Ставки налога на имущество организаций: ставка, расчет, отчетность — Бухонлайн

В сотрудничестве с налоговым департаментом Южной Каролины местные органы власти обычно оценивают и собирают налоги на личную собственность предприятий в этом штате. Имущество включает в себя материальные предметы, такие как мебель и оборудование, которые принадлежат и используются компанией.

При сообщении общей стоимости ваших активов стоимость имущества равна его амортизированной основе, хотя амортизация не может превышать 90% от общей стоимости приобретения для каждого объекта.Затем применяется коэффициент оценки, который определяется классификацией собственности — производство, промысловое рыболовство и т. Д. В большинстве случаев личная деловая собственность имеет коэффициент оценки 10,5%.

Между тем, недвижимость в Южной Каролине переоценивается каждые пять лет в масштабах округа с 15% -ным пределом увеличения справедливой рыночной стоимости. Исключением из этого правила является передача существующей доли в недвижимом имуществе, которая подвергает ее оценке — оцениваемая передача доли .Затем значение умножается на коэффициент оценки, который составляет 4% для основного места жительства человека и 6% для другого недвижимого имущества.

Для получения дополнительной информации о налогах на недвижимость в Южной Каролине, включая основные даты для личного и недвижимого имущества, прочтите статью полностью.

Первое, что нужно знать об Алабаме, это то, что у нее необычный налоговый год по сравнению с другими штатами, длится с 1 октября по 30 сентября. (Налоговый год в большинстве штатов заканчивается, когда календарь заканчивается 31 декабря, а в некоторых штатах заканчивается налоговый год. днем позже, 1 января.)

Но 31 декабря в Алабаме все еще дата, о которой следует помнить по ряду причин:

• 31 декабря — это срок как для налоговой декларации, так и для оплаты счетов .
• Налоги, которые вы платите 31 декабря, относятся к текущему году.
• Ваша налоговая декларация на 31 декабря — на следующий год.
• Ваша налоговая декларация на 31 декабря составляет исходя из стоимости собственности, которой вы владели по состоянию на 1 октября того же года.

Для пояснения рассмотрим следующий пример: Вы подаете декларацию 31.12.2019. Возврат для ваших налогов за 2020 год; однако он основан на стоимости активов, которыми вы владели по состоянию на 01.10.2019.

Для получения другой ключевой информации о личной собственности предприятий Алабамы, прочтите статью полностью.

Если предметы, которыми вы владеете, помогают вашему бизнесу приносить доход, Индиана считает их деловой личной собственностью.Компьютеры, оборудование и инструменты подходят под это описание.

Кроме того, каждое юридическое лицо — предприятия, церкви и некоммерческие организации — должно ежегодно подавать налоговую декларацию по налогу на личную собственность в штате Индиана, даже если они имеют право на освобождение от уплаты налогов. Освобождение от налогообложения составляет 40 000 долларов США в виде налогооблагаемой стоимости личного имущества на округ, которая была увеличена с 20 000 долларов в 2019 году.

Еще одна вещь, на которую следует обратить внимание в отношении процесса регистрации в Индиане, заключается в том, что, в отличие от большинства штатов, Индиана требует, чтобы определенные типы активов были зарегистрированы в определенных формах:

• Форма 102 — Налоговая декларация фермера на материальное личное имущество.
• Форма 103 (длинная) — Форма налоговой декларации о материальном личном имуществе, используемая всеми налогоплательщиками, которые соответствуют особым условиям, например, требующим освобождения.
• Форма 103 (короткая) — Подобно длинной версии, только вы отвечаете отдельным условиям, таким как , а не , требуя освобождения.
• Форма 104 — Форма налоговой декларации о материальном личном имуществе, используемая в качестве сводной формы для отчетности налогоплательщиков по формам 102 и 103. Игнорируйте эту форму, если вы декларируете освобождение от налогов для личного имущества.

Чтобы узнать о налоговой шкале и дополнительных налоговых льготах для личного имущества в Индиане, прочтите статью полностью.

Если вы планируете разместить бизнес в Висконсине, имейте в виду, что штат известен высокими налогами на недвижимость — одними из самых высоких в стране. Это в первую очередь связано с тем, что налоговые ограничения, налагаемые законодательством штата, затрудняют сбор средств на государственные услуги из любого другого источника. Наряду с другими способствующими факторами, местные органы власти должны полагаться на налог на имущество, чтобы обеспечить большую часть (42%) своих доходов.

Личная собственность в Висконсине включает в себя все товары, изделия, товары, движимое имущество и вещи любого характера или описания, имеющие любую рыночную стоимость (и не включаемые в недвижимость).

Производители имеют уникальный набор соображений при работе в штате. Наиболее примечательным аспектом является то, что машины и оборудование, используемые исключительно и непосредственно в производственном процессе, освобождаются от налога на имущество. Однако сюда не входят такие активы, как оборудование для отправки и получения, мебель, оборудование для обеспечения безопасности и т. Д.

Полный список облагаемых налогом производственных активов и дополнительные сведения о датах уплаты налога на имущество в штате Висконсин: прочтите статью полностью.

Если бы вы подумывали о размещении своего бизнеса во Флориде до 2006 года, вы были бы на грани приобретения как материального, так и нематериального личного имущества бизнеса. Однако в этом году государство отменило налоги на нематериальные активы, такие как программное обеспечение, а это означает, что теперь вам нужно беспокоиться только о материальном личном имуществе, таком как мебель и офисное оборудование.

Обратите внимание, однако, что предприятия платят более половины всех государственных и местных налогов, что выше, чем в среднем по стране.

При подаче налоговой декларации во Флориде обратите внимание на несколько аспектов:

• Если вы подадите заявку в установленный срок, вы имеете право на освобождение от налога на материальное личное имущество Флориды в размере 25 000 долларов за каждую поданную декларацию.
• Если общая стоимость любого заданного дохода меньше 25 000 долларов США, вы не будете платить налоги с этого имущества.
• Подача декларации с опозданием влечет за собой штраф в размере 5% за каждый месяц или часть месяца, в течение которых возврат просрочен. Неподача декларации вообще приводит к штрафу в размере 25%.
• Товарно-материальные запасы, выставленные на продажу в рамках бизнеса, не облагаются налогом.

