Проверка по налогам: Узнать задолженность по налогам по ИНН. Оплатить налоги.

О сервисе «Налоги Онлайн»

Nalogi.online — современный способ оплаты налогов без бумаги и наличных.

Все что вам нужно — банковская карта и ваш ИНН, в случае если вы просрочили оплату или номер налогового начисления если вы оплачиваете его в установленное законом время — до 1 декабря для транспортного, земельного и имущественного и до 15 июля для налога на доходы (3НДФЛ).
Наша миссия — сделать оплату персональных налогов максимально удобной, простой и не требующей вашего времени.

NALOGI.ONLINE — это прежде всего:

1. Безопасность. Платежи совершаются через надежного партнера — платежный сервис A3 с соблюдением современных требований к безопасности.

2. Дизайн. Мы продумываем каждую мелочь, чтобы ничто не мешало вам совершать платежи.

3. Уведомления о начислениях. Как только наступит день, когда срок уплаты налога будет просрочен и информация попадет в

ГИС ГМП, мы уведомим вас об этом и о том, что вам начали начисляться пени. Для этого вам надо ввести свой ИНН и оставить телефон или электронную почту.

4. Обратная связь. Мы оперативно рассматриваем все ваши обращения и внимательно следим за платежами.

Пишите нам ваши замечания и пожелания на [email protected] и мы будем улучшать и совершенствовать сервис.

ООО «Налоги Онлайн» ОГРН: 1167746170756, ИНН 9717016272, КПП 771701001
Адрес: г. Москва, ул. Останкинская 1-я, д. 37/39

Следите за нами в соц сетях:

1.3.2. Ограничения по проверяемому периоду / КонсультантПлюс

1.3.2. Ограничения по проверяемому периоду.

Период, за который проводится проверка, должен состоять из целого числа налоговых периодов по всем налогам, сборам, по которым назначена проверка. При этом выездная налоговая проверка может быть назначена не ранее наступления сроков представления налоговых деклараций за последний налоговый период по всем налогам, по которым назначена проверка.

При проведении проверки по нескольким или всем налогам и сборам (независимо от формулировки предмета проверки) рекомендуется устанавливать единый период, за который проводится проверка, при этом может не совпадать период по проверкам правомерности заявленных к возмещению сумм налогов, перечисления налоговыми агентами налогов в бюджет.

В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки (глубина выездной налоговой проверки) (абзац второй пункта 4 статьи 89 Кодекса). Из этого правила абзацем третьим пункта 4 статьи 89 Кодекса предусмотрено единственное исключение — в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации в рамках соответствующей выездной налоговой проверки проверяется период, за который представлена уточненная налоговая декларация.

1) норма применяется в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации за период, превышающий три календарных года, предшествующих году, в котором представлена такая декларация;

2) норма предоставляет налоговому органу право провести выездную налоговую проверку за период, за который представлена уточненная налоговая декларация;

3) момент представления уточненной налоговой декларации (во время проведения выездной налоговой проверки, до ее проведения, после проведения) для применения нормы значения не имеет. Вместе с тем имеет значение, проводилась ли ранее выездная налоговая проверка по тому налогу и за тот период, за который представлена уточненная налоговая декларация, так как пункт 4 статьи 89 Кодекса не предоставляет налоговому органу право проведения повторной выездной налоговой проверки по одному и тому же основанию.При указании периода проведения проверки вновь созданных организаций налоговым органам необходимо учитывать, что в соответствии с пунктом 2 статьи 55 Кодекса для организаций, созданных после начала календарного года, первым налоговым периодом является период времени со дня создания организации до конца данного года, а при создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания. При этом днем создания организации признается день ее государственной регистрации. В отношении тех налогов, по которым налоговый период устанавливается как календарный месяц или квартал, указание первых налоговых периодов производится в соответствии с периодами, согласованными при создании организации налоговым органом по месту учета налогоплательщика (

пункт 4 статьи 55 Кодекса).

Открыть полный текст документа

Как проверить задолженность по налогам

До 3 декабря 2018 года нужно было заплатить имущественные налоги: на имущество, землю и транспорт. Суммы к уплате были указаны в налоговых уведомлениях. Они приходили по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Заплатить налоги можно было через Госуслуги, на сайте nalog.ru или с помощью банковских сервисов.

Как заплатить имущественные налоги

Если не заплатили до 3 декабря

До 3 декабря суммы из уведомлений были просто начислениями, но не долгами. Задолженностью они стали только на следующий день, когда прошел срок уплаты. И только в том случае, если их не заплатили до этой даты.

Если есть задолженность, на эту сумму начисляется пеня. В некоторых регионах действует отсрочка для начисления пени по налогу на имущество, но по транспортному и земельному ее нет. В случае неуплаты всей суммы, задолженность увеличивается на 1/300 ставки ЦБ в день.

Даже если это не очень большие суммы, они никуда не денутся, а будут только расти и могут привести к неприятным ограничениям.

Когда приставы запрещают выезд за границу

Проверьте налоговую задолженность на Госуслугах

На портале есть бесплатная услуга для проверки долгов по налогам. Там уже отражаются неоплаченные суммы по налоговым уведомлениям за 2017 год. Проверьте, даже если все заплатили. Иногда остается 10 копеек, на них начисляется пеня и это может стать причиной неожиданных списаний. Или вам срочно понадобится справка об отсутствии задолженности, а взять ее не получится.

Проверить налоговую задолженность

Если есть задолженность, можно сразу ее погасить. Причем одновременно с другими начислениями — например, автоштрафами или судебной задолженностью. Так работает мультиоплата.

На всякий случай проверяйте налоговую задолженность хотя бы раз в месяц. Могут прийти запоздалые пени или еще какие-то начисления. Даже если они ошибочные, вы успеете разобраться.

Сообщить в налоговую инспекцию об ошибке в уведомлении

Сколько угодно проверок налоговой задолженности на портале Госуслуг полностью бесплатные. Ответ приходит в течение нескольких секунд.

Если вы погасили задолженность после 3 декабря, платеж мог еще не отразиться в лицевом счете. На портале может быть видна задолженность по налогу и пеням, хотя вы ее погасили. Подождите несколько дней и проверьте еще раз. Или настройте уведомления в приложении, чтобы всегда вовремя узнавать важную информацию.

Как заплатить налоги за других людей

Источник: www.gosuslugi.ru

Доначисленные по результатам налоговой проверки суммы налогов для целей налога на прибыль

 

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

от 6 апреля 2015 г. N 03-03-06/1/19158

 

 

Вопрос: О периоде признания для целей налога на прибыль доначисленных по результатам налоговой проверки сумм налогов, а также разницы между указанной суммой и измененной на основании судебного акта суммой налогов при дальнейшем обжаловании вступившего в силу решения налогового органа в суде.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу о периоде признания доначисленных сумм налогов, учитываемых в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, для целей налогообложения прибыли организаций и сообщает.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся суммы налогов и сборов, таможенных пошлин и сборов, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, начисленные в установленном законодательством Российской Федерации порядке, за исключением перечисленных в статье 270 НК РФ.

Согласно подпункту 1 пункта 7 статьи 272 НК РФ датой осуществления расходов в виде сумм налогов (авансовых платежей по налогам), сборов и иных обязательных платежей признается дата их начисления.

На основании пункта 7 статьи 101 НК РФ по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель (заместитель руководителя) налогового органа выносит решение либо о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, либо об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Пунктом 1 статьи 101.3 НК РФ решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения подлежит исполнению со дня его вступления в силу.

Таким образом, доначисленные по результатам налоговой проверки суммы налогов, учитываемых в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, признаются для целей налогообложения прибыли организаций на дату вступления в силу соответствующего решения налогового органа.

В случае дальнейшего обжалования вступившего в силу налогового органа в судебном порядке разница между доначисленной по результатам налоговой проверки суммой указанных налогов и измененной на основании судебного акта суммой налогов, по мнению Департамента, учитывается в составе внереализационных доходов (расходов, связанных с производством и реализацией) на дату вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Одновременно сообщаем, что мнение Департамента, приведенное в настоящем письме, не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

 

Директор департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

И.В. Трунин

Сверить расчеты с налоговой инспекцией

Сверить расчеты с налоговой инспекцией

Сверка с налоговой инспекцией позволяет убедиться, что уплаченные налоги поступили в бюджет, проверить, есть ли недоимки, переплаты, пени или штрафы.

В СБИС можно формировать запросы вручную или настроить автоматическую сверку.

Виды запросов

• Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (КНД 1160070):
  • позволяет контролировать расчеты с бюджетом;
  • помогает избежать штрафов, недоимок и переплат;
  • нужен для составления отчетности за квартал, полугодие или год;
  • необходим для проверки данных перед снятием с учета в налоговом органе.
• Выписка операций по расчетам с бюджетом (КНД 1166107):
  • позволяет проверить, не расходятся ли данные внутреннего учета налогоплательщика с НИ;
  • помогает принять дела у предшественника.
• Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности (КНД 1166108):
  • позволяет контролировать отправку отчетности;
  • помогает принять дела у предшественника.
• Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (КНД 1160080):
  • позволяет проверить, нет ли задолженности перед бюджетом, выявить недоимки/переплаты по налогам и сборам;
  • помогает контролировать расчеты с бюджетом.
• Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов (КНД 1120101):
  • позволяет узнать, есть ли задолженность перед налоговым органом;
  • необходима для получения кредита, лицензии или участия в тендере.

