице осуществляется через Финансы> Налоги> Конфигурация НДС.
Конфигурации НДС используются в Calculate НДС и рассчитать Действия провинциального налога, которые проводятся по счетам-фактурам и счетам.
После определения конфигурации НДС выберите независимо от того, является ли тип налога провинциальным НДС или европейский НДС. Провинциальный НДС — это налог на добавленную стоимость, используемый в Канаде и Австралии, а европейский НДС — это налог на добавленную стоимость, применяемый в Европейский Союз.
Конфигурации НДС включают одну или несколько перспектив, для которых значение применяется налог на добавленную стоимость. Нажмите «Новая перспектива». для запуска страницы перспективы.
Перспектива
После запуска страницы перспективы разные поля отображаются в зависимости от того, выбрали ли вы региональный НДС или европейский НДС в качестве вашего вида налога.
Тип налога — НДС провинции
Используйте поле «Перспектива», чтобы указать, НДС применяется к поставкам на стороне покупателя, отправке на стороне продавца, или оба.
Введите код страны, для которой начисляется НДС. применимый. В кодах стран используется трехзначный код страны ISO 3166. формат.
Выбор подходящего типа местоположения товаров определяет, как применяется НДС. НДС применяется к счетам-фактурам и счетам. Если выбрано Отгрузка, расчет НДС зависит от географического положения. отгрузки. Если выбран вариант «Заказ», расчет НДС будет производиться на основе география заказа.
Когда тип местоположения товаров — заказ и установлен флажок Allocate, OTM распределяет суммы счетов-фактур на деблокирование заказов, чтобы надлежащие суммы НДС можно рассчитать, используя географию этих заказов.Окончательный НДС сумма применяется к счету-фактуре.
Примечание: если выбрано Отгрузка в качестве типа местоположения товаров поле «Распределение» игнорируется.
Вовлеченный клиент Party Qualifier определяет квалификатор для счета-фактуры или соответствующего счета. партия, которую следует учитывать.
Используйте код НДС на импорт, чтобы укажите налог, добавленный к счету-фактуре или счету за переезд, который является импортом в страну, указанную в поле Country Code выше.
Используйте экспортный код НДС для указать налог, добавленный к счету-фактуре или счету за переезд, который является экспортным из страны, указанной в поле Country Code выше.
Профили кодов провинций — это группы связанных коды провинций и определяются как наборы кодов стран и провинций. Коды. Вы назначаете профиль исходного кода провинции и профиль кода провинции назначения для источник и место назначения отгрузки. Вы также назначаете упорядоченный набор кода НДС, который определяет последовательность в котором применяются провинциальные налоги, а также провинция Источник.Для ходов, соответствующих исходной и целевой провинции профилей, будут применяться коды НДС из набора для заказа кодов НДС. Если применяется несколько кодов провинций, затем Oracle Transportation Управление использует провинцию клиента, источник заказа, пункт назначения, поставщик услуг, источник доставки или пункт назначения, который вы выбрано в поле Источник провинции.
Тип налога — Европейский НДС
Используйте поле «Перспектива», чтобы указать, НДС применяется к поставкам на стороне покупателя, отправке на стороне продавца или оба.
Выбор подходящего товара Тип местоположения сообщает Oracle Transportation Management, как подать заявку НДС. Если выбрана отгрузка, то соответствующий НДС применяется ко всей поставке. Если заказ выбран, то Oracle Transportation Management проверяет отгрузку. и применяет НДС к соответствующим заказам.
Если Поле Allocate проверяется, сначала запускается логика распределения, и НДС рассчитывается и добавляется к каждой выделенной позиции для каждого заказа.
Примечание: если выбрана отгрузка в качестве типа местоположения товаров поле «Распределение» игнорируется.
Заказчик Квалификатор вовлеченной стороны указывает квалификатор для счета-фактуры или законопроект вовлеченной стороны, который следует рассмотреть.
Когда вычислить Действие НДС запускается, оно проходит по ряду сценариев с различными результаты, известные как исходы по НДС. Поступления по НДС предопределены и поставляются с Oracle Transportation Management.Вы можете назначить любой или все эти результаты НДС своей конфигурации НДС. Когда выполняется действие Рассчитать НДС, оно использует эту Конфигурацию НДС как а также результаты НДС, которые вы указали здесь, чтобы определить, какой НДС подать заявление.
