Пример заполнения кудир при усн доходы минус расходы 2019: Книга доходов и расходов при УСН — 2019

Если вы похожи на любого другого краснокровного человека на этой планете, то мысль о зарабатывании денег, пока вы спите, определенно пришла вам в голову.Однако как клише; как бы это ни звучало или как бы недостижимо это ни казалось, на самом деле зарабатывание денег буквально во время сна не только возможно, но и, безусловно, выполнимо.

Тем не менее, все мы прошли через то, что Дэвид Шарп придумал как перчатку гуру. Все думают, что зарабатывать деньги в Интернете, пока вы спите, это просто мечта, которая никогда не может быть реализована. Однако это явно не так. Фактически, люди не только делают это по всему миру, но и масштабы тех, кто этим занимается, быстро увеличивается.

Однако для большинства, кто намеревался достичь этой цели, добраться до нее непросто и непросто. Правда? Большинство людей сдаются. Они бросают пресловутое полотенце. И назовите это уходит. Почему? Потому что это сложно. Нет. Поцарапайте это. Это грандиозное мероприятие, которое откладывает выплаты на месяцы, а иногда и на годы.

Я говорю это не для того, чтобы вас хоть немного напугать. Я говорю это, чтобы оправдать ожидания. Но если вы готовы копать пятки и молоть, мир действительно может стать вашей устрицей.Вы не только начнете получать дополнительный доход, но и в один прекрасный день он может полностью заменить ваш полный рабочий день.

Для меня это истинное определение финансовой свободы. Хотя активный доход окупит ваши счета, он не позволит вам тратить время. Лиз Бенни, самопровозглашенная королева Каппоу, которая построила пресловутую машину для получения наличных денег с помощью трех автоматизированных вебинаров, которая недавно изо всех сил пыталась разобраться в онлайн-маркетинге, твердо верит в автоматизацию доходов.

Сегодня Бенни является олицетворением успеха, настолько, что она смогла создать свою собственную группу вдохновителей. Я подробно поговорил с Бенни, чтобы получить некоторое представление о том, что некоторые называют часто захудалым миром интернет-маркетинга. Мой самый большой вопрос? Не только то, как вы можете зарабатывать деньги во время сна, но и как вы можете сохранить их реальными и оставаться аутентичными, пока вы это делаете.

В конце концов, зарабатывание денег во время сна — это просто еще один термин для обозначения пассивного дохода. Это просто относится к деньгам, которые поступают каждый месяц автоматически, без особого обслуживания.Большинство людей думают о доходе от аренды недвижимости как о пассивном доходе. Но есть много других форм.

Причина, по которой пассивный доход так важен, заключается в том, что время больше денег. Это гораздо более ценно, чем любая сумма денег, потому что его никогда нельзя воссоздать. Как только он потрачен, он исчезает. И практически невозможно выйти из крысиных гонок, если вы сотрудник, который напрямую обменивает свое время на деньги. Конечно, если вы не являетесь руководителем в такой компании, как Apple, Amazon или Facebook, у вас все готово.Но для других борьба, безусловно, реальна.

Связано: 7 психических сдвигов, которые позволили мне стать миллионером на 22

Что такое пассивный доход?

Пассивный доход автоматизирует ваши заработки, поэтому ежемесячное обслуживание практически не требуется, чтобы доход продолжал поступать. Это отход от индивидуальных услуг к продуктам и предприятиям, которые могут работать почти автоматически. Точка? Освободите свое время, чтобы вы могли сосредоточиться на создании нескольких источников дохода, а не быть рабом суеты с 9 до 5.

Это не означает, что вы должны полностью избегать побочных дел, в которых вы предоставляете высококачественные услуги. Если у вас ежемесячная борьба, когда вы полагаетесь на эту зарплату только для того, чтобы выжить, вывести себя из этой ситуации в первую очередь будет самой важной целью, которую нужно достичь.

В моем разговоре с Бенни моей целью было действительно понять образ мышления и действующие принципы, которые позволят человеку полностью автоматизировать свой доход. Буквально для того, чтобы зарабатывать деньги, пока спишь.Моя самая большая проблема и вопрос заключались в том, может ли кто-нибудь сделать это или это единственное, чего могут достичь только «гуру».

История Бенни буквально показала, как она перешла от жизни без дома и в доме друга к получению семизначного годового дохода. Ее первый веб-семинар под названием Social Monkey Business был снят буквально в кафе и в гостях у друга. Так как же человеку перейти из одной крайности в другую? Как стать богатым или быстро заработать, не тратя годы на онлайн-маркетинг?

Нельзя сказать, что это может сделать каждый.Не каждый может заработать семизначную сумму в Интернете. Здесь играет роль образ мышления. Но почти каждый может пассивно заработать немного денег, пока он спит или путешествует, или просто проводит время со своей семьей или близкими, или делает что-то еще в этом отношении. Для большинства даже несколько дополнительных сотен долларов в месяц будут иметь большое значение.

Связано: Как стать миллионером к 30 годам

Образ мышления и принципы

Говоря о пассивном или автоматическом доходе без предварительного рассмотрения образа мышления или принципов, нельзя сказать о предмете справедливости.Правда в том, что у большинства людей есть ментальный блок. Они думают, что определенные вещи невозможны или недостижимы, хотя на самом деле это так, если вы измените свое мышление.

Оливер Таламаян уделяет большое внимание изменениям в мышлении и принципам. Как и Бенни, Таламаян сосредоточен на глубинной природе ваших мыслей и на том, как они продвигают вас в том или ином направлении. Сохраняйте положительные мысли, и вы пожнете положительные результаты. Но позвольте этим негативным мыслям гноиться, и вы быстро окажетесь в крутом и неуклонном упадке.

Как в конечном итоге перейти от негативного мышления к позитивному? Как перейти от мышления о дефиците к мышлению исключительно изобилия? Правда? Таламаян учит, что большинство из нас запрограммировано верить в то, что успех труден, болезнен и требует многих лет. Нас учат этому, взрослея, родители, школа и общество, поэтому это становится частью нашей системы убеждений, хотя на самом деле это не так.

Часто, когда вы можете изменить свое мышление, успех оказывается намного ближе, чем вы думаете.Это следование Правилу 80/20 и определение правильных вещей, которые необходимо сделать, чтобы быстрее всего приблизиться к вашим целям. Слишком часто мы не тратим на это время. Мы не сосредотачиваемся на вещах, которые принесут нам деньги прямо сейчас. Мы заняты работой и тратим драгоценное время, которое мы не можем позволить себе тратить.

• Добавляйте много ценности
• Если вы думаете, что можете, вы будете
• Будьте искренними в своем подходе
• Отдавайте больше, чем получаете
• Честность превыше всего
• Это нормально быть уязвимым

Связано: 25 общих характеристик успешных предпринимателей

Как зарабатывать деньги, пока спишь.

Хотя есть, вероятно, сотни способов заработать деньги, пока вы спите, существует восемь основных стратегий, которые приведут вас туда, куда вы хотите.

1. Вебинары

Вебинары — отличный способ заработать деньги, пока вы спите. Конечно, не живые. Но автоматические вебинары. Автоматические вебинары проходят круглосуточно. Чтобы создать его, вам нужно что-то предложить. Вебинары отлично подходят для продажи цифровых продуктов с высокими доходами. Они также хорошо работают для продажи таких вещей, как коучинг и консалтинговые услуги.Но чтобы полностью автоматизировать свой доход, лучше продавать цифровой продукт.

За сколько вы можете продавать предметы на вебинаре? Бенни говорит мне, что золотая середина — это цена в 997 долларов, но 1997 год тоже работает. Джейсон Фладлиен говорит, что это зависит от того, насколько «разогрета» публика. Если они уже знают вас и были довольны вами или вашим предложением, тогда вам будет легче продавать по цене от 1997 года и даже выше, вплоть до 10000 долларов и выше.

Связано: Я начал говорить «нет» этим 6 вещам.Моя жизнь и мой бизнес стали намного лучше.

2. Электронные книги

Найдите нишу на рынке и напишите отличную электронную книгу. Здесь от 60 до 80 страниц наполненного золотыми самородками контента. Хотя вы можете легко продать это на платформе, такой как Amazon Kindle, вам будет лучше, если вы будете продавать его через свои собственные каналы, например, в блоге или в качестве предложения после лид-магнита. В конечном итоге так вы заработаете больше денег.

Однако, если вы не опытный онлайн-маркетолог, использование Kindle — гораздо более простой подход к продаже вашей электронной книги.Порог низкий, и вам не придется заниматься маркетингом книги в одиночку. Amazon просто будет ежемесячно платить вам за продажи.

Связано: 9 шагов по увеличению стоимости вашего бизнеса

3. Прямая доставка

Электронная торговля стремительно развивается. Здесь весь пирог забирает не только Amazon. Люди выхватывают предложения продуктов повсюду. Лучшая часть? По большей части это делается по принципу прямой доставки. Это означает, что вам как владельцу магазина никогда не придется прикасаться к товарам.Он хранится на складе, маркируется и отправляется на ваше имя. Вы не несете никаких накладных расходов. Вы просто проталкиваете заказ, когда он прибывает, оплачиваете комиссию, и он отправляется.