Сформировать запрос

1. Создайте запрос одним из способов:
   • в разделе «Отчетность/Сверка с бюджетом» или «Учет/Отчетность/Сверка с бюджетом» (в зависимости от конфигурации) нажмите «Создать» и выберите форму запроса;
   • в разделе «Отчетность» или «Учет/Отчетность» (в зависимости от конфигурации) нажмите , выберите «Сверка с бюджетом», а затем форму запроса;
   • в разделе «Отчетность/Сверка» или «Учет/Сверка» (в зависимости от конфигурации) нажмите «Сверка с бюджетом». Перейдите на вкладку «Список», кликните «Создать» и выберите форму запроса.
2. В зависимости от формы запроса укажите налоги или подразделения, по которым хотите получить выписку:
3. Отправьте запрос в НИ.

В течение 2 рабочих дней налоговая инспекция должна обработать ваш запрос и прислать ответ.

Сформировать запрос по шаблону

Если вы выбирали налоги вручную, то после отправки сохранится шаблон запроса. Для каждого пользователя набор таких шаблонов будет индивидуальным.

При формировании нового запроса наведите курсор на форму и выберите шаблон. Список налогов заполнится автоматически.

Чтобы переименовать шаблон, откройте его кнопкой . Укажите новое название и нажмите «Сохранить и закрепить».

Закрепленные шаблоны будут отображаться первыми в списке.

Лицензия

Тарифы «Базовый», «Корпоративный» или «Уполномоченная бухгалтерия» сервиса «Отчетность через интернет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

ФНС начала «проектировку» нового налогового режима для малого бизнеса :: Экономика :: РБК

Плюсы инициативы ФНС

По словам представителя ФНС, исключение обязанности представления отчетности сократит непроизводственные издержки для бизнеса, связанные с ведением учета и сдачей деклараций. «Это позволит бизнесу сэкономить и направить освободившиеся средства на развитие», — указал он, добавив, что благодаря технологии онлайн-касс в ФНС «есть все средства, чтобы самостоятельно рассчитывать налоги и присылать платежные уведомления по аналогии с режимом самозанятых».

Читайте на РБК Pro

ФНС выпустит школьный учебник по налогам

В России работает около 5,5 млн микропредприятий, где заняты около 12 млн человек, напоминает президент общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Александр Калинин. «Сейчас даже небольшим компаниям необходимо держать в штате бухгалтера, заполнять 17 видов отчетов. За несдачу отчетности вовремя или сдачу в неправильной форме предусмотрены штрафы и другие санкции», — подчеркивает он.

Сооснователь онлайн-сервиса услуг YouDo Денис Кутергин согласен, что новый налоговый режим в перспективе сможет «сильно улучшить прозрачность, легальность, открытость бизнеса и, сократив некоторые процессы, повысить удобство работы с государством». «Предприниматель будет совершать меньше операционных процессов, соответственно, нагрузка на бухгалтерию станет меньше, потому что некоторые операции на себя возьмет ФНС», — отмечает он.

Идея увеличения налога на 4 п.п. для ИП при отмене страховых выплат также «может быть интересна» бизнесу, но эффект будет зависеть от его оборотов: «Те ИП, которые не имеют сотрудников, смогут перейти на формат самозанятых, что уже сейчас происходит, а те, у кого они есть, но кто имеет не очень большой оборот, смогут перейти на новый режим. Однако без подробностей пока сложно о чем-то говорить более детально».

По мнению адвоката, партнера юридической фирмы «Арбитраж.ру» Владимира Ефремова, предложенный режим подойдет «исключительно для белых компаний, проводящих все платежи с клиентами, сотрудниками и контрагентами через расчетный счет». Инициатива может быть использована ФНС «как дополнительный стимул для обеления экономики», говорит он, указывая, что такой налоговый режим направлен «на вывод микробизнеса из серой зоны и перевод всех платежей в легальное банковское поле». Это выгодно и банкам: любое потенциальное увеличение оборотов и транзакций на счетах клиентов неминуемо приводит к росту их прибыли, добавляет Ефремов. В то же время, по его словам, на количество банковских клиентов такие изменения вряд ли повлияют, поскольку расчетные счета и сейчас открыты у подавляющего числа компаний из микро- и малого бизнеса.

Возможные минусы

Налоговый юрист, управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин не видит запроса от бизнеса на то, чтобы у него забрали расчет налогов. «Предложение освободить бизнес от расчета налогов — не новое, это давняя мечта ФНС. Но только слепой не увидит, что схема предусматривает скрытое повышение налогового бремени и конфликт интересов, — отмечает Костальгин. — И тем более такой режим не может быть принудительным для бизнеса или полностью заменить текущие спецрежимы».

ФНС предложила ужесточить контроль за продавцами на рынках

Сокращение налогового периода до одного месяца, по мнению представителя Taxadvisor, приведет к тому, что у бизнеса будет меньше свободных ресурсов: сейчас, вместо того чтобы платить налоги каждый месяц, предприниматели могут направлять свободные средства на развитие. Наконец, Костальгин уверен, что ведение учета нужно в первую очередь не ФНС, а самому бизнесу. «ФНС уже какое-то время проводит пилот по расчету УСН по банковскому счету. Однако нет и не будет автоматических инструментов, позволяющих отделить выручку от иных, необлагаемых поступлений на счет. А облагать весь оборот по счету — это за гранью», — говорит эксперт.

«Режим спорный — получается, что твой бизнес будет довольно открытым и для банка, и для налоговиков», — добавляет еще один собеседник РБК, знакомый с планами ФНС. Он обращает внимание на то, что от внедрения нового режима могут пострадать работники, поскольку за них не будут выплачиваться взносы в Пенсионный фонд России. «Банки вряд ли станут этим заниматься, так что только сами работники должны будут позаботиться о пенсионных накоплениях», — рассуждает он.

Кто должен одобрить предложение

Представитель ФНС подчеркнул, что ведомство не обладает законодательной инициативой, а решение о критериях и введении налогового режима будут принимать «компетентные органы власти». «Решение о сроках введения, параметрах и условиях нового налогового режима будет принято после всестороннего обсуждения со всеми заинтересованными участниками и изучения общественного мнения со стороны бизнес-сообщества», — добавил он.

ФНС объяснила расширение доступа к банковской тайне

Представитель пресс-службы Минфина говорит, что прорабатываемая сейчас концепция направлена на упрощение процесса ведения бизнеса микропредприятиями и пока ФНС готовит итоговые параметры ее реализации. Какого дохода могут недосчитаться бюджеты социальных фондов из-за отмены взносов для индивидуальных предпринимателей, он не пояснил. РБК направил запросы в пресс-службы правительства и Минэкономразвития.

По мнению Александра Калинина, обсуждение предложенного ФНС концепта по-настоящему начнется, скорее всего, только в октябре, когда к работе приступит новый состав Госдумы. По его словам, подобная инициатива не будет принята без одобрения парламентом и без учета мнения участников рынка, в том числе «Опоры России». У идеи, скорее всего, будут противники, например из числа представителей Пенсионного фонда, считает Калинин. Представитель ПФР воздержался от комментариев.

как представить документы — Контур.Эксперт — СКБ Контур

В рамках камеральной налоговой проверки налоговая инспекция может потребовать от организации представить дополнительные сведения и документы. Сделать это налоговый орган может лишь в тех случаях, которые предусмотрены действующим законодательством (п.  7 ст. 88 НК РФ).

Например, налоговый орган может затребовать пояснения, если компания подала налоговую отчетность без обязательных приложений или подала декларацию по НДС с суммой налога к возмещению. Также основанием для дополнительного налогового контроля станут расхождения в данных налогоплательщика и его контрагента, которые свидетельствуют о занижении налоговой базы по НДС или завышении налогового вычета (п. 7, 8, 8.1 ст. 88 НК РФ).

Напомним, что камеральная проверка — это налоговая проверка деклараций и документов, представленных компанией, которая проводится по местонахождению налоговой инспекции (п. 1 ст. 88 НК РФ). Ее продолжительность ограничена тремя месяцами. Срок исчисляется со дня, следующего за днем подачи декларации (п. 2, 5 ст. 6.1, п. 2 ст. 88 НК РФ).

Требуемые документы должны быть представлены на бумажном носителе или в электронном виде, если они составлены в электронной форме по установленным законодательством форматам. Передать документы можно лично, через представителя или направить их в налоговую инспекцию в электронной форме через интернет или через личный кабинет компании-налогоплательщика (п.  2 ст. 93 НК РФ).

Узнайте о предстоящих проверках ФНС, ПФР, ФСС и других контролирующих органов с помощью Контур.Эксперт

Отправить заявку

Выполнить требование о представлении документов компания должна в течение 10 рабочих дней. Исчисление срока следует начать на следующий день после получения соответствующего требования (п. 2, 6 ст. 6.1, п. 3 ст. 93 НК РФ). Причем, компания, которая обязана отчитываться в электронном виде и получила требование о представлении документов через интернет, должна в течение 6 календарных дней подтвердить получение требования, направив квитанцию о приеме (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). В противном случае налоговая инспекция может заблокировать расчетный счет организации (п. 4 ст. 31 НК РФ). Если требование о представлении документов отправлено по почте, то датой его поступления в компанию признается шестой день с даты отправки налоговой инспекцией заказного письма (п.  4 ст. 31 НК РФ).

Срок представления документов может быть продлен, если организация обратится с соответствующей просьбой (п. 3 ст. 93 НК РФ).

Помимо документов налоговая инспекция может запросить письменные пояснения от организации в том случае, если при камеральной проверке в декларации обнаружены ошибки или противоречия. К пояснениям могут быть дополнительно приложены выписки из регистров налогового или бухгалтерского учета или иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (п. 4 ст. 88 НК РФ). На представление пояснений отводится 5 календарных дней (ст. 88 НК РФ). 

шагов, чтобы помочь подготовиться к аудиту IRS. Уведомление о проверке, Письмо о налоговой проверке.