Когда действие запущено, оно смотрит на результат НДС. Поле идентификатора, чтобы знать, что делать. Вы назначаете НДС Кодируйте его, чтобы Oracle Transportation Management знала, какой НДС ставка, применяемая, когда результатом является результат НДС.Когда несколько стран применяются коды, Oracle Transportation Management просматривает поле страны источника НДС и выбирает страну код от клиента, заказа, поставщика услуг или отгрузки. Если запускается действие Рассчитать НДС, и результат дает несколько результатов НДС, затем Oracle Transportation Management рассматривает приоритет поле, чтобы увидеть, какой код НДС следует применить.
% PDF-1.6 % 2 0 obj > >> эндобдж 4 0 obj > транслировать uuid: d347652b-6efa-4e4e-9ac2-9466651c985eadobe: docid: indd: 3eff0801-499d-11df-a675-ba463bf86757xmp.Идентификатор: 439143c4-86aa-8e4d-ad5c-2c0404a860ccproof: pdfxmp.iid: e18d1fd2-71ef-d442-ab51-330d18cd2200xmp.did: 0F63BE9BC484E1119DDAF2BBC823-4ec484E1119DDAF2BBC823EAFID7-1119DDAF2BBC823EAE7ff-1119DDAF2BBC823EAE7ff: inddf в приложение / pdf Adobe InDesign 15.0 (Windows) / 2020-04-20T15: 36: 44 + 05: 30 2020-04-20T15: 36: 44 + 05: 302020-04-20T17: 26: 20 + 05: 30 Adobe InDesign 15.0 (Windows) 2020-05-22T17: 33: 05 + 04: 00application / pdf Adobe PDF Library 15.0 Ложь конечный поток эндобдж 3 0 obj > транслировать x] koG-1f ۪ C & # | 4bdR {T «-Wk` $ o == u> 525 Ъrp⬖U ي Z; VqYk / * jTum: VSm + jˬWBNi] EWOtvFvVJ9A y * kϸ $ = gWR ^ P ~ HU {e] % u5 # M = 5gQ \ RWMhCK + xD͕RZ U) UsÅxE: k LOJP ^ jW) _Ƶ4o ټ YiQFWZBq * \ iCa4h% MCc% qQS͎Yefo% NUF ֒ VUK! HSƈЍQ0Hq74,% UM 菥 — UbZZJWAɰVxW9V + HITN TNҍWr * = Q $ * gkeZpM7 $ c1] y ^ zXh & ^ gv-‘U [zr, 1U0d
Нм $ k0 Cmjn; = ~> -? P # -> | x ~ V K.\ hN wEVZ7K:;] \] ќs] -YrArufx ޜ n} 滏 7J`ӃVXcnr’fS + n} {¿P7bSzWrΛW? \ xD ~ oNe { . ZNW կ} ؑ xZ = ASԜ4Euq # \ -. TDj; Iq | vIwA; 4hl; = | O? MÂ i (ўw = S # pl ~ # w) re {6aj1 + dj2βs & TyоfW zJ.8bK | OEc ‘.
