Вклады в Красноярске максимальная ставка 6.9% на сегодня 08.03.2021
В современном мире у человека есть широкий выбор направлений для инвестирования сбережений — ценные бумаги, валюта, драгметаллы и др. Однако такие инструменты требуют постоянной работы и наличия соответствующих знаний, иначе вы понесете убытки. В отличие от таких продуктов, вклады в Красноярске обеспечивают стабильный доход, прописанный в заключенном договоре.
Прежде чем оформить
Главное — ответственно подойти к выбору. Вы должны досконально изучить все услуги и проанализировать их, опираясь на личные потребности. Специалисты советуют отобрать несколько вариантов, а затем посетить офисы и пройти консультацию у менеджера. Пусть он представит вам сам актуальные предложения, включая специальные линии — семейные, для детей или пенсионеров. Условия по ним, как правило, гораздо выгоднее. Также стоит попросить сотрудника сделать расчеты по приглянувшимся вам продуктам — так вы легче определитесь.
Далее вам предстоит принять решение по типу депозита — срочный или до востребования. Первый вариант предусматривает подписание контракта на определенный период времени, после окончания которого организация обязана вернуть вам средства вместе с доходной частью. При этом потребитель выбирает способ начисления процентов:
- регулярными платежами;
- по окончании срока соглашения;
- методом капитализации.
Какая самая высокая ставка в Красноярске?
Максимальная ставка по вкладам в Красноярске- 6.9% годовых на 08.03.2021.
Сколько предложений по вкладам действуют в Красноярске?
На сегодня в Красноярске действуют 417 предложений.
Третий способ предусматривает прибавление процентов за определенный промежуток к начальному вложению, после чего каждый последующий расчет производится уже на актуальную сумму.
Следует отметить, что срочные счета разделены на два вида — сберегательные и накопительные. Во втором случае клиент может время от времени пополнять вложение небольшими суммами — какого-то ограничения, как правило, не установлено.
Что касается депозита до востребования, то по нему довольно низкая ставка, поскольку потребитель вправе получить средства обратно в любой момент. Такую услугу выбирают те, кому в первую очередь важна сохранность финансов, а не их доходность.
Подводя итоги
Таким образом, вложение — оптимальный инструмент для инвестирования. Для оформления вам нужно прийти в офис, взяв с собой паспорт, подписать договор и внести сумму. Иностранные граждане обязаны представить вид на жительство, а если вы планируете открыть счет на имя другого человека, то список бумаг лучше уточнить заранее у персонала.
Портал с доступными предложениями
На Banki.ru вы найдете актуальные сведения о банковских продуктах. Здесь собрана достоверная информация, которая ежедневно проверяется и обновляется. В разделе акций и спецпредложений наши партнеры размещают действующие бонусные программы и самые выгодные варианты, а в меню рейтингов пользователи оставляют отзывы об организациях. Banki.ru — крупнейший финансовый супермаркет в России. Все предложения, отображенные на данной странице являются лучшими или выгодными исключительно по мнению экспертов Банки.ру
Базовый уровень доходности вкладов в рублях в январе составит 4,8%
МОСКВА, 23 дек — ПРАЙМ. Банк России определил базовый уровень доходности по вкладам в рублях до востребования в январе на уровне 4,815% годовых после 4,878% в декабре, следует из материалов регулятора.
Базовый уровень доходности депозитов в рублях на срок до 90 дней составит 4,25%. Базовый уровень доходности по рублевым вкладам от 91 до 180 дней — 4,007%, от 181 дня до года — 4,833%, по вкладам сроком больше года — 5,027%.
По вкладам граждан в долларах базовый уровень доходности определен следующим образом: по депозитам до востребования — 0,324%, на срок до 90 дней — 0,46%, от 91 до 180 дней — 0,4%, от 181 дня до года — 0,845%, на срок свыше года — 1,063%.
Банк России рассказал, будут ли вклады и кредиты в цифровых рублях
В свою очередь, базовая ставка по вкладам в евро до востребования составит 0,008%, на срок до 90 дней — 0,01%, от 91 до 180 дней — 0,01%, от 181 дня до года — 0,01%, на срок больше года — 0,033%.
Банки РФ с 1 июля 2015 года обязаны платить дифференцированные взносы в Фонд обязательного страхования вкладов в зависимости от процентной ставки по вкладам граждан, а с 1 января 2016 года — в зависимости от финансовой устойчивости. Банки, завышающие ставки, должны уплачивать взносы по дополнительной ставке в размере 20% базовой, или по повышенной дополнительной ставке в размере 150% базовой.
В свою очередь, ЦБ ежемесячно определяет базовый уровень доходности вкладов в валюте и рублях как среднюю из максимальных ставок по вкладам в банках, привлекших в совокупности две трети общего объема вкладов. При превышении этого уровня не более чем на два процентных пункта банк будет платить только базовую ставку.
СТАВКА ПО ВКЛАДАМ ТОП-10 БАНКОВ
Средняя максимальная ставка по вкладам десяти банков РФ, привлекающих наибольший объем депозитов физлиц в рублях, по итогам второй декады декабря увеличилась до 4,49% с 4,46% в первой декаде декабря, следует из материалов Банка России.
Рекордно низкий показатель средней ставки был зафиксирован в первой декаде октября — 4,33%. После этого она постепенно росла, и максимальное ее значение за этот период было зафиксировано по итогам второй декады ноября — 4,54%.
Как регулятор в пандемию банки спасал
Рассчитываемая Центробанком средняя максимальная процентная ставка по вкладам служит ориентиром для российского рынка вкладов. Банк России рекомендует банкам привлекать средства населения не дороже, чем значение этой ставки плюс 2 процентных пункта.
В список банков, по которым проводится мониторинг, входят Сбербанк, Совкомбанк, ВТБ, Райффайзенбанк, Газпромбанк, МКБ, Альфа-банк, банк «ФК Открытие», Промсвязьбанк и Россельхозбанк.
Информация о базовом уровне доходности вкладов
В соответствии с частью 7.2 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» Банк России рассчитывает базовый уровень доходности вкладов для целей установления банков, уплачивающих дополнительную ставку или повышенную дополнительную ставку страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов.
Базовый уровень доходности вкладов определяется Банком России как среднее значение максимальной доходности по привлеченным вкладам в банках, привлекших за истекший календарный месяц в совокупности две трети общего объема соответствующих вкладов в банках Российской Федерации.
Базовый уровень доходности вкладов определяется Банком России по видам вкладов, сгруппированным по одному или нескольким условиям их размещения в банках Российской Федерации, на основе ежемесячно представляемой банками в Банк России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» информации о максимальной доходности по привлеченным вкладам.
Порядок расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам исходя из процентных ставок с учетом иной материальной выгоды и иных условий привлечения вклада в целях представления в Банк России информации о максимальной доходности по привлеченным вкладам устанавливается нормативным актом Банка России.
В соответствии с частью 7.3 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» базовый уровень доходности вкладов ежемесячно определяется Банком России и раскрывается неограниченному кругу лиц.
Привлечение банком денежных средств по договору банковского вклада (счета) при его заключении (изменении, продлении) на условиях доходности (полная стоимость вклада) в размере, отличном от соответствующего базового уровня доходности вкладов для текущего месяца, не свидетельствует о нарушении им требований законодательства.
Привлечение банком в течение любого месяца квартала хотя бы одного вклада и (или) заключение договора об изменении условий договора банковского вклада на условиях, определенных пунктами 1–4 части 7.4 и пунктами 1–4 части 7.5 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», за исключением случаев, указанных в части 7.4-1 и 7.5-1 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», влечет признание банка соответствующим критериям уплаты дополнительной или повышенной дополнительной ставки.
Информация об установлении и о размере дополнительной или повышенной дополнительной ставки страховых взносов доводится до банка государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» на основании сведений, предоставленных Банком России (часть 8 статьи 27 и часть 10 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»).
Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» устанавливает базовую, дополнительную и повышенную дополнительную ставки страховых взносов.
Страница была полезной?Да Нет
Последнее обновление страницы: 20.02.2021
Получай проценты
Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, под налогообложение процентных доходов попадают доходы:
- по рублевым вкладам, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты;
- по валютным вкладам, если процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.
Для процентов начисленных в период с 15.12.2014 по 31.12.2015 года действует следующая льгота:
Доходы, в виде начисленных процентов по вкладу в банке, подлежат налогообложению, если процентная ставка по вкладу превышает: 18,25% (ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на 10 процентных пунктов) по вкладам в валюте РФ.
Для вкладов, в иностранной валюте – действие нормы без изменения – под налогообложение процентных доходов попадают доходы по валютным вкладам, в случаях если процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.
Налоговая ставка в отношении процентных доходов составляет 35% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов).
При возникновении налогооблагаемой базы на доходы физических лиц банк удерживает начисленную сумму налога непосредственно из суммы процентов, причитающихся налогоплательщику, при их фактической выплате: при ежемесячной уплате процентов по вкладу — ежемесячно, в день уплаты процентов; при уплате процентов по вкладу в конце срока — в последний день срока вклада.
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) проценты по рублевым вкладам, которые на дату заключения либо продления договора были установлены в размере, не превышающем действующую на тот момент ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на 5 процентных пунктов, при условии что в течение периода начисления процентов размер процентов по вкладу не повышался и с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на 5 процентных пунктов, прошло не более 3 лет.