Для получения дополнительной информации о нюансах налога на недвижимость Флориды, включая скидки при досрочном уплате налогов, прочтите статью полностью.

Вирджиния известна своей стабильной налоговой ставкой и относительно благоприятной деловой средой, но к ее политике налогообложения личного имущества для бизнеса может потребоваться некоторое время, чтобы привыкнуть к ней.Как и во Флориде, налогом облагается только материальная коммерческая собственность — такие предметы, как машины, приспособления, определенное компьютерное оборудование и автомобили. Кроме того, 45 из 95 округов штата взимают налог на торговый капитал, налог на продаваемые товары.

Не все материальное личное имущество в Вирджинии одинаково. Несколько категорий имеют более низкие для сравнения коэффициенты оценки:

• Компьютерное оборудование
• Тяжелая строительная техника
• Межгосударственные автотранспортные средства
• Сертифицированное оборудование для контроля загрязнения

Для дополнительной сложности методы оценки имущества различаются в зависимости от типа имущества; Ставка налога на личную собственность также различается в каждой юрисдикции.Некоторые оценщики амортизируют активы в зависимости от типа актива и года приобретения, в то время как другие будут амортизировать все активы для определенного типа активов на один и тот же процент независимо от года приобретения.

Для получения дополнительной информации о сложностях налога на недвижимость в Вирджинии, прочтите статью полностью.

Нематериальное движимое имущество налогом в Грузии не облагается. Вместо этого налог на имущество — это налог на стоимость всего недвижимого и материального имущества (если он не освобожден).

Примечательно, что если вы считаете, что стоимость, рассчитанная по графикам штата, не отражает истинную рыночную стоимость активов вашей компании, Джорджия позволяет вам включить ваше мнение о справедливой рыночной стоимости в вашу прибыль.

Как отмечалось выше, Грузия предлагает освобождение от налогообложения в свободном порту, которое освобождает определенные виды запасов от налогообложения. Чтобы соответствовать требованиям, предприятия должны временно хранить запасы в штате и иметь предметы, соответствующие определенным критериям. Есть два уровня освобождения от уплаты налогов, каждый со своими квалификационными требованиями.

Для полного изложения освобождения Фрипорта и других подробностей о налоге на имущество, прочтите всю статью.

Оклахома имеет низкую или умеренную ставку налога на имущество и разумные льготы — оба аспекта помогают сделать штат привлекательным для открытия бизнеса. В государстве налог на имущество в основном администрируется окружными оценщиками, за исключением государственных предприятий, таких как железные дороги и коммунальные предприятия. Эти предприятия подвергаются централизованной оценке Налоговой комиссией Оклахомы.

Коэффициенты оценки варьируются в зависимости от оценщика и типа собственности, при этом установленные государством пределы варьируются от 10% до 15%. Несмотря на это различие, оценщики должны применять одинаковый процент ко всей подобной собственности по всему округу.

Подобно Джорджии, Оклахома также имеет освобождение от Фрипорта для запасов, находящихся в штате менее девяти месяцев; обратите внимание, что он имеет свой собственный набор квалификационных требований. Оклахома также имеет пятилетнее налоговое освобождение от налогов Ad Valorem, которое включает пятилетнюю налоговую скидку.Это исключение распространяется на новые, расширенные или приобретенные производственные предприятия, научно-исследовательские и опытно-конструкторские подразделения и компании в других указанных сферах бизнеса.

Для получения дополнительной информации о льготах Оклахомы, сроках уплаты налогов и процессе апелляции, прочитайте статью полностью.

Налог на недвижимость в Колорадо является основным источником местных налоговых поступлений. Хотя большинство оценок производится окружными оценщиками, есть несколько исключений, в том числе авиакомпании, компании по возобновляемым источникам энергии и другие.Эти предприятия оцениваются Отделом налогообложения собственности.

Определенные виды активов освобождены от местной оценки в Колорадо, в том числе:

• Нематериальное движимое имущество
• Программное обеспечение
• Запасы товаров, материалов и принадлежностей, предназначенных для продажи или потребления предприятием

Если ваш налоговый счет превышает 25 долларов, у вас есть возможность произвести оплату двумя частями: первая половина должна быть оплачена до последнего дня февраля, а вторая половина — до 15 июня.Или вы можете оплатить его полностью до 30 апреля, что также является сроком оплаты счетов ниже 25 долларов.

Чтобы узнать о сроках уплаты налогов и подробную информацию о процессе апелляции в Колорадо, прочтите статью полностью.

Хотите упростить процесс уплаты налогов на личную собственность, в каком бы штате вы ни находились?

Независимо от того, что показывает ваше сравнение налога на имущество по штатам, почти наверняка вы тратите больше времени, чем нужно, на отслеживание дат, заполнение таблиц и проверку адресов.Чем больше времени вы тратите на эти действия, тем меньше времени у вас остается на более важные задачи по уплате налогов на имущество — например, на поиск способов уменьшить ваши налоговые счета и выполнение успешных апелляций.

CrowdReason может помочь. Вам не нужны никакие диаграммы , потому что мы все будем отслеживать за вас. Наше программное обеспечение TotalPropertyTax (TPT) автоматически определяет, применим ли налог на личную собственность к государству, в которое вы подаете заявку. И оно заполняет все пробелы в знаниях, возникающие из-за «различных» крайних сроков, превращая их в фактические сроки оплаты — для каждой юрисдикции. в U.С. — Вам нужно познакомиться. Так что вам никогда не придется искать свидания и бороться за их встречу; Вам также никогда не придется искать почтовые адреса или таблицы амортизации, потому что наше программное обеспечение тоже справляется со всем этим.

TPT позволяет легко узнать, когда сборщики отправят два отдельных счета, как в этом примере «Предварительный» и «Окончательный» счет.
Это также показывает, что каждый из этих двух счетов может быть оплачен двумя частями, вместе с датами платежа и суммами платежа.