Как правило, вы получите уведомление IRS по одной или нескольким из следующих причин:

• IRS изменило информацию в вашей налоговой декларации.
• Вы должны налоги — избегайте этого, оптимизируя удержание налогов!
• У IRS есть вопрос по вашей налоговой декларации.
• IRS запрашивает у вас дополнительную информацию.
• Вам необходимо возместить больший или меньший налог.
• IRS необходимо подтвердить вашу личность.
• IRS информирует вас о задержках в обработке вашей налоговой декларации.

Если вы получили налоговое уведомление IRS, вам необходимо выполнить следующие задачи:

• Сохраняйте спокойствие. Со многими уведомлениями, отправляемыми IRS, можно просто и безболезненно разобраться.
• Ответьте на уведомление вовремя. Если IRS требует, чтобы вы ответили на уведомление, обязательно ответьте вовремя и полностью, чтобы минимизировать дополнительные штрафы и проценты.
• Внимательно прочтите уведомление. Если в уведомлении описывается изменение или исправление принятой налоговой декларации, вам следует просмотреть уведомление и сравнить его с исходной налоговой декларацией. Вас также могут попросить отправить дополнительную налоговую информацию или дополнительные деньги в IRS.
• Отправляйте любые формы ответа по соглашению или платежи в IRS, если это указано в уведомлении. Если вы согласны с уведомлением, отправьте форму ответа, включенную в заметку.Вам также следует сделать пометки об исправлении в копии налоговой декларации и сохранить ее для своих записей.
• Отправьте письмо в IRS, если вы не согласны с уведомлением. Если вы не согласны с исправлением, внесенным IRS, обязательно ответьте по запросу. Объясните, почему вы не согласны, и ведите учет своей переписки с IRS (включите документы и информацию, которые вы хотите, чтобы IRS рассмотрела, а также нижнюю отрывную часть первоначального уведомления). Отправьте свою налоговую информацию по адресу IRS, указанному в верхнем левом углу, и подождите не менее 30 дней для ответа от IRS.
• Если у вас есть вопросы, позвоните по номеру телефона, указанному в верхней части уведомления. Когда вы звоните, держите под рукой копию своей налоговой декларации и уведомление и запишите идентификатор агента IRS, с которым вы разговариваете.
• Сохраняйте копии налоговых деклараций и корреспонденцию IRS. Важно вести налоговый учет на случай будущих проверок IRS.
• Избегайте налоговых афер. IRS никогда не будет звонить или писать вам сообщения о вашей налоговой декларации.Обычно вы сначала получите письмо от IRS.

Если вы уже проходите аудит, абсолютное соответствие — лучший способ помочь в вашей ситуации. Упрощение одитора показывает, что вам нечего скрывать и что вы хотите завершить процесс как можно скорее.

Если вас выбрали для аудита и аудитор определит увеличение ваших налоговых обязательств, вы имеете право на подачу апелляции по результатам аудита. IRS отправит вам письмо с объяснением изменений, внесенных в вашу налоговую декларацию.Письмо также проинформирует вас о вашем праве на встречу с сотрудником по апелляциям и о том, как с ним связаться. Вы должны принести подтверждающую документацию на вашу апелляционную конференцию с сотрудником по апелляциям.

Вы должны

, а не делать следующее в ответ на уведомление об аудите IRS:

• Не игнорируйте уведомление IRS. Многие письма IRS содержат конкретную информацию о налоговой декларации и включают инструкции о том, как ответить в случае необходимости.
• Не паникуйте. IRS отправляет уведомление только для того, чтобы проинформировать вас об изменении в вашей декларации или запрашивает у вас дополнительную информацию.
• Не отвечайте, если вас об этом не попросят. Однако, если у вас есть задолженность по налогам, вам обычно следует ответить налоговой уплатой.

Если IRS звонит вам по телефону или отправляет электронное письмо с просьбой предоставить информацию и / или требует оплаты, это, скорее всего, налоговая афера. IRS отправляет только уведомления и письма по почте. Они не связываются с налогоплательщиками по электронной почте, в социальных сетях или по телефону. Они не будут запрашивать личную или финансовую информацию, требовать уплаты налогов или угрожать. Если вы получили какое-либо из этих поддельных уведомлений, сообщите о них непосредственно в IRS. Подробности ниже.

Помощь в аудите от eFile.com

eFile.com предлагает бесплатную помощь в аудите любых налоговых деклараций, которые вы готовите и подаете на eFile.com. Свяжитесь с eFile.com и предоставьте подробную информацию об аудите, чтобы мы могли вам помочь. На своей личной защищенной странице поддержки вы можете прикрепить копию полученного вами уведомления IRS и / или штата, чтобы мы могли помочь вам понять, что от вас требуется в уведомлении.

Если вам нужна копия налоговой декларации для подготовки к проверке, войдите в свою учетную запись eFile.com, щелкните Моя учетная запись в правом верхнем углу и щелкните соответствующую ссылку, чтобы загрузить налоговую декларацию в формате .PDF. . Если у вас нет учетной записи eFile. com, вы можете запросить ее через IRS за 50 долларов, отправив по почте форму 4506. Если вам нужна копия декларации штата, найдите информацию о своем штате здесь.

Если вы приобрели услугу Protection Plus Audit Assistance в eFile.com во время подготовки налоговой декларации, вы будете получать следующие услуги в течение трех лет после крайнего срока подачи налогового года, в который вы подали декларацию по электронной почте, включая, но не ограничиваясь:

• Оценка всей корреспонденции IRS
• Профессиональный анализ документов, организация и консультации
• Составление писем и другой необходимой корреспонденции
• Помощь в телефонном разговоре с агентом IRS для объяснений и обсуждений в процессе аудита
• Помощь со всеми формами (включая Таблицы A, C и E)
• Помощь в отказе в кредитовании (налоговый кредит на заработанный доход, кредит на уход за детьми и иждивенцами, кредит на образование, налоговый кредит на ребенка, дополнительный налоговый кредит на ребенка, кредит на усыновление, кредит для пожилых людей или инвалидов, сберегательный кредит)

Если вы приобрели этот план помощи при налоговой проверке, позвоните в Tax Protection Plus по телефону 866-942-8348 для получения дополнительной помощи или обратитесь в eFile. com с вопросами о налоговой проверке.

Если вы подали налоговую декларацию , а не в электронном виде на eFile.com, получите копию налоговой декларации для подготовки к проверке.

Клиника для налогоплательщиков с низким доходом

Если у вас возник спор с IRS, вне зависимости от того, проводился ли аудит или нет, вам может потребоваться помощь в обосновании своей аргументации. Клиника налогоплательщиков с низким доходом, или LITC, была создана, чтобы помочь в этом налогоплательщикам с низкими доходами. Программа направлена ​​на предоставление помощи, обучения и поддержки U.S. налогоплательщики, говорящие на английском как на втором языке, или ESL. Эти клиники обеспечивают представительство в IRS, но они также могут оказывать помощь в рассмотрении апелляций в суд, аудиторских проверках, сборах налогов и различных других налоговых спорах.

LITC — это организация, которая получает от IRS соответствующий грант, чтобы помочь налогоплательщикам с низким доходом в их ситуации. Помимо гранта, они не зависят от IRS. Каждая организация оставляет за собой право определить, действительно ли налогоплательщик соответствует руководящим принципам и критериям дохода, прежде чем браться за дело.В целом доход налогоплательщика упадет ниже 250% от текущего федерального уровня бедности. Сумма, о которой идет речь или оспариваемая, обычно должна составлять 50 000 долларов или меньше за налоговый год.

Список соответствующих организаций LITC по штатам см. В публикации IRS 4134, Список налогоплательщиков с низким доходом.

Подготовка к аудиту IRS

Есть много превентивных шагов, которые человек может предпринять, чтобы подготовиться к потенциальной налоговой проверке. Самое важное — вести хороший учет.Краткие записи позволяют легко организовать и точно рассчитать налоговую декларацию. Хорошие записи также являются физическим доказательством любых необычных выводов. Не забудьте распечатать и / или сохранить копию налоговой декларации в формате PDF для своей налоговой отчетности.

На eFile.com вы можете в любое время распечатать заполненную и принятую IRS налоговую декларацию. Вот как:

1. Войдите в свою учетную запись eFile.com.
2. Щелкните Моя учетная запись в правом верхнем углу.В разделе Мои возвраты вы увидите ссылку на каждый возврат, который вы подготовили вместе с нами. Щелкните соответствующую ссылку, чтобы загрузить возврат в формате .PDF. Вы сможете распечатать отчет, нажав кнопку печати в верхнем меню страницы.

Если вы подали налоговую декларацию за предыдущий год на eFile.com, вы сможете импортировать эти данные в новую налоговую декларацию. Например, в течение налогового сезона 2021 года вы сможете импортировать данные своей налоговой декларации за 2019 год в свою налоговую декларацию за 2020 год.В ваших интересах иметь под рукой декларацию за предыдущий год, когда вы начнете готовить налоговую декларацию. Также может быть полезно иметь под рукой копии ваших налоговых деклараций за предыдущие годы в случае возникновения каких-либо вопросов или если вам нужно предоставить документацию для школ, банков и т. Д.

Если вы выполнили , а не подали электронную налоговую декларацию (-ы) на eFile.com, вы можете получить копию своей налоговой декларации при подготовке налоговой проверки в IRS и / или налоговом агентстве штата.

