Приходный кассовый: Приходный кассовый ордер (Унифицированная форма N КО-1) (ОКУД 0310001) 

Для отражения хозяйственной операции организации предлагается на выбор несколько видов ПКО в 1С 8.3:

В зависимости от выбранной операции форма документа будет отличаться. А также будут отличаться бухгалтерские проводки документа. Например, операция «Поступление оплаты от клиента» будет выглядеть так: 

1.1 Вкладка «Основное»

Операцию можно изменить также из формы документа. Еще нужно заполнить обязательные реквизиты «Касса» и «Плательщик». Поле «Сумма» заполнится автоматически при записи и/или проведении. Поле «В т.ч. НДС» заполняется по кнопке «Вставить». 

1.2 Вкладка «Расшифровка платежа» в 1С

После заполнения вкладки «Основное», переходим на вкладку «Расшифровка платежа».

Табличную часть можно заполнить автоматически, нажав на кнопку «Подобрать по остаткам», либо вручную по кнопке «Добавить». Здесь также необходимо заполнить обязательные реквизиты (подчеркнуты красным). В основании платежа указать документ, который образовал задолженность контрагента, либо договор, если приходный кассовый ордер в 1С авансовое. Если установить переключатель в положение «Без разбиения» форма примет вид:

Данный вид формы можно использовать (включен по умолчанию), когда следует указать одно «Основание платежа», но можно использовать и табличную часть (описана выше) с одной строкой.  

1.3.Вкладка «Печать»

На последней вкладке «Печать» вручную заполняются данные для печатной формы.

Остальные виды операций очень схожи между собой, поэтому рассматривать отдельно их не будем. Некоторые из них не имеют табличной части, в некоторых вместо выбора контрагента требуется указать подотчетное лицо, банк или сотрудника.  

2.    Операция «Прочее поступление» в 1С

Операция «Прочее поступление» отражает любые другие поступления в кассу предприятия, которые не подпадают ни под одну из выделенных фирмой 1С операций. Эта операция ормирует собственные проводки. Счет учета в таком случае определяется выбранной статьей дохода.

Специалист компании ООО «Кодерлайн»

Дмитрий Панов.

Приходный кассовый ордер в 1С

Согласно бухгалтерскому учету, для отражения прихода наличных денежных средств в кассу, создается документ «Приходный кассовый ордер». Как правило, для подтверждения внесения денег, контрагенту выдается квитанция приходного кассового ордера с печатью и подписью кассира организации, чек, а сам приходник подшивается в кассовую книгу.

В 1С возможность создания приходного кассового ордера реализована во вкладке Банк-Касса. Находим ссылку Приходный кассовый ордер, нажимаем кнопку «Создать».

Указываем дату прихода денежных средств. Вид операций предоставляет нам возможность выбрать из нескольких.

Если у вас возврат от покупателя, то мы указываем соответствующую операцию. Далее указываем обязательно контрагента и договор. Именно на этот договор будет разнесена оплата.

Если у вас возврат денежных средств, вы можете выбрать вид операции: возврат от денежных средств работником, возврат денежных средств поставщиком, возврат денежных средств подотчетником.

Если вы хотите обналичить денежные средства с банковского счета и внести их в кассу, вы можете оформить приходник с видом операции «Получение наличных денежных средств в банке».

При поступлении наличных денежных средств по кредитам и займам, вы можете оформить приходный кассовый ордер «Расчета по кредитам и займам с контрагентами».

Во всех остальных случаях можно оформить приходник с видом операции «Прочий приход денежных средств».

Отдельно хотелось бы рассказать о нумерации документов. 1С запрограммирована сквозная нумерация, которая обновляется 1 раз в год. Если при создании документа, пользователь сам устанавливает номер приходника, в этом случае нумерация сбивается и при создании нового документа, 1с не сможет присвоить номер. Для решения данной проблемы:

• 1.Не рекомендуем вмешиваться в процесс создания сквозного номера программой
• 2.Если такая ситуация произошла, вам необходимо найти документ, в котором была присвоена нумерация вручную и восстановить последовательные номера документов
• 3.Если документов много, можно воспользоваться услугой нашего сервиса – восстановление нумерации.

Мы надеемся, что данная статья окажется полезной для Вас!

Желаем удачи!

Автор: бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.

Приходный кассовый ордер — Энциклопедия по экономике

В приходных кассовых ордерах указывается, кем и для чего вносятся деньги, а в расходных — кому и для чего они выдаются. И в приходных, и в расходных кассовых ордерах указывается основание их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы. Кассовые ордера должны быть написаны чернилами четко и ясно, без подчисток, помарок и исправлений, хотя бы и оговоренных. Сумма операции — приема или выдачи денег—пишется цифрами и обязательно повторяется прописью.  [c.249]

Вслед за совершением операций по приему или выдаче денег все кассовые ордера должны быть немедленно подписаны кассиром, а приложенные к ним документы погашены. Для этого на приложениях к приходным кассовым ордерам ставится штамп или делается надпись Получено с указанием даты, а на приложениях к расходным ордерам — надпись Оплачено . Затем каждый кассовый ордер записывается кассиром в кассовую книгу с указанием его номера, наименования получателя или плательщика и суммы операции.  [c.249]

