Налог на азартные игры и лотерею
! В 2021 году вступили в силу несколько существенных изменений в области налогообложения, поэтому информация на русском языке в данный момент постепенно пополняется. Актуальная информация доступна на сайте на латышском языке.
Извиняемся за причинённые неудобства.
Налог на лотереи и азартные игры платят общества капитала, получившие в Инспекции по надзору за лотереями и азартными играми специальное разрешение (лицензию) на организацию лотерей или необходимые лицензии для организации соответствующих азартных игр в порядке, установленном законом «Об азартных играх и лотереях»и законом «О пошлине и налоге на лотереи и азартные игры».
Налогом на лотереи облагаются:
- доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей государственного масштаба;
- доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей местного масштаба;
- доходы от реализации билетов одноразовых лотерей местного масштаба.
Объекты, облагаемые налогом на азартные игры:
- видеоигры и механические автоматы — место каждого автомата, каждое игровое место;
- рулетка (для цилиндрической игры) — каждый игровой стол, подключенный к вращающемуся устройству рулетки;
- игра в карты и кости— каждый стол;
- бинго — доходы от организации игры;
- игра на удачу по телефону — доходы от организации игры;
- тотализаторы и ставки — доходы от организации игры;
- азартные игры, которые организуются с использованием телекоммуникаций, — доходы от организации игры.
Налоговые ставки
Ставка налога на лотереи для лотерей и моментальных лотерей составляет 10 процентов от доходов от реализации билетов. Ставки налога на азартные игры варьируются и устанавливаются в зависимости от вида азартной игры. (lai ir saite uz likmēm latviešu valodā)
Налог на лотереи и азартные игры рассчитывается и уплачивается за предыдущий месяц до 15-го числа следующего месяца (включительно).
Налог на азартные игры за каждое игровое место каждого игрового автомата и игровой стол в каждом месте прямого проведения азартных игр уплачивается за каждый месяц, включая месяц, в котором игровой автомат или игровой стол были установлены или демонтированы, в размере одной десятой от установленной годовой налоговой ставки.
Налог на азартные игры уплачивается в размере 75 процентов в основной государственный бюджет и в размере 25 процентов в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется азартная игра.
Налог на лотереи уплачивается:
- За лотереи государственного масштаба — в основной государственный бюджет;
- За лотереи местного масштаба — в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется лотерея.
Подача деклараций
Организаторы лотерей и азартных игр в течение 15 дней после окончания квартала представляют в Службу государственных доходов отчеты за рассчитанный налог на лотереи и азартные игры в отчетном квартале.
Название отчета | Срок подачи | Срок уплаты налога | Счет поступлений основного государственного бюджета |
Отчет о рассчитанном налоге на азартные игры | В течение 15 дней после окончания квартала | В течение 15 дней после окончания календарного месяца | LV84TREL1060000541000
|
Организатор интерактивных азартных игр и организатор тотализатора или пари, которые принимают ставки при посредничестве услуг электронной связи, и организатор интерактивных лотерей (в дальнейшем также — получатель лицензии) предоставляют в Службу государственных доходов и Инспекцию по надзору за лотереями и азартными играми сообщение об общей сумме внесенных в отчетном квартале ставок и общей сумме выплаченных выигрышей и сообщение о проданных в отчетном квартале билетах и общей сумме выплаченных выигрышей, а также справку кредитного учреждения о сделках, осуществленных в отчетном квартале при взаимных расчетах с используемым для игроков счетом:
- Получатель лицензии за общую сумму внесенных ставок интерактивных азартных игр и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 1 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение об общей сумме внесенных ставок интерактивных азартных игр и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».
- Получатель лицензии за доходы от реализации билетов интерактивных лотерей и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 2 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение о доходах от реализации билетов интерактивных лотерей и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».
Налог на выигрыш в лотерею
Все о налогах на лотерею. Рассматриваются налоги на выигрыш в лотерею в России и других странах. Налогооблажение серьезно различается в зависимости от страны, есть даже страны, где лотерейные выигрыши вообще не облагаются налогом.
Налоги с лотереи в России
Играя в лотерею, каждый игрок, разумеется, стремится сорвать джекпот. Но всегда необходимо помнить, что в соответствии с текущим законодательством России он обязан заплатить налог. Вкратце говоря, каждый гражданин РФ, выигравший в обычную (не стимулирующую – это принципиально!) лотерею, обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от сумы выигрыша. При этом он обязан самостоятельно представить декларацию о доходах с указанием своего выигрыша до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту прописки, и самостоятельно же до 15 июля заплатить эти самые 13%. Если же этого не сделать, то Вас могут оштрафовать, и в конечно счете арестовать Ваше имущество. А в случаи больших сумм, может наступить и уголовная ответственность. Таким образом, выигрыш в лотерею облагается налогом и этот налог разумнее заплатить.
Вышеприведенное справедливо так же и для случая, когда гражданин России играет в иностранную лотерею, причем не важно, покупает он билеты самостоятельно либо играет через лотерейных посредников. В некоторых случаях существует опасность двойного налогообложения, то есть когда Вы заплатите налог с выигрыша в лотерею и в стране, в которой выиграли, и в России. Если Вы налоговый резидент в России, то есть проживаете, грубо говоря, в стране больше полугода, то обязаны заплатить подоходный налог, в том числе и с лотерей, даже с дохода, полученного за пределами страны.
Но, вместе с тем, такие случаи редки. Дело в том, что Россия заключила договоры о двойном налогообложении практически со всеми развитыми странами. А это значит, что налог платится только один раз – либо в стране, где Вы выиграли, либо в РФ. Есть и еще одна возможность, дело в том, что в некоторых странах налоги с лотерейных выигрышей отсутствуют. О лотерейных налогах в других странах читайте во второй части этой статьи.
Разъяснения по вопросу двойного налогообложения лотерейных выигрышей освещены в письме Управления Федеральной налоговой службы по г. Москва №20-14/38701 от 2 мая 2012 года. Так как этот документ не всегда можно легко найти в свободно доступе, то мы выложили его на сайт. Вот ссылка.
Если Вы хотите ознакомиться с темой налогообложения лотерей подробнее, с юридической точки зрения, то читайте ниже:
Основным законом, регулирующим лотереи в России является ФЗ №138 от 11.11.2003 года, который так и называется – «О лотереях». Основными субъектами правовых отношений, прописанными в нем, считаются организатор, оператор и участник лотереи. Организатор – это организация, имеющая право проводить лотерею на территории РФ либо самостоятельно, либо с помощью сторонней организации – оператора.
Под проведением лотереи понимается распространение лотерейных билетов и заключение договоров с участниками, розыгрыш призового фонда, а так же заключение договоров при необходимости соответственно с оператором, производителями билетов, необходимого оборудования и так далее. Проведение лотереи предполагает также выплату или предоставление выигрышей участникам лотереи.
В законе прописано два вида лотерей:
Обычная, когда для участия нужно заплатить (купив лотерейной билет). Призовой фонд в этом случае формируется из этих средств. И стимулирующая, когда оплата за участие не требуется и призовой фонд формируется отдельно (такие лотереи часто проводятся крупными магазинами в рекламных целей.
Так же этот вид лотерей используют в целях легализации своей деятельности владельцы игорного бизнеса).
Налогообложение выигрышей в лотереи регламентируется 23-й статьей Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц». Иными словами, это подоходный налог с лотереи.
В соответствии с 32-й главой Налогового кодекса, и платить и отчитываться по доходам от лотерейных выигрышей обязаны получатели дохода, то есть физические лица, и делать это они должны самостоятельно. Это следует из пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ, в которой сказано, что самостоятельно исчисление и уплату налогов производят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).
Сумма выигранных денежных средств и является налоговой базой. Ставка налога стандартная – 13%. В инспекцию ФНС по месту учета физическое лицо обязано подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля. Следует отметить, что налог на выигрыш в лотерею далеко не самый высокий в мире. Однако лотерейные налоги в других странах мы обсудим ниже.
Возвращаясь к 23-й главе НК, ни организаторы, ни операторы не должны ни считать, не уплачивать налоги, с выигрышей. То есть, иными словами, подоходный налог с лотереи рассчитывает и платить непосредственно сам выигравший.
Вопрос налога на лотерею в случае стимулирующих лотерей сложнее. Как мы уже отмечали ранее, подобные лотереи часто проводятся рекламными целями.