Как IRS связывается с налогоплательщиками

Прочтите эти факты о том, как IRS связывается с налогоплательщиками, чтобы вы не стали жертвой кражи личных данных мошенника, выдавшего себя за агента IRS:

• Обычно они не вступают в контакт с налогоплательщиками по телефону или электронной почте.Они не будут запрашивать вашу личную информацию или требовать уплаты налогов с помощью этих способов связи.
• Они не связываются с налогоплательщиками через социальные сети и не отправляют текстовые сообщения.
• IRS сначала связывается с налогоплательщиком через письмо, доставленное Почтовой службой США. Мошенники обычно отправляют поддельные документы по обычной почте и иногда заявляют, что уже уведомили налогоплательщика по почте США.
Сотрудники
• IRS могут сначала позвонить или посетить налогоплательщика в зависимости от ситуации налогоплательщика.Налогоплательщик может получить письмо или письменное уведомление от IRS до звонка или посещения.
• Агенты IRS или сотрудники, отвечающие за соблюдение налоговых требований, могут позвонить налогоплательщику или CPA / налоговому специалисту налогоплательщика после того, как агент или сотрудник отправит по почте уведомление, чтобы подтвердить встречу или обсудить детали запланированной проверки.
• Если у налогоплательщиков есть непогашенная или неактивная налоговая задолженность, им могут позвонить частные сборщики долгов. Однако это только после того, как налогоплательщики и их представители заранее получат письменные уведомления.
• Офицеры и агенты IRS обычно без предупреждения посещают дома налогоплательщиков для обсуждения невыплаченных налоговых деклараций и / или причитающихся налогов. Когда агенты и должностные лица запрашивают платежи у налогоплательщиков, они будут запрашивать только их отправку в Казначейство США.
• Настоящие представители IRS имеют карманную комиссию и учетные данные для подтверждения личности, поэтому налогоплательщики всегда должны запрашивать эти официальные документы, если кто-то утверждает, что они из IRS.

Если вы получили письмо 5071C или 5754c от IRS, узнайте, как действовать дальше, и свяжитесь с IRS.

Ваши права на апелляцию и как подготовить протест, если вы не согласны.

Пожалуйста, свяжитесь со службой поддержки eFile.com, если у вас есть дополнительные вопросы или опасения по поводу проверок IRS.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Как пройти налоговую проверку

Некоторым налогоплательщикам фальсификация цифр в налоговой декларации кажется такой же американской, как яблочный пирог и хот-доги.

Однако поверьте нам: IRS с этим не согласен.

Если вы ошиблись с цифрами по налогам, вероятность того, что IRS выберет вашу декларацию для налоговой проверки, экспоненциально возрастает. IRS использует программное обеспечение, которое сканирует налоговые декларации, отчеты о доходах и расходах налогоплательщиков на предмет аномалий, которые могут указывать на налоговое мошенничество.

Таким образом, если вы агрессивно фальсифицируете цифры в своей налоговой декларации, ваша налоговая декларация может быть помечена для налоговой проверки, и независимо от того, осознаете ли вы это или нет, вам грозит судебное преследование за налоговые преступления.

При обращении к вам по почте относительно аудита, IRS может попросить приехать к вам домой или в офис на встречу. Вы не должны соглашаться на эту встречу. Агенты IRS часто надеются осмотреть ваше личное имущество, чтобы убедиться, что оно не соответствует указанному вами уровню дохода.Это помогает им построить дело о налоговом мошенничестве.

Вместо этого вы можете нанять налогового поверенного и встретиться с Налоговым управлением США в офисе адвоката в рамках своей стратегии защиты или, что еще лучше, попросите адвоката вообще предотвратить вас от собеседования, поскольку вы не можете сделать признание в уголовном налоге, если вы не разговариваете с ними.

Чтобы запланировать 10-минутный разговор с опытным налоговым юристом для обсуждения предстоящей налоговой проверки, обратитесь в налоговое бюро Дэвида В. Клазинга.

Что такое налоговая проверка?

Ежегодно регистрируется более 230 миллионов налоговых деклараций. IRS разработало компьютеризированные статистические протоколы, позволяющие легко определить, когда налогоплательщик представил декларацию с потенциально неверной информацией. Различные типы программного обеспечения используются для выявления нарушений в налоговых декларациях по сравнению с информацией, предоставленной третьими сторонами, в том числе финансовыми учреждениями, физическими лицами и предприятиями. Когда налоговая инспекция отмечает налоговую декларацию налогоплательщика, она определяет, следует ли расследовать этот вопрос, что и является целью налоговой проверки.

В зависимости от информации, которую вы предоставили IRS, вы можете получить уведомление о том, что агент IRS желает дополнительно изучить указанные записи. Например, свидетельство неучтенного дохода немедленно привлечет внимание инспектора IRS.

Заочный аудит

Уведомление о любом типе налоговой проверки IRS почти всегда будет отправляться по почте, независимо от того, хочет ли IRS провести переписку или личную выездную или офисную проверку (которые были временно сокращены из-за Covid 19).При переписке инспектор IRS запросит определенные документы для проверки того, что отдельные детали в ваших налоговых декларациях будут отправлены им по почте. В результате человека, утверждающего, что он пожертвовал 20 000 долларов на благотворительность, могут попросить предоставить документацию, подтверждающую эти пожертвования.

Если у вас есть информация под рукой, вам просто нужно отправить ее по почте соответствующему агенту IRS, и этого, вероятно, будет достаточно для завершения аудита. Однако, если у вас нет записей, подтверждающих оспариваемые транзакции, или вы допустили серию значительных ошибок или откровенно обманули при подаче налоговой декларации, важно нанять представителя, чтобы ограничить количество лет и дополнительные вопросы, которые подлежат проверке, и обеспечить что проверка касается исключительно денег и не перерастает в уголовное налоговое преследование / судебное преследование.Наши квалифицированные налоговые поверенные Калифорнии, имеющие двойную лицензию, и CPA смогут помочь вам в этом.

Аудит офиса

Получение уведомления о проверке IRS на месте — чрезвычайно напряженное общение для среднего налогоплательщика. Агент IRS, проводящий вашу аудиторскую проверку, почти наверняка подробно проинтервьюирует вас относительно позиций, занятых в ваших налоговых декларациях, и вашей способности их обосновать. Каждый депозит на любой личный или корпоративный счет, который вы контролируете, будет считаться налогооблагаемым доходом, если вы не докажете, что это не так.Любой заявленный вычет будет считаться личным расходом, не подлежащим вычету, если вы не докажете иное. Вы столкнетесь с гражданскими штрафами и даже с потенциальным уголовным налоговым преследованием, если вы не сможете доказать, что поданная вами налоговая декларация была по существу правильной, или сумеете убедить аудитора в том, что любые существенные ошибки, которые вы допустили, были добросовестными, а не значками мошенничества.

К счастью, вы нашли абсолютно правильный выбор — нанять юридического и бухгалтерского представителя для проведения личного аудита.Офисы налогового права Дэвида В. Клазинга имеют подтвержденный опыт предоставления успешных аудиторских представительств для многих типов отраслей, типов юридических лиц, имущества, трастов, предприятий, физических лиц в офисных аудитах по всему штату Калифорния, нации и во всем мире для эмигрантов и могут быть незаменимыми для безопасного проведения гражданского аудита Eggshell или Reverse Eggshell Office Audit. Мы можем защитить вас практически от всего, кроме надлежащей суммы налоговых обязательств, которую вы должны были уплатить с самого начала.

Полевые проверки

Полевые проверки

IRS являются наиболее обширными, глубокими и, следовательно, высокорисковыми проверками, проводимыми агентством. Например, агент IRS, назначенный для вашего дела, часто просит встретиться и совершить поездку по вашему бизнесу или дому, а затем продолжит допрашивать вас, возможно, по каждой строке в ваших личных или коммерческих налоговых декларациях. Вы получите абсолютную выгоду, работая с нашими налоговыми поверенными Калифорнии, имеющими двойную лицензию, и CPA во время выездного аудита, чтобы убедиться, что ваша чистая стоимость и свобода защищены в максимальной степени.

По завершении любого из вышеуказанных аудитов IRS примет одно из трех решений:

• Налогоплательщик причитается IRS дополнительным налоговым, гражданским или гражданским штрафам за мошенничество и процентами.
• Вся информация в налоговой декларации была правильной, и налогоплательщик не должен денег или не имеет денег от IRS, что невероятно редко.
• В ходе проверки было выявлено достаточное количество знаков мошенничества, так что гражданский аудитор в процедурном порядке должен передать дело в отдел уголовных расследований IRS для потенциального развития дела для уголовного налогового преследования.

Как избежать налоговой проверки IRS в Калифорнии, США и за рубежом

Ни один налогоплательщик не хочет быть объектом налоговой проверки IRS. Статистика показала, что люди с более высоким доходом более склонны к проверке со стороны IRS из-за сложности их деклараций и вероятности начисления дополнительных налоговых штрафов и процентов. Однако ограничение суммы заработка, вероятно, не является решением, которое вы хотите использовать, чтобы избежать налоговой проверки. К счастью, есть несколько быстрых советов, которые могут спасти вас от аудита IRS в будущем.

Отчет о всех доходах

Невероятно важно сообщать обо всех ваших доходах из всех источников. Все, что требуется, это чтобы аудитор IRS выявил $ 10 000 незарегистрированного дохода во время аудита, и им может потребоваться привлечь к вашему делу советника по гражданским делам о мошенничестве. Единственная работа этого высококвалифицированного и специализированного агента заключается в том, чтобы помогать аудитору в разработке аудита для потенциальной передачи в отдел уголовных расследований IRS для потенциального развития дела для уголовного налогового преследования.Если вы использовали оборудование для обналичивания чеков, чтобы скрыть денежные квитанции, вы получили чеки от номинального лица, не смогли внести все денежные квитанции / снятые наличные, не сообщили о доходах, депонированных на всех ваших банковских счетах, сообщили о меньшем доходе, чем сумма из ваших 1099 указывают, что вы должны были иметь, иметь незарегистрированный доход от инвестиций в криптовалюту, депонировать незарегистрированный доход на незаявленных иностранных счетах или не отчитаться обо всех своих доходах каким-либо образом вы подвергаетесь очень высокому риску столкнуться с уголовным налогом, если вы не нанимаете должным образом подготовленный адвокат по уголовным налоговым делам, который проведет вас через вашу яичную скорлупу, обратный аудит яичной скорлупы, не столкнувшись с уголовным налогом и судебным преследованием за мошенничество с иностранной отчетностью или гражданским штрафом за мошенничество.