Всю денежную наличность сверх установ/енных лимитов остатка наличных денег в кассе организации обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, установленные нормативными документами. Банки систематически проверяют соблюдения правил ведения кассовых операций организациями. Объектом контроля являются также ведение кассовой книги, соблюдение лимитов кассовой наличности, полнота оприходованных средств, целевое использование наличных средств, расходование наличных денег из выручки (в торговле, сфере услуг), выдача и оформление расходных и приходных кассовых ордеров, подотчетных сумм.  [c.466]

В третьем блоке обособлены данные системы бухгалтерского учета как единственного систематизированного информационного ресурса. Значимость отдельных элементов этого блока для анализа различна. Например, первичные учетные документы (приходный кассовый ордер, товарно-транспортная накладная и др.), а также регистры бухгалтерского учета (различные таблицы, журналы, ведомости, предусмотренные системой бухгалтерского учета для переноса в них сведений из первичных документов с целью их последующего обобщения) не входят в число общедоступных документов более того, согласно ст. 10 Федерального закона О бухгалтерском учете содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности является коммерческой тайной. Поэтому перечисленные документы могут использоваться лишь во внутреннем финансовом анализе. На бухгалтерскую отчетность понятие коммерческой тайны не распространяется, а ком-  [c.335]

В третьем блоке обособлены данные системы бухгалтерского учета как единственного систематизированного информационного ресурса. Значимость отдельных элементов этого блока для анализа различна. Например, первичные учетные документы (приходный кассовый ордер, товарно-транспортная накладная и др.), а также регистры бухгалтерского учета (различные таблицы, журналы, ведомости, предусмотренные системой бухгалтерского учета для переноса в них сведений из первичных документов с целью их последующего обобщения) не входят в число общедоступных документов более того, согласно ст. 10 Федерального закона О бухгалтерском учете содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности является коммерческой тайной. Поэтому перечисленные документы могут использоваться лишь во внутреннем финансовом анализе. На бухгалтерскую отчетность понятие коммерческой тайны не распространяется, а коммерческие организации некоторых форм собственности и видов бизнеса даже обязаны публиковать свою отчетность. Именно этим обстоятельством определяется значимость бухгалтерской отчетности для анализа.  [c.95]

Исполнительные (оправдательные) документы представляют собой документы, удостоверяющие факты совершения хозяйственных операций. К ним относятся накладные на выдачу материальных ценностей, лимитно-заборные карты (ведомости) на получение материальных ценностей, приходные кассовые ордера, наряды на сдельную работу и т.д. Исполнительные (оправдательные) документы являются источником информации текущего и последующего контроля хозяйственных операций.  [c.148]

По способу отражения операций документы подразделяются на разовые и накопительные. Б разовых документах отражается (регистрируется) одна хозяйственная операция. К ним относятся расходные и приходные кассовые ордера, авансовые отчеты, требования-накладные, счета-фактуры и др. В накопительных документах отражаются ряд однородных повторяющихся операций, которые регистрируют постепенно, по мере их совершения. К ним относятся лимитно-заборные карты (ведомости) на отпуск материалов, реестры, ведомости, накопительные учетные листы и др. Они позволяют сократить количество заполняемых документов, бухгалтерских записей, и тем самым, способствуют снижению трудоемкости бухгалтерской работы и других служб организаций.  [c.149]

При составлении авансового отчета о суммах, израсходованных на приобретение материальных ценностей, к нему необходимо приложить оправдательные документы, подтверждающие покупку счета и чеки магазинов, квитанции приходных кассовых ордеров, акты (справки), если покупки сделаны на рынках или у населения.  [c.292]

Факт получения денежных средств оформляется приходным кассовым ордером (ф. № КО-1). Приходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером или уполномоченным им лицом, заверяется печатью и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. № КО-3). Журнал регистрации построен таким образом, что по его данным контролируется целевое назначение полученных и израсходованных наличных денежных средств, по нему присваиваются номера кассовым документам, проверяется полнота произведенных кассиром операций. Далее приходный кассовый ордер передается кассиру, который получает наличные деньги, подписывает ордер и квитанцию к нему и регистрирует операцию в кассовой книге. При получении  [c.342]

Ответы 1. 2. 3. 4. Приходным кассовым ордером и выпиской из кассовой книги. Приходным кассовым ордером. Расходным кассовым ордером и квитанцией о приеме денег. Квитанцией к приходному кассовому ордеру.  [c.362]

Ответы 1. 2. 3. 4. Приходные кассовые ордера, объявления о взносе денег, платежные требования, чеки и аккредитивы. Объявления о взносе денег, платежные поручения, платежные требования, платежные требования-поручения, чеки и аккредитивы. Приходные и расходные кассовые ордера, платежные требования, платежные поручения, чеки и аккредитивы. Платежные требования, платежные поручения, платежные требования-поручения.  [c.363]

