Вклады депозиты физических лиц: Объем привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц

для физических и юридических лиц, ставки, проценты и выгодные предложения на год

Что такое депозит (банковский депозит, банковский вклад) знает каждый, кто обращался в банковское учреждение для открытия вклада. Под термином «банковский депозит» понимается сумма денег или ценные бумаги, переданные в банк для хранения и получения дохода в виде процентов, начисляющихся на вклад за определенный период. Также под термином «депозит» могут пониматься денежные взносы на счет какой-либо организации (таможенного, судебного или административного органа) с правом возврата – например, задатки для участия в аукционе, взносы, обеспечивающие исковое заявление или явку в суд.

Содержание

Скрыть

1. Депозиты для физических лиц
   1. Ставки по депозитам
      1. Проценты по депозитам
         1. Выгодные депозиты
            1. Депозит на год

               Депозиты для физических лиц

               Банковский депозит является одной из наиболее надежных, но и одной из наименее доходных форм хранения сбережений для физических лиц. Открывая депозиты для физических лиц, банковское учреждение заключает с ними договор депозита. В соответствии с данным договором банковское учреждение обязуется не только возвратить через оговоренный срок принятую на хранение сумму денег, но и начислять на нее проценты в установленном порядке. Начисление процентов на внесенную в банк сумму начинается со следующего дня после заключения договора депозита. Многие банки предусматривают возможность досрочного расторжения договора депозита.

               Ставки по депозитам

               Процентные ставки по депозитам исчисляются за определенный выбранный промежуток времени, а не ежемесячно. Чем выше процентная ставка по депозиту – тем лучше для вкладчика, однако только размер процентной ставки не может являться главным критерием доходности вклада. Многие банковские учреждения предусматривают возможность пополнения банковского депозита во время всего срока вклада, что значительно повышает доходность. Однако в основном это касается депозитов с низкой процентной ставкой. Как правило, прибыльные депозиты с высокой процентной ставкой банки не разрешают дополнительно пополнять.

               Проценты по депозитам

               Проценты по депозитам могут начисляться двумя разными способами – с капитализацией процентов или без. Под капитализацией процентов понимается возможность добавлять к первоначальной сумме вклада уже заработанные проценты. Капитализация может проводиться ежемесячно, ежеквартально, в конце срока вклада, а также на эксклюзивных индивидуальных условиях, например, дважды в месяц. Проценты по депозитам также могут начисляться двумя различными способами – зачисляться на один и тот же счет с основной суммой вклада и переводиться на отдельный счет, открытый специально под проценты.

               Выгодные депозиты

               В зависимости от текущей экономической ситуации наиболее выгодными депозитами могут являться как вклады с фиксированной процентной ставкой, так и вклады с плавающими процентами. Фиксированная процентная ставка остается неизменной в течение всего срока договора и может меняться только при заранее оговоренных обстоятельствах (досрочного расторжения или пролонгации). Плавающая процентная ставка вкладов может меняться в течение всего срока вклада под воздействием заранее оговоренных в договоре условий – колебаний курса валют, изменением ставки рефинансирования и прочего.

               Депозит на год

               Срок банковского вклада является достаточно значимым параметром, влияющим на конечную степень выгодности вклада. Часто именно депозит на год предлагает наиболее высокий процент и привлекательные условия, но требует достаточно крупную первоначальную сумму вклада. Такие вклады на срок от одного месяца до трех лет называются «срочными вкладами». В условиях крайне изменчивой и нестабильной экономической ситуации такие вклады становятся все более востребованными и популярными. К преимуществам срочных вкладов можно отнести удобство использования, надежность и достаточно высокий процент. К недостаткам относится невозможность снять средства раньше срока без потери выгоды.

               Оформить вклады для физических лиц в Минске и Беларуси. Открыть банковский депозит

               Одна из наиболее востребованных банковских услуг в РБ — это вклады. Они позволяют не только сохранить накопленные средства, но и приумножить их: ежемесячно вы будете получать дополнительный доход в виде процентов. Банк РРБ предлагает несколько выгодных депозитных программ — отзывных и безотзывных, краткосрочных и долгосрочных. Оформить депозит в Минске (и регионах) можно в белорусских и российских рублях, а также в долларах или евро.

               Преимущества открытия вклада в Банке РРБ:

               — большой выбор программ, в том числе online-вклады

               — высокие ставки

               — возможность снятия процентов и пополнение вклада

               минимальная сумма — от 100 BYN, что позволяет использовать возможности депозитов вкладчикам с различным уровнем доходов

               — выпуск банковских карт премиального уровня при оформлении некоторых депозитных программ

               удобный калькулятор, который позволит рассчитать ориентировочный доход с учётом процентной ставки, срока и вложенной суммы.
               

               При выборе программы сбережения и накопления средств в банке стоит учитывать, что вклады в белорусских рублях сроком до года и в иностранной валюте – до двух лет облагаются подоходным налогом в соответствии с декретом №7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)».

               Государство гарантирует полную сохранность и 100% возврат денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь в соответсвии с:

               Декретом Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. №22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)»

               Законом Республики Беларусь от 8 июля 2008 года № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

               Свидетельство о принятии на учет в ГУ «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

               
               

               Для хранения полученного от вклада дохода вы можете выпустить платежную карточку в РРБ-Банке.

               Вклады (депозиты) | БТА Банк

                

                

               ---

                

                

                

                

                

                

                

                

               Изменения

               08. 07.2021 — Изменены условия внесения дополнительных взносов

               02.03.2021 — Изменены условия внесения дополнительных взносов

               07.05.2020 — Возобновлено пополнение вкладов

               23.09.2019 — Изменены условия внесения дополнительных взносов

                

               Государство гарантирует полную сохранность и 100% возврат денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь в соответствии с:

                

               Банк принят на учет в государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», свидетельство №0000021 выдано 21.01.2009.