Не требуйте удержаний, которые вы не можете полностью обосновать или которые носят личный характер

Каждый вычет будет считаться аудитором не подлежащим вычету личным вычетом, если вы не докажете, что это было связано с бизнесом. По этой причине вы должны быть в состоянии доказать, как вы оплатили расходы (чеком или кредитной историей), что именно было оплачено действительными квитанциями, и как то, что было оплачено, было обычными и необходимыми расходами для вашего бизнеса. . Мошенническое завышение вычетов или требование о личных расходах в качестве деловых расходов, использование фиктивных получателей и простая невозможность обосновать требуемые вами расходы будут рассматриваться как признаки мошенничества в вашем аудите и могут привести к уголовному преследованию по налогам.Вопиющий образец заявления о вычетах — распространенный способ поднять красный флаг для IRS, что с вашим возвратом могут возникнуть серьезные проблемы. Попасть в ловушку при попытке подкрепить ложные выводы фальшивыми доказательствами — это верный способ привлечь к уголовной ответственности за налоговое мошенничество.

Не претендуйте на налоговые льготы, на которые вы также не имеете права

Кредит — это уменьшение налога, который вы должны были бы в противном случае. Мошенническое или ошибочное получение иждивенцев, кредитов на заработанный доход, бизнес-кредитов, кредитов на образование, кредитов на электроэнергию и т. Д.- еще один верный способ проведения проверки или в вопиющих случаях столкнуться с уголовным налоговым разоблачением.

Неверная классификация сотрудников по сравнению с независимыми подрядчиками или неуплата налогов на трудоустройство

Ошибка или обманное определение сотрудников в качестве независимых подрядчиков и неспособность перечислить необходимые налоги на трудоустройство и удержание федерального и государственного подоходного налога являются серьезной проблемой, которая может привести к налоговой проверке на уровне штата или штата или уголовному налоговому расследованию.При использовании сотрудников убедитесь, что вы собираете и перечисляете надлежащие налоги на трудоустройство, а также федеральные и государственные удержания из их зарплат. Крайняя осторожность, особенно в Калифорнии после принятия AB5, при классификации работника как независимого подрядчика.

После налоговой проверки

Обращение за профессиональной помощью к налоговому прокурору Калифорнии, имеющему двойную лицензию, и к CPA, безусловно, снизит ваш стресс по поводу возможности проверки, если ваши декларации изначально были правильно поданы, а документация, подтверждающая их, если они будут проверены, сохранена в порядке .Очень немногие из наших постоянных клиентов по соблюдению требований когда-либо проходили аудит, потому что мы подаем декларации, которые имеют смысл с самого начала.

Если вы все же получили уведомление об аудите, и вы точно знаете, что обманули возвращаемый отчет, не связывайтесь с первоначальным составителем. Скорее всего, они станут свидетелями номер один против вас, если правительство выяснит правду и решит возбудить уголовное дело. Кроме того, любого, кого вы им скажете, можно заставить заставить их выступить в качестве свидетеля против вас из-за неуважения властей к судебным полномочиям.Нанять нашу фирму, чтобы провести аудит и убедиться, что он касается только денег, а не уголовного налогового преследования.

Если вы перестали спать по ночам, потому что беспокоитесь о том, что можете столкнуться с уголовным налоговым преследованием из-за схемы мошеннических деклараций, которые вы подавали в прошлом, позвоните в наш офис, чтобы обсудить возможность добровольного раскрытия информации внутри страны или за рубежом. Мы можем обеспечить вам гарантированный пропуск уголовного преследования в обмен на ваше согласие с условиями программы, которые также ограничивают вашу потенциальную гражданскую ответственность.

Проверок подоходного налога | Налоговое управление штата Аризона

Для того чтобы Налоговое управление штата Аризона (ADOR) могло справедливо администрировать налоговое законодательство штата Аризона, департамент проведет аудит, чтобы убедиться, что налогоплательщики соблюдают его.

Это особенно верно в отношении подоходного налога. В Аризоне работодатель несет ответственность за удержание подоходного налога штата Аризона из заработной платы сотрудников, а также за отчетность и перевод удержанных налогов в ADOR.

Когда работодатель удерживает налог, установленный законодательством штата Аризона, с работника, и передает его в ADOR, штат будет удерживать эту сумму налога в трастовом фонде до тех пор, пока работник не заявит удержанную сумму в своей индивидуальной налоговой декларации.

Права и конфиденциальность

Процесс аудита

Во время проверки подоходного налога ADOR налогоплательщики могут переписываться с департаментом по электронной почте и по телефону, и обычно они могут предоставить в департамент документацию в электронном формате.

---

Какие мои права как работодателя подвергаются проверке?

Штат Аризона и Налоговое управление штата Аризона прилагают все усилия для того, чтобы физические и юридические лица знали и могли осуществлять свои процессуальные права.Налогоплательщики могут ознакомиться со следующими публикациями, чтобы узнать больше об этих правах:

НАЗАД В начало

---

Сохраняется ли моя налоговая информация конфиденциальной?

Да, ADOR придерживается строгих правил, чтобы никто не просматривал информацию о налогоплательщиках без надлежащего разрешения.

Если необходимо представительство кого-либо, кроме налогоплательщика, налогоплательщики могут добавить доверенность к своему счету.ADOR не будет передавать информацию никому без разрешения налогоплательщика на это через доверенность. Налогоплательщики могут использовать форму 285, чтобы разрешить ADOR разглашать конфиденциальную информацию назначенному налогоплательщику лицу. Налогоплательщик также может использовать Аризонскую форму 285 для предоставления назначенному лицу дополнительных полномочий. Обратите внимание, что форма Arizona 285 может быть заполнена только главным должностным лицом корпорации (корпорации), партнером (партнерство) или владельцем (индивидуальное предпринимательство).

POA Ресурсы

НАЗАД В начало

---

Как я узнаю, что меня проверяют?

Налогоплательщику будет отправлено письмо о намерении провести аудит, в котором объясняется намерение ADOR проверить ведомости заработной платы и другую документацию за определенный период аудита.Вместе с письмом налогоплательщик получит анкету о своем бизнесе с упором на вопросы трудоустройства.

Налогоплательщик также получит «Список требований к документации», в котором указана документация, которую департамент запрашивает для начала своей первоначальной проверки. Письмо «Намерение провести аудит» объясняет ожидания относительно возврата заполненной анкеты и необходимой документации в течение 15 дней со дня получения письма налогоплательщиком; в противном случае оценка будет создана с использованием наилучшей доступной информации.

Письмо о намерении провести аудит

Анкета

Список требований к записям

НАЗАД В начало

---

Какой период проверки?

Аудит обычно охватывает последний четырехлетний период. Однако, если налоговые декларации не были поданы, срок давности может быть больше. Это приведет к тому, что период аудита будет превышать четыре года, но не более семи лет.

НАЗАД В начало

---

Как мне предоставить записи аудитору?

Во время аудита ADOR предпочитает, чтобы налогоплательщики предоставляли записи в электронном виде. Это повышает точность проверки, сокращает время, необходимое для ее завершения, и стремится минимизировать неудобства для налогоплательщика. По возможности налогоплательщики предоставляют аудитору записи в формате Excel (.xlsx) или в формате PDF.

НАЗАД В начало

---

Что проверяет ADOR во время проверки подоходного налога?

Во время аудита аудитор ADOR изучает и сравнивает различные источники данных. Сюда входят регистры заработной платы, бухгалтерские книги и сводки; годовые отчеты о заработной плате; выписки по депозиту; федеральные и государственные налоговые декларации и налоговые декларации по безработице и годовые отчеты о сверке; декларации по корпоративному подоходному налогу; налоговые декларации товарищества; налоговый график ИП; W-2, W-3, W-4, A-4 и 1099; 941, 940 и W-2, прилагаемые к декларациям о доходах физических лиц; журнал денежных выплат, журнал расходов и компенсаций сотрудников; планы счетов; и другие платежные ведомости или финансовые отчеты.

НАЗАД В начало

---

Как ADOR определяет оценку?

Оценка проводится аудитором ADOR, который проверяет несоответствия или несоответствия и сравнивает различные источники данных, чтобы определить, правильно ли сообщены в отдел заработная плата и налоги, удерживаемые с сотрудников. Переписка и телефонные разговоры с налогоплательщиком или уполномоченным налогоплательщика часто будут иметь место, чтобы ответить на вопросы и убедиться, что аудитор понимает практику и документацию по расчету заработной платы налогоплательщика.

Затем аудитор делится результатами с налогоплательщиком и позволяет налогоплательщику участвовать в процессе. Затем аудитор определяет заниженные суммы, обсуждает с налогоплательщиком и может предоставить проект оценки для обсуждения.

Наконец, предлагаемая оценка с сопроводительными рабочими документами будет подготовлена ​​и отправлена ​​налогоплательщику.

Уведомление о предлагаемой оценке информирует налогоплательщиков о том, что дефицит становится окончательным через 45 дней с момента получения этого уведомления, если в ADOR не будет подана апелляция, как указано в прилагаемой форме ответа налогоплательщика.Вместе с формой ответа к оценке будет приложена форма опроса.

Порядок проведения налоговой проверки

Руководство по аудиту удержания денежных средств

Пример формы ответа налогоплательщика

Опрос удовлетворенности клиентов

НАЗАД В начало

---

Какие суммы штрафов и пени указаны в моей оценке?