По мнению Налоговой службы, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, то организатор таких лотерей фактически является налоговым агентом, и должна сама удержать налог с выигрышей (Письма Минфина №03-04-05-01/181, 03-04-06-01/37). Налоговая ставка по данной категории доходов, в соответствии с п.2 ст. 224 НК равна 35% процентов. Помимо этого, если выигрыш — это не денежная сумма, а некий вещественный приз, то организатор обязан сообщить о невозможности удержания налога в ФНС, а так же победителю.
Что касается ответственности за неуплату лотерейных налогов, то с точки зрения НК РФ это статья 122: в соответствии с п. 1 за неуплату или неполную уплату налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий или бездействия налагается штраф до 20% от невыплаченных сумм налога. Необходимо отметить, что штрафуются только те, кто подал неверную налоговую декларацию о доходах. Но если декларация подана правильной и с соблюдением сроков, то штрафа нет. В этом случае надо выплатить недоимку и, возможно, пеню. Если же декларация не подавалась вовсе, то уплачивается штраф в 5% от неуплаченной суммы.
При обнаружении неуплаты либо не полной уплаты налогов ФНС отправляет требование, в котором указывается сумма и сроки оплаты. При дальнейшей неуплате начинается процесс взыскания, при котором в первую очередь списываются средства должника, находящиеся на банковских счетах. Если их недостаточно, то арестовывается имущество. Естественно, в случае взыскания на счет имущества, в первую очередь арестуют автомобили, недвижимость и т.д. Вместе с тем, следует помнить, что если квартира является единственным жильем должника, то она не подлежит аресту.
При крупных задолженностях по налогам, ФНС передает материалы в МВД, которая, после доследственной проверки, может уже передать их в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В Уголовном кодексе есть три статьи, которые касаются неуплаты налогов – 198, 199, 199-1.
Поэтому, еще раз подчеркнем, что налог на выигрыш в лотерею лучше заплатить, и сделать это своевременно.
О других законах, касающихся лотерей, читайте в статье лотерейное законодательство.
Лотерейные налоги в других странах
Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.
В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.
В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.
В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.
Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.
Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.
В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.
И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею — 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.
В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша. Если Вы — гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов — это прописано в Американском законодательстве.
Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.
Налогообложение выигрыша в государственную денежную лотерею
Рассмотрим, как облагается налогом на доходы физических лиц доход в виде выигрыша (приза), полученный плательщиком налога от его участия в государственной денежной лотерее.
В соответствии с пп. 14.1.101 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса лотерея — это массовая игра независимо от ее названия, условиями проведения которой предусматривается розыгрыш призового (выигрышного) фонда между ее игроками, приз (выигрыш) в которой носит случайный характер и территория проведения которой не ограничивается одним помещением (зданием). Деятельность по проведению лотерей регулируется специальным законом.
Основные принципы государственного регулирования лотерейной сферы в Украине, создание благоприятных условий для развития лотерейного рынка установлены Законом № 5204.
Приз (выигрыш) — это денежные средства, имущество, имущественные или неимущественные права, подлежащие выплате (выдаче) игроку при его выигрыше в государственную лотерею согласно обнародованным условиям ее проведения.
Выплата призов (выигрышей) осуществляется за счет денежных средств призового (выигрышного) фонда, накопленного оператором государственных лотерей.
Налогообложение доходов физических лиц регулируется разделом IV Налогового кодекса, в который Законом № 71 внесены изменения в части налогообложения выигрышей, призов.
Так, в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога включаются, в частности, доходы в виде выигрышей, призов (пп.
164.2.8 п. 164.2 ст. 164 этого Кодекса).
Особенности начисления (выплаты) и налогообложения выигрышей, а также призов регулируются п. 170.6 ст. 170 указанного Кодекса, согласно пп. 170.6.1 которого налоговым агентом плательщика налога при начислении (выплате, предоставлении) в его пользу дохода в виде выигрышей в лотерею или в другие розыгрыши является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату).
В соответствии с пп. 170.6.2 вышеуказанного пункта налоговым агентом — оператором лотереи в сроки, определенные Налоговым кодексом для месячного налогового периода, в бюджет уплачивается (перечисляется) общая сумма налога, начисленного по ставке, определенной абзацем первым п. 167.1 ст. 167 этого Кодекса, с общей суммы выигрышей, выплаченных за налоговый (отчетный) месяц игрокам в лотерею.
Ставка налога согласно этому абзацу составляет 15% базы налого-обложения относительно начисленных (выплаченных, предоставленных) доходов, кроме случаев, определенных в подпунктах 167.2 — 167.6 этой статьи.
Кроме того, налоговые агенты — операторы лотереи в налоговом ра-счете (форма № 1ДФ), представление которого предусмотрено пп. «б» п. 176.2 ст. 176 Налогового кодекса, отражают общую сумму начисленных (выплаченных) в отчетном налоговом периоде доходов в виде выигрышей (призов) и общую сумму удержанного с них налога. При этом в налоговом расчете не указывается информация о суммах отдельного выигрыша, суммах начисленного на него налога, а также сведения о физическом лице — плательщике налога, получившем доход в виде выигрыша (приза) (пп. 170.6.2 п. 170.6 ст. 170 этого Кодекса).
Также следует отметить, что при начислении (выплате) доходов в виде выигрышей в лотерею, предусматривающих предварительное приобретение плательщиком налога права на участие в таких лотереях, не принимаются во внимание расходы плательщика налога в связи с получением такого дохода (пп. 170.6.4 вышеуказанного пункта).
Таким образом, доход в виде выигрыша (приза), полученный от участия в государственной денежной лотерее, включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога и облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 15%.
Лотерейные билеты в Испании — Налоги в Каталонии
Лотерейные билеты в Испании продают повсеместно, а перед Рождеством все испанцы и то туристы, что ездят сюда уже не первый раз. Обязательно покупают билетик на счастье.
Так что лотерея Испании — вещь не менее популярная, чем рыбалка. Так может быть стоит тоже «закинуть удочку?» Некоторым везет!
Если еще недавно Испания была в списке стран, которые не облагают налогом. Раньше Испания отличалась тем, что это была единственная страна в Европе, где лотерейные выигрыши не облагались налогом. Увы, с 1 января 2013 все изменилось. Теперь часть выигрыша по лотереи придется отдать дяде Рахою. Радует одно — что это относится не ко всем суммам.
В статье — подробненько о том, что мы платим, если нам вдруг повезло: Каков будет налог? В какой суммы он платится? Какие отношения устанавливаются с налоговой.
И — конечно же! — подсказка, как увеличить свой неприкасаемый кусок пирога..
Испанцы очень любят различные лотереи. Самые популярные лотереи и правила игры мы публиковали совсем недавно.
Лотереи тут популярны настолько, что они тут бывают даже коллективные ( с долевым участием в 1 десятую ), семейные и даже корпоративные.
Так как, покупая билет, мы все же надеемся выиграть, и иногда это случается, публикуем правила игры с налоговой.
1. На какой выигрыш действует новый налог?
Новый налог действует на все тотализаторы, организованные лотереей, пари и азартными играми. А именно это Lotería Nacional, La Primitiva, Euromillones, BonoLoto, El Gordo de la Primitiva, La Quiniela, El Quinigol, Lototurf и Quíntuple plus, а также все те лотереи, которые организовывают автономные сообщества Cruz Roja и ONCE. И, кроме того, налог распространяется на премию от ЕС (Евро союза), если премия котируется как награда упомянутая выше.
2. Начиная с какого числа нужно оплачивать налог?
Налог за выигрыш в тотализаторе нужно оплачивать, начиная с 1 января 2013 года.
3. А если оплачивается налог за прошлогодний выигрыш, как он оплачивается?
Выигрыши в лотерею, которые облагаются налогом в этом году до 31.12.2012 года не облагались налогом для физических лиц (юридические лица платили налог). Так что если ваш выигрыш 2012 года, то вы не должны ничего платить.
4. Сколько нужно заплатить за выигрыш?
Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. Если выигрыш выше 2500 евро, то нужно заплатитьналог в размере 20% от суммы вашего выигрыша.
Например, если ваш выигрыш составляет 18 000 евро, первые 2500 евро не облагаются налогом, а за остальные вы платите 20%. Таким образом, вы оплачиваете налог в размере 3100 евро, а оставшиеся 14900 это уже ваши деньги. Эта чистая выигранная сумма в 14900 евро получилась в результате следующих операций:
- Премия 18 000-2500 (которые не облагаются налогом) = 15500 евро (налогооблагаемая сумма)
- 15 500 евро x 20%= 3100 (сумма налога)
- 18000-3100 = 14 900 (ваш чистый выигрыш)
5. Как оплачивать налог?