                

               Важно! С 01.01.2020 непогашенные долги плательщика будут списываться автоматически с банковских счетов физ. лиц по системе АИС ИДО

                

               
               

                

                

                

                

                

               Detect languageAfrikaansAlbanianAmharicArabicArmenianAzerbaijaniBasqueBelarusianBengaliBosnianBulgarianCatalanCebuanoChichewaChinese (Simplified)Chinese (Traditional)CorsicanCroatianCzechDanishDutchEnglishEsperantoEstonianFilipinoFinnishFrenchFrisianGalicianGeorgianGermanGreekGujaratiHaitian CreoleHausaHawaiianHebrewHindiHmongHungarianIcelandicIgboIndonesianIrishItalianJapaneseJavaneseKannadaKazakhKhmerKoreanKurdishKyrgyzLaoLatinLatvianLithuanianLuxembourgishMacedonianMalagasyMalayMalayalamMalteseMaoriMarathiMongolianMyanmar (Burmese)NepaliNorwegianPashtoPersianPolishPortuguesePunjabiRomanianRussianSamoanScots GaelicSerbianSesothoShonaSindhiSinhalaSlovakSlovenianSomaliSpanishSundaneseSwahiliSwedishTajikTamilTeluguThaiTurkishUkrainianUrduUzbekVietnameseWelshXhosaYiddishYorubaZulu

               AfrikaansAlbanianAmharicArabicArmenianAzerbaijaniBasqueBelarusianBengaliBosnianBulgarianCatalanCebuanoChichewaChinese (Simplified)Chinese (Traditional)CorsicanCroatianCzechDanishDutchEnglishEsperantoEstonianFilipinoFinnishFrenchFrisianGalicianGeorgianGermanGreekGujaratiHaitian CreoleHausaHawaiianHebrewHindiHmongHungarianIcelandicIgboIndonesianIrishItalianJapaneseJavaneseKannadaKazakhKhmerKoreanKurdishKyrgyzLaoLatinLatvianLithuanianLuxembourgishMacedonianMalagasyMalayMalayalamMalteseMaoriMarathiMongolianMyanmar (Burmese)NepaliNorwegianPashtoPersianPolishPortuguesePunjabiRomanianRussianSamoanScots GaelicSerbianSesothoShonaSindhiSinhalaSlovakSlovenianSomaliSpanishSundaneseSwahiliSwedishTajikTamilTeluguThaiTurkishUkrainianUrduUzbekVietnameseWelshXhosaYiddishYorubaZulu

                

                

               Text-to-speech function is limited to 200 characters

                

               Банковские вклады для физических лиц в Минске.

               Открыть депозит в РБ

               Подобрать депозит

               Бел.рубль Безотзывный

               ЗИГЗАГ в BYN

               Получайте проценты каждый месяц на карту и не ждите пока закончится срок вклада!

               Минимальная сумма

               100 BYN
               Срок депозита
               13 мес.

               Доллар США Безотзывный

               ЗИГЗАГ в USD

               Получайте проценты каждый месяц на карту и не ждите пока закончится срок вклада!

               Минимальная сумма

               100 USD

               Срок депозита

               13 мес.

               Бел.рубль Безотзывный

               Клевер на 6 мес.

               Минимальная сумма

               5000 BYN

               Срок депозита

               от 6 мес.
               Бел.рубль Безотзывный

               Клевер на 12 мес.

               Минимальная сумма

               5000 BYN

               Срок депозита

               12 мес.

               Доллар США Безотзывный

               Клевер

               Удачный вклад в долларах США

               Минимальная сумма

               1000 USD

               Срок депозита

               от 13 мес.

               Доллар США Безотзывный

               Стабильный доход

               Минимальная сумма

               100 USD

               Срок депозита

               от 3 мес.

               Бел.рубль Безотзывный

               Практичный

               Воспользуйтесь автопролонгацией вклада на тех же условиях! Используйте весьма практичную особенность вклада целых 2 раза.
               

               Минимальная сумма

               100 BYN

               Срок депозита

               35 и 45 дней

               Бел. рубль Безотзывный

               Клевер

               Минимальная сумма

               100 BYN

               Срок депозита

               от 13 мес.

               Евро Безотзывный

               Клевер

               Удачный вклад в евро

               Минимальная сумма

               1000 EUR

               Срок депозита

               13 мес.

               Росс.рубль Безотзывный

               Клевер

               Удачный вклад в российских рублях

               Минимальная сумма

               1000 RUB

               Срок депозита

               13 мес.
               

               Определение банковских депозитов

               Что такое банковские вклады?

               Банковские депозиты состоят из денег, помещенных на хранение в банковские учреждения. Эти депозиты делаются на депозитные счета, такие как сберегательные счета, текущие счета и счета денежного рынка. Владелец счета имеет право снимать внесенные средства, как указано в условиях, регулирующих договор счета.

               Как работают банковские вклады

               Сам депозит является обязательством банка перед вкладчиком.Банковские депозиты относятся к этому обязательству, а не к фактически депонированным средствам. Когда кто-то открывает банковский счет и делает депозит наличными, он передает законное право собственности на наличные деньги, и они становятся активом банка. В свою очередь, счет является обязательством перед банком.

               Ключевые выводы

               • Сберегательные и текущие счета принимают банковские вклады.
               • Большинство банковских вкладов застрахованы FDIC на сумму до 250 000 долларов.
               • Банковские депозиты считаются либо до востребования (банк обязан вернуть ваши средства по требованию), либо срочными депозитами (банки запрашивают определенные сроки для доступа к вашим средствам).

               Виды банковских вкладов

               Текущий счет (депозит до востребования)

               Текущий счет, также называемый депозитным счетом до востребования, является основным текущим счетом. Потребители вносят деньги, и внесенные деньги могут быть сняты по желанию владельца счета по требованию. Эти счета часто позволяют владельцу счета снимать средства с помощью банковских карт, чеков или внебиржевых квитанций о снятии средств. В некоторых случаях банки взимают ежемесячную комиссию за текущие счета, но они могут отказаться от комиссии, если владелец счета выполняет другие требования, такие как создание прямого депозита или выполнение определенного количества ежемесячных переводов на сберегательный счет.

               Существует несколько различных типов депозитных счетов, включая текущие счета, сберегательные счета, депозитные счета до востребования, счета денежного рынка и депозитные сертификаты (CD).

               Сберегательный счет

               Сберегательные счета предлагают владельцам счетов проценты по их вкладам. Однако в некоторых случаях владельцы счетов могут нести ежемесячную плату, если они не поддерживают установленный баланс или определенное количество депозитов. Хотя сберегательные счета не связаны с бумажными чеками или картами, такими как текущие счета, владельцам счетов относительно легко получить доступ к их средствам.

               Напротив, счет денежного рынка предлагает несколько более высокие процентные ставки, чем сберегательный счет, но владельцы счетов сталкиваются с большими ограничениями на количество чеков или переводов, которые они могут сделать со счетов денежного рынка.

               Позвонить по депозитным счетам

               Финансовые учреждения называют эти счета процентными текущими счетами, Checking Plus или Advantage Account. Эти счета сочетают в себе функции текущих и сберегательных счетов, позволяя потребителям легко получать доступ к своим деньгам, а также получать проценты по своим вкладам.

               Депозитные сертификаты / Срочные депозитные счета

               Как и сберегательный счет, срочный депозитный счет является средством инвестирования для потребителей. Срочные депозитные счета, также известные как депозитные сертификаты (CD), обычно предлагают более высокую доходность, чем традиционные сберегательные счета, но деньги должны оставаться на счете в течение определенного периода времени. В других странах срочные депозитные счета имеют альтернативные названия, такие как срочные вклады, срочные счета и сберегательные облигации.