Кроме того, должна быть предоставлена выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки на счет налогоплательщика в российском банке, зарегистрированный в налоговых органах, от иностранного лица — покупателя указанного товара. Если же поступили наличные денежные средства, то налогоплательщик должен представить в налоговые органы выписку банка, подтверждающую внесение им полученных сумм на его счет в российском банке, зарегистрированный в налоговых органах а также приходные кассовые ордера, подтверждающие фактическое поступление выручки от иностранного лица.  [c.184]

Приходный кассовый ордер.  [c.499]

Основными документами, которые необходимо изучить при проверке кассовых операций, являются кассовая книга отчеты кассира приходные кассовые ордера расходные кассовые ордера журнал (книга) регистрации приходных кассовых ордеров журнал (книга) регистрации расходных кассовых ордеров журнал (книга) регистрации выданных доверенностей журнал (книга) регистрации депонентов журнал (книга) регистрации платежных (расчетно-платежных) ведомостей оправдательные документы к кассовым документам авансовые отчеты.  [c.501]

Ведется ли на предприятиях Нет журнал регистрации приходных кассовых ордеров  [c. 505]

Касса 2.2.3 — проверки соответствия приходных кассовых ордеров записям в журнале регистрации приходных кассовых ордеров  [c.515]

Выдачу денег из кассы, не подтвержденную распиской получателя в расходном кассовом ордере или другом заменяющим его документе, в оправдание остатка наличных денег в кассе не принимают. Эту сумму считают недостачей и взыскивают с кассира. Принятые наличные деньги, не подтвержденные приходными кассовыми ордерами, считают излишком кассы и зачисляют в доход предприятия.  [c.448]

Приходный кассовый ордер используют прежде всего для приема Наличных денег у населения, а также для внутренних операций самого банка.  [c.450]

Форма № 1-КО Приходный кассовый ордер  [c.329]

Приходные кассовые ордера  [c.348]

Самостоятельное выделение суммы НДС, в случаях отсутствия указания суммы налога отдельной строкой в первичных учетных документах (счетах, счетах-фактурах, накладных, приходно-кассовых ордерах, документах выполненных работ)  [c. 393]

Отсутствуют оправдательные документы к товарным отчетам по приходной части — требования производства — накладные склада по расходной части — накладные на выбытие — заборные листов — приходные кассовые ордера — акты о продаже и отпуске изделий кухни.  [c.436]

Самостоятельное выделение суммы НДС. в случаях отсутствия указания суммы налога отдельной строкой в первичных учетных документах (счетах, счетах-фактурах, накладных, приходно-кассовых ордерах, документах выполненных работ) При оплате горюче-смазочных материалов наличными средствами выделяется сумма НДС по ставке отличной от установленной законодательством (13,79% от стоимости этих материалов)  [c.463]

Приходный кассовый ордер Расходный кассовый ордер Постановление Госкомстата от 28.12.89Х°241,  [c.515]

Цель исследования — распределить (модели) документы по заранее сформулированным функциональным задачам. Анализируя строки матрицы, можно сделать вывод, что первая группа (варианты 2, 3) требует создания специального информационного обеспечения вторая группа (варианты 5. 6) предполагает перестройку кодирования документов, что создает условия, при которых один документ приводит к решению одной (вариант 5) или нескольких задач (вариант 6). Например, приходный кассовый ордер — единый документ, но он влияет на решение нескольких функциональных задач третья группа (варианты 8 и 9) создает условия для моделирования документов, что позволит последующую группировку и анализ информации выполнять не по кодам функциональных задач, а по кодам документов. При этом код документа может покрывать одну или несколько функциональных задач.  [c.192]

Документами, подтверждающими произведенные расходы, могут являться договоры с юридическими и физическими лицами на строительство вышеуказанных объектов, счета на приобретение строительных материалов, акты закупки строительных материалов у граждан с указанием в них полных сведений о гражданине, у которого приобретены эти материалы (фамилия, имя, отчество, адрес, место жительства, паспортные данные), кредитные договоры, квитанции к приходному кассовому ордеру на погашение кредитов и процентов по ним.  [c.363]

Оправдательные подтверждают, что указанные действия в соответствующем документе выполнены лицом, представляющим такой документ. Так, авансовый отчет со всеми оправдательными документами, приложенными к нему, рассматривается как оправдательный (исполнительный) при сдаче его подотчетным лицом бухгалтеру. На стр. 113—114 приведена форма приходного кассового ордера, являющегося оправдательным документом по оприходованию денежных средств.  [c.109]

Приходный кассовый ордер Первичные  [c.110]

Основным первичным документом, используемым в качестве источника данных для анализа, являются товарно-денежный отчет и прилагаемые к нему документы, подтверждающие сдачу выручки и расходы, произведенные из выручки (квитанции учреждений банков, почтового отделения, приходно-кассовые ордера и т.д.), продажу товаров в кредит, а также стоимость стеклопосуды в обмен на товар.  [c.170]

Журнал регист- Касса 2.2.3 рации приходных кассовых ордеров  [c.506]

Определение входящего денежного потока

Что такое входящий денежный поток?