Налоговое управление штата Аризона, в соответствии с законодательством штата, налагает штрафы за несвоевременную подачу документов и несвоевременную оплату и имеет возможность устанавливать дополнительные штрафы по своему усмотрению.Согласно уставу, департамент также должен начислять проценты по любому неуплаченному налогу в соответствии с принятыми федеральными и государственными процентными ставками, усугубляемыми ежегодно.

Штраф за позднюю подачу налоговой декларации составляет 4,5 процента в месяц или любую часть месяца по любому неуплаченному налогу с даты уплаты налогов до момента подачи декларации, но не более 25 процентов.

Штраф за просрочку платежа исчисляется в размере 0,5 процента в месяц или любую часть месяца по любому неуплаченному налогу с даты уплаты налога до даты его уплаты, но не более чем в сумме 10 процентов.

Сумма штрафов за просрочку подачи и просрочку платежа не может превышать 25 процентов.

За непредоставление информации налагается штраф, если налогоплательщик отказывается сотрудничать в предоставлении запрашиваемой документации. A.R.S. § 42-1125 (C) позволяет департаменту применять штраф в размере 25 процентов к любому начисленному налогу на недостачу.

При необходимости могут быть наложены и другие дополнительные штрафы. Налогоплательщики могут увидеть штрафные санкции здесь:

А.Р.С. § 42-1125

И они могут узнать больше о процентах здесь:

A.R.S. § 42-1123

Таблица процентных ставок

НАЗАД В начало

---

Что такое опрос по обслуживанию клиентов?

С предложенной оценкой налогоплательщик также получает опрос удовлетворенности клиентов. Опрос дает возможность налогоплательщикам прокомментировать общее качество услуг в процессе аудита.Кроме того, налогоплательщики также могут вносить предложения, которые помогут нам улучшить работу государственного органа. Мы призываем налогоплательщиков заполнить и вернуть нам анкету.

Опрос удовлетворенности клиентов

НАЗАД В начало

---

Могу ли я оплачивать аудиторскую оценку в рассрочку?

Чтобы определить порядок оплаты, налогоплательщик должен связаться с отделом по сбору платежей ADOR.

Налогоплательщикам следует иметь в виду, что если они вернут свою форму ответа налогоплательщика, в которой указано, что они согласны с оценкой аудита, 45-дневный период протеста может быть закрыт, что позволяет Коллекционерам иметь дело с налогоплательщиком относительно плана платежей. Если налогоплательщик не вернет Форму ответа налогоплательщика, переговоры по плану платежа будут невозможны до тех пор, пока не истечет 45-дневный период подачи протеста.

Порядок оплаты

Коллекции контактов

НАЗАД В начало

---

Как мне опротестовать свою аудиторскую оценку?

Если налогоплательщик не согласен с выводами проверки, у него есть 45 дней с даты получения предложенной оценки, чтобы подать своевременную апелляцию.Эта апелляция должна быть подана с использованием формы ответа налогоплательщика, которая будет включена в оценку аудита. С помощью этой формы налогоплательщик может проверить, что он согласен с аудитом, и вернуть его аудитору для ускорения процесса. В противном случае налогоплательщик может поставить отметку о несогласии с проверкой, а затем предоставить письменное объяснение того, почему он или она считает оценку неверной.

Налогоплательщики могут запросить неформальную встречу с аудитором и менеджером по аудиту в ADOR лично или по телефону.В противном случае налогоплательщик может поставить отметку в поле с просьбой о проведении официального слушания. Затем форма возвращается аудитору.

Если налогоплательщик запрашивает неформальную конференцию, аудитор свяжется с физическим лицом, чтобы установить дату и время. Если налогоплательщик предпочитает официальное слушание, форма ответа будет направлена ​​в апелляционный отдел ADOR. Затем представитель свяжется с налогоплательщиком. Если проводится неформальная конференция, а налогоплательщик по-прежнему не согласен с выводами департамента, апелляция налогоплательщика также будет направлена ​​в наш апелляционный отдел.

НАЗАД В начало

---

Что происходит в случае запроса о проведении официального слушания?

После аудита аудитор выдает уведомление о предлагаемой оценке. У налогоплательщика есть 45 дней для опротестования оценки. Если налогоплательщик выбирает формальное слушание или если он или она не согласны с ADOR в конце неофициальной конференции, налогоплательщик представляет свой протест нейтральному специалисту по установлению фактов перед судьей по административным делам (ALJ) в Административном управлении. Слушания (OAH).

Эти пересмотренные законодательные акты штата Аризона (A.R.S) устанавливают структуру административного процесса:

• A.R.S. В § 41-1092.02 перечислены действия агентства, на которые не распространяется действие положений Кодекса об административных правонарушениях.
  • A.R.S. § 41-1092.02 (A) (10) освобождает от ответственности ADOR в отношении подоходного налога или удерживаемого налога и любых налоговых вопросов, связанных с информацией, связанной с отчетностью о подоходном налоге или удерживаемом налоге, если налогоплательщик не требует применения данной статьи и отказывается от конфиденциальности в соответствии с разделом 42, глава 2, статья 1.
• A.R.S. § 41-1092.03 применяется к действиям, связанным с TPT, и касается процедур слушания или неформальной конференции по урегулированию.
• A.R.S. § 42-1251 устанавливает временные рамки для подачи апелляции в департамент (45- и 90-дневные периоды) путем подачи ходатайства о слушании, исправлении или повторном определении, включая возможность оплаты общей оценки недостатков, процентов и штрафов и подачи иска. для возврата в течение шести месяцев с момента оплаты или истечения срока давности.
• A.R.S. В § 42-1255 рассматривается бремя доказывания.
• A.R.S. В § 42-1254 рассматривается процесс обжалования в налоговом суде.
• Административный кодекс штата Аризона, раздел 15, Глава 10: Налоговое управление — Главное управление
  • Статья 1. Апелляционные процедуры
    • R15-10-101: Определения
    • R15-10-102: Сфера действия статьи 1
    • R15-10-103: Права на слушание налогоплательщиков
    • R15-10-105: Ходатайство
    • R15-10-106: Незавершенное ходатайство
    • R15-10-107: Своевременность обращения
    • R15-10-110: Отзыв петиции
    • Р15-10-115 — Запрос о рассмотрении; Отказ
    • R15-10-116: Процедура слушания
    • R15-10-117: Доказательства
    • R15-10-119: Условия факта
    • R15-10-120: Официальное уведомление
    • R15-10-121: Вызов в суд истцом
    • R15-10-122: Стенограммы и записи
    • R15-10-130: Решения и приказы
    • R15-10-131: Пересмотр решения должностного лица по слушанию дела или судьи по административным делам
  • Статья 2. Администрация
    • Р15-10-201 — Заключение договоров по налоговым обязательствам.

---

Свяжитесь с нами

Для получения контактной информации по проверке подоходного налога щелкните здесь.

НАЗАД В начало

Что вызывает налоговую проверку с продаж в Калифорнии?

Налоговая проверка проводится, когда CDTFA подозревает, что заявленные продажи компании занижены. Чаще всего это происходит в ситуациях, когда существует «несоответствие» или несоответствие между налоговыми декларациями, поданными в CDTFA, и тем, что было сообщено другим агентствам (например, IRS).

Например, компания, которая имеет разные общие суммы продаж в налоговых декларациях и федеральных налоговых декларациях, скорее всего, будет подвергнута аудиту.

В ситуациях, когда CDTFA полагает, что существует заниженная налоговая мера, штаб-квартира CDTFA в Сакраменто отправит эти файлы в местный районный офис, который затем выберет компании, которые они собираются проверять.

В дополнение к этому также могут быть запланированы произвольные аудиты. CDTFA заявила, что будет ежегодно проверять почти один процент активных счетов.

Однако чаще всего существует определенный триггер, приводящий к аудиту CDTFA. Аудиты CDTFA отнимают много времени, и Калифорния имеет ограниченные ресурсы и аудиторов для их проведения.

Итак, хотя мы и встречали аудиты, которые, по нашему мнению, носят случайный характер, гораздо чаще можно увидеть аудиты, в основе которых лежит определенная мотивация. Помните следующее:

Цель аудита:

• Обнаружение недосмотра или мошенничества
• Содействовать соблюдению налогового законодательства штата
• Увеличение доходов для государства
• Применять штрафы при обнаружении задолженности по налогам

CDTFA рассматривает эти факторы для определения потенциальных целей аудита:

• Вовлеченная промышленность
• История прошлых проверок
• Сумма заявленного налога с продаж
• Сумма продаж, освобожденных от уплаты налогов
• Отношение освобожденных продаж к общему объему продаж
• Место нахождения компании

Крупная компания с большим объемом продаж или сообщающая о большом объеме продаж, освобожденных от уплаты налогов, чаще становится целью компаний с меньшими объемами продаж или продажами без освобождения.

Если отношение освобожденных от налогообложения продаж к общему объему продаж выходит за рамки нормы для отрасли, это также может вызвать аудит.

Обычные триггеры для налоговой проверки в Калифорнии.

Вот список наиболее распространенных триггеров аудита, который мы разработали внутри компании.

Отсутствие отчета о налоге с продаж и налоге за пользование в CDTFA

Это довольно очевидно, и CDTFA не так уж и сложно его понять. Если у вас есть веб-сайт или номер телефона для вашей компании, но они не входят в систему CDTFA, или если вы платите налог на заработную плату или другой налог в Калифорнии, но не зарегистрированы для уплаты налога с продаж и использования, у вас на спине будет большая красная мишень. .

CDTFA также известен тем, что ищет регистрации предприятий и перекрестно ссылается на федеральные налоговые декларации, пытаясь найти предприятия, которые могут уклоняться от уплаты налога с продаж.

Аудит поставщиков и клиентов также является основным источником информации. Если вы или ваши поставщики проходят аудит CDTFA, это может вызвать последующие расследования со стороны других агентств.