Прямая доставка при правильной автоматизации дает вам свободу, которую вы обычно не испытываете при работе с физическим магазином продуктов или с обычным магазином. Вы можете создать свой собственный магазин электронной коммерции с Shopify или вы можете покупать товары на AliExpress и продавать их как магазин Amazon FBA. Или найдите другую транспортную компанию, готовую взять на себя эту работу.

Связано: 6 шагов к созданию успешного онлайн-бизнеса прямых поставок

Онлайн-курсы — отличный способ заработать днем ​​или ночью, и практически не требуют обслуживания, когда они запущен помимо обновления содержимого, которое может устареть или потерять актуальность. Есть множество мест, где вы можете создавать онлайн-курсы, такие как Kajabi, Udemy или Teachable. Вы также можете создать свои собственные курсы на основе членства на таких сайтах, как ClickFunnels.

Какие курсы вы можете запустить? Вы можете научить чему угодно. Но вы должны придерживаться того, что знаете. Если вы разбираетесь в фотографии, научите ее. Кодирование? Учите это. SEO? Учите это. Маркетинг в социальных сетях, как Бенни? Тогда погрузитесь прямо в дело. Если вы абсолютно не понимаете, о чем говорите, это обязательно произойдет, и ваши продажи пострадают из-за этого.

Связано: Как продать свой онлайн-курс

5. Ведение блога

Почему бы не начать блог? Вероятно, это один из самых надежных источников заработка на автопилоте.Хотя создание популярного блога — тяжелая работа, преимущества продолжительны, наряду с потенциалом пассивного дохода. Когда вы ведете популярный блог, вы можете зарабатывать деньги разными способами, большинство из которых пассивны. Вы можете продать практически все, что угодно, на автопилоте.

Найдите то, что подходит аудитории вашего блога, и продайте это. Или, если вы действительно хотите воспользоваться преимуществами, создавайте контент или цифровые продукты, которые подходят той же аудитории, и продавайте их напрямую через свои собственные системы или воронки продаж.Развивайте блог с течением времени, постоянно создавая ценный контент, который действительно помогает вашей аудитории в решении проблемы или удовлетворяет потребности.

Связано: 4 способа быстрого увеличения аудитории вашего блога с помощью гостевых блогов

6. Традиционная аренда недвижимости

В то время как традиционная недвижимость обходится дороже, чем цифровые продукты, аренда недвижимости всегда будет отличным вариантом. производитель пассивного дохода. Людям всегда будет нужно место для жизни и работы.При долгосрочной аренде вы можете обезопасить арендатора, а затем сидеть сложа руки и собирать деньги каждый месяц.

Хотя из-за ремонта может потребоваться небольшое техническое обслуживание, доход будет в основном пассивным. Вы можете сделать это полностью пассивным, наняв управляющего недвижимостью, если у вас будет достаточно положительного денежного потока. Вы также можете купить дуплекс и сдать в аренду вторую квартиру, если денег мало.

Связано: 5 причин, почему вы должны покупать недвижимость в аренду

7.Одноранговое кредитование

Существует множество одноранговых кредитных сетей, которые помогут вам реализовать ваши мечты об автоматизации части вашего дохода. В зависимости от суммы, которую вы должны вложить, вы можете получить значительную прибыль. Такие сайты, как Prosper, Zopa и Lending Club, помогут вам инвестировать свои деньги, минимизируя риск с помощью встроенных алгоритмов, которые помогут вам определить лучшие инвестиции.

Очевидно, что чем больше риск, тем больше потенциал для вознаграждения. Эти кредитные платформы предлагают отличный способ вложить немного денег или много денег в игру и зарабатывать, пока вы спите.

Связано: Почему одноранговое кредитование может быть хорошим выбором для инвестиций

8. Партнерский маркетинг

В мире онлайн-маркетинга партнерский маркетинг предлагает одну из самых быстрых и прибыльных форм дохода с очень небольшими затратами. вложение времени. Конечно, вы не можете стать партнером по маркетингу без охвата или аудитории, которой можно продвигаться. Если у вас уже есть список адресов электронной почты, это прекрасно работает. Если вы этого не сделаете, вы можете выбрать тренинг в Facebook Live или использовать YouTube в качестве платформы для общения с людьми.

Партнерский маркетинг — это создание ценности. Вы должны найти способ обучать и информировать людей, помогая другим достичь их целей или решить проблему. Если вы можете сделать это эффективно, вы сможете создать несколько источников пассивного дохода в качестве аффилированного маркетолога. Ознакомьтесь с такими платформами, как ClickBank и CJ.com, чтобы найти партнерские предложения, которые вы можете продвигать.

Sleeping Giant Financial Services, LLC

ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWYZ

1035 Обмен

Метод обмена страховых активов без возникновения налогооблагаемого события.Полисы денежного страхования жизни и аннуитетные контракты — это два продукта, которые могут претендовать на обмен 1035.

401 (k) План

Квалифицированный пенсионный план, доступный для правомочных сотрудников компаний. Планы 401 (k) позволяют сотрудникам, имеющим на это право, откладывать налогообложение определенного процента своего дохода, который должен быть направлен на пенсионные накопления; налоги на этот отложенный доход и на любую прибыль, которую генерирует счет, откладываются до тех пор, пока средства не будут сняты — обычно при выходе на пенсию.Работодатели могут частично или полностью покрыть взносы работника. Сотрудники могут нести ответственность за выбор инвестиций и получать прямую экономию на налогах.

401 (k) Заем

Заем, полученный из активов на счете 401 (k); По ссудам 401 (k) начисляются проценты и обычно выплачиваются за счет удержаний из заработной платы. Если заемщик уходит от работодателя до того, как ссуда 401 (k) была выплачена, как правило, подлежит выплате полная сумма ссуды. Если заемщик не может погасить ссуду, это считается распределением, и могут взиматься обычные подоходные налоги вместе с любыми применимыми налоговыми штрафами.Примечание. Согласно Закону о сокращении налогов и рабочих местах вам не нужно платить налоги или штрафы, если вы выплачиваете ссуду до истечения срока подачи налоговой декларации за год, когда вы уволились с работы (включая продление). Например, если вы уволитесь с работы в 2020 году, у вас будет до 15 апреля 2021 года, чтобы погасить ссуду.

403 (b) План

План 403 (b) аналогичен плану 401 (k). A 403 (b) — это квалифицированный пенсионный план, доступный для сотрудников некоммерческих и государственных организаций.

Остаток на счете

Сумма на счете на конец отчетного периода.Например, баланс счета кредитной карты будет показывать сумму, причитающуюся кредитору в результате покупок, сделанных в течение определенного периода.

Ипотека с регулируемой процентной ставкой (ARM)

Ипотека с процентной ставкой, которая периодически корректируется на основе индекса. Ипотека с регулируемой процентной ставкой обычно имеет более низкие начальные процентные ставки, чем ипотека с фиксированной процентной ставкой, потому что кредитор может переложить часть риска на заемщика; если преобладающие ставки будут выше, процентная ставка по переменной ипотеке также может измениться в сторону повышения.

Скорректированный валовой доход (AGI)

Одна цифра, используемая при расчете обязательств по налогу на прибыль. AGI определяется путем вычитания допустимых корректировок из валового дохода.

Администратор

Лицо, назначенное судом по наследству, которому поручено урегулировать имущественный баланс, в отношении которого нет завещания.

Налоговая декларация после уплаты налогов

Рентабельность инвестиций после вычета всех причитающихся налогов.

Фонд агрессивного роста

Паевой фонд, предлагаемый инвестиционной компанией, которая специально стремится к существенному приросту капитала.Остатки паевых инвестиционных фондов подвержены колебаниям в стоимости и рыночному риску. Выкупленные акции могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости. Паевые инвестиционные фонды продаются только по проспекту эмиссии. Перед тем, как вкладывать средства, рекомендуется тщательно взвесить расходы, риски, расходы и инвестиционные цели. Проспект, содержащий эту и другую информацию об инвестиционной компании, можно получить у финансового специалиста. Внимательно прочтите его, прежде чем вкладывать деньги или отправлять деньги.

Альтернативный минимальный налог (AMT)

Метод расчета подоходного налога с уникальным набором правил для вычетов и освобождений, которые являются более строгими, чем в традиционной налоговой системе.AMT пытается гарантировать, что некоторые налогоплательщики с высоким доходом не будут платить более низкую эффективную налоговую ставку, чем все остальные. Чтобы определить, применяется ли AMT, налогоплательщики должны заполнить форму IRS 6251.

Годовая процентная ставка (APR)

Годовая стоимость ссуды, выраженная в процентах от суммы ссуды. Годовая процентная ставка включает причитающиеся проценты и любые сборы или дополнительные расходы, связанные с соглашением.

Годовой отчет

Отчет, требуемый Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) любой компании, выпускающей зарегистрированные акции, с описанием управления, операций и финансовых отчетов компании.Годовые отчеты отправляются акционерам, а также должны быть доступны для всеобщего ознакомления.