Чтобы узнать больше о том, как программное обеспечение CrowdReason может помочь вашей налоговой команде сократить время и усилия, затрачиваемые на подачу деклараций, свяжитесь с нами или запросите демонстрацию, чтобы увидеть ее в действии. Мы стремимся предоставить инструменты, которые помогут вам выполнять любимую работу — решать сложные налоговые проблемы и минимизировать расходы на налог на имущество.

Налог на коммерческую собственность: полное руководство

Что такое налог на коммерческую собственность?

Налог на коммерческую собственность — это налог, который вы платите на оценочную стоимость недвижимого имущества, например земли или недвижимого имущества, которым владеет ваш бизнес.Ваша налоговая ставка будет основываться на оценочной стоимости земли или недвижимости вашего предприятия, а не на справедливой рыночной стоимости. Налог на коммерческую собственность регулируется на уровне штата и на местном уровне, и местный налоговый орган уведомит вас о размере ежегодных налогов, которые вы должны уплатить.

Расчет и уплата налогов для малого бизнеса — одна из наиболее сложных и утомительных частей владения бизнесом. В зависимости от вашего бизнеса ваши налоговые обязанности могут немного отличаться, но, в конце концов, вы все равно будете выполнять обязательства на федеральном уровне, уровне штата или на местном уровне.Одним из таких местных налоговых обязательств является налог на коммерческую собственность, который может относиться к физической земле или местонахождению вашего бизнеса, а также к личной собственности или любым товарам или продуктам, которые вы используете для ведения своего бизнеса.

Налог на коммерческую собственность, как правило, взимается на местном уровне, поэтому ваши обязательства в значительной степени зависят от того, где находится ваш бизнес. Тем не менее, владельцы бизнеса должны знать некоторую общую информацию, которую мы рассмотрим в этом руководстве. Мы разберем, что такое налог на коммерческую собственность, как платить налоги на коммерческую собственность, и дадим рекомендации по вычету налога на коммерческую собственность.

Налог на коммерческую собственность — это налог, который вы обязаны уплатить за собственность, например землю или недвижимость, принадлежащую вашему бизнесу. Налоги на коммерческую недвижимость устанавливаются на местном уровне, обычно по городу или округу, в котором находится ваша коммерческая недвижимость. Эти налоги являются значительным источником доходов для муниципалитетов и используются для финансирования местных школ, дорог, общественной безопасности, государственных администраторов и многого другого.

Как и налоги на личную собственность, ваша ставка налога будет основываться на оценочной стоимости земли или недвижимости вашего предприятия, а не на справедливой рыночной стоимости.Ваш местный налоговый орган определит оценочную стоимость вашей собственности и уведомит вас о размере ежегодных налогов, которые вы должны уплатить. Однако в дополнение к налогу на коммерческую собственность, который вам нужно будет уплатить на своей земле или зданиях, вы также можете быть обязаны уплатить другой вид налога на коммерческую собственность, именуемый налогом на имущество для предприятий , личным налогом на имущество .

Помимо недвижимости или земли вашего предприятия, которые могут облагаться налогом на коммерческое имущество, вы также можете нести ответственность за уплату налогов на личную собственность вашего предприятия.Деловая личная собственность, также называемая материальной личной собственностью, включает любые товары или продукты, которыми ваша компания владеет и которые использует в деловых целях. Типичные примеры деловой личной собственности включают:

• Мебель, такая как столы, шкафы, стулья и оборудование
• Светильники
• Компьютеры, телефоны и принтеры
• Торговое оборудование, такое как кассовые аппараты и факсы
• Инструменты и принадлежности общего назначения

Подобно налогам, которыми облагаются предприятия за их землю и недвижимость, местный налоговый орган может потребовать, чтобы вы платили налоги и на эти объекты.Как правило, вы сначала платите налог с продаж этого личного имущества предприятия при его покупке; тем не менее, вам может также потребоваться платить ежегодный налог на стоимость этой собственности, так же, как вы бы платили за землю или недвижимость.

К сожалению, одна из причин того, что налоги на коммерческую собственность настолько сложны, заключается в том, что они изменчивы. В отличие от налогов FICA, например, которые назначаются федеральным правительством и регулируются IRS, налог на коммерческую собственность применяется только в штатах, городах и округах.Таким образом, налог на имущество вашего предприятия будет определяться на местном уровне в зависимости от местонахождения вашего предприятия, а налоги неизбежно будут варьироваться от муниципалитета к муниципалитету.

Как правило, налоги на коммерческую недвижимость рассчитываются вашим местным налоговым органом на основе оценочной стоимости вашей собственности. Хотя метод определения оценочной стоимости вашего имущества может варьироваться в зависимости от местоположения, ваша оценочная стоимость затем используется для расчета налога на коммерческое имущество, которое вы должны. Точно так же, если вам необходимо платить налог на недвижимость в отношении личного имущества вашего предприятия, вы также должны платить на основе оценочной стоимости собственности.Однако конкретные типы личного имущества предприятий, на которое распространяется налог и ставка налога, будут различаться в зависимости от региона.

В качестве примера давайте более подробно рассмотрим, как в Нью-Йорке рассчитываются налоги на недвижимость для предприятий. По данным Департамента финансов Нью-Йорка, необходимо выполнить четыре этапа: ^[1]

1. Определение рыночной стоимости
2. Определение оценочной стоимости
3. Определение переходной оценочной стоимости, если применимо
4. Применение исключений, если применимо

Каждый из этих шагов включает множество соображений на протяжении всего процесса, в зависимости от вашей конкретной ситуации.Для начала, Нью-Йорк делит вашу собственность на один из четырех классов — коммерческая недвижимость, такая как офисное здание или магазин, попадет в четвертый класс.