Рублевый вклад и наличный доллар США хуже инфляции (2015-2020) — Финансы на vc.ru
{«id»:129164,»url»:»https:\/\/vc.ru\/finance\/129164-postfaktum-rublevyy-vklad-i-nalichnyy-dollar-ssha-huzhe-inflyacii-2015-2020″,»title»:»\u041f\u043e\u0441\u0442\u0444\u0430\u043a\u0442\u0443\u043c: \u0420\u0443\u0431\u043b\u0435\u0432\u044b\u0439 \u0432\u043a\u043b\u0430\u0434 \u0438 \u043d\u0430\u043b\u0438\u0447\u043d\u044b\u0439 \u0434\u043e\u043b\u043b\u0430\u0440 \u0421\u0428\u0410 \u0445\u0443\u0436\u0435 \u0438\u043d\u0444\u043b\u044f\u0446\u0438\u0438 (2015-2020)»,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/finance\/129164-postfaktum-rublevyy-vklad-i-nalichnyy-dollar-ssha-huzhe-inflyacii-2015-2020″,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/129164-postfaktum-rublevyy-vklad-i-nalichnyy-dollar-ssha-huzhe-inflyacii-2015-2020&title=\u041f\u043e\u0441\u0442\u0444\u0430\u043a\u0442\u0443\u043c: \u0420\u0443\u0431\u043b\u0435\u0432\u044b\u0439 \u0432\u043a\u043b\u0430\u0434 \u0438 \u043d\u0430\u043b\u0438\u0447\u043d\u044b\u0439 \u0434\u043e\u043b\u043b\u0430\u0440 \u0421\u0428\u0410 \u0445\u0443\u0436\u0435 \u0438\u043d\u0444\u043b\u044f\u0446\u0438\u0438 (2015-2020)»,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/129164-postfaktum-rublevyy-vklad-i-nalichnyy-dollar-ssha-huzhe-inflyacii-2015-2020&text=\u041f\u043e\u0441\u0442\u0444\u0430\u043a\u0442\u0443\u043c: \u0420\u0443\u0431\u043b\u0435\u0432\u044b\u0439 \u0432\u043a\u043b\u0430\u0434 \u0438 \u043d\u0430\u043b\u0438\u0447\u043d\u044b\u0439 \u0434\u043e\u043b\u043b\u0430\u0440 \u0421\u0428\u0410 \u0445\u0443\u0436\u0435 \u0438\u043d\u0444\u043b\u044f\u0446\u0438\u0438 (2015-2020)»,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/129164-postfaktum-rublevyy-vklad-i-nalichnyy-dollar-ssha-huzhe-inflyacii-2015-2020&text=\u041f\u043e\u0441\u0442\u0444\u0430\u043a\u0442\u0443\u043c: \u0420\u0443\u0431\u043b\u0435\u0432\u044b\u0439 \u0432\u043a\u043b\u0430\u0434 \u0438 \u043d\u0430\u043b\u0438\u0447\u043d\u044b\u0439 \u0434\u043e\u043b\u043b\u0430\u0440 \u0421\u0428\u0410 \u0445\u0443\u0436\u0435 \u0438\u043d\u0444\u043b\u044f\u0446\u0438\u0438 (2015-2020)»,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/finance\/129164-postfaktum-rublevyy-vklad-i-nalichnyy-dollar-ssha-huzhe-inflyacii-2015-2020″,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041f\u043e\u0441\u0442\u0444\u0430\u043a\u0442\u0443\u043c: \u0420\u0443\u0431\u043b\u0435\u0432\u044b\u0439 \u0432\u043a\u043b\u0430\u0434 \u0438 \u043d\u0430\u043b\u0438\u0447\u043d\u044b\u0439 \u0434\u043e\u043b\u043b\u0430\u0440 \u0421\u0428\u0410 \u0445\u0443\u0436\u0435 \u0438\u043d\u0444\u043b\u044f\u0446\u0438\u0438 (2015-2020)&body=https:\/\/vc.ru\/finance\/129164-postfaktum-rublevyy-vklad-i-nalichnyy-dollar-ssha-huzhe-inflyacii-2015-2020″,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}
7194 просмотров
Как сравнить доходность вкладов в банках? | ГРУППА КОМПАНИЙ СОДЕЙСТВИЕ
Банковские вклады сейчас пользуются популярностью среди физических лиц за счет доступности. Когда вы открываете депозит, то можете быть уверены, что денежные средства хранятся в надежном месте, при этом вы будете получать с них доход.
Разумеется, при выборе вкладов стоит обращать внимание на процент, предложенный конкретным банком. ГК «Содействие» поможет вам разобраться в самых выгодных на данный момент депозитах для физлиц в ТОПовых финансовых учреждениях.
Как выбрать оптимальный вариант для вклада?Как выбрать оптимальный вариант для вклада?Ассортимент депозитов настолько широк, что неопытный клиент легко потеряется в этом обилии. Мы рекомендуем воспользоваться простой инструкцией по подбору наилучшего вклада:
- Определить желаемую сумму вклада. Это главный параметр, ведь от него зависит, какой вы откроете депозит. Если сумма у вас небольшая, то нужно искать вклады с большими ставками и небольшими минимальными вложениями. Открывая срочный вклад, обращайте внимание, когда вам могут понадобиться средства. Для крупных сумм больше подойдет вклад с возможностью частичного снятия.
- Определить параметры вклада. Придется изучить предложения банка и, возможно, использовать специальные калькуляторы для расчетов выгоды.
- Оформить договор. Для этого понадобится паспорт или другое удостоверение личности.
- Внести деньги. Не забывайте, что у каждого вклада своя минимальная сумма.
- Получит подтверждающую документацию.
ГК «Содействие» рекомендует при подборе депозита основываться не только на консультациях банковских работников, но и на собственном анализе и сравнениях. Есть несколько способов сравнения доходности вкладов в банках:
- проконсультируйтесь с банковским специалистом; разговор может быть проведен как при визите, так и по телефону. Продумайте вопросы, которые зададите работнику. Если вклад действительно выгодный, то вам предоставят максимум информации о нем, а если от ответа уходят, то стоит задуматься: возможно, в интересующей вас программе есть подводные камни.
- воспользуйтесь сайтами финансовых организаций; естественно, слепо верить яркой рекламе не стоит, лучше проанализировать реальные предложения. Если свести все данные в таблицу, то вы без проблем увидите, какой банк предлагает наилучшие условия.
- используйте онлайн-ресурсы; воспользовавшись специальными программами по анализу вкладов, вы получите полную сравнительную информацию. Мы можем посоветовать вам следующим удобные сервисы:
- онлайн-калькуляторы, в которые необходимо ввести сумму, срок, валюту и ставку вклада, чтобы программа рассчитала результат вложения;
- специальные сервисы, содержащие характеристики вкладов, на которых обычно имеются и отзывы вкладчиков.
Часто люди теряются в догадках, в каком из банков сейчас максимально выгодная процентная ставка. Мы советуем смотреть не только на процент, но и на условия конкретного вклада – соотношение суммы и срока.
Есть два варианта выплат: первый предполагает выплату процентов за вложения на отдельный счет клиента, а второй – добавление процентов к деньгам, имеющимся на депозитном счету. На размер процентной ставки влияют следующие факторы:
- доступность пополнения депозита;
- срок;
- сумма.
Теперь рассмотрим выгодные предложения банков:
Выгодные предложения банковБанки предлагают различные типы вкладов. Выбор конкретного варианта должен быть основан на сумме, валюте, ставке и сроке депозита. Перед походом в банк нужно проанализировать как можно больше предложений, чтобы подобрать наиболее выгодное.
Читайте также:
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – аспекты, способы и сроки компенсации
Эксперты назвали способы кражи денег с банковских счетов россиян
Новые причины блокировки счетов банками в 2019 году
Прибыльность банка
Как и все предприятия, банки получают прибыль, зарабатывая больше денег, чем они платят в качестве расходов. Основная часть прибыли банка поступает из комиссионных, которые он взимает за свои услуги, и процентов, которые он зарабатывает на свои активы. Его основные расходы — это проценты, выплачиваемые по его обязательствам.
Основными активами банка являются его ссуды физическим лицам, предприятиям и другим организациям, а также ценные бумаги, которыми он владеет, в то время как его основные обязательства — это его депозиты и деньги, которые он заимствует либо у других банков, либо путем продажи коммерческих ценных бумаг. денежный рынок.
Банки увеличивают прибыль за счет использования кредитного плеча — иногда слишком большого кредитного плеча, что помогло ускорить Великую рецессию 2007–2009 годов. Прибыль можно измерить как доходность активов и как доходность собственного капитала. Благодаря кредитному плечу банки получают гораздо большую рентабельность собственного капитала, чем активы. Например, в 1 -м квартале 2016 года все финансовые учреждения, застрахованные FDIC, в которую входит большинство банков, получили среднюю доходность активов, равную 0,97%, тогда как доходность собственного капитала составила 8.62%.
Показатели прибыли: рентабельность активов и рентабельность собственного капитала
Традиционные меры рентабельности любого бизнеса — это рентабельность активов ( ROA ) и рентабельность собственного капитала ( ROE ) .
Активы используются предприятиями для получения дохода. Ссуды и ценные бумаги являются активами банка и используются для обеспечения большей части дохода банка. Однако для предоставления ссуд и покупки ценных бумаг у банка должны быть деньги, которые в основном поступают от владельцев банка в виде банковского капитала, от вкладчиков и из денег, которые он берет в долг у других банков или продавая долговые ценные бумаги — банк. покупает активы в основном за счет средств, полученных от своих обязательств, как видно из следующего классического уравнения бухгалтерского учета:
Активы = Обязательства + Банковский капитал (Собственный капитал)
Однако не все активы могут быть использованы для получения дохода, потому что банки должны иметь наличные для удовлетворения запросов клиентов на снятие наличных.Эта касса хранится в ее хранилищах, в других местах на ее территории, таких как ящики кассиров и внутри банкоматов, и, таким образом, не приносит процентов. Банки также должны хранить средства на своих счетах в Федеральной резервной системе, по которым до октября 2008 года проценты не выплачивались. Однако из-за наступившей в то время Великой рецессии Федеральная резервная система начала выплачивать проценты по резервам банков, хотя они намного ниже рыночных ставок. Банк также должен вести отдельный счет — резервов на возможные потери по ссудам — для покрытия возможных потерь, когда заемщики не могут погасить свои ссуды.Деньги, хранящиеся на резервном счете для покрытия убытков по ссудам, не могут считаться доходом и, следовательно, не вносят вклад в прибыль.
Рентабельность активов определяется суммой комиссионных, которые он получает за свои услуги, и чистым процентным доходом :
Чистый процентный доход | = | Полученные проценты по активам | — | Выплаченные проценты по обязательствам |
= | Проценты, полученные по Ценные бумаги + ссуды | — | Проценты, выплаченные по Депозиты и займы |
Чистая процентная маржа | = | Чистый процентный доход Средняя сумма активов |
Рентабельность активов для банков:
ROA | = | Комиссионный доход + Чистый процентный доход — Операционная Затраты Средняя сумма активов |
= | Чистая прибыль Средняя сумма активов |
Поскольку доход рассчитывается за период времени, но активы, как фактор баланса, определяются в конкретный момент времени, средние активы используются:
Среднее значение | = | Итого активы на Начало финансового года | + | Итого активы на Конец финансового года |
(Примечание: здесь мы будем ссылаться на средние общие активы как s подразумевают активы банка)
Рентабельность собственного капитала — это то, в чем в первую очередь заинтересованы владельцы банка, потому что это доход, который они получают от своих инвестиций, и зависит не только от доходности активов, но и от общей стоимости активов. которые приносят доход.Однако, чтобы купить больше активов, банку необходимо заплатить за это либо большими обязательствами, либо банковским капиталом. Следовательно, если владельцы хотят получить больший доход, они предпочтут использовать пассивы, а не собственный капитал, потому что это значительно увеличивает их доход.