Аннуитет

Договор со страховой компанией, который гарантирует текущие или будущие выплаты в обмен на премию или серию премий. Проценты, полученные по договору аннуитета, не облагаются налогом до тех пор, пока средства не будут выплачены или сняты. Снятие средств и выплаты дохода облагаются налогом как обычный доход. Если отказ сделан до достижения возраста 59½ лет, могут применяться штрафные санкции. Гарантии аннуитетного договора зависят от способности компании-эмитента выплатить претензии.Аннуитеты имеют сборы и сборы, связанные с контрактом, и комиссия за возврат также может применяться, если владелец контракта решает отказаться от аннуитета до того, как будут выполнены определенные временные условия.

Оценка

Официальная оценка стоимости собственности в определенный момент времени, выполняемая квалифицированным специалистом.

Актив

Все, что находится в собственности и имеет текущую стоимость, которая может принести выгоду в будущем.

Распределение активов

Метод распределения средств для достижения максимальной потенциальной прибыли при определенном уровне риска.При распределении активов обычно используется сложный математический анализ исторической эффективности классов активов, чтобы попытаться спрогнозировать будущие риски и доходность. Распределение активов — это подход, помогающий управлять инвестиционным риском. Это не гарантирует от потери инвестиций.

Класс активов

Конкретная категория инвестиций, которые обладают схожими характеристиками и имеют тенденцию вести себя аналогичным образом на рынке.

Аудит

В бухгалтерском учете — формальная проверка финансовой документации компании квалифицированным специалистом для определения ее точности, последовательности и соответствия юридическим стандартам и установленным принципам бухгалтерского учета.Что касается налогов, то формальная проверка налоговой декларации налоговой службой или другим органом для определения ее точности.

Автоматическое реинвестирование

Соглашение, согласно которому организация автоматически переводит дивиденды или прирост капитала, полученные в результате инвестиций физического лица, обратно в инвестиции для покупки дополнительных акций.

Сбалансированный паевой фонд

Паевой фонд, предлагаемый инвестиционной компанией, которая пытается удерживать баланс акций и облигаций.Паевые инвестиционные фонды подвержены колебаниям в стоимости и рыночному риску. Выкупленные акции могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости. Паевые инвестиционные фонды продаются только по проспекту эмиссии. Перед тем, как вкладывать средства, рекомендуется тщательно взвесить расходы, риски, расходы и инвестиционные цели. Проспект, содержащий эту и другую информацию об инвестиционной компании, можно получить у финансового специалиста. Внимательно прочтите его, прежде чем вкладывать деньги или отправлять деньги.

Медвежий рынок

Рынок, переживающий длительный период снижения цен.Медвежий рынок противоположен бычьему рынку.

Бенефициар

Физическое или юридическое лицо, которое будет получать выплаты по полису страхования жизни, квалифицированному пенсионному плану, аннуитету, трасту или завещанию в случае смерти физического лица.

Акции голубых фишек

Акции устоявшейся компании, которая имеет историю получения прибыли и, возможно, стабильных дивидендов.

Облигация

Долговой инструмент, по которому эмитент обещает выплатить определенную сумму процентов и погасить основную сумму долга.Рыночная стоимость облигации будет колебаться в зависимости от изменения процентных ставок. По мере роста ставок стоимость существующих облигаций обычно падает. Если инвестор продает облигацию до срока погашения, она может стоить больше или меньше начальной покупной цены. Держа облигацию до погашения, инвестор получит причитающиеся процентные платежи плюс свою первоначальную основную сумму, за исключением дефолта эмитента. Инвестиции, направленные на достижение более высокой доходности, также сопряжены с более высокой степенью риска.

Балансовая стоимость

Стоимость активов компании за вычетом ее обязательств, привилегированных акций и подлежащих погашению привилегированных акций.

Бычий рынок

Рынок переживает длительный период роста цен. Бычий рынок противоположен медвежьему.

Покупай и держи

Инвестиционная стратегия, которая поддерживает долгосрочное хранение ценных бумаг и игнорирует краткосрочные колебания цен на рынке.

Соглашение купли-продажи

Юридический договор, который предусматривает покупку всех находящихся в обращении акций у владельца бизнеса, который желает продать, желает прекратить участие, навсегда недееспособен или умер.Договоры купли-продажи часто финансируются за счет страхования жизни.

Прибыль или убыток от капитала

Разница между ценой, по которой актив был куплен, и ценой, по которой он был продан. Когда цена продажи выше, чем цена покупки, разница составляет прирост капитала; когда цена продажи ниже, чем цена покупки, разница представляет собой капитальные убытки.

Денежные альтернативы

Активы, которые легче всего конвертировать в денежные средства и которые имеют очень низкий риск колебаний цен.Например, фонды денежного рынка можно рассматривать как альтернативу наличным деньгам. Деньги, хранящиеся в фондах денежного рынка, не застрахованы и не гарантированы Федеральной корпорацией страхования депозитов или любым другим государственным учреждением. Фонды денежного рынка стремятся сохранить стоимость ваших инвестиций на уровне 1,00 долл. За акцию. Однако можно потерять деньги, инвестируя в фонд денежного рынка.

Денежная выкупная стоимость

Сумма, которую страхователь получил бы при добровольном расторжении полиса страхования жизни с денежной стоимостью до наступления страхового случая или при обналичивании договора аннуитета до наступления срока его погашения.Расчет выкупной стоимости денежных средств указывается в договоре страхования жизни или аннуитета.

Депозитный сертификат (CD)

Депозит в банке, сберегательном учреждении или кредитном союзе, который обещает фиксированную процентную ставку по средствам, депонированным на определенный период времени. Банковские сберегательные счета и компакт-диски застрахованы FDIC на сумму до 250 000 долларов на каждого вкладчика на одно учреждение и обычно обеспечивают фиксированную норму прибыли, в то время как стоимость паевых инвестиционных фондов денежного рынка может колебаться.

Charitable Lead Trust

Доверительный фонд, созданный в пользу благотворительной организации, в рамках которого благотворительная организация получает от траста выплаты в определенной сумме (не реже одного раза в год).После смерти доверителя оставшаяся часть доли в трасте переходит к его наследникам. Использование траста предполагает сложный набор налоговых правил и положений. Прежде чем двигаться вперед с трастом, подумайте о работе с профессионалом, который знаком с правилами и положениями.

Благотворительный траст на оставшуюся часть

Траст, учрежденный в пользу благотворительной организации, в рамках которого лицо, предоставляющее право, может назначить получателя дохода для получения от траста выплаты определенной суммы — не реже одного раза в год.Лицо, предоставляющее право, также может быть получателем дохода. После смерти доверителя оставшаяся доля в трасте переходит к благотворительной организации. Использование траста предполагает сложный набор налоговых правил и положений. Прежде чем двигаться вперед с трастом, подумайте о работе с профессионалом, который знаком с правилами и положениями.

Претензия

Требование оплаты по условиям страхового полиса.

COBRA

Федеральный закон, требующий от групповых планов медицинского страхования, спонсируемых работодателями с более чем 20 сотрудниками, предлагать уволенным или вышедшим на пенсию сотрудникам возможность продолжить свое медицинское страхование в течение определенного периода за счет сотрудников.

Совместное страхование или совместная оплата

Положение полиса, в соответствии с которым страховая компания и застрахованная сторона разделяют общую стоимость покрываемых медицинских услуг после удовлетворения франшизы по полису.

Коммерческий документ

Необеспеченная краткосрочная долговая ценная бумага, выпущенная корпорацией для финансирования краткосрочных обязательств. Эти векселя обычно обеспечиваются только обещанием корпорации-эмитента выплатить номинальную сумму в срок погашения, указанный в векселе, который обычно составляет менее шести месяцев.

Обыкновенная акция

Ценная бумага, представляющая частичное владение корпорацией. Владельцы обыкновенных акций имеют право участвовать в собраниях акционеров, голосовать за совет директоров и могут получать периодические дивиденды.

Общинная собственность

Законы штата, согласно которым большая часть имущества и долгов, полученных во время брака, за исключением подарков или наследства, принадлежит обоим супругам совместно и делится при разводе или расторжении брака. В Соединенных Штатах в девяти штатах есть законы о совместной собственности: Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин.

Сложные проценты

Процесс, в соответствии с которым проценты начисляются как на основную сумму счета, так и на любую прибыль, реинвестированную в предыдущие периоды. Это контрастирует с простым процентом, в котором проценты начисляются только на основную сумму.

Индекс потребительских цен (ИПЦ)

Основной показатель инфляции, измеряемый правительством США, ежемесячно рассчитывается Министерством труда.

Конвертируемое срочное страхование

Полис срочного страхования жизни, в соответствии с которым страхователь имеет право преобразовать полис в постоянное страхование жизни с учетом ограничений.На стоимость и доступность страхования жизни будут влиять несколько факторов, в том числе возраст, состояние здоровья, а также тип и сумма приобретаемой страховки. В полисах страхования жизни есть расходы, включая расходы на смерть и другие расходы. Вам следует подумать о том, застрахованы ли вы, прежде чем реализовывать стратегию страхования жизни. Любые гарантии, связанные с полисом, зависят от способности страховой компании-эмитента продолжать выплаты по претензиям.