Существуют лотерейные агентства, которые непосредственно относятся к Налоговой инстанции по удержанию выплаты за выигрыш. Как говорится, когда вы идёте получать выигрыш, вы высчитываете сумму налога (4-ый пункт) и забираете чистый выигрыш, а налог оплачиваете тут же на месте.
6. Как трактуются выигрыши? Нужно ли их включать в декларацию подоходного налога?
Выигрыши на территории Испании не нужно включать в декларацию подоходного налога или учитывать как дополнительный доход (проходит по модели 230).
Но если выигрыш получен из другой страны ЕС, то налог проходит по модели 136 и включается как дополнительный доход.
7. Что делать если выигрыш не личный, а группы друзей?
Когда выигрыш общий, не облагаемая сумма делится на количество людей. Т.е., например как в 4-м вопросе, если выигрыш принадлежит 2-м людям то каждый получает 50% чистого выигрыша по 7 450 евро.
8. Нужно ли заявлять о выигрыше меньше 2500 евро?
Нет. Награды ниже 2500 евро не облагаются налогом, а поэтому и заявлять о них не имеет никакого смысла.
9. Что делать если выигрыш принадлежит компании?
Для компаний или обществ, будь то некоммерческие организации, кооперативы или другие виды организаций выигрыши не освобождаются от налога и включены в налогооблагаемый доход компаний. Обратите внимание, что процент корпоративного налога всегда выше, чем налог за выигрыш. Таким образом, юридическое лицо платит больший налог, чем физическое лицо.
10. А если выигрыш получает человек, не проживающий на территории Испании?
Человек, не проживающий на территории Испании, должен заплатить тот же процент, что и проживающие люди. Процент оплачивается даже за не облагаемую сумму во избежание двойного налогообложения. В этих случаях не проживающий на территории Испании должен предоставить форму 210 от февраля месяца следующего года, чтобы потребовать возврат денег.
11. Важно ли предъявлять документы при получении выигрыша?
Да, так как налог может по разному отразиться на жителе Испании, туристе или компании. Если выигрыш превышает 2500 евро, тот кто даёт выигрыш должен определить победителей, независимо от того общий приз или нет. Для этого Налоговая разработала форму, в которой победитель записывает свои данные плательщику.
Форму для заполнения можно скачать здесь.
12. Если я инвестирую приз, как облагается налогом доход?
Если вы инвестируете деньги, заработанные на банковских вкладах, облигациях, процент который вы платите варьируется от 21% за первые 6000 евро до 27%. Существуют вещи, которые не облагаются налогом: PIAS (Planes Individuales de Ahorro Sistemático) систематические индивидуальные проекты сбережений или пенсионные проекты.
13. Если я выиграю в Интернете, или в бинго или на Тв-розыгрыше, какой процент нужно заплатить?
Выигрыши не указанные в пункте 1 облагаются налогом в размере от 24.75% до 56% в некоторых регионах и зависят от уровня дохода.
14. Что делать если я решил поделить выигрыш между членами моей семьи?
Если разделение выигрыша проходит после его получения, то налогообложение будет меняться в зависимости от региона, в котором проживает человек, получивший пожертвованные деньги. Поэтому заранее сообщите о решении разделить ваш выигрыш между членами семьи, чтобы не быть шокированным после получения выигрыша.
Возможно, Вам будет интересно:
теги: лотерея испании, национальные лотереи испании, налоги в испании, налог на лотерею, налог на выигрыш в лотерею, какой налог с лотереи, налог на выигрыш, подоходный налог с выигрыша, налог на дополнительный доход, жизнь в испании
Сколько надо заплатить налоговой, в случае выигрыша приза
Государственная налоговая служба (ГНС) Украины разъяснила, какая ставка налога на доходы физических лиц применяется к доходу, полученному в виде выигрыша.
В сообщении, опубликованном в официальном издании ГНС «Вестник налоговой службы Украины», говорится, что пунктом 163.
1 ст. 163 Налогового кодекса Украины (НКУ) установлено, что объектом налогообложения плательщика налога (как резидента, так и нерезидента) является, в частности, общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход, состоящий из суммы налогооблагаемых доходов, начисленных (выплаченных, предоставленных) в течение такого отчетного налогового месяца.
Согласно пп. 164.2.8 п. 164.2 ст. 164 НКУ в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода плательщика налога включается доход в виде выигрышей и призов (кроме выигрышей и призов в государственную денежную лотерею в размере, не превышающем 50 минимальных заработных плат, установленных законом).
Читайте также:
В соответствии с абзацем первым п. 167.3 ст. 167 НКУ ставка налога составляет двойной размер ставки, определенной абзацем первым п. 167.1 этой статьи, базы налогообложения по доходам, начисленным как выигрыш или приз (кроме в государственной и негосударственной денежной лотерее и выигрыша игрока (участника), полученного от организатора азартной игры) в пользу резидентов или нерезидентов.
Следовательно, доход в виде выигрыша облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 30%. При этом налоговым агентом плательщика налога является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату).
Напомним, 5 июля 2012 года Верховная Рада Украины запретила негосударственные лотереи, приняв закон о государственных лотереях.
Новым законом определены основные принципы регулирования деятельности организаций, которые занимаются проведением лотерей. В частности, новым законом предполагается утвердить лотерейную деятельность как монопольную. Фактически закон запрещает введение и проведение на территории страны всех лотерей, кроме государственных. Новый закон содержит перечень финансово-экономических, организационных и других требований к оператору лотерей, а также предусматривает регулирование порядка получения статуса официального оператора лотереи.
В частности возможность получения статуса оператора будет определятся только по результатам проведения открытого конкурса.
Все налоговые консультации
Хотите первыми получать важную и полезную информацию о ДЕНЬГАХ и БИЗНЕСЕ? Подписывайтесь на наши аккаунты в мессенджерах и соцсетях: Telegram, Twitter, YouTube, Facebook, Instagram.
5 способов оплаты налога с выигранного авто в 2020 г.
Содержание статьи
Определение понятия «налог на выигрыш»
Думаю, многие согласятся, что налог на выигрыш можно было бы назвать «налогом за удачу». Купив лотерейный билетик за 100 р. и внезапно выиграв шикарный автомобиль, вам одновременно улыбнулись удача и налоговая инспекция.
Ведь налог на выигрыш — это обязательный сбор в пользу государства с выигранных денежных средств или стоимости дорогостоящего подарка по правилам начисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Очень важным моментом, в денежном плане является то, в какой лотерее или в каком розыгрыше вы участвуете:
- Если это простая лотерея, то налоговая ставка определяется, как НДФЛ и равна 13%. Соответственно, если вам повезло выиграть автомобиль, и выигрыш эквивалентен 900 т. р., то налог будет составлять 117 т. р.
Соответственно, если вам повезло выиграть автомобиль, и выигрыш эквивалентен 900 т. р., то налог будет составлять 117 т. р.Простая денежная лотерея всегда платная и является венчурной операцией. То есть риск не выиграть всегда больше, чем выиграть.
- А если это рекламная лотерея, то налоговая ставка будет равна 35% и счастливчик, выигравший тот же автомобиль, будет обязан уплатить в казну государства уже на 198 т. р., а больше — 315 т. р.
Стимулирующие лотереи и розыгрыши всегда бесплатные. Их организаторы таким образом рекламируют свои товары и привлекают покупателей, стимулируют лояльных покупателей к повторным покупкам, к увеличению суммы чека и т.д.
В каких случаях необходимо оплатить налог?
Обычно эйфория победителя от новости о дорогостоящем подарке занимает от 1 месяца до полугода, а после этого возникают финансовые вопросы: «Какая сумма выигрыша облагается налогом? А какие есть возможности избежать крупной суммы налогов в 2020 году?»
По российскому законодательству:
- лицо, выигравшее до 4 т. р., освобождается от налогообложения;
- лицо, выигравшее от 4 до 15 т. р. обязано самостоятельно подать декларацию о доходах, рассчитать налог и уплатить его в установленный срок;
- лицо, выигравшее более 15 т. р. получит свой выигрыш в денежном эквиваленте, уже за вычетом налога, так как налогоплательщиком будет являться организатор лотереи;
- лицо, выигравшее дорогостоящее имущество, в том числе и автомобиль, обязано самостоятельно подать декларацию о доходах, рассчитать налог (в случае, если организатор не уведомил о сумме налога, необходимо воспользоваться услугами независимого оценщика) и уплатить его в установленный срок.