Когда банк увеличивает свои обязательства по оплате активов, он использует кредитное плечо — в противном случае прибыль банка будет ограничена комиссиями, которые он может взимать, и разницей в процентной ставке. Но разброс процентных ставок ограничен тем, что банк должен заплатить по своим обязательствам и сколько он может взимать со своих активов.Поскольку банки конкурируют друг с другом за вкладчиков, а депозиты конкурируют с другими инвестициями, банки должны платить минимальную рыночную ставку для привлечения вкладчиков. Точно так же банки могут взимать только определенную плату за ссуды, поскольку существует конкуренция со стороны других банков, и предприятия могут получать ссуды, продавая долговые ценные бумаги, коммерческие бумаги или облигации на финансовых рынках. Следовательно, разница в процентных ставках невелика, поэтому банк может получить больший чистый процентный доход только за счет увеличения количества выдаваемых кредитов по сравнению с размером своего банковского капитала, что он и делает, используя кредитное плечо :
Коэффициент кредитного плеча | = | Активы банка Капитал банка |
Теперь доход для владельцев легко рассчитать:
ROE | = | Рентабельность активов | × | Коэффициент кредитного плеча |
= | Чистая прибыль Банковские активы | × | Банковские активы Банковский капитал | |
= | Чистая прибыль Банковский капитал |
Кредитное плечо, которое используют банки, аналогично бизнесу, использующему заемные средства для увеличения своей прибыли.В конце концов, депозиты — это просто деньги, которые банк должен своим вкладчикам. Следовательно, коэффициент левериджа такой же, как коэффициент долга, используемый для определения левериджа других видов бизнеса.
Рентабельность собственного капитала может быть увеличена за счет увеличения кредитного плеча, но банки могут увеличить кредитное плечо только настолько, потому что с увеличением кредитного плеча увеличивается риск. Например, рассмотрим следующий гипотетический банк:
- Банковские активы = 100 долларов
- Банковские обязательства = 95 долларов
- Банковский капитал = 5 долларов
Это соотношение кредитного плеча 20 к 1 (100 долларов / 5 долларов).Если стоимость его активов упадет всего на 5%, капитал банка будет уничтожен.
Для защиты безопасности банковской системы Федеральная резервная система ограничивает размер кредитного плеча, который банки, являющиеся депозитными учреждениями, могут использовать. Как правило, коэффициент кредитного плеча составляет от 10 до 12. Другими словами, активы банка могут быть как минимум в 10 раз больше его капитала, но не намного.
Основная причина, по которой большинство инвестиционных банков не являлись депозитными учреждениями, заключалась в том, чтобы избежать таких ограничений, чтобы они могли получать чрезмерно высокую прибыль, используя чрезвычайно высокий кредитный рычаг.Вместо того, чтобы управлять риском с помощью резервов, эти банки управляли риском с помощью своих собственных финансовых моделей. Например, Lehman Brothers использовала коэффициент кредитного плеча более 30. При таком высоком коэффициенте левериджа стоимость его активов должна была снизиться всего на 3%, чтобы уничтожить весь капитал Lehman Brothers. Когда в 2007 и 2008 годах субстандартные заемщики начали массово объявлять дефолт по своим ипотечным кредитам, стоимость обеспеченных ипотекой ценных бумаг, которые Lehman Brothers держала в своем портфеле, резко упала.Эти крупные убытки в сочетании с чрезмерно высоким коэффициентом левериджа вынудили Lehman Brothers объявить о банкротстве в сентябре 2008 года, после 160 лет работы в сфере финансовых услуг.
Вот почему банки должны очень тщательно управлять рисками.
Анализ финансовой отчетности банка
Представленные финансовые отчеты для банков несколько отличаются от большинства компаний, анализируемых инвесторами. Например, нет дебиторской задолженности или запасов, чтобы оценить, растут продажи или падают.Вдобавок ко всему существует несколько уникальных характеристик финансовой отчетности банка, которые включают в себя структуру баланса и отчета о прибылях и убытках. Однако, как только инвесторы имеют твердое представление о том, как банки получают доход и как анализировать, что движет этим доходом, финансовые отчеты банка становятся относительно легкими для понимания.
Как банки зарабатывают деньги
Банки принимают депозиты от потребителей и предприятий и выплачивают проценты по некоторым счетам. В свою очередь, банки принимают депозиты и либо вкладывают эти средства в ценные бумаги, либо ссужают компании и потребителей.Поскольку банки получают проценты по своим кредитам, их прибыль складывается из разницы между ставкой, которую они платят по депозитам, и ставкой, которую они зарабатывают или получают от заемщиков. Банки также получают процентный доход от инвестирования своих денежных средств в краткосрочные ценные бумаги, такие как казначейские облигации США.
Однако банки также получают доход от комиссионных доходов, которые они взимают за свои продукты и услуги, которые включают советы по управлению капиталом, комиссию за текущий счет, комиссию за овердрафт, комиссию за банкомат, проценты и комиссионные по кредитным картам.
Основным видом деятельности банка является управление спредом между депозитами, которые он выплачивает потребителям, и ставкой, которую он получает по их кредитам. Другими словами, когда процент, который банк получает по ссудам, превышает процент, который он выплачивает по депозитам, он получает доход от спреда процентных ставок. Размер этого спреда является основным фактором, определяющим прибыль, получаемую банком. Хотя мы не будем углубляться в то, как ставки определяются на рынке, несколько факторов влияют на ставки, включая денежно-кредитную политику, установленную Федеральным резервным банком, и доходность U.S. Treasuries. Ниже мы рассмотрим пример того, как выглядит спред процентной ставки для крупного банка.
Анализ финансовой отчетности банка
Взгляд изнутри на Bank of America Corporation (BAC)
Приведенная ниже таблица связывает воедино информацию из баланса и отчета о прибылях и убытках Bank of America, чтобы отобразить доход от доходных активов и процентов, выплачиваемых клиентам по процентным депозитам. Большинство банков предоставляют таблицы такого типа в годовом отчете за 10 тыс.Взаимодействие с другими людьми
- Ниже мы видим (зеленым цветом) процент или доходность, которую BofA получил от своих инвестиций и кредитов в 2017 году.
- Внизу таблицы (красным) показаны процентные расходы и процентная ставка, выплаченная вкладчикам по их процентным счетам.
Может показаться нелогичным, что депозиты показаны красным, а ссуды — зеленым. Однако для банка депозит является обязательством на его балансе, тогда как ссуды являются активами , потому что банк выплачивает проценты вкладчикам, , но получает процентный доход от ссуд .Другими словами, когда ваш местный банк предоставляет вам ипотеку, вы платите банковские проценты и основную сумму за весь срок действия ссуды. Ваши платежи — это поток дохода для банка, аналогичный дивидендам, которые вы можете заработать, инвестируя в акции.
Вы заметите, что статьи баланса — это средние остатки для каждой позиции , а не остаток на конец периода. Средние остатки обеспечивают лучшую аналитическую основу для понимания финансовых показателей банка.Также имеется соответствующий процентный доход или статья расходов и доходность за период времени.
В приведенной выше таблице BofA заработал 58,5 млрд долларов процентного дохода от кредитов и инвестиций (выделено фиолетовым цветом), одновременно выплачивая 12,9 млрд долларов США в виде процентов по депозитам (выделено синим цветом). Цифры выше говорят только отчасти. Общий доход банка указан в отчете о прибылях и убытках.
Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках Bank of America ниже из их годовых 10 тыс. За 2017 год.Вот основные направления:
- Общая сумма полученных процентов составила 57,5 миллиардов долларов (выделено зеленым цветом) для банка по ссудам и всем инвестициям и денежным позициям.
- Чистый процентный доход (выделен синим цветом) составил 44,6 миллиарда долларов за 2017 год и представляет собой доход, полученный после вычета расходов из процентного дохода. Опять же, чистый процентный доход в основном состоит из разницы между процентами, полученными по ссудам, и процентами, выплаченными вкладчикам.
- Непроцентные доходы составили 42 доллара США.6 миллиардов на 2017 год, , и этот доход включает комиссионный доход за продукты и услуги. Жизненно важно, чтобы банки диверсифицировали свои потоки доходов, получая доход от продуктов, не связанных с процентной ставкой, чтобы защитить их от любых негативных изменений доходности. Доход по этой категории включает в себя комиссию за банковский счет и обслуживание, трастовый доход, комиссию по ссудам и ипотеке, брокерские комиссии и доход от услуг по управлению активами, а также доход от торговых операций. Мы видим, что выручка BofA хорошо сбалансирована, и примерно половина выручки банка приходится на комиссионные и сервисные доходы.
- Чистая прибыль в размере 18,2 миллиарда долларов — это прибыль , полученная банком за 2017 год.
Доходы банка отличаются от доходов таких компаний, как Apple Inc. (AAPL). В отчете о прибылях и убытках Apple вверху будет строка выручки, озаглавленная «Чистые продажи или доход». Однако банк работает иначе. Для банка доход — это сумма чистого процентного дохода и непроцентного дохода. Чтобы запутать ситуацию, иногда аналитики указывают общий процентный доход вместо чистого процентного дохода при расчете выручки для банков, что приводит к завышению числа доходов, поскольку расходы не были вычтены из общего процентного дохода.
Изменения процентных ставок могут повлиять на объем определенных видов банковской деятельности, приносящих комиссионный доход. Например, объем выдачи жилищных ипотечных кредитов обычно снижается по мере роста процентных ставок, что приводит к снижению комиссий за выдачу кредитов. Напротив, пулы по обслуживанию ипотечных кредитов часто сталкиваются с более медленными предоплатами при повышении ставок, поскольку заемщики с меньшей вероятностью будут рефинансировать. В результате комиссионный доход и связанная с ним экономическая стоимость, возникающие в результате деятельности, связанной с обслуживанием ипотечных кредитов, могут увеличиваться или оставаться стабильными в периоды умеренного повышения процентных ставок.
Кроме того, по мере роста процентных ставок банки, как правило, получают больший процентный доход по ссудам с плавающей ставкой, поскольку они могут повышать ставку, взимаемую с заемщиков, как в случае с кредитными картами. Однако чрезмерно высокие процентные ставки могут нанести ущерб экономике и привести к снижению спроса на кредиты, тем самым уменьшив чистую прибыль банка.
Бухгалтерский баланс
Баланс Bank of America ниже их годовых 10 тыс. За 2017 год.
Есть три основных направления:
- Наличные деньги — это денежные средства, хранящиеся на депозите, а иногда банки хранят наличные для других банков.У BofA около 157 миллиардов долларов наличными, что является важным фактором для инвесторов, которые надеются, что банк увеличит свои дивиденды или обратный выкуп акций.
- Ценные бумаги обычно представляют собой краткосрочные инвестиции, от которых банк получает доход, включая казначейские обязательства США и государственные учреждения.
- Ссуды — это хлеб с маслом для большинства банков и, как правило, самый крупный актив на балансе. BofA имеет кредитов на сумму 926 миллиардов долларов. Инвесторы следят за ростом ссуд, чтобы определить, увеличивает ли банк свои ссуды и использует ли банковские депозиты для получения благоприятной доходности.