; VJT «yGM> QhD6pcY6q D «O] ܠ Oys8> 3-XsY. ˳ [
| Тип | Тип создаваемой строки счета-фактуры:
Тип «Обычный» относится к обычным строкам счета-фактуры. Все остальные виды оплачиваются дополнительно. Скидка вычитается из стоимости. Допускается отрицательное число; это полезно, когда вы возвращаете товар со скидкой (поэтому возвращенная скидка добавляется к стоимости). Если при создании счета-фактуры вы выбрали «Пропорционально» (см. Шаг b), дополнительные расходы пропорционально рассчитываются по всем строкам счета-фактуры, и доступны только типы «Обычный» и «Другие». Если вы не выбрали «Пропорционально», дополнительные расходы не распределяются по конкретной строке счета-фактуры. |
| Номер строки | Номер строки счета-фактуры. |
| PO линия | Строка ЗП для связи со строкой счета-фактуры. Поля в диалоговом окне «Добавить строку счета-фактуры» обновляются в зависимости от типа выбранной строки заказа на поставку (разовая или непрерывная). Сумма, которая ранее была обременена средствами строки ЗП, освобождается от обязательств при добавлении строки счета-фактуры. |
| Название | Заголовок выбранной строки заказа на поставку. |
| Цена линии на закупку | Цена выбранной строки заказа на поставку. Если это значение меньше 1, введите начальный 0. Например, 0,44, а не 0,44. Цена указана в валюте, выбранной в строке заказа. |
| Счет полностью выставлен (только одноразовая строка на поставку) | Полностью ли выставлен счет по строке заказа на поставку.Это создает транзакцию освобождения от обязательств для любых обремененных сумм. См. Статус счета в разделе Создание строки заказа на поставку вручную. |
| Проверить совпадение дат подписки (только непрерывные строки заказа на поставку) | Проверяет ли Алма, совпадают ли даты подписки с датами любых других строк. Если вы выберете этот параметр и будет обнаружена перекрывающаяся подписка, при создании строки счета-фактуры появится предупреждающее сообщение.
|
| Дополнительная информация (только непрерывные строки на поставку) | Примечания по мере необходимости. Обязательно, если поля «Подписка с даты» и «Подписка на дату» пусты |
| Режим начисления (только непрерывные строки заказа на поставку) | Следует ли разрешить начисление расходов по счетам-фактурам из одного финансового периода в другой в учреждениях, которые практикуют учет по методу начисления.Появляется только в том случае, если Accrual_mode = true в таблице сопоставления CustomerParameters (см. Раздел «Настройка других параметров»). Если выбрана непрерывная строка заказа на поставку в поле строки заказа на поставку, этот флажок установлен. Дополнительные сведения о работе с учетом по методу начисления см. В разделе Работа с учетом по методу начисления. |
| Линия заказа на поставку с даты (только непрерывные строки заказа) | Дата подписки для строки заказа на поставку. |
| Подписка на линию на текущий момент (только непрерывные строки на поставку) | Текущая подписка на линию заказа на поставку. |
| Подписка с даты (только непрерывные строки на поставку) | Дата, с которой покрывается строка счета-фактуры. Обязательно, если выбрана опция Проверять совпадение дат подписки. |
| Подписка на текущий момент (только непрерывные строки на поставку) | Дата окончания строки счета-фактуры.Обязательно, если выбрана опция Проверять совпадение дат подписки. |
| Счет-фактура / Список номеров строк накладной | Для непрерывных строк заказа на поставку этот список включает последние пять строк обычного счета-фактуры с этой строкой заказа на поставку и даты, связанные с каждой строкой счета-фактуры. Пользователи должны использовать список номеров строк счета-фактуры / счета-фактуры для вручную. проверяет перекрытие подписки при создании строки заказа на закупку, а не редактирует строку . |
| Цена | Цена и валюта для строки накладной. Введите сумму, указанную в счете-фактуре, как она отображается в счете-фактуре для этой позиции. Если это значение меньше 1, введите начальный 0. Например, 0,44, а не 0,44. |
| Прайс-лист | Свободное текстовое примечание, которое отображается в деталях строки накладной, списке строк накладной и при экспорте в Excel. |
| Освободить оставшееся обременение | Следует ли создавать транзакцию освобождения от обязательств для деблокирования сумм обременения, которые остаются после оплаты счета. Появляется только при выборе непрерывной строки заказа на поставку. Если после оплаты счета существуют обремененные суммы для нескольких фондов, для каждого фонда, в котором есть оставшиеся обремененные суммы, создается транзакция освобождения от обязательств. Этот параметр можно выбрать только в том случае, если общая цена строки счета-фактуры ниже, чем цена строки заказа на поставку.Его можно изменить в любой момент, когда строка счета-фактуры находится в редактируемом состоянии. Хотя это поле отображается независимо от того, создается ли счет-фактура вручную или из заказа на поставку, при создании счета-фактуры из заказа на поставку оставшаяся часть обременения автоматически деблокируется. Выбор этого поля применим только при создании счета вручную. |