Затем, чтобы определить рыночную стоимость вашей коммерческой собственности, город будет использовать потенциальные доходы и расходы вашей собственности. Затем ваша оценочная стоимость основана на процентном соотношении вашей рыночной стоимости. Коэффициент оценки, используемый для этого расчета, зависит от вашего класса. Для четвертого налогового класса коэффициент налогообложения составляет 45%. С помощью этой оценочной стоимости сумма налога на имущество, которую вы должны, рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости (также известной как оценочная стоимость) вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.

Следовательно, если оценочная стоимость вашей коммерческой недвижимости составляет 10 000 долларов, вы умножите эту стоимость на налоговую ставку для четвертого класса, которая для налогового года 2018-2019 составляет 10,514%. Таким образом, ваш годовой налог на коммерческую недвижимость составит 1051,40 доллара. ^[2]

В штате Нью-Йорк все налоги на недвижимость взимаются с недвижимого имущества, то есть земли или недвижимого имущества. В Нью-Йорке не применяется налог на личную собственность, то есть ваш бизнес облагается налогом только на здания или землю, которыми вы владеете, а не на какое-либо ваше оборудование, материалы и т. Д.

Как видите, расчет налога на коммерческую недвижимость — это длительный процесс, и его специфика полностью зависит от того, где находится ваша недвижимость. Как и когда вы будете платить налог на коммерческую собственность, также будет определяться вашим городом или округом.

Ваш местный налоговый орган завершит оценку вашей собственности, а затем отправит вам эту информацию вместе со счетом по налогам, которые вы должны платить, ежегодно (а иногда и чаще).После того как вы получите счет по налогу на коммерческую недвижимость, вам необходимо будет оплатить задолженность до указанной даты. Если вы считаете, что сумма начисленного налога или налога неверна, вы сможете подать апелляцию в свой город или город. Этот процесс будет продиктован конкретной локалью.

Возвращаясь к нашему примеру с налогами на коммерческую недвижимость в Нью-Йорке, город отправляет счета либо раз в полгода, либо ежеквартально, в зависимости от стоимости вашей собственности. У вас есть возможность оплатить счет по налогу на недвижимость в электронном виде или по почте, но Департамент финансов рекомендует делать это электронным способом.

Если вы живете в месте, где личное имущество предприятий включено в ваш налог на коммерческое имущество, вам, возможно, придется заполнить форму ежегодного листинга, чтобы предоставить в местную налоговую инспекцию соответствующую информацию по этим статьям. Затем ваша налоговая инспекция будет использовать этот список для определения налогов на личную собственность предприятий, которые вы должны, и сообщать вам при необходимости вместе с вашей оценкой и счетом по налогам на недвижимое имущество.

В дополнение к налогам на коммерческую собственность, которые вы будете обязаны платить на ежегодной основе как владелец недвижимости или личного имущества, вам также может потребоваться уплатить налоги на собственность при покупке или продаже коммерческой собственности, например, если: например, вы покупаете существующий бизнес.Специфика этих налогов, опять же, диктуется местными властями. В некоторых регионах бремя налога на имущество распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от того, как долго каждый человек владел недвижимостью в течение года. В городе Нью-Йорке вы должны платить налог на передачу недвижимого имущества при продаже или передаче недвижимого имущества на сумму более 25 000 долларов США.

Несмотря на то, что вы несете ответственность за уплату налога на коммерческую недвижимость в соответствии с требованиями местного налогового органа, у вас может быть возможность вычесть эти налоги как коммерческие расходы в IRS.IRS излагает свои ограничения для этих видов налоговых вычетов в Публикации 535, в которой говорится, что вы можете вычесть налоги на недвижимое имущество, если они основаны на оценочной стоимости недвижимости. Однако IRS также заявляет, что вы, как правило, не можете вычесть налоги на недвижимость, которые взимаются за местные льготы и улучшения и которые увеличивают стоимость вашей собственности.

Что касается налога на личную собственность предприятий, с другой стороны, IRS позволяет вам вычесть любой государственный или местный налог на эти предметы в качестве коммерческих расходов, пока они используются для вашего бизнеса.При подаче налоговой декларации вы сможете указать любые применимые вычеты из налога на коммерческую собственность в форме Приложения C.

Теперь, когда мы ознакомились с важной информацией, которую вам нужно знать о налоге на коммерческую собственность, давайте рассмотрим несколько советов, которые стоит учесть как владельцу бизнеса, связанных с этим конкретным налоговым обязательством.

Налоги на коммерческую недвижимость могут быть важным фактором при определении того, где должен находиться ваш бизнес.Поскольку налог на коммерческую собственность чрезвычайно варьируется в зависимости от штата и города, вам, безусловно, следует подумать о том, как налоги в каждом конкретном месте повлияют на ваш бизнес. В некоторых регионах, как мы уже упоминали, взимаются налоги на имущество с личного имущества предприятий, а также с недвижимого имущества, и, конечно же, в некоторых штатах и ​​городах ставки налога на имущество обычно выше, чем в других.

Таким образом, поскольку налоги будут играть важную роль в финансовых показателях вашего бизнеса, безусловно, стоит рассмотреть возможность снижения ваших налоговых обязательств по налогу на недвижимость в зависимости от местоположения.При этом, по данным Налогового фонда, штаты Нью-Мексико, Индиана и Юта являются штатами с лучшими налогами на имущество для предприятий, а Коннектикут, Вермонт и Нью-Джерси — наихудшими. ^[3]

Источник: Налоговый фонд

Прежде чем покупать недвижимость для своего бизнеса, вы можете поработать со своей бизнес-командой и консультантами, чтобы определить, какое место принесет вам наибольшую выгоду с точки зрения налогов на недвижимость, особенно если вы хотите открыть свое основное место работы.

Как мы уже говорили, налог на бизнес-имущество устанавливается на уровне штата и на местном уровне. Поэтому перед покупкой коммерческой недвижимости или даже после нее вам следует поговорить с местными налоговыми органами и ознакомиться с местными законами. Хотя мы часто считаем, что бизнес, связанный с IRS, является самым большим налоговым бременем для малого бизнеса, вы не должны забывать об обязательствах, таких как налог на имущество, которые вы также должны перед местными властями.Эти обязательства, конечно, могут выходить за рамки налога на имущество и могут иметь дополнительное влияние на способ ведения бизнеса.