Корпоративная облигация

Долговая ценная бумага, выпущенная корпорацией, по которой эмитент обещает производить периодические выплаты процентов и погашать основную сумму инвестора при наступлении срока погашения.Рыночная стоимость облигации будет колебаться в зависимости от изменения процентных ставок. По мере роста ставок стоимость существующих облигаций обычно падает. Если инвестор продает облигацию до срока погашения, она может стоить больше или меньше начальной покупной цены. Держа облигацию до погашения, инвесторы будут получать причитающиеся процентные платежи плюс свою первоначальную основную сумму, за исключением дефолта эмитента. Инвестиции, направленные на достижение более высокой доходности, также сопряжены с более высокой степенью риска.

Corporation

Юридическая организация, созданная в соответствии с законодательством штата как отдельное юридическое лицо, которое имеет привилегии и обязанности, отличные от привилегий и обязательств ее членов.Корпорации являются объектами налогообложения — они облагаются налогом отдельно от своих членов или акционеров. Корпорации могут занимать деньги и получать прибыль отдельно от своих членов или акционеров.

Накопительный счет для образования Coverdell (Coverdell ESA)

Инвестиционный счет с льготным налогообложением, позволяющий накапливать средства для покрытия будущих расходов на образование с учетом ограничений. Coverdell ESA позволяет увеличивать отсроченные налоги и снимать выручку без уплаты налогов для покрытия расходов на квалифицированное образование в соответствующем учебном заведении.

Кредитный рейтинг

Статистическая оценка вероятности того, что потенциальный заемщик выплатит свои долги, и, соответственно, какой кредит он должен иметь.

Долг

Обязательство одной стороны (должника) перед второй стороной (кредитором).

Отношение долга к собственному капиталу

Отношение общей суммы долга компании к ее совокупному акционерному капиталу. Некоторые используют соотношение долга к собственному капиталу, чтобы попытаться определить способность компании выплатить долг своим кредиторам.

Вычет

Сумма, которая может быть вычтена из валового дохода до расчета подоходного налога.

Документ

Юридический документ, подтверждающий право собственности на актив или подтверждающий переход доли, права или права собственности на актив от одного физического или юридического лица к другому.

Отложенный аннуитет

Договор со страховой компанией, который гарантирует будущий платеж или серию платежей в обмен на текущие премии. Проценты, полученные по договору аннуитета, не облагаются налогом до тех пор, пока средства не будут выплачены или сняты.Гарантии аннуитетного договора зависят от способности компании-эмитента выплатить претензии. Аннуитеты имеют сборы и сборы, связанные с контрактом, и комиссия за возврат также может применяться, если владелец контракта решает отказаться от аннуитета до того, как будут выполнены определенные временные условия.

План с установленными выплатами

Пенсионный план, в соответствии с которым определяются выплаты выходящим на пенсию сотрудникам. Планы с установленными выплатами обычно финансируются за счет взносов работодателя.

План с установленными взносами

Пенсионный план, в соответствии с которым определяются ежегодные взносы, вносимые работодателем или работником.Выгоды могут варьироваться в зависимости от эффективности вложений в счет.

Дефляция

Снижение цен на товары и услуги. Дефляция — это противоположность инфляции.

Иждивенец

Лицо, которое полагается на другого в вопросах своей финансовой поддержки. В определенных пределах тем, кто поддерживает иждивенцев, разрешено требовать определенных льгот при подаче налоговой декларации.

Прямой ролловер

Прямая передача активов от доверительного управляющего или хранителя одного квалифицированного пенсионного плана или счета доверительному управляющему или хранителю другого.При правильном выполнении прямые пролонгации не приводят к налогообложению.

Страхование дохода по нетрудоспособности

Страховой полис, по которому выплачивается часть дохода застрахованного, когда конкретная инвалидность делает работу неудобной, болезненной или невозможной.

Диверсификация

Инвестиционная стратегия, в соответствии с которой капитал делится между несколькими активами или классами активов. Диверсификация осуществляется исходя из предположения, что разные активы и / или классы активов вряд ли будут двигаться в одном и том же направлении, позволяя прибыли от одной инвестиции компенсировать убытки по другой.Диверсификация — это подход, помогающий управлять инвестиционным риском. Это не исключает риска потери при снижении цен на ценные бумаги.

Дивиденды

Налогооблагаемые платежи компании своим акционерам. Некоторые дивиденды выплачиваются ежеквартально, а другие — ежемесячно. Компании могут корректировать дивиденды по обыкновенным акциям в любое время до одобрения совета директоров компании.

Усреднение долларовой стоимости

Инвестиционная стратегия, при которой фиксированная сумма ценных бумаг в долларах приобретается через регулярные промежутки времени.При усреднении долларовой стоимости больше акций покупается, когда цены низкие, и меньше акций, когда цены растут. Имейте в виду, что усреднение долларовой стоимости не защищает от убытков на падающем рынке и не гарантирует прибыль на растущем рынке. Инвесторы должны оценить свои финансовые возможности, чтобы продолжать совершать покупки в периоды снижения и роста цен.

Промышленный индекс Доу-Джонса (DJIA)

Среднее значение, рассчитанное путем суммирования цен 30 активно ведущих акций на Нью-Йоркской фондовой бирже (NYSE) и деления суммы на делитель, скорректированный с учетом случаев дробления акций. , спин-оффы или аналогичные структурные изменения.Физические лица не могут напрямую инвестировать в индекс.

Досрочное снятие

Снятие средств с инвестиции до даты ее погашения или снятие средств со счета с отсроченным налогом до того, как будут соблюдены установленные законом возрастные требования. Досрочное снятие средств может повлечь за собой штрафные санкции.

План владения акциями сотрудников (ESOP)

План с установленными взносами, который предоставляет работникам компании долю владения в компании — обычно в виде акций компании.

Пенсионный план, спонсируемый работодателем

Пенсионный план, спонсируемый работодателем в пользу своих сотрудников. Как правило, они делятся на два типа: планы с установленными взносами (например, индивидуальные пенсионные планы SEP, планы 401 (k) и планы 403 (b)) и планы с установленными выплатами (такие как традиционные пенсии).

Капитал

Стоимость недвижимости или бизнеса после выплаты всех обязательств. Дом стоимостью 300000 долларов с ипотекой на 200000 долларов будет иметь 100000 долларов собственного капитала.

Закон о гарантированном пенсионном доходе сотрудников (ERISA)

Федеральный закон, устанавливающий правила, в соответствии с которыми регулируются пенсионные планы, а также правила федерального подоходного налога и последствия для соответствующих пенсионных планов.

Управление недвижимостью

Подготовка, необходимая для управления финансовыми и медицинскими вопросами человека в течение его или ее жизни, а также для эффективного и экономичного распределения активов в этом имуществе после его или ее смерти.

Налог на наследство

Федеральные налоги и / или налоги штата, которые могут взиматься с имущества умершего человека в случае его или ее смерти. Эти налоги уплачиваются наследниками умершего, а не его наследниками.

Биржевые фонды (ETF)

Акция инвестиционной компании, владеющей пакетом акций, выбранным для достижения определенной инвестиционной цели. ETF торгуются как акции, котируются на фондовых биржах и продаются брокерами-дилерами. Биржевые фонды продаются только по проспекту эмиссии.Пожалуйста, перед инвестированием внимательно рассмотрите сборы, риски, расходы и инвестиционные цели. Проспект, содержащий эту и другую информацию об инвестиционной компании, можно получить у финансового специалиста. Внимательно прочтите его, прежде чем вкладывать деньги или отправлять деньги.

Executive Bonus Plan

Исполнительное вознаграждение, оплачиваемое работодателем.

Исполнитель

Лицо, назначенное завещанием или назначенное судом по наследственным делам для распределения активов умершего в соответствии с указаниями завещания или, при отсутствии завещания, в соответствии с законами штата о наследстве.

Группа федерального подоходного налога

Ряд диапазонов доходов, в пределах которых доход налогоплательщика облагается налогом по определенной ставке. Налогоплательщики платят по ставке налога в данной группе только ту часть своего общего дохода, которая попадает в диапазон этой группы.

Федеральная резервная система (ФРС)

Центральный банк Соединенных Штатов. Федеральная резервная система состоит из 12 независимых банков, которые работают под надзором назначаемого на федеральном уровне совета управляющих из семи членов.ФРС стремится поддерживать максимальную занятость, стабильный уровень цен и умеренные долгосрочные процентные ставки. Он устанавливает и обеспечивает соблюдение правил, которым должны следовать банки, ссудо-сберегательные кассы и кредитные союзы. Он также действует как расчетная палата для определенных финансовых операций и предоставляет банковские услуги федеральному правительству.

Финансовая помощь

Ссуды, гранты, стипендии и учебные программы, предоставляемые из федеральных и частных источников для обучения студентов колледжу.