- Депозиты являются крупнейшим обязательством банка и включают счета денежного рынка, сберегательные и текущие счета. Включены как процентные, так и беспроцентные счета. Хотя депозиты относятся к пассивам, они имеют решающее значение для способности банка предоставлять ссуды. Если у банка недостаточно депозитов, это может привести к замедлению роста ссуд или банку, возможно, придется взять в долг для удовлетворения спроса на ссуду, обслуживание которого будет намного дороже, чем проценты, выплачиваемые по депозитам.
Кредитное плечо и риск
Банковское дело — это бизнес с высокой долей заемных средств, требующий от регулирующих органов диктовать минимальные уровни капитала, чтобы помочь обеспечить платежеспособность каждого банка и банковской системы. В США деятельность банков регулируется несколькими агентствами, и некоторые из них включают Федеральную резервную систему (ФРС), Управление валютного контролера, Управление по надзору за сбережениями и Федеральную корпорацию по страхованию вкладов (FDIC). Эти регулирующие органы сосредоточены на обеспечении соблюдения требований для поддержания устойчивости и целостности банковской системы.
Риск процентной ставки
Банки берут на себя финансовый риск, когда они предоставляют ссуды по процентным ставкам, которые отличаются от ставок, выплачиваемых вкладчикам. Риск процентной ставки — это управление разницей между процентами, выплаченными по депозитам и полученными по кредитам, с течением времени.
Депозиты обычно представляют собой краткосрочные инвестиции и адаптируются к текущим процентным ставкам быстрее, чем ставки по ссудам с фиксированной процентной ставкой. Если процентные ставки растут, банки могут взимать более высокую ставку по своим ссудам с переменной ставкой и более высокую ставку по своим новым ссудам с фиксированной ставкой.Однако ставки по депозитам обычно не меняются так сильно, как долгосрочные ставки, которые используются для определения ставок по кредитам. В результате, когда процентные ставки повышаются, банки, как правило, получают больший процентный доход, но когда процентные ставки падают, банки подвергаются риску, поскольку их процентный доход снижается.
Один из способов, которым банки пытаются преодолеть процентный риск, — это комиссионные сборы за продукты и услуги. По мере того, как банк увеличивает комиссионный доход, он становится менее зависимым от процентного дохода по ссудам, что в некоторой степени снижает процентный риск.
Кредитный риск
Кредитный риск — это вероятность того, что заемщик не выполнит обязательства по ссуде или лизингу, в результате чего банк потеряет любые потенциальные проценты, а также основную сумму долга, предоставленную заемщику. Как инвесторы, это основные элементы риска, которые необходимо понимать при анализе финансовой отчетности банка. Чтобы покрыть эти убытки, банки создают резервы на потери по ссудам и аренде.
По сути, этот резерв можно рассматривать как совокупность капитала, специально зарезервированного для покрытия предполагаемых убытков по ссудам.Этот резерв должен поддерживаться на уровне, достаточном для покрытия предполагаемой суммы возможных убытков в кредитном портфеле учреждения.
- Резерв на возможные потери по ссудам расположен в отчете о прибылях и убытках, как видно из отчета 10K BofA.
- Bank of America отложил примерно 3,4 миллиарда долларов на ссудный портфель на 926 миллиардов долларов.
Расчет резерва на потери по ссудам требует высокой степени суждения, отражающего наилучшую оценку руководством соответствующих убытков для резерва.Поскольку это мнение руководства, резерв на возможные потери по ссудам может использоваться для управления прибылью банка. Глядя на отчет о прибылях и убытках выше, мы видим, что резерв на возможные потери по ссудам в конечном итоге снизил чистую прибыль или прибыль банка.
Инвесторам следует следить за тем, существует ли тенденция к росту резервов на возможные потери по ссудам, поскольку это может указывать на то, что руководство ожидает увеличения количества проблемных ссуд. Значительно более высокие убытки по ссудам и аренде могут привести к тому, что банк отчитается о потере дохода.Кроме того, регулирующие органы могут включить банк в список для наблюдения и, возможно, потребовать от него принятия дальнейших корректирующих мер, таких как выпуск дополнительного капитала. Ни одна из этих ситуаций не приносит пользу инвесторам.
В целом, тщательный анализ финансовой отчетности банка может выявить ключевые факторы, которые следует учитывать перед принятием инвестиционного решения. Инвесторы должны хорошо понимать деловой цикл и процентные ставки, поскольку и то, и другое может оказать значительное влияние на финансовые показатели банков.
(PDF) Связь между банковскими депозитами и прибыльностью коммерческих банков
Международный журнал инноваций, творчества и перемен. www.ijicc.net
Том 13, выпуск 7, 2020 г.
233
ССЫЛКИ
Ахтар, Б., Ахтер, В., и Шахбаз, М. (2017). Детерминанты депозитов в традиционном и
исламском банкинге: пример развивающейся экономики. Международный журнал развивающихся рынков
, 12 (2), 296-309.
Амми, К., Бухени, Ф. Б., и Леви, А. (2016). Банковское управление, эффективность и риски —
Принятие: обычные банки против исламских банков (№ halshs-01336723).
Айеле, Х. Н. (2012). Детерминанты банковской прибыльности: эмпирическое исследование частных коммерческих банков Эфиопии
. Неопубликованный проект MBA, Университет Аддис-Абебы.
Битти А. и Ляо С. (2014). Финансовый учет в банковской сфере: обзор эмпирической литературы
.Бухгалтерский и экономический журнал, 58 (2-3), 339-383.
Биккер, Дж. А., & Герритсен, Д. Ф. (2018). Детерминанты процентных ставок по срочным депозитам и сберегательным счетам
: макрофакторы, банковский риск и особенности счета. Международный обзор
финансов, 18 (2), 169-216.
Casu, B., Girardone, C., & Molyneux, P. (2006). Введение в банковское дело (Том 10). Пирсон
образование.
Чоудри, М. (2011). Введение в банковское дело: управление рисками ликвидности и активами-пассивами
(Том.30). Джон Вили и сыновья.
Флайих, Х. Х., Аль-Муфраджи, С. Х., и Алхелле, М. Х. (2019). Исламские банки: основные концепции
и практические примеры.
Хемпель, Г. Х., и Саймонсон, Д. Г. (1999). Управление банком: текст и кейсы. Вайли.
Хорнгрен, К. Т. (2009). Учет затрат: управленческий акцент, 13 / е. Pearson Education
Индия.
Карим Р.А.А. (2001). Гармонизация международного бухгалтерского учета, банковское регулирование и
исламских банков.Международный журнал бухгалтерского учета, 36 (2), 169-193.
Кох, Т. В., и Макдональд, С. С. (2014). Банковское управление. Nelson Education.
Мишкин Ф.С. (2007). Экономика денег, банковского дела и финансовых рынков. Пирсон
образование
Роуз П. С. (2002). Управление коммерческим банком. Макгроу-Хилл / Ирвин.
Сондерс, А. (2014). Финансовые рынки и институты. Макгроу-Хилл Высшее образование.
(PDF) Детерминанты доходности депозитного банка: данные из Турции
O.Озгур и М. Gorus
Copyright © 2016 JAEBR ISSN 1927-033X
2.1. Исследования для развитых стран
Анализы по отдельной стране составляют значительную часть литературы, которая включает
экзаменов для США и других развитых стран, а также стран с развивающейся экономикой.
Chaudhry et al. (1995) исследовали период с 1977 по 1985 год, разделив интервал
на две подвыборки: с 1997 по 1980 год и с 1981 по 1985 год для США. Они обнаружили, что коэффициент
для убытков по ссудам по отношению к совокупным активам значительно отрицателен для обеих подвыборок.
периодов в результате ухудшения влияния резервов на потери по ссудам на ликвидность.Кроме того, соотношение чистой стоимости активов к общей сумме активов
оказало статистически положительное влияние на прибыльность банка в обоих периодах. Кроме того, Миллер
,и Нолас (1997) исследовали влияние структуры ссуды на прибыльность крупного банка, а
обнаружили, что ссуды на недвижимость оказывают существенное отрицательное влияние на прибыльность крупного банка, тогда как ссуды на строительство и развитие земли
имеют сильный положительный эффект для выборка из 243
банков, охватывающих период с 1984 по 1990 год в США.S.
Кроме того, Hoffmann (2011) исследовал 11 777 американских банков с 1995 по 2007 год по
, используя методологию GMM, комбинируя специфические для банка и макроэкономические переменные.
Их эмпирические результаты указали на отрицательную взаимосвязь между нормой капитала и прибыльностью.
свидетельствует о том, что чрезмерно осторожные банки упускают возможности получения прибыли на рынке.
Недавно Chronopoulos et al. (2015) исследовали почти все банки США, за исключением небольших
, в период с 1984 по 2010 год, разделив период на подинтервалы.Они отметили, что размер
и рост активов положительный и значительный эффект на всех подпериодах, однако, собственный капитал на
активов и ссуды на общую сумму активов оказывают значительно отрицательное влияние на рентабельность активов (ROA), так как
представляет собой прокси для рентабельность в четырех из пяти подпериодов. Они также выявили, что рост ВВП и HHI
, который является представителем коэффициента концентрации в банковской сфере, демонстрирует как положительную связь
, так и отрицательную связь с ROA в разные периоды.
Есть также много исследований, изучающих другие развитые страны таким образом.
Kosmidou et al. (2005) проанализировали 32 коммерческих банка, находящихся в собственности внутри страны в период с 1995 по
2002, и обнаружили, что собственный капитал к совокупным активам, соотношение ликвидных активов, инфляция, фондовый рынок
капитализация и концентрация в банковском секторе статистически значимы по сравнению с рентабельностью активов и
воздействия. положительный. Однако существует отрицательная зависимость между размером, затратами, резервом на возможные потери по ссуде
и валовой ссудой и прибыльностью банков.Кроме того, Дитрих и Ванзенрид (2011)
использовали метод оценки GMM для представления детерминантов прибыльности банков в
Швейцарии с использованием данных 372 коммерческих банков в период с 1999 по 2009 год. стоимость фондирования, соотношение затрат и доходов, рост депозитов и доля процентного дохода
отрицательная и статистически значимая. Также было обнаружено, что реальный рост ВВП на
, временная структура процентных ставок и HHI положительно связаны с ROA.Недавно, к
, применяя методологию GMM, Трухильо-Понсе (2013) исследовал детерминанты
прибыльности испанских банков и представил, что ссуды превышают общую сумму активов, собственный капитал превышает общую сумму активов,
депозитовпревышает общую сумму обязательств, ВВП и инфляцию являются значительными. по рентабельности активов положительно, тогда как связь между прибыльностью и неработающими ссудами и займами брутто, соотношением затрат к доходам и процентной ставкой
значительно отрицательна.