| Кол-во | Количество для строки счета-фактуры. В этом поле записывается количество позиций, по которым выставлен счет, но его значение не влияет на расчеты. |
Отчетный код Код вторичной отчетности Код третичной отчетности | Первичный, вторичный и третичный отчетные коды — выберите из предварительно определенных раскрывающихся списков. Для получения дополнительной информации об этих кодах см. Настройка кодов отчетов. |
| НДС Примечание | Поле только для чтения, в котором отображается информация о НДС.Отображаемый здесь текст отображается в столбце «НДС-нота» на вкладке «Строки счета-фактуры» на странице «Сведения о счете-фактуре». |
| Примечание | Заметки, которые вы хотите связать со строкой счета-фактуры. |
| Дополнительная информация | Описательная информация, которая будет добавлена (необязательно), с указанием дополнительной информации об объеме в строке счета-фактуры. Отображается только в том случае, если строка счета-фактуры соединена с непрерывной строкой заказа на поставку. |
| Код плательщика НДС | Код НДС для присвоения предварительно настроенного процента НДС строке счета-фактуры. Отображается только при настройке кодов НДС (см. Настройка кодов НДС). |
| Обновить сумму | Следует ли вызывать выбранный код НДС в строке счета-фактуры. Отображается только при настройке кодов НДС (см. Настройка кодов НДС). |
| НДС% | Процент НДС по строке счета-фактуры.Появляется только в том случае, если на странице «Сведения о счете-фактуре» выбрана строка «НДС по счету-фактуре» (см. Таблицу «Поля страницы сведений о счете-фактуре» в разделе «Создание счета-фактуры из заказа на поставку или вручную»). При добавлении стоимости сумма НДС рассчитывается автоматически и отображается в поле «Сумма». Когда коды НДС настроены, это поле отключено (см. Настройка кодов НДС). |
| Сумма | Сумма НДС, подлежащая уплате в строке счета-фактуры.Отображается только в том случае, если на странице «Сведения о счете-фактуре» выбрана строка «НДС по счету-фактуре» (см. Таблицу полей страницы сведений о счете-фактуре в разделе «Создание счета-фактуры из заказа на поставку или вручную»). При добавлении стоимости процент НДС рассчитывается автоматически и отображается в поле% НДС. Когда коды НДС настроены, это поле отключено (см. Настройка кодов НДС). |
| Информация о фонде — выберите «Добавить фонд». Введите следующую информацию о фонде и выберите Добавить фонд, чтобы добавить фонд в строку счета-фактуры. | |
| Фонд | Название фонда. При сохранении строки счета-фактуры для всех выбранных средств создаются как освобождение от обязательств (в размере обременения строки заказа на поставку), так и проводки по расходам. Освобождение от обязательств создается только для линейных фондов ЗП, и только одно освобождение создается для каждого обременения (а не для каждого расхода). Дата освобождения устанавливается на пять миллисекунд до даты обременения, поэтому они отображаются вместе в списке строк счета-фактуры. Если на фонды выделяется сумма, отличная от 100% от общей суммы строки счета-фактуры, выберите «Перераспределить строки», чтобы перераспределить процентные доли суммы фонда на основе соответствующей суммы каждого фонда относительно новой общей суммы. Если в строке счета-фактуры и в строке заказа на поставку используются разные фонды, транзакция освобождения создается для фонда строки заказа на поставку, а транзакция расходов создается для фонда строки счета-фактуры. Средства с отрицательным балансом (или балансом 0) появляются только в том случае, если настроено правило, разрешающее перерасход, и не был достигнут предел сверхнормативной нагрузки.Подробнее о полях, используемых для настройки правил, см. Правила книги. |
| Процент | Процентное распределение для фонда, выбранного в поле «Фонд». Если на фонды выделяется сумма, отличная от 100% от общей суммы строки счета-фактуры, выберите «Перераспределить строки», чтобы перераспределить процентные доли суммы фонда на основе соответствующей суммы каждого фонда относительно новой общей суммы. |
Учет платежей и возвратов НДС
После того, как вы успешно создали и отправили декларацию по НДС, для погашения ваших обязательств по НДС вам необходимо записать уплату НДС в доход или, если применимо, сумму НДС, которую вы взыскали.