Финансовый отчет

Официальный отчет о финансовой деятельности предприятия, физического или другого лица. Для бизнеса финансовая отчетность обычно включает баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

Регулирующий орган финансовой индустрии (FINRA)

FINRA — независимый регулирующий орган, который контролирует все фирмы, работающие с ценными бумагами, ведущие свою деятельность в США. FINRA стремится защитить инвесторов, обеспечивая справедливость и честность работы отрасли ценных бумаг.

Страхование жизни первым, кто умрет

Совместное страхование жизни двух или более человек, которое выплачивает пособие в случае смерти первого застрахованного лица.

Фиксированный аннуитет

Договор со страховой компанией, который гарантирует рост инвестиций при фиксированной процентной ставке, а также текущие или будущие выплаты в обмен на премию или серию премий. Проценты, полученные по договору аннуитета, не облагаются налогом до тех пор, пока средства не будут выплачены или сняты.Гарантии аннуитетного договора зависят от способности компании-эмитента выплатить претензии. Аннуитеты имеют сборы и сборы, связанные с контрактом, и комиссия за возврат также может применяться, если владелец контракта решает отказаться от аннуитета до того, как будут выполнены определенные временные условия.

Ипотека с фиксированной ставкой

Ипотека с установленной процентной ставкой, которая не изменится в течение срока действия ссуды.

Выкупа

Судебный процесс, в соответствии с которым кредитор арестовывает собственность заемщика, который не произвел своевременные платежи по своему долгу.

Front-End Load

Комиссия за продажу, уплачиваемая при покупке инвестиции. Этот сбор вычитается из инвестиции, что снижает размер инвестиции.

Фундаментальный анализ

Метод оценки ценных бумаг, который исследует финансовые и экономические факторы, такие как текущие финансы компании и преобладающие экономические условия, чтобы определить, точно ли будущая стоимость компании отражена в ее текущей цене акций.

Подарок

Добровольная передача активов, при которой даритель не получает компенсации и не сохраняет интереса в своем подарке.

Налог на дарение

Налог, взимаемый федеральным правительством и некоторыми штатами при передаче собственности в дар. Как правило, налоги на дарение увеличиваются с увеличением суммы подарка и оплачиваются дарителем.

Валовой ежемесячный доход

Общий ежемесячный доход, полученный из всех источников, без учета налогов и других расходов.

Групповое страхование жизни

Страхование жизни, которое страхует всех членов определенной группы, чаще всего сотрудников определенной компании или членов профессиональной ассоциации.

Медицинский сберегательный счет (HSA)

Счет, который предлагает лицам, охваченным планами медицинского страхования с высокой франшизой, налоговые льготы для экономии на медицинских расходах. В определенных пределах средства, внесенные на счет, не облагаются федеральным подоходным налогом. В отличие от счетов с гибкими расходами (FSA), средства можно пролонгировать из года в год, если они не потрачены.

Домашний капитал

Реальная стоимость дома после выплаты всех обязательств. Таким образом, дом стоимостью 300 000 долларов с ипотекой на 200 000 долларов будет иметь 100 000 долларов собственного капитала.

Доход

Деньги или другая компенсация, полученная из любого источника. Это включает заработную плату, комиссионные, бонусы, социальное обеспечение и другие пенсионные пособия, пособие по безработице, инвалидность, проценты и дивиденды. Как правило, весь доход облагается налогом, если он специально не освобожден законом.

Индекс

Среднее значение цен гипотетической корзины ценных бумаг, представляющих определенный рынок или часть рынка. Среди наиболее известных — индекс Dow Jones Industrials или Dow; индекс Standard & Poor’s 500 или S&P 500; и индекс Russell 2000.Показатели индекса не являются показателем прошлой доходности конкретной инвестиции. Прошлые показатели не гарантируют будущих результатов. Физические лица не могут напрямую инвестировать в индекс.

Индивидуальный пенсионный счет (IRA)

Квалифицированный пенсионный счет для физических лиц. Взносы в традиционный IRA могут полностью или частично вычитаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств. Согласно Закону SECURE, в большинстве случаев по достижении 72 лет вы должны начать получать необходимые минимальные выплаты с Традиционного индивидуального пенсионного счета (IRA).Изъятия из традиционных IRA облагаются налогом как обычный доход, и если они были взяты до возраста 59,5 лет, они могут подлежать 10-процентному федеральному подоходному налогу. Вы можете продолжать вносить взносы в Традиционную IRA после 70½ лет в соответствии с Законом SECURE, пока вы соответствуете требованиям к заработанному доходу.

Инфляция

Повышение среднего уровня цен. Ежемесячно Бюро статистики труда сообщает о среднем уровне цен, публикуя индекс потребительских цен (ИПЦ).

Первичное публичное размещение акций (IPO)

Первое публичное размещение акций компании. При IPO инвестиционные банки покупают акции компании, а затем предлагают их публике по цене размещения. Когда акция торгуется, рыночная цена может быть больше или меньше цены размещения. Имейте в виду, что доходность и основная стоимость акций будут колебаться по мере изменения рыночных условий. А акции при продаже могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости.

Процентная ставка

Стоимость заимствования денег, выраженная как процент от суммы кредита в течение одного года.

Intestate

Состояние поместья, когда его владелец умирает, не оставив действующего завещания. В таких обстоятельствах закон штата обычно определяет, кто наследует имущество и кто выступает в качестве опекуна для любых несовершеннолетних детей.

Инвестиционная цель

Заявленная финансовая цель инвестиции.

Безотзывный траст

Траст, который не может быть изменен, остановлен или аннулирован после его создания без разрешения бенефициара или попечителя.Использование траста предполагает сложный набор налоговых правил и положений. Прежде чем двигаться вперед с трастом, подумайте о работе с профессионалом, который знаком с правилами и положениями.

Совместная аренда

Форма собственности, при которой два или более человека имеют безраздельный интерес в собственности и при которой оставшийся в живых или оставшиеся в живых автоматически переходят на владение долей любого совместного арендатора, который умирает.

Совместное владение

Имущество, одновременно принадлежащее более чем одному лицу.Все совладельцы имеют равные права на использование собственности, и ни один совладелец не может исключить другого совладельца из собственности. Наиболее распространенными формами совместной собственности являются совместная аренда, общая аренда и, в некоторых штатах, общая собственность.

Keogh Plan

Пенсионный план с отсрочкой налогов для самозанятых физических лиц и сотрудников некорпоративных предприятий. Планы Keogh похожи на IRA, но имеют значительно более высокие лимиты взносов. Выплаты из планов Keogh и большинства других пенсионных планов, спонсируемых работодателем, облагаются налогом как обычный доход и, если они получены до возраста 59½ лет, могут подлежать 10% штрафу по федеральному подоходному налогу.Как правило, по достижении возраста 70½ лет вы должны начать принимать необходимые минимальные выплаты.

Ключевой сотрудник

Сотрудник, обладающий ценными навыками, знаниями или организационными способностями, который считается критически важным для успеха данной компании.

Страхование ключевого персонала

Страхование, принадлежащее компании, предназначено для покрытия расходов на замену ключевого сотрудника в случае его смерти или инвалидности.

Страхование жизни

Договор, по которому страховая компания обещает в обмен на премии выплатить установленное вознаграждение в случае смерти держателя полиса.На стоимость и доступность страхования жизни будут влиять несколько факторов, в том числе возраст, состояние здоровья, а также тип и сумма приобретаемой страховки. В полисах страхования жизни есть расходы, включая расходы на смерть и другие расходы. Если полис сдан преждевременно, страхователь также может уплатить комиссию за возврат и иметь последствия для налога на прибыль. Вам следует подумать о том, застрахованы ли вы, прежде чем реализовывать стратегию страхования жизни. Любые гарантии, связанные с полисом, зависят от способности страховой компании-эмитента продолжать выплаты по претензиям.

Ликвидность

Простота и скорость, с которой актив или ценная бумага могут быть куплены или проданы.

Living Trust

Доверительный фонд, созданный живым человеком, который позволяет этому лицу контролировать активы, которые он или она вносит в доверительный фонд в течение его или ее жизни, и управлять их распоряжением после его или ее смерти.

Завещание о жизни

Письменный документ, который позволяет составителю назначить кого-либо для принятия медицинских решений от его или ее имени в случае, если он или она станет недееспособным в результате несчастного случая или болезни.

Страхование долгосрочного ухода

Страхование, покрывающее стоимость медицинских и немедицинских услуг, необходимых людям с хроническими заболеваниями или инвалидностью, чаще всего связанными со старением. Страхование долгосрочного ухода может покрывать расходы на уход в доме престарелых, помощь на дому, уход за престарелыми и дневной уход за взрослыми.

Единовременное распределение

Единовременный платеж всей суммы, хранящейся на спонсируемом работодателем пенсионном, пенсионном плане, аннуитетном или аналогичном счете, вместо разделения платежей на более мелкие платежи.

Комиссия за управление

Стоимость профессионального управления активами. Этот сбор обычно составляет фиксированный процент от стоимости активов фонда; условия комиссии раскрываются в проспекте эмиссии.

