Тинькофф личный кабинет зарегистрироваться: Регистрация на «Госуслугах»

Прочтите версию этой истории в The Times (Великобритания)

В течение многих лет Тиньков хвастался этим роскошным образом жизни в социальных сетях. Согласно его сообщениям в Instagram, в феврале его семья совершила перелет между тремя странами за один день на самолет за 58 миллионов долларов, отмечая 17-летие его сына Романа. Когда Роману было всего 10 лет, он позировал для фото в Instagram, разрезая ленту на лестнице первого самолета Тинькова, стоимостью 28 миллионов долларов. «Рома купил игрушку», — гласила подпись.

Кредит: Instagram. Фотография в Instagram, на которой сын Олега Тинькова Роман перерезает ленточку в частном самолете. Тиньков подписал фото: «Рома купил игрушку».

В том же 2013 году Тиньков сообщил властям США, что его собственный капитал составляет 300000 долларов. Он отказывался от своего натурализованного гражданства США и был обязан декларировать свои активы в процессе. Но прокуратура утверждала, что только его акции в Тинькофф Банке стоили более 1 миллиарда долларов.Сейчас он борется за экстрадицию из своего дома в Лондоне, чтобы столкнуться с обвинениями в налоговом мошенничестве в Соединенных Штатах.

Хотя Тиньков был обвинен в налоговом мошенничестве в США, он смог легально сэкономить миллионы в европейской налоговой гавани.

На острове Мэн, владении британской короны в Ирландском море, Тиньков создал непрозрачную структуру лизинга самолетов, которая позволила ему избежать налоговых платежей за три частных самолета, стоимость которых, как сообщается, составляет около 114 миллионов долларов. Он фактически сдал в аренду самолеты себе через анонимные офшорные компании, тем самым получив право на налоговые льготы, которые не применялись бы, если бы он просто купил самолеты.

Тинькова была впервые обнародована в 2017 году с публикацией Paradise Papers, утечки документов из юридической компании Appleby, которая помогла богатым клиентам спрятать свои активы в оффшоре.

В 2018 году Европейская комиссия призвала Великобританию положить конец тому, что она называет «злоупотреблением налоговой практикой на острове Мэн», после того, как расследование BBC показало, что местные власти вернули более 790 миллионов фунтов стерлингов 231 лизинговой компании, которая импортированные самолеты в период с 2011 по 2017 год. Великобритания начала расследование, но пришла к выводу, что «нет доказательств уклонения от уплаты НДС [налога на добавленную стоимость] с самолетов на острове Мэн». Отдельное расследование Европейской комиссии продолжается.

Теперь новая утечка банковских документов из отделения Национального банка Каймановых островов на острове Мэн демонстрирует слабые проверки соответствия и показывает, как именно работали эти сложные корпоративные структуры. Новые документы также показывают, что Тиньков был не единственным: по меньшей мере 12 других владельцев самолетов использовали аналогичные схемы, что позволило им сократить свои налоговые счета.

Кредит: Instagram. Олег Тиньков на своем самолете Falcon в Каннах, Франция.

С октября 2011 года почти 300 заявлений в таможенные органы острова о полном освобождении от НДС при ввозе самолета получили зеленый свет, согласно данным, опубликованным в рамках запросов о свободе информации. Анализ Global Witness показал, что это сэкономило владельцам почти один миллиард фунтов стерлингов, что эквивалентно всему бюджету правительства острова Мэн на 2020 год.

Потеря этих потенциальных доходов компенсируется процветающей индустрией финансовых услуг, от которой налоговые убежища, такие как остров Мэн, подпитывают свою экономику. Банковские документы также раскрывают роль поставщиков финансовых услуг — банкиров, бухгалтеров и фирм, предоставляющих корпоративные услуги, — в содействии таким схемам.

Тиньков не ответил на вопросы журналистов.

Кредит: Sipa USA через AP Олег Тиньков на XXIII Петербургской улице.Петербургский международный экономический форум 7 июня 2019 года.

«Как и все»

Согласно его автобиографии «Я такой же, как и все», Тиньков родился в Сибири в 1967 году в семье шахтера и швеи. После ряда предприятий розничной торговли, продуктов питания и напитков в 1990-х и начале 2000-х годов он основал Тинькофф Банк, онлайн-банк, у которого сейчас более семи миллионов клиентов. В своем последнем рейтинге миллиардеров Forbes назвал Тинькова одним из самых богатых бизнесменов России.