Входящий денежный поток — это любая валюта, которую компания или физическое лицо получает в результате проведения транзакции с другой стороной.

Ключевые выводы

• Входящий денежный поток — это любая валюта, которую компания или физическое лицо получает в результате проведения транзакции с другой стороной.
• Сюда входят выручка от продаж, возмещения от поставщиков, финансовые операции и суммы, присужденные в результате судебных разбирательств.
• Отсутствие входящего денежного потока может замедлить рост, вынудить компанию использовать дорогостоящие кредитные линии и даже вызвать операционные проблемы.

Общие сведения о входящем денежном потоке

Компаниям нужны наличные , чтобы выжить, преуспеть и улучшить свое состояние. Его отсутствие может замедлить рост, вынудить компанию использовать дорогостоящие кредитные линии (LOC) и даже вызвать операционные проблемы.

Входящий денежный поток включает выручку от продаж, полученную в результате деловых операций, возмещения, полученные от поставщиков, финансовые операции и суммы, присужденные в результате судебных разбирательств. Этот термин также может использоваться для обозначения положительных поступлений денежных средств на банковский счет человека.

Когда продавцу платят за его труд, это представляет собой входящий денежный поток для работника и исходящий денежный поток для работодателя. Между тем, если тот же сотрудник успешно завершает продажу покупателю, это приводит к входящему денежному потоку для компании и исходящему для покупателя.

Больше денег приходит, чем выходит, очень важно. Для компании положительный денежный поток означает, что ликвидные активы растут, что дает ей больше возможностей для погашения долгов, оплаты расходов, реинвестирования в бизнес, возврата денег акционерам и защиты от будущих финансовых проблем.

Пример входящего денежного потока

Рассмотрим компанию, участвующую в раунде заемного финансирования. Компания, выпускающая облигации, берет в долг деньги, которые должны быть возвращены с течением времени — с процентами. Во время выпуска облигаций компания получает денежные средства и сообщает о входящем денежном потоке. Однако затем он должен начать выплачивать облигацию, вызывая исходящий денежный поток.

Важно

Входящие и исходящие денежные потоки компании отражаются в ее отчете о движении денежных средств.

Входящий денежный поток против исходящего денежного потока

Исходящий денежный поток противоположен входящему денежному потоку и описывает любые деньги, которые компания или физическое лицо должны выплатить при проведении транзакции с другой стороной. Примеры включают денежные средства, выплачиваемые поставщикам, заработную плату, выплачиваемую сотрудникам, и налоги, уплачиваемые с доходов.

Исходящие денежные потоки, как и входящие, можно неформально охарактеризовать как поступающие и исходящие денежные средства, а также отражать их в отчете о движении денежных средств в соответствии со стандартной процедурой бухгалтерского учета.

Требования к входящему денежному потоку

Инвестиционный аналитик будет сравнивать исходящие денежные потоки с входящими в течение определенного периода времени, чтобы оценить финансовое состояние компании. Входящие денежные потоки, которые постоянно превышают исходящие, идеальны.

Бывают случаи, когда происходит значительный исходящий поток, например, во время строительства нового производственного предприятия или после приобретения. Тратить деньги — это хорошо, если они расходуются с умом.Если все пойдет по плану, мы надеемся, что эти инвестиции окупятся и принесут большую прибыль компании и ее акционерам в долгосрочной перспективе.

Конечно, есть вероятность, что дорогостоящие вложения приведут к обратным результатам. Плохое управление входящим денежным потоком может оказаться смертельным. Одна из главных причин банкротства компаний — недостаточный приток доходов. Без входящего денежного потока и достаточного количества денег для оплаты счетов ни один бизнес не сможет процветать.

Например, в технологическом секторе компании могут привлекать финансирование и заинтересованных инвесторов за счет потенциальных продаж и прибылей их продуктов.Однако, если компании требуется слишком много времени, чтобы оправдать свою шумиху и преобразовать свой потенциал в устойчивые входящие денежные потоки, инвесторы могут вскоре устать и прекратить свою поддержку, что поставит под угрозу перспективы выживания компании.

Построение кассового бюджета | Безграничные финансы

Квитанции

Прогнозирование входящих денежных потоков с помощью квитанций — полезный инструмент для организаций, позволяющий определить сумму наличных денег, которая будет доступна в наличии.

Цели обучения

Узнайте, какие активы организации можно рассматривать как денежную дебиторскую задолженность, и поймите, как прогнозировать эту дебиторскую задолженность

Основные выводы

Ключевые моменты

• Прогнозирование поступлений — важная обязанность в корпоративных финансах, поскольку прогнозирование наличных денежных средств имеет решающее значение для обеспечения того, чтобы организации могли инвестировать свой капитал осмысленным образом.
• Поступления и выплаты являются двумя исходными данными для прогнозирования денежных потоков, особенно в краткосрочной перспективе. Поступления включают дебиторскую задолженность, проценты по краткосрочным инвестициям и продажу активов.
• В краткосрочной перспективе прогнозирование поступлений в основном представляет собой процесс составления существующих установленных договорных соглашений. В долгосрочной перспективе поступления можно предсказать, изучив тенденции и рост с течением времени.