Чтобы создать требуемый банковский платеж или квитанцию, просто выберите * Оплатить * или * Восстановить * в декларации по НДС и введите сведения об уплаченной или возвращенной сумме. Платеж или квитанция разносятся на выбранный банковский счет и счет ГК НДС (* 2201 * по умолчанию).
Вы можете записать платеж или возврат НДС только после того, как декларация по НДС была помечена как отправленная.Сумма, которую вы должны заплатить или вернуть, отображается в соответствующей записи контакта с налоговой службой.
- Перейдите в раздел «Отчетность», «Дополнительно» и нажмите «Возврат НДС».
- Щелкните возврат НДС, который вы хотите заплатить.
- Нажмите «Оплатить» и введите следующую информацию:
| Сумма * | Сумма, подлежащая выплате, отображается автоматически. При необходимости вы можете заплатить меньше этой суммы, но вы не можете заплатить больше. |
| Дата * | Введите дату платежа. |
| Банк От * | Выберите банковский счет, с которого хотите произвести платеж. |
| ссылку | При необходимости введите ссылку для своих записей. |
* Эти данные являются обязательными.
- Нажмите «Сохранить».
Вы успешно погасили свои обязательства по НДС, и в декларации по НДС отображается статус «Оплачено». Если вы не заплатили или не вернули полную сумму, она отображается как частично оплаченная.
- Перейдите в раздел «Отчетность», «Дополнительно» и нажмите «Возврат НДС».
- Щелкните декларацию НДС, по которой вы хотите зарегистрировать возмещение.
- Щелкните Reclaim (Восстановить), затем введите следующую информацию:
| Сумма * | Сумма, причитающаяся вам от доходов, отображается автоматически.При необходимости вы можете потребовать меньше этой суммы, но не можете потребовать больше. |
| Дата * | Введите дату получения денег от налоговой службы. |
| Банк От * | Выберите банковский счет, на который было уплачено возмещение НДС. |
| ссылку | При необходимости введите ссылку для своих записей. |
* Эти данные являются обязательными.
- Нажмите «Сохранить».
Вы успешно погасили свои обязательства по НДС, и в декларации по НДС отображается статус «Оплачено». Если вы не заплатили или не вернули полную сумму, она отображается как частично оплаченная.
Распределение затрат между внутрифирменными партнерами — Business Central
- 4 минуты на чтение
В этой статье
Когда вы используете внутрихолдинговые проводки для переноса документов между компаниями-партнерами, настройки, связанные с НДС (в первую очередь, группа бизнес-проводок НДС), назначенные счетам клиента или поставщика (связанные с внутрихолдинговым партнером), определяют, будет ли и как рассчитываться НДС и зарегистрирован.Вы также можете выполнять распределение затрат непосредственно из заказа на поставку компаниям-партнерам. Например, если вы регистрируете счет на покупку от внешнего поставщика и хотите распределить некоторые или все затраты на одного или нескольких внутрихолдинговых партнеров.
Вы можете распределить затраты на одного или нескольких внутрихолдинговых партнеров, используя следующее:
- Межфирменные общие журналы — Эти журналы полезны при покупке услуги. Например, когда материнская компания нанимает услугу по установке компьютерных систем в двух дочерних компаниях.Счет-фактура отправляется материнской компании, но затраты распределяются между внутрифирменными партнерами. Для получения дополнительной информации см. Работа с внутрифирменными документами и журналами.
- Заказы на закупку и счета-фактуры — Использование документов закупки полезно, когда закупочные функции, например, операционные расходы, централизованы в одной компании, а затем распределены между партнерами внутри компании.
Для распределения затрат с использованием внутрихолдингового общего журнала
Чтобы ввести строку во внутрихолдинговый общий журнал, выполните следующие действия.
- Щелкните значок, введите Intercompany General Journal , а затем выберите связанную ссылку.
- При необходимости в поле Внешний документ № введите номер документа в накладной от поставщика.
- В поле Тип документа выберите Счет-фактура .
- В поле Тип счета выберите Поставщик .
- В поле № счета выберите поставщика.
- В поле Сумма введите отрицательную сумму, равную сумме в счете.
- В Бал. В поле Тип счета выберите Основной счет .
- В Бал. В поле Счет № выберите балансирующий счет для использования.