Когда вы получите счет по налогу на коммерческую недвижимость или форму ежегодной регистрации собственности, обязательно внимательно их изучите, особенно если ваше недвижимое или личное имущество было изменено. По словам Пейдж Найт из Gurian PLLC, одна из наиболее распространенных ошибок при уплате налогов на бизнес-имущество, которую видит их фирма CPA из Далласа, — это то, что владельцы бизнеса забывают удалить личное имущество, которое больше не используется, из формы для листинга.Это упущение приводит к завышению налоговых счетов.

Точно так же вторая наиболее распространенная ошибка, которую находит Гуриан, — это включение в форму списка собственности активов, которых там не должно быть — либо потому, что они освобождены от налога, либо потому, что они являются недвижимым имуществом (сюда нужно указывать только личное имущество). При этом, если вам необходимо заполнить форму регистрации коммерческой недвижимости, чтобы сообщить местному налоговому органу о ваших налоговых обязательствах, вам следует проявить особую осторожность, чтобы убедиться, что она актуальна и точно отражена в счете по налогу на недвижимость.

Хотя мы рекомендуем вам работать с налоговым консультантом по всем налогам на бизнес, этот совет может быть еще более важным, когда речь идет о налоге на бизнес-имущество. Поскольку налог на бизнес-имущество является настолько конкретным и локализованным, вы должны убедиться, что выбранный вами налоговый специалист — будь то бухгалтер, налоговый юрист или зарегистрированный агент — знаком с налоговым законодательством в вашем конкретном регионе.

Тем не менее, любое из этих лиц должно быть в состоянии провести вас через ваш налог на коммерческое имущество и другие налоговые обязательства, ответить на любые ваши вопросы и помочь вам заполнить и подать любые необходимые налоговые формы.В конце концов, работа с бизнес-налоговым консультантом поможет облегчить ваше налоговое бремя, помогая соблюдать налоговое законодательство и предотвращая любые сборы или штрафы.

Аналогичным образом, вы можете рассмотреть возможность использования программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета, чтобы отслеживать финансовые показатели, расходы и налоговые обязательства вашего предприятия, как еще один способ упростить и ускорить налоговые процессы. Фактически, некоторые бухгалтерские программные платформы помогают вам заполнять налоговые формы или даже подавать налоговые декларации от вашего имени.

Тем не менее, использование бухгалтерского программного обеспечения поможет вам организовать и упростит и ускорит уплату налогов, даже если вы работаете с профессионалом. Когда дело доходит до местных налогов, таких как налог на коммерческую собственность, вы захотите увидеть, как ваше бухгалтерское программное обеспечение или другая налоговая платформа обрабатывает государственные и местные налоги.

Если вы работаете с налоговым специалистом или даже заполняете налоги на бизнес самостоятельно, вам следует обратить пристальное внимание на любые возможные освобождения или вычеты, особенно когда речь идет о налоге на коммерческое имущество.Ранее мы вкратце упоминали об освобождении от налогов, но в целом, как и в случае со многими видами налогов, ваш местный налоговый орган может предлагать налоговые льготы для определенных видов бизнеса и собственности, таких как некоммерческие организации, исторические земли или сельскохозяйственная собственность.

Поскольку налог на коммерческую собственность может быть довольно дорогим, вам нужно определить, может ли ваша компания претендовать на какие-либо льготы в соответствии с законом. Кроме того, вы захотите узнать, сможете ли вы сэкономить деньги своего бизнеса за счет вычетов налога на имущество.Несмотря на то, что спецификации IRS для таких вычетов могут сбивать с толку, налоговый специалист должен быть в состоянии помочь вам выявить большинство претензий и получить наилучший возможный возврат налога на бизнес.

В конечном счете, налог на коммерческую собственность — это просто еще одна часть более широкой ответственности, которой являются налоги на бизнес. Хотя это может показаться ошеломляющим, вы должны убедиться, что у вас есть необходимое время, чтобы изучить местный налоговый орган и свои соответствующие обязательства, чтобы точно заполнить налоги на коммерческую недвижимость.

Поскольку налог на коммерческую собственность устанавливается на местном уровне, вы также должны убедиться, что любой профессионал, которого вы нанимаете, чтобы помочь вам с бухгалтерским учетом или налогами, понимал налоговое законодательство, применимое к вашей местности. Кроме того, поскольку налог на коммерческую недвижимость может быть одним из самых дорогих налогов, которые взимает ваша компания, вам следует учитывать местные налоговые ставки перед покупкой коммерческой недвижимости. Однако, как и в случае со всеми налогами на бизнес, терпение и внимание к деталям могут помочь обеспечить выполнение ваших налоговых обязательств по бизнесу, чтобы ваш бизнес мог продолжать работать бесперебойно.

Источники статей:

1. NYC.gov. «Расчет налогов на недвижимость»
2. NYC.gov. «Налоговые счета и платежи»
3. Taxfoundation.org. «Рейтинг налогов на имущество в Государственном индексе налогового климата на бизнес 2019 года»

Как оценивается моя коммерческая недвижимость

Коммерческая недвижимость

Закон штата требует, чтобы оценщики округа оценивали всю собственность на 100 процентов ее истинной и справедливой рыночной стоимости в деньгах в соответствии с наиболее эффективным и наилучшим использованием собственности.Этот стандарт применяется как к жилой, так и к коммерческой недвижимости. В то время как сопоставимые продажи используются в основном для определения рыночной стоимости жилой недвижимости, продажи в сочетании с доходно-стоимостным подходом используются оценщиками округа для оценки коммерческой недвижимости. WAC 458-07-030

Промышленная собственность

Закон штата требует, чтобы оценщики округа оценивали всю собственность на 100 процентов ее истинной и справедливой рыночной стоимости в деньгах в соответствии с наиболее эффективным и наилучшим использованием собственности.Этот стандарт применяется как к жилой, так и к промышленной собственности. Уникальная особенность промышленной собственности заключается в том, что машины и оборудование могут составлять значительную рыночную стоимость всей собственности. Машины и оборудование обычно считаются «недвижимым имуществом», когда они прикреплены к недвижимому имуществу. Однако возможны ситуации, когда машины и оборудование считаются личной собственностью. Независимо от того, классифицируются ли машины и оборудование как недвижимое или личное имущество, стандартом оценки по-прежнему является «рыночная стоимость», а применимые налоговые ставки одинаковы, независимо от того, классифицируется ли это недвижимое или личное имущество.Часто машины и оборудование оцениваются с использованием руководства по тенденциям, такого как таблицы промышленной оценки, публикуемые Министерством доходов.