В то время как обвинительное заключение США было сосредоточено на корпоративном следе, ведущем на Британские Виргинские острова, он использовал остров Мэн для укрытия своих частных самолетов.

Stark Ltd, его компания по аренде самолетов, открыла банковский счет в местном отделении Cayman National в 2014 году.

Тиньков фигурировал в утечке Paradise Papers в 2017 году как клиент поставщика корпоративных услуг Appleby, теперь переименованного в Estera. Le Monde сообщал тогда, что бизнесмен использовал Stark Ltd для покупки частных самолетов у французского производителя Dassault и не уплатил ни цента НДС во Франции.Вместо этого самолеты были ввезены через Старк на остров Мэн, где Тиньков потребовал немедленного возмещения от налоговых органов, поскольку самолеты будут сданы в аренду.

Структура, которую использовал Тиньков, работала следующим образом: зарегистрированная на острове Мэн компания Stark Ltd купила самолеты, но вместо того, чтобы использовать их сама, компания сдала их в аренду отдельной фирме на Британских Виргинских островах, Moonfield Trading Inc. , которая также в конечном итоге принадлежала Тинькову. .

Кредит: Instagram. В феврале семья Тиньковых отметила 17-летие Романа Тинькова, совершив поездку по трем странам за один день на самолете стоимостью 58 миллионов долларов. Пост Олега Тинькова в Instagram, посвященный этому случаю, был удален.

Согласно отчету Global Witness, действуя в качестве лизинговой компании, Старк мог требовать освобождения от НДС, который в противном случае должен был бы уплачиваться при импорте.

🔗Бизнес или удовольствие

Министерство финансов Великобритании не обнаружило доказательств уклонения от уплаты налогов на острове Мэн в своем обзоре за 2019 год, рекомендуя только более строгие проверки со стороны властей МОМ, чтобы убедиться, что статус самолетов по НДС после регистрации остается надлежащим.

В расследовании упоминаются утверждения, сделанные в отчетах после утечки Paradise Papers, что некоторые самолеты использовались для отдыха без уплаты НДС.

Примечательно, что после ареста за налоговое мошенничество Тиньков удалил из своего Instagram фотографии, на которых он летел со своей семьей по Европе в самолете, который на бумаге использовался для бизнеса.

Начальник отдела коммуникаций Кабинета министров острова Мэн сообщил по электронной почте, что правительство острова «не потерпит никого, кто пытается уклониться от уплаты налогов.«Правительство работало с HMRC над выполнением рекомендаций, содержащихся в обзоре, проведением обширных мероприятий по сбору информации и разработке подходящего подхода к деятельности по обеспечению регистрации НДС после регистрации», — добавил представитель.

Схема основывалась на круговом финансовом соглашении, по которому две компании переводили средства между своими оффшорными банковскими счетами. Во-первых, Мунфилд одолжил Старку деньги на покупку самолета. Затем самолеты были сданы в аренду обратно в Moonfield для использования Тиньковым. Затем Мунфилд производил регулярные платежи Старку за использование самолетов — средства, которые почти сразу же возвращались в Мунфилд в счет погашения первоначальной ссуды. Фактически, Тиньков платил себе за использование собственных самолетов по договору лизинга, который позволял ему избегать уплаты НДС.

Утечка банковских документов показывает, что Старк получил 9,4 миллиона долларов в виде регулярных «авансовых арендных платежей» от Moonfield в период с июля 2014 года по февраль 2018 года. Платежи были отправлены обратно в Moonfield в качестве погашения кредита.Средний промежуток между получением Старком платежа и отправкой баланса составлял всего неделю.

Есть некоторые признаки того, что власти США, расследовавшие дело Тинькова в отношении налогового мошенничества, также проверили право собственности на самолеты. Среди взломанных файлов банка был тайник улик, подготовленный для явки национального сотрудника Каймановых островов в суды острова Мэн в июне 2018 года. В официальной повестке, содержащейся в папке, говорится о «уголовном расследовании, которое ведется в Ирландия », но в сопроводительном электронном письме эта информация описывается как« доказательства, разыскиваемые Министерством юстиции США », включая информацию, касающуюся самолетов Тинькова.

Кредит: Скриншот сайта Tinkoff Collection. Яхта La Datcha от Tinkoff Collection.