Ключевые термины

• Квитанции : Потенциальные источники поступления денежных средств за определенный период времени.
• выплат : Выплаченные или потраченные деньги.

Почему квитанции прогнозов?

Более широкая область прогнозирования денежных потоков является неотъемлемой частью обеспечения ликвидности организации. Поддержание денежных поступлений в течение заданного периода времени позволяет организациям иметь под рукой наличные деньги в предсказуемой форме, что позволяет им реинвестировать в бизнес-операции, чтобы избежать альтернативных издержек, связанных с наличием неиспользованных денежных средств и дебиторской задолженности. Заблаговременное прогнозирование притока и оттока денежных средств является основной задачей корпоративных финансистов и бухгалтеров и позволяет эффективно использовать существующие активы для достижения максимальной конкурентоспособности на рынке.

Поступления и выплаты денежных средств (НИОКР)

Прямой метод прогнозирования входящего денежного потока основан на понимании денежных поступлений и выплат за прогнозируемый период времени.

Квитанции

Квитанции обычно относятся к взысканию дебиторской задолженности, которые представляют собой платежи платежеспособных клиентов с течением времени. Поступления также относятся к доходам от краткосрочных инвестиций, а также к продаже различных активов. Существуют и другие потенциальные входящие денежные потоки, которые также подпадают под квитанцию, что стоит учитывать в каждом конкретном случае.

Выплаты

На обратной стороне поступлений выплаты — это исходящие денежные потоки во время краткосрочной хозяйственной операции. Они могут довольно точно спроектировать кредиторскую задолженность, расходы на заработную плату, выплаты дивидендов, процентные выплаты и другие краткосрочные изменения существующего денежного потока. Сравнивая поступления с выплатами, можно определить общий доступный денежный поток.

Как прогнозировать поступления

Как и любое прогнозирование, краткосрочные прогнозы более надежны, чем долгосрочные прогнозы (в целом).Краткосрочные прогнозы могут быть довольно точными, поскольку различная дебиторская и кредиторская задолженность, краткосрочные инвестиции и краткосрочные затраты часто устанавливаются относительно (договорными и оперативными). В краткосрочных ситуациях большая часть прогнозов делается на основе того, что известно с вероятностью выполнения этих обязательств.

При долгосрочном прогнозировании может быть полезно учитывать прошлые средние значения с течением времени. Более крупные организации могут посмотреть на свои средние денежные поступления за последние несколько лет и связать это с траекториями роста, чтобы спрогнозировать, какой уровень притока денежных средств вероятен в течение заданного периода времени. Важно помнить, что прогнозы — это всего лишь оценки, и организации должны знать о возможной погрешности.

Нормальные распределения : При создании прогноза с использованием прошлых данных важно осознавать степень уверенности, которую можно разумно применить к этому прогнозу. Создав нормализованное распределение и определив процентную вероятность определенного результата, организации могут лучше подготовиться ко всем вероятным результатам.

Платежи

Денежные выплаты описывают денежный поток из бизнеса в результате операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Цели обучения

Проанализировать цикл выплат компании

Основные выводы

Ключевые моменты

• Денежные платежи должны производиться по соответствующим расходам, включая расходы поставщикам на инвентарь или другие материалы, служащим по заработной плате, государству по налогам и кредиторам по процентам по заемным деньгам.
• Целью компании в отношении цикла выдачи наличных должно быть увеличение времени цикла или отсрочка осуществления платежей до наступления срока их погашения.
• Типичный отток денежных средств от инвестиционной деятельности включает покупку основных средств, покупку облигаций / нот или акций других организаций и ссуды другим организациям.
• Типичный отток денежных средств от финансовой деятельности включает выплату дивидендов собственным акционерам компании, выкуп (обратный выкуп) собственных акций компании, а также выплату основной суммы и процентов по собственным облигациям или нотам компании.

Ключевые термины

• выплаты : Выплаченные или потраченные деньги.

Почему важно прогнозирование денежных потоков? Если у предприятия заканчиваются наличные деньги и он не может получить новое финансирование, он становится неплатежеспособным. Для руководства это не повод утверждать, что оно не предвидело грядущего кризиса денежных потоков. Итак, в бизнесе «деньги — это король».

Платежи наличными

Денежные выплаты описывают отток денежных средств из бизнеса. Эти денежные выплаты могут быть результатом операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

В целом, обычная операционная деятельность относится к денежным эффектам операций, связанных с доходами и расходами, которые влияют на чистую прибыль.Для покрытия соответствующих расходов необходимо производить оплату наличными. Типичные платежи включают в себя:

• Поставщики инвентаря или других материалов
• Работников по заработной плате
• Правительство по налогам
• Кредиторы под проценты за пользование чужими деньгами

Типичный отток денежных средств от инвестиционной деятельности включает:

• Приобретение основных средств
• Покупка облигаций / векселей или акций других организаций
• Ссуды другим организациям

Типичный отток денежных средств от финансовой деятельности включает:

• Выплата дивидендов собственным акционерам
• Выкуп (обратный выкуп) собственных акций компании
• Выплата основной суммы и процентов по собственным облигациям или векселям компании

Образец квитанции о заработной плате : Это пример квитанции о заработной плате сотруднику, одного из наиболее значительных денежных выплат, необходимых для компании.