Брачный вычет

Положение налогового кодекса, позволяющее физическому лицу передавать неограниченное количество активов своему супругу в любое время, в том числе после смерти человека, без возникновения налоговых обязательств.

Рыночный риск

Риск того, что весь рынок упадет, что приведет к снижению стоимости инвестиций в него без учета других факторов.Это также известно как системный риск.

Market Timing

Инвестиционная философия, согласно которой инвесторы покупают и продают ценные бумаги в попытке получить прибыль от краткосрочных колебаний цен.

Срок погашения

Дата наступления срока погашения долговой ценной бумаги и выплаты основной суммы долга инвестора.

Medicaid

Программа здравоохранения федерального правительства для лиц и семей с низкими доходами и ресурсами.Это проверка нуждаемости, то есть те, кто подает заявление на получение пособия, должны продемонстрировать, что они в этом нуждаются.

Medicare

Программа здравоохранения федерального правительства для лиц в возрасте 65 лет и старше, а также для лиц с определенными ограничениями или терминальной стадией почечной недостаточности.

Фонд денежного рынка

Паевой фонд, инвестирующий в активы, которые легко конвертируются в наличные и которые имеют низкий риск колебаний цен. Это могут быть авуары денежного рынка, казначейские векселя и коммерческие бумаги.Деньги, хранящиеся в фондах денежного рынка, не застрахованы и не гарантированы Федеральной корпорацией страхования депозитов или любым другим государственным учреждением. Фонды денежного рынка стремятся сохранить стоимость ваших инвестиций на уровне 1,00 долл. За акцию. Однако можно потерять деньги, инвестируя в фонд денежного рынка.

Муниципальная облигация

Долговая ценная бумага, выпущенная государством, округом, городом или другим политическим образованием (например, школьным округом) для сбора государственных средств для специальных проектов. Доход от муниципальных облигаций обычно освобождается от федерального подоходного налога.Он также может быть освобожден от подоходного налога штата в штате, в котором выпущена муниципальная облигация. Цены на облигации растут и падают ежедневно. Муниципальные облигации подвержены различным рискам, включая корректировку процентных ставок, риск отзыва, рыночных условий и риск дефолта. Некоторые муниципальные облигации могут облагаться альтернативным федеральным минимальным налогом. Когда процентные ставки повышаются, цены на облигации обычно падают. Некоторые муниципальные облигации трудно продать. Эмитент муниципальных облигаций может быть не в состоянии выплачивать проценты или основную сумму, что может привести к дефолту эмитента по облигации.Если это произойдет, муниципальная облигация может иметь небольшую стоимость или вообще не иметь стоимости. Если облигация приобретается с премией, это может привести к реализованным убыткам. Возможно, после покупки будет установлено, что проценты по муниципальным облигациям подлежат налогообложению.

Фонд муниципальных облигаций

Паевой фонд, предлагаемый инвестиционной компанией, которая специально инвестирует в муниципальные облигации. Остатки паевых инвестиционных фондов подвержены колебаниям в стоимости и рыночному риску. Выкупленные акции могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости.Паевые инвестиционные фонды продаются только по проспекту эмиссии. Перед тем, как вкладывать средства, рекомендуется тщательно взвесить расходы, риски, расходы и инвестиционные цели. Проспект, содержащий эту и другую информацию об инвестиционной компании, можно получить у финансового специалиста. Внимательно прочтите его, прежде чем вкладывать деньги или отправлять деньги.

Паевой фонд

Объединенный инвестиционный счет, предлагаемый инвестиционной компанией. Паевые инвестиционные фонды объединяют деньги многих инвесторов, а затем инвестируют деньги для достижения заявленных целей фонда.Образовавшимся портфелем инвестиций управляет инвестиционная компания. Остатки паевых инвестиционных фондов подвержены колебаниям в стоимости и рыночному риску. Выкупленные акции могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости. Паевые инвестиционные фонды продаются только по проспекту эмиссии. Перед тем, как вкладывать средства, рекомендуется тщательно взвесить расходы, риски, расходы и инвестиционные цели. Проспект, содержащий эту и другую информацию об инвестиционной компании, можно получить у финансового специалиста.Внимательно прочтите его, прежде чем вкладывать деньги или отправлять деньги.

Национальная ассоциация дилеров по ценным бумагам Автоматизированные котировки (NASDAQ)

Американская фондовая биржа, первоначально основанная Национальной ассоциацией дилеров по ценным бумагам. Когда 8 февраля 1971 года началась торговля на фондовой бирже NASDAQ, это был первый в мире электронный фондовый рынок.

Стоимость чистых активов

Чистая рыночная стоимость текущих активов взаимного фонда, деленная на количество акций в обращении.Продукт этого подразделения оценивает стоимость активов фонда на акцию.

Чистая прибыль

Общая выручка компании за вычетом затрат, расходов и налогов. Чистая прибыль — это нижняя строка отчета о прибылях и убытках компании (который также может называться отчетом о прибылях и убытках).

Чистая стоимость

Стоимость активов компании или физического лица за вычетом обязательств.

Нью-Йоркская фондовая биржа (NYSE)

Фондовая биржа, расположенная на Уолл-стрит в Нью-Йорке, штат Нью-Йорк.Многие считают NYSE крупнейшей биржей в США и, возможно, в мире.

Пенсионный план без взносов

Пенсионный план, который полностью финансируется за счет взносов работодателя без взносов сотрудников.

Неквалифицированный план

Пенсионный план или план вознаграждений работникам, не имеющий права на благоприятный налоговый режим.

Страхование по старости, потере кормильца и инвалидности (OASDI)

Официальное название программы социального обеспечения.Помимо пенсионных пособий, он предлагает доход по инвалидности, пенсии ветеранам, государственное жилье и талоны на питание.

Партнерство

Контракт, по которому два или более физических лица управляют бизнесом и управляют им.

Постоянное страхование жизни

Класс полисов страхования жизни с неограниченным сроком действия — при условии, что взносы остаются актуальными — и которые сочетают в себе пособие в случае смерти и сберегательный компонент. Эта часть сбережений может накапливать денежную сумму, под которую владелец полиса может занимать средства.На стоимость и доступность страхования жизни будут влиять несколько факторов, в том числе возраст, состояние здоровья, а также тип и сумма приобретаемой страховки. В полисах страхования жизни есть расходы, включая расходы на смерть и другие расходы. Если полис сдан преждевременно, страхователь также может уплатить комиссию за возврат и иметь последствия для налога на прибыль. Вам следует подумать о том, застрахованы ли вы, прежде чем реализовывать стратегию страхования жизни. Любые гарантии, связанные с полисом, зависят от способности страховой компании-эмитента продолжать выплаты по претензиям.

Полис ссуды

Ссуда, предоставленная страховой компанией держателю полиса. Полисы ссуд обеспечены денежной стоимостью полиса страхования жизни. Изъятие прибыли полностью облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога. Если на момент вывода вам не исполнилось 59,5 лет, вы также можете подлежать штрафу в размере 10% по федеральному подоходному налогу. Кроме того, снятие средств может снизить преимущества и стоимость контракта.

Policy Rider

Резерв по полису страхования жизни, который приобретается отдельно от основного полиса и дает дополнительные преимущества за дополнительную плату.

Страхователь

Физическое или юридическое лицо, имеющее страховой полис; обычно клиент, на имя которого написан страховой полис.

Портфель

Объединенные инвестиции индивидуального инвестора или паевого инвестиционного фонда.

Доверенность

Юридический документ, который наделяет одно лицо полномочиями действовать от имени другого лица в конкретных юридических или финансовых вопросах в случае, если это лицо станет недееспособным.

Привилегированные акции

Ценные бумаги, которые представляют собственность в корпорации и имеют более высокие права на активы и прибыль компании, чем обыкновенные акции.Дивиденды по привилегированным акциям обычно выплачиваются до дивидендов держателям обыкновенных акций.

Брачный договор

Договор, заключаемый теми, кто намеревается вступить в брак, в котором излагается, как будет разделено их личное имущество в случае окончательного развода.

Соотношение цена / прибыль (P / E)

Коэффициент, рассчитываемый путем деления цены акции на ее прибыль на акцию. Инвесторы используют этот коэффициент, чтобы узнать, сколько они платят за прибыль компании.

Основная процентная ставка

Коммерческие банки взимают процентную ставку со своих наиболее кредитоспособных или «первоклассных» клиентов. Основная процентная ставка зависит от ставки по федеральным фондам.

Основная сумма

Первоначальная сумма инвестиций в ценную бумагу, за исключением прибыли; номинальная стоимость облигации; или оставшаяся сумма по ссуде, отдельно от процентов.

Завещание

Процесс под надзором суда, в ходе которого выплачиваются долги умершего и все оставшиеся активы распределяются между его наследниками.

Собственность

Все, на что физическое или юридическое лицо имеет юридический титул. Имущество может находиться в общей или частной собственности.

План распределения прибыли

План с установленными взносами, в соответствии с которым сотрудники участвуют в прибыли компании. На средства в рамках плана накапливается отложенный налог.