               Особые соображения

               Федеральная корпорация по страхованию вкладов (FDIC) обеспечивает страхование вкладов, которое гарантирует вклады банков-членов на сумму не менее 250 000 долларов на каждого вкладчика на банк. Банки-члены обязаны размещать знаки, видимые для общественности, о том, что «вклады обеспечены полной верой и кредитом правительства Соединенных Штатов».

               FDIC: Общие сведения о страховании вкладов

               Федеральная корпорация страхования вкладов (FDIC) — независимое агентство правительства США, которое защищает средства вкладчиков, размещаемых в банках и сберегательных ассоциациях.Страхование FDIC обеспечено полной верой и кредитом правительства Соединенных Штатов. С момента основания FDIC в 1933 году ни один вкладчик не потерял ни цента средств, застрахованных FDIC.

               Страхование

               FDIC покрывает все депозитные счета, в том числе:

               • Расчетные счета
               • Сберегательные счета
               • Депозитные счета денежного рынка
               • Депозитные сертификаты

               Страхование FDIC не распространяется на другие финансовые продукты и услуги, которые могут предлагать банки, такие как акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, полисы страхования жизни, аннуитеты или ценные бумаги.

               Стандартная страховая сумма составляет 250 000 долларов на вкладчика в каждом застрахованном банке для каждой категории владения счетом.

               • Видео о страховании вкладов

                 FDIC признает различные типы собственности, на которые распространяется страховое покрытие. Используйте эти видеоролики, чтобы понять соответствующую информацию для каждого типа соответствующей учетной записи и узнать, на какой размер покрытия вы можете претендовать.

               • Часто задаваемые вопросы о страховании вкладов

                 Получите ответы на наиболее часто задаваемые вопросы о том, как обезопасить свои деньги с помощью страхового покрытия FDIC.

               • Брошюры по страхованию вкладов

                 Прочтите или распечатайте две брошюры FDIC, которые объясняют детали страхования вкладов. Доступно на английском и испанском языках.

               • История страхования вкладов

                 Узнайте больше о банковском кризисе 1930-х годов, который привел к созданию FDIC, и о том, как агентство развивалось в последующие десятилетия.

               • Что покрывается

                 FDIC покрывает депозитные счета только в застрахованных банках и финансовых учреждениях. Узнайте, соответствуют ли ваши счета критериям покрытия и на какой размер покрытия они имеют право.

               Обзор, контекстные определения и типы

               Что такое депозит?

               Депозит — это термин, используемый для обозначения денег, которые хранятся или хранятся на любом банковском счете, особенно для накопления процентов. Фонд, используемый в качестве обеспечения доставки товара, также может называться депозитом. Любая транзакция, обрабатываемая для перевода денег юридическому лицу для защиты, может называться депозитом.

               Резюме
               • Депозит — это термин, используемый для обозначения денег, которые хранятся или хранятся на любом банковском счете, особенно для накопления процентов.
               • Депозит также относится к денежной сумме, используемой в качестве обеспечения доставки продуктов или использования услуг.
               • Спрос и время — это два типа вкладов, которые делают юридические или физические лица.

               Общие сведения о депозитах

               Депозит — это термин, который также может использоваться в ситуациях, отличных от финансовых транзакций.Ниже приведены два значения этого термина:

               Во-первых, депозит относится к процессу, включающему передачу денежной суммы другому юридическому лицу, которое будет храниться у него на хранении, и представляет собой депозит. Следовательно, деньги, переводимые инвесторами на текущие счета Контрольный счет Текущий счет — это тип депозитного счета, который физические лица открывают в финансовых учреждениях с целью снятия и внесения денег. Текущий счет, также известный как транзакционный счет или счет до востребования, очень ликвиден.Проще говоря, он предоставляет пользователям быстрый способ получить доступ к своим деньгам. или сберегательные счета в кредитных союзах или банках являются депозитами. В этом случае переведенные деньги по-прежнему принадлежат тому, кто изначально внес деньги, и это лицо имеет право перевести средства на счет другого лица, снять любую часть средств в любое время и / или использовать этот фонд для покупки продуктов и услуг.

               Как правило, человеку необходимо внести определенную сумму, чтобы открыть банковский счет. Сумма называется минимальным депозитом.Депозиты, вносимые на текущие счета, представляют собой транзакционные депозиты, что означает, что средства являются ликвидными и доступны немедленно.

               Другое использование депозита происходит, когда денежная сумма используется в качестве обеспечения доставки продуктов или использования услуг. Такие организации, как брокерские фирмы, требуют от трейдеров внести некоторые депозиты, прежде чем они смогут заключать фьючерсные контракты. Фьючерсный контракт Фьючерсный контракт — это соглашение о покупке или продаже базового актива в более поздний срок по заранее определенной цене.Он также известен как производный инструмент, потому что стоимость будущих контрактов определяется базовым активом. Инвесторы могут приобрести право купить или продать базовый актив позднее по заранее определенной цене. Первоначальный депозит перед поставкой требуется некоторыми контрактами в качестве акта честного поведения.

               Типы вкладов

               Ниже представлены два распространенных типа вкладов:

               1. Срочный вклад

               Банковский вклад с фиксированной процентной ставкой и сроком называется срочным вкладом.Человек не может снимать деньги со счета срочного депозита на определенный срок или должен заплатить штраф, если ему / ей необходимо снять средства до истечения срока. Размер штрафа зависит от эмитента и срока депозита.

               Например, человек покупает депозитный сертификат (CD) Депозитный сертификат (CD) Депозитный сертификат (CD) относится к финансовому продукту, который предлагается финансовыми учреждениями, такими как банки и кредитные союзы, которые позволяют 4000 долларов США по фиксированной процентной ставке 5% на фиксированный срок в два года.В конце первого года размер депозита составит 4200 долларов, а в конце срока сумма депозита, которая может быть снята, составит 4 410 долларов.

               Срочный депозитный счет — это процентный счет, который позволяет вкладчику накапливать деньги с более высокими процентными ставками, чем стандартный сберегательный счет. Когда срок действия истекает, владельцы счетов могут либо снять средства, либо продлить депозит, чтобы удерживать его на другой срок.

               Средства на срочных депозитных счетах используются финансовыми учреждениями для предоставления финансовых продуктов, таких как ссуды, правомочным предприятиям или физическим лицам.Для получения прибыли банки ссужают средства, хранящиеся на срочных депозитных счетах, под процентные ставки выше, чем те, которые предоставляются вкладчикам.