Исследования панельных данных также составляют значительную часть литературы по рентабельности банков.Эти исследования
выявили различные различия между странами. В исследовании, посвященном выборке из 60
банков из 12 развитых стран, Шорт (1979) подчеркнул, что существует положительная связь между размером
и прибыльностью в результате того, что более крупные фирмы привлекают капитал с меньшими затратами. Кроме того, он указал
, отметив, что институциональная и нормативная база имеет меньшее влияние на рыночную власть, а также на уровни прибыли
. Кроме того, Abbreu и Mendes (2001) нашли подтверждающие доказательства значимости
структуры капитала для уровня прибыльности в европейских странах, включая Португалию,
Испании, Франции и Германии в период до введения валютного союза.Годдард и др. (2004) исследовали
детерминант банковской прибыльности в 665 банках в шести европейских странах за период
между 1992 и 1998 годами, используя метод GMM. Они обнаружили, что существует положительный коэффициент
для конкретных банков — Обзор отраслевых коэффициентов
Что такое коэффициенты для конкретных банков?
Коэффициенты, специфичные для банка, такие как чистая процентная маржа (NIM), резерв на возможные потери по кредитам (PCL) и коэффициент эффективности, уникальны для банковской отрасли.Подобно компаниям в других секторах, у банков есть определенные коэффициенты для измерения рентабельности. Коэффициенты рентабельности. Коэффициенты рентабельности — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) относительно выручки, балансовых активов, операционных расходов и акционерный капитал в течение определенного периода времени. Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли и эффективности, которые соответствуют их уникальным бизнес-операциям.Кроме того, поскольку финансовая устойчивость особенно важна для банков, существует также несколько коэффициентов для измерения платежеспособности. Платежеспособность — это способность компании выполнять свои долгосрочные финансовые обязательства. Когда аналитики хотят узнать больше о платежеспособности компании, они смотрят на общую стоимость ее активов по сравнению с общей суммой обязательств.
Коэффициенты прибыльности
1. Чистая процентная маржа
Чистая процентная маржа измеряет разницу между полученным процентным доходом и процентными расходами.В отличие от большинства других компаний, большая часть доходов и расходов банка создается за счет процентов. Поскольку банк финансирует большую часть своих операций через депозиты клиентов, они выплачивают большую общую сумму процентных расходов. Большая часть доходов банка поступает от сбора процентов по ссудам.
Формула чистой процентной маржи:
Чистая процентная маржа = (процентный доход — процентные расходы) / общие активы
Коэффициенты эффективности
1.Коэффициент эффективности
Коэффициент эффективности оценивает эффективность работы банка путем деления непроцентных расходов на выручку.
Формула для коэффициента эффективности:
Коэффициент эффективности = Непроцентные расходы / доход
Коэффициент эффективности не включает процентные расходы, поскольку последнее естественным образом возникает при росте депозитов в банке. Однако банк может контролировать непроцентные расходы, такие как маркетинговые или операционные расходы.Более низкий коэффициент эффективности показывает, что на доллар выручки приходится меньше непроцентных расходов.
2. Операционный рычаг
Операционный рычаг — еще один показатель эффективности. Он сравнивает рост выручки с ростом непроцентных расходов.
Формула для расчета операционного рычага:
Операционный рычаг = скорость роста доходов — скорость роста непроцентных расходов
Положительный коэффициент показывает, что выручка растет быстрее, чем расходы.С другой стороны, если коэффициент операционного левериджа отрицательный, то банк накапливает расходы быстрее, чем доходы. Это говорит о неэффективности операций.
Коэффициенты финансовой устойчивости
1. Коэффициент покрытия ликвидности
Как следует из названия, коэффициент покрытия ликвидности измеряет ликвидность банка. В частности, он измеряет способность банка выполнять краткосрочные (в течение 30 дней) обязательства без доступа к каким-либо внешним денежным средствам.
Формула для коэффициента покрытия ликвидности:
Коэффициент покрытия ликвидности = сумма высококачественных ликвидных активов / общая сумма чистого денежного потока
30-дневный период был выбран, поскольку это расчетное количество времени, которое он занимает чтобы правительство вмешалось и помогло банку во время финансового кризиса. Таким образом, если банк способен финансировать отток денежных средств в течение 30 дней, он не упадет.
2. Коэффициент кредитного плеча
Коэффициент кредитного плеча измеряет способность банка покрывать свои риски за счет капитала первого уровня.Поскольку капитал 1-го уровня является основным капиталом банка, он также очень ликвиден. Капитал первого уровня можно легко конвертировать в наличные, чтобы легко покрыть риски и обеспечить платежеспособность банка.
Формула для коэффициента кредитного плеча:
Коэффициент кредитного плеча: Капитал 1 уровня / общие активы (подверженность риску)
3. Коэффициент CET1
Коэффициент CET1 аналогичен коэффициенту кредитного плеча. Он измеряет способность банка покрывать свои риски. Однако коэффициент CET1 является более строгим показателем, поскольку он учитывает только обыкновенный капитал уровня 1, который меньше, чем общий капитал уровня 1.Кроме того, при расчете коэффициента также учитывается уровень риска подверженности (актива). Актив с более высоким риском получает более высокий вес риска, что снижает коэффициент CET1.
Формула для коэффициента CET1:
Коэффициент CET1 = Капитал 1 уровня обыкновенного капитала / активы, взвешенные с учетом риска
Прочие коэффициенты, специфичные для банка
1. Коэффициент резерва на покрытие кредитных убытков (PCL)
Резерв на возможные потери по кредитам (PCL) — это сумма, которую банк резервирует для покрытия ссуд, которые, по их мнению, не будут возвращены.Зарезервировав такую сумму, банк более защищен от банкротства. Коэффициент PCL измеряет резерв на возможные потери по кредитам как процент от чистых ссуд и акцептов. Взгляд на него позволяет инвесторам или регулирующим органам оценить рискованность кредитов, выданных банком, по сравнению с их аналогами. Рискованные ссуды приводят к более высокому PCL и, следовательно, более высокому коэффициенту PCL.
Формула для расчета коэффициента кредитных убытков:
Коэффициент кредитных убытков = Резерв по кредитным убыткам / чистым кредитам и акцептам
Дополнительные ресурсы
CFI предлагает аналитику финансового моделирования и оценки (FMVA ) ™ Сертификация FMVA® Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, J.П. Морган и программа сертификации Ferrari для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжить изучение и развитие своей базы знаний, ознакомьтесь с дополнительными соответствующими ресурсами ниже:
- Секторы S&P Секторы S&P Секторы S&P представляют собой метод сортировки публично торгуемых компаний по 11 секторам и 24 отраслевым группам. Созданные Standard & Poor’s (S&P) и Morgan Stanely Capital International (MSCI), они также известны как Глобальный стандарт отраслевой классификации (GICS).
- Основные риски для банков Основные риски для банков Основные риски для банков включают кредитный, операционный, рыночный риск и риск ликвидности. Поскольку банки подвержены различным рискам, они имеют хорошо построенную инфраструктуру управления рисками и обязаны соблюдать государственные постановления.
- Калькулятор коэффициентов банковского балансаКалькулятор коэффициентов банковского балансаКалькулятор коэффициентов банковского баланса — это инструмент, который можно использовать для определения финансовой устойчивости и ликвидности банка с помощью элементов, найденных на
- Калькулятор коэффициентов смешанных банковских отчетов Калькулятор можно использовать для определения прибыльности и финансовой устойчивости банка с использованием элементов, найденных в
Сравнительных исследованиях финансовых показателей коммерческих предприятий
.СОДЕРЖАНИЕ
СОДЕРЖАНИЕ
АКРОНИМЫ
БЛАГОДАРНОСТИ
СПИСОК ТАБЛИЦ
СПИСОК ГРАФИКОВ
ГЛАВА ПЕРВАЯ
ВВЕДЕНИЕ
1.1 НАЗАД ИССЛЕДОВАНИЯ
1.2 ПОСТАНОВКА ПРОБЛЕМЫ
1.3 ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ВОПРОС
1.4 ЦЕЛИ ИССЛЕДОВАНИЯ
1.4.1 ОБЩАЯ ЗАДАЧА
1.4.2 КОНКРЕТНЫЕ ЗАДАЧИ
1.5 ОБЪЕМ И ОГРАНИЧЕНИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ
1.6. ОРГАНИЗАЦИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ
ГЛАВА ВТОРАЯ
ОБЗОР ЛИТЕРАТУРЫ
2.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАЖНЫХ УСЛОВИЙ
2.2 МЕРЫ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
2.2.1 Анализ соотношения
2.2.2 Анализ тенденций
2.2.3 Горизонтальный анализ
2.2.4 Вертикальный анализ
СОКРАЩЕНИЯ
Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten
БЛАГОДАРНОСТИ
«Как я могу отплатить Господу за его доброту ко мне?» О, ты всемогущий !!!
Прежде всего, я хотел бы поблагодарить Бога за то, что он много мне помогал во всех сферах моей жизни.
Далее я выражаю самую большую признательность и благодарность моему главному консультанту г-ну Кахсу Мебрахату (доцент) за его тщательный надзор, профессиональные советы и поддержку во время исследовательской работы.
Я хотел бы поблагодарить г-на Асефу Вореде (MBA) , , моего со-советника, за его постоянную поддержку в успешном завершении этого исследования.
Наконец, я хотел бы поблагодарить всех своих близких и прекрасного друга М.З., который помогал мне в учебе.
СПИСОК ТАБЛИЦ
Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten
СПИСОК ГРАФИКОВ
Abbildung in dieser Leseprobe nicht enthalten
ГЛАВА ПЕРВАЯ
ВВЕДЕНИЕ
1.1 ОБРАТНАЯ ГРУППА ИССЛЕДОВАНИЯ
Коммерческий банк — это финансовое учреждение, которое предлагает широкий спектр услуг, включая текущие счета и бизнес-ссуды (Ritter et al. 1997). Более того, коммерческий банк можно определить как депозитного посредника, который принимает депозиты и выдает ссуды (Smith 1999). Таким образом, коммерческий банк — это учреждение, которое принимает депозиты, выплачивает проценты, очищает чеки, выдает ссуды, выступает в качестве посредника в финансовых транзакциях и предоставляет другие финансовые услуги своим клиентам.
Существует тесная взаимосвязь между благополучием банковской отрасли и общим ростом экономики в целом (Rajan et.al 1998). Это демонстрирует, что развитие банковского сектора страны имеет потенциал для роста всей экономики. Следовательно, знание основных переменных, влияющих на результаты деятельности коммерческого банка, имеет важное значение для руководства банка, национальных банков, правительств и других заинтересованных сторон.