Даже если вы находитесь за пределами штата, если вы продаете что-либо в Калифорнии или оно останавливается в Калифорнии во время отправки в другое место, с вас могут облагаться налогом, и вы также можете стать объектом аудита CDTFA.

Последовательная отчетность или подача налоговой декларации в конце периода

Если у вас есть история неспособности отчитаться, подать или уплатить налог с продаж, CDTFA может с подозрением относиться к вашей практике ведения бухгалтерского учета. В конце концов, постоянное откладывание регистрации и уплаты налогов с продаж не внушает особого доверия.

CDTFA также понимает, что если вы изо всех сил пытаетесь уплатить налог, есть стимул занижать объем продаж или использовать другие ярлыки отчетности, чтобы попытаться минимизировать налоговое бремя с продаж.

Продажи с высоким освобождением или вычеты, сделанные в налоговой декларации с продаж в Калифорнии

Отчетность о продажах, освобожденных от налогообложения, не является редкостью, особенно в определенных отраслях, но, если вернуться к предположению, что все продажи подлежат налогообложению, если не доказано иное, большая сумма освобожденных от налогообложения продаж или вычетов, взятых из общей суммы продаж, может вызвать аудит.

Завышение вычетов с целью уменьшения суммы причитающегося налога и из-за CDTFA также распространено, как и занижение продаж.Кроме того, правила и положения, регулирующие продажи, освобожденные от налога, сложны, и существует высокая тенденция к недопониманию и ошибкам.

Налог, причитающийся Калифорнии в результате аудита CDTFA, также может быть вызван невиновным упущением и халатностью, а также умышленным мошенничеством.

Повторюсь, если у вас есть большое количество освобожденных продаж или вычетов, взятых из общего объема продаж, CDTFA, вероятно, проведет аудит вас, чтобы выяснить, почему.

Вы уже проходили аудит CDTFA в прошлом

Это особенно верно, если в прошлом вы проходили аудит по конкретной проблеме, которую вы еще не прояснили.

Если вы проходили аудит один раз, вы, скорее всего, будете подвергнуты проверке снова, если CDTFA сочтет, что еще один аудит принесет дополнительный налог, подлежащий уплате и причитающийся правительству.

Если вы не устранили проблему, с вас будет снова взиматься плата до тех пор, пока CDTFA не убедится, что вы все делаете правильно.

CDTFA провела аудит одного из ваших поставщиков

Это называется ассоциативным аудитом . Несколько параграфов назад мы сказали, что аудит у одного из ваших поставщиков может инициировать аудит вашего бизнеса.

Если вы узнаете, что один из ваших продавцов или поставщиков проходит аудит, не удивляйтесь, если в ближайшем будущем вам будет адресовано контрольное письмо.

Крупные компании регулярно проходят аудит, и это может вызвать «быстрые проверки» для всех их клиентов и поставщиков. Это один из способов привлечь внимание к малому бизнесу, который раньше был незамеченным.

В вашем бизнесе произошли серьезные изменения

Если вы приобрели бизнес, открыли новое место или закрыли его, CDTFA может заинтересоваться вашими налоговыми записями.Он также обращает внимание на резкое увеличение или уменьшение продаж. Вот почему компании, которые проходят через какой-то переходный период, могут подвергаться риску аудита.

Если вы недавно закрыли свой бизнес или пытаетесь его продать, вы все равно можете пройти аудит, и известно, что CDTFA пытается оценить ответственность как можно большего числа людей, чтобы убедиться, что в конечном итоге все собранные налоги уплачены.

Любой, кто, возможно, был вовлечен в дело с налогом с продаж в бизнесе, может быть привлечен к ответственности и должен доказать свою невиновность.

Ваша отрасль известна существенным несоблюдением требований

Некоторые отрасли имеют репутацию несоблюдения налогов с продаж, особенно компании, работающие с наличными деньгами:

• Барс
• Рестораны
• Продуктовые магазины
• Автосалоны
• Строительство
• Заправочные станции
• Винные магазины

Наличные деньги легко «потерять» или спрятать, но CDTFA хочет, чтобы каждый их бит был записан и сообщен.Одной из причин того, что эти предприятия часто подвергаются аудиторской проверке, является запугивание других крупных предприятий и отраслей, имеющих большие денежные средства, до соблюдения требований. Когда есть наличные, обмануть легко.

Кассовые компании и другие лица, печально известные своим несоблюдением, также часто становятся объектами аудита CDTFA, потому что они, как правило, не соблюдают правила продаж и, естественно, используют налоговое законодательство. Может отсутствовать внутренний контроль или требования не поняты.

Если ваша отрасль имеет репутацию нарушителя налогового режима, это, вероятно, только вопрос времени, даже если вы не сделали ничего плохого.

Аудит CDTFA никому не интересен, но бывает. Иногда причина аудита находится вне вашего контроля, но эти общие факторы позволяют определить тех, кто потенциально подвергается большему риску.

Что такое налоговая проверка? Кто проходит аудит и как это работает

Personal Finance Insider пишет о продуктах, стратегиях и советах, которые помогут вам принимать разумные решения с вашими деньгами. Мы можем получать небольшую комиссию от наших партнеров, таких как American Express, но наши отчеты и рекомендации всегда независимы и объективны.

• Налоговая проверка — это когда IRS тщательно проверяет налоговые декларации физического или юридического лица.
• Аудиты обычно проводятся по налоговым декларациям за последние три года, но могут проводиться и за шесть лет.
• Многие факторы могут увеличить вероятность того, что человек будет подвергнут проверке, от высокого дохода до округленных расчетных цифр в налоговых формах.
• Эта статья была проверена на предмет точности и ясности Шенеей Уилсон, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
• См. Подборку лучшего налогового программного обеспечения для программы «Личные финансы» »

Налоговая проверка — это полное расследование финансов, доходов и налогообложения налогоплательщика, проводимое налоговой службой. Это двойная проверка налоговых деклараций физического или юридического лица и, как правило, означает, что IRS проверяет финансовые отчеты, налоги и многое другое с помощью тонкой расчески, чтобы убедиться, что все было указано правильно.

Вот что вам нужно знать о налоговых проверках.

Что такое аудит?

Есть одна основная цель аудита: убедиться, что кто-то уплатил правильную сумму федерального подоходного налога и что доходы и отчисления указаны правильно.

В некоторых случаях проверка может привести к тому, что кто-то заплатит больше налогов. В 2019 году IRS сообщило, что в результате аудита было уплачено дополнительных налогов на сумму 17,3 миллиарда долларов.

Как далеко может пройти аудит IRS?

IRS может проводить налоговые проверки только по недавно полученным налоговым декларациям.Как правило, проверки проводятся только за последние три налоговых года. Однако при особых обстоятельствах аудит может длиться до шести лет.

Кто чаще всего подвергается налоговой проверке?

Связанные Средняя сумма, которую американцы платят в виде федерального подоходного налога, с разбивкой по уровню дохода

Ваши шансы на проверку невелики — примерно один из каждых 220 налогоплательщиков прошел аудит в 2019 году, сообщает Грег Якурчи из CNBC.Это менее 0,5% от поданных налоговых деклараций.

Налоговые проверки могут проводиться с кем угодно, но, согласно отчету ProPublica, они наиболее распространены по любой крайности шкалы доходов. Чаще всего это случается с очень богатыми и очень бедными и реже с людьми со средним доходом.

Отчет ProPublica показал, что в 2017 году люди, претендующие на налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — налоговый кредит для семей с низким и средним доходом — проверялись в два раза чаще, чем домохозяйства, зарабатывающие от 200000 до 500000 долларов в год.Поскольку EITC часто объявляется ошибочным, он привлекает к себе пристальное внимание при аудите.

Что вызывает аудит IRS?

Налогоплательщики выбираются для проверки одним из двух способов, согласно веб-сайту IRS. Некоторых людей отбирают для аудита посредством компьютерного скрининга по формуле, хотя IRS утверждает, что с помощью этого метода люди могут быть выбраны произвольно. Кроме того, любой человек, имеющий финансовые отношения с другим человеком, который проходит аудит, также может быть выбран для аудита.

Хотя одитинг может случиться с кем угодно, есть несколько вещей, которые увеличивают шансы быть выбранным. Такие вещи, как округленные, четные числа по возврату, доходу от аренды и даже вычетам из домашнего офиса, могут увеличить шансы человека на проверку.

Кроме того, IRS заявляет, что наличие связи с кем-то еще, кто находится под следствием, также может привести к аудиту. Также могут быть выбраны налогоплательщики, которые совершали операции с кем-то еще под контролем.

Что произойдет, если вы пройдете аудит?

В конце концов, IRS говорит, что есть три возможных результата аудита.

• Никаких изменений быть не могло. Если по результатам расследования все, что указано в возврате, является точным, возможно, никаких изменений не будет.
• Налогоплательщик соглашается с выводами и имеет задолженность по налогам. Если проверка обнаружит, что налогоплательщик занижает свой доход или недоплачивает налоги, от него могут потребовать уплаты больше, включая в некоторых случаях штрафы и пени.
• Налогоплательщик не согласен с выводами и оспаривает их. Обжалование обвинений часто означает подачу апелляции на повторное рассмотрение дела.

Аудит может длиться долго — IRS утверждает, что временные рамки зависят от доступности для планирования встреч, наличия разногласий с результатами и объема необходимой информации. В то время как тот, кто получает доход только от работы, может иметь относительно мало информации для предоставления, у владельца международной корпорации будет гораздо больше информации, которую нужно отслеживать, и аудит займет больше времени.

Лиз Кнуевен

Репортер по личным финансам

Налоговый аудит

— Murray Moyer PLLC

Представительство налоговой инспекции

Если вы или ваше предприятие прошли налоговую проверку, вы, вероятно, столкнулись со стрессом и замешательством — и это справедливо.