Как рассчитать размер налога, подлежащего уплате?
Ежегодно в России примерно 1 — 2 % населения целенаправленно участвует в лотереях, надеясь на крупный выигрыш. На самом деле это очень маленький процент участвующих, по сравнению с европейскими странами, где до 70% населения испытывают удачу.
В случае выигрыша автомобиля или другого дорогостоящего имущества, согласно российским законам, организаторы лотерей обязаны официально сообщить победителю сумму налогов, которая вытекает из стоимости выигрыша.
Расчёт окончательной суммы налога, положенной к уплате, можно сделать по формуле:
Сумма налога = Стоимость имущества * 13 %,
Например, Ольга Сергеевна, купив несколько лотерейных билетов летом 2019 года, стала победительницей в простой денежной лотерее и получила автомобиль, стоимостью 1 млн. 200 т. р. в подарок.
До 15 июля 2020 года она обязана заплатить налог на выигрыш автомобиля, как на доходы физических лиц, в размере 13%, а именно:
1 200 000 * 13% = 156 000 р.
В том случае, если Ольге Сергеевне посчастливилось выиграть тот же автомобиль, стоимостью в 1 млн. 200 т. р., в бесплатной стимулирующей лотерее, проводимой организаторами в рекламных целях, то её налоговые обязательства составили бы 35%, а именно:
1 200 000 *35% = 420 000 р.
Сразу возникает вопрос: «А готов ли победитель к таким тратам?»
Нужна ли декларация?
Если мы ведём речь о полученном выигрыше в виде автомобиля, то однозначно победитель обязать уведомить налоговый орган о полученном доходе и внести оплату за удачу.
Декларация по форме 3-НДФЛ подаётся на общем основании, в срок, установленный государственным законом, с 01 января до 30 апреля следующего года за получением дохода. То есть за выигрыш в 2019 году придётся отчитываться и платить в 2020 году.
Не надо думать, что налоговая инспекция получает сведения о доходах только от лица, выигравшего ценный приз. Организатор лотереи, в свою очередь, также отчитывается о предоставленных к выигрышу дорогостоящих предметах и даёт информацию о победителях. В том случае, если победитель не подаст отчётную декларацию, налоговая инспекция привлечёт нарушителя к административной ответственности, заставит сдать декларацию и уплатить штраф в размере 1 т. р. за несвоевременную подачу налоговой отчётности.
Бланк можно скачать, заполнить и распечатать на компьютере. Также можно купить в специализированном бланочном магазине или взять в самой налоговой службе и заполнить рукописно, печатными буквами, согласно образцу.
Отчётную документацию можно подать при личном визите в налоговую инспекцию, через представителя, посредством нотариальной доверенности, с помощью электронных сервисов ИФНС, по Почте России.
Можно ли уменьшить размер налога?
Только в том случае, если обладателю выигранного авто, кажется, что стоимость приза, которую ему официально предоставил организатор лотереи, завышена, он может обратиться к независимому оценщику и получить отчёт о средней стоимости его нового движимого имущества. Если по результатам отчёта независимого оценщика стоимость автомобиля будет ниже ранее заявленной, то пропорционально будет меньше и налог на него. Других способов снижения размера налога нет.
Победитель, после окончательного юридического оформления автомобиля в свою собственность, имеет право им владеть, пользоваться и распоряжаться, соответственно, может его продать. Очень часто случается так, что победить финансово не готов к уплате налога и машину приходится продавать, что бы заплатить налог. И вот тут возникает ещё и другой вид налоговых обязательств – налог на доходы от проданного автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности.
Речь идёт не о двойном налогообложении, как поясняет Министерство Финансов РФ, а о разных видах дохода.
То есть, если наша победительница Ольга Сергеевна, получив в подарок от рекламной акции автомобиль, стоимостью 1 млн. 200 т. р., обязана заплатить налог на выигрыш по ставке 35% — 420 т. р. уже в следующем году. Не имея таких свободных денег, она решит продать подаренный автомобиль до истечения 36 календарных месяцев. В этом случае она получает обязательство уплатить ещё 13% уже с доходов от продажи транспортного средства. Воспользовавшись установленным законом, налоговым вычетом в 250 т. р., она несколько снизит свою финансовую нагрузку, но при этом всё же обязана будет заплатить:
(1 200 000 – 250 000) *13%= 123 500 р.
Итого, почти половину от денежного эквивалента своего автомобиля она вынуждена отдать в пользу государства.
Способы оплаты налога
Когда речь идёт об оплате налога с выигранного денежного приза свыше 15 т. р., то по закону, оператор лотереи обязан произвести расчёты и выплатить победителю сумму, с учётом вычета налога.
А когда мы говорим о ценном призе, в частности, об автомобиле, то счастливому победителю вместе с подарком достаются и финансовая нагрузка, и необходимость самостоятельно общаться с налоговой службой на общих основаниях.
Срок подачи декларации – с 01.01 по 30.04. последующего за выигрышем года.
Срок уплаты налога – до 15.07. последующего за выигрышем года.
Как и любой другой налогоплательщик, обладатель автомобильного приза, может заплатить налог:
- во всех отделениях коммерческих банков, осуществляющих финансовую деятельность на территории РФ. Это можно сделать как через операторов, так и через терминалы, оборудованные системой распознавания штрих-кода;
- через личные кабинеты и мобильные приложения коммерческих банков;
- через портал «Госуслуги»;
- через отделения Почты России;
- через платёжную систему «Город» (в тех регионах и городах, в которых работает данная система).
Ответственность за неуплату
Ответственность за неуплату налога на выигрыш наступает в случае полного или частичного отсутствия факта оплаты налога и при нарушениях срока оплаты. При условии нарушения сроков оплаты наступает административная ответственность, которая карается начислением пени на сумму налоговой задолженности. То есть, если налогоплательщик – победитель лотереи, заплатил налог с опозданием, то на срок неуплаты будет начислена пеня, и ему придётся доплатить указанную денежную сумму.
В том случае, если лицо, выигравшее автомобиль, не уплатил налог полностью или частично, то ему следует ожидать штрафных санкций в размере от 20 до 40% от суммы задолженности, принудительного взыскания через федеральную службу судебных приставов, ареста счетов, имущества и запрета выезда за границу. В случае налоговой задолженности более 300 т. р. к нарушителю могут применяться нормы уголовного законодательства, вплоть до ареста на срок до 1 года и принудительных работ.
Заключение
Количество заманчивых предложений о бесплатных шикарных автомобилях, современных, просторных квартирах, дачах у моря не перестаёт нас удивлять. Броская реклама, крупные денежные призы, яркие образы счастливой и беззаботной жизни атакуют наши умы ежедневно. Кто не верит в фортуну и ждёт только результатов своего труда. Кто-то, наоборот, испытывает тягу к участию в различных лотереях, розыгрышах и акциях, надеясь на большой куш. А статистика говорит, что 99% людей, выигравших в лотерею, не отказывается от выигрыша. При этом мало кто до получения крупного выигрыша задумывается о том, какой налог платится с выигрыша в лотерею? Сколько он будет составлять? А есть ли у меня свободные деньги на уплату налога? Самым целесообразным смело можно считать выигрыш в денежном виде, по сравнению с вещевыми призами. Так как в этом случае, организатор лотереи выплатит сумму выигрыша с учётом вычета налогов, причитающихся государству. Победитель получит на руки «чистый доход». Да, он будет значительно меньше изначально заявленного выигрыша, но в этом случае не будет психологического момента расставания с деньгами и повода для общения с налоговой инспекцией, кроме факта подачи декларации 3-НДФЛ. В результате выигрыша дорогостоящего автомобиля и отсутствия денежных средств на уплату налога, победитель получает достаточное количество финансовых, организационных проблем и дополнительных расходов. Нельзя сказать, что выиграть автомобиль не выгодно вовсе, но многие выигравшие признаются в том, что не были готовы к внушительным расходам, испытали некоторое разочарование и эмоциональное расстройство от процесса «расплаты за удачу» и предпочли бы выплату выигрыша просто деньгами. Говорят, что удача – это постоянная готовность использовать подходящий случай. Так давайте его используем!
В 1999 году закончила с отличием Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист.
С 2007 года и по настоящее время работаю в сфере недвижимости, в качестве индивидуального предпринимателя. Занимаюсь юридическими вопросами купли-продажи, дарения и наследства объектов жилого и нежилого фонда. Также в мои обязанности входит составление договоров и консультирование клиентов.