Hossain and Bhuiyan (1990) заявили, что не существует общепринятого рабочего определения показателей эффективности.В широком смысле уровень производительности предприятия можно измерить степенью его организационной эффективности. В контексте услуг, оказываемых населению, эффективность организации можно рассматривать как степень, в которой ее работа выполняется в рамках установленных спецификаций для производимых товаров и услуг, к общему удовлетворению обслуживаемой клиентуры, в рамках заданных затрат и временных ограничений. , и таким образом, чтобы поддерживать или способствовать достижению целей организации.
Бхаттачарья (2007) указал, что шесть основных недавних политических мер, которые влияют на эффективность коммерческого банка, включая снижение банковской ставки и кредитной ставки, увязку классифицированных ссуд с санкциями по крупным ссудам, рационализацию и слияние банковских отделений, меры по взысканию ссуд. , а также разграничение ответственности между менеджментом и советом директоров и решение о норме резервов денежных средств .
Джахангир и др. (2007) заявили, что традиционная мера прибыльности через собственный капитал в банковской сфере сильно отличается от любого другого сектора бизнеса, где соотношение кредитов к депозитам работает как очень хороший индикатор прибыльности банков, поскольку оно отображает состояние управления активами и пассивами банков.Но риск банков связан не только с управлением активами и пассивами, но и с возможностью роста. Плавный рост обеспечивает более высокую будущую прибыль для держателей, и в этом заключается прибыльность, которая означает не только текущую прибыль, но и будущую прибыль. Таким образом, рентабельность собственного капитала и соотношение кредитов и депозитов привлекают внимание при анализе прибыльности банков.
Чоудхури (2002) заметил, что банковский сектор Бангладеш является смешанным, в него входят национализированные, частные и иностранные коммерческие банки.Было приложено много усилий, чтобы объяснить результаты деятельности этих банков. Понимание результатов деятельности банков требует знания о прибыльности и взаимосвязи между такими переменными, как риск банков и прибыльность. Действительно, оценка эффективности коммерческих банков особенно важна сегодня из-за жесткой конкуренции в отрасли, а также из-за давления, которое возникает из-за внутренних и внешних проблем.
Многие африканские страны, расположенные к югу от Сахары, недавно начали масштабные реформы финансового сектора.Это включает в себя реформирование и приватизацию государственных банков, внедрение системы частного банковского обслуживания наряду с банковским надзором и схемами регулирования, внедрение различных схем для содействия развитию финансового рынка, включая денежный рынок, и фондовый рынок. (Коллинз, 1980)
FDRE с 1992 года привела к переходу к более рыночной экономической системе. Хотя государственный контроль был ослаблен, а частные инвестиции в банки стимулировались, государство по-прежнему играет значительную роль в экономике сегодня.С 1994 года, когда было разрешено воссоздание частных банков, был проведен ряд реформ финансового сектора. Среди банков три крупных государственных банка продолжают доминировать на рынке с точки зрения капитала, депозитов и активов. Нынешнее правительство привержено борьбе с бедностью за счет развития частного сектора и интеграции Эфиопии в мировую экономику (K. Kozo, 2007).
В настоящее время в Эфиопии действуют 13 коммерческих банков и два государственных специализированных банка, из тринадцати коммерческих, один является государственным и двенадцать — частными.Совершенно очевидно, что коммерческий банк Эфиопии является одним из доминирующих коммерческих банков, действующих в стране, по сравнению с другими коммерческими банками (NBE, 2009).
1.2 ПОСТАНОВКА ПРОБЛЕМЫ
Основная цель подготовки финансовой отчетности — раскрыть информацию об операционных результатах и финансовом состоянии коммерческой фирмы за такие периоды, как квартал или год, различным экономическим единицам, чтобы помочь им принять обоснованное решение. Финансовые показатели фирмы изучаются путем критического изучения финансовой отчетности как для оценки прошлых успехов компании в ведении своей деятельности, так и для прогнозирования ее вероятной будущей деятельности (Stickney and Brown, 1999).
Банковский сектор состоит из национализированных, частных коммерческих банков и иностранных. Было приложено много усилий, чтобы объяснить результаты деятельности этих банков. Понимание результатов деятельности банков требует знания о прибыльности и взаимосвязи между такими переменными, как риск банка и прибыльность. Действительно, оценка эффективности коммерческих банков особенно важна сегодня из-за жесткой конкуренции (Jahangir et.al, 2007).
Результаты деятельности банков следует рассматривать как с точки зрения прибыльности, так и стабильности.Следовательно, при оценке результатов деятельности крайне важно учитывать факторы, чтобы увидеть, какой банк работает лучше с точки зрения поддержания хорошего баланса между противоречивыми целями прибыльности и устойчивости (Bhattacharjee and Hariprasad, 2007).
Эффективность банковской системы была одной из основных проблем в новой денежно-кредитной и финансовой среде. Эффективность и конкурентоспособность финансовых учреждений трудно измерить, поскольку их продукты и услуги нематериальны.Исследователи попытались измерить эффективность банковской отрасли, используя результаты, эффективность и результативность (Kyriaki and constantin, 2008).
В целом, литература о результатах деятельности финансовых учреждений предполагает, с политической точки зрения, что укрепление буфера капитала, поддержание безопасности и устойчивости финансовых систем является предпочтительным для лучшего функционирования банков (Jahangir et.al, 2007).
Kozo, (2007), провел свои исследования по либерализации финансового сектора в Эфиопии и показал, что эффективность частных банков обычно выше, чем у государственных банков.Общие активы и рентабельность активов (ROA) государственных и частных банков Эфиопии с 1998 по 2006 год показывают, что доля активов частных банков выросла на 6,4 процента в 1998 году до 30,4 процента в 2006 году. Это, в свою очередь, указывает на то, что доля государственных -содержание банков значительно сократилось. Однако следует отметить, что стоимость общих активов увеличилась с 1998 по 2006 год как для государственных, так и для частных банков. Это говорит о быстром росте банковского сектора Эфиопии.
Частные банки Эфиопии росли намного быстрее, чем государственные банки.Более двух третей активов по-прежнему принадлежит государственным банкам, а частные банки показывают лучшие результаты, чем государственные банки (Kozo, 2007).
Как частные, так и государственные банки работают и постоянно расширяют свои филиалы в Эфиопии. Однако, за исключением их финансового отчета, который показывает единовременную сумму о финансовых показателях и состоянии каждого банка, нет сравнительных исследований коммерческих банков, показывающих, достаточно ли используются ресурсы.Поэтому углубленный сравнительный анализ финансовых показателей банков проводится с помощью финансовых методов на основе данных за 2005-2009 годы.
1.3 ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ВОПРОС
В исследовании руководствовались следующими вопросами исследования:
1. Каким будет динамика показателей банков через пять лет?
2. Каковы показатели эффективности, прибыльности и ликвидности банков?
3. С какими проблемами столкнулись коммерческие банки Эфиопии?
4.Каковы дальнейшие перспективы банков в отношении финансовых показателей?
5. Почему показатели банков различаются?
1.4 ЦЕЛИ ИССЛЕДОВАНИЯ
1.4.1 ОБЩАЯ ЦЕЛЬ
Общая цель исследования заключалась в сравнении финансовых показателей коммерческих банков с использованием их среднего коэффициента за период 2005-2009 гг.
1.4.2 КОНКРЕТНЫЕ ЗАДАЧИ
Для достижения вышеуказанной общей цели в исследовании были решены следующие конкретные задачи:
и.Для оценки динамики деятельности коммерческих банков
ii. Измерение прибыльности коммерческих банков
iii Измерение ликвидности коммерческих банков
iv. Измерение платежеспособности коммерческих банков
v. Измерение эффективности коммерческих банков
vi. Оценивает проблемы и перспективы коммерческих банков, связанные с финансовыми показателями.
1.5 ОБЪЕМ И ОГРАНИЧЕНИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ
Это исследование было сосредоточено на шести банках, а именно CBE, DB, WB, UB, NIB и BOA.Это было сделано для анализа финансовых показателей банка с использованием как трендового, так и сравнительного подходов. Год основания, размер резерва капитала и количество филиалов были взяты в качестве критерия для выбора этих коммерческих банков для целей анализа.
Существуют различные типы методов финансового анализа, такие как анализ движения средств, анализ отчета общего размера, анализ затрат-объема-прибыли, рентабельность капитала и анализ левериджа. Но это исследование сосредоточено только на анализе финансовых коэффициентов и представляет изменения тенденций по различным коэффициентам.Несмотря на то, что существует ряд важных определяющих переменных, которые оказывают значительное влияние на финансовые показатели любой компании, такие как политические дела, инфляция и экономика, в этом исследовании не рассматривались.
1.6 ЗНАЧЕНИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ
Считается, что это исследование отражает различия в показателях деятельности банков Эфиопии, что, как ожидается, поможет руководству, регулирующим органам, политикам, акционерам и другим заинтересованным сторонам в оценке устойчивости банковского сектора в стране.Кроме того, ожидается, что исследование побудит академиков к дальнейшим исследованиям.
1.7 ОРГАНИЗАЦИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ
Это исследование состоит из пяти глав. Первая глава включает исходную информацию, формулировку проблемы, вопросы исследования, цели, значимость исследования, объем исследования и ограничения исследования. Во второй главе был представлен обзор литературы, относящейся к исследованию, а в третьей главе — методология исследования. Результаты исследований и их обсуждение обсуждаются в четвертой главе.В последней пятой главе были представлены выводы и рекомендации.
ГЛАВА ВТОРАЯ
ОБЗОР ЛИТЕРАТУРЫ
2.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАЖНЫХ ТЕРМИНОВ
Банк
Банк — это финансовое учреждение, которое принимает депозиты и направляет эти депозиты в кредитную деятельность. Банки в первую очередь предоставляют финансовые услуги клиентам, обогащая инвесторов. Государственные ограничения на финансовую деятельность банков меняются в зависимости от времени и местоположения.Банки являются важными игроками на финансовых рынках и предлагают такие услуги, как инвестиционные фонды и ссуды (Мишкин, 2006).
Финансовый отчет
Финансовые отчеты — это бухгалтерские отчеты, выпускаемые фирмой с информацией о прошлых результатах деятельности, которые фирма выпускает периодически (обычно ежеквартально и ежегодно). Финансовая отчетность является важным инструментом, с помощью которого инвесторы, финансовые аналитики и другие заинтересованные внешние стороны (например, кредиторы) получают информацию о корпорации.Финансовая отчетность полезна для менеджеров внутри фирмы как источник информации для принятия корпоративных финансовых решений (Berk & DeMarzo, 2007). Компании обычно составляют финансовую отчетность, такую как баланс и отчет о прибылях и убытках, чтобы предоставить инвесторам и кредиторам обзор финансовых показателей фирмы.