Где я могу найти таблицу промышленной оценки?

Таблицы промышленной оценки доступны на нашем веб-сайте.

Личное имущество

Основная характеристика личной собственности — ее мобильность. Он может включать машины, оборудование, расходные материалы и мебель. Налог на имущество применяется к личному имуществу, используемому при ведении бизнеса, сельскому хозяйству или к другому личному имуществу, не освобожденному от налогов.Хозяйственные товары и личные вещи не облагаются налогом. См. Дополнительную информацию в нашей брошюре по налогу на недвижимое имущество.

Как оценивается личное имущество?

Оценщик округа оценивает собственность на 100 процентов ее текущей рыночной стоимости. Рыночная, или истинная и справедливая стоимость, — это сумма, которую желающий и не имеющий обязательств покупатель заплатит желающему и свободному от обязательств продавцу.

Каждый, кто использует личную собственность в бизнесе или имеет облагаемое налогом личное имущество, должен заполнить форму налоговой декларации на личное имущество.Этот список должен подаваться в офис вашего окружного асессора до 30 апреля каждого года. Оценщик использует листинг для оценки вашей личной собственности с учетом налогов, подлежащих уплате в следующем году. Свяжитесь с вашим местным оценщиком, чтобы получить актуальную форму листинга личного имущества. Если вы хотите подать в электронном виде, обратитесь к местному эксперту за инструкциями. Подробную информацию о налоге на имущество физических лиц см. В нашей брошюре «Налог на имущество физических лиц» (pdf).

На чем основана моя оценка личного имущества?

Оценка личной собственности основана на рыночной стоимости для текущего владельца или пользователя этой собственности.Личное имущество оценивается на так называемом «уровне розничной торговли» — то есть стоимость, которую оно имеет для текущего владельца после того, как оно установлено и используется. «Уровень розничной торговли» отличается от «уровня оптовой торговли», когда дилеры обычно покупают личную собственность по сниженной цене для перепродажи, а не для использования. Затраты на доставку и установку считаются частью оценочной стоимости, но не всегда могут быть частью продажной цены.

Где я могу найти Руководство по оценке личного имущества?

Руководство по оценке личной собственности доступно на нашем веб-сайте.

Межгосударственное коммунальное имущество

Что такое межсторонняя коммунальная компания и как они облагаются налогом на имущество?

Межгосударственная коммунальная компания определяется в законе Вашингтона как электрическая, газовая, телефонная, беспроводная телефонная, железнодорожная или авиационная компания, которая осуществляет свою деятельность через границу округа или штата Вашингтон. Законы, определяющие эти компании, можно найти в RCW 84.12.200 и WAC 458-50-020. Межгосударственные или межгосударственные компании имеют физические активы, расположенные и осуществляющие деятельность в более чем одном округе или более чем одном штате.Частные железнодорожные вагоны также считаются межгосударственными или межгосударственными коммунальными компаниями, но определяются в соответствии с другим статутом (RCW 84.16.010).

Где я могу найти межгосударственный или межгосударственный годовой отчет?

Любая компания, отвечающая этим определениям, должна подавать годовой отчет в Департамент доходов для оценки имущества. Годовой отчет коммунальной компании доступен на нашем сайте.

Когда межгосударственная или межгосударственная коммунальная компания узнает их оценочную стоимость?

Департамент должен выполнять оценку налога на имущество для межгосударственных и междугородных коммунальных услуг и уведомлять налогоплательщика не позднее 30 июня каждого года.

Где я могу найти информацию о служебных картах?

Используйте наш Поиск распределения коммунальных услуг, чтобы найти оценки коммунальных услуг для определенного адреса или местоположения.

Налог на коммерческую недвижимость | Как рассчитать, советы и многое другое

Как владелец бизнеса, вы несете ответственность за уплату определенных налогов, связанных с предпринимательской деятельностью. Если вы владеете недвижимостью, которую используете для деловых операций, одним из налогов, которые вам необходимо платить, является налог на коммерческую собственность. Читайте дальше, чтобы узнать все о налоге на имущество для бизнеса, в том числе о том, как его рассчитывать и платить.

Что такое налог на имущество предприятий?

Налог на коммерческую собственность — это налог, который владелец бизнеса должен уплачивать на собственность компании. Точно так же, как домовладелец платит налог на недвижимость за свой дом, ваша компания должна платить налог за вашу собственность. Вы должны заплатить налог на коммерческую недвижимость в следующих случаях:

• Земля
• Недвижимость (например, здание)

Налоги на коммерческую недвижимость зависят от вашего местоположения. В большинстве случаев налоги на имущество для бизнеса рассчитываются городом или округом, в котором находится недвижимость.Налоги на коммерческую собственность обычно помогают финансировать местные школы, общественную безопасность и строительные проекты (например, строительство новых дорог).

Ставка налога на имущество вашей компании зависит от стоимости земли или недвижимости вашего предприятия. Ваш местный налоговый отдел определяет стоимость вашей коммерческой собственности и размер ежегодных налогов на недвижимость, которые вы должны платить.

Кроме того, вам может потребоваться уплатить налог на недвижимость, когда речь идет о покупке или продаже коммерческой недвижимости. Например, вам, вероятно, придется платить налог на недвижимость, когда вы покупаете или продаете бизнес.В некоторых населенных пунктах налог на недвижимость распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от того, как долго каждое лицо владело недвижимостью в течение налогового года.