Активный автолюбитель. Водительские права категории «В». Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным. Буду рада, если мои статьи окажутся полезными и помогут читателям разобраться в интересующих их вопросах.
Пожалуйста, оцените статью!
Загрузка…Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!
сколько денег отберет государство у победителя. Politeka
Украинцу, который сорвал рекордный джекпот, придется отдать значительную часть выигрыша государству
Счастливчик, который выиграл в лотерею 17,8 млн гривен, потеряет часть этой суммы после уплаты всех налогов.
В Украине как и в любой другой стране мира, все выигрыши подлежат налогообложению. Его порядок регулирует Налоговый кодекс. Облагаются налогом как выигрыши финансового характера, так и выигрыши в виде различных подарков и призов.
В Украине действует единая ставка налога на выигрыш, которая составляет 18% от суммы выигрыша, плюс 1,5% от выигрыша на поддержку армии.
Эта ставка налога распространяется как на выигрыши в интернет-сервисах, так и на выигрыши в различного рода лотереях. При этом форма их собственности в данном случае не имеет значения.
Популярные статьи сейчас Показать ещеТаким образом, победитель лотереи потратит на уплату налогов около 3,5 млн из выигранных 17,8 млн грн. Это значит, что на руки он получит примерно 14,3 млн грн.
Средства в государственную казну вносит непосредственно сам организатор лотереи. Лицо, получающее доход, сразу получает свою прибыль с учетом уплаченного налога.
Исключением является выигрыш какого-либо ценного приза не в денежном выражении, например, автомобиля или квартиры.
В данном случае организатор не должен вносить никаких процентов в казну, это обязан сделать человек, который выиграл такой приз.
В частности, победителю необходимо отразить получение данного приза в налоговой накладной и выплатить соответствующую налоговую ставку.
гривна,
Напомним, счастливчик из Украины внезапно стал владельцем состояния в размере 17,8 млн гривен.
Украинец сорвал джекпот в лотерею. Этот выигрыш стал крупнейшим в истории страны.
Об этом стало известно благодаря результатам розыгрыша, опубликованным на официальном сайте одной из национальных лотерей.
Неизвестный, угадав семь номеров, выиграл в лотерее почти 18 млн гривен.
При этом имя победителя, как и информация о том, когда он получит свой выигрыш, пока держится в секрете.
Отметим, что до этого момента сумма самого крупного выигрыша в Украине составляла 15,2 млн грн. В 2007 году его обладателем стал житель Тернополя.
Напомним, лидер Радикальной партии Олег Ляшко может вскоре оказаться на скамье подсудимых в деле о получении взятки. Основанием стало существенное изменение в имущественном положении нардепа, когда он в декларацию внес доходы от выигрыша в лотерею.
Вы выиграли Powerball на 1,5 миллиарда долларов! Вот ваш налоговый счет
Выиграть в лотерею? Добро пожаловать в 1%. А вот и налоговый инспектор.
Шансы на выигрыш рекордного джекпота в 1,5 миллиарда долларов в розыгрыше в субботу вечером составляют 1 к 292 миллионам. Любой, кто превосходит эти шансы, получит огромную удачу и колоссальный налоговый счет, которого стоит ожидать.
Призовые деньги = налогооблагаемый доход : Выигрыши в лотереях облагаются налогом как доход, а IRS облагает налогом верхнюю группу доходов 39.6%. Правительство удержит 25% этой суммы до того, как деньги когда-либо попадут к победителю. Остальное должно быть оплачено в налоговое время.
Еще есть местные налоги. По данным сайта статистики лотереи USA Mega, из 44 штатов США, которые участвуют в Powerball, все, кроме горстки, получат дополнительную долю денег.
Ставка в Нью-Джерси — одна из самых низких — 3%, а в Нью-Йорке — самая высокая — 8,82%.
Житель Нью-Йорка, вероятно, будет иметь самую высокую ставку лотерейного налога в стране, поскольку в городе также есть муниципальный налог — дополнительно 3.9%.
Связано: джекпот Powerball достигает 900 миллионов долларов
Варианты выплаты : Точная сумма налоговой задолженности победителя будет зависеть от того, как он решит распределить призовые деньги.
Победители лотереи могут выбрать получение единовременной выплаты наличными или получение ежегодных выплат в течение следующих 30 лет.
Если победитель выберет единовременную выплату, Powerball присудит «денежную сумму» джекпота , что составляет около 930 миллионов долларов.Это означает, что получатель уплатит подоходный налог с этой суммы авансом.
У вас даже меньше шансов выиграть Powerball, чем вы думаете.
Итак, если житель Нью-Йорка выиграет и возьмет единовременную сумму, он или она получит только около 577 миллионов долларов. Правительство удержит около 353 миллионов долларов, то есть почти 40%.
Победители Powerball также могут получить свои призовые деньги в виде ежегодных выплат или аннуитета.
В этом сценарии победитель джекпота получит небольшую часть из 930 миллионов долларов вперед.Powerball инвестирует остальное и использует проценты для выплаты все больших и больших взносов в течение следующих 30 лет. В конечном итоге общее количество может составить до 1,5 миллиарда долларов … до вычета налогов.
По-прежнему применяются те же федеральные налоги и налоги штата, но они уплачиваются при распределении каждого взноса.
Связано: 114 лотерейных миллионеров пропали
Хотя первая часть призовых будет снята по текущей ставке, будущие налоговые счета могут увеличиваться или уменьшаться (возможно, вверх) в зависимости от того, как законодатели изменят налоговый кодекс.
Итог : Чтобы максимизировать общую сумму вашего выигрыша, большинство финансовых экспертов советуют брать единовременную сумму.
Даже после уплаты налогов этот вариант может принести вам более 1,5 миллиарда долларов за 30 лет, если вы его инвестируете — даже в нечто ультраконсервативное, например, муниципальные облигации (которые не облагаются налогом ).
«Но чрезмерно агрессивный [инвестиционный] портфель или неосторожные и диковинные траты могут оставить вас без гроша в кармане», — сказал вице-президент Wells Fargo Advisors по инвестициям Скотт Камински.
CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 8 января 2016 г .: 10:13 по восточноевропейскому времени
Калькулятор налогов на лотерею— как облагаются налогом выигрыши в лотереях
Несомненно, выигрыш в лотерею кардинально меняет жизнь человека. Финансовая неожиданность такого масштаба быстро дает вам уровень финансовой свободы, который вы, вероятно, не можете себе представить.
Но становление победителем джекпота Mega Millions или Powerball не меняет всего. Если вы являетесь счастливым победителем, вам все равно придется беспокоиться о счетах и налогах.Вот тут-то и пригодится лотерейный калькулятор налогов.
Перейти к калькулятору лотерейных налогов
Каким образом выигрыши в лотерею облагаются налогом
в соответствии с федеральным законодательством и штата?Лотерейные выигрыши считаются обычным налогооблагаемым доходом как для федерального, так и для государственного налога. Это означает, что ваш выигрыш облагается налогом так же, как и ваша заработная плата. И вы должны указать всю сумму, которую вы получаете каждый год, в своей налоговой декларации.
Например, предположим, что вы решили получить свой лотерейный выигрыш в виде ежегодных выплат и получили 50 000 долларов в 2019 году.Вы должны указать эти деньги как доход в своей налоговой декларации за 2019 год. Однако то же самое верно и в том случае, если вы возьмете единовременную выплату в 2019 году. Вы также должны сообщить всю эту сумму. Для этого необходим налоговый калькулятор.
Примечание. Прежде чем вы получите один доллар, IRS автоматически берет 25 процентов вашего выигрыша в качестве налоговых денег. Ожидается, что вы оплатите оставшуюся часть вашего налогового счета с этих призовых денег при подаче декларации.
Какая ставка налога на выигрыш в лотерею?
Что касается федеральных налогов, выигрыши в лотерее облагаются налогом в соответствии с федеральными налоговыми скобками.Следовательно, вы не будете платить одинаковую ставку налога на всю сумму. Налоговые ставки являются прогрессивными, что означает, что часть вашего выигрыша облагается налогом по разным ставкам. В зависимости от количества вашего выигрыша, ваша ставка федерального налога может достигать 37 процентов в соответствии с расчетом лотерейного налога.
Ставки государственного и местного налога зависят от региона. Некоторые штаты не взимают подоходный налог, в то время как другие удерживают более 15 процентов. Кроме того, в некоторых штатах есть ставки удержания для нерезидентов, то есть, даже если вы не живете там, вам все равно придется платить налоги этому штату.
Должен ли я платить государственные налоги с выигрышей в лотерею, если я не живу в штате, где я купил билет?