Балансовая ведомость т
Бухгалтерский баланс — это одна из основных финансовых отчетов, используемых бухгалтерами и владельцами бизнеса.Бухгалтерский баланс также называется отчетом о финансовом положении. Баланс отражает финансовое положение компании на конец определенной даты. Некоторые описывают баланс как «снимок» финансового положения компании в определенный момент времени (Berk & DeMarzo, 2007,
).Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках связывает балансы на начало и конец отчетного периода. По истечении соответствующего периода составляется отчет о прибылях и убытках, чтобы продемонстрировать состояние, полученное за этот период.Бухгалтерский баланс также готовится для раскрытия нового финансового положения на конец периода (Atrill & Mclaney, 2008, стр. 72).
2.2 МЕРЫ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
2.2.1 Анализ соотношения
Анализ коэффициентов является наиболее важным инструментом для оценки операционных, а также финансовых показателей фирмы. Он был разработан, чтобы помочь оценить финансовую отчетность (Brigham and Hauston, 1998). Это инструмент, который аналитик использовал для сравнения и измерения взаимосвязей между финансовыми переменными, находящимися в балансе и отчете о прибылях и убытках организации.Коэффициенты должны рассчитываться в течение нескольких лет, и аналитик может изучить состав изменений, чтобы определить, произошло ли улучшение или снижение финансового положения и результатов деятельности организаций с течением времени (ACCA, 1996).
2.2.1.1 Коэффициент ликвидности
Опасная проблема, с которой сталкивается кредитное учреждение, заключается в том, что заемщики столкнутся с проблемами неликвидности, когда заемщик не сможет собрать наличные для выплаты своего долга. Такая ситуация может возникнуть по многим причинам, одна из которых — потеря способности привлекать новый капитал для выплаты существующих кредиторов.Однако неликвидность обозначила себя как избыток текущих денежных выплат по сравнению с имеющимися денежными средствами (Fridson, and Fernando, 2002).
Ликвидность означает способность компании погашать краткосрочную задолженность. Эти коэффициенты демонстрируют отношение денежных средств и других текущих активов фирмы к ее текущим обязательствам (Brigham and Houston, 1998).
Коэффициенты ликвидности пытаются измерить способность компании погашать свои краткосрочные долговые обязательства. Это делается путем сравнения наиболее ликвидных активов компании с краткосрочными обязательствами.Более высокие коэффициенты ликвидности означают, что банк имеет больший запас прочности и способность покрывать свои краткосрочные обязательства. Поскольку сберегательные счета и транзакционные депозиты могут быть сняты в любое время, существует высокий риск ликвидности как для банков, так и для других депозитных учреждений. В целом, чем больше покрытие ликвидных активов краткосрочными обязательствами, тем лучше, поскольку это явный сигнал о том, что компания может выплатить свои долги, срок погашения которых наступает в ближайшем будущем, и по-прежнему финансировать свою текущую деятельность.С другой стороны, компания с низким уровнем охвата должна поднять красный флаг для инвесторов, поскольку это может быть признаком того, что компания столкнется с трудностями при ведении своей деятельности, а также при выполнении своих обязательств. Показатели банковской ликвидности включают соотношение ссуды к депозитам (Brigham and Houston, 1998).
1. Коэффициент кредита к депозитам (LDR)
Это относится к сумме ссуд банка, деленной на сумму его депозитов в любой момент времени. Чем выше коэффициент, тем больше банк полагается на заемные средства, которые, как правило, дороже, чем большинство видов депозитов.Считается, что банк с низким LDR имеет чрезмерную ликвидность, потенциально более низкую прибыль и, следовательно, меньший риск по сравнению с банком с высоким LDR (Block and Hirt 1997).
2. Отношение кредитов к активам (LAR)
Отношение кредитов к активам измеряет общую сумму непогашенных кредитов как процент от общих активов. Чем выше этот коэффициент, тем выше показатель, что у банка имеется ссуда, а его ликвидность низкая. Чем выше коэффициент, тем более рискованным может быть банк для более высоких дефолтов (Block and Hirt, 1997).
2.2.1.2 Коэффициент рентабельности
Прибыльность — это способность организации генерировать доходы, превышающие расходы (Фостер, 1986). Высокая прибыль поддерживает обилие денежных потоков, проходящих через систему, и подтверждает важность производственных активов, таких как машины и оборудование. Чем уже маржа прибыли, тем выше риск того, что небольшое снижение отпускных цен или самоуничижительное увеличение затрат приведет к убыткам. Каждая фирма больше всего озабочена своей прибыльностью.Одним из наиболее часто используемых инструментов анализа финансовых показателей являются коэффициенты рентабельности, которые используются для определения чистой прибыли компании. Показатели рентабельности важны как для руководителей, так и для владельцев компаний. Если у малого бизнеса есть внешние инвесторы, которые вложили в компанию свои собственные деньги, основной владелец, безусловно, должен показать прибыльность этим инвесторам в акции (Fridson, and Fernando, 2002).
1. Рентабельность активов (ROA)
Коэффициент рентабельности активов является важным показателем прибыльности, поскольку он измеряет эффективность, с которой компания управляет своими инвестициями в активы и использует их для получения прибыли.Он измеряет размер полученной прибыли по отношению к уровню инвестиций фирмы в общие активы. Коэффициент рентабельности активов связан с категорией финансовых коэффициентов управления активами (Fridson and Fernando, 2002).
2. Рентабельность собственного капитала (ROE)
Коэффициент рентабельности капитала, пожалуй, самый важный из всех финансовых коэффициентов для инвесторов в компании. Он измеряет доходность денег, вложенных инвесторами в компанию. Это соотношение, на которое смотрят потенциальные инвесторы, решая, вкладывать ли они деньги в компанию (Fridson and Fernando, 2002).
3. Чистая процентная маржа (NIM)
Аналитики сосредотачиваются на коэффициенте чистой процентной маржи (NIM), поскольку небольшие изменения кредитной маржи банка могут привести к значительным изменениям чистой прибыли. Чем выше коэффициент, тем дешевле финансирование или тем выше маржа, которую получает банк. Чистая процентная маржа банка — это ключевой показатель эффективности, определяющий рентабельность инвестиций. Чистый процентный доход — это разница между процентным доходом и процентным расходом. Это валовая прибыль от кредитной и инвестиционной деятельности банка (Хорн и Джеймс, 1997)
.4.Непроцентный доход к совокупным активам (NITA)
Непроцентный доход к совокупным активам (NITA) является показателем операционной деятельности. Он показывает долю комиссионных и других доходов по отношению к совокупным активам банков. Этот коэффициент используется в качестве меры показателя рентабельности (Хорн и Джеймс, 1997)
2.2.1.3 Коэффициент полезного действия
Коэффициенты эффективности и другие коэффициенты являются ключевыми коэффициентами для понимания финансовой отчетности. Он измеряет качество дебиторской задолженности бизнеса и то, насколько эффективно он использует и контролирует свои активы, насколько эффективно фирма платит поставщикам, а также то, торгуется ли бизнес с избытком или недооценкой своего капитала (Brigham and Houston, 1998).
1. Коэффициент использования активов (AUR)
Насколько эффективно банк использует все свои активы, измеряется коэффициентом использования активов. Предполагается, что банк эффективно использует свои активы для получения общей выручки, если коэффициент AU высокий. Если соотношение AU низкое, банк не использует свои активы в соответствии с их возможностями и должен либо увеличить общую выручку, либо продать часть активов (Brigham and Houston, 1998)
2. Соотношение доходов и расходов (IER)
Это наиболее часто и широко используемый коэффициент в банковском секторе для оценки эффективности управления в получении общего дохода по сравнению с контролем его операционных расходов.Доходы к расходам — это соотношение, которое измеряет сумму дохода на доллар операционных расходов. Высокий коэффициент доходов и расходов предпочтительнее более низкого, так как он указывает на способность и эффективность банка генерировать больший общий доход по сравнению с его общими операционными расходами (Brigham and Houston, 1998).
2.2.1.4 Риск и платежеспособность
Один из важных коэффициентов, используемых для измерения способности компании выполнять долгосрочные обязательства. Коэффициент платежеспособности измеряет размер прибыли компании после уплаты налогов; без учета безналичных расходов на амортизацию по сравнению с общими долговыми обязательствами фирмы.Он позволяет оценить, насколько вероятно, что компания продолжит выполнение своих долговых обязательств.
(Лоуренс и Чарльз, 1991)
1. Отношение долга к собственному капиталу (DER)
Отношение долга к собственному капиталу измеряет, сколько денег компания должна иметь безопасную возможность занимать в течение длительных периодов времени. Для этого он сравнивает общий долг компании (включая краткосрочные и долгосрочные обязательства) и делит его на размер собственного капитала. Этот коэффициент показывает, сколько у компании заемных средств (в долге), путем сравнения того, что ей причитается, с тем, что принадлежит ей.Высокое соотношение долга к собственному капиталу может указывать на то, что у компании может быть чрезмерная заемная сила, и ей следует искать способы уменьшить свой долг. Собственный капитал и долг — это две ключевые фигуры в финансовой отчетности, и кредиторы или инвесторы часто используют соотношение этих двух цифр для оценки риска. Отношение капитала вашего бизнеса к его долгосрочному долгу дает представление о том, насколько сильны его финансы. Собственный капитал будет включать товары и собственность, которыми владеет ваш бизнес, а также любые претензии, которые оно имеет к другим лицам. Долги будут включать как текущие, так и долгосрочные обязательства (Лоуренс и Чарльз, 1991)
2.Отношение долга к совокупным активам (DTAR)
Отношение долга к активам — это процент от общего заемного финансирования, используемого фирмой, по сравнению с процентом от общих активов фирмы. Это поможет вам увидеть, какая часть ваших активов финансируется за счет заемного финансирования. Чем ниже отношение долга к активам, тем лучше, поскольку компании с большим объемом долга представляют больший риск. Вы, безусловно, хотите очень внимательно посмотреть на компании, у которых общий объем обязательств больше, чем общий объем активов, поскольку это рискованное положение для компании.В зависимости от отрасли, в которой работает компания, можно ожидать, что у компании будет в два или три раза больше активов, чем обязательств. Все, что меньше этого, может быть сигналом того, что компания столкнулась с проблемами (Лоуренс и Чарльз, 1991)
Недостатки анализа соотношений
Анализ финансовых коэффициентовпредоставляет важную информацию о деятельности и финансовом положении фирмы. Даже если анализ соотношений является наиболее важным для компаний, а также для акционеров, он имеет ограничения, требующие внимательности и суждений со стороны пользователей (Block and Hirt 1997).
Эти ограничения включают
1. Поскольку в бухгалтерском учете и операционной практике существует различие, коэффициентный анализ искажает сравнения. Например, методы оценки запасов и амортизации могут повлиять на финансовую отчетность, таким образом исказив сравнения. Сложно сделать общие выводы о том, является ли то или иное соотношение хорошим. Например, высокий коэффициент текущей ликвидности может указывать на сильную позицию ликвидности, которая является хорошей, или избыток денежных средств, который является плохим, потому что избыток денежных средств в банке является неприбыльным активом.