- Чтобы распределить затраты между внутрифирменными партнерами, выполните следующие действия:
- Создайте новую строку.
- Оставьте поле Document Type , выберите вариант, который оставляет поле пустым.
- В поле Документ № введите число, которое отличается от числа в поле Внешний Документ № . Распределение затрат считается другой транзакцией.
- В поле Тип счета выберите IC Partner .
- В поле № счета выберите внутрихолдингового партнера для распределения затрат.
- В поле Тип сальдо счета выберите Основной счет .
- В поле Балансовый счет № выберите основной счет, на который будет проводиться сумма, полученная от внутрихолдингового партнера.
- В поле Сумма введите сумму счета-фактуры для распределения внутрихолдинговому партнеру.
- В IC Partner G / L Acc. В поле № выберите основной счет, по которому вы хотите провести сумму для внутрихолдингового партнера.
- Заполните оставшиеся поля по мере необходимости. Наведите указатель мыши на поле, чтобы прочитать краткое описание.Повторите эти шаги для каждого внутрихолдингового партнера, который должен участвовать в расходах.
- Чтобы провести документ и распределить затраты, выберите Провести .
Для распределения затрат с помощью документа покупки
Следующая процедура описывает, как распределить затраты с помощью счета-фактуры покупки. Шаги аналогичны для заказов на покупку.
Выберите значок, введите Счет-фактура закупки , а затем выберите связанную ссылку.
В поле Тип выберите Основной счет .
СчетG / L — единственный вариант, который можно использовать для распределения затрат.
В поле № выберите основной счет для проводки.
В поле Код партнера IC выберите внутрихолдингового партнера для распределения затрат.
В IC Partner Ref. Введите и выберите основной счет для использования для перерасчета.Эта учетная запись будет сопоставлять расходы со счетом в плане счетов внутреннего партнера.
В поле Количество укажите количество единиц для начисления внутрихолдинговому партнеру.
В Прямая себестоимость единицы искл. В поле НДС (или включая НДС) введите стоимость товара, взимаемую внутрихолдинговым партнером.
Заполните оставшиеся поля по мере необходимости. Наведите указатель мыши на поле, чтобы прочитать краткое описание.
Чтобы разнести заказ на поставку, выберите Провести .
Для отправки перераспределенных затрат внутрихолдинговым партнерам
- Выберите значок, введите Транзакции исходящих IC , а затем выберите связанную ссылку.
- Выберите строки для отправки, а затем выберите действие Отправить партнеру IC .
- Чтобы распределить затраты, выберите действие Завершить действия со строкой .
Расчет НДС для распределения затрат
При использовании документа для распределения затрат между внутрихолдинговыми партнерами необходимо учитывать два параметра НДС:
- Настройки в Главной книге расходов:
- Если общие бизнес-группы или бизнес-группы разноски НДС настроены для основного счета, то расчет зависит от групп и групп продуктов из строки документа.
- Если общие бизнес-группы или бизнес-группы разноски НДС не указаны в основном счете, расчет зависит от следующего:
- Параметры группы разноски внутрихолдингового партнера
- Назначен ли внутрихолдинговый партнер номеру клиента, для которого не указаны общие бизнес-группы или бизнес-группы разноски по НДС.
- Нет номера клиента, связанного с внутрихолдинговым партнером. Тогда общие бизнес-группы или бизнес-группы разноски НДС остаются пустыми, и используется строка в настройке разноски НДС, которая обычно представляет собой группу, в которой указан НДС 0%.
Примечание
Важно проверить как настройку внутрихолдингового партнера, так и настройку основного счета (для счета расходов, используемого для распределения затрат) перед распределением затрат между внутрифирменными партнерами.
См. Также
Настройка внутрихолдинговых
Управление внутрифирменными транзакциями
Финансы
Настройка финансов
Работа с общими журналами
Работа с Business Central
для поставщиков — налоговая служба ЮАР
Что такое возврат НДС?
Возмещение НДС — это сумма НДС, которую SARS уплачивает поставщику, где
- общая сумма входящего налога превышает общую сумму выходного налога в конкретном налоговом периоде, или
- поставщик уплатил сумму НДС, превышающую сумму, которая должна была быть уплачена SARS.