Большинство штатов не удерживают налоги, если победитель там не проживает. Фактически, из 43 штатов, участвующих в многосторонних лотереях, только два удерживают налоги с нерезидентов. И Аризона, и Мэриленд облагают налогом выигрыши людей, живущих за пределами штата.
Могу ли я изменить размер удерживаемого в лотерею налога?
Вы не можете выбрать размер налога штата или федерального налога, удерживаемого с вашего выигрыша.Единственное, что вы можете контролировать, — это то, сколько денег вы откладываете, чтобы покрыть любые дополнительные деньги, которые вы должны. Для этого вы можете использовать калькулятор федеральных налогов.
Считается ли выигрыш в лотерее заработанным доходом для целей социального обеспечения?
Выигрыши в лотерее не считаются заработанным доходом, независимо от того, сколько труда было потрачено на приобретение билетов. Следовательно, они не влияют на ваши пособия по социальному обеспечению.
Влияет ли выигрыш в лотерею на мою налоговую категорию?
Выигрыш в лотерею может сильно повлиять на вашу налоговую категорию.Максимальная ставка федерального налога для средней семьи может вырасти с 22 до 37 процентов. Но помните, что если это произойдет, вы, скорее всего, не будете платить максимальную ставку за все свои деньги.
То есть, если ваш обычный семейный доход уже не помещает вас в верхнюю налоговую категорию до выигрыша. В таком случае все это облагается налогом по ставке 37 процентов. Это можно рассчитать с помощью налогового калькулятора. Выигрыши в лотерее объединяются с остальной частью вашего налогооблагаемого дохода за год, что означает, что деньги не облагаются налогом отдельно.
Каковы преимущества единовременной выплаты по сравнению с аннуитетными выплатами?
Если вы возьмете единовременную выплату, у вас будет больше контроля над своими деньгами прямо сейчас. Вы можете инвестировать его в пенсионный счет или другой вариант акций, чтобы получить прибыль. Вы также можете использовать его для покупки или расширения бизнеса.
Некоторые финансовые консультанты рекомендуют брать единовременную выплату, потому что обычно вы получаете более высокую прибыль, инвестируя выигрыши в лотерею в более высокодоходные активы, например акции.Однако, если вы выберете аннуитетные платежи, вы можете использовать свои налоговые вычеты каждый год с помощью лотерейного налогового калькулятора и более низкой налоговой категории, чтобы уменьшить свой налоговый счет.
Решение, какой вариант лучше, сложно. Все зависит от размера выигрыша в лотерею, ваших текущих и прогнозируемых ставок подоходного налога, места вашего проживания и потенциальной нормы прибыли от любых инвестиций. Если вы выиграете по-крупному, в ваших интересах поработать с финансовым консультантом, чтобы определить, что вам подходит.Однако вы также можете определить налоги с помощью федерального налогового калькулятора.
Вы счастливый победитель? Определите свою задолженность по налогам с помощью этого лотерейного налогового калькулятора.
Варианты выплаты лотереи: аннуитет против единовременной выплаты
Варианты выплаты лотереи
Прежде чем победители лотереи смогут собрать джекпоты, они обычно должны принять одно важное решение: собирать свой выигрыш сразу или в течение длительного периода времени?
Первый вариант называется единовременной выплатой.В этом случае победитель получает сразу весь выигрыш лотереи после уплаты налогов.
Второй вариант — аннуитет. Хотя аннуитеты, устанавливаемые лотерейными комиссиями, неофициально называются «лотерейными аннуитетами», в действительности аннуитетные контракты, созданные с целью распределения призовых денег, обычно подпадают под самую безопасную категорию аннуитетов: фиксированные немедленные.
Каждый штат и лотерея разные. Powerball, например, предлагает победителям на выбор единовременную выплату или аннуитет в размере 30 выплат в течение 29 лет.Mega Millions предлагает единовременные выплаты или аннуитеты. Аннуитет предлагает первоначальный платеж, за которым следуют 29 ежегодных платежей. Каждый платеж на 5 процентов больше предыдущего.
Знаете ли вы?
Выплаты выигрышей в лотерею, осуществляемые с использованием аннуитетов, иногда называют «лотерейными аннуитетами», но на самом деле они структурированы как фиксированные немедленные аннуитеты на определенный период, поддерживаемые правительством США.
Паушальная сумма против аннуитета для победителей лотереи
В то время как оба варианта гарантируют лотерейную выплату, единовременная выплата и аннуитет имеют разные преимущества.Выбор единовременной выплаты может помочь победителям избежать долгосрочных налоговых последствий, а также дает возможность немедленно инвестировать в высокодоходные финансовые варианты, такие как недвижимость и акции.
Факт
Выбор долгосрочной аннуитета может иметь значительные налоговые льготы.
Федеральные налоги немедленно уменьшают выигрыш в лотерею. Но победители, получающие аннуитетные выплаты, могут приблизиться к заработку рекламируемых джекпотов, чем получатели единовременных выплат.
Рассмотрим случай 228 долларов.Обладатель джекпота в 4 миллиона Powerball Винь Нгуен, маникюрный мастер из Калифорнии и единственный главный призер розыгрыша этой игры 24 сентября 2014 года.
Большинство обладателей крупных призов выбирают единовременную выплату. Это было бы 134 миллиона долларов. Вместо этого Нгуен выбрал аннуитет. Это даст ему полный джекпот в размере 228 467 735 долларов, выплаченный за 30 лет.
Эти выплаты включают проценты, которые будут накапливаться от инвестиций в течение срока действия аннуитета.
Аннуитеты также защищают победителей, которые в противном случае могли бы потратить все после единовременной выплаты.
Некоторые победители могут растратить свои средства сразу или не вложить их должным образом, что приведет их к банкротству или другим финансовым проблемам.
Аннуитет не для всех. Аннуитеты негибкие, что не позволяет победителям изменять условия выплаты в случае непредвиденных финансовых или семейных обстоятельств.
Ежегодные выплаты могут помешать победителю сделать крупные вложения. Такие инвестиции приносят больше денег по сравнению с процентами, полученными по аннуитетам.
Победители столкнутся с налоговыми проблемами
Налоги также влияют на решения многих победителей лотереи о выборе единовременной выплаты или аннуитета. Преимущество единовременной выплаты — определенность — выигрыши в лотерею будут облагаться текущими федеральными налогами и налогами штата, поскольку они существуют на момент выигрыша денег. После обложения налогом деньги можно потратить или инвестировать по своему усмотрению.
Преимущество аннуитета прямо противоположное — неопределенность. По мере получения каждого ежегодного платежа он будет облагаться налогом в соответствии с действующими на тот момент федеральными ставками и ставками штата.Те, кто выбирает аннуитет из соображений налогообложения, часто делают ставку на то, что налоговые ставки в будущем будут ниже текущих. Однако, если они пожалеют о своем решении выбрать выплату аннуитета, победители лотереи действительно имеют возможность продать свои аннуитетные выплаты за единовременную выплату со скидкой.
Могу ли я продать свой лотерейный аннуитет?
Если вы заинтересованы в продаже части или всех своих аннуитетных платежей, вам следует связаться со своей лотерейной компанией, чтобы уточнить, можно ли продать аннуитет.
Факт
В настоящее время 28 штатов разрешают послепродажную продажу лотерейных аннуитетов за единовременную выплату.
Победители также могут решить продать все или часть своих будущих выплат. Условия продажи, включая общую сумму, обсуждаются.
Для совершения сделки победитель лотереи должен получить одобрение суда. Судья решает, отвечает ли такая продажа интересам человека.
Узнайте, сколько могут быть ваши будущие платежи наличнымиПревратите свои будущие платежи в наличные, и вы можете использовать их прямо сейчас.Начните с бесплатной оценки и посмотрите, сколько стоят ваши платежи сегодня!
Сколько стоит моя лотерейная рента?
Если вы хотите оценить продажную стоимость вашего лотерейного аннуитета, вы можете ввести информацию из вашего контракта в этот калькулятор аннуитета, чтобы получить индивидуальную расценку, за которой мы работаем.
Что произойдет с моей лотерейной рентабельностью, когда я умру?
Несмотря на слухи о том, что деньги остаются у государства, лотерейные аннуитеты обычно переходят наследникам победителя.Фактически, некоторые лотерейные компании разрешают перевод средств только в случае смерти владельца аннуитета. В этом случае все оставшиеся активы будут переданы имущественному комплексу или живому бенефициару до их смерти или окончания контракта.