               2. Депозит до востребования

               Деньги, внесенные в финансовое учреждение, которые могут быть сняты со счета без предварительного уведомления, называются депозитом до востребования. Как правило, по депозитам до востребования выплачиваются очень низкие проценты или вообще не выплачиваются проценты, поскольку периоды блокировки короче срочных вкладов.

               Ниже приведены три типа депозитных счетов до востребования:

               • Текущий счет : Текущий счет обеспечивает легкий доступ к наличным деньгам, позволяя снимать деньги с дебетовых карт, банкоматов. это специализированный компьютер, который позволяет владельцам банковских счетов управлять своими деньгами и выписывать чеки.Таким образом, текущий счет помогает повысить ликвидность малого бизнеса в краткосрочной перспективе.
               • Счет денежного рынка : процентные ставки по счету денежного рынка зависят от рынка, и, следовательно, процентные ставки меняются ежедневно. Таким образом, этот счет иногда предлагает более высокие, а иногда и более низкие, чем сберегательные счета.
               • Срочный депозит / сберегательный счет : Это тип депозитных счетов, предназначенных для более длительных периодов. Они также обеспечивают более высокие процентные ставки и меньшую ликвидность, чем текущие счета.Прямой вывод через чеки не допускается. Банки могут взимать комиссию за досрочное снятие средств.

               Ссылки по теме

               CFI является официальным поставщиком глобальной страницы программы коммерческого банковского и кредитного анализа (CBCA) ™ — CBCAGet Сертификация CFI CBCA ™ и получение статуса коммерческого банковского и кредитного аналитика. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации. программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня.Чтобы продолжить продвижение по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

               • Текущие счета против сберегательных счетов Проверочные счета против сберегательных счетов Клиент банка может выбрать открытие текущих счетов или сберегательных счетов в зависимости от нескольких факторов, таких как цель, простота доступа , или другие атрибуты. Текущий счет — это тип банковского счета, который используется для повседневных транзакций. Это самый простой счет, который предлагают банки, кредитные союзы и мелкие кредиторы.
               • Кредитный союз Кредитный союз Кредитный союз — это финансовая организация, которой владеют и которой управляют ее члены.Кредитные союзы предоставляют своим членам различные финансовые услуги, включая чековые и сберегательные счета и ссуды. Это некоммерческие организации, которые стремятся предоставлять высококачественные финансовые услуги.
               • Как выписать чекКак выписать чек Несмотря на то, что цифровые платежи постоянно завоевывают все большую долю рынка, по-прежнему важно знать, как выписывать чек. Это руководство показывает вам шаг за шагом
               • Счет денежного рынка Счет денежного рынка (MMA) Счет денежного рынка (MMA) — это тип сберегательного счета, который имеет черты текущего счета, а именно, он поставляется с чеками и / или дебетом. card

               Депозит до востребования — обзор, виды и важность

               Что такое депозит до востребования?

               Депозит до востребования — это деньги, внесенные на банковский счет, и их можно снять по требованию в любое время.Вкладчик обычно использует средства депозита до востребования для оплаты повседневных расходов. В отношении средств на счете банк или финансовое учреждение может платить либо низкую, либо нулевую процентную ставку по депозиту.

               Максимум, который может снимать человек, может составлять до определенного дневного лимита или до предела баланса его счета. Распространенными примерами вкладов до востребования могут быть суммы на текущем счете или сберегательном счете Сберегательный счет Сберегательный счет — это типичный счет в банке или кредитном союзе, который позволяет физическому лицу вносить, обеспечивать или снимать деньги, когда возникает необходимость.Со сберегательного счета обычно выплачиваются проценты по вкладам, хотя ставка довольно низкая. Обратите внимание, что вклады до востребования отличаются от срочных вкладов. Срочные вклады требуют от вкладчиков подождать заранее определенный период, прежде чем снимать средства.

               Резюме
               • Депозиты до востребования — это счета, которые позволяют людям снимать деньги по мере необходимости.
               • Они важны для потребительских расходов, поскольку в фондах обычно хранятся деньги, используемые для повседневных транзакций.
               • Распространенными примерами вкладов до востребования могут быть суммы на текущем или сберегательном счете.

               Типы вкладов до востребования

               1. Текущий счет

               Текущий счет — один из наиболее распространенных типов вкладов до востребования. Он предлагает максимальную ликвидность, позволяя снимать наличные в любое время. Текущий счет может приносить только нулевой или минимальный процент, поскольку депозитные счета до востребования связаны с минимальным риском.Выплачиваемые проценты могут варьироваться в зависимости от поставщика финансовых услуг.

               2. Сберегательный счет

               Сберегательный счет предназначен для депозитов до востребования, которые хранятся на несколько более длительный срок по сравнению с краткосрочным использованием текущего счета. Средства на сберегательном счете предлагают меньшую ликвидность; однако за дополнительную плату деньги могут быть переведены на текущий счет.

               Сберегательные счета часто имеют минимально необходимый остаток. Поскольку на сберегательном счете в течение длительных периодов времени хранятся более крупные остатки, на нем выплачивается немного более высокая процентная ставка, чем на текущем счете.

               3. Счет денежного рынка

               Счет денежного рынка предназначен для депозитов до востребования, которые следуют рыночным процентным ставкам. На рыночные процентные ставки влияет реакция центрального банка на экономическую активность. Следовательно, по счету денежного рынка будут выплачиваться проценты больше или меньше, чем по сберегательному счету, в зависимости от того, как колеблется рыночная процентная ставка. Традиционно счета денежного рынка предлагают конкурентоспособную ставку для сберегательных счетов.

               Значение депозита до востребования

               1.Потребительские расходы

               Депозиты до востребования важны для потребительских расходов, поскольку они содержат средства, используемые для оплаты повседневных расходов. Расходы могут включать продукты, транспортные расходы, предметы личной гигиены и многое другое. Таким образом, вклады до востребования выгодны из-за их ликвидности. Ликвидность На финансовых рынках под ликвидностью понимается то, насколько быстро инвестиция может быть продана без отрицательного влияния на ее цену. Чем более ликвидна инвестиция, тем быстрее ее можно продать (и наоборот), и тем легче ее продать по справедливой стоимости.При прочих равных, более ликвидные активы торгуются с премией, а неликвиды — с дисконтом. и простота доступа.

               Благодаря функции вкладов до востребования по требованию люди могут снимать деньги в любое время без предварительного уведомления банка. Дополнительные средства могут быть сняты через банкомат, дебетовые карты, в кассе банка или посредством письменных чеков.

               2. Банковские резервы

               Депозиты до востребования важны для организаций, поскольку общая сумма на депозитных счетах определяет банковские резервы Банковские резервы Банковские резервы — это минимальные денежные резервы, которые финансовые учреждения должны держать в своих хранилищах в любой момент времени.Минимальные требования к наличным резервам, которые должны быть под рукой. Банковские резервы хранятся в хранилище или на месте в банке и имеют важное значение в случае крупных неожиданных выплат.

               Чем больше денег у банка на депозитах до востребования, тем больше денег он должен держать в своих банковских резервах. Деньги, не хранящиеся в банковских резервах, называются избыточными резервами. Затем банки ссужают излишки резервов, что способствует процессу создания денег.

               3. Денежная масса

               Депозиты до востребования являются важной частью денежной массы страны, определенной в деньгах M1.Деньги M1 состоят из валюты и депозитов до востребования. Депозиты до востребования составляют значительную часть денежной массы во многих странах.

               Во время финансового кризиса многие люди вместе снимают крупные суммы из банка. Вывод средств приведет к сокращению депозитов до востребования и уменьшению денежной массы, и у банков останется меньше денег для выдачи ссуд.

               Дополнительные ресурсы

               CFI является официальным поставщиком глобальной страницы программы коммерческого банковского и кредитного анализа (CBCA) ™ — CBCAGet Сертификация CFI CBCA ™ и получение статуса коммерческого банковского и кредитного аналитика.Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации. программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить продвижение по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

               • Банкомат (ATM) Банкомат (ATM) Банкомат, более известный как банкомат, представляет собой специализированный компьютер, который делает его удобным для Владельцы банковских счетов для управления своими деньгами
               • Текущие счета и сберегательные счета Проверочные счета и сберегательные счета Клиент банка может выбрать открытие текущих счетов или сберегательных счетов в зависимости от нескольких факторов, таких как цель, простота доступа или другие атрибуты.Текущий счет — это тип банковского счета, который используется для повседневных транзакций. Это самый простой счет, который предлагают банки, кредитные союзы и мелкие кредиторы.
               • Как выписать чекКак выписать чек Несмотря на то, что цифровые платежи постоянно завоевывают все большую долю рынка, все же важно знать, как выписывать чек. Это руководство покажет вам шаг за шагом.
               • Определения денегОпределения денегОпределения денег различаются в зависимости от страны, но обычно включают в себя по крайней мере один показатель для узких денег и один для широкой денежной массы.Деньги — средство обмена

               Объяснение: как ваши банковские вклады защищены (и не защищаются)

               ВАШИНГТОН (Рейтер) — В США и многих других странах правительство гарантирует определенную сумму вкладов каждого клиента в в случае банкротства банка, чтобы защитить как потребителей, так и финансовую систему в целом.

               ФОТО ФАЙЛА: Валюта США видна на этой иллюстрации, сделанной 6 марта 2020 года. REUTERS / Mike Segar / Illustration

               Многие другие инвестиции, такие как акции, аннуитеты или паевые инвестиционные фонды, не защищены от убытков.

               Поскольку экономика США находится под угрозой рецессии, вот состояние дел для банков в Соединенных Штатах:

               КАКОВЫ ПРЕДЕЛ СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ В США?

               В настоящее время Федеральная корпорация по страхованию вкладов (FDIC) гарантирует депозиты на сумму до 250 000 долларов на человека в каждом банке. Этот предел был закреплен законом о реформе Додда-Франка 2010 года, принятым после финансового кризиса 2008 года.

               Это означает, например, что супружеской паре, имеющей общий сберегательный счет, будет гарантирована сумма вкладов на сумму до 500 000 долларов.Это также означает, что 1 миллион долларов сбережений можно застраховать, если наличные деньги распределить по четырем разным счетам в четырех разных банках. Счета, которые гарантирует FDIC, включают текущие и сберегательные счета, а также счета денежного рынка и депозитные сертификаты.

               КАКАЯ ДОЛЯ ДЕПОЗИТОВ ЗАСТРАХОВАНА В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ?

               По данным FDIC, из 14,5 трлн долларов банковских депозитов в США на конец 2019 года примерно 60% были застрахованы. Это означает колоссальные 5 долларов.8 трлн не были застрахованы. По мнению экспертов в области регулирования, доля незастрахованных депозитов снизилась после кризиса, но в последние годы снова увеличилась, поскольку люди и предприятия стали более уверенными в экономике и банковской системе.

               ЧТО ДЕПОЗИТ НЕ ЗАСТРАХОВАН?

               Как правило, счета, превышающие лимит в 250 000 долларов США, в основном принадлежат организациям, которым требуется много наличных денег для расчета заработной платы, например малым предприятиям, некоммерческим организациям или муниципальным органам власти.По словам Мартина Грюнберга, бывшего председателя правления FDIC, который до сих пор входит в состав комиссии, частные лица редко держат средства сверх установленных лимитов, хотя пенсионеры могут быть исключением после того, как они закроют пенсионные счета и переведут наличные в сбережения.

               КАКОВЫ РИСКИ НЕЗАСТРАХОВАННЫХ ДЕПОЗИТОВ ДЛЯ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ?

               В то время как физические лица рискуют потерять свои деньги в случае банкротства банка, FDIC часто организует продажу больного кредитора аналогичному учреждению, которое затем принимает на себя все депозиты.Если продажа невозможна, FDIC закрывает банк и выплачивает застрахованные депозиты. Обычно процесс занимает 90 дней. Владельцы счетов могут затем попытаться вернуть любые незастрахованные депозиты из ликвидированных активов обанкротившегося банка.

               КАКОВЫ РИСКИ ДЛЯ БАНКОВ?

               Для банков большой объем незастрахованных вкладов создает собственные риски. Исследование FDIC, проведенное в 2018 году, показывает, что владельцы счетов с незастрахованными средствами более чувствительны к плохим новостям и быстрее переводят средства для их защиты.Это означает, что когда у банка возникают проблемы, он может увидеть, как деньги уходят из банка, когда они ему больше всего нужны.

               Вообще говоря, регулирующие органы не препятствуют банкам принимать незастрахованные депозиты, пока они управляют этим риском ликвидности.

               Но Грюнберг, бывший председатель FDIC, предупредил в октябре, что незастрахованные депозиты в более крупных региональных банках могут подвергнуться большему риску в случае банкротства этого банка. Это потому, что существует лишь горстка банков, достаточно крупных, чтобы купить обанкротившийся региональный банк с активами более 50 миллиардов долларов.Тогда регулирующий орган должен будет закрыть банк, подвергнув владельцев счетов убыткам.

               Отчетность Пита Шредера; редактирование Мишель Прайс и Джонатан Оатис

               Совет Федеральной резервной системы — Сберегательные депозиты Часто задаваемые вопросы

               Пожалуйста, включите JavaScript, если он отключен в вашем браузере, или получите доступ к информации по ссылкам, указанным ниже.

               Накопительный вклад Часто задаваемые вопросы

               1. Что означает «сберегательный депозит» в Положении D?
                  «Сберегательный депозит» — это вклад или счет, например счет, обычно известный как сберегательный счет сберегательной книжки, сберегательный счет для выписки или депозитный счет денежного рынка (MMDA), который в остальном отвечает требованиям §204.2 (d) (1) и с которого, в соответствии с условиями депозитного договора или практикой депозитного учреждения, вкладчику может быть разрешено или разрешено осуществлять переводы и снятие средств на другой счет (включая транзакционный счет) вкладчика. в том же учреждении или третьему лицу, независимо от количества таких переводов и снятия средств или способа, которым осуществляются такие переводы и снятия.
                  
               2. Почему Федеральная резервная система исключила числовые ограничения на определенные виды переводов и снятия средств, которые могут производиться каждый месяц, из определения «сберегательного депозита» в Положении D?
                  В результате отмены резервных требований на всех операционных счетах, сохранение нормативного различия в Положении D между резервируемыми «операционными счетами» и незарезервированными «сберегательными вкладами» больше не требуется.Кроме того, финансовые сбои, возникшие в связи с ситуацией с новым коронавирусом, вызвали у многих вкладчиков более острую потребность в удаленном доступе к своим средствам, особенно в свете закрытия многих отделений депозитарных учреждений и других личных учреждений. Таким образом, поправки к Положению D предназначены для того, чтобы предоставить клиентам депозитных организаций более удобный доступ к своим средствам и упростить администрирование счетов для депозитных организаций.
                  
               3. Являются ли последние поправки к Правилу D временными или постоянными?
                  24 апреля 2020 года Совет управляющих издал временное окончательное правило, вносящее поправки в Регламент D, чтобы отменить шестимесячный лимит на удобные переводы со «сберегательных депозитов».«Основной причиной внесения изменений в Положение D является выбор FOMC основы денежно-кредитной политики в виде режима достаточных резервов. В таком режиме резервные требования не требуются. — резервные счета также не являются необходимыми. Выбор рамок денежно-кредитной политики Комитетом не является краткосрочным выбором. Правление не планирует повторно вводить лимиты на переводы, но может внести коррективы в определение сберегательных счетов в ответ на комментарии получен в соответствии с временным окончательным правилом Правления и в будущем, если того потребуют условия.
                  
               4. Требует ли временное окончательное правило депозитарных учреждений приостановить применение шести удобных лимитов переводов для счетов, классифицируемых как «сберегательные вклады»?
                  Нет. Временное окончательное правило разрешает депозитарным учреждениям приостанавливать применение лимита шести переводов, но не требует, чтобы депозитарные учреждения делали это.
                  
               5. Могут ли депозитарные учреждения продолжать указывать счета как «сберегательные вклады» в своих отчетах FR 2900 даже после того, как они приостановят применение ограничения на шесть переводов на эти счета?
                  Да.Депозитарные учреждения могут продолжать указывать эти счета как «сберегательные вклады» в своих отчетах FR 2900 после того, как они приостановят применение ограничения на шесть переводов для этих счетов.
                  
               6. Если депозитарное учреждение приостанавливает применение лимита из шести переводов для «сберегательного депозита», может ли депозитарное учреждение указать этот счет как «транзакционный счет», а не как «сберегательный депозит»?
                  Да. Если депозитарное учреждение приостанавливает применение лимита шести переводов для «сберегательного депозита», депозитарное учреждение может указать этот счет как «транзакционный счет» в своих отчетах FR 2900.Депозитарное учреждение может вместо этого, если захочет, продолжать регистрировать счет как «сберегательный депозит».
                  
               7. Влияет ли временное окончательное правило на положения о «сохранении права», изложенные в разделе 204.2 (d) (1) Правила D?
                  Нет. Временное окончательное правило не оказывает никакого влияния на раздел 204.2 (d) (1) Положения D. «Оговорка права» продолжает быть частью определения «сберегательного депозита» согласно временному окончательному правилу. .
                  
               8. Если депозитарное учреждение приостанавливает применение лимита из шести переводов для «сберегательного депозита», должно ли депозитарное учреждение изменить способ начисления или представления процентов по счету?
                  №Временное окончательное правило не требует, чтобы депозитарное учреждение изменяло способ расчета или представления процентов по счету, по которому депозитарное учреждение приостановило применение лимита из шести переводов.
                  
               9. Предположим, депозитарное учреждение имеет соглашения о счетах со своими клиентами «сберегательного депозита», которые требуют от депозитного учреждения принудительного применения ограничения на шесть переводов. Предположим далее, что депозитарное учреждение хотело бы изменить эти соглашения о счетах, чтобы депозитарное учреждение больше не имело договорных обязательств по обеспечению соблюдения лимита шести переводов для своих «сберегательных депозитных» счетов.Требует ли временное окончательное правило, чтобы депозитарное учреждение внесло какие-либо изменения в эти соглашения?
                  Нет. Временное окончательное правило не определяет, каким образом депозитарные учреждения, решившие внести поправки в свои соглашения о счете, могут это сделать.
                  
               10. Если депозитарное учреждение решит приостановить применение лимита шести переводов для «сберегательного депозита», оно должно изменить название счета или продукта, если в названии счета или продукта есть слова «сбережения» или «сбережения». депозит «в нем?
                   №Временное окончательное правило не требует, чтобы депозитарные учреждения меняли названия любых счетов или продуктов, которые содержат слова «сбережения» или «сберегательный депозит» в названии счета или продукта.
                   
               11. Могут ли депозитарные учреждения временно приостановить применение лимита шести переводов, например, на шесть месяцев?
                   Да.
                   
               12. Предположим, что депозитарное учреждение в настоящее время имеет политику или положения в своих договорах о сберегательном счете, согласно которым депозитарное учреждение взимает комиссию с клиентов сберегательного депозита за переводы и снятие средств, превышающие лимит в шесть переводов.Может ли депозитарное учреждение, которое приостанавливает соблюдение лимита из шести переводов, продолжать взимать эти комиссии, когда клиенты сберегательных депозитов совершают семь или более удобных переводов и снятий средств в месяц?
                   Положение D не требует и не запрещает депозитным учреждениям взимать со своих клиентов комиссию за переводы и снятие средств в нарушение ограничения шести переводов. Соответственно, отмена лимита шести переводов не оказывает прямого влияния на политику или соглашения о счетах депозитарных учреждений, которые взимают такие сборы со своих клиентов.
                   