Как работает возврат НДС для поставщиков?
Поставщик должен рассчитать свои обязательства по НДС в отношении выделенного ему налогового периода путем вычета входящего налога (т. Е. НДС, который взимается при приобретении товаров и услуг и который разрешен в качестве вычета) против выходного налога (т. Е. НДС, который взимается при поставке товаров и услуг продавцом). Разница либо выплачивается в SARS (это происходит, когда исходящий налог превышает предварительный налог), либо запрашивается возврат из SARS (это происходит, когда входящий налог превышает исходящий налог).Если поставщик имеет право на возмещение, SARS обязана выплатить это возмещение в течение 21 рабочего дня с момента получения правильно заполненной декларации по НДС в отношении этого возмещения. Если возврат не будет произведен в течение 21 рабочего дня, SARS должен будет выплатить проценты по установленной ставке на возвращаемую сумму. Однако период в 21 рабочий день может быть приостановлен, и в этом случае проценты не выплачиваются. Например, возврат может быть материально неполным или дефектным, и в этом случае 21 рабочий день будет приостановлен до тех пор, пока поставщик не исправит возврат.
SARS также может удерживать возврат, если, например, поставщик не предоставил действительные банковские реквизиты, или не представил все свои декларации по НДС, или не уплатил другие налоги, которые администрируются SARS.
Может ли поставщик возразить или подать апелляцию, если SARS не санкционирует возврат НДС?
Поставщик может оспорить или обжаловать решение SARS не санкционировать возмещение НДС.
Возражение или апелляция можно подать через электронную почту или в электронном виде в любом отделении SARS.Возражение должно быть подано в течение 30 рабочих дней с даты оценки, а апелляция должна быть подана в течение 30 дней с момента рассмотрения возражения.
При подаче апелляции укажите, хотите ли вы воспользоваться процедурами альтернативного разрешения споров (АУС) или, скорее, подать апелляцию в процессе судебного разбирательства.
Как выявляются требования о возврате НДС с высокой степенью риска?
SARS использует механизм управления рисками для объективного определения любых рисков, которые могут быть связаны с возмещением, что требует дальнейшего расследования и аудита.Поставщики, зарегистрированные для электронной подачи, могут использовать панель управления возвратами для просмотра статуса своих возвратов.
Поставщикам, выбранным для дальнейшей проверки их требований о возмещении, будет предложено предоставить подтверждающие документы.
Главный совет: Из-за опасений, связанных с мошенничеством с НДС, использование банковских реквизитов третьих лиц будет разрешено только в двух случаях: во-первых, когда поставщик является иностранной компанией, а во-вторых, когда поставщик входит в сферу «группы». компаний »(т.е. поставщик является дочерней компанией или холдинговой компанией). В обоих случаях поставщик должен предоставить необходимые полномочия от владельца счета (например, решение компании) и возместить SARS возможные потери сумм, которые будут выплачены на указанный банковский счет. Для этого поставщик должен заполнить форму VAT119i.
Нужна помощь?
Чтобы получить доступ к этой странице на разных языках, щелкните по ссылкам ниже:Мексика — Справочник по косвенным налогам
Экспорт — товары
Как обрабатывается экспорт товаров?
Юридические лица, проживающие в Мексике, должны исчислять налог, применяя нулевую ставку к продажной стоимости активов при их экспорте.
Для целей законодательства об НДС экспорт товаров включает:
- окончательный экспорт в соответствии с таможенным законодательством
- продажа / передача нематериальных активов лицом, проживающим в Мексике, лицу, проживающему за границей
- временное использование нематериальных активов, предоставленных лицом, проживающим в Мексике, за границей.
В целом, вышеупомянутые считаются экспортированными, если они наняты и оплачены иностранным резидентом, не имеющим постоянного представительства в Мексике.Могут применяться некоторые дополнительные требования.
Экспорт — услуги
Как экспорт услуг учитывается для целей НДС / GST?
Организации, проживающие в Мексике, должны исчислять налог, применяя нулевую ставку к продажной стоимости оказанных услуг при их экспорте.