Некоторые лотереи обналичивают аннуитетный приз за поместье, чтобы им было легче распределять наследство и уплачивать федеральные налоги на наследство, когда они подаются. Чтобы лотерея могла это сделать, она должна быть разрешена в том штате, где был куплен билет.
Процесс продажи аннуитетных платежей
Победители лотереи, решившие продать свои периодические выплаты, должны сначала узнать, разрешено ли им это делать. Это часто определяется государством, в котором была выиграна лотерея, а не штатом, в котором живет победитель лотереи. Иногда есть способы найти лазейку, и эта задача лучше всего подходит для личного адвоката.
Кто покупает лотерейные платежи?
Обычно компании двух типов приобретают долгосрочные лотерейные выплаты: факторинговые компании и страховые компании.Это те же компании, которые покупают выплаты у продавцов, которые собирают выплаты по личным травмам, ипотечные векселя и другие виды долгосрочных выплат.
Факторинговые компании предлагают победителям лотереи немедленные выплаты в счет аннуитетных договоров. Они покупают будущие выплаты победителю лотереи. Выплата наличными меньше суммы запланированных аннуитетных выплат.
Компания должна предоставить вам предложение в письменной форме бесплатно.
Компании, покупающие аннуитет, являются частью очень конкурентного, строго регулируемого рынка.Спросите компанию, где они сертифицированы и лицензированы и на какой срок действует предложение. Спросите о любых сборах и о том, как долго компания работает.
При выборе компании-покупателя обычно лучше искать компанию с опытом и людьми, у которых есть время, чтобы объяснить письменное предложение. Не поддавайтесь давлению, чтобы подписать что-то, пока вы полностью не поймете и не согласитесь.
Компания, которую вы выберете, разработает контракт с подробным описанием предлагаемого соглашения. Предложение должно быть одобрено судьей, который определит, соответствует ли оно интересам победителя лотереи.Компания по покупке аннуитета передаст контракт судье.
Мы рекомендуем наших партнеров, прошедших проверку экспертами в данной области. Они помогли тысячам людей, которым нужно быстро получить наличные.
Налоговые обязательства при продаже лотерейных платежей
Тот, кто обналичивает некоторые или все будущие лотерейные платежи, должен будет заплатить федеральный подоходный налог. Это отличается от продажи структурированных расчетов от исков о причинении вреда здоровью. В таких случаях выкуп не облагается налогом.
Прежде чем принимать финансовые решения, проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом.
Последнее изменение: 4 января 2021 г.
Поделиться этой страницей:https://www.annuity.org/selling-payments/lottery/Скопировать ссылку
5 цитируемых научных статей
АвторыAnnuity.org придерживаются строгих правил выбора поставщиков и используют только достоверные источники информации, включая авторитетные финансовые публикации, академические организации, рецензируемые журналы, высоко оцененные некоммерческие организации, правительственные отчеты, протоколы судебных заседаний и интервью с квалифицированными экспертами.Вы можете узнать больше о нашей приверженности точности, справедливости и прозрачности в наших редакционных правилах.
Аннуитет лотереиvs. единовременная выплата | Финансы
Автор: Herb Kirchhoff | Рецензент: Райан Кокерхэм, CISI Capital Markets and Corporate Finance | Обновлено 5 февраля 2019 г.
Если вы один из немногих счастливчиков, выигравших лотерейный джекпот, один из первых вариантов, который вы должны сделать, — это взять свой выигрыш единовременно или распределить его в виде ежегодных выплат на промежуток времени. от 25 до 30 лет.Это может показаться простым решением, но при выборе одного варианта следует учитывать ряд факторов.
Подсказка
Хотя единовременная выплата гарантирует, что у вас будет немедленный доступ к вашему выигрышу, этот вариант фактически выплачивает меньше, чем лотерейный аннуитет из-за налогового законодательства.
Финансовые ставки выплат
Если вы выберете единовременную выплату, а не расширенную выплату, вы получите намного меньше денег, чем заявленная сумма джекпота. Если вы выбираете расширенную выплату, штат берет текущую денежную стоимость джекпота и покупает аннуитет или облигации, которые будут приносить проценты для финансирования будущих выплат.Если вы выберете единовременную выплату, вы, как правило, получите чуть больше половины заявленной суммы джекпота. Например, если вы выиграли джекпот в размере 12 миллионов долларов в многосторонней лотерее Mega Millions, вы можете взять 461 538 долларов в год в течение 26 лет и получить все 12 миллионов долларов или принять единовременную выплату в размере 7 042 000 долларов, что составляет 58 процентов от 12 миллионов долларов.
Разумные инвестиции
Государственные лотерейные агентства говорят, что единовременная выплата является справедливой, поскольку вы можете получить заявленную сумму джекпота, если разумно инвестируете свои доходы.Однако государственная лотерея может инвестировать всю текущую денежную стоимость джекпота, в то время как вы сможете инвестировать только сумму после уплаты налогов. Следовательно, чтобы соответствовать платежам государственной лотереи, вам нужно будет получить значительно более высокую инвестиционную отдачу от вашей единовременной выплаты, чем это необходимо для штата.
Изучение налоговых последствий
Если вы получите свой выигрыш единовременно, вы должны будете уплатить подоходный налог со всей суммы в том году, в котором вы получили деньги. Эта непредвиденная финансовая прибыль, вероятно, подтолкнет вас к более высокой налоговой категории.Распределение выплат на пару десятилетий означает, что вы будете должны платить налоги только с суммы, выплачиваемой вам каждый год. Это может привести к получению большего количества долларов после уплаты налогов, чем если бы вы взяли единовременную выплату.
Понимание управления капиталом
Ваши навыки управления капиталом повлияют на ваше решение. Литература о лотереях полна историй о победителях, которые за несколько лет исчерпали свой джекпот и оказались в худшем положении, чем до выигрыша. Принимая расширенные выплаты, ваши ошибки обычно ограничиваются текущим годом.Ежегодные платежи позволяют вам учиться на своих ошибках и лучше рассчитывать на выплату в следующем году. Если вы растратите единовременную выплату, у вас не будет второго шанса лучше распорядиться ею.
Еще о чем следует подумать
Ваше решение может зависеть от вашего возраста. Если вы молоды, вам могут потребоваться расширенные выплаты в качестве финансовой основы для бизнеса или образа жизни. Если вы старше, вы можете предпочесть иметь все деньги сейчас и не беспокоиться о финансовых проблемах в оставшиеся годы. Государственные лотереи гарантируют, что в случае смерти победителя, выбравшего расширенную выплату, его наследники получат все оставшиеся взносы.
Налоговые стратегии для победителей лотереи | Финансы
- Финансы
- Налоговая информация
- Экономия денег на налогах
- Налоговые стратегии для победителей лотереи
Автор: Дэвид Карнес
Когда вы выигрываете в лотерею, выигрывает и IRS.
Изображение победителя, сделанное Уорреном Милларом с Fotolia.com
Темная сторона выигрыша в лотерею — это возможность огромного неожиданного налогового обязательства. И IRS, и правительства штата облагают налогом выигрыши в лотереях, и IRS может даже потребовать удержания ваших налогов из вашего приза до его получения.Однако вы можете уменьшить свои налоговые обязательства с помощью грамотного финансового планирования.
Выбор платежа
Большинство лотерей позволяют победителям выбирать между получением единовременной выплаты и выплатой ежегодными платежами. Если вы выберете единовременную выплату, сумма вашего приза будет значительно снижена, потому что, если бы вы выбрали ежегодные платежи, администратор лотереи вложил бы невыплаченный остаток. Если вы получите приз единовременно, он будет облагаться налогом за тот налоговый год, в течение которого вы забрали приз.Если вы забираете приз в рассрочку, вы будете облагаться налогом так же постепенно, как ваш приз будет распределен между вами. По этой причине многие финансовые специалисты советуют победителям крупных лотерей выбирать оплату ежегодными взносами.
Налоговые категории
В зависимости от того, сколько вы зарабатываете и сколько денег вы выиграли, вы можете попасть в более высокую налоговую категорию, выиграв лотерею. Если ваш приз достаточно велик, вы можете в конечном итоге заплатить максимальную ставку подоходного налога, даже если вы решите получать свой выигрыш в виде ежегодных взносов.Однако, если ваш доход достаточно низок, а ваш приз достаточно мал, вы можете избежать самой высокой налоговой ставки, получая приз ежегодными взносами вместо единовременной выплаты.