Цикл выплат

Цикл выплаты наличных важно учитывать при анализе денежных выплат. Это общее время между возникновением обязательства и получением платежа в банке. Целью компании в отношении цикла выплаты денежных средств должно быть увеличение времени цикла или отсрочка внесения платежей до наступления срока их погашения. Фирма может задерживать платежи по:

1. Отправка чеков из мест, не близких к клиентам. Это увеличит время пересылки писем или пересылку писем в цикле выплаты.
2. Выплата чеков из удаленного банка. Это увеличит время, необходимое для того, чтобы платеж прошел через банк.
3. Покупка с помощью кредитной карты, поэтому время, необходимое для оплаты, намного больше. Используя кредитную карту, в конце месяца вы получите счет на оплату в течение 30 дней. Это увеличивает время обработки или обрабатывает плавающий объект.

Следовательно, когда компания управляет циклами движения денежных средств, она пытается контролировать три типа времени плавания:

1. Mail float, или время, потраченное на оплату по почте.
2. Clearance float, или время, затраченное на платеж для клиринга банка.
3. Плавающая обработка, или время, необходимое для обработки транзакций денежного потока.

Прогноз бюджета

Понимание потребностей в денежных средствах и ликвидности имеет решающее значение для организаций, чтобы использовать возможности и обеспечить финансирование всех прибыльных процессов.

Цели обучения

Понимать различные методы прогнозирования бюджетов и важность регулярного прогнозирования

Основные выводы

Ключевые моменты

• Ликвидность или возможность иметь наличные деньги, когда они необходимы, имеет решающее значение для использования возможностей и обеспечения бесперебойной работы.
• Заблаговременное прогнозирование бюджетов позволяет организациям спрогнозировать, какие денежные средства потребуются в течение заданного периода времени, и сохранить эти ресурсы доступными при необходимости.
• В более крупных организациях это обычно делается на уровне отделов или операций, проектируя разные бюджеты для разных операционных групп.
• Существует ряд методов, используемых в прогнозировании бюджетов, включая прямой метод, метод скорректированной чистой прибыли и метод сторнирования начисления.

Ключевые термины

• ликвидность : простота превращения активов в наличные.
• прогноз : прогноз притока и / или оттока денежных средств.

Цель прогнозирования

Финансовое планирование — это важный финансовый инструмент для финансирования прибыльных операций и оптимального разделения существующих организационных активов для достижения максимальных доходов. Прогнозируемый бюджет будет определять, какие денежные потоки потребуются для каждого организационного процесса и как эти денежные потоки будут использоваться в течение фиксированного периода времени.Если существует проблема с ликвидностью в течение операционного периода, это может привести к огромным упущенным издержкам (то есть организация не может использовать существующие возможности на рынке).

Как прогнозировать

Есть несколько подходов к финансовому прогнозированию кассового бюджета. Кассовый бюджет — это все о ликвидности, и поэтому прогнозирование того, какая доступная ликвидность потребуется в течение определенного периода, является основным входом для прогнозирования бюджетов. Существует несколько различных подходов, хотя большинство из них основано на понимании входных данных, необходимых для различных бизнес-операций.

Входы включают следующие денежные обязательства во время обычных операций:

• Заработная плата
• Оплата кредиторской задолженности
• Дивиденды
• Проценты по долгу
• Источники сырья

Также стоит отметить, что в течение определенного периода времени будут происходить различные поступления денежных средств. Например, дебиторская задолженность, варианты краткосрочного финансирования и различные другие источники дохода могут напрямую конвертироваться в полезный капитал.Тем не менее, при составлении бюджета следует либо включить их в текущий прогноз бюджета, либо использовать их при следующем расчете бюджетных потребностей.

Прямой метод

В простейшем случае прогнозирование денежных потоков и составление бюджета могут быть рассчитаны непосредственно на основе фиксированной информации за короткий промежуток времени. Это особенно хорошо работает для стабильных предприятий, которые проводят рутинные операции с ограниченным принятием рисков и диверсификацией в процессе.

Метод скорректированной чистой прибыли (ANI)

Метод скорректированной чистой прибыли начинается с расчета операционной прибыли (EBIT или EBITDA) и добавления / вычитания краткосрочных изменений в балансе, например, тех, которые происходят с запасами, кредиторской, дебиторской и прочей краткосрочной задолженностью.Это дает организации некоторое представление о том, какие краткосрочные денежные потоки обычно требуются в течение операционного периода.

Проформа бухгалтерского баланса

Проформы — это финансовые отчеты, созданные заранее в качестве прогноза или оценки того, как этот документ будет выглядеть после завершения финансового периода. При использовании проформы баланса на предстоящий период, на который закладывается бюджет, краткосрочные активы и обязательства (если они спроектированы точно) будут подчеркивать сумму денежных средств, которая должна быть зарезервирована для целей составления бюджета.

