Виды надбавок к заработной плате: Какие бывают виды доплат и надбавок к заработной плате?

виды, коэффициенты, образец приказа и порядок оформления

Правовое регулирование доплат и надбавок

В Трудовом кодексе не содержится определение доплат и надбавок. Здесь содержится указание на то, что надбавки и доплаты выступают частью оплаты трудовой деятельности, поэтому сведения о них должны быть прописаны в трудовом договоре, который подписывается с сотрудниками. Это правило приведено в абз. 5 ч. 2 ст. 57 Трудового кодекса.

Все надбавки и доплаты по ст. 135 Трудового кодекса разделяются на две крупные группы:

1. Стимулирующие, которые мотивируют сотрудников к совершенствованию своих трудовых навыков, добросовестной или долгосрочной работе. Примерами таких надбавок являются надбавки за квалификацию и стаж.
2. Компенсационные, которые призваны компенсировать сотруднику условия труда, которые отличаются от нормальных. Это, например, доплата за сверхурочную работу, за разъездной характер работы.

Согласно ч. 2 ст. 135 Трудового кодекса, компенсационные выплаты могут устанавливаться на предприятии локальными нормативно-правовыми актами, коллективными договорами и нормами трудового права. Так, согласно ст. 21 закона «О гостайне» от 1993 года №5485-1, предусмотрена надбавка для сотрудников структурных подразделений, которые ее охраняют. Надбавки для бюджетников прописаны в Положении от Министерства Финансов №102н.

Что касается стимулирующих надбавок, то их введение на предприятии – это право, а не обязанность работодателя. Но если такие были установлены в компании и прописаны в локальных документах, то работодатель обязан будет их платить независимо от финансового положения.

Виды надбавок и доплат работодатель определяет самостоятельно по своему усмотрению за исключением тех ситуаций, когда он обязан их предоставить по нормам Трудового кодекса. В частности, здесь перечислены следующие виды обязательных доплат:

• за работу во вредных и опасных условиях – по ст. 147 Трудового кодекса;
• за совмещение профессий или исполнение обязанностей отсутствующего лица – по ст. 151 Трудового кодекса;
• за расширение зоны обслуживания, объема работы – по ст. 151 Трудового кодекса.

Спортсменам, которые получили спортивную травму, производится доплата к пособию по нетрудоспособности до среднего заработка по ст. 348.10 Трудового кодекса.

За работу в местностях с особыми климатическими условиями или за вахтовый метод работы сотрудникам полагается надбавка по нормам ст. 148, 317 и 302 Трудового кодекса. В ст. 317 ТК предусмотрена доплата сотрудникам за работу в условиях Крайнего Севера. Данная статья содержит отсылку к локальным нормативно-правовым актам, где определяется величина такой надбавки.

Трудовой кодекс не содержит указаний на размер добавок и доплат, который должен выплатить работодатель своим сотрудникам. Здесь сказано только о том, что работодатель определяет величину выплат по своему усмотрению, но с учетом минимальных значений по Трудовому кодексу.

Так, например, за работу во вредных или опасных условиях работодатель должен добавить от 4% от тарифной ставки или оклада, но он вправе и предусмотреть надбавку в большем размере.

Иные виды надбавок и доплат, на которые не указывается в Трудовом кодексе, работодатель предусматривает у себя в организации по своему усмотрению. В частности, работодатель может предусмотреть доплаты за стаж, профессионализм, работу со сведениями из состава коммерческой тайны и пр.

Тяжелые условия труда

Если человек в ходе выполнения трудовых обязанностей имеет определенные риски для собственного здоровья, то работодатель должен это как-то компенсировать. Вот только далеко не любая работа относится к вредной/тяжелой.

Перечень таких профессий очень обширен. В этот список входят работы:

• -под землей;
• -с заключенными под стражу;
• -на лесозаготовках;
• -в портах на разгрузке/погрузке;
• -водителем грузовых автомобилей, общественного транспорта и т. д.

Некоторые условия труда называют особыми только в отношении женщин, так как им приходится выполнять тяжелую физическую работу. Например, такое практикуется в текстильной промышленности и сельскохозяйственном секторе (если женщина управляет тракторами и иной спецтехникой).

Чем надбавка отличается от доплаты

По вопросу разграничения понятий «доплата» и «надбавка» нет однозначной позиции. Российское законодательство не регулирует данный вопрос и никак не разделяет указанные термины. Таким образом, при обозначении данной выплаты нужно использовать именно то название, которое встречается в локальных нормативно-правовых актах или чаще встречается на практике применимо к конкретному случаю.

Но в некоторой литературе данные понятия разграничиваются так: надбавка носит стимулирующий характер, а доплата – компенсационный за работу в сложных условиях.

Персональная надбавка к окладу

Трудовое законодательство не содержит определения персональной надбавки. Такие формы доплаты устанавливаются работнику за особые отличительные качества, которые способствуют более эффективному исполнению трудовых функций.

Персональные надбавки могут быть установлены за знание иностранных языков или при наличии второго высшего образования, профессиональное мастерство, необходимость работы на компьютере более 4 часов ежедневно и пр.

Подобные надбавки имеют целью стимулирование сотрудника к повышению своего профессионального уровня и формирование у них ответственности за выполненные задания.

Персональная надбавка вводится по нормам ст. 129 Трудового кодекса на основании действующего положения об оплате труда и по приказу руководителя.

Типовой образец такого приказа законодательно не предусмотрен. Работодатель может утвердить его по своему усмотрению. Бланк приказа о надбавке к заработной плате можно скачать здесь.

В приказе прописываются сведения о работнике, которому полагается надбавка, ее размер, правовые основания, в соответствии с которыми она устанавливается.

Что такое стимулирующие выплаты

По общему правилу, установленному частью 2 статьи 135 Трудового кодекса РФ, работодатели самостоятельно определяют объем и размер стимулирующих выплат для работников организации.

В состав стимулирующих выплат включают:

• доплаты;
• надбавки стимулирующего характера;
• премии;
• иные поощрительные выплаты.

Такое определение дает статья 129 Трудового кодекса РФ. Таким образом, стимулирующие выплаты – это специальная дополнительная оплата, которая производится работникам в составе заработной платы, для того, чтобы повысить мотивационную составляющую и стимулировать сотрудников к большим профессиональным достижениям.

Такое определение дает статья 129 Трудового кодекса РФ. Таким образом, стимулирующие выплаты – это специальная дополнительная оплата, которая производится работникам в составе заработной платы, для того, чтобы повысить мотивационную составляющую и стимулировать сотрудников к большим профессиональным достижениям.

В основное понятие включают все виды денежных выплат, применяемых в организации, а также формы материального стимулирования в неденежном эквиваленте

✔
Стимулирующие выплаты по заработной плате, что относится
Зарплата относится к основному вознаграждению за труд. В этот вид вознаграждения входят все виды доходов, размер зарплаты известен заранее, он легко вычисляется.

Различают следующие системы оплаты труда:

• простая повременная, повременно-премиальная;
• прямая сдельная;
• сдельно-премиальная;
• сдельно-прогрессивная;
• косвенно-сдельная;
• комиссионная;
• система плавающих окладов;
• аккордная.