Помимо уплаты налога на коммерческую собственность за здания и землю, от вас также могут потребовать уплату другого вида налога, называемого налогом на деловую собственность на личное имущество.

Налог на имущество юридических лиц

Деловая личная собственность или материальная личная собственность — это любые товары, которыми владеет ваш бизнес и которые используются для деловых операций.Вот несколько примеров деловой личной собственности:

• Мебель (например, столы и стулья)
• Компьютеры
• Принтеры
• Телефоны
• Торговое оборудование (например, регистры)
• Инструменты
• Принадлежности

В зависимости от вашего местоположения вам может потребоваться уплатить налоги на служебное личное имущество. Местный налоговый орган может потребовать от вас уплаты ежегодного налога на стоимость вашего личного имущества сверх налога на коммерческое имущество.Как правило, IRS позволяет вам подавать заявление на вычеты по объектам личного имущества предприятий, если они облагаются налогом вашим местным налоговым органом.

Для получения дополнительной информации о том, несете ли вы ответственность за уплату налога на личную собственность предприятий, обратитесь в ваш регион.

Как рассчитать налог на имущество предприятий

Расчет налога на коммерческую недвижимость может быть затруднительным, поскольку он варьируется в зависимости от города, округа и штата. В большинстве случаев местные органы власти производят расчет за вас и отправляют вам вашу оценку по почте.

Хотя точной универсальной формулы не существует, счет по налогу на коммерческую недвижимость обычно рассчитывается путем умножения ставки налога на имущество на оценочную стоимость вашей собственности. Как правило, чем выше оценочная стоимость вашей собственности, тем больше вы платите налога на имущество за свой бизнес.

Например, город Нью-Йорк использует четыре шага для расчета налога на недвижимость для предприятий. И у них разные налоговые ставки для разных типов собственности. Порядок расчета налогов на недвижимость в Нью-Йорке включает:

1. Определение рыночной стоимости
2. Определение оценочной стоимости
3. Определение переходной оценочной стоимости, если применимо
4. Применение любых исключений

Чтобы получить представление о том, сколько налога на недвижимость вам придется уплатить в вашем районе, изучите законы и ставки налога на недвижимость в вашем районе и обратитесь в местную налоговую инспекцию для получения более подробной информации.

Как платить налог на имущество для бизнеса

Когда и как вы платите налоги на коммерческую недвижимость, зависит от вашего города или округа. Ваш местный налоговый орган проведет оценку вашей собственности и отправит вам счет на уплату налогов. Многие населенные пункты, как правило, отправляют счета по налогу на имущество ежегодно, но некоторые рассылают их чаще (например, ежеквартально).

После получения счета убедитесь, что сумма верна, прежде чем платить. Если ваш счет налога на коммерческую недвижимость кажется неточным, обратитесь в местную налоговую инспекцию.Вы можете обратиться в город или город, если чувствуете, что с вас слишком много берут.

Уплатите сумму налогового обязательства до даты, указанной в вашем счете. В зависимости от вашего штата и местности у вас может быть возможность оплатить счет налога на недвижимость в электронном виде или по почте.

Вычеты по налогу на имущество предприятий

Да, вы обязаны платить налог на коммерческую недвижимость в зависимости от вашего местонахождения. Однако у вас есть возможность вычесть налог на имущество вашей компании в качестве расходов.IRS указывает, какие бизнес-расходы вы можете вычесть в Публикации 535.

Согласно Публикации 535, компании обычно могут вычитать налоги на недвижимое имущество, если они основаны на оценочной стоимости имущества. Но предприятия, как правило, не могут вычесть налог на недвижимость, равный:

• Увеличить стоимость объекта
• Взимается за местные льготы и улучшения

Опять же, когда дело доходит до налога на служебное личное имущество, IRS позволяет вычесть некоторые предметы личного имущества (например,г., столы, компьютеры и т. д.), используемые для бизнеса.

Свяжитесь с IRS, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых вычетах для вашей компании.

Советы по уплате налога на имущество предприятий

Управление налогами на имущество для бизнеса не должно быть болезненной задачей. Чтобы упростить обработку налогов на коммерческую недвижимость, обратите внимание на несколько советов:

1. Познакомьтесь с местным налоговым законодательством внутри и снаружи
2. Исследование потенциальных вычетов и освобождений
3. Внимательно проверьте формы собственности и счета
4. Нанять налогового консультанта или бухгалтера для помощи
5. Использовать базовое бухгалтерское программное обеспечение

Кроме того, если вы новый предприниматель, планирующий местонахождение бизнеса, подумайте о налогах, прежде чем принимать решение о собственности.Налоги на коммерческую недвижимость различаются в зависимости от вашего штата и города, поэтому обязательно постарайтесь выяснить, как налоги на недвижимость в определенном месте повлияют на ваш бизнес.

Нужен простой способ отслеживать свои бизнес-расходы и доходы? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot поможет вам упростить бухгалтерский учет, чтобы вы могли вернуться к работе. Попробуйте бесплатно сегодня!

Хотите вдохновить нашей следующей статьей? Свяжитесь с нами на Facebook и поделитесь своими идеями или вопросами, на которые вы хотите получить ответы!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Ставка налога на имущество

Ставка налога на недвижимость зависит от вашего налогового класса. Есть четыре налоговых класса. Налоговые ставки указаны ниже. Узнайте, как рассчитать годовой налог на недвижимость.