2. Инфляция, которая может возникнуть в конкретной стране, сильно исказила баланс компании, то есть зарегистрированные значения часто существенно отличаются от истинных значений. Следовательно, это также может повлиять на амортизационные отчисления, затраты на товарно-материальные запасы и прибыль.
3. Банк также использует приемы украшения витрины, чтобы их финансовая отчетность выглядела лучше, чем она есть на самом деле, с целью привлечения заинтересованных сторон, таких как инвесторы и финансовые учреждения.
4.Поскольку отчетные периоды в разных банках различаются, сравнивать их было нецелесообразно.
2.2.2 Анализ тенденций
Анализ тенденций помогает анализировать производительность за несколько лет, чтобы определить основные закономерности (Block and Hirt, 1997). Это сравнение статей в финансовых отчетах одной компании за разные периоды времени. Раннее распознавание тенденции может помочь организации извлечь выгоду из хорошей производительности и предпринять соответствующие действия в случае плохой работы.Соотношения — это моментальные снимки картины в определенный момент времени, но могут быть тенденции в деятельности, которые в этом процессе быстро стирают относительно хорошее нынешнее положение (Brigham and Houston, 1998).
Динамика коэффициента в течение нескольких лет является одним из критериев, используемых при оценке обоснования финансового коэффициента. Анализируя это, аналитики тенденций могут определить, улучшаются или ухудшаются показатели фирмы (Brigham and Houston, 1998).
2.2.3 Горизонтальный анализ
Когда аналитик сравнивает финансовую информацию за два или более лет по одной компании, этот процесс называется горизонтальным анализом, поскольку аналитик читает всю страницу, чтобы сравнить любую отдельную статью, например выручку от продаж. Помимо сравнения долларовых сумм, аналитик вычисляет процентные изменения от года к году для всех остатков финансовых отчетов, таких как денежные средства и товарно-материальные запасы. В качестве альтернативы, сравнивая финансовую отчетность за несколько лет, аналитик может предпочесть вариант горизонтального анализа, называемый анализом тенденций.Анализ тенденций включает расчет сальдо финансовых отчетов за каждый год в процентах от первого года, также известного как базовый год. Выраженные в процентах, цифры за базовый год всегда равны 100 процентам, и можно определить процентные изменения по сравнению с базовым годом (Hyytinen, 2003).
2.2.4 Вертикальный анализ
При использовании вертикального анализа аналитик вычисляет каждую позицию в отдельном финансовом отчете как процент от общей суммы. Термин «вертикальный анализ» применяется потому, что показатели за каждый год указаны в финансовом отчете вертикально.Итоговая сумма, используемая аналитиком в отчете о прибылях и убытках, является чистой выручкой от продаж, а в балансе — совокупными активами. Этот подход к анализу финансовой отчетности, также известный как процентное соотношение компонентов, позволяет получать финансовые отчеты обычного размера. Обычные балансы и отчеты о прибылях и убытках могут быть проще
[…]
Назначение банков — Экономическая справка
Банк — это финансовое учреждение, занимающееся ссудой и кредитованием. Банки принимают депозиты клиентов в обмен на выплату клиентам ежегодных процентных платежей.Затем банк использует большую часть этих депозитов, чтобы ссудить другим клиентам различные ссуды. Разница между двумя процентными ставками — это, по сути, размер прибыли для банков. Банки играют важную роль в экономике, предлагая услуги людям, желающим сэкономить. Банки также играют важную роль в предоставлении финансирования предприятиям, желающим инвестировать и расширяться. Эти ссуды и бизнес-инвестиции важны для обеспечения экономического роста.
Основное назначение банков
- Храните деньги в безопасности для клиентов
- Предлагайте клиентам проценты по вкладам, помогая защитить деньги от потери стоимости от инфляции.
- Кредитование фирм, клиентов и покупателей жилья.
- Предложение финансовых консультаций и сопутствующих финансовых услуг, таких как страхование
Банки считаются надежным местом для размещения денег. Было бы непрактично и рискованно хранить все свои сбережения наличными под кроватью. В средневековье люди часто платили ранним банкам (например, тамплиерам), чтобы сохранить свои деньги и активы в безопасности. Это также избавляет людей от беспокойства о деньгах.В Великобритании коммерческие банки имеют гарантии Банка Англии как кредитора последней инстанции. Поэтому потребители видят в них безопасные места для хранения денег.
2. Проценты по вкладам
Коммерческие банки выплачивают проценты по вкладам. Для текущих счетов это может быть очень мало, но для сберегательных счетов процентная ставка может быть значительной. В период инфляции процентные ставки по вкладам очень важны для поддержания реальной стоимости ваших сбережений. Например, если инфляция составляет 4%, то при хранении наличных стоимость сбережений уменьшится.Однако, если банк выплачивает процентную ставку 6%, реальная стоимость ваших сбережений возрастет. Для некоторых клиентов, например пенсионеров, выплата процентов по их банковским сбережениям может быть важным источником дохода.
Различные типы банковских счетов
- Текущий счет (текущий счет в США) Этот банковский счет обеспечивает легкий и быстрый доступ к деньгам. Клиент может снять деньги в любой момент и будет иметь такие функции, как дебетовая карта и пункты приема наличных.Процентная ставка по текущему счету, как правило, очень низкая, потому что банку необходимо поддерживать достаточную ликвидность для удовлетворения спроса клиентов на снятие средств.
- Сберегательный счет (срочный депозитный счет) Сберегательные счета обычно имеют ограничения на сумму денег, которую можно снять сразу. Часто банки требуют определенного уведомления (например, за семь дней) для выплаты запрошенных денег. Это позволяет банкам платить более высокую процентную ставку, поскольку банку требуется меньше ликвидности.
3. Ссуды
Банк может стать более прибыльным, используя процент от своих депозитов для ссуд другим клиентам.Если банк платит 2% по банковским депозитам, но ссужает фирмам и потребителям деньги под 6%, то он может получить большую прибыль по своим депозитам. Банку просто необходимо поддерживать достаточную ликвидность для удовлетворения требований клиентов по снятию денег.
Различные виды банковского кредитования
Разные процентные ставки по разным видам ссуд.
Банковское кредитование варьируется от необеспеченных личных кредитов до обеспеченных ипотечных кредитов. Необеспеченное кредитование, как правило, осуществляется по более высокой процентной ставке из-за фактора риска.Обеспеченное ипотечное кредитование предоставляется по более низкой ставке, но может составлять более 30 лет и более.
- Персональная ссуда — в этом случае банк может предоставить ссуду с погашением в течение нескольких лет. Эта ссуда может быть необеспеченной какими-либо активами, например, домом. Персональные ссуды могут быть предназначены для крупной покупки, такой как автомобиль, или специально для финансирования карьеры или повышения квалификации.
- Бизнес-кредит — Кредит для фирмы, которая инвестирует и расширяет свой бизнес.
- Ипотека — это особый вид ссуды, при котором банк предоставляет ссуду на покупку дома.Обычно клиенту необходимо внести залог за дом, например 10% от суммы кредита. Банк юридически владеет домом до тех пор, пока заемщики не выплатят ипотечные платежи в течение 20-40 лет. Процентные ставки по ипотеке, как правило, относительно низкие, потому что ссуда обеспечивается под залог стоимости дома. Однако по 30-летней ипотеке покупатели обычно платят больше, чем общая стоимость дома.
- Овердрафт. Банк может согласовать с клиентами овердрафт.Это позволяет им быстро и удобно брать деньги в долг в короткие сроки. Однако разрешенная сумма, как правило, довольно небольшая.
4. Прочие особенности
Банки также могут предоставлять потребителям другие функции, например:
- Мгновенный доступ к наличным деньгам (дыра в стене банкомата)
- Консультации по финансовым вопросам
- Способы осуществления международных платежей. Все чаще банки предлагают электронные переводы денег через такие системы, как BACS .
- Специальные предложения для клиентов, в том числе страхование путешествий.Все чаще текущие счета включают ряд дополнительных услуг, таких как бесплатная туристическая страховка, бесплатное членство в AA .
Банковское дело в Великобритании — очень прибыльное предприятие из-за отсутствия конкуренции. На рынке доминируют 10 крупнейших банков и, в частности, 5 крупнейших банков.
Оценка роли и цели банковского дела
- Ссуды необходимы для того, чтобы фирмы могли инвестировать и расширяться. Однако банки — не единственный источник финансирования.Фирмы могут обращаться к частным инвесторам, фондовому рынку, государственным субсидиям или личным сбережениям.
- Во времена рецессии или нехватки средств банки могут не захотеть предоставлять ссуды, когда фирмы в этом больше всего нуждаются.
- Банковское кредитование выгодно для банков и может повлечь за собой значительные расходы для фирмы.
- Потребители все чаще нуждаются в банках для оплаты счетов электронным способом.
- Банковские ссуды и ипотека дают возможность приобрести очень дорогие вещи и окупиться в течение длительного периода — e.грамм. дом, машина.
- Беднейшие потребители часто не имеют доступа к банковскому счету и банковским кредитам, из-за чего самые бедные вынуждены искать за пределами традиционных банковских услуг более эксплуататорские ссуды, такие как ссуды до зарплаты и денежные акулы.
- В некоторых страховых услугах нет необходимости, например, страхование электронных товаров стоит дорого по сравнению со стоимостью их замены.
- Потребители с низкими доходами могут чувствовать, что не могут позволить себе страховые выплаты, и подвергают себя риску.
Различные аспекты банковской системы
- High Street Banks , предоставляющие услуги населению.В Великобритании «большой пятеркой» банков являются HSBC, Halifax, Lloyds TSB, Natwest и Alliance & Leicester.
- Бизнес-банкинг . Многие крупные банки предоставляют специализированные услуги для предприятий. Они работают аналогично обычным счетам, но обычно имеют больше услуг и больше комиссий.
- Инвестиционно-банковское дело . Это финансовые учреждения, которые вкладывают деньги от имени инвестиционных фондов, пенсионных фондов и крупных банков. Они ищут лучший способ инвестировать деньги, зная о различных рынках облигаций, валютных рынках и фондовом рынке.
- Центральные банки. В основе большинства современных банковских систем лежит Центральный банк. Обычно центральные банки являются квазигосударственной организацией, перед ними стоят различные задачи, такие как обеспечение достаточной ликвидности, выполнение функций кредитора последней инстанции и, в некоторых случаях, определение денежно-кредитной политики. В Великобритании Банк Англии отвечает за денежно-кредитную политику.
Стабильность и крах банковской системы
- Целью банковской системы является обеспечение безопасности и уверенности в экономике.