Упрощенная система налогообложения в 2019 году для ип отчетность – Отчетность ИП на «упрощенке» (УСН) без работников и с работниками в 2018 году: сроки сдачи отчетности, примеры

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году: таблица и сроки сдачи

При отчетности ИП на УСН без работников за 2019 год можно ограничиться двумя формами. Однако если у предпринимателя есть наемные сотрудники, он должен сдавать все отчеты, как и компании. Ниже мы привели полный список с датами крайнего срока сдачи.

Ваши коллеги интересуются:

www.gazeta-unp.ru

сроки и новые формы сдачи для ИП и УСН

Упрощенная система налогообложения освобождает владельца бизнеса от ежеквартальных посещений ФНС. Сдавать декларацию о прибылях и убытках нужно всего раз в год — это удобно. Тем не менее срок сдачи декларации по УСН в первом квартале 2019 года жестко регламентируется. Контрольные сроки сдачи лучше всего отметить в календаре, ведь за просрочку можно получить крупный штраф.

УСН — в чем преимущества?

В России пять систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.

Речь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о платежах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников. Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами (что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит). Страховые взносы составляют в среднем 30% от сумм, выплачиваемых работникам, а индивидуальные предприниматели обязаны перечислять эти взносы еще и за себя лично.

Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Для УСН с объектом «Доходы» налоговая ставка составляет всего 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать налоговую ставку на УСН Доходы до 1%. Для УСН с объектом «Доходы минус расходы» налоговая ставка составляет 15%, но и она может быть снижена региональными законами вплоть до 5%.

Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество – возможность уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счет перечисленных в этом же квартале страховых взносов. Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить единый налог до 50%. ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.

На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы.

Таким образом, УСН, безусловно – самая выгодная для бизнесмена налоговая система, если налоги рассчитываются, исходя из полученных доходов. Менее выгодной, но только в некоторых случаях, упрощенная система может быть по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП и относительно стоимости патента для индивидуальных предпринимателей.

В какой налоговой сдавать отчеты?

Владельцы и бухгалтеры ООО на УСН сдают декларацию в ИФНС по месту нахождения, а ИП — по месту жительства. Предприниматели не обязаны сдавать документы в инспекцию по месту регистрации, если адрес в паспорте отличается от текущего. Те, кто подает бумаги оффлайн, могут узнать адрес и график работы ближайшей инспекции в Москве и других городах на сайте ФНС.

Сроки для сдачи декларации

Сроки сдачи налоговой декларации за первый квартал 2019 года указаны в пункте 2 статьи 346.23 Налогового кодекса:

• ИП — до 30 апреля 2019 года.
• Организации — до 31 марта 2019 года.
• ИП и организации, прекратившие деятельность — до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем работы.
• ИП и организации, лишившиеся права на УСН — до 25 числа месяца, следующего за последним кварталом работы.

Когда перечислять аванс и итоговую сумму?

Диапазон дат для перечисления авансовых платежей остался таким же, что и в прошлом году:

• аванс за I квартал — с 1 по 25 апреля;
• аванс за полгода — с 1 по 25 июля;
• аванс за 9 месяцев — с 1 по 25 октября;

Ежеквартальные платежи являются авансовыми потому, что считаются «переплатой по налогу». Их размер рассчитывает сам бизнесмен или его бухгалтер. Что касается суммы по итогам года, то она перечисляется не позднее крайнего срока сдачи отчетности. С учетом выходных и праздников, конечная сумма за 2018 год выплачивается:

• ИП — до 2 мая 2019 года;
• Организациями — до 2 апреля 2019 года.

Верны ли результаты подсчета, проверит налоговая. Сверка будет производиться по декларации УСН, которую вы подадите уже в 2020 году. Если вы перечислили меньше необходимого, потребуется доплатить. Если же авансы больше, чем нужно, излишек зачтется в виде аванса на следующий год.

Штрафные санкции

Штраф полагается только тем бизнесменам, которые проигнорировали срок сдачи декларации по УСН в 2019 году и (или) не перевели итоговую сумму в обозначенные сроки. Субъекты бизнеса, выполнившие требования закона, могут попасть под «мягкие» санкции. Если после сверки итоговые суммы бухгалтера и налоговой не сошлись, предприниматель или предприятие понесут минимальное наказание в виде уплаты неустойки.

Как перейти на новую систему?