Прирост капитала
Вы можете использовать деньги не только для расходов — вы можете инвестировать их и зарабатывать деньги, которые облагаются налогом по значительно более низкой ставке, чем обычный доход. Если вы приобретаете инвестиционную собственность, такую как корпоративные акции или недвижимость, которую вы сдаете в аренду, любая прибыль, полученная вами от продажи этих инвестиций, будет считаться IRS приростом капитала.Если вы удерживаете актив в течение как минимум года, прежде чем продать его, ваша прибыль будет облагаться налогом по специальной ставке налога на прирост капитала, которая превышает 15 процентов. Если вы инвестируете достаточно, чтобы зарабатывать на жизнь за счет налогооблагаемой прибыли, вы будете платить меньше налогов, чем многие люди, которые зарабатывают гораздо меньше, чем вы.
Благотворительные подарки
Когда вы делаете подарок физическому лицу, не являющемуся супругом (супругой), вы обязаны уплатить налог на дарение на любую сумму, превышающую исключение налога на дарение — 13 000 долларов США на бенефициара в год в 2012 году.Однако когда вы делаете пожертвование организации, отвечающей требованиям Раздела 501 (c) (3) Налогового кодекса, вы не обязаны платить ни подоходный налог, ни налог на дарение с суммы вашего пожертвования. Это исключение распространяется на ежегодные пожертвования в размере до 50 процентов вашего скорректированного валового дохода в большинстве случаев. Подходит большинство некоммерческих школ, больниц, церквей и общественных благотворительных организаций. Хотя пожертвование квалифицированной организации не приведет к чистой экономии, если только налоговый вычет не переведет вас в более низкую налоговую категорию, это снизит общую стоимость пожертвований.
Источники
Биография писателя
Дэвид Карнес работает писателем на полную ставку с 1998 года и опубликовал два полнометражных романа. Он проводит много времени в разных странах Азии и свободно говорит на мандаринском диалекте китайского языка. Он получил степень доктора юридических наук в юридическом колледже Кентукки.
Если вы сорвали джекпот Powerball в 750 миллионов долларов, то вот ваш налоговый счет.
Джекпот Powerball просто не исчезнет.
После того, как в розыгрыше в субботу вечером никто не угадал все выигрышные номера, главный приз вырос до колоссальных 750 миллионов долларов.И пока игроки мечтают о том, что они сделают с такой неожиданной удачей, они должны помнить, что на самом деле они не получат объявленную сумму.
Независимо от того, принимаете ли вы приз в виде ренты на три десятилетия или в виде немедленной сокращенной единовременной выплаты, 24 процента вашего выигрыша удерживаются в счет федеральных налогов. Тем не менее, максимальная предельная ставка налога в 37 процентов означает, что вы будете должны намного больше во время уплаты налогов. И государственные налоги также обычно подлежат уплате.
«Большое влияние на выигрыш оказывают налоги», — сказал сертифицированный специалист по финансовому планированию Дэн Раус, советник по благосостоянию в Exencial Wealth Advisors в Оклахома-Сити.«Если вы выиграете, просто осознайте, насколько большим может быть счет по налогам, и убедитесь, что вы готовы с ним справиться».
Крупнейшие джекпоты лотереи США
| Рейтинг | Сумма | Дата выигрыша | Игра | Расположение победителей |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1,586 миллиарда долларов США | 9032 | FL-TN | |
| 2 | 1,54 миллиарда долларов | 23 октября 2018 | Mega Millions | SC |
| 3 | 758 долларов.7 миллионов | 23 августа 2017 | Powerball | MA |
| 4 | 750 миллионов долларов | ? | Пауэрбол | ? |
| 5 | 687,8 миллиона долларов | 27 октября 2018 | Powerball | IA-NY |
| 6 | 656 миллионов долларов | 30 марта 2012 | IL-MD | Mega Millions 9032S|
| 7 | 648 млн долл. США | дек.17 2013 | Mega Millions | CA-GA |
| 8 | 590,5 млн долларов США | 13 мая 2018 | Powerball | FL |
| 9 | 9 | долларов США | AZ-MO | |
| 10 | 564,1 миллиона долларов | 11 февраля 2015 | Powerball | NC-PR-TX |
Джекпот Powerball, который сейчас является четвертым по величине U.Призы S. Lottery постоянно растут с конца декабря, розыгрыши дважды в неделю не приносят победителей. В этом нет ничего удивительного — ваш шанс угадать все шесть чисел составляет примерно 1 к 292 миллионам.
Для розыгрыша в среду вечером денежный вариант — который выбирает большинство победителей — составляет 465,5 миллиона долларов. 24-процентное федеральное удержание уменьшит эту сумму на 111,7 миллиона долларов.
Если предположить, что ваш налогооблагаемый доход не уменьшится, еще 13 процентов, или 60,5 миллиона долларов, будут причитаться IRS.Это всего 172,2 миллиона долларов, которые достанутся дяде Сэму.
После федеральных налогов у вас останется 293,3 миллиона долларов. Кроме того, существуют государственные налоги, которые варьируются от нуля до более 8 процентов в зависимости от того, где был куплен билет и где проживает победитель.
Другими словами, вы можете в конечном итоге заплатить более 45 процентов налогов.
Учитывая огромный размер джекпота, эксперты говорят, что крайне важно собрать команду опытных профессионалов, которые помогут справиться с непредвиденной прибылью: юриста, налогового консультанта и финансового консультанта.
«Наличие такой большой суммы денег — это большая ответственность, — сказал Раус. «Было бы важно окружить себя качественной командой, работающей в ваших интересах».
Больше информации от Advisor Insight:
Не скрывайте эти вещи от своего финансового консультанта
Фонды с установленной датой становятся все более личными
Эти люди не получат налоговые декларации к 15 апреля
Вы выиграли лотерею ! Что теперь?
1.Используйте следующий пример с Econoclass.com, чтобы познакомить учащихся с концепцией приведенной стоимости денег, связанной с лотереей.
2. Чтобы лучше понять реальный эффект приведенной стоимости, необходимо понять влияние инфляции на номинальную доходность инвестиций. При расчете потенциальной прибыли от ваших инвестиций (аннуитета или другого) необходимо также рассчитать потенциальные темпы инфляции. Высокий уровень инфляции сведет на нет вашу реальную отдачу от ваших инвестиций.Посмотрите пример в следующей статье https://www.oughttco.com/calculating-real-interest-rates-1146229.
3. Используя сценарий в начале этого урока и предполагая процентную ставку 10%, попросите учащихся использовать свои калькуляторы или электронные таблицы, чтобы найти текущую стоимость единовременной выплаты и аннуитета. (Текущая стоимость 10 миллионов долларов на данный момент составляет 10 миллионов долларов. Приведенная стоимость 20 миллионов долларов при 20 платежах по 1 миллиону долларов с 10% -ным усложнением в год составляет 8,5 миллиона долларов.Взять 10 миллионов долларов прямо сейчас — более разумный выбор. Ti-83> ПРИЛОЖЕНИЯ> 1> N = 20> 1% = 10> PMT = -10000000 (10000000 записей без запятых)> P / Y = 1> C / Y> 1> PMT: END> ALPHA + ENTER. Формула в Excel: = PV (0,1,20, -10000000)) ПРИМЕЧАНИЕ: ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ ЗНАК ПЕРЕД ПЛАТЕЖЕЙ 1 000 000 долларов США.
4. Измените процентную ставку на 8% и повторите те же расчеты. (Если процентная ставка составляет 8%, то приведенная стоимость составляет 12,46 миллиона долларов. Это был бы лучший выбор при процентной ставке 8%.Ti-83> ПРИЛОЖЕНИЯ> 1> N = 20> I% = 5> PMT = 10000000> P / Y = 1> C / Y> 1> PMT: END> ALPHA + ENTER. Формула в Excel: = PV (0,05,20, -10000000))
5. Обсудите, как процентная ставка влияет на выбор победителей. (Чем выше процентная ставка, тем меньше будущая сумма стоит сейчас. Процентная ставка представляет собой альтернативную стоимость текущего потребления по сравнению с потреблением в более поздний период. Если процентная ставка, которая может быть получена на доход сейчас, выше (10 % v.8%), чем ваш потенциальный будущий доход будет выше, потому что ваши инвестиции принесут более высокий доход. Таким образом, при некоторой процентной ставке будет выбор между получением единовременной суммы сейчас или получением платежей. Обратите внимание, что когда такое решение принято, можно сделать вывод, что оно правильное, только в то время, из-за других факторов, которые могут повлиять на реальную норму прибыли, таких как уровень инфляции.