🔗Оффшорный яхтинг

Несмотря на то, что он борется с экстрадицией в США, где ему грозят серьезные обвинения в налоговом мошенничестве, Тиньков недавно запустил свое последнее предприятие: бизнес по аренде роскошных суперяхт с очевидными связями с компаниями в другом европейском налоговом убежище, принадлежащими Moonfield.

Коллекция La Datcha Tinkoff предлагает состоятельным отдыхающим возможность арендовать роскошные дома и яхты Тинькова по всему миру. «Работай усердно играй усерднее. Это моя жизненная философия », — пишет Тиньков во введении к сборнику.

La Datcha — это 252-футовая ледокольная и экспедиционная суперяхта, предназначенная для исследования арктических и антарктических регионов. Он оборудован двумя вертолетами и подводной лодкой и может разместить 12 гостей на шести палубах. Судно, строительство которого, как сообщается, стоило более 100 миллионов долларов, можно арендовать за 740 000 евро (около 870 000 долларов) в неделю.Примечательная деталь была размещена на веб-сайте Edminston, брокера по продаже суперяхт, который продает судно, в июле 2019 года: «НЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ ИЛИ ЧАРТЕРЫ ДЛЯ РЕЗИДЕНТОВ США В ВОДАХ США» Заявление было опубликовано во время расследования активов Тинькова в США.

Владелец La Datcha неизвестен, хотя две судоходные компании под названием La Datcha Marine Limited и La Datcha Yachting Limited были созданы на Мальте в 2016 году. Обе компании принадлежат Moonfield, компании, участвующей в схеме лизинга самолетов Тинькова. По данным Yacht Harbour, Тиньков планирует проводить на борту гигантской яхты 20 недель в году.

«Ничего плохого»

Cayman National показывают, что после разоблачения Paradise Papers отдел соблюдения нормативных требований банка был обеспокоен счетом Старка, даже несмотря на то, что у него был доступ к кредитным документам, лежащим в основе соглашения, в течение более двух лет.

Еще раз взглянув на своего клиента — которого банк ранее отмечал как «Клиент с высоким риском» и «Высокопоставленный человек», — ярлыки, которые должны были подвергнуть его дополнительному вниманию, — офицеры по комплаенсу забеспокоились, что Эстера, фирма, управляющая Мунфилд, похоже, «обходил стороной» опасения по поводу Тинькова.

В одном из электронных писем сотрудник Cayman National указал на замкнутость структуры: «Средства, поступающие на счет Stark Limited, поступают со счета Moonfield Trading Inc в Тинькофф Банке в России», — написал сотрудник. «Полученные средства выплачиваются в течение нескольких дней на другой [sic] счет на имя Moonfield Trading Inc в ABLV Bank в Латвии».

В другом внутреннем электронном письме банковский директор Cayman National написал, что эта структура является «фактически сквозным» счетом.”

В феврале 2018 года Cayman National подала заявление в Подразделение финансовой разведки на острове Мэн со ссылкой на Закон о доходах от преступной деятельности 2008 года. Банк отметил, что счета Moonfield находятся вне контроля Эстеры и что Cayman National не считает, что они имел «полное знание основного источника средств, поступающих на счет Stark Limited».

В раскрытии информации банк также выразил обеспокоенность тем, что имя Тинькова появилось в так называемом «Кремлевском списке» — списке олигархов и государственных чиновников, предположительно близких к Владимиру Путину, который был опубликован U.С. Казначейство месяцем ранее.

Но предполагаемые связи между Тиньковым и Путиным были впервые опубликованы более чем двумя годами ранее, когда бизнесмен дал интервью Financial Times в декабре 2015 года. Газета сообщила, что олигарх «случайно упомянул Владимира Путина по имени более десятка раз, хвастаясь. о его отношениях с президентом ».

Cayman National, похоже, упустила из виду эту отчетность.В поле для флажка, в котором сотруднику предлагалось провести проверку Google, сотрудник, отвечающий за соблюдение требований, написал «ничего плохого». Прикрепленные к обзору фотокопии результатов поиска Google показывают, что статья Financial Times была обнаружена, но не открыта.

Были и другие красные флажки, которые могли быть обнаружены в процессе проверки соответствия. Мунфилд, с российского банковского счета которого Старк получал регулярные арендные платежи, также имел счет в латвийском ABLV bank, на который Старк отправлял регулярные платежи по кредитам.Еще в 2012 году ABLV был замешан в возможном отмывании денег, и эта информация была общедоступной.