Проспект

Юридический документ, который предоставляет информацию, необходимую инвестору для принятия обоснованного решения об инвестициях, предлагаемых для продажи населению. Проспекты требуются и подаются в Комиссию по ценным бумагам и биржам.

Квалифицированный пенсионный план

Пенсионный план, который создается и действует в соответствии с правилами, изложенными в Разделе 401 (а) Налогового кодекса, и, таким образом, получает благоприятный налоговый режим.

Норма прибыли

Показатель эффективности инвестиций. Норма прибыли рассчитывается путем деления любой прибыли или убытка на первоначальную стоимость инвестиции. Нормы прибыли обычно учитывают любой доход, полученный от инвестиций, в дополнение к реализованному приросту капитала.

Инвестиционный фонд недвижимости (REIT)

Объединенные инвестиции, в основном в недвижимость. REIT торгуются как акции на основных биржах. Имейте в виду, что доходность и основная стоимость цен REIT будут колебаться по мере изменения рыночных условий. А акции при продаже могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости.

Погашение

Возврат основной суммы инвестора в долговую ценную бумагу — такую ​​как привилегированные акции или облигации — при наступлении срока погашения или аннулирования организацией, первоначально выпустившей ценную бумагу.Выкуп также может относиться к продаже паев паевого инвестиционного фонда.

Требуемое минимальное распределение (RMD)

Сумма, которая должна ежегодно сниматься с квалифицированного пенсионного плана, начиная с 1 апреля года, следующего за годом, в котором владелец счета достигает 72 лет.

Доход

Сумма денег компания получает прибыль от своей коммерческой деятельности в течение определенного периода до вычета расходов и налогов.

Отзывный траст

Траст, который может быть изменен или аннулирован лицом, предоставившим право.В течение срока действия траста любой полученный доход распределяется между лицом, предоставившим право; после смерти доверителя содержимое траста передается его бенефициарам в соответствии с условиями траста.

Риск

Вероятность потери инвестиций или их доходность меньше ожидаемой.

Допуск к риску

Измерение готовности или способности инвестора справляться с инвестиционными потерями.

Ролловер

Не облагаемый налогом перевод активов из одной соответствующей пенсионной программы в другую.Ролловеры должны производиться в соответствии с особыми требованиями, чтобы избежать налогообложения.

Roth IRA

Квалифицированный пенсионный план, в котором доходы растут, а выплаты не облагаются налогом. Взносы в Roth IRA, как правило, не подлежат вычету в налоговых целях, и существуют ограничения на доход и взносы. Взносы Roth IRA не могут быть сделаны налогоплательщиками с высокими доходами. Чтобы получить право на безналоговый вывод доходов без штрафных санкций, выплаты IRA компании Roth должны соответствовать требованиям к удержанию в течение пяти лет и происходить после достижения возраста 59,5 лет.Снятие налогов без уплаты налогов и штрафов также может производиться при некоторых других обстоятельствах, например, после смерти владельца. Первоначальный владелец Roth IRA не обязан брать минимальные ежегодные выплаты.

Roth IRA Conversion

Процесс переноса активов из традиционного, SEP или SIMPLE IRA в Roth IRA. Конверсии Roth IRA подчиняются особым требованиям и могут облагаться налогом.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC)

Федеральное агентство, уполномоченное защищать инвесторов; поддерживать справедливые, упорядоченные и эффективные рынки; и для облегчения накопления капитала.SEC выступает в качестве одного из основных регулирующих органов в инвестиционной отрасли.

Самостоятельный IRA

Индивидуальное пенсионное соглашение, при котором владелец счета может управлять вложением средств при соблюдении определенных условий и ограничений.

Акция

Единица собственности в корпорации или финансовом активе.

План поощрения сбережений для сотрудников (SIMPLE)

Квалифицированный пенсионный план, который позволяет сотрудникам и работодателям вносить вклад в традиционные IRA, созданные для сотрудников.Планы SIMPLE доступны для малых предприятий с 100 или менее сотрудниками, которые в настоящее время не предлагают другой пенсионный план.

Сплит-долларовый план

Соглашение, согласно которому работодатель и работник разделяют обязательства и льготы по полису страхования жизни.

Сплит-долларовое страхование жизни

Соглашение, согласно которому страховой взнос по полису страхования жизни, денежная стоимость и возмещение в случае смерти делятся между двумя сторонами — обычно корпорацией и ключевым сотрудником или руководителем.В соответствии с такой договоренностью работодатель может владеть полисом и выплачивать страховые взносы, а также предоставлять ключевому сотруднику или руководителю право указывать получателя пособия в случае смерти. На стоимость и доступность страхования жизни будут влиять несколько факторов, в том числе возраст, состояние здоровья, а также тип и сумма приобретаемой страховки. В полисах страхования жизни есть расходы, включая расходы на смерть и другие расходы. Если полис сдан преждевременно, страхователь также может уплатить комиссию за возврат и иметь последствия для налога на прибыль.Вам следует подумать о том, застрахованы ли вы, прежде чем реализовывать стратегию страхования жизни. Любые гарантии, связанные с полисом, зависят от способности страховой компании-эмитента продолжать выплаты по претензиям.

IRA супруга

Индивидуальное пенсионное соглашение, согласно которому IRA устанавливается для неработающего супруга и финансируется за счет взносов работающего супруга. На IRA супругов и лиц, не состоящих в браке, распространяются комбинированные лимиты ежегодных взносов, и они должны соответствовать определенным требованиям.Взносы в традиционный IRA могут полностью или частично вычитаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств. Согласно Закону SECURE, в большинстве случаев по достижении 72 лет вы должны начать получать необходимые минимальные выплаты от IRA супруга. Снятие средств облагается налогом как обычный доход, и если оно было снято до достижения возраста 59½ лет, оно может подлежать 10-процентному федеральному подоходному налогу. Вы можете продолжать вносить взносы в Традиционную IRA после 70½ лет в соответствии с Законом SECURE, пока вы соответствуете требованиям к заработанному доходу.

Индекс Standard & Poor’s 500 (S&P 500)

Среднее значение, рассчитанное путем суммирования цен 500 ведущих компаний в ведущих отраслях экономики США и деления суммы на делитель, который регулярно корректируется с учетом дробления акций, дополнительных доходов и т. Д. или аналогичные структурные изменения. Показатели индекса не являются показателем прошлой доходности конкретной инвестиции. Прошлые показатели не гарантируют будущих результатов. Физические лица не могут напрямую инвестировать в индекс.

Акция

Вложение в акционерный капитал компании. Акционеры владеют долей компании и имеют право на получение любых дивидендов и финансовое участие в росте компании. Они также имеют право голоса в совете директоров компании. Имейте в виду, что доходность и основная стоимость акций будут колебаться по мере изменения рыночных условий. А акции при продаже могут стоить больше или меньше их первоначальной стоимости.

Сертификат акций

Юридический документ, удостоверяющий право собственности на определенное количество акций корпорации.Во многих сделках акционер регистрируется в электронном виде, и сертификат не выдается.

План покупки акций

Программа, в рамках которой работодатель предлагает своим сотрудникам возможность покупать акции по выгодной цене, часто за счет вычетов из заработной платы.

Разделение акций

Решение компании об увеличении количества акций, находящихся в обращении, путем выпуска большего количества акций для своих нынешних акционеров. Например, при дроблении 2 к 1 каждый акционер получит столько новых акций, сколько он или она владеет, что фактически удвоит количество акций, которыми он владеет.Цена за акцию корректируется с учетом дробления. В примере дробления 2 к 1 каждая из новых акций будет иметь номинальную стоимость, равную половине предыдущей цены.

Налоговый кредит

Кредит, вычитаемый из подоходного налога после расчета предварительных налоговых обязательств.

Удержание налога

Сумма, которая может быть вычтена из дохода налогоплательщика до расчета налогов. Налогоплательщики могут использовать стандартный вычет или могут детализировать вычеты, если допустимые детализированные вычеты превышают стандартный вычет.

Отсроченный налог

Условие определенных планов и счетов, при которых средства в плане или счете вместе с любыми начисленными процентами, дивидендами или другим приростом капитала не облагаются налогами до тех пор, пока средства не будут сняты.

Облигации, освобожденные от налогов

Долговые ценные бумаги, выпущенные государством, округом, городом или другим политическим образованием (например, школьным округом), которые приносят доход, освобожденный от федерального подоходного налога. Доход от таких облигаций также может быть освобожден от уплаты подоходного налога штата в том штате, в котором выпущена облигация.Однако некоторые освобожденные от налогов облигации могут облагаться альтернативным федеральным минимальным налогом. Цены на облигации растут и падают ежедневно. Муниципальные облигации подвержены различным рискам, включая корректировку процентных ставок, риск отзыва, рыночных условий и риск дефолта. Когда процентные ставки повышаются, цены на облигации обычно падают. Некоторые муниципальные облигации трудно продать. Эмитент муниципальных облигаций может быть не в состоянии выплачивать проценты или основную сумму, что может привести к дефолту эмитента по облигации. Если это произойдет, муниципальная облигация может иметь небольшую стоимость или вообще не иметь стоимости.Если облигация приобретается с премией, это может привести к реализованным убыткам. Возможно, после покупки будет установлено, что проценты по муниципальным облигациям подлежат налогообложению.