Метод сторнирования начислением

Третий вариант прогнозирования кассовых бюджетов — это сторнирование методом начисления. Этот процесс основан на статистическом распределении, отмене крупных начислений и прогнозировании денежных эффектов с помощью алгоритмов. Этот метод требует большого количества данных и статистических навыков, и его лучше всего использовать для среднесрочного прогнозирования (в отличие от прямого метода, который намного лучше для более коротких временных рамок). Преимущество этого метода заключается в том, что он часто является точным по дню или неделе, что обеспечивает высокую точность.

Пример прогноза бюджета : Эта диаграмма демонстрирует прогноз бюджета в соответствии с тем, что на самом деле произошло. Составление бюджета — это оценка, часто с корректировками с течением времени.

Что такое отчет о движении денежных средств? | Пример отчета о движении денежных средств

Что такое отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств — важный инструмент, используемый для управления финансами путем отслеживания движения денежных средств в организации. Этот отчет является одним из трех ключевых отчетов (вместе с отчетом о прибылях и убытках и балансом), которые помогают в определении результатов деятельности компании.Обычно это полезно для прогнозирования денежных средств, чтобы обеспечить возможность краткосрочного планирования.

Отчет о движении денежных средств показывает источник денежных средств и помогает отслеживать входящие и исходящие деньги. Поступающие в бизнес денежные средства поступают от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. В отчете также содержится информация об оттоке денежных средств, затратах на коммерческую деятельность и инвестиции в определенный момент времени. Информация, которую вы получаете из отчета о движении денежных средств, помогает руководству принимать обоснованные решения по регулированию бизнес-операций.

Компании обычно стремятся к положительному денежному потоку для своих деловых операций, без которого компании, возможно, придется занимать деньги, чтобы поддерживать бизнес.

Важность отчета о движении денежных средств

Для того, чтобы бизнес был успешным, у него всегда должно быть достаточно денег. Это позволяет ему выплачивать банковские ссуды, покупать товары или инвестировать для получения прибыльной прибыли. Бизнес объявляется банкротом, если у него недостаточно денежных средств для выплаты долгов. Вот некоторые из преимуществ отчета о движении денежных средств:

• Подробная информация о расходах: Отчет о движении денежных средств дает четкое представление об основных платежах, которые компания производит своим кредиторам.Он также показывает операции, которые учитываются в денежной форме и не отражаются в других финансовых отчетах. К ним относятся закупка товаров для инвентаризации, предоставление кредита клиентам и покупка капитального оборудования.

• Помогает поддерживать оптимальный остаток денежных средств: Отчет о движении денежных средств помогает поддерживать оптимальный уровень наличных денежных средств. Для компании важно определить, не бездействует ли слишком большая часть ее денежных средств, есть ли дефицит или избыток средств.Если есть лишние денежные средства, которые бездействуют, то бизнес может использовать их для инвестирования в акции или покупки товарно-материальных запасов. В случае нехватки средств компания может искать источники, из которых они могут заимствовать средства для продолжения бизнеса.

• Помогает сосредоточиться на генерировании денежных средств: Прибыль играет ключевую роль в росте компании за счет генерирования денежных средств. Но есть несколько других способов заработать деньги. Например, когда компания находит способ меньше платить за оборудование, она фактически приносит деньги.Каждый раз, когда он собирает дебиторскую задолженность от своих клиентов быстрее, чем обычно, он получает деньги.

• Полезно для краткосрочного планирования: Отчет о движении денежных средств — важный инструмент для управления денежными потоками. Успешный бизнес всегда должен иметь достаточно ликвидных денежных средств для выполнения краткосрочных обязательств, таких как предстоящие платежи. Финансовый менеджер может анализировать входящие и исходящие денежные средства по прошлым транзакциям, чтобы принимать важные решения. Некоторые ситуации, когда решения должны приниматься на основе денежного потока, включают прогнозирование кассового дефицита для погашения долгов или создание базы для запроса кредита в банках.

Формат отчета о движении денежных средств

В отчете о движении денежных средств есть три раздела: операционная деятельность, инвестиции и финансовая деятельность.

Операционная деятельность: Операционная деятельность — это деятельность, направленная на движение денежных средств, которая либо приносит доход, либо фиксирует деньги, потраченные на производство продукта или услуги. Операционная коммерческая деятельность включает инвентаризационные операции, процентные платежи, налоговые платежи, заработную плату сотрудникам и платежи за аренду.Любые другие формы движения денежных средств, такие как инвестиции, долги и дивиденды, не включены в этот раздел.

Раздел «Операции» в отчете о движении денежных средств начинается с записи чистой прибыли, которая получается из поля чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках компании. Это дает оценку прибыльности компании. После этого в нем перечисляются безналичные статьи, связанные с операционной деятельностью, и их конвертируются в денежные статьи. Отчет о движении денежных средств компании должен показывать адекватный положительный денежный поток для его операционной деятельности.В противном случае бизнесу может быть сложно управлять своими повседневными бизнес-операциями.