Удобные сроки сдачи декларации по УСН вызывают интерес у бизнесменов на ЕНДВ, общей и патентной системе налогообложения. Если вы — один из них, работаете больше 30 дней и не успели подать заявление о переходе на спецрежим до 9 января 2018 года, перейти на «упрощенку» можно будет только с 2019 года. Для этого вам необходимо связаться с ФНС и передать сведения о доходах, а также данные об остаточной стоимости основных фондов на 1 октября 2018 года.

Однако вы все еще можете изменить систему налогообложения на УСН, если со дня регистрации бизнеса в Москве прошло не более 30 календарных дней. В таком случае необходимо подать уведомление в ИФНС и дождаться положительного результата процедуры.

2019god.me

таблица, сроки сдачи, какие отчеты сдавать, какую отчетность сдает ИП без работников

В статье — удобная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН в 2019 году со сроками ее сдачи. Она поможет избежать штрафов ИП на УСН без работников и с наемным персоналом. Также в статье вы найдете удобные сервисы по заполнению форм отчетности.

Читайте в статье:

Программа «БухСофт» подготовит декларацию по УСН онлайн на актуальном бланке и с учетом всех изменений законодательства. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно

Заполнить декларацию по УСН онлайн

Отчетность ИП на УСН с работниками

Приведем перечень обязательных форм отчетности для ИП на УСН, у которого есть наемный персонал.

1. Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Налоговая служба утвердила форму приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352. ИП сдают ее каждый год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, отчитаться за 2018 год нужно до 30 апреля 2019 года включительно.

Важно!

ИП с объектом “доходы”, у которых ставка отличается от 6 %, не смогут заполнить указанную форму. Она содержит реквизиты только для максимальной ставки. Налоговая служба советует применять бланк из письма от 20.05.2015 № ГД-4-3/8533 и использовать пустую строку 120 раздела 2.1.

2. ИП, у которого есть наемные работники, ежегодно подает сведения об их среднесписочной численности. Для этого введена форма КНД 1110018 (утв. приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/174). Исключение возможно лишь для ИП, которые в течение года никого не нанимали на работу (п. 3 ст. 80 НК РФ). Программа Бухсофт автоматически подготовит сведения о среднесписочной численности. Попробуйте бесплатно:

Заполнить сведения онлайн

3. Предприниматель обязан отчитаться по всем выплатам физлицам, в отношении которых он в течение года выступал в качестве налогового агента. Это выплаты за отчетный год в денежной и в натуральной форме. 

В части выплат физлицам предприниматель сдает:

• ежегодно по каждому справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• ежеквартально общий отчет по форме 6-НДФЛ.

Заполнить 2-НДФЛ онлайн

Заполнить 6-НДФЛ онлайн

4. Предприниматель также обязан отчитаться в ПФР и ФСС. Ему следует сдать:

• ежеквартальный ЕРСВ (расчет по страховым взносам):
• ежемесячную форму СЗВ-М;
• ежегодную форму СЗВ-СТАЖ;
• поквартальную 4-ФСС.

Заполните указанные формы онлайн в программе БухСофт:

Заполнить РСВ

Заполнить СЗВ-М

Заполнить 4-ФСС

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году (таблица со сроками сдачи)

Виды отчетности для ИП с работниками и сроки ее сдачи мы собрали в таблице 1. Она также содержит формы и образцы документов доступные для скачивания.

Таблица 1. Обязательная налоговая отчетность в 2019 году для ИП

Какие отчеты сдает ИП на УСН в 2019 году без работников?

Отчетность ИП на УСН без работников за 2019 год представлена в таблице 2.

Таблица 2. Отчетность ИП без работников в 2019 году

Программа БухСофт подготовит декларацию по УСН автоматически с соблюдением последних изменений законодательства. Попробуйте бесплатно

Заполнить декларацию по УСН онлайн

Другая обязательная отчетность ИП на УСН

Независимо от того, есть ли у предпринимателя наемный персонал или нет, в некоторых случаях ему придется сдать дополнительную отчетность. 

1. Если ИП является импортером товаров из ЕАЭС, он сдает декларацию по косвенным налогам. ФНС утвердила форму приказом от 27.09.2017 № СА-7-3/765. Отчитываться следует ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импортных товаров к учету. Когда ввозят предметы лизинга, декларацию сдают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.