Ставки налога на имущество на 2021 налоговый год

• Класс 1 — 21,045%
  
• Класс 2 — 12,267%
  
• Класс 3 — 12,826%
  
• Класс 4 — 10,694%

Ставки налога на имущество на 2020 налоговый год

• Класс 1-21.167%
  
• Класс 2 — 12,473%
  
• Класс 3 — 12,536%
  
• Класс 4 — 10,537%

Ставки школьного налога на 2017/2018 налоговый год

(используется для расчета общих ставок налога на имущество и ветеранов)

• Класс 1 — 11,869%
  
• Класс 2-7.426%
  
• Класс 4 — 6,143%

Ставки налога на освобождение ветеранов

Ставки освобождения от налога на имущество для ветеранов на 2017/2018 налоговый год

• Класс 1 — 8,516%
  
• Класс 2 — 5,293%
  
• Класс 4 — 4,371%

Загрузить все данные о недвижимости в Нью-Йорке

Расчет годового налога на недвижимость

Умножьте налогооблагаемую стоимость вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.

Ставки налога на имущество меняются каждый год, равно как и размер льгот и скидок. Фактические налоги, которые вы платите в июле, могут отличаться.

Пример

Ставки налога меняются каждый год.Приведенные выше цифры являются приблизительным размером налога, который вы должны будете заплатить, если ставка налога останется прежней.

Годовой счет налога на недвижимость рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости на ставку налога.

Шаг 1 : Оцените рыночную стоимость недвижимости. Департамент финансов по-разному определяет рыночную стоимость в зависимости от типа собственности, которой вы владеете.

Шаг 2 : Умножьте оценочную рыночную стоимость на уровень налогообложения, который составляет 6% (налоговый класс 1) или 45% (все другие классы).

Для объектов класса 1 и класса 2 с 10 или менее объектами

Меньшая сумма между этапами 2 и 2A — это ваша оценочная стоимость.

Ограничения на повышение оценки, описанные здесь, объясняют, почему многим оценкам требуется несколько лет, чтобы догнать рост или снижение рыночной стоимости.

Шаг 2B: Изменения AV производятся поэтапно в течение пяти лет.

Шаг 3: Если у собственности есть льготы (например, STAR, SCHE или J-51), вычтите общее льготное значение . Полученная сумма и есть налогооблагаемая стоимость. Освобожденная от налога стоимость не включает скидки, которые вычитаются из годовой суммы налога на имущество. Узнайте о преимуществах собственности для бизнеса.

Пример недвижимости первого класса стоимостью 450 000 долларов США с освобождением от Enhanced STAR:

Налоги на материальное движимое имущество для предприятий

Все предприятия округа Арлингтон должны подавать декларацию о возмещении материального имущества для предприятий ежегодно 1 мая или до 1 мая. Платежи, если применимо, подлежат уплате ежегодно 5 сентября или ранее.

• • Установленная окружным советом налоговая ставка (на 2020 год ставка налога установлена ​​на уровне 5 долларов США на 100 долларов оценочной стоимости).
  • Налоговый комиссар не продлевает срок подачи заявок до 1 мая.Если у вас нет всей необходимой информации, отправьте декларацию и исправьте ее позже. Если вы не подадите налоговую декларацию до 1 мая, вы понесете штраф в размере 10 процентов от суммы налога, подлежащей уплате.
  • К налоговой декларации необходимо приложить следующие элементы:
    • Ваш текущий федеральный график амортизации, если таковой имеется
    • Подробный список всего имущества, принадлежащего вашей компании (укажите только объекты, расположенные в округе Арлингтон, и отдельно укажите программируемое компьютерное оборудование)

( Примечание: Уполномоченный по доходам рекомендует предприятиям представлять свои детализированные списки в форме электронной таблицы Excel, отправленной по факсу или электронной почте, либо на zip-диске.

За некоторыми исключениями, вся материальная личная собственность, используемая в бизнесе в округе Арлингтон, подлежит обложению налогом на материальную личную собственность бизнеса. Такие предметы включают, но не ограничиваются:

• • Мебель
  • Машины
  • Инструменты
  • Программируемое компьютерное оборудование (включая все компьютерное и периферийное оборудование, а также все операционное программное обеспечение).

Некоторые возможные освобождения от уплаты налога на материальную личную собственность предприятий:

• • Прикладное программное обеспечение и инвентарь для перепродажи не облагаются налогом.
  • Некоторая собственность производителей может быть освобождена от налога.
  • Собственность некоммерческих организаций, как правило, НЕ освобождается от налога, хотя некоторые категории некоммерческих организаций могут быть освобождены от налога. Для некоммерческих организаций лучше всего обратиться в офис COR для получения дополнительной информации об исключениях.

Если вы прекратили свою деятельность после 1 января, материальный налог для вашей компании не будет пропорционально распределен, и вы должны подать декларацию не позднее крайнего срока подачи заявок 1 мая.

• • Не забудьте указать в декларации точную дату прекращения деятельности, чтобы избежать автоматического начисления налогов в последующие годы.

Если вы владеете личным имуществом, которое вы сдаете в аренду другим лицам для использования в бизнесе — в соответствии с частным соглашением, которое требует от арендатора уплаты любых местных налоговых начислений — вы, как владелец собственности, должны подать декларацию и уплатить налоговую оценку.

Если вы арендуете материальное личное имущество у других лиц, вы должны сообщать обо всем имуществе, находящемся в вашем владении, включая арендованное имущество, даже если арендодатель также сообщает об этом.

Если вы владеете полностью обесцененным или списанным на счет IRS материальным имуществом, вы все равно должны сообщить об этих вещах.

• • Если IRS не требует от вас подавать график амортизации, приложите к декларации список всего личного имущества вашего предприятия и укажите дату покупки имущества и первоначальную стоимость.

Налоговый комиссар определяет оценочную стоимость вашей собственности на основе установленного процента (на основе года покупки) от первоначальной капитализированной стоимости каждого объекта.

• • В разделе под названием «Часть 1: Собственность» в декларации перечислены эти проценты. (Примечание : Первоначальная капитализированная стоимость — это фактическая стоимость материального личного имущества предприятия до вычета амортизационных отчислений. Она включает все затраты, связанные с вводом актива в эксплуатацию (например, налог с продаж, стоимость доставки и фрахта, установка, оплата труда, Если вы списали имущество в счет расходов в соответствии с разделом 179 Кодекса IRS, его первоначальная капитализированная стоимость — это сумма, которую вы списали в целях федерального налогообложения.