Налогооблагаемый доход

Валовой доход налогоплательщика за вычетом любых корректировок, детализированных вычетов или стандартных вычетов, а также личных освобождений. Налогооблагаемый доход используется для расчета налоговых обязательств.

Технический анализ

Метод оценки ценных бумаг путем изучения недавних ценовых движений и тенденций в попытке определить модели, которые могут указывать на будущую активность.Как правило, технический анализ противоположен фундаментальному анализу.

Общая аренда

Форма владения недвижимостью, при которой два или более человека имеют безраздельный интерес в собственности и при которой интересы умершего собственника переходят к его или ее бенефициарам, а не к оставшимся владельцам.

Срочное страхование

Страхование жизни, обеспечивающее покрытие на определенный период. Если страхователь умирает в течение этого времени, его или ее бенефициары получают выгоду от полиса.Если страхователь просрочит срок действия полиса, он больше не действует. На стоимость и доступность страхования жизни будут влиять несколько факторов, в том числе возраст, состояние здоровья, а также тип и сумма приобретаемой страховки. В полисах страхования жизни есть расходы, включая расходы на смерть и другие расходы. Если полис сдан преждевременно, страхователь также может уплатить комиссию за возврат и иметь последствия для налога на прибыль. Вам следует подумать о том, застрахованы ли вы, прежде чем реализовывать стратегию страхования жизни.Любые гарантии, связанные с полисом, зависят от способности страховой компании-эмитента продолжать выплаты по претензиям.

Завещательный траст

Траст, созданный по завещанию или трасту, учрежденному после смерти доверительного управляющего. Использование траста предполагает сложный набор налоговых правил и положений. Прежде чем двигаться вперед с трастом, подумайте о работе с профессионалом, который знаком с правилами и положениями.

Time Horizon

Время, в течение которого инвестор планирует удерживать инвестицию или портфель инвестиций.

Название

Юридический документ, служащий доказательством права собственности на актив или ценную бумагу.

Общая прибыль

Общая сумма всех доходов от инвестиций или портфеля, включая прирост капитала и любой полученный доход.

Казначейские облигации

Долговые ценные бумаги, выпущенные правительством США. Казначейские векселя обычно имеют срок погашения менее одного года, в то время как казначейские векселя имеют срок погашения от одного до 10 лет, а казначейские облигации — от 10 до 30 лет.Ценные бумаги Казначейства США гарантированы федеральным правительством в отношении своевременной выплаты основной суммы и процентов. Однако, если вы продаете казначейскую ценную бумагу до срока погашения, она может стоить больше или меньше первоначальной уплаченной цены.

Траст

Траст — это юридическое соглашение, которое создает отдельную организацию, которая может владеть собственностью и управляется в интересах бенефициара. Живой траст создается при жизни его доверителя. Завещательный доверительный фонд создается после смерти доверителя — обычно другим доверительным фондом или завещанием.Использование траста предполагает сложный набор налоговых правил и положений. Прежде чем двигаться вперед с трастом, подумайте о работе с профессионалом, который знаком с правилами и положениями.

Доверительный управляющий

Физическое лицо, корпорация или другое юридическое лицо, которое управляет имуществом, находящимся в доверительном управлении.

Передача от доверительного управляющего к доверительному управляющему

Средство для перевода активов из одной соответствующей пенсионной программы в другую без инициирования налогооблагаемого события.

Единый закон о дарении несовершеннолетним (UGMA)

Закон, действующий в некоторых штатах, который разрешает хранение активов на имя опекуна в интересах несовершеннолетнего без необходимости создания траста.Когда ребенок, которому были подарены активы, достигает совершеннолетия в своем штате, активы становятся его или ее собственностью и могут использоваться для любых целей.

Универсальное страхование жизни

Постоянное страхование жизни, которое позволяет держателю полиса изменять размер и время выплаты страховых взносов и, соответственно, выплаты компенсации в случае смерти. Полисы универсального страхования жизни накапливают денежную стоимость, которая увеличивается без учета отложенных налогов. На стоимость и доступность страхования жизни будут влиять несколько факторов, в том числе возраст, состояние здоровья, а также тип и сумма приобретаемой страховки.В полисах страхования жизни есть расходы, включая расходы на смерть и другие расходы. Если полис сдан преждевременно, страхователь также может уплатить комиссию за возврат и иметь последствия для налога на прибыль. Вам следует подумать о том, застрахованы ли вы, прежде чем реализовывать стратегию страхования жизни. Любые гарантии, связанные с полисом, зависят от способности страховой компании-эмитента продолжать выплаты по претензиям.

Неограниченный брачный вычет

Положение налогового кодекса, которое позволяет физическому лицу передавать неограниченное количество активов своему супругу в любое время, в том числе после смерти человека, без возникновения налоговых обязательств.

Переменная процентная ставка

Процентная ставка, которая изменяется вверх и вниз с определенным показателем или индексом, например текущими ставками денежного рынка или стоимостью средств кредитора.

Переменное универсальное страхование жизни

Постоянное страхование жизни, которое позволяет держателю полиса изменять размер и время выплаты страховых взносов и, соответственно, выплаты компенсации в случае смерти. Полисы универсального страхования жизни накапливают денежную стоимость, которая увеличивается без учета отложенных налогов. В определенных пределах держатели полиса могут определять, как эта денежная сумма будет распределяться между субсчетами, предлагаемыми в рамках полиса.На стоимость и доступность страхования жизни будут влиять несколько факторов, в том числе возраст, состояние здоровья, а также тип и сумма приобретаемой страховки. В полисах страхования жизни есть расходы, включая расходы на смерть и другие расходы. Если полис сдан преждевременно, страхователь также может уплатить комиссию за возврат и иметь последствия для налога на прибыль. Вам следует подумать о том, застрахованы ли вы, прежде чем реализовывать стратегию страхования жизни. Любые гарантии, связанные с полисом, зависят от способности страховой компании-эмитента продолжать выплаты по претензиям.

Волатильность

Мера диапазона потенциальных колебаний стоимости ценной бумаги. Более высокая волатильность означает, что стоимость ценной бумаги потенциально может колебаться в более широком диапазоне потенциальных результатов — вверх и вниз.

Полное страхование жизни

Постоянное страхование жизни с фиксированными взносами и выплатой в случае смерти. Полисы полного страхования жизни накапливают денежную стоимость, которая увеличивается с отложенным налогом. На стоимость и доступность страхования жизни будут влиять несколько факторов, в том числе возраст, состояние здоровья, а также тип и сумма приобретаемой страховки.В полисах страхования жизни есть расходы, включая расходы на смерть и другие расходы. Если полис сдан преждевременно, страхователь также может уплатить комиссию за возврат и иметь последствия для налога на прибыль. Вам следует подумать о том, застрахованы ли вы, прежде чем реализовывать стратегию страхования жизни. Любые гарантии, связанные с полисом, зависят от способности страховой компании-эмитента продолжать выплаты по претензиям.

Завещание

Юридический документ, с помощью которого человек или пара выражают свои пожелания относительно распределения своего имущества после смерти, а также опеки над несовершеннолетними детьми.

Удержание

Процесс, с помощью которого работодатель удерживает часть компенсации работника для уплаты его или ее доли дохода, налогов на социальное обеспечение и медицинское страхование. Удерживаемые суммы выплачиваются в IRS на имя сотрудника.

Доходность

Показатель эффективности инвестиций. Доходность рассчитывается путем деления дохода, полученного от инвестиции, на первоначальную стоимость инвестиции. Доходность отличается от нормы прибыли тем, что учитывает только доход; Норма прибыли также включает увеличение или уменьшение стоимости инвестиций.

Облигация с нулевым купоном

Облигация, по которой не выплачиваются проценты в течение срока ее действия. Бескупонные облигации приобретаются с дисконтом от их номинальной стоимости. Когда наступает срок погашения облигации с нулевым купоном, инвестор получает номинальную стоимость облигации. Рыночная стоимость облигации будет колебаться в зависимости от изменения процентных ставок. По мере роста ставок стоимость существующих облигаций обычно падает. Если инвестор продает облигацию до срока погашения, она может стоить больше или меньше начальной цены покупки. Держа облигацию до погашения, инвестор получит причитающиеся процентные платежи плюс свою первоначальную основную сумму, за исключением дефолта эмитента.Инвестиции, направленные на достижение более высокой доходности, также сопряжены с более высокой степенью риска. Цены на облигации растут и падают ежедневно. Облигации подвержены различным рискам, включая корректировку процентных ставок, риск отзыва, рыночных условий и риск дефолта. Когда процентные ставки повышаются, цены на облигации обычно падают. Некоторые муниципальные облигации трудно продать. Эмитент облигации может быть не в состоянии выплачивать проценты или основную сумму, что может привести к дефолту эмитента по облигации.