Банк изложил свои опасения в раскрытии информации властям острова Мэн в 2018 году, отметив, что они не знают, «что происходит со средствами, когда они попадают на латвийский счет Moonfield».

Месяц спустя власти США объявили ABLV «учреждением, вызывающим наибольшую озабоченность по поводу отмывания денег», что побудило ABLV объявить о своей добровольной ликвидации.

Представитель Cayman National сказал: «Банк осуществляет активную программу анализа рисков и в последние годы покинул старых клиентов, где существует повышенный риск противодействия отмыванию денег (AML), а также рассматриваются другие дела.”

Кредит: Александрос Михайлидис / Алами Пьер Московичи на встрече министров финансов европейских стран в Брюсселе, Бельгия, 22 января 2019 г.

«Профессиональный бизнес»

самолетов, зарегистрированных на острове Мэн, могут путешествовать по всему ЕС, не подвергаясь таможенному контролю, что является привлекательной привилегией для владельцев более 1000 самолетов, зарегистрированных на крошечном острове с тех пор, как он создал свой частный реестр самолетов в 2007 году.

«Это просто несправедливо, что некоторые люди и компании могут избежать наказания за неуплату правильной суммы НДС на такие товары, как яхты и самолеты», — сказал Пьер Московичи, бывший комиссар ЕС по экономическим и финансовым вопросам, налогообложению и таможне. «Благоприятный налоговый режим для частных лодок и самолетов явно противоречит нашим общепринятым налоговым правилам», — добавил он.

Во внутренней презентации, сделанной на Авиационной конференции острова Мэн в 2011 году старшим консультантом Ernst & Young по НДС, были изложены ключевые особенности налогового режима острова, которые он назвал «удобными для пользователя» и «ориентированными на бизнес».«Два примера, которые привел консультант, описывают сценарии, в которых компании, зарегистрированные на острове Мэн, создаются для покупки самолета, который затем используется в коммерческих целях материнской компанией — схема, аналогичная той, что использовал Тиньков.

«Эрнст энд Янг» заявила, что не будет комментировать отдельные вопросы клиентов из соображений политики, но что ни Тиньков, ни Старк Лимитед не были клиентами фирмы в течение нескольких лет. Бухгалтерская фирма добавила: «Все наши налоговые консультации, будь то в отношении планирования или соблюдения требований, основаны на наших знаниях налогового законодательства и практики на тот момент и обеспечивают прозрачность для налоговых органов.”

Документы из Cayman National показывают, что Тиньков был не единственным клиентом банка, который воспользовался преимуществами индустрии финансовых услуг острова таким образом. Двенадцать других клиентов банка также были владельцами самолетов, и данные свидетельствуют о том, что они использовали аналогичные корпоративные структуры для сокращения или даже отмены счетов по НДС, что сделало такие схемы обычной практикой.

Как и все налоговые убежища, экономика острова Мэн тесно связана с интересами сектора финансовых и корпоративных услуг.Регулирующие органы в налоговых убежищах часто позиционируют себя как снисходительные и «ориентированные на бизнес», приспосабливаясь к потребностям богатых клиентов сектора финансовых услуг, сохраняя при этом тесные связи с ключевыми фирмами, работающими в их юрисдикциях.

Исследование с открытым исходным кодом, проведенное Global Witness, проанализировало ряд тематических исследований, в том числе исследование Брайана Джонсона, директора гражданской авиации острова Мэн в период с 2006 по 2011 год. Самым заметным достижением Джонсона было создание реестра самолетов на острове.После пребывания в правительстве он присоединился к Appleby в качестве директора, что позволило фирме давать юридические и технические консультации клиентам, владеющим самолетами, особенно на острове Мэн.

Джонсон не ответил на вопросы журналистов.

Есть и другие примеры приятных отношений между регулирующими органами и сектором финансовых услуг на острове Мэн. Например, самым высокопоставленным должностным лицом, ответственным за уплату НДС на острове Мэн, является глава таможенного и акцизного управления, таможенного агентства острова.Ежегодный доход, собираемый агентством, составляет почти половину общего дохода острова, поэтому неудивительно, что, когда в 2018 году была опубликована реклама этой должности, опыт в области косвенных налогов был отмечен как желательное качество.