Для целей законодательства об НДС экспорт услуг включает:
Использование за границей услуг, оказываемых лицом, проживающим в Мексике, для следующих услуг:
- техническая помощь, связанные с ней технические услуги или информация, относящаяся к промышленному, коммерческому или научному опыту
- экспортных операций по производству маквила и субмакила с точки зрения таможенного законодательства и Постановления о развитии и эксплуатации экспортной промышленности маквиладоры.Для этой цели услуги считаются экспортированными, если активы таких операций вывозятся компанией maquiladora.
- реклама
- комиссии и посредничества
- страхование, перестрахование, залог и возврат
- финансовые операции
- съемка или запись
- услуги колл-центра для звонков, исходящих из-за границы, по контракту и оплаченных нерезидентом без постоянного представительства в Мексике
- услуги в области информационных технологий, такие как: разработка, интеграция и обслуживание компьютерных приложений или компьютерных систем; обработка; место хранения; информационные резервные копии; администрирование баз данных; хостинг компьютерных приложений; модернизация и оптимизация систем защиты информации; и непрерывность работы предыдущих служб (должны соблюдаться некоторые требования)
- международные транспортные услуги для товаров, оказываемых лицами, проживающими в Мексике, а также услуги по погрузке, разгрузке, складированию, хранению, обработке грузов и портовым установкам для экспорта товаров
- воздушные перевозки людей и грузов, предоставляемые резидентами страны, в части услуги, которая не считается оказанной в стране.
В целом, вышеупомянутые считаются экспортированными, если они наняты и оплачены иностранным резидентом, не имеющим постоянного представительства в Мексике. Могут применяться некоторые дополнительные требования.
Импорт — товары
Как обрабатываются товары при ввозе?
При ввозе товаров в Мексику может взиматься плата за импортный НДС и таможенные пошлины. Они должны быть оплачены или обеспечены до того, как товары могут быть освобождены от таможенного контроля.
Импорт товаров включает:
- ввоз товаров в страну
- покупка резидентами Мексики нематериальных товаров, переданная иностранными резидентами
- Временное пользование или пользование на территории Мексики нематериальными товарами, предоставленными иностранными резидентами
- временное пользование или владение на территории Мексики материальными товарами, физическая поставка которых была произведена за границу (за исключением товаров, для которых уплачен НДС при их ввозе в страну) К некоторым товарам применяется
- исключений.
Резиденты за рубежом, которые продают товары резидентам или постоянному представительству в стране (которые являются импортерами товаров), не должны регистрироваться для целей налогообложения. Для этих целей мексиканский закон считает, что только жители страны или лица с постоянным представительством в стране могут осуществлять импорт товаров.
Вышеуказанные товары считаются ввезенными:
- на данный момент импортер подает таможенную декларацию для обработки в соответствии с Таможенным законодательством (Ley Aduanera)
- в случае временного импорта, когда импорт произведен или преобразован в окончательный
- в случае нематериальных товаров — в момент фактической оплаты возмещения.
Импорт — услуги
Как услуги, ввозимые из-за рубежа, учитываются для целей НДС?
Если компания покупает услуги за пределами Мексики, это будет рассматриваться как импорт услуг и будет облагаться НДС через механизм, аналогичный механизму обратной оплаты (так называемый «IVA Virtual»), только если услуги предоставляются нерезидентом. организация. Важно отметить, что если налогоплательщик имеет полное право вычитать входящий НДС, вычет входящего НДС, эквивалентный самоисчисляемому НДС, предоставляется в той же ежемесячной декларации, и эффекты денежных потоков не должны возникать, если только эта услуга не может быть распределена. к налогооблагаемой деятельности налогоплательщика (если последний осуществляет налогооблагаемую и освобожденную от налогообложения деятельность).
Международные перевозки не рассматриваются при импорте услуги.
Приобретение нематериальных активов лицами, проживающими в Мексике, у поставщиков-нерезидентов, а также временное использование или получение выгоды от нематериальных активов, предоставленных нерезидентами на национальной территории, считается ввозом и также будет облагаться НДС в обратном порядке. механизм заряда, показанный выше.
Вышеупомянутые услуги считаются импортированными в случае использования в Мексике услуг, оказанных за границей, в момент фактического сбора вознаграждения и на сумму каждого такого вознаграждения.