Мы можем помочь вам в налоговой проверке перед IRS и NCDOR. Большинство налогоплательщиков, получивших уведомление о проверке, могут не знать, почему их декларация была выбрана для налоговой проверки. Что еще более важно, вы можете не знать, что будет дальше или что требуется для достижения согласованного дела по разрешению налоговой проверки.

У нас есть обширный опыт успешного проведения налоговых проверок в IRS и NCDOR.

Что такое налоговая проверка?

Проверка подоходного налога — это проверка налоговой декларации налогоплательщика, проводимая IRS и / или NCDOR с целью проверить, содержит ли декларация правильное налоговое обязательство налогоплательщика.Налоговый кодекс предоставляет IRS право проверять не только вашу налоговую декларацию, но и любые книги, документы, записи или другие данные, которые могут иметь значение для определения правильности вашей налоговой декларации.

Соответственно, чрезвычайно важно вести соответствующие записи, подтверждающие точность вашего возврата, и это требуется по закону. Если вы не вели соответствующие записи, а IRS провело налоговую проверку, есть другие варианты подтверждения пунктов вашей декларации.

Свяжитесь с опытными налоговыми юристами Murray Moyer, PLLC, чтобы обсудить возможные варианты.

Чего ожидать при налоговой проверке IRS

После того, как ваша налоговая декларация была выбрана для аудита, существует три основных способа проведения аудита: (i) аудиторские проверки; (ii) офисные аудиты; и (iii) выездные проверки. Аудит корреспонденции обычно проводится по почте и обычно ограничивается проверкой информации, которая может быть отправлена ​​обратно в IRS.

Аудит офиса обычно проводится налоговым аудитором в офисе IRS. Чтобы запланировать аудит офиса, вы должны получить уведомление с просьбой о встрече с аудитором в офисе IRS. Аудитор запросит определенную документацию для подтверждения пунктов вашего возврата. С другой стороны, выездные проверки зарезервированы для более сложных деловых и индивидуальных возвратов.

Независимо от того, проверяется ли ваша налоговая декларация в рамках аудита переписки, офисного аудита или выездного аудита, Мюррей Мойер, PLLC, имеет обширный опыт проведения налоговых проверок в Налоговом управлении США и Налоговом управлении Северной Каролины.

Стратегии аудита и методы планирования

Лучший способ решить налоговую проверку — это подготовиться. Подготовка является ключевым моментом для налоговых проверок как IRS, так и NCDOR. Начиная с первого дня налогового года, вы должны вести учет всех транзакций. Пункты аудита должны быть обоснованы и объяснены ясно и кратко. Настоятельно рекомендуется сотрудничать и проявлять инициативу с IRS и / или NCDOR во время аудита, чтобы не возникло непреднамеренных недоразумений.

Свяжитесь с опытным налоговым прокурором Северной Каролины

Процедура, правила и рекомендации для IRS по аудиту

Налоговые проверки могут проводиться IRS и государственными налоговыми департаментами. Следующая информация основана на налоговых проверках IRS, просто имейте в виду, что большинство процессов и процедур государственного аудита довольно похожи на IRS. Целью налоговой проверки является проверка правильности налоговой отчетности. В большинстве случаев, когда IRS выбирает ваш отчет для аудита, это происходит потому, что статистически существует проблема, основанная на цифрах, которые вы предоставили.Быть выбранным не всегда означает наличие проблемы, иногда вам действительно может потребоваться возмещение после проверки или IRS принимает вашу налоговую декларацию как есть.

Как отбираются налоговые декларации для аудита

IRS использует множество различных факторов при выборе деклараций для аудита (запуск флажков аудита). Большинство налоговых проверок проводится с помощью компьютеров. IRS имеет несколько различных компьютерных систем, которые выполняют различные типы анализа деклараций, которые выполняют статистический анализ для оценки налоговых деклараций на основе их вероятности того, что они верны.IRS также выбирает аудиты на основе других анализов, не связанных с компьютером, все методы описаны ниже.

1. Система дискриминантной функции (DIF) : В IRS есть компьютерная программа, которая называется системой дискриминантной функции, которая дает оценку каждой налоговой декларации. Эта оценка называется оценкой DIF. Оценка — это число, которое статистически определяет вероятность того, что налоговая декларация будет точной. Чем выше номер, присвоенный налоговой декларации, тем выше вероятность того, что эта налоговая декларация будет проверена.IRS не раскрывает подробностей того, как именно работает их система, но считается, что взвешиваются несколько сотен переменных, и считается, что вычеты и освобождения имеют наибольший вес.
2. Дискриминантная функция неучтенного дохода (UIDIF) : это вторая компьютерная программа, используемая IRS и рассматривающая факторы, отличные от системы DIF. Цель этой программы — оценить доходность от возможности получения незарегистрированного дохода.Эта система оценивает людей на основе соотношения расходов и доходов. В основном это пытается определить, тратит ли человек больше денег, чем он зарабатывает, и, следовательно, вероятно, имеет другой доход, о котором они не сообщают в IRS. Иногда случается, что у людей есть годы с низким доходом, и это вызывает у них аудит, но в большинстве случаев это можно легко объяснить аудитору.
3. Система обработки возврата информации (IRP) : это третья компьютерная система, используемая IRS, которая хранит огромные объемы данных, полученных от третьих сторон, которые необходимы для отчетности о доходах налогоплательщиков, таких как работодатели, банки, брокерские фирмы, социальные службы безопасности и другие учреждения, которые обязаны сообщать в IRS информацию о налогоплательщиках.Например, ваш работодатель должен сообщать в IRS, сколько они платили своим сотрудникам в течение года. Затем IRS запустит свою систему сопоставления, чтобы убедиться, что индивидуальный налогоплательщик сообщил все, что уже было предоставлено IRS. Используя эту систему, IRS может найти людей, которые, вероятно, занизили свой доход, и проведут аудит.
4. Обвиняющие документы, переданные в IRS : В редких случаях налоговые декларации будут выбраны для проверки на основе информации, полученной IRS с целью выявления участников операций по уклонению от уплаты налогов.Иногда IRS требует от судов распоряжения о передаче информации от промоутера в IRS. Эта информация может указать на лиц, которые были причастны к схемам ухода от уплаты налогов организаторами.
5. Аудиты связанных лиц : Если IRS проверил другую налоговую декларацию и эта декларация включала транзакции с другими налогоплательщиками, такими как инвесторы или деловые партнеры, и эта декларация имела проблему, и вполне вероятно, что другие лица, связанные с этим юридическим / физическим лицом тогда есть вероятность, что IRS выберет соответствующие налоговые декларации для проверки.

Типы проверок после выбора

После того, как IRS определит, что желает пройти до конца и получить дополнительную информацию о вашей налоговой декларации, они отправят письмо о том, что ваша налоговая декларация была выбрана для проверки. Ниже приведены 3 различных метода обследования, используемых IRS.

1. Корреспондентский аудит : Это наиболее распространенный вид аудита, который проводится по почте. IRS обычно запрашивает конкретную документацию для подтверждения определенных пунктов налоговой декларации.
2. Полевой аудит : Это когда IRS хочет приехать к вам домой, на работу или в офис вашего налогового специалиста для проведения аудита. Это наименее распространенная форма аудита и используется только в том случае, если проверяемое физическое или юридическое лицо заработало более 100 тысяч долларов.
3. Аудит офиса : Это когда вам необходимо пойти в офис IRS для встречи с аудитором IRS. IRS определит время и конкретные документы, которые она хочет, чтобы вы принесли для поддержки.

Что происходит после аудита

После проверки вам будет передана или отправлена ​​по почте форма 4549 IRS, которая представляет собой отчет об экспертизе IRS, и в ней будут показаны предлагаемые изменения налоговых обязательств. Эта форма будет содержать четкое объяснение любых внесенных изменений. В отчете будет либо указано, что вы не вносили изменений, либо вам необходимо возмещение (с вашей стороны никаких действий не требуется, вы выиграли!), Либо в нем будут указаны внесенные изменения и ваша задолженность по налогам плюс проценты и штрафы.У вас есть два варианта, как только вы получите это: вы можете одобрить их выводы или вы можете не согласиться с их выводами, каждый из которых более подробно описан ниже.

• Утвердить результаты аудита : Если вы согласны с предложенными изменениями, вам следует подписать и вернуть копию отчета с формой 870 IRS. Форма 870 IRS является согласием на предлагаемую налоговую корректировку. Подписав форму, вы соглашаетесь с тем, что у вас есть налоговый дефицит, а также дополнительные налоговые штрафы и проценты, которые также указаны в вашем отчете о проверке.Если вы задолжали больше налогов, чем вы можете позволить себе заплатить в полном объеме, вы можете запросить оплату через план платежей. План оплаты, который вы используете, будет зависеть от того, сколько денег вы должны и сколько вы можете позволить себе платить ежемесячно.
• Отклонение результатов аудита : Если вы не одобряете выводы, содержащиеся в отчете о проверке, у вас будет 30 дней на то, чтобы сделать одно из следующих действий:
  • Отправьте по почте дополнительные документы, которые вы хотите, чтобы они рассмотрели,
  • Запросите обсуждение результатов с экзаменатором (вы можете сделать это и предоставить дополнительную информацию для рассмотрения).
  • Обсудите ваш случай с менеджером группы или старшим менеджером
  • Запросить апелляцию: если вы не согласны с предлагаемыми изменениями и не смогли устранить разногласия с экспертом, апелляция может быть хорошей возможностью.

У вас будет 30 дней на рассмотрение предлагаемых корректировок после получения отчета о проверке. Если вы не ответите в течение 30 дней, IRS отправит уведомление о том, что ваше дело считается несогласованным, и если у вас будет еще 30 дней для подачи апелляции, или результаты IRS станут окончательными.