Победивший кандидат имел опыт по обе стороны забора. Сандра Скушка присоединилась к IOMCE, имея опыт работы на предыдущих должностях в качестве главы отдела НДС в KPMG на острове Мэн и главы отдела косвенных налогов в KPMG Islands Group, сети отделений, охватывающей некоторые из самых известных налоговых гаваней и секретных юрисдикций в мире, включая Каймановы острова и Британские Виргинские острова.Это будет второй период пребывания Скушки в IOMCE, где она тренировалась до прихода в КПМГ в 2007 году.

К счастью для КПМГ, у бухгалтерской фирмы был еще один выпускник IOMCE, Пол Коули, чтобы заполнить освободившуюся должность Скушки. И Скушка без колебаний поддерживает связь со своими бывшими коллегами. На фотографии, сделанной в 2019 году, она запечатлена на праздновании 50-летия Мики Суиндейла, генерального директора KPMG Islands Group и бывшего председателя торговой палаты острова.

Помимо предоставления ключевого персонала правительству острова Мэн, КПМГ также выполняет официальную роль государственного независимого аудитора.У компании даже есть бывший сотрудник в Тинвальде, парламенте острова: спикер Дома ключей Хуан Уоттерсон, который до своего избрания работал бухгалтером в фирме.

КПМГ подтвердила свою роль аудитора правительственной отчетности острова Мэн «в течение нескольких лет» и подробную информацию об упомянутых сотрудниках, но отказалась от более общих комментариев по поводу импорта самолетов.

Хотя нет никаких предположений о том, что какое-либо должностное лицо или сотрудник компании действовал ненадлежащим образом, глубокие связи между финансовой отраслью и регулирующими органами могут ослабить способность официальных органов привлекать к ответственности частный сектор.Даже Казначейство Великобритании в своем в остальном весьма легкомысленном обзоре практики НДС на острове Мэн высказало предостережение:

«Многие консультанты утверждали, что они могли получить доступ к ускоренной услуге от IOMCE и имели прочные рабочие отношения с персоналом острова Мэн», — написали представители Казначейства. «Хотя это, вероятно, будет маркетинговая деятельность и не будет представлять собой существенный риск, IOMCE следует знать об этих утверждениях и при необходимости корректировать свои действия».

Кредит: Londonstills.com / Alamy Дорогой лондонский район Холланд-Парк.

«О налоговых делах Олега»

В феврале Тиньков был арестован в Лондоне по обвинению в налоговом мошенничестве. Он был освобожден после внесения залога в размере 20 миллионов фунтов стерлингов.

Согласно отчету суда в Daily Express , условия его освобождения под залог ограничивают его квартирой возле Холланд-Парка в западном Лондоне с 19:00. и 7 часов утра, и он должен всегда оставаться в пределах большого Лондона.

В случае экстрадиции и осуждения по обвинениям США ему грозит до шести лет тюрьмы.

Цена акций TCS, материнской компании его банка, упала с максимума более 26 долларов 11 февраля до менее 11 долларов в начале марта, когда было раскрыто обвинительное заключение. В публичных заявлениях компания стремилась дистанцироваться от своего скандального основателя, который ушел из правления Тинькофф Банка в начале апреля.

«Я ничего не знаю о налоговых делах Олега», — сказал «Ведомостям» генеральный директор Тинькофф Банка Оливер Хьюз.«Я просто не в курсе».

Тиньков, похоже, также начал очищать свои связи с компанией. Пост в Instagram от 6 февраля, на котором изображены руководители Тинькофф Банка Александр Емешев и Артем Яманов, был удален. В апреле Тиньков ушел с поста председателя правления банка, сославшись на состояние здоровья.

В недавних публикациях в социальных сетях Тиньков находится в больнице, проходит курс лечения от лейкемии — диагноз, который он обнародовал на следующий день после оглашения его обвинительного заключения.Он также объявил о планах направить часть своего состояния на создание реестра доноров костного мозга в России.

«Каждая жизнь бесценна», — сказал Тиньков в посте, сопровождающем видео, на котором он получает костный мозг.

Слушание по делу Тинькова в Вестминстерском мировом суде было отложено из-за его лечения, которое в настоящее время назначено на 25 сентября, сообщает российское информационное агентство ТАСС.

McClatchy из США предоставил репортажи.