Инвестиционная деятельность: Во втором разделе отчета о движении денежных средств отражаются прибыли и убытки, вызванные инвестициями в такие активы, как основные средства, таким образом, отражая общее изменение денежной позиции компании. Когда аналитики хотят узнать об инвестициях компании в СИЗ, они проверяют наличие изменений в отчете о движении денежных средств.

Капитальные затраты (CapEx) — еще одна важная статья инвестиционной деятельности.CapEx — это деньги, которые бизнес инвестирует в основные средства, такие как здания, автомобили или земля. Увеличение капитальных затрат означает, что компания инвестирует в будущие операции. Однако это также показывает, что наблюдается уменьшение денежного потока компании.

Иногда компания может испытывать отрицательный денежный поток из-за больших инвестиционных расходов, но это не всегда является показателем плохой работы, поскольку может привести к высокому приросту капитала.

Финансовая деятельность: В третьем разделе отчета о движении денежных средств отражается движение денежных средств между компанией и ее владельцами и кредиторами.Финансовая деятельность включает операции с заемными средствами, капиталом и дивидендами. В этих операциях входящие денежные средства регистрируются при привлечении капитала (например, от инвесторов или банков), а исходящие денежные средства регистрируются при выплате дивидендов.

Пример отчета о движении денежных средств

Ниже приводится пример того, как выглядит отчет о движении денежных средств. Это отчет о движении денежных средств компании XYZ на конец 2018 финансового года.

Из приведенного выше примера мы видим, что расчетный денежный поток за 2018 финансовый год составил 2 528 000 долларов США.Давайте посмотрим, что показывает каждый раздел.

Операционная деятельность: В этом разделе мы можем видеть значения входящих денежных средств, записанные как положительные, в то время как значения исходящих денежных средств отрицательные и обычно представлены в скобках. Когда вы вычитаете исходящую стоимость из входящей, вы получаете чистый денежный поток по операционной деятельности. В этом примере мы видим, что чистая стоимость операционной деятельности положительна, что является хорошим знаком для инвесторов.

Инвестиционная деятельность: Поскольку основная операционная деятельность приносит доход, теперь предприятие может инвестировать в оборудование.Поскольку компания инвестирует в оборудование 500 000 долларов, ее денежный поток по этому разделу отрицательный. Это отрицательное значение неплохо — можно сказать, что способность компании вкладывать средства в СИЗ отражает ее рост.

Финансовая деятельность: После инвестирования в оборудование у компании остается 10 000 долларов для погашения долгов — в данном случае — векселей к оплате. Помимо этого, у компании еще будет достаточно средств для погашения своих кредитов в будущем.

Чистый денежный поток: Когда вы складываете все три чистые значения из трех разделов отчета о движении денежных средств, вы получаете значение чистого денежного потока, которое в данном случае составляет 2 528 000 долларов.Это показывает, что у компании достаточно денежных средств для продолжения работы.

Что такое отрицательный денежный поток?

Отрицательный денежный поток — это ситуация, когда у компании больше исходящих денежных средств, чем входящих. Денег, которые компания зарабатывает от продаж, может быть недостаточно для покрытия ее расходов, и ей, возможно, придется брать займы из внешних источников, чтобы покрыть разницу.

Ниже приведен небольшой пример, показывающий отрицательный денежный поток. Здесь вы можете видеть, что бизнес заплатил больше расходов, чем принесенный им доход.

Отрицательный денежный поток не всегда означает плохие финансовые показатели компании. Иногда поступающая прибыль компании может быть хорошей, но в банке мало денег для выплаты долгов. Отрицательный денежный поток обычен для малого бизнеса, но он вреден для здоровья, если он продолжается в течение длительного периода.

Заключение

Отчет о движении денежных средств — ценный документ для компании, поскольку он показывает, достаточно ли у предприятия ликвидных денежных средств для выплаты взносов и инвестирования в активы.Вы не можете интерпретировать результаты компании, просто взглянув на отчет о движении денежных средств. Вам может потребоваться проанализировать долгосрочные тенденции после обращения к балансу и отчету о прибылях и убытках, чтобы получить более четкое представление о том, как обстоят дела у компании.

последствий плохого денежного потока | Small Business

Плохой денежный поток — это когда входящий денежный поток недостаточен для удовлетворения потребностей вашего бизнеса в исходящем денежном потоке. Приток денежных средств происходит от ваших продаж, процентных доходов, взносов в капитал и заемных средств.Отток денежных средств, с другой стороны, связан с вашими расходами на закупку материалов, заработную плату сотрудников, покупку оборудования и погашение долгов. Слабый денежный поток замедляет нормальную работу, будущие инвестиции и общие цели роста вашего бизнеса.

Причины проблем с денежными потоками

Разрывы в денежных потоках возникают, когда расходы вашего бизнеса превышают прибыль. Это может быть вызвано падением продаж, застоем товарных запасов или плохим сбором долгов. Снