Виды задолженности: Виды дебиторской задолженности \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Виды кредиторской задолженности | Современный предприниматель

Кредиторской задолженностью называется задолженность перед другими лицами – кредиторами. Возникает задолженность с момента исполнения своей части обязательства кредитором, либо с даты, которая указана в договоре.

Какие бывают виды кредиторской задолженности? В соответствии с нормами законодательства нашего государства выделяется определенная классификация кредиторской задолженности, которая варьируется в зависимости от субъекта правоотношений. Например, задолженность перед банками, внебюджетными фондами, персоналом организаций, налоговыми органами, перед поставщиками и подрядчиками.

Наличие просроченной кредиторской задолженности не является благоприятным фактором ни для организации, ни для физического лица. Положения об ответственности за неисполнение долговых обязательств регулируются нормами уголовного и гражданского законодательства Российской Федерации. Если не истекли сроки исковой давности с момента последнего платежа по долговым обязательствам, то ее можно взыскать путем обращения в судебные органы. Обычно инициируют производство кредиторы в отношении физических лиц в судах общей юрисдикции и в отношении юридических лиц в арбитражных и третейских судах. Остановимся на правовых классификациях задолженности.

Краткосрочная задолженность

Типичная краткосрочная кредиторская задолженность возникает как перед физическими, так и перед юридическими лицами. Для краткосрочной «кредиторки» срок погашения не должен превышать 12 календарных месяцев с момента ее возникновения.

Краткосрочная кредиторская задолженность может появиться, например, в следующих ситуациях:

• Перед продавцами/исполнителями в случае неоплаты поставок товаров, оказанных услуг, или выполненных работ;
• Перед покупателями по авансам, полученным в счет будущих поставок;
• По неотфактурованным поставкам перед поставщиками;
• По краткосрочным займам и банковским кредитам;
• Перед работниками по выплате заработной платы;
• Перед внебюджетными фондами и бюджетом по страховым взносам, налогам, сборам, пеням, штрафам.

Долгосрочная кредиторская задолженность

В целом, кредиторская задолженность считается допустимой в случае, если срок ее погашения еще не наступил. Долгосрочная кредиторская задолженность – это задолженность со сроком погашения более одного календарного года.

К подобному виду задолженности в том числе относятся:

• Долгосрочные обязательства по кредитам банков, а также по займам, взятым у других организаций,
• Векселя со сроком погашения от 1 года и облигации, выпущенные на срок более одного года,
• Длительные арендные обязательства,
• Отложенные налоговые обязательства.

Просроченная долгосрочная задолженность по обязательствам взыскивается кредитором в судебном порядке путем подачи искового заявления.

Безнадежные, сомнительные и невостребованные задолженности

Особого внимания требует безнадежная и сомнительная кредиторская задолженность. Такие категории долгов завышают показатель кредиторской задолженности, что может приводить к недостоверности бухгалтерского отчета.

Сомнительная задолженность в соответствии с нормами налогового законодательства Российской Федерации формируется в связи с реализацией товаров, оказанием должных работ или услуг, при этом ее срок погашения истек, а какое-либо обеспечение (залог, поручительство, банковская гарантия) отсутствует (п. 1 ст. 266 Налогового кодекса РФ).

Безнадежная кредиторская задолженность признается таковой, если исполнение обязательства перед кредитором невозможно. Такая ситуация возникает:

• в случае ликвидации компании-кредитора,
• при истечении установленного срока исковой давности, т.е. когда с момента последней оплаты по договору прошло более 3 лет.

Невозможность взыскания должна быть подтверждена документально, например, решением суда, вступившего в законную силу, актами инвентаризации и т.п.

Невостребованная кредиторская задолженность – это такой вид задолженности, при котором обязательства кредитора утрачивают свою силу из-за истечения срока исковой давности. Она возникает если требования по ней не были предъявлены кредитором в течение трех календарных лет в соответствии с нормами ст. 196 Гражданского кодекса России. Причем высчитывается исковая давность по невостребованной кредиторской задолженности с даты невыплаты последнего платежа по долговым обязательствам.

Как взыскивается проблемная задолженность? В первую очередь кредитор должен предъявить претензию должнику с просьбой погашения. Если она не исполняется в установленные сроки, то кредитор может обратиться с исковым заявлением в районный, мировой или арбитражный суд, в зависимости от цены иска и от того, является ли должник физическим или юридическим лицом. 

Что такое дебиторская задолженность и из чего складывается

Содержание статьи:

Виды дебиторской задолженности

В зависимости от того, как складываются взаимоотношения с партнерами в вопросе о закрытии финансовых обязательств, принято выделять 6 разновидностей дебиторской задолженности:

• Текущая (краткосрочная) — это значит, что срок выплаты долга не может превышать 12 месяцев.
• Долгосрочная — оплата ожидается не ранее, чем через год.
• Нормальная — крайняя дата, к наступлению которой необходимо произвести выплату, еще не наступила.
• Просроченная — относится к случаям, когда после окончания документально закрепленных сроков клиент так и не перечислил денежные средства.
• Сомнительная — говорит о том, что существует риск не взыскать задолженность, если долг не обеспечен залогом или иной гарантией.
• Безнадежная — вернуть деньги не представляется возможным по причине банкротства, ликвидации организации заемщика или истечения срока исковой давности.

Практика показывает, что полностью исключать вероятность возникновения невозвратной дебиторской задолженности, поэтому специалисты рекомендуют сформировать на такие случаи финансовый резерв из других отчислений. Если долг признан безнадежным, на сумму покрытия убытков распространяются налоговые льготы.

Основные отличия от кредиторской задолженности

Понятие кредиторской задолженности основывается на тех же принципах товарно-денежных отношений, что и дебиторской. Главное отличие заключается в том, что ваша компания берет на себя обязательства по возврату денежных средств контрагентам. Еще одна важная деталь — только кредитор может вносить изменения в условия соглашения между сторонами (за исключением случаев, отдельно оговоренных в договоре или регулируемых на законодательном уровне).

При желании и наличии возможности, кредиторскую задолженность можно погасить досрочно. Однако в этом случае теряется преимущество подобного подхода. Например, выступая в качестве дебитора, организация может получить товар за счет стороннего капитала, реализовать его на выгодных для себя условиях, а с полученной выручки рассчитаться с кредитором.

Дебитор может передать свои обязательства по долгам третьему лицу только с позволения стороны, в распоряжении которой находится дебиторская задолженность.

Инвентаризация дебиторских активов

Дебиторскую задолженность относят к финансовым активам организации, то есть она является полноценной частью имущества компании и подлежит обязательному внесению в бухгалтерский баланс. Процедура проводится с определенной периодичностью (минимум — 1 раз в конце года). Помимо необходимости отразить данную информацию в налоговой отчетности, к инвентаризации прибегают в следующих случаях: происходит смена формы собственности; существует риск, что документация могла пострадать в результате стихийного бедствия или иного форс-мажора; компания готовится к закрытию или банкротству.

В процессе контроля имеющихся у партнеров дебиторских задолженностей, сотрудники предприятия поднимают все имеющиеся документы: договоры, акты приемки работ, гарантийные письма, накладные и т. п. Это позволяет подтвердить отсутствие выплат по предоставленным товарам / оказанным услугам, определить размеры непогашенных долгов и оценить вероятность их успешного взыскания. В результате составляется акт, на основе которого руководство обязано подтвердить, как поступить с дебиторскими активами — начать процедуру возмещения денежных средств или списать задолженность.

Взыскание долговых обязательств

По окончанию срока, установленного в двустороннем договоре, дебиторская задолженность переходит в статус просроченной — только после этого кредитор вправе предпринимать какие-либо шаги для ее взыскания.

В число мер по урегулированию ситуации в досудебном порядке входит конструктивный диалог с компанией-должником. Чтобы не обострять ситуацию, не рекомендуется начинать общение с позиции силы. Прежде всего, необходимо выяснить, по какой причине возникла задержка с оплатой. После этого запрашивается акт сверки — данный документ является официальным подтверждением того, что дебитор признает за собой все ранее оговоренные обязательства. Если ни на одном из перечисленных этапов не возникло разногласий, можно пойти на встречу и согласовать отсрочку или вариант поэтапной уплаты долга.

Что делать, если контрагент не намерен возмещать сумму долга? В этом случае необходимо обратиться в суд. Сделать это можно через 30 суток со дня получения дебитором официальной претензии о несоблюдении сроков возмещения финансовых средств (отправляется заказным письмом с уведомлением). Чтобы запустить данную процедуру, потребуются все документы о сотрудничестве с неплательщиком, собранные на этапе инвентаризации.

Прежде чем обратиться в суд, рекомендуется проверить текущий статус должника и его платежеспособность. Кроме того следует учитывать исковую давность, которая составляет 3 года. В ряде случаев целесообразнее списать убыток, чем, например, нести дополнительные издержки в попытке вернуть долг с ликвидированного предприятия.

Списание дебиторской задолженности

Процедуру можно запустить только с письменного согласия руководства компании-кредитора по итогам инвентаризации. Списание проводится, если долг признан безнадежным вследствие одной из следующих причин:

• Предприятие-должник исключено из перечня ЕГРЮЛ.
• ИП, являющийся дебитором, признан банкротом или умер.
• Суд отказал в удовлетворении претензий кредитора.
• Превышен срок исковой давности.

В результате составляется акт с указанием причин списания в убыток долга и других сведений. Однако сама процедура не предполагает аннулирования дебиторской задолженности в бухгалтерском балансе. Соответствующие данные необходимо отражать в отчетности на протяжении 5 лет, периодически отслеживая (если в этом есть необходимость) изменения финансового состояния должника.

Что такое управление дебиторской задолженностью и как его осуществить?

Управление дебиторской задолженностью является стратегической задачей менеджмента. Ее накопление и длительная просрочка по погашению негативно сказывается на платежеспособности компании. Работу по ее взысканию нужно начинать оперативно.

Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской?

Под дебиторской задолженностью понимают весь объем денежных средств, который должны субъекту бизнеса его контрагенты. Кредиторская представляет собой совокупность долговых обязательств самого субъекта перед контрагентами.

Примеры дебиторской задолженности:

• за оказанные услуги и поставленные товары клиентам,
• за предоплаченную продукцию поставщикам,
• по выданным сотрудникам займам,
• по переплате налогов и взносов в пользу ИФНС.

Примеры кредиторской задолженности:

• Не оплаченные своевременно налоги и связанные с ними пени и штрафы;
• Обязательства по исполнительным листам;
• Долг поставщику за полученный, но неоплаченный товар;
• Неисполненные договорные обязательства по предоплате;
• Долг по кредитному договору.

Образование и погашение дебиторской задолженности – обычная практика делового партнерства. Но иногда ее приходится взыскивать принудительно.

Как образуется дебиторская задолженность

Механизм ее образования прост: кредитор (кому должны) исполнил свои обязательства, а вторая сторона (дебитор) нет. Для первой наличие долга является дебиторской задолженностью, для второй кредиторской.

Моментом образования дебиторской задолженности считается дата исполнения субъектом бизнеса обязательств перед контрагентом, с которой отсчитывается срок ответного обязательства. Например, компания получила предоплату, изготовила или приобрела на нее продукцию, поставила ее покупателю и ожидает окончательного расчета. Сумма последнего для продавца является дебиторской задолженностью. Она должна быть погашена в срок, предусмотренный договором. Например, в течение 3-х банковских дней с момента подписания акта выполненных работ. Если этого не происходит, то обязательство становится просроченным.

Виды дебиторской задолженности

При разработке алгоритма взыскания дебиторской задолженности обязательно учитывается ее вид.

• Кратко- или долгосрочная. Первая подразумевает расчет в течение года (оплата за товары по договору поставки), вторая более года (отсрочка платежа, предоставление займа).
• Нормальная и просроченная. Если срок оплаты еще не наступил, то сформированное денежное обязательства считается нормальным. Неоплата по истечении указанного в договоре срока переводит его в разряд просроченных. Например, расчет по договору подряда в течение 5-ти банковских дней с момента подписания акта. До истечения 5-дневного срока задолженность считается нормальной, по истечении – просроченной.
• Сомнительная или безнадежная. Ничем не обеспеченная задолженность (без залога, поручительства и гарантии) именуется сомнительной. Под определение безнадежных попадают долги с истекшим сроком исковой давности и невозможные к взысканию.
• По источнику задолженности:
• Учредители – при неоплаченной доле в уставном капитале;
• Клиенты – по договорам поставки или подряда;
• Поставщики – при задержке отгрузки предоплаченного товара;
• Бюджет – при наличии переплаты по налогам и взносам.

Задачи управления дебиторской задолженностью

Безнадежная дебиторская задолженности представляет собой прямые убытки. Просроченная тормозит оборачиваемость активов, вынуждает предпринимать меры по ее взысканию и тратить на это дополнительные средства (услуги юристов, судебные издержки и т.д.).

Для обеспечения нормальной платежеспособности предприятия необходима эффективная система управления дебиторской задолженностью. Она представляет собой комплекс мер, направленных на решение главной задачи: недопущение образования безнадежных долгов.

Ее решение подразумевает реализацию как взыскательных, таки и предупредительных мер. Исходя из этого, выделяют следующие микро-задачи управления задолженностью.

• Проверка контрагентов. Для этого используются специальные сервисы проверки контрагентов, позволяющие сделать выводы о деятельности потенциального партнера. Сделать это нужно до заключения сделки.
• Специальные условия договора. Для каждой сделки и контрагента устанавливаются свои сроки исполнения обязательства, график оплаты, штрафные санкции за просрочку, ненадлежащее и полное неисполнение договора. Задача юриста – сформулировать его условия таким образом, чтобы дебитору было крайне невыгодно становиться должником.
• Контроль над исполнением обязательств. Заключение договора возлагает обязанности на все его стороны. Задача менеджера по управлению дебиторской задолженностью заключается в отслеживании графика их исполнения, своевременном информировании о приближающейся дате, наступлении критичного срока, просрочке, применении санкций и т.д.
• Взыскание. Сюда входит претензионная работа с должниками, досудебное урегулирование спора, взыскание через суд.

Решение первых 3-х задач направлено на предупреждение просроченной задолженности. Для эффективного решения 4-й разработана целая системы методов.

4 метода управления дебиторской задолженностью

Их применение подразумевает наличие уже сформированного долга. Такой статус обязательство обретает только по истечении срока его погашения. Управление уже сформированной дебиторской задолженностью – это комплекс мер по ее взысканию.

Инвентаризация долгов

Любой компании нужно регулярно мониторить и анализировать расчеты с контрагентами. Это позволяет своевременно выявить просроченную задолженность и принять меры по ее взысканию. При обнаружении недостачи, кражи, при ликвидации и любой реорганизации инвентаризацию долгов проводят внепланово. При составлении годовой бухгалтерской отчетности в обязательном порядке. Результаты оформляются актами сверки, которые необходимо подписать с контрагентами. При обнаружении расхождений детально сверяется каждая операция, оформляются и принимаются к учету недостающие документы.

Работа с контрагентами-должниками

Работа по данному направлению сводится к анализу договоров, определению сроков исполнения обязательств, проверке оплат и отгрузок, информированию сторон о состоянии расчетов.

Анализ затрат по взысканию

При обнаружении просроченной дебиторской задолженности стоит здраво оценить затраты на ее взыскание.

К ним относится:

• оплата услуг почты или службы доставки,
• получение выписок о контрагенте,
• составление и подача искового заявления,
• оплата госпошлины,
• затраты на представительство в суде,
• сопутствующие судебные расходы (экспертиза, приглашение к участию специалистов, третьей стороны и т.д.).

Добавьте сюда время на все эти процедуры и нервотрепку, которая им сопутствует. Если взыскиваемая сумма выше всех вышеперечисленных издержек, тогда имеет смысл побороться за нее в суде. В противном случае нужно здраво оценить перспективы взыскания, чтобы не получить еще большие убытки. Взыскание судебных издержек с проигравшей стороны предусмотрено законом, но не всегда удается добиться его в полном объеме. К тому же должник может быть признан неплатежеспособным или отсутствующим. В этом случае все усилия тщетны.

Проверка платежеспособности

Управление дебиторской задолженностью включает и проверку платежеспособности контрагента. Первое, что следует сделать, это проверить его на банкротство и ликвидацию.

Выяснить, не подан ли иск о признании несостоятельным, можно в картотеке арбитражного суда или в реестре ЕФРСБ. Сведения о начале или завершении процедуры ликвидации можно получить в сервисе «Прозрачный бизнес» на сайте ИФНС РФ.

При обнаружении одного из вышеуказанных фактов необходимо как можно скорее предъявить требование, чтобы попасть в реестр кредиторов.

Как управлять дебиторской задолженностью

В управление дебиторской задолженностью организации вовлечен не только финансовый отдел. В этом процессе принимает участие служба безопасности предприятия, менеджеры по продажам, бухгалтерия, правовой отдел. Зона ответственности каждого определяется политикой компании по работе с дебиторской задолженностью. Она подразумевает следующие этапы.

• Учет. Денежное обязательство отслеживается с момента его возникновения и включается в состав дебиторской задолженности компании при составлении бухгалтерской отчетности.
• Контроль. Он предполагает отслеживание срока и условий исполнения обязательства. В его рамках контрагенту напоминают о приближении даты расчетов, уточняют срок погашения по ее истечении, выясняют причины и устраняют препятствия (возможно неисполнение или неполное исполнение обязательства со стороны кредитора, препятствующее погашению долга дебитором).

Взыскание. Оно предполагает 5 этапов:

• Pre-collection – рассылка смс и IVM за несколько дней до планового платежа.
• Soft collection – получение разъяснений от должника по телефону о планируемой дате платежа и причинах просрочки при ее сроке от 1 до 60 дней.
• Hard collection – контактное общение с должником при просрочке платежа от 60 до 120 дней.
• Legal collection – подготовка и подача искового заявления, сопровождение судопроизводства, получение исполнительного листа.
• Collateral Collection – предъявление исполнительного листа в ФССП или в банк должника, участие в реализации залога.

 

Альтернативой вышеописанному алгоритму является один из следующих вариантов:

• Обращение к коллекторам. Им передаются все документы на взыскание долга за вознаграждение, которое зависит от размера взысканной суммы.
• Продажа (цессия). При нежелании заниматься судебной тяжбой и исполнительным производством можно продать долговые активы коллекторскому агентству или заинтересованному лицу. Продажа долга осуществляется с большим дисконтом. Все трудности и затраты по взысканию при этом возлагаются на покупателя долга. При этом кредитор получает «живыми деньгами» часть основного долга и прямо сейчас.
• Списание. Безнадежная дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности подлежит списанию. Бесконечно висеть на балансе она не может. Списанию подлежат также долги, признанные приставами невозможными к взысканию.

Администрирование дебиторской задолженности – процесс многосторонний и трудоемкий. Упростить и ускорить его поможет специальное ПО.

Возможности FIS Collection

FIS Collection представляет собой комплексный многофункциональный инструмент для управления дебиторской задолженностью, объединяющий функции предупреждения и взыскания. Он оптимизирован для работы с кредитными договорами, позволяет отслеживать все стадии судебного и исполнительного производства.

Эту современную автоматизированную систему используют ведущие банки России и крупные зарубежные финансовые организации.

На что способна FIS Collection?

Программное обеспечение FIS Collection позволит эффективно организовать работу, контролировать ее и получать максимальную отдачу с минимальным штатом сотрудников.

Его возможности ориентированы на работу с гражданами и организациями, отслеживание расчетов по договорам, курирование судебных процессов, исполнительного производства и банкротства.

• Сбор, анализ и систематизация сведений о должниках и их обязательствах.
• Оперативное получение данных из банковских АБС и госреестров (ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ЕФРСБ и др.).
• Формирование отчетов, аналитических справок для оценки эффективности взыскателя.
• Моментальное обновление информации онлайн.
• Предоставление готовых шаблонов и алгоритмов для претензионной работы.
• Мониторинг ситуации по погашению задолженности по каждому должнику.
• Создание единой системы контроля за работой подчиненных.
• Курирование и автоматизация всех 5-ти этапов взыскания.
• Формулирование задач специалистам отдела взыскания и отслеживание их исполнения.
• Совмещение с телефонией Avaya, Oktel, Cisco, отправка смс и e-mail-сообщений прямо из системы.
• Индивидуальная адресная работа и по спискам должников.

Использование современного ПО FIS Collection гарантирует повышение собираемости и минимальный процент безнадежной задолженности.

Преимущества FIS Collection

Предлагаемое ПО полностью соответствует требованиям ФЗ-230 от 03.07.2016 г. и обладает следующими преимуществами.

• Объединение всех стадий управления дебиторской задолженностью в одной системе.
• Выбор методик взыскания.
• Удобный интерфейс и его индивидуальная настройка.
• Наличие мобильного приложения.
• Совместная работа с базами данных ФССП, БКИ, ИФНС.
• Широкий ассортимент коммуникационных инструментов: смс, колл-центр, робот-оператор, электронная почта, автоматические информирование.

Автоматизация процесса управления дебиторской задолженностью гарантирует снижение затрат на взыскание более чем в 3 раза. Получить долги теперь можно намного быстрее и проще. Подробное практическое руководство позволит быстро освоиться и начать работать в новом формате сразу после внедрения ПО.

Страхование дебиторской задолженности и товарных кредитов

Как работает страховая защита?

В случае возникновения затруднений с оплатой покупателем дебиторской задолженности мы поможем решить возникшие проблемы:

• направьте уведомление о неоплате в сроки и по форме, указанной в договоре страхования;
• сотрудники Компании согласуют с вами совместные действия по урегулированию просроченной задолженности;

в случае если предпринятые действия окажутся безуспешными, направьте заявление на выплату страхового возмещения вместе с подтверждающими документами и получите страховое возмещение. Страховая компания «Согласие» обеспечит своевременное реагирование на возникшую просроченную задолженность, в том числе на начальном этапе процедуры банкротства покупателя.

Какими будут условия страхования?

Страхование дебиторской задолженности распространяется на весь торговый оборот вашего предприятия, который реализуется по договорам с покупателями на условиях коммерческого (торгового) кредита.

• Покупатель (дебитор) — юридическое лицо, резидент РФ или СНГ, имеющий неоплаченную задолженность перед поставщиком (Страхователь).
• Отсрочка платежа поставщика — до 180 дней.
• Период ожидания — от 150 дней.
• Страховое возмещение — до 90% от суммы убытка, в зависимости от размера установленной безусловной франшизы.

Зачем нужна страховка?

Увеличение рынка спроса и предложения стимулирует поставщиков к предоставлению отсрочки платежа покупателю. Как следствие, у поставщика возникают риски задержки оплаты или потери выручки. Страховая компания «Согласие» предлагает вам страхование коммерческих кредитов для обеспечения надежной финансовой защиты имущественных интересов поставщика (кредитора) товаров, предоставляемых на условиях отсрочки и/или рассрочки платежа, от рисков:

• длительного неплатежа или банкротства покупателя;
• возникновения расходов, связанных с взысканием застрахованной просроченной задолженности с покупателя.

Страхование товарных кредитов дает вашему бизнесу альтернативный инструмент обеспечения сделок (наряду с поручительством, залогом и т.д.) и возможность минимизации уровня резервирования убытков в международных стандартах отчетности (МСФО, GAAP).

Для того, чтобы оформить страховой полис, позвоните по телефону 8 900 555-11-55 или оставьте заявку онлайн через форму ниже.

Досудебный этап взыскания задолженности

Взыскание кредитной задолженности осуществляется в зависимости от особенностей каждого случая. Наиболее простой и наименее затратный для должника метод взыскания кредитной задолженности – досудебные переговоры, во время которых происходит урегулирование спорных вопросов и закрепление порядка и сроков возврата долгов и выплат компенсаций.

Досудебное взыскание – это способ взыскания задолженности,  выстраиваемый на основе переговоров компетентных специалистов  с должниками, целью которых является решение вопроса о погашении долга с минимальными финансовыми потерями, как для должника, так и для Банка.

Досудебное взыскание долгов занимает первое место среди всех возможных способов урегулирования конфликтов, связанных с задолженностью. Основная причина этого заключается в том, что такой способ выгоден не только кредитору, но и должнику: он позволяет обеим сторонам избежать значительных временных, трудовых и финансовых затрат. На стадии досудебного взыскания возможно решить вопрос о погашении задолженности на взаимовыгодных условиях для должника и кредитора с использованием различных форм реструктуризации долга, применения различных видов рассрочек исполнения финансовых обязательств.

Очень важно для кредитора и Клиента определить и локализировать причины возникновения кредитной задолженности на ранней стадии или во время проведения превентивных мероприятий. В таком случае, эффективность работы как со стороны кредитора, так и со стороны должника, нацеленная на профилактику возникновения и погашения кредитной задолженности, будет максимальной.

Основные этапы работы  досудебного взыскания задолженности:

• Предварительное информирование Клиента о наступлении сроков погашения задолженности.
• Уведомление должников о невыполненном своевременно обязательстве (sms-информирование, доставка голосовых сообщений, рассылка электронных писем).
• Проведение телефонных переговоров, консультирование должников.
• Подготовка и направление в адрес должника письменных уведомлений о возврате долга:
  • Контроль поступления оплаты.
  • Проведение встреч и переговоров с должником по месту нахождения последнего.

Следующий этап взыскания задолженности – это выставление претензии кредитором должнику. Претензия является началом как досудебного, так и судебного этапа взыскания задолженности, поскольку, согласно законодательству Украины, при предъявлении иска к исковому заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий намерения сторон в досудебном порядке урегулировать спор.

Если методы взыскания кредитной задолженности, в которые входят переговоры и другие досудебные процедуры, не срабатывают, и должник по-прежнему уклоняется от обязательств, Банк переходит к следующему этапу гражданско-правовых отношений – принудительному взысканию задолженности. Это, в свою очередь, подразумевает дополнительные материальные расходы для должника, а также увеличение временных рамок по урегулированию задолженности.

Если кредитор совместно с должником на этапе досудебной работы не смогли  урегулировать вопрос погашения задолженности, и иным способом решить этот вопрос уже невозможно, он однозначно должен решаться в суде. И решить его кредитор может вполне успешно.
 

Как отразить в учёте безнадёжные долги — СКБ Контур

Как определить, что долг безнадёжен и его можно списать
Как правильно списать задолженность
Списание за счёт резерва
Списание в финансовый результат
Как учесть в текущем налоговом периоде безнадёжные долги прошлых лет

Как определить, что долг безнадёжен и его можно списать

Дебиторская задолженность — долг контрагента, который является имущественным правом компании. Если долг контрагента невозможно взыскать, он становится безнадёжным (п. 2 ст. 266 НК РФ). 

На безнадёжные долги разрешено уменьшить налоговую базу по прибыли. Для этого полную сумму задолженности с учётом НДС списывают в составе внереализационных расходов. 

Уменьшить базу по налогу на прибыль можно, если задолженность стала безнадёжной по одному из оснований, перечисленных в п. 2 ст. 266 НК РФ.

В таблице дан список долгов, которые можно признать безнадёжными, и условия для их списания.

Виды безнадёжной дебиторской задолженности	Условия списания долга	Документы, подтверждающие безнадёжность
Задолженность, по которой истёк срок исковой давности	Срок исковой давности по обычным долгам — 3 года (ст. 196 ГК РФ)	Первичные документы, которые подтверждают дату образования долга
Суд признал должника — юрлицо или физлицо — банкротом	Задолженность может быть признана безнадёжной и списана только в момент прекращения конкурсного производства. Если срок исковой давности истёк в период банкротства, для списания нужно дождаться окончания всех конкурсных процедур (письмо Минфина от 06.06.2016 № 03-03-06/1/73076)	Судебный акт о признании должника банкротом. Судебный акт об окончании конкурсного производства
Задолженность подтверждена судом. Получен исполнительный лист. ФССП прекратило исполнительное производство по должнику	Возможные основания прекращения исполнительного производства: 1. Невозможно определить место нахождения должника. 2. У должника нет имущества, которое можно взыскать. 3. Компания-должник ликвидирована. Срок исковой давности к таким долгам не применяется	Исполнительный лист, постановление ФССП об окончании исполнительного производства
Должник ликвидирован по решению ФНС. Исключение: ликвидация должника из-за несдачи отчётности в течение 12 месяцев.	Задолженность признаётся нереальной к взысканию и списывается на дату исключения компании-должника из ЕГРЮЛ. Истечение искового срока при этом не требуется	Выписка по должнику из ЕГРЮЛ

Только по истечении искового срока можно признать безнадёжными долги из списка (письмо Минфина России от 14.05.2018 № 03-03-06/1/31977):

1. Долг, который получен по договору уступки права требования (цессии).
2. Долг ИП, прекратившего работу, — должником станет гражданин.
3. Долг реорганизованной компании — долг переходит к новой организации.
4. Долг компании, которую ФНС признала недействующей и ликвидировала из-за несдачи отчётности и отсутствия движений по счетам в течение года.

Проверить поставщика на предмет задолженности и исполнительных производств

Как правильно списать задолженность

Списать безнадёжную дебиторскую задолженность можно на основании следующих документов (Приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н):

1. Акт результатов проведённой инвентаризации расчётов № ИНВ-17.
2. Документы, подтверждающие безнадёжность долга.
3. Приказ или распоряжение руководителя в произвольной форме.

Чтобы организация могла учесть безнадёжный долг при расчёте налога на прибыль, в учётной политике должен закрепляться метод начисления (пп. 7 п. 1 ст. 265, п. 1 и п. 3 ст. 266 НК РФ). При кассовом методе доход признаётся по факту получения — переплаты не возникает.

Долг можно отнести на счёт средств резерва по сомнительным долгам или на финансовый результат.

Списание за счёт резерва

Резерв по сомнительным долгам позволяет списать 50 % долга после 45 дней просрочки и 100 % после 90 дней. Резерв списывают только на покрытие убытков от таких долгов. Зарегистрируйте проводку:

Списание в финансовый результат

Резерва по сомнительным долгам может не быть совсем или не хватить на полное покрытие долга — разницу спишите в убыток. Оформите проводкой:

Дт 91.2

Кт 62 (76, 60)

Сумму списанного безнадёжного долга пять лет отражайте по дебету забалансового счёта 007. Если долг вернут, включите полученную сумму в доходы и спишете долг в кредит счёта 007.

Как учесть в текущем налоговом периоде безнадёжные долги прошлых лет

Минфин разъясняет, что безнадёжную задолженность прошлых периодов учитывают в составе внереализационных расходов текущего периода, если ошибки привели к переплате налога на прибыль в прошлом (письмо Минфина России от 06.04.2020 № 03-03-06/2/27064).

Например, постановление об окончании исполнительного производства вынесли в декабре 2019 года, а в организацию оно поступило только в апреле 2020-го. По правилам бухучёта, нужно списать задолженность в IV квартале 2019 года. Можно не сдавать корректировку, а списать убытки во II квартале 2020 года. 

Елена Тарасова, юрист, налоговый консультант
Подготовила Елизавета Кобрина, редактор-эксперт

Виды кредиторской задолженности

Понятие кредиторской задолженности

Определение 1

Кредиторская задолженность в бухгалтерском учете – это показатель суммы всех долгов предприятия прочим юридических и физическим лицам.

Такая задолженность формируется на соответствующих счетах бухгалтерского учета (по кредиту счетов) в соответствии с источником ее возникновения.

В ходе осуществления хозяйственной деятельности, невозможно избежать возникновения разного характера задолженностей.

Замечание 1

Для эффективной деятельности предприятия, необходимо следить, чтобы размеры такой задолженности не выросли до критических параметров, когда у предприятия снизится платежеспособность и финансовая устойчивость.

Характеристика видов кредиторской задолженности по источникам ее образования

Кредиторская задолженность организации состоит из нескольких видов, которые подробно раскрываются на счетах бухгалтерского учета и в пассиве баланса предприятия.

Это задолженность:

• поставщикам сырья, материалов или товаров;
• покупателям по неотгруженной продукции или возвратам;
• работникам организации по начисленной заработной плате;
• подотчетным лицам по возмещению потраченных на нужды предприятия собственных средств;
• учредителям по начисленным суммам дивидендов;
• бюджету и внебюджетным фондам по начисленным, но еще не перечисленным налогам и взносам;
• прочим юридическим и физическим лицам.

Задолженность поставщикам возникает в момент отгрузки продукции или товаров, если оплата за них еще не перечислена. Такая задолженность отражается по кредиту счета 60 и погашается путем перечисления денежных средств за полученный товар.

Задолженность покупателям может возникнуть в нескольких случаях.

1. Покупатель вернул часть или весь товар по разным причинам.
2. Покупатель перечислил аванс, а товары еще не отпущены (работы не выполнены).
3. Произведен перерасчет цен. Например у предприятия-продавца – политика снижения цен, при наборе товаров на определенную сумму в течение какого-либо периода.

Если покупатель до истечения срока указанного периода выполнил план по приобретению товаров, то продавец делает перерасчет цен и, таким образом, в его учете формируется кредиторская задолженность.

Такая задолженность отражается по кредиту счета 62 и погашается либо поставками, либо возвратами денежных средств покупателю.

Задолженность по заработной плате формируется в момент ее начисления (как правило, в последний день месяца). Такая задолженность учитывается по счету 70 и погашается путем ее выплаты работникам предприятия.

Задолженность подотчетным лицам возникает в тех случаях, когда такие лица израсходовали собственные средства на нужды деятельности предприятия. Такая задолженность формируется по кредиту счета 71 и погашается, путем возврата таких средств подотчетному лицу.

Задолженность учредителям или участникам возникает в тех случаях, когда в организации начисляют дивиденды. Такая задолженность учитывается по кредиту счета 75 и погашается путем их фактической выплаты.

Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами возникает в момент начисления различных налогов и сборов. Учитывается такая задолженность по кредиту счетов 68,69. Погашается такая задолженность соответственно путем перечисления денежных средств получателям.

Замечание 2

Также в организации могут быть и другие виды задолженности. Например, компенсационные выплаты физическим лицам – работникам предприятия за простои, использование личных автомобилей, вредные условия труда и т.д. Начисления арендной платы от арендаторов также составляет отдельный вид кредиторской задолженности. Хотя в большинстве случаев, такая задолженность учитывается в составе задолженности поставщикам.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор
• Ваши деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Непрерывное образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Свяжитесь с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• г
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.Разъяснение

типов долгов — NerdWallet

Долг может включать в себя ссуду, которая поможет вам купить дом, машину или новую кухню, или деньги на ваше образование, а также кредитные карты, чтобы помочь вам распределить стоимость больших расходов или повысить свой кредитный рейтинг.

Однако не все долги работают одинаково, и перед тем, как подписать пунктирную линию, важно понимать разницу: от того, как вы выплачиваете свой долг, как долго вы должны это делать, до того, сколько это будет стоить. , и что произойдет, если вы не можете позволить себе погашение кредита.

Обеспеченные и необеспеченные долги

Долги делятся на две основные категории: обеспеченные и необеспеченные.

Обеспеченный долг — это когда вы берете ссуду или занимаете деньги под физический актив, такой как собственность или автомобиль. Если вы не сможете погасить согласованную ссуду, кредитор может вернуть актив. В результате процентные ставки по обеспеченному долгу ниже, но они также более опасны для заемщика, поскольку последствия невыплаты более серьезны. Невыполнение платежа может стоить вам вашего дома.Хорошим примером обеспеченного долга является ипотека.

Необеспеченный долг, как и личные ссуды, не включает никаких активов; вместо этого с вас взимаются более высокие процентные ставки или комиссионные, чтобы покрыть риск для кредитора. Если вы не погасите вовремя или полностью, с вас могут взиматься дополнительные проценты или сборы, а ваша кредитная история может быть повреждена, что ограничит вашу способность брать ссуды в будущем.

Стоимость многих необеспеченных долгов будет увеличиваться с помощью репрезентативной годовой процентной ставки (APR), которая представляет собой процентное значение того, сколько вы, вероятно, заплатите в виде комиссионных и процентов по ссуде.Это зависит от заемщика, ваша годовая процентная ставка может быть выше, если, например, у вас плохая кредитная история. Следует иметь в виду, что репрезентативная годовая процентная ставка, предлагаемая кредиторами, должна предлагаться не менее 51% заемщиков, так что эта ставка не обязательно гарантирована для всех.

»ПОДРОБНЕЕ: Как выбраться из долга

Вот самые популярные типы долгов и основные вещи, которые нужно знать, прежде чем брать их.

Кредитные карты

Кредитные карты — одна из наиболее распространенных форм необеспеченного долга.Они также являются примером «возобновляемого» долга, что означает, что вы можете повторно использовать имеющийся у вас кредит, как только он будет погашен. Несмотря на то, что вы должны ежемесячно вносить минимальные платежи, у вас нет определенного количества платежей для погашения долга, как в случае личной ссуды. Это означает, что вы можете погасить его в удобном для вас темпе.

Вы можете потратить на карту до своего кредитного лимита, который будет зависеть от таких вещей, как ваш кредитный рейтинг и доход.

Проценты начисляются, если вы не полностью оплачиваете свой баланс каждый месяц, и чем медленнее вы выплачиваете деньги, тем больше вы заплатите в целом.Процентные ставки могут быть высокими, хотя существует ряд кредитных карт с нулевой процентной ставкой, которые позволяют вам тратить деньги без процентов в течение определенного периода, например, 12 месяцев.

Кредитные карты имеют плохую репутацию, и они могут стать дорогими, если вы не сможете произвести платеж, кроме минимальных ежемесячных выплат. Но они также могут быть одним из самых дешевых способов заимствования при разумном управлении. Многие не будут взимать проценты, если вы ежемесячно выплачиваете свой остаток. Кредитные карты Rewards предлагают баллы или кэшбэк за регулярные траты на них и полное погашение остатков.Кредитные карты при ответственном использовании также могут помочь повысить ваш кредитный рейтинг, если вы полностью погасите их и, как правило, не стремитесь использовать более 25% своего кредитного лимита.

Персональные ссуды

Персональные ссуды могут быть оформлены как ссуды на улучшение жилья, ссуды на повышение квалификации, ссуды на консолидацию долга или ссуды на свадьбу, но все они действуют одинаково. В отличие от кредитной карты, по которой задолженность не имеет временных рамок, личные ссуды основаны на заимствовании фиксированной суммы денег, от нескольких тысяч фунтов до примерно 25000 фунтов стерлингов, на определенный период, обычно от года до 10 лет.

В результате процентные ставки могут быть ниже, чем по кредитным картам, но они фиксированные, поэтому вы будете платить установленную сумму каждый месяц в течение срока ссуды. Некоторые ссуды не позволят вам погасить ссуды быстрее, чем установленный срок, или будут взимать с вас плату за это. Обычно чем дольше срок, тем ниже процентная ставка, но не обманывайтесь, думая, что это будет дешевле. Чем дольше вы выплачиваете проценты, тем больше они накапливаются. Выплата долга как можно быстрее, как правило, обходится дешевле.

Студенческие ссуды

Студенческие ссуды, предлагаемые компанией по предоставлению студенческих ссуд, предлагают обеспеченные государством денежные средства британским студентам, обучающимся для получения первой степени или последипломного образования. Вы подаете заявку до начала учебы и получаете деньги в рассрочку каждый семестр.

Ссуды могут состоять из ссуд на обучение для покрытия ваших гонораров и ссуд на содержание для покрытия расходов на проживание. Размер вашего дохода зависит от вашего гонорара, дохода вашей семьи и места проживания.

Вам не нужно начинать погашение ссуды до тех пор, пока вы не закончите учебу и ваша зарплата не достигнет определенного порога с фиксированной выплатой в процентах от заработка, превышающей эту сумму. Любая непогашенная ссуда аннулируется через 30 лет, поэтому те, кто зарабатывает очень мало, никогда не вернут, а многие люди не вернут полностью.

Ипотека

Жилищные ссуды или ипотека считаются обеспеченным долгом, ссудой, которую вы берете под собственность, которую хотите купить. Это означает, что технически вы не владеете своей собственностью до тех пор, пока не выплатите ипотеку.

Вы не можете брать взаймы покупную цену недвижимости, и вам нужно будет внести залог. Обычно вам нужно внести как минимум 10%, но если вы можете положить больше, вы, вероятно, получите более низкую процентную ставку и более широкий выбор кредиторов. В рамках государственной схемы гарантирования ипотечных кредитов доступна 5% -ная ипотечная ипотека.

Вы соглашаетесь занять фиксированную сумму на фиксированный срок, и за это вам будут начислены проценты. Каждый месяц вам будет выплачиваться определенная сумма, состоящая из капитала и процентов.Некоторые ипотечные кредиты предоставляются только с выплатой процентов, когда вы полностью погашаете заемный капитал в конце срока, но такие ипотеки становятся все более редкими.

Если вы хотите переплатить или погасить ипотечный кредит до окончания срока, вам, возможно, придется заплатить комиссию за досрочное погашение. Если вы не можете выплатить ипотечный кредит, ваш дом — обеспечение по ссуде — может быть возвращен в собственность.

Финансирование автомобилей

Подавляющее большинство автомобилей берутся в аренду в Великобритании, обычно с использованием личных договорных планов (PCP).Эти ссуды PCP позволяют вам взять в долг сумму, основанную на том, сколько будет стоить автомобиль в конце срока действия PCP, обычно около трех лет. Вы вносите депозит, обычно около 10%, а затем выплачиваете оставшуюся заемную сумму ежемесячными платежами на заранее оговоренное количество месяцев плюс проценты. По истечении срока вы отдаете автомобиль или покупаете его, используя «воздушный шар», то есть сумму, согласованную в начале сделки. Обычно это обходится дороже, чем покупка автомобиля напрямую, но позволяет людям управлять автомобилями, которые они обычно не могут себе позволить, за счет распределения затрат.

»ПОДРОБНЕЕ: Объяснение различных типов автокредитования

Овердрафты

Большинство текущих счетов имеют овердрафт — сумму, которую вы можете занять, если у вас закончились наличные. Некоторые банки предлагают беспроцентные овердрафты в размере нескольких сотен фунтов, но большинство из них будет работать очень дорого, поскольку большинство крупных банков теперь взимают 40% процентов с тех, кто попадает в минус.

Купи сейчас, заплати потом

«Купи сейчас, заплати потом» уже много лет существует в форме каталога или финансирования магазина, но в последнее время он был переупакован новыми брендами как тип легкодоступного долга, предлагаемого онлайн-магазинами при оформлении заказа .Это позволяет отложить оплату покупок на более поздний срок. Часто проценты не взимаются, если вы выплачиваете причитающуюся сумму в согласованный срок. Если вы не успеваете в рассрочку, вам, возможно, придется заплатить проценты, сборы или долг может повредить ваш кредитный файл.

Источник изображения: Getty Images

Какие виды долга?

Автокредиты, студенческие ссуды и кредитные карты. О боже!

Долг бывает разных форм и размеров.Но какую бы форму он ни принял, долг просто крадет у вас и вашего будущего. Пришло время вернуть себе контроль над своими деньгами! Вот все, что вам нужно знать о различных типах долгов, а также о том, как расстаться с долгом навсегда, чтобы вы могли начать жить той жизнью, которую хотите.

Что такое долг?

Долг — это когда вы должны кому-либо денег. Каждый раз, когда вы не платите полностью — это долг. Вы все еще платите за то, что купили? Да, тоже долг. Вы купили Cadillac до того, как у вас появились деньги.Вы взяли взаймы у свекрови, потому что у вас не было мула. Независимо от того, как вы его упаковываете, долг означает, что вы находитесь во власти кого-то другого, пока не вернете его.

Управляйте своими деньгами с БЕСПЛАТНОЙ пробной версией Ramsey +.

Может быть, долг — обычное слово в вашем доме, или, может быть, вы думаете, что хорошо постарались избежать этого. Но независимо от того, какие у вас отношения с долгом, в Притчах 22: 7 говорится, что заемщик — раб кредитора.Когда у вас есть долги, вы больше не работаете только на себя или свою семью — вы работаете на людей, которым вы должны деньги. А средний американец имеет потребительский долг на сумму 34 055 долларов. ¹ Ничего страшного! В этой жизни вы созданы для большего, чем просто работа по выплате долга.

Послушайте, долг есть долг. И это сдерживает вас, независимо от того, какой это тип! Но давайте рассмотрим существующие типы долгов, чтобы вы знали, как избежать ловушек. Имейте в виду, что некоторые долги относятся более чем к одной категории.

Обеспеченный долг

Дилер передает вам ключи от новенького внедорожника. Вы поднимаете кулак и едете домой, чтобы показать только что купленную машину. Вот только вы не просто купили его — вы его профинансировали. Автомобиль владеет банком. Вы просто платите им, чтобы они ездили на нем каждый месяц. Это обеспеченный долг.

В случае обеспеченного долга любые деньги, которые вы занимаете, обеспечиваются физическим предметом. Другими словами, имеется обеспечения . Когда вы финансируете автомобиль, лодку, автофургон или даже дом, кредитор проверяет вашу кредитную историю, чтобы проверить вашу историю займов.Это помогает им определить вашу процентную ставку (деньги, взимаемые только за акт займа). Они также предъявляют претензию на право собственности (также называемую залогом ) на ваши вещи. Если вы перестанете производить платежи, кредитор может забрать предмет обратно (либо путем повторного вступления во владение, либо путем обращения взыскания).

Обеспеченный долг отлично подходит для кредиторов, потому что это означает меньший риск для них. Они либо получают свои деньги, либо возвращают товар на продажу. Но это также означает, что для вас на больше риска, чем на . В тот момент, когда вы не заплатите, вы поздороваетесь с репо и попрощаетесь со своей драгоценной Honda.А с активами, которые падают в цене (например, автомобили), вы можете оказаться под водой и задолжать больше, чем стоит вещь.

Но вместо того, чтобы платить кому-то другому за использование их вещей (потому что этот внедорожник не ваш, пока вы не оплатите его), что, если вы накопите деньги, чтобы купить этот товар заранее? Это не только сэкономит вам кучу процентов, но и вы сможете лучше выспаться, зная, что ваша машина (и ваш матрас) оплачены.

Необеспеченный долг

Итак, если обеспеченный долг обеспечен чем-то, что можно забрать, что насчет необеспеченного долга ? Необеспеченный долг означает, что по ссуде нет залога.Подумайте о кредитных картах, студенческих ссудах, медицинских счетах, ссудах до зарплаты или личных ссудах. Это деньги, которые вы взяли в долг, но они напрямую не привязаны к предмету. Это затрудняет получение кредитором своих денег, когда вы не платите, поэтому необеспеченный долг обычно имеет более высокую процентную ставку. И это также означает, что вы с большей вероятностью столкнетесь с судебными исками или судебными исками в случае пропуска платежей.

Этот вид долгов может быстро накапливаться, если вы не будете осторожны. С обеспеченным долгом у вас больше мотивации совершать платежи, потому что вы можете потерять машину, дом или то, чем пользуетесь каждый день.С необеспеченным долгом не так просто увидеть, куда уходят деньги, которые вы заимствуете, но вам все равно нужно погасить долг как можно скорее!

Оборотная задолженность

Оборотная задолженность — это открытая кредитная линия. Это когда вы входите в цикл заимствования денег и их выплаты — просто чтобы занять больше денег. Это похоже на вращающуюся дверь, через которую вы заходите в торговый центр, чтобы купить что-нибудь по кредитной линии. Вы можете занимать до определенной суммы (называемой кредитным лимитом), и пока вы вносите минимальный платеж к определенной дате каждый месяц, вы можете продолжать тратить.Оборотная задолженность — это ваша кредитная карта, карта магазина (мы смотрим на вас, Target) или даже счет, который вы накопили в местном хозяйственном магазине.

С этим типом долга легко почувствовать, что у вас есть кредит под контролем, потому что минимальные платежи, которые вы делаете, обычно очень малы по сравнению с вашим кредитным лимитом. Но только выплата минимума каждый месяц (или что-то меньшее, чем полный баланс, если на то пошло) означает, что вам придется платить проценты на оставшуюся часть вашего баланса позже.А если вы пропустите платеж, помимо всего прочего, вы должны будете заплатить штраф за просрочку платежа! Никакая игровая система или пара обуви не стоят того беспорядка, в котором вы можете оказаться, если используете кредитную карту.

Даже если вы полностью погасите остаток в конце месяца, все равно есть период времени, когда вы должны кому-то другому, будь то магазин или компания, выпускающая кредитную карту. То, что вы купили , технически не принадлежит вам, пока вы не погасите остаток. Пора сделать 180 и навсегда избавиться от этого долга.

Оборотная задолженность

Невозобновляемая задолженность — это кредитная линия, которую нельзя использовать более одного раза. Это автокредит, бизнес-кредит, студенческий кредит или ипотека. Вы занимаете определенную сумму денег и выплачиваете ее частями до определенной даты. И ваш минимальный ежемесячный платеж обычно зависит от того, сколько вы изначально сняли. Как только вы выплатили ссуду, она исчезает, и у вас больше нет средств на расходы.

Как и все долги, сюда относятся и проценты.Но с невозобновляемым долгом обычно приходится иметь дело с более крупными суммами. Таким образом, даже если вы вносите минимальный платеж каждый месяц, вам все равно придется платить проценты на оставшийся баланс. Эти займы, вероятно, потребуют некоторого времени для погашения (особенно ипотеки), что означает, что вы в конечном итоге потратите больше, чем вы взяли в долг. И в зависимости от вашей процентной ставки, это может принести серьезную прибыль. Например, предположим, что вы взяли ипотеку на 30 лет в размере 250 000 долларов США по ставке 3.8% годовых. Когда все сказано и сделано, ваш дом на самом деле будет стоить вам почти 420 000 долларов (250 000 долларов плюс около 170 000 долларов в виде процентов)! Тот. Является. Безумный!

Подлый долг

Машины, мотоциклы, диваны, компьютеры, посудомоечные машины, даже домашних животных — сегодня вы можете профинансировать всего, что угодно, . Вы, наверное, видели мигающие неоновые вывески: ноль процентов годовых! Или 90 дней как наличные! Это, друзья, примеры подлого долга. Продавцы знают, что большинство людей не расплачиваются за этот мебельный гарнитур или беговую дорожку в течение 90 дней, и как только ваше время истекает, сумасшедшие процентные ставки начинают действовать в полную силу.Даже баллы по кредитной карте и мили авиакомпаний — еще один способ соблазнить людей потратить больше денег в надежде получить очень маленькое вознаграждение. Не поддавайтесь на эти долги, замаскированные под сделки. Они того не стоят!

Существует еще один вид долга, о котором вы, возможно, даже не подозреваете, — это долг. . . и он у тебя в кармане. Да, сотовые телефоны попадают в категорию скрытых долгов, потому что многие из нас не думают дважды, прежде чем подписать контракт и согласиться платить за наш телефон каждый месяц в течение следующих двух лет.Но это обеспеченный долг. Это может показаться неважным, но правда в том, что вы все еще должны по этому устройству, и его могут забрать у вас, если вы не заплатите. Вместо того, чтобы финансировать последний iPhone, вам лучше сэкономить, чтобы заплатить за все наличными.

Хороший долг vs плохой

Спойлер: хороших долгов не бывает. Это все равно, что сказать, что есть хорошие виды гриппа.

Возьмем, к примеру, студенческие ссуды. Некоторые люди думают, что студенческие ссуды — это «хороший долг», потому что они помогают студенту стать лучше.Но на самом деле ссуды в конечном итоге просто мешают и удерживают заемщика в течение лет. Просто спросите тысячи людей, которые все еще тонут в долгах по студенческим займам из-за степени по английскому, которую они получили в 1998 году. Есть — это способов получить качественное образование, которое поможет вашей карьере, но студенческие ссуды — не ответ.

А как насчет ипотеки? Нам все время задают этот вопрос. Да, ипотека — это долг, но только о ней мы не будем кричать на вас.Даже в этом случае у нас есть некоторые ограждения, которые не позволят вам сорвать ваши цели — и вашу жизнь. Если вы не можете оплатить дом наличными (это наш любимый вариант), мы советуем вам взять только ипотеку с фиксированной процентной ставкой на 15 лет. И ваш ежемесячный платеж должен составлять менее 25% от вашей общей заработной платы на дом. Плюс нужен хороший первоначальный взнос в размере 10–20%.

Как выбраться из долгов

Найдите минутку и помечтайте. Как бы выглядела ваша жизнь без долгов? Что бы вы сделали, если бы вас не сдерживали никакие платежи? Вы бы стали больше путешествовать, начать бизнес или благословлять других?

Долги удерживают вас в прошлом, заставляют беспокоиться о настоящем и крадут у вашего будущего.Чем раньше вы назовете долг тем, чем он является — тупым, — тем скорее вы сможете вернуть свой доход и выгнать Салли Мэй и эти противные кредитные карты из своей жизни. Вот как выплатить долг раз и навсегда:

Составьте бюджет.

Первый шаг к выплате долга — это более целенаправленно распоряжаться деньгами. И лучший способ сделать это — использовать нулевой бюджет. Когда вы даете работу каждому доллару, вы обеспечиваете оплату счетов, пока вы добиваетесь своих целей. Ежемесячное отслеживание расходов также помогает увидеть, где вы тратите больше, а где можно сократить.Вам нужно отказаться от счета за кабельное телевидение, чтобы оплатить эту кредитную карту? Может быть, вам пора сократить бюджет на продукты, чтобы погасить еще больше денег.

Бюджет подсказывает вашим деньгам, куда они идут, поэтому вам не придется гадать, куда они пошли. Если вы устали от слишком долгого месяца в конце ваших денег, бюджет — ваш новый лучший друг.

Используйте снежный ком долгов.

Если за ваше внимание борются несколько видов долгов, метод снежного кома долга поможет вам сосредоточиться.Это лучший способ погашения долга, потому что он помогает вам расставить приоритеты по разным долгам и дает мотивацию решать их один за другим.

Вот как это работает. Во-первых, вы перечисляете все свои долги от наименьшей до наибольшей (независимо от процентной ставки). Затем вы производите минимальные платежи по всем своим долгам, кроме самого маленького долга, который вы атакуете интенсивно. Получите вторую работу, продавайте свои вещи, используйте этот бюджет! Сделайте все возможное, чтобы вложить как можно больше денег в этот самый маленький долг.Как только это будет сделано, возьмите то, что вы платили по первому долгу, и добавьте это к выплате по следующему долгу. Продолжайте делать это, пока все ваши долги не исчезнут навсегда!

Когда вы даете себе небольшие выигрыши, у вас больше шансов продолжать атаковать свой долг. Думайте об этом как о снежном коме, катящемся под гору и набирающем обороты по пути. Вы даже можете использовать наш калькулятор долгового снежного кома, чтобы выяснить, как скоро вы сможете избавиться от долгов!

Составьте план, который работает.

Вот в чем дело: вы можете позволить своим деньгам контролировать себя или вы можете контролировать свои деньги. Если вы готовы отказаться от долга, Financial Peace укажет вам путь. Узнайте все, что вам нужно знать о том, как составлять бюджет, выплачивать долги, откладывать на чрезвычайные ситуации, инвестировать в свое будущее, создавать богатство, давать и многое другое. Начните бесплатную пробную версию Ramsey + и возьмите под контроль свои финансы!

Виды и источники долгового финансирования (Полный список)

В то время как более крупные и давно существующие предприятия могут полагаться на традиционные банковские ссуды для финансирования инициатив роста, предприятия малого и среднего бизнеса должны полагаться на другие виды долгового финансирования.

Во многом причина кроется в расширении влияния федерального регулирования.

После финансового кризиса 2008-2009 годов инвестиционные банки и традиционные источники кредитования все меньше и меньше желали кредитовать малый и средний бизнес. Вместо этого теперь они в подавляющем большинстве отдают предпочтение устоявшимся предприятиям с постоянным потоком денежных средств, достаточным обеспечением и благоприятным соотношением долга к доходу.

Компании с короткой историей деятельности или плохой кредитной историей могут оказаться совершенно неспособными получить банковский кредит.Что еще более усложняет ситуацию, частое отклонение кредита может снизить ваши шансы получить еще один от того же учреждения.

Но это не значит, что вам не повезло. В течение последнего десятилетия небольшие компании искали финансирование из альтернативных источников заемного финансирования. Теперь не только легче получить капитал вне банков, но и многие компании фактически предпочитают эти другие виды долгового финансирования из-за их относительной гибкости.

Общие источники долгового финансирования включают компании по развитию бизнеса (BDC), частные инвестиционные компании, индивидуальных инвесторов и управляющих активами.

По состоянию на 2019 год в Соединенных Штатах насчитывалось 30,7 миллиона малых и средних предприятий (МСП), что составляет 99,9 процента всех предприятий. В них было занято 59,9 миллиона человек (чуть меньше 50 процентов от всей рабочей силы).

Расширяющиеся компании обычно рассматривают три основных варианта финансирования: акционерный капитал, заемный капитал или их комбинацию. В то время как долевое финансирование требует принесения в жертву доли владения, долговое финансирование включает привлечение капитала с помощью продуктов с фиксированным доходом, таких как облигации, векселя или векселя.

Многие владельцы компаний предпочитают заемное финансирование долевому финансированию, поскольку оно не требует передачи акций и дает определенные налоговые преимущества. Как основная сумма долга, так и проценты могут быть списаны как коммерческие расходы, в то время как определенные вычеты могут снизить общую налоговую ставку компании.

Долговое финансирование — это не просто одно понятие. Он включает в себя целую экосистему различных подходов к финансированию. В зависимости от ваших целей финансирования правильное финансирование может включать в себя многоуровневую стратегию.

С учетом сказанного, давайте перейдем к основным видам долгового финансирования, которые ищут большинство компаний среднего размера.

Рассматриваемые виды финансирования заемных средств

Кредитование небанковских денежных средств

Когда банки оценивают компании на предмет традиционных займов, они анализируют широкий набор факторов, таких как кредитная история, история инвестиций, активы и прибыль. Банки стремятся минимизировать риски, определяя вашу будущую способность выплатить их.

Небанковские ссуды денежного потока работают аналогично, но утверждаются на основе гораздо меньшего набора факторов. Кредиторы используют денежный поток компании, а не ее активы, чтобы определить жизнеспособность кредита.

Компания также может быть проверена по таким аспектам, как частота транзакций, сезонные продажи, расходы, процент возврата клиентов и даже онлайн-обзоры. Большинство кредиторов принимают решение в течение одного-трех рабочих дней, предоставляя компаниям капитал в размере от 5000 до 250 000 долларов.

Ссуды могут быть выплачены либо в виде процента от продаж, которые вы совершаете до выплаты основной суммы, либо в виде фиксированной суммы в течение заранее определенного периода.Хотя такой уровень гибкости практически невозможно найти в банковских ссудах, он гораздо чаще встречается в других источниках долгового финансирования.

Звук слишком хорош, чтобы быть правдой? Компании должны быть осторожны с кредиторами, к которым они обращаются. Поскольку ссуды с денежным потоком считаются более рискованными, некоторые кредиторы взимают более высокие процентные ставки или скрытые комиссии. Всегда выбирайте авторитетного кредитора с проверенной репутацией для обеспечения успеха компании.

Кредитование под периодическую выручку

Кредитование с периодической выручкой, также известное как кредит SaaS («Программное обеспечение как услуга»), финансирует компании в зависимости от их ежемесячной регулярной выручки (MRR).Ваша доступная сумма меняется в зависимости от дохода, полученного от подписок клиентов.

Ссуды

MRR структурированы как кредитная линия, которую можно брать и возвращать в любое время. Кроме того, компании не обязаны выплачивать проценты, если ничего не было взято в долг.

Финансирование

MRR — отличный вариант для предприятий, которые могут похвастаться проверенным опытом удержания клиентов для повторяющихся услуг. Этот вариант особенно рекомендуется для тех, у кого мало активов, поток доходов которых растет быстрее 20 процентов в год.

Высокоприбыльные, быстрорастущие предприятия со структурой SaaS полагаются на финансирование MRR для увеличения своих денежных поступлений или на время, в течение которого бизнес будет оставаться платежеспособным, если они не могут получить дополнительный доход. Периодическая выручка очень привлекательна для компаний, стремящихся финансировать быстрый рост без увеличения числа акционеров.

Авторитетные кредиторы проверяют исторические и текущие потоки доходов компании, чтобы определить их соответствие требованиям. Хотя требования различаются, большинство компаний должны поддерживать процент продления на уровне 75 процентов или выше, чтобы соответствовать требованиям.

Конечно, исследование имеет жизненно важное значение: некоторые кредиторы взимают дополнительную плату за недостаточно используемые кредитные линии, поэтому обязательно проведите комплексную проверку, прежде чем выбирать партнера по финансированию.

Кредиты от финансовых организаций

Хотя малому и среднему бизнесу сложно получить банковские кредиты, было бы упущением не включить их в этот список.

В конце концов, из многих видов заемного финансирования традиционные финансовые учреждения по-прежнему являются одними из наиболее распространенных поставщиков.Чтобы получить квалификацию, компании должны соответствовать строгому набору требований, иметь надежную кредитную историю и иметь долгосрочную инвестиционную историю. Банки с гораздо большей вероятностью будут предоставлять ссуды устоявшимся предприятиям, доказавшим свою успешность.

Существует три типа долгосрочных ссуд: бизнес, оборудование и необеспеченные ссуды.

Бизнес-кредиты предназначены практически для любой цели компании. Ссуда ​​может быть предоставлена ​​для определенной цели, например, для приема на работу новых сотрудников, или без каких-либо условий.

Ссуды на оборудование более конкретны, они используются для покупки, замены или обновления активов компании. Компанию могут попросить доказать, что приобретенное оборудование принесет немедленную отдачу от инвестиций посредством документированного процесса отчетности.

В то время как обеспеченный кредит требует залога, гарантирующего выплату в случае расторжения, он имеет более низкую процентную ставку для облегчения погашения со временем. Если компания обанкротится, обеспеченный кредитор реализует большую часть своих требований по сравнению с любыми необеспеченными кредиторами.

Напротив, необеспеченные ссуды не требуют залога, но требуют тщательной финансовой оценки. Большинство кредиторов хотят, чтобы заемщик продемонстрировал минимальный доход в течение фиксированного периода времени, чтобы соответствовать требованиям. Кроме того, продление необеспеченной ссуды на срок более десяти лет невозможно.

Кредит от друга или члена семьи

Многие предприятия развиваются благодаря инвестициям друзей и членов семьи. Эти ссуды обычно выдаются на более мягких условиях, что дает стартапам первое реальное финансирование и инвестиционный опыт.

Низкие процентные ставки, минимум документов и немедленный капитал — что не нравится? Хотя это может быть легче получить, чем банковский кредит, семейные ссуды несут значительный репутационный риск.

Компании должны тщательно оценивать свои потребности и способность выплатить семейный заем. Сможете ли вы расплатиться с друзьями в случае банкротства? Знают ли ваши друзья о финансовых рисках, связанных с инвестированием в ваш бизнес? У вас есть четкое представление о том, как капитал поможет вам в развитии вашей деятельности?

Чтобы избежать наиболее распространенных рисков и ловушек, связанных с этим типом долгового финансирования, стартапам целесообразно брать семейные ссуды с подробным планом того, как они планируют выплатить свои долги семьям и друзьям-инвесторам.