2. Если ИП является налоговым агентом по НДС или ведет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, он сдает в ИФНС декларацию по НДС. Для ее заполнения воспользуйтесь программой БухСофт. Попробуйте бесплатно:

Заполнить декларацию по НДС онлайн

Налоги ИП на УСН без отчетности

Независимо от используемого объекта налогообложения, ИП обязан платить транспортный налог на зарегистрированные на него авто и другие транспортные средства. Перечисление суммы в бюджет он делает на основании полученного уведомления и платежного документа. Как правило, ИФНС направляет эти документы по почте. Декларацию по транспортному налогу в ИФНС сдавать не нужно.

Для проверки расчета воспользуйтесь онлайн-калькулятором:

Также ИП, как физическое лицо, обязан заплатить налог на свою недвижимость. Основанием для уплаты является уведомление от ИФНС. Отчетность не сдают. 

Для проверки расчета воспользуйтесь онлайн-калькулятором:

Аналогичные правила распространяются в отношении земельного налога.

www.buhsoft.ru

Порядок сдачи отчетности и перечень отчетов для ИП в 2019 году

Для того, чтобы было удобнее разобраться в сложном перечне всех отчетов, мы представим информацию, которую условно разобьем на четыре группы:

1) Отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения;

2) Отчеты в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет;

3) Отчеты по прочим налогам;

4) Отчеты в статистику.

Давайте рассмотрим, какие виды отчетов надо сдавать предпринимателю в зависимости от системы налогообложения.

Далее, «разбивка» отчетов идет в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.

Если у предпринимателя нет наемных работников, тогда он не сдает отчеты, о которых мы будем говорить ниже.

Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:

– налоговую инспекцию,

– пенсионный фонд,

– фонд социального страхования.

Список отчетов в ИФНС:

1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.

2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года. Порядок и сроки представления.

4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

Список отчетов в ПФР:

1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Пример заполнения СЗВ-М.

2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.

Отчеты в ФСС:

1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения. 

Предприниматель вправе вести деятельность, которая попадает под обложение иными налогами и сборами и на этом основании придется сдавать следующую отчетность:

– Декларацию по водному налогу,

– Декларацию по акцизам,

– Декларацию по НДПИ,

– Сведения и выданных разрешениях на добычу животных,

– Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания,

– Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате,

– Расчет платежей за пользование недрами.

Отчеты в статистику

Сдавать статистическую отчетность обязаны:

1) ИП, относящиеся к малому бизнесу, которые попали в выборку Росстата,

2) ИП, относящиеся к среднему или крупному бизнесу. Предпринимателям органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Для того, чтобы разобраться, какие отчеты надо представить, советуем почитать нашу статью «Отчеты в статистику: как не получить штраф?».

taxpravo.ru

Отмена декларации по УСН в 2019 году по регионам

Все предприниматели вынуждены сдавать отчетность по итогам своей работы. Зачастую предприниматель не может самостоятельно составить декларацию и сдать отчетность без помощи грамотного бухгалтера. Это влечет за собой дополнительные расходы предпринимателя. В данной статье мы рассмотрим вопросы отмены отчетности для предпринимателей.

С чего все началось

15-16 февраля 2018 года состоялся форум «Сочи-2018». В результате проведенного форума премьер-министром РФ Дмитрием Медведевым министрам был дан целый перечень поручений — Поручение Правительства РФ от 1 марта 2018г. NДМ-П16-1131 «Поручения по итогам Российского инвестиционного форума «Сочи-2018». В данном списке поручений было поручение Министерству Финансов и Министерству экономического развития составить и внести проект федерального закона, который бы упростил налоговую отчетность для некоторых категорий индивидуальных предпринимателей и юридических  лиц при применении ими онлайн-касс. Срок исполнения поручения был установлен как 25 апреля 2018 года.

Важно! Премьер-министр поручил разработать закон об упрощении отчетности для хозяйствующих субъектов, применяющих онлайн-кассы.

Проект внесения изменений

Проект обсуждения нового федерального закона, который был создан по поручению Медведева, уже внесен. Дата слушаний по нему назначена на 14 марта — 27 марта 2018 года. Паспорт проекта можно посмотреть на сайте Правительства по ссылке.

На кого направлен данный федеральный закон

В проекте ФЗ указано, что кругом лиц, на который он направлен являются плательщики налога по упрощенной системе налогообложения. То есть это предприниматели и организации, которые применяют УСН.

Важно! Текст проекта пока не размещен на сайте правительства, он находится на этапе разработки.