               13. Как недавние поправки к Reg D повлияли на Reg CC?
                   24 апреля 2020 года Совет управляющих издал временное окончательное правило, вносящее поправки в Регламент D, чтобы отменить шестимесячный лимит на удобные переводы со «сберегательных депозитов». Среди прочего, временное окончательное правило изменило определение «транзакционного счета» в 12 CFR 204.2 (e) таким образом, что теперь определение включает счета, описанные в 204.2 (d) (2) (сберегательные депозиты). Регламент

                   CC предусматривает, что «счет», подпадающий под действие Регламента CC, включает счета, описанные в 12 CFR 204.2 (e) (транзакционные счета), но не включает счета, описанные в 12 CFR 204.2 (d) (2) (сберегательные депозиты). Поскольку Постановление CC продолжает исключать счета, описанные в 12 CFR 204.2 (d) (2), из определения «счета» Reg CC, недавние поправки к Положению D не привели к сберегательным вкладам или счетам, описанным в 12 CFR 204.2 (d) ( 2) теперь регулируется Положением ГК.

               Back to Top

               Последнее обновление: 13 мая 2020

               Банковские депозиты Метод подтверждения дохода

               Доказательство дохода

               Чтобы доказать незарегистрированный доход, правительство может использовать метод банковских вкладов, который является косвенным методом.

               Метод банковских вкладов основан на косвенных доказательствах, позволяющих показать банковские вклады, которые не соответствуют заявленному доходу лица.

               Метод банковских вкладов Обычно

               Банковские депозиты — один из основных методов, используемых государством для расчета налогооблагаемого дохода. В качестве косвенного метода используются косвенные средства для приблизительной оценки неучтенного налогооблагаемого дохода. Этот метод ориентирован на депозиты, внесенные на банковский или аналогичный счет в налоговый год.

               С помощью этого метода все депозиты в банке физического лица и аналогичные счета за один год суммируются для получения валовых депозитов. Правительство будет пытаться идентифицировать необлагаемые налогом суммы, такие как подарки, переводы денег между счетами, погашение ссуд и наличные деньги, которые у человека были в наличии за этот год. Когда такие необлагаемые налогом суммы идентифицируются, если таковые имеются, они вычитаются из суммы валовых депозитов, в результате чего возникают налогооблагаемые банковские депозиты. К этой цифре добавляются денежные расходы, которые иначе не определены как необлагаемые налогом, которые затем считаются показателем валового дохода.Валовой доход уменьшается за счет применимых вычетов и освобождений. Полученная цифра определяется как «скорректированный налогооблагаемый доход». Затем эта цифра сравнивается с налогооблагаемым доходом, указанным физическим лицом в своей налоговой декларации.

               Правительство может использовать только метод банковских вкладов или как подтверждение другого метода доказательства.

               Доказательство налогооблагаемого дохода по банковским депозитам

               Чтобы доказать незарегистрированный налогооблагаемый доход посредством метода банковских вкладов, правительство должно:

               1.Показать, что физическое лицо занималось коммерческой или приносящей доход деятельностью,

               2. Показать, что регулярные депозиты денежных средств были сделаны на счетах физического лица или на счетах, над которыми он имел или осуществлял контроль,

               3. Показать, что было проведено полное расследование таких счетов для определения дохода по сравнению с недоходными депозитами, и

               4. Покажите, что неидентифицированные депозиты имеют характерный вид дохода.

               Деловая или приносящая доход деятельность

               Существует большое разнообразие видов деятельности, приносящих доход, и доказать, что физическое лицо, занимавшееся приносящей доход деятельностью в рассматриваемый налоговый год (годы), относительно легко с помощью метода банковских вкладов.

               Деятельность, приносящая доход, может быть законной, например:

               • врач,
               • ювелир,
               • политик и
               • Владелец розничного магазина.

               Или незаконно, например:

               • хищение,
               • взятки и
               • наркодилер.

               Анализ вкладов

               В основе метода банковских депозитов лежит то, что физическое лицо, занимающееся приносящей доход деятельностью, регулярно вносит депозиты на банковские счета.Расследование правительства в отношении указанного банковского счета будет сосредоточено на установлении связи между депозитами и деятельностью, приносящей доход. Правительство будет пытаться определить элементы, составляющие каждый депозит, наличные деньги и / или чек (ы) и суммы, на основании банковских записей, записей третьих лиц и, если таковые имеются, допущений физических лиц для установления налогооблагаемых квитанций.

               В ходе расследования правительство изучит все разумно доступные предметы, такие как:

               • карточки подписи,
               • банковские выписки,
               • депозитные квитанции,
               Депонировано
               • штук,
               • заглушки,
               • аннулированных чеков,
               • платежи третьим лицам физическим лицам и
               • бизнес-платежей физ. Лицам.

               Правительство не обязано подтверждать все или даже определенный процент вкладов физических лиц в качестве статей дохода. Правительству нужно только показать, что в течение рассматриваемого года физическое лицо занималось приносящей доход деятельностью, средства, имеющие видимость дохода, регулярно переводились на банковский счет (а) и что все справедливое и разумное было сделано для выявления и вычета любые статьи, не связанные с доходом, при определении общей налогооблагаемой прибыли.

               Валютные вклады

               Ящики для банковских вкладов будут содержать как наличные, так и чеки.Если существуют валютные депозиты, то чеки, выписанные на наличные деньги или физическому лицу, которые впоследствии обналичиваются, а снятие наличных средств должно быть вычтено из общей суммы депозитов. Из-за возможности повторного депозита, если такие действия не вычитаются, существует вероятность завышения суммы налогооблагаемого дохода.

               Например: Физическое лицо заработало 30 000 долларов в год, которые были зачислены на его банковский счет в виде 20 000 долларов в форме чеков и 10 000 долларов наличными в течение того же года.Если бы физическое лицо выписало чеки на наличные на общую сумму 8000 долларов и перевело их на банковский счет в этом году, сумма вкладов составила бы 38000 долларов. Поэтому, чтобы гарантировать, что 8000 долларов не будут учтены дважды, ее следует вычесть из общей суммы, в результате чего получится правильная цифра — 30 000 долларов. Если физическое лицо выписало чеки на наличные на сумму 2500 долларов, то следует вычесть только 2500 долларов, потому что 2500 долларов — это общая сумма наличных, которая может быть возвращена. Если физическое лицо выписало чеки на наличные на общую сумму 13000 долларов, и, учитывая, что только 10000 долларов было внесено наличными, возможно, что 3000 долларов могут быть повторно депонированы в следующем году, что правительство должно будет принять во внимание, если они не смогут определить личность потратил 3000 долларов в текущем году.

               Если в течение года депозиты наличными не делаются, то любые снятые суммы наличных не должны вычитаться из общей суммы депозита. Если какие-либо депозиты наличными были внесены до снятия наличных, суммы снятия наличных не будут вычитаться из общей суммы депозитов. Если снятие наличных можно отследить до определенного использования, такого как еда, одежда и т. Д., То итоговые суммы снятия наличных не будут вычитаться из общей суммы депозита, даже если наличные составляют часть общей суммы депозита.

               Банковские записи отсутствуют или частично

               Не всегда возможно получить полные банковские записи за определенный год. Эффект от неполных записей зависит от типа недостающих записей и от того, может ли правительственное расследование / анализ восполнить какие-либо пробелы. Суды имели неполные банковские записи, достаточные для тех случаев, когда правительство показало, что оно провело исчерпывающий поиск для определения источников вкладов, возможных дубликатов и возможных удержаний для определения общей суммы вкладов.

               Исключение статей, не связанных с прибылью

               Должно быть проведено приемлемое и полное расследование счетов физического лица, чтобы определить доход по сравнению с недоходными депозитами, чтобы подтвердить неизвестные превышения по депозитам в качестве налогооблагаемого дохода в настоящее время. Однако правительство не обязано опровергать все возможные источники дохода каждого депозита, но оно обязано доказать, что оно сделало все возможное, чтобы определить и исключить все статьи, не связанные с доходом.

               Подтверждение статей, не связанных с прибылью

               Если правительство обнаружит доказательства того, что статьи не являются вкладами, не связанными с доходом, оно должно предоставить прямые доказательства, которые оно использовало в целях подтверждения.

               Добросовестные ошибки

               Любой незарегистрированный доход, возникший в результате добросовестных ошибок бухгалтерского учета (, т.е. , математическая ошибка бухгалтера), не будет включаться в незарегистрированные итоговые суммы доходов.

               Неопознанные вклады

               Любые депозиты, которые не были идентифицированы как доходные или недоходные, называются «неидентифицированными вкладами». Если правительство сможет показать в ходе своего расследования, что неопознанные депозиты имеют характерный вид текущего дохода, например, существенные косвенные доказательства в поддержку незаконного бизнеса, эти суммы будут использоваться при определении итоговых доходов.Частное лицо обязано преодолеть логические выводы правительственного расследования в пользу неустановленных депозитов в качестве текущего дохода. От правительства не требуется признавать недействительными все возможные недоходные источники вкладов.

               Сила доказательств, подтверждающих связь депозитов с приносящей доход деятельностью, полнота правительственного анализа депозитов и расследования определят, принимаются ли неидентифицированные депозиты в качестве текущих поступлений.

               Банковские депозиты и неразмещенные валютные расходы

               В некоторых случаях физическое лицо, занимающееся приносящей доход деятельностью, регулярно вносит депозиты на свой банковский счет, но также совершает денежные расходы, используя наличные деньги, которые не были депонированы на их банковский счет. В этом случае, чтобы включить эти недепозитные денежные суммы в общую цифру налогооблагаемого дохода, правительство должно доказать, что неучтенные денежные средства поступили из облагаемых налогом источников, и должно создать наличные денежные средства в начале налогового года, о которых идет речь, для исключить необлагаемую ранее накопленную валюту.

               Сумма денежных расходов

               Есть два метода определения общих денежных расходов. Один из них — прямое доказательство денежных расходов из нераспределенных средств, обнаруженных в ходе правительственного расследования. Другой — косвенный метод сравнения известных общих расходов, заявленных в налоговой декларации (например, коммерческих расходов), с чеками, выписанными на расходы. Разница, полученная в результате этого сравнения, относится к оплате расходов наличными. Рассмотрение этой теории состоит в том, если у человека было снятие наличных со своего банковского счета (ов) в количестве, достаточном для покрытия денежных выплат.

               Например: Физическое лицо заявляет в своей налоговой декларации о коммерческих расходах в размере 25 000 долларов США. В ходе расследования, проведенного правительством в отношении банковского счета (счетов) данного лица, установлено, что только чеками на сумму 15 000 долларов США были выписаны коммерческие расходы, а снятие наличных не производилось. Таким образом, есть основания полагать, что данное лицо выплатило нераспределенными денежными средствами 10 000 долларов на покрытие деловых расходов. Затем 10 000 долларов добавляются к общему налогооблагаемому доходу.

               Наличность

               Определение начальной чистой стоимости и наличных денежных средств не является требованием в случае банковских вкладов.Однако необходимость определения наличных средств зависит от конкретного случая. Если анализ банковских депозитов не включает валютные депозиты или необеспеченные денежные расходы, то нет необходимости устанавливать сумму наличных денежных средств. Однако в случаях, когда есть валютные депозиты и нераспределенные денежные расходы, должна быть установлена ​​начальная сумма наличных денег, если только правительство не докажет, что какие-либо ранее существовавшие наличные деньги не были основанием для расходов.

               Правительство не обязано определять точную сумму наличных денег, оно должно только с разумной уверенностью доказать сумму наличных денег.

               Разумные потенциальные клиенты

               Правительство должно расследовать любые разумные и своевременные доводы, предоставленные этим лицом. Однако от правительства не требуется выслеживать все мыслимые следы, чтобы установить невиновность человека.

               Использование сводных диаграмм и графиков

               По завершении рассмотрения дела правительство обычно вызывает свидетеля-эксперта для обобщения доказательств и представления графиков анализа банковских депозитов.Сводные таблицы не являются доказательством и не передаются присяжным.

               Пример расчета банковских вкладов

               Банковские депозиты плюс денежные расходы и отдельные статьи, не депонированные

               2010 налоговый год

               Итого Депозиты на банковском (брокерском) счете		100 600,00 долл. США
               Меньше:
               Неналоговые поступления
               Переводы с других счетов	1300 долларов.00
               Повторные депозиты (плохие чеки)	400,00
               Поступления от заемных средств (займы)	1 000,00 долл. США
               Поступления от погашения кредита	500,00 $
               Подарок	200,00 $
               Наследование	2 500,00 долл. США
               Прочие депозиты — исключенные	1000 долларов.00
               		— 6900,00 долл. США
               Чистые депозиты		93 700,00 долл. США
               Плюс:
               Денежные расходы	10 000,00 долл. США
               Отдельные статьи доходов — не депонированные	$ 5 300,00
               		15 300 долл. США.00
               Поступления брутто		109 000,00 долл. США
               Меньше:
               Деловые расходы		* — 21 000,00 $
               Чистая прибыль от бизнеса		88 000,00 долл. США
               Меньше:
               Постатейные вычеты		* — 5 000,00 $
               		83000 долларов.00
               Меньше:
               Исключения (4) x 2650 долл. США		-10 600,00 $
               Скорректированный налогооблагаемый доход		72 400,00 долл. США
               Меньше:
               Налогооблагаемая прибыль на декларацию		–41 000,00 долл. США
               Незарегистрированный налогооблагаемый доход		31 400 долл. США.00

               * Обычно определяется из поданной налоговой декларации.