Одноранговое кредитование

Peer-to-Peer (P2P) кредитование приобрело известность с появлением таких сайтов, как KickStarter, Prosper и GoFundMe. Как одна из наиболее доступных альтернатив семейному финансированию, P2P-кредитование подбирает заемщиков с индивидуальными кредиторами, которые верят в услуги компании.

Этот вариант кредитования больше всего подходит для небольших стартапов, которым удобно раскрывать свои финансовые данные публично. Для некоторых онлайн-платформ могут потребоваться подробные финансовые отчеты, прогнозы доходов или подтвержденные активы.

Конечно, P2P-кредитование может нанести ущерб репутации компании, если она не сможет вернуть доход или предоставить обещанный продукт. К большому сожалению, услуги по взаимному кредитованию не предлагают профессионального руководства и гибкости, которые есть у признанных альтернативных кредиторов.

Ссуды под залог собственного капитала и кредитные линии

При условии, что у заемщика есть собственный капитал в сфере недвижимости и хорошая кредитоспособность, получить ссуду под залог жилья проще, чем традиционную банковскую ссуду.Кредит под залог жилого фонда — это единовременное вливание денежных средств, которое выплачивается по фиксированной ежемесячной ставке, подобно ипотеке.

По сравнению с другими видами долгового финансирования, жилищные займы представляют собой хорошо предсказуемые средства, которые ежемесячно выплачиваются в той же сумме. При этом выплаты будут выше, поскольку заемщики со временем выплачивают и проценты, и основную сумму.

В качестве альтернативы, кредитная линия собственного капитала позволяет заемщикам получить определенную сумму денежных средств, которую они могут опционально использовать в случае необходимости.До снятия средств проценты не начисляются; однако взимаемая процентная ставка может изменяться в зависимости от основной ставки.

Поскольку ссуда обеспечена недвижимостью, процентные ставки по собственному капиталу намного ниже, чем у стандартных банковских ссуд. Средняя процентная ставка составляет всего 6 процентов, по сравнению со средней процентной ставкой от 8 до 10 процентов, связанной с банковскими ссудами. Еще лучше то, что проценты не облагаются налогом, если они используются для улучшения имущества заемщика.

Заемщики должны иметь достаточно средств для погашения ссуды, поскольку собственность компании подвергается прямому риску.По кредиту также могут взиматься сборы за бездействие, расходы на закрытие и непредвиденные гонорары адвокатам.

Кредитные карты

Владельцы бизнеса уже давно используют кредитные карты для создания своих компаний и создания доверия с будущими кредитными ассоциациями.

Кредитные карты для малого бизнеса гарантированы лично покупателем, а это означает, что для использования кредитной карты не требуется. Многие приходят с выгодными вступительными предложениями, такими как 0% годовых на первый год.

Кредитные карты также могут облегчить нагрузку на небольшие бухгалтерию, поскольку оплачивается один ежемесячный счет, а не десятки несвязанных счетов. Некоторые карты предлагают возврат денег или вознаграждение в виде баллов, которые можно использовать для оплаты поездок и других деловых расходов.

Конечно, недостатки могут быть существенными; кредитные карты предполагают высокие процентные ставки при выплате наличных и просрочке платежа.

Облигации

Облигации — это, по сути, ссуды, взятые компаниями, государственными учреждениями или другими организациями, причем особенность заключается в том, что капитал поступает от тех инвесторов, которые покупают облигации у компании или организации.Затем эта компания регулярно выплачивает проценты — обычно каждые шесть-12 месяцев — и, когда облигация достигает срока погашения, возвращает основную сумму.

Краткосрочные облигации, выпущенные компаниями, у которых есть неотложные потребности, со сроком погашения от одного до трех лет. Среднесрочные облигации обычно достигают срока погашения через 10 лет и более, а долгосрочные облигации, выпущенные компаниями, которым требуется финансирование в течение длительного периода, могут длиться 30 лет и более.

Облигации

могут быть обеспеченными или необеспеченными, то есть обеспеченными залогом или без него, и они отличаются от акций тем, что характеристики облигации определяются юридическим документом, известным как соглашение об эмиссии, соглашением между двумя сторонами.

Когда компании не могут получить чистый банковский кредит, облигации решают проблему, позволяя альтернативным инвесторам стать кредиторами. Кредиторы могут покупать облигации или продавать их потенциальным инвесторам.

Облигация

Облигация похожа на облигацию, главное отличие состоит в том, что долговые обязательства поддерживаются не залогом, а репутацией заемщика. Другими словами, они сопряжены с высоким риском, но также приносят большую прибыль, поскольку по ним выплачиваются более высокие процентные ставки, чем по стандартным облигациям.

Как и в случае с облигациями, заемщик выдает кредитору договор залога, в котором излагаются детали ссуды, срок погашения, процентная ставка и т. Д. Хотя условия варьируются от одной облигации к другой, они обычно действуют более 10 лет.

Приговор

В то время как рецессия 2008-2009 годов вынудила малый и средний бизнес проявить творческий подход для достижения своих финансовых целей, сегодня существует множество источников долгового финансирования, позволяющих заполнить пробел, оставленный банками и традиционными финансовыми учреждениями.

Конечно, бизнес-лидер должен взвесить несколько факторов, прежде чем пойти по этому пути. Большим преимуществом заемного финансирования является то, что генеральный директор будет сохранять контроль над операциями и руководством компании, а не будет вынужден жертвовать ими в пользу инвесторов. Существуют также значительные налоговые преимущества, наиболее заметным из которых является то, что основная сумма и проценты по корпоративным кредитам часто могут быть списаны как коммерческие расходы.

Минусы не менее очевидны. В первую очередь нужно вернуть долг.Также существуют такие факторы, как высокие процентные ставки и потенциальное влияние на денежный поток и кредитный рейтинг компании.

В целом, это вариант, который стоит рассмотреть. Как и другие альтернативные кредиторы, те, кто занимается долговым финансированием, могут быть более гибкими, чем банки, и могут с большей готовностью удовлетворять потребности малого и среднего бизнеса, помогая им расти.

Четыре распространенных типа долгов и их значение для вас | Финансовое планирование | Insights

Долг американских домохозяйств — включая ипотечные кредиты, автокредиты, студенческие ссуды и кредитные карты — достиг нового максимума в 12 долларов.7 триллионов, что превышает предыдущий пиковый уровень кредитного пузыря 2008 года, по данным Федерального резервного банка Нью-Йорка. В сегодняшних условиях низких процентных ставок долг может быть выгоден многим потребителям. При принятии решения о том, брать ли в долг, вы должны оценить свое финансовое положение, взвесить компромиссы и определить, какой уровень долга вы можете реально поддерживать. В этой статье мы рассмотрим четыре распространенных типа долга и основные соображения по каждому из них.

Ипотека

Ипотечная задолженность, составляющая наибольший процент от всей потребительской задолженности, обеспечивает потребителям наибольшие финансовые выгоды.Например, владение домом может помочь укрепить личное благосостояние и финансовую стабильность, в то время как ежегодные налоговые вычеты обычно доступны для тех, кто имеет соответствующие расходы на выплату процентов по ипотеке. С учетом того, что процентные ставки по-прежнему колеблются около исторического минимума, получение ипотечного долга сегодня может быть более привлекательным вариантом, особенно в долгосрочной перспективе, чем оплата наличными или снятие крупных средств из инвестиционного портфеля.

Студенческие ссуды

Другой тип долга с потенциальной финансовой выгодой — это задолженность по студенческой ссуде, которая является самой быстрорастущей частью всей потребительской задолженности.Как и в случае с ипотечной задолженностью, существуют налоговые вычеты на соответствующие проценты по студенческой ссуде и расходы на обучение. Однако, в отличие от ипотечной задолженности, студенческие ссуды обычно не подлежат реструктуризации или аннулированию в случае банкротства. Помимо этих налоговых льгот, высшее образование положительно коррелирует с будущим потенциалом дохода и возможностями трудоустройства.

Автокредиты

В отличие от ипотечных кредитов и студенческих ссуд, автокредиты и кредитные карты обычно относятся к категории «безнадежных долгов».Что такое безнадежный долг? Безнадежная задолженность включает покупки, сделанные на обесценивающихся активах или активах, которые обычно не приносят дохода или не увеличивают стоимость после покупки. Хотя ставки по автокредитам все еще относительно низкие, эти ссуды следует сравнивать с другими вариантами (например, с лизингом). Аналогичным образом, поскольку эти ссуды не предоставляют налоговых льгот, подумайте о поиске автокредитов с небольшими процентами или без них и погашайте их как можно быстрее. Таким образом, по мере обесценивания автомобиля и увеличения объема технического обслуживания вы не будете зависеть от текущих платежей.

Кредитные карты

Наконец, по возможности следует минимизировать задолженность по кредитной карте. Компании, выпускающие кредитные карты, взимают чрезвычайно высокие процентные ставки и имеют графики платежей, рассчитанные на то, чтобы расходы потребителей оставались высокими. Однако при стратегическом использовании кредитные карты — хороший способ создать положительную кредитную историю и предоставить держателям карт стимулы. Если вы можете оплачивать остаток ежемесячно, в течение льготного периода, когда проценты не начисляются, программы вознаграждения по кредитным картам могут быть выгодным способом заработать дополнительные стимулы на покупки, которые вы обычно совершаете.