Когда отменят декларации

Планируемая дата, на которую вступит в силу новый федеральный закон — январь 2019 года. Если ФЗ действительно вступит в силу в январе 2019 года, то, возможно, отчитываться по итогам 2018 года для некоторых категорий налогоплательщиков станет проще.

Читайте также статью: → Расходы для целей УСН — какие нельзя принять.

Основное условие отмены декларации

Основными условиями упрощения отчетности будут, как полагается, следующие:

1. Применение упрощенной системы налогообложения;
2. Использование онлайн-кассы на протяжении всего налогового периода.

Вероятно упрощение отчетности будет введено для налогоплательщиков, которые выбрали объектом налогообложения «Доходы». Налоговые органы, если у таких налогоплательщиков установлены онлайн-кассы, и так видят все поступления в кассу и на расчетный счет и могут сами рассчитать налог, необходимый для уплаты таким налогоплательщиком. Поэтому отчетность в принципе не очень и нужна в таком случае. А вот для налогоплательщиков, выбравших объектом налогообложения «Доходы за вычетом расходом», исчислять налог на много сложнее в силу ограниченного перечня расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Поэтому в данном случае без декларации налоговой инспекции не обойтись.

Послание Президента

Помимо поручения премьер-министра на сайте Кремля есть полный текст обращения Президента РФ Путина В. В., в котором действующий Президент указал на упрощение сдачи отчетности и взаимодействия с фискальными органами для предпринимателей, а также указал, что нужно отменить отчетность для хозяйствующих субъектов, применяющих онлайн ККТ. Отрывок из обращения, цитата:

«Важно поддержать начинающих предпринимателей, помочь людям сделать первый шаг, чтобы можно было открыть своё дело буквально одним кликом, проводить обязательные платежи, получать услуги, кредит удалённо, через интернет.

Индивидуальных предпринимателей, самозанятых граждан, которые используют такие цифровые сервисы, нужно вообще освободить от отчётности, сделать для них уплату налогов простой транзакцией, проходящей в автоматическом режиме. Что касается предпринимателей, которые используют контрольно-кассовую технику, то им налоговую отчётность нужно решительно упростить. Знаете, это всё такая рутина, на первый взгляд, но эта рутина и не позволяет нам энергично двигаться вперёд. Нужно всё сделать, чтобы зачистить это пространство. Добавлю, что активное внедрение цифровых технологий иплатформ позволит последовательно идти к повышению прозрачности и обелению экономики.» Конец цитаты.

Читайте также статью: → Страховые взносы ИП на УСН доходы минус расходы в 2018.

Выводы

Отмена деклараций по УСН — это еще далеко не решенный вопрос как для налоговиков так и для налогоплательщиков, потому как проект Федерального закона, который бы ввел отмену еще находится на стадии обсуждения. По этому проекту закон может вступить в силу с января 2019 года, а значит и отчетность за 2018 год возможно станет проще для некоторых категорий налогоплательщиков.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Юридическая Консультация бесплатная
Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

online-buhuchet.ru

Отчетность ИП на «упрощенке» (УСН) без работников и с работниками в 2018 году: сроки сдачи отчетности, примеры

27 марта 2018 в 17:57

35958

Консультант по вопросам бухгалтерского и налогового учета

Упрощенная система налогообложения (далее — УСН) является одним из пяти специальных налоговых режимов, предусмотренным действующим налоговым законодательством. Данный спецрежим рассчитан на малый бизнес, поэтому правила исчисления налога, порядок его уплаты и, соответственно, отчетность по УСН, достаточно просты и понятны в применении индивидуальными предпринимателями.

Обратите внимание! Подготовить и сдать отчетность по УСН вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Как перейти на УСН

Для того, чтобы перейти на УСН достаточно подать в свою налоговую инспекцию уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме № 26.2-1. Перейти на УСН можно только с начала календарного года, поэтому уведомление следует подать до 31 декабря. Например, если ИП желает перейти на УСН с 2018 года, то уведомление следует подать до 31.12.2017 года.

Если физическое лицо только регистрируется в качестве ИП и планирует сразу применять УСН, то в таком случае уведомление о применении УСН следует представить не позднее 30 календарных дней с даты регистрации ИП.

Важно: переход на УСН носит уведомительный характер! Это означает, что после представления уведомления не нужно ждать от своей налоговой инспекции ка

delovoymir.biz