Полное описание особенностей каждой системы оплаты труда, примеры расчета заработной платы по ним в таблице «Системы Кадры».

Зарплата при любых вариантах расчета состоит из трех частей: постоянной, переменной, нерегулярных дополнительных выплат.

✔
Постоянная часть зарплаты
Постоянная (или фиксированная) часть оплаты труда относится к сумме вознаграждения, на которую каждый сотрудник рассчитывает всегда, она выплачивается в полном объеме. Постоянные выплаты не зависят от объема выполненных работ, зарплату выдают стабильно и своевременно. Постоянная часть составляет от 10 до 100 процентов общего дохода. При повременной оплате в нее включают оклад, надбавки, дополнительные и стимулирующие выплаты. Размер базовой зарплаты не может быть установлен ниже МРОТ.

✔
Основная часть зарплаты

Региональная надбавка к окладу

Региональные надбавки при работе сотрудников в районах Крайнего Севера и других сложных для проживания регионах являются обязательными и предусмотрены в ст. 317 Трудового кодекса.

Конкретная величина таких надбавок определяется Постановлением Правительства в отношении каждого региона по отдельности (например, Постановление Правительства №1004 устанавливает надбавки для безводных районов Ростовской области).

Сегодня северные надбавки в зависимости от региона работы и категории работника установлены в следующем размере:

1. 10% после первого полугода работы в условиях Антарктики и затем она повышается на 10% каждые полгода, пока не достигнет 100% (согласно Постановлению Правительства №832 от 2013 года).
2. Аналогичный размер надбавок действует для некоторых регионов Крайнего Севера: Чукотского и Корякского округов, островов Северного Ледовитого океана и пр. (по указу Президиума СССР от 1967 года № 1908-VII).
3. Для лиц моложе 30 лет надбавки устанавливаются в размере 20% за каждые полгода до достижения 100% (по постановлению Совмина РСФСР от 1990 года № 458).
4. Для прочих районов Крайнего Севера установлены надбавки в размере 10% за каждые полгода трудового стажа, но в сумме не более 80% от оклада (Указ Президиума ВС СССР 1967 года №1908-VII).

Для тех местностей, которые по своим условиям приравнены к Крайнему Северу, устанавливаются надбавки в размере 10% за год работы, но в сумме не более 50%.

Надбавки за выслугу лет и высокую квалификацию

Надбавки за выслугу лет и высокую квалификацию достаточно часто встречаются на крупных предприятиях. Рассмотрим, каким образом они устанавливаются, на примере бюджетных организаций.

Правила установки стимулирующих доплат прописаны в п. 2.3 Положения об оплате труда и со ссылкой на Приказ Минздравсоцразвития от 2007 года №818. К таким выплатам относят надбавки за интенсивность и высокие результаты, за качественно выполненные работы и за выслугу лет (или трудовой стаж).

На основании указанных правил на такие выплаты может направляться не более 30% ассигнований из бюджета. Но это ограничение действует только по отношению к бюджетникам: частные компании вправе устанавливать величину доплат и надбавок за выслугу и квалификацию в произвольном размере.

Стимулирующие выплаты устанавливаются руководителями бюджетных организаций в процентном отношении к окладу или в фиксированной сумме.

Стаж для начисления надбавки начисляется на основании Постановления Правительства №1012 от 1993 года. Сюда входит весь период осуществления трудовой деятельности в соответствующей местности независимо от возникающих перерывов (за исключением случаев увольнения сотрудника по его вине). Также из трудового стажа исключаются периоды предпринимательской деятельности и работы по гражданско-правовым договорам.

Иные надбавки и компенсации

Также, согласно ст. 151 ТК, сотрудникам полагается доплата за совмещение и расширение зоны обслуживания. В ст. 144, 148 ТК прописаны компенсации за тяжелую работу, работу в опасных условиях, тяжелых условиях, трудных климатических условиях.

Доплата полагается сотрудникам и по ст. 147 Трудового кодекса, если условия работы не соответствуют требованиям законодательства. Так, сотрудникам полагается доплата за работу в ночное время, в выходные и пр.

По ст. 147 ТК РФ основным условием начисления таких надбавок является несоответствие условий работы требованиям трудового законодательства (раздел 10 ТК РФ).

Для отдельных категорий сотрудников могут быть установлены специальные доплаты и надбавки. Например, для работников прокуратуры они вводятся на основании закона «О прокуратуре РФ» от 1992 года №2202-1.

К наиболее распространенным выплатам подобного рода относятся доплаты за допуск к гостайне, стаж работы, знание иностранного, наличие определенного звания или класса, профессиональный уровень и пр.

Некоторые надбавки устанавливаются при наличии определенных заслуг перед государством, например, для пенсионеров или граждан со званием Героев РФ или ССР. Последняя категория по ст. 2 закона «О дополнительном…» от 2002 года №21-ФЗ может рассчитывать на ежемесячное содержание в размере 415% от социальной пенсии.

Размер ветеранских надбавок на основании ст. 22 Закона «О ветеранах» №5-ФЗ определяется региональными нормативно-правовыми актами и варьируется в зависимости от региона.

Для военнослужащих, участвующих в разминировании, определен размер доплаты в 1-2,5% оклада. Для сотрудников МВД при выполнении ими обязанностей в условиях повышенного риска надбавка составляет 100% от оклада (на основании ФЗ-247 «О социальных гарантиях…»).

Кому положена повышенная оплата?

Оплата в особых условиях труда работников по ТК РФ имеет повышенные значения в ряде случаев. К таковым относятся следующие обстоятельства: работа на тяжелом/опасном производстве – в ходе нее человек может получать профессиональные заболевания, наносить непоправимый вред своему здоровью; работа в особых условиях климата.

Общее правило о повышении зарплат для таких сотрудников закреплено в ст. 146 ТК РФ. Более детально о назначении доплаты говорится в ст. 147, 148 ТК РФ.

Доплаты и надбавки к заработной плате по ТК РФ

В состав заработной платы присутствуют различные доплаты и надбавки, начисление которых регулируется гл. 21 ТК РФ. Некоторые из них являются обязательными, а некоторые работодатель устанавливает по своему усмотрению. Из-за этого часто возникают трудовые споры, и конфликтную ситуацию удается уладить только в суде. Рассмотрим подробнее, какие доплаты и надбавки к заработной плате существуют, в каких случаях они должны начисляться.

Что говорит Трудовой Кодекс о доплатах

Конкретная величина доплат и надбавок к заработной плате в ТК РФ не оговаривается, однако в законе говорится, что они являются частью оплаты труда. Информация о них должна быть обязательно зафиксирована в трудовом договоре между работодателем и работником. Принято различать следующие виды доплат:

•  Стимулирующие . Это выплаты, которые вводятся работодателем для поощрения сотрудников и формирования положительной мотивации. К примеру, это доплаты за более высокую квалификацию или продолжительный трудовой стаж.
•  Компенсационные . Они начисляются за выполнение сложной или вредной работы, например, это надбавка за разъездной характер или ненормированный рабочий день.

Когда сотрудник устраивается на работу, он подписывает трудовой договор, в котором должны быть детально прописан оклад, а также все положенные надбавки и доплаты. Если работодатель нарушает условия договора и не выплачивает их, это станет поводом для обращения в инспекцию труда и в суд.

Обязательные и необязательные надбавки

Ряд доплат устанавливается государством, и обязанность работодателя – своевременно выплачивать их работнику. Они прописаны в Трудовом Кодексе, в котором закреплен минимальный размер. Работодатель может по собственному усмотрению увеличить размер доплаты, но он не может сделать ее меньше установленного минимума.

В перечень обязательных входят следующие доплаты и надбавки:

• За вредные и опасные условия труда. Информация об этом прописана в статье 147 ТК РФ, и минимальная величина выплаты составляет 4% от прописанного в договоре оклада.
• За расширение зон обслуживание и увеличение объемов работы. Информация об этой надбавке прописана в ст. 151 ТК.
• За замену, то есть исполнение обязанностей отсутствующего работника. Эта норма также закреплена в ст. 151.
• За работу в условиях суровых климатических условий (в народе ее называют «Северной»). Норма закреплена в статьях 148 и 317 Трудового Кодекса.
• За работу вахтовым методом. Информация об этом прописана в ст. 302 трудового Кодекса.
• Спортсмены имеют право на доплату к пособию по нетрудоспособности после травмы до достижения размера среднего заработка. Правила начисления надбавки закреплены ст. 348 ТК РФ.

 В законодательстве прописываются только минимальные суммы, которые работодатель может увеличивать по своему усмотрению. Также он может вводить дополнительные виды надбавок для мотивации сотрудников. К примеру. предприятие может доплачивать за работу с коммерческой тайной, профессиональное мастерство, наставничество и не только. Конкретный перечень устанавливается каждой организацией самостоятельно. 

Документальное оформление надбавок

По норме, установленной статьей 135 ТК РФ, система выплат должна быть закреплена документально, Она должна отображаться в коллективных договорах, дополнительных соглашениях и иных локальных актах, с которыми необходимо ознакомить всех сотрудников. Для сотрудников госучреждений и муниципальных предприятий прописаны дополнительные нормы, закрепленные в статье 144 ТК РФ.

5. Перечислите виды доплат и надбавок к заработной плате.

На практике используются особые виды премирования, разовые премии и вознаграждения. Они могут быть индивидуальными и коллективными. Независимо от принятых форм и систем заработной платы на предприятиях используются следующие виды разовых премий:

• Вознаграждение по итогам работы за год;

• Единовременное поощрение за выполнение особо важных заданий, срочных и непредвиденных работ;

• Премии по итогам смотров и конкурсов, к праздничным и торжественным датам.

Работники предприятия помимо заработной платы и премий получают доплаты и набавки, исчисляемые на базе установленных им тарифных ставок. В кодексе законов о труде РФ и правительственных документах предусмотрено, что подавляющее большинство компенсационных и стимулирующих добавок и надбавок определяется предприятиями самостоятельно и выплачивается в пределах имеющихся средств. Размеры и условия выплат оговариваются в коллективных договорах.

В настоящее время доплаты и надбавки (их более 50 наименований) подразделяются на две большие группы:

• В первую группу входят, такие доплаты, как за работу в сверхурочное время; за работу в выходные и праздничные дни; несовершеннолетним работникам в связи с сокращением их рабочего дня и т.д.

• Вторая группа доплат и надбавок подразделяется на три подгруппы:

• Первая – предусматривает доплаты за совмещение профессий; за выполнение обязанностей отсутствующего работника, специалиста за высокие достижения в труде и высокий уровень квалификации; бригадирам из числа рабочих, не освобожденных от основной работы; за ведение делопроизводства, бухгалтерского учета и т.д.

• Вторая – включает доплаты, связанные с особым характером выполняемой работы (сезонностью, отдаленностью и т.д.) и выполняемые за многосменный режим работы, за дни отдыха (отгулов), представляемые за работу сверх нормальной продолжительности рабочего времени при вахтовом методе организации работ, а также надбавки к заработной плате за разъездной характер работы и т.д.

• Третья – подразумевает доплаты за интенсивность труда рабочим на конвейерах, поточных и автоматических линиях; за работу в ночное время, за работу с тяжелыми (вредными) и особо тяжелыми (особо вредными)условиями труда рабочим, мастерам, начальникам участков, цехов, другим специалистам и служащим – при их постоянной занятости (не менее 50% времени) на участках, в цехах и на производстве, где более половины рабочих получают доплаты за неблагоприятные условия труда, и т.д.

В настоящее время предприятиям дана полная самостоятельность как в определении размеров этих выплат, так и в выборе компенсации – в виде процентного (долевого) отчисления к тарифной ставке или абсолютной выплаты за каждый час работы.

Согласно действующему законодательству право выбора оплаты предоставляется работодателю, который обязан согласовать ее применение с профсоюзной организацией или другими представителями работающих.

6.В чем суть коллективного договора?

На предприятии основой регулирования социально-трудовых отношений является коллективный договор, который заключается на срок от одного года до тех лет между работодателем и представителями наемного персонала. В коллективном договоре фиксируется взаимные обязательства по основным вопросам условий и оплаты труда: найма, переобучения, увольнения; обеспечения безопасности и охраны здоровья; продолжительности рабочего времени и времени отдыха; формам, системам и размерам оплаты труда; условиям функционирования профсоюзов; формам разрешения рабочих споров. Кроме этого, в нем указываются формы представления услуг предприятия своим сотрудника(питание, транспорт, лечение и т.д.), социальные гарантии при ухудшении экономической конъюнктуры, компенсации при несчастных случаях и другие пункты.

6

Дополнительная заработная плата | Определение и правила удержания налога

Регулярная заработная плата — не единственное вознаграждение, которое вы можете предоставить сотрудникам. Вы также можете предложить дополнительную заработную плату. Узнайте, что такое дополнительная оплата и как она облагается налогом.

Что такое дополнительная заработная плата?

Доплата — это деньги, выплачиваемые работникам в дополнение к их обычной заработной плате. Дополнительная заработная плата включает бонусы, комиссионные, сверхурочные, выплаты за накопленный отпуск по болезни, выходное пособие, премии, призы, задолженность, повышение заработной платы за прошлые периоды и выплаты не подлежащих вычету из суммы переезда.

Вы можете дать сотруднику премию в качестве вознаграждения. Или от вас может потребоваться по закону предоставить дополнительную заработную плату, если сотрудник работает сверхурочно. В любом случае, дополнительная заработная плата в бизнесе не редкость.

Дополнительная заработная плата может выдаваться отдельно от обычной заработной платы или складываться вместе.

Работа с дополнительной заработной платой может сбивать с толку владельцев бизнеса, особенно если вы рассчитываете заработную плату вручную.

Дополнительный налог

Поскольку дополнительная заработная плата является нерегулярной заработной платой, удержание федерального подоходного налога может отличаться от того, как вы удерживаете федеральный подоходный налог с обычной заработной платы.

Удерживайте налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь из дополнительной заработной платы так же, как вы бы это сделали для обычной заработной платы.

Вы можете взимать дополнительный налог с заработной платы для федерального подоходного налога одним из двух способов:

• Удерживать фиксированную процентную ставку с дополнительной заработной платы (процентный метод)
• Совмещение дополнительной и постоянной заработной платы (агрегированный метод)

Существует также другая ставка для сотрудников, которые получают дополнительный доход в размере более 1 миллиона долларов за один календарный год.

Удержание фиксированного процента

Налог на дополнительную заработную плату можно удержать процентным методом. На 2018 год федеральная ставка дополнительного налога составляет 22%.

Используйте этот метод, если вы уже удерживали подоходный налог из обычной заработной платы сотрудника.

Это самый простой способ справиться с налогами на доплату заработной платы. Просто удерживайте 22% дополнительной заработной платы работника в качестве федерального подоходного налога.

Дополнительная налоговая ставка 2018: 22%

Поскольку налоги на дополнительную и регулярную заработную плату учитываются отдельно, удерживайте налоги с обычной заработной платы работника, как обычно.

Допустим, вы даете сотруднику премию в размере 700 долларов. Вы бы удержали 154 доллара США в качестве федерального подоходного налога, используя фиксированную ставку дополнительного налога в размере 22% (700 долларов X 0,22 = 154 доллара США).

Совмещение дополнительной и регулярной заработной платы

Процесс объединения заработной платы для удержания налога зависит от того, платили ли вы сотруднику его обычную и дополнительную заработную плату одновременно или отдельно.

При использовании этого метода вы не будете использовать ставку дополнительного налога.

Параллельный платеж

Если вы платите сотруднику его обычную и дополнительную заработную плату вместе с , удержание налога будет немного проще.

Просто сложите заработную плату и удержите с нее налоги. Найдите налоговую категорию сотрудника, используя таблицы удержания подоходного налога в Публикации 15, информацию о сотруднике в форме W-4, сумму, которую он получает, их статус регистрации и частоту выплаты.

Сотрудники, у которых есть форма W-4 до 2020 года, потребовали удержания в форме. Количество заявленных пособий определяет их удержание.

Допустим, у вас есть сотрудник с формой W-4 до 2020 года, что означает, что он может претендовать на пособия.Ваш одинокий сотрудник с 0 удерживаемыми надбавками зарабатывает 605 долларов в неделю. Вы даете им бонус в размере 300 долларов, в результате чего они попадают в новую налоговую категорию. Сложив их обычную заработную плату и дополнительную заработную плату, вы ищете налоговую категорию, которая содержит 905 долларов (от 900 до 910 долларов). Удерживайте 105 долларов в качестве федерального подоходного налога за этот платежный период.

Отдельный платеж

Если вы выплачиваете сотруднику дополнительную заработную плату отдельно от его обычной заработной платы , вам нужно будет пойти дальше.

После сложения их обычной и дополнительной заработной платы и определения налоговых обязательств на общую сумму вы должны вычесть налоговые обязательства только для обычной заработной платы. После этого у вас останется сумма дополнительного налога.

Используя тот же пример, что и раньше, у вас есть один сотрудник с 0 удерживаемыми надбавками, который зарабатывает 605 долларов в неделю. Вы платите сотруднику премию в размере 300 долларов. Их общая заработная плата составляет 905 долларов.

1. Добавьте дополнительную и регулярную заработную плату (605 долларов + 300 долларов = 905 долларов).
2. Определите налоговое обязательство в размере 905 долларов (используя таблицы удержания подоходного налога, это составляет 105 долларов).
3. Определите налоговые обязательства по регулярной заработной плате сотрудника в размере 605 долларов (используя таблицы удержания налогов, это 60 долларов).
4. Вычтите налоговые обязательства по регулярной выплате из общей суммы налоговых обязательств (105 — 60 долларов = 45 долларов).
5. Удержать 45 долларов из дополнительной заработной платы работника

Как видите, шаги 3-5 необходимы, если сотрудник получает дополнительную и регулярную заработную плату отдельно.

Получение дополнительной заработной платы более 1 миллиона долларов

Если сотрудник превышает порог в 1 миллион долларов для дополнительной заработной платы, не объединяйте дополнительную и обычную заработную плату. И не удерживайте 22% по федеральной дополнительной налоговой ставке.

Такая ситуация не очень распространена, но если сотрудник получает дополнительную заработную плату, превышающую 1 миллион долларов, вы должны удержать эту излишек в размере 37%. Удерживайте только 37% излишка денег, а не дополнительную заработную плату, которую сотрудник зарабатывает до 1 миллиона долларов.

Помните, что при расчете общей дополнительной заработной платы работника за год необходимо складывать всю дополнительную заработную плату (бонусы, комиссионные, сверхурочные и т. Д.).

Например, сотрудник получает дополнительную заработную плату в размере 1 150 000 долларов США. 150 000 долларов их дополнительной заработной платы превышают 1 миллион долларов, поэтому вы должны использовать специальную налоговую ставку 37%. Вы удержите 55 500 долларов из превышения сотрудником 150 000 долларов по федеральному подоходному налогу (150 000 долларов X 0,37 = 55 500 долларов).

Ставка дополнительного налога по штату

Существуют также государственные дополнительные налоговые ставки.Это дополнительный процент, который вы должны удерживать с заработной платы сотрудника по государственному подоходному налогу.

Если ваши сотрудники работают в штате, где действует подоходный налог, вам необходимо знать, как обращаться с дополнительной оплатой. Свяжитесь с вашим штатом для получения дополнительной информации.

Расчет налогов на дополнительную заработную плату может занять много времени. Позвольте онлайн-программе расчета заработной платы Patriot сэкономить ваше время. Гарантируем точные налоговые расчеты. Попробуйте бесплатно сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с даты ее первоначальной публикации 23.01.2015.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Распределение видов оплаты — Tulorekisteri

Типы доходов Регистра доходов находятся на уровне детализации, требуемом пользователями данных.

Типы заработной платы системы начисления заработной платы относятся к видам доходов Регистра доходов, когда данные передаются в Регистр доходов. Произведенные платежи могут быть детализированы в системе расчета заработной платы с использованием более подробных видов оплаты, чем типы доходов Регистра доходов.Более подробная ведомость может быть основана, например, на коллективном договоре. Типы доходов Регистра доходов не соответствуют уровню детализации типов оплаты в различных системах начисления заработной платы, потому что системы имеют разное содержание и существуют тысячи типов оплаты.

Поставщик данных должен выбрать тип дохода, соответствующий ситуации. См. Типы доходов. Выбранный вид дохода должен соответствовать фактическому характеру выплаты, в том числе в отношении взносов на социальное страхование.

Объединение надбавок и надбавок к видам дохода

Иногда выплата получателю дохода одновременно соответствует нескольким типам дохода Регистра доходов, например, компенсации за сверхурочную работу во время воскресной вечерней смены. В отчете виды дохода можно комбинировать в соответствии со следующими инструкциями по распределению.

Регулярно выплачиваемые надбавки, выплачиваемые сотрудникам с ежемесячной заработной платой , такие как языковые надбавки, можно указать с использованием вида дохода Повременная оплата (201), если заработная плата выплачивается на основе использованного времени.Если получателю дохода выплачивалась заработная плата на основании согласованного контракта, регулярно выплачиваемые надбавки могут быть указаны с использованием вида дохода Выплата по контракту (227). Заработная плата, выплачиваемая сотрудникам с ежемесячной заработной платой за работу, выполняемую вне установленного рабочего времени, может быть указана как общая сумма с использованием соответствующих видов дохода. Таким образом, вы можете указать базовый компонент, часть увеличения и дополнения для такого дохода в виде итогов, используя, например, виды дохода Дополнительная надбавка за работу (212), Компенсация за экстренную работу (205) и Компенсация за сверхурочную работу (235).

Заработок за обычное рабочее время, выплачиваемый сотруднику с почасовой оплатой , рассчитывается таким образом, что все другие виды оплаты, кроме увеличиваемых частей, суммируются и делятся на все отработанное рабочее время. Надбавки за рабочее время не нужно детализировать в зависимости от того, выполнялась ли работа в обычное рабочее время или, например, в сверхурочное время. Все надбавки за рабочее время сообщаются с использованием соответствующих видов дохода, например, типа дохода Надбавка за вечернюю смену (207).Все основные компоненты заработной платы указываются как повременная оплата или оплата по контракту, и сообщается только о повышении компенсации за сверхурочную работу, дополнительных надбавок за работу и надбавок за экстренные работы. Например, все базовые компоненты надбавок за вечернюю смену в воскресенье сообщаются с использованием типа дохода Надбавка за вечернюю смену (207), а надбавки за воскресенье и праздничные дни — с использованием типа дохода Оплата труда в воскресенье (221).

дополнительных выплат и бонусов | Управление персоналом университета

Доплата

Доплата

Университет может дополнить заработную плату сотрудника, если временно назначена работа более высокого уровня, чем текущая оценка сотрудника, или сотрудник временно заполняет вакантную должность, требующую значительных дополнительных часов.

Чтобы сотрудник мог получать надбавку к заработной плате, должны быть соблюдены следующие критерии:

• Срок командировки составляет минимум один месяц и не более одного года.
• Начальник отдела, запрашивающий дополнительное назначение, подтверждает, что назначение является результатом либо дополнительной потребности в услуге или функции, либо обстоятельств, таких как длительное отсутствие другого сотрудника или вакансия в отделе.

Суммы доплаты к заработной плате

Доплаты к заработной плате обычно составляют от 5% до 15% от базового оклада действующего оператора.Процент должен основываться на уровне и типе работы, а также дополнительном времени, необходимом для выполнения работы.

Процесс доплаты к заработной плате

Надбавки к оплате рекомендуются начальником отдела сотрудника и должны быть одобрены соответствующим старшим должностным лицом. По окончании временного задания отдел должен оценить, есть ли необходимость в дополнительной единовременной выплате, исходя из количества требуемых усилий / дополнительных рабочих часов.

Бонусы за результат

Бонусы следует рассматривать для признания и поощрения сотрудников, чьи выдающиеся усилия вносят значительный и значимый вклад в деятельность Брауна и включают существенные достижения, выходящие далеко за рамки обычных рабочих обязанностей.Бонусы обычно варьируются от 1000 до 3000 долларов.

Для получения всех бонусов требуется одобрение старшего сотрудника и / или назначенного бизнес-партнера по персоналу и отдела кадров университета, независимо от источника финансирования, чтобы обеспечить единообразие в кампусе.

Когда уместны бонусы

Бонусы обычно отражают разовых, связанных с работой усилий, значительно превышающих стандартные требования к должности . Они могут включать, но не ограничиваться следующими критериями:

• Признание и сохранение критического таланта
• Достижения или вклады, которые значительно трансформируют или продвигают цели отдела, подразделения или университета и, как правило, основаны на проектах (например,g., внедрение системы или разработка или реализация новой программы)
• Чрезвычайные усилия во время критической потребности отдела (например, соблюдение критических сроков, которые могут негативно повлиять на бизнес-операции или крупные проекты)
• Вклады, которые явно и существенно влияют на достижение важных бизнес-целей, результатов и / или сроков
• Инновационные работы или идеи, выходящие далеко за рамки стандартных требований к работе, которые значительно повышают эффективность работы; внедрять новые или модифицированные методы ведения бизнеса; или улучшить процессы, рабочий процесс или обслуживание клиентов
• Значительная экономия средств или сокращение затрат, выходящих за рамки обычно ожидаемых или установленных стандартов

Когда бонусы не подходят

Бонусы не начисляются за:

• Отличное или отличное выполнение текущих регулярных должностных обязанностей и обязанностей или достижения, которых можно разумно ожидать от сотрудника; эти усилия должны быть признаны как часть процесса ежегодного обзора результатов деятельности и заработной платы.

• Усилия, которые не оказывают существенного влияния на крупные проекты или инициативы
• Признание за долгую службу
• Достижение личных и карьерных целей, навыки и компетенции, профессиональные степени или сертификаты
• Охват работы во время отсутствия сверстников более высокого ранга; в этой ситуации сотрудник может быть признан через:

• надбавка к заработной плате (надбавка к заработной плате облагается налогом по ставке налога физического лица, учитывается при выходе на пенсию и должна иметь дату окончания)
• единовременная оплата после завершения работы
• сочетание меньшей надбавки к заработной плате и единовременной оплаты после завершения работы
• более высокий годовой рейтинг производительности и документация в оценке эффективности

Право на участие

Все штатные или работающие по срочным контрактам сотрудники, имеющие право на повышение производительности, также имеют право на премию; хотя маловероятно, чтобы сотрудники со стажем работы менее одного года продемонстрировали экстраординарные усилия.В большинстве случаев бонусы следует оставлять за лучшими исполнителями.

Руководство по определению суммы бонуса

• Бонусы должны быть не менее 1000 долларов, чтобы быть значимыми.
• В большинстве случаев сумма бонуса не должна превышать 10% от базовой заработной платы сотрудника или 5000 долларов США. Бонусы свыше 5000 долларов обычно резервируются для высшего руководства или когда влияние оказывается на уровне университета, и / или обязательство по времени составляет от 9 до 12 месяцев.
• Сумма в долларах должна соответствовать размеру и объему выполненного специального задания и / или проекта.
• Как правило, продолжительность специального задания или проекта должна превышать 3 месяца.

При определении суммы бонуса учитывайте следующее:

Удар	Степень, в которой достижения и производительность повлияли на работу подразделения и за его пределами, а также степень, в которой достижения способствовали достижению целей департамента и / или целей университета; премия в размере 1000 долларов будет уместна для признания достижения, оказывающего влияние на отдел, и 3000 долларов за работу, которая имеет влияние на университет.
Величина	Величина достижений (e.g. созданные сбережения или полученные доходы; количество пострадавших лиц; созданная добавленная стоимость; ресурсы оптимизированы)
Сложность	Сложность выполнения и уровень навыков, необходимых для работы, которую вы осознаете; определить, представляют ли достижения и производительность работу, превосходящую ожидания должности
Обязательство времени	Время, необходимое для выполнения вознаграждаемой работы
Другое	Уровень сотрудника

Сотрудникам, не освобожденным от налогов, всегда должна выплачиваться компенсация за сверхурочную работу в соответствии с Политикой оплаты труда сотрудников, не освобожденных от налогов.У сотрудников, занятых неполный рабочий день, должны быть отражены их дополнительные часы в рабочем дне.

Какие три метода может использовать работодатель для оплаты труда своих сотрудников? | Малый бизнес

Автор: Francine Richards Обновлено 4 февраля 2019 г.

Три метода, которые работодатели используют для компенсации сотрудников, включают заработную плату, почасовую оплату и комиссионные. Выбор метода во многом зависит от характера каждой должности. Например, комиссионные — это типичный способ оплаты на торговых позициях, а зарплата — на руководящих должностях.У всех методов есть свои плюсы и минусы, например, зарплата проста и не подлежит интерпретации, в то время как почасовая оплата приносит пользу сотрудникам, которые работают много часов, но часто подпадают под действие законов, которые могут отрицательно повлиять на работодателей.

Заработная плата руководящих работников

Заработная плата является основным методом выплаты руководящих работников и других высокопоставленных сотрудников. Заработная плата — это годовая сумма, не зависящая от количества отработанного времени или производительности. В зависимости от графика выплат работодателя заработная плата делится на равные выплаты в каждый платежный период.

Из этой суммы вычитаются налоги и другие льготы. Любая другая оплата, такая как сверхурочная работа, комиссионные или бонусы, не зависит от заработной платы. Оплачиваемые выходные дни при работе по найму не вычитаются из зарплаты.

Почасовая оплата за каждый отработанный час

Почасовая оплата выплачивается за каждый отработанный час. Федеральные законы и законы штата регулируют размер минимальной почасовой оплаты труда, и работодатель не может выплачивать заработную плату ниже этой суммы за вычетом нескольких исключений. Кроме того, любая заработанная сверхурочная работа регулируется законами штата и федеральными законами.

Закон о рабочих часах и стандартах безопасности по контракту применяется к федеральным рабочим и подрядчикам и предписывает, что почасовые сотрудники должны получать в 1,5 раза больше его базовой заработной платы за любые часы, отработанные сверх 40 часов в рабочую неделю. Многие государства и частные работодатели также адаптировали это положение в закон или практику. Отгулы в связи с отпуском, болезнью или другими обстоятельствами обычно не оплачиваются.

Комиссия за достижение целей продаж

Комиссия — это сумма денег, уплачиваемая при достижении цели продажи или продажи.Обычно это фиксированный процент от стоимости проданных товаров или стоимости услуг по контракту. Фактический размер комиссии зависит от количества и стоимости продаж и может сильно варьироваться от платежа к платежу.

Комиссионные могут выплачиваться в качестве надбавки или вместо заработной платы. Комиссия не требуется согласно Закону о справедливых трудовых стандартах федерального правительства, но считается облагаемой налогом заработной платой сотрудников.

Закон о справедливых трудовых стандартах

Закон о справедливых трудовых стандартах (FSLA) является федеральным законом США.S. Департамент труда, находящийся в ведении отдела заработной платы и часов. Этот закон защищает рабочих от несправедливого отношения к заработной плате. По состоянию на 2011 год этот закон распространяется на более 130 миллионов рабочих, в соответствии с положениями США, подпадающими под действие Закона о свободном доступе, включая минимальную заработную плату, выплату сверхурочной заработной платы, требования к ведению учета и законы о детском труде. Некоторые сотрудники освобождены от этих положений, и вы можете позвонить в отдел заработной платы и часов, чтобы узнать, что относится к вам.

Правила IRS для дополнительного удержания заработной платы

Дополнительная заработная плата выплачивается работнику в дополнение к его обычной заработной плате.Может возникнуть соблазн сложить всю заработную плату вместе, выплачивая и удерживая федеральный подоходный налог по той же ставке, что и обычная заработная плата, но эти конкретные зарплаты работают не так.

Дополнительная заработная плата может облагаться налогом иначе, чем обычная заработная плата, и это может привести к тому, что некоторые налогоплательщики будут платить больше в виде увеличенного удержанного подоходного налога.

Какие виды заработной платы являются дополнительными?

Дополнительная заработная плата включает:

• Комиссионные.
• Сверхурочная работа (если выплачивается отдельно от обычной заработной платы).
• Выплаты по накопленным больничным листам.
• Выходное пособие.
• Отчетные чаевые (если выплачиваются отдельно от обычной заработной платы).
• Награды, призы и бонусы.
• Возврат оплаты.
• Ретроактивное увеличение заработной платы.
• Платежи по не подлежащим вычету транспортным расходам.

Другие выплаты, подпадающие под действие дополнительных правил заработной платы, включают налогооблагаемые дополнительные выплаты и надбавки на расходы, выплачиваемые по плану без подотчетности (подробнее об этом ниже).

Ключевые выводы

• Ключом к определению того, подпадает ли выплата работнику под действие дополнительных правил удержания заработной платы, является то, является ли выплата отдельной от обычной заработной платы.
• Например, если вы предоставляете бонус в конце года или выходное пособие отдельным чеком, вы должны соблюдать правила удержания дополнительной заработной платы.
• Текущая ставка удержания дополнительной заработной платы составляет 22% на сумму до 1 миллиона долларов в год.

Два способа расчета удержания

Удержание федерального подоходного налога с дополнительной заработной платы может быть рассчитано одним из двух способов в зависимости от того, как выплачивается заработная плата.

Для сотрудников, зарабатывающих менее 1 миллиона долларов в год

Эти примеры относятся к удержанию дополнительных выплат заработной платы менее 1 миллиона долларов любому сотруднику в течение года.

Во-первых, решите, будет ли дополнительный доход указываться в зарплате сотрудника. Если вы не укажете сумму каждого типа оплаты в чеке, удерживайте федеральный подоходный налог, как если бы общая сумма была разовой выплатой за этот период расчета. Если вы определяете дополнительную заработную плату отдельно и указываете размер для каждого вида оплаты, применяется одна из двух ситуаций:

Самый распространенный случай — удержание подоходного налога с дополнительной заработной платы из обычной заработной платы сотрудника, и есть два метода:

1. Удерживать дополнительную заработную плату в размере 22% (до 2025 года)
2. Добавьте дополнительную заработную плату к регулярной заработной плате сотрудника, выплачиваемой в то же время (правила IRS по этому поводу сложны, поэтому обязательно ознакомьтесь с ними в Публикации IRS 15.)

Если вы не удерживали подоходный налог из обычной заработной платы сотрудника в текущем или непосредственно предшествующем календарном году, используйте метод 2, описанный выше. Это было бы так, если бы надбавки работника, указанные в Форме W-4, были больше, чем заработная плата, или если бы работник потребовал освобождения от удержания.

Как платить налог на дополнительную заработную плату (сотрудники до 1 миллиона долларов)
Если вы удерживаете подоходный налог из заработной платы работника	Удержание по обычной ставке	Удержание по ставке 22%
Доплаты не указаны	х
Вы указываете дополнительные платежи	х *	х
Если вы не удерживаете подоходный налог из обычной заработной платы сотрудника	х *
* Подробную информацию о том, как платить, см. В публикации 15 IRS.

Для сотрудников, зарабатывающих более 1 миллиона долларов в год

Для сотрудников, которые получают дополнительную заработную плату на сумму более 1 миллиона долларов в течение календарного года, вы должны удержать превышение более 1 миллиона долларов по более высокой ставке 37% (или самой высокой ставке подоходного налога за год).Например, если дополнительная заработная плата сотрудника составляет 1,5 миллиона долларов в год, вы должны удержать 1 миллион долларов по ставке 22%, а излишек 500 000 долларов по ставке 37%.

Независимо от того, как вы платите эту заработную плату, убедитесь, что вы:

• Удерживать налоги FICA с зарплаты каждого сотрудника, включая отдельные чеки для дополнительных выплат.
• Включите дополнительную заработную плату в свои расчеты федеральных налоговых обязательств по безработице.

Общие примеры дополнительной заработной платы

Оплата отпуска

Отпускные удерживаются, как если бы это была обычная заработная плата.Если она выплачивается в дополнение к обычной заработной плате и отдельно за период отпуска, рассматривайте ее как отдельную дополнительную выплату заработной платы и следуйте приведенным выше правилам. Если отпускные выплачиваются за время, превышающее ваш обычный период заработной платы, распределите его между периодами оплаты, за которые вы его выплачиваете.

Бонусов

Работодатели часто выплачивают бонусы в конце года отдельной зарплатой. Вот как можно выплатить этот бонус:

Предположим, что сотрудник получает 1000 долларов в качестве бонуса, а последняя сумма брутто-зарплаты составляла 1000 долларов.Процесс определения подоходного налога с этого бонуса будет следующим:

1. Добавьте сумму премии к заработной плате за последний период выплаты заработной платы (1000 долларов США + 1000 долларов США = 2000 долларов США).
2. Определите сумму удержания для комбинированной суммы (скажем, это 150 долларов США на основе таблиц удержания в Публикации IRS 15-T.)
3. Вычтите сумму, удержанную из обычной заработной платы в этот день выплаты жалованья, (70 долларов США)
4. И удерживайте 80 долларов (150 — 70 долларов) из бонусной зарплаты.
5. Не забывайте, что вы также должны удержать налог FICA по этому чеку.

подсказки

Если сотрудник получает регулярную заработную плату и отчитывается о чаевых, укажите в чаевых как дополнительную заработную плату для удержания подоходного налога.

• Если вы не удерживали подоходный налог из обычной заработной платы, добавьте чаевые и удержите подоходный налог с общей суммы.
• Если вы удержали подоходный налог из обычной заработной платы работника, вы можете платить либо как обычную заработную плату, либо по ставке 22%.

Выплаты сотрудникам по безотчетной программе

Если вы производите платежи сотруднику на командировочные и другие деловые расходы и у вас нет подотчетного плана, эти платежи рассматриваются как дополнительный доход, и сотрудник должен платить подоходный налог, налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также федеральный налог на безработицу. доход.

В плане подотчетности есть несколько рекомендаций:

• Расходы явно связаны с бизнесом.
• Сотрудник должен надлежащим образом отчитаться перед вами об этих расходах, предоставив вам подробную информацию о связи, дате, месте, сумме и бизнес-целях.
• Сотрудник должен вернуть излишек возмещения.

Проконсультируйтесь у налогового специалиста

Выплата дополнительной заработной платы может быть сложной, а неправильное применение налогов на фонд заработной платы может иметь налоговые последствия для ваших сотрудников и вашего бизнеса.Проконсультируйтесь со специалистом по налогам на заработную плату или обратитесь в службу расчета заработной платы для расчета заработной платы сотрудников.

Плюсы и минусы дополнительной заработной платы

Существует несколько неправильных представлений о разнице между дополнительной заработной платой и обычной заработной платой. Эти различия, такие как время и расчет удержаний, влияют на налоги на заработную плату вашей команды. Понимание дополнительной заработной платы и вариантов ее выплаты вашим сотрудникам является важной частью расчета заработной платы для вашего бизнеса.

Что такое дополнительная заработная плата?

Согласно Публикации 15 IRS 2018 г. (Циркуляр E), Руководство работодателя по налогообложению, дополнительная заработная плата — это просто «выплаты заработной платы работнику, которые не являются регулярной заработной платой». В большинстве штатов есть аналогичные определения дополнительной заработной платы.

IRS рассматривает многие виды заработной платы сотрудников как дополнительный доход, включая, помимо прочего:

• Накопительный отпуск по болезни

• Выходное пособие

• Бонусы

• Задолженность

• Комиссионные

• Награды

• Призы

• Не вычитаемые транспортные расходы

• Ретроактивное увеличение заработной платы

• Стоимость дополнительных налоговых льгот

• Надбавки к расходам, выплаченные по безотчетной программе

Краткое руководство по найму удаленных сотрудников

Узнайте, как нанимать сотрудников и управлять ими в новом штате.

Регулярная заработная плата и дополнительная заработная плата

Основное различие между обычной заработной платой и дополнительной заработной платой связано с налогами. Выплата регулярной заработной платы регулируется законодательством штата о выплате заработной платы, а налоги удерживаются на основании формы W-4 сотрудника и любой формы удержания налогов штата, которую сотрудник может заполнить. С другой стороны, дополнительная заработная плата облагается налогом по-другому, если она выплачивается отдельно от обычной заработной платы и определяется отдельно от обычной заработной платы.

Государственные законы о выплате заработной платы регулируют, как часто должен получать заработную плату работник (еженедельно, раз в две недели, раз в месяц, ежемесячно и т. Д.), И они регулируют, как скоро работнику следует выплачивать заработную плату, которую он заработал. Например, штат может потребовать, чтобы работники, получающие почасовую оплату, получали зарплату, по крайней мере, раз в две недели, а штат может дополнительно потребовать, чтобы такому работнику выплачивалась его обычная заработная плата в течение семи дней после окончания периода, в котором заработная плата были заработаны. Однако в большинстве штатов такие временные требования в отношении выплаты дополнительной заработной платы отсутствуют.

Когда дополнительная заработная плата выплачивается и определяется отдельно от обычной заработной платы, расчет удержания иногда отличается от расчета удержания для обычной заработной платы.

Это различие особенно важно, когда речь идет о сверхурочной оплате. Согласно федеральному закону, если работник, не освобожденный от уплаты налогов, работает более 40 часов в рабочую неделю, сверхурочные должны оплачиваться в 1,5 раза превышающей обычную ставку оплаты труда работника. Почасовая оплата за все отработанные часы должна выплачиваться в соответствии с законодательством штата о заработной плате, но сверхурочная оплата может быть выплачена позднее.Обратите внимание, что законы штата относительно сроков выплаты сверхурочной оплаты могут немного отличаться.

Работодатель может выбрать оплату сверхурочной работы сотрудника одновременно с его обычной заработной платой. Определенные виды дополнительной компенсации, такие как недискреционные бонусы и комиссии, должны быть включены при расчете обычной ставки оплаты труда сотрудника и надбавки за сверхурочную работу.

Например, если работник получает ежемесячный производственный бонус, его работодатель не сможет рассчитать оплату сверхурочных за каждую рабочую неделю в течение месяца до тех пор, пока не будет рассчитан бонус, поэтому и сверхурочная работа, и производственная премия выплачиваются как дополнительные. заработная плата в конце месяца.Когда дополнительная заработная плата выплачивается и определяется отдельно от обычной заработной платы, расчет удержания иногда отличается от расчета удержания для обычной заработной платы.

Когда можно будет выплачивать дополнительную заработную плату?

Поскольку сроки выплаты дополнительной заработной платы не всегда регулируются законами штата о заработной плате, работодатели могут иметь разные варианты осуществления этих выплат:

• Включите дополнительную заработную плату в выплату регулярной заработной платы работника.Это обычная практика выплаты большей части сверхурочных.

• Выплачивать работнику одновременно с его обычной заработной платой, либо указывая дополнительную заработную плату отдельно в той же зарплате, что и обычная заработная плата, либо выписывая отдельный чек для дополнительной заработной платы.

• Выплачивать дополнительную заработную плату вне цикла зарплаты.

Клиенты Justworks могут планировать дополнительные выплаты своим сотрудникам двумя способами.Работодатели могут запланировать эти выплаты на любой день по своему усмотрению или запланировать внесение дополнительной заработной платы в тот же день, что и обычная зарплата. Во втором случае работник увидит две отдельные ведомости — одну для обычной заработной платы и одну для дополнительной заработной платы.

Подробнее об этом читайте в Части 2 этой серии статей, чтобы узнать, как определять налоговые ставки на дополнительную заработную плату.

Этот материал был подготовлен только для информационных целей и не предназначен для предоставления юридических или налоговых консультаций и на них нельзя полагаться.Если у вас есть какие-либо юридические или налоговые вопросы относительно этого контента или связанных с ним вопросов, вам следует проконсультироваться со своим профессиональным юрисконсультом или налоговым консультантом.

Закон о заработной плате штата Нью-Йорк

Существуют федеральные законы, законы штатов, а в некоторых юрисдикциях, таких как Нью-Йорк, даже законы города, которые регулируют минимальную заработную плату, часы работы, детский труд, выплату заработной платы и надбавок к заработной плате, надомные работы на производстве, регистрацию в швейной промышленности, регистрацию профессионального работодателя. организации или сельскохозяйственный труд.В зависимости от возраста и типа работы такие законы, как правило, регулируют, сколько следует платить сотруднику за обычные и сверхурочные часы, сколько часов можно проработать, как долго сотрудник может сделать перерыв и имеет ли сотрудник право в отпуск или больничный. Федеральные законы о заработной плате и часах обычно соблюдаются Министерством труда США и Законом о справедливых трудовых стандартах. Законы штата Нью-Йорк о заработной плате и часах обычно применяются Департаментом труда штата Нью-Йорк, Отделом трудовых стандартов и Законом о труде Нью-Йорка.Такие трудовые нормы соблюдаются в каждом отдельном штате и на федеральном уровне, чтобы гарантировать, что работникам платят справедливую сумму за время, которое они работают, и что им не будут недоплачивать или перегружать.

Штаты могут устанавливать свою собственную минимальную заработную плату, которая может быть выше или ниже федерального стандарта. Если в федеральном законодательстве и законодательстве штата установлены разные минимальные ставки заработной платы, применяется более высокий стандарт. В Нью-Йорке текущая минимальная заработная плата такая же, как и в соответствии с федеральным законом, составляет 7,25 доллара в час, и применяется почти ко всем сотрудникам, даже если у сотрудника нет документов или он оплачивается не по расчетам.Однако существуют определенные исключения из требований к минимальной заработной плате, а также определенные типы сотрудников, которые регулируются другим набором требований.

Такие исключения из требований к минимальной заработной плате заключаются в следующем: руководители и администраторы, зарабатывающие более 543,75 долларов в неделю, профессионалы, внешние продавцы, водители такси, государственные служащие, няни, работающие неполный рабочий день, работники с проживанием для больных и пожилых людей, основные обязанности не включают работу по дому, служителей и членов религиозных орденов, волонтеров или студентов, работающих в некоммерческих учреждениях, студентов, получающих профессиональный опыт, и независимых подрядчиков.Для обслуживающего персонала действуют другие правила оплаты труда, и сотрудники, работающие в отрасли, где им платят как минимум 2,25 доллара в час в виде чаевых, могут получать минимальную заработную плату в размере 5 долларов в час. Все работодатели обязаны по крайней мере вывешивать плакат с минимальной заработной платой, а работодатели, которые нанимают несовершеннолетних, имеют отдельные плакаты с указанием времени начала и окончания для несовершеннолетних, которые они должны вывесить.

Как правило, полная рабочая неделя составляет сорок часов, и любые часы, отработанные дополнительно, имеют право на более высокую оплату за дополнительное время.Ставка сверхурочной работы в полтора раза превышает обычную ставку оплаты труда, но Федеральные законы, а именно Закон о справедливых трудовых стандартах, классифицируют некоторых сотрудников как «освобожденных», и такие сотрудники не имеют права на стандартную ставку сверхурочных.

Для взрослых старше восемнадцати лет нет ограничений на количество часов в день, которое может работать сотрудник, или на то, как рано или поздно взрослый сотрудник может работать. Однако для определенных видов работ существуют требования, чтобы сотрудники имели как минимум двадцать четыре часа отдыха в неделю.К таким должностям относятся сотрудники, которые работают на заводах, торговых предприятиях, гостиницах (кроме курортных / сезонных отелей), ресторанах (кроме небольших сельских ресторанов) в качестве лифтеров, сторожей, дворников или управляющих.

Сотрудники, которые работают в смену более шести часов, начиная с 11:00 и продолжая до 14:00, должны иметь непрерывный обеденный перерыв продолжительностью не менее получаса между 11:00 и 14:00. Оплата перерывов не требуется, если работник не разрешает другие перерывы продолжительностью до двадцати минут, и в этом случае это время должно быть оплачено как рабочее время.

Надбавки к заработной плате — это отпускные или отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни, возмещение расходов и другие подобные статьи. Дополнительные льготы включают возмещение расходов или платы за обучение, медицинское страхование и оплату больничного, отпуска, личного отпуска и праздников. Как правило, в соответствии с Законом о труде штата Нью-Йорк праздники, время отпуска по болезни и / или отпуск считаются временем, когда они не работали, и их не нужно оплачивать, если только у работодателя нет политики, предлагающей такую ​​оплату. Если компания предлагает отпуск и не существует письменной политики относительно того, будет ли оплачен накопленный отпуск в случае увольнения или увольнения сотрудника, то работодатель должен оплатить накопленное время отпуска.Законы города Нью-Йорка недавно внесли поправки в это положение, включив в него некоторый обязательный оплачиваемый отпуск для определенных сотрудников, но законы еще не вступили в полную силу и будут регулировать только работодателей с определенным количеством сотрудников, чьи рабочие места находятся в городе Нью-Йорке.

Нарушения таких законов, такие как ненадлежащая оплата отработанных часов, неполная оплата сверхурочных, незаконное удержание денег из зарплаты, незаконное присвоение чаевых работодателями или несоблюдение работодателями других письменных трудовых политик подлежат исполнению и имеют средства правовой защиты, такие как выплаченные причитающиеся деньги доступны сотрудникам.Для получения более подробной информации о федеральных законах и законах штата, регулирующих законы о заработной плате и часах, посетите https://www.employmentlawyernewyork.com/wages-amp-benefits.html. Адвокаты, специализирующиеся на законах о занятости и труде, включая законы о заработной плате и часах, могут защитить ваши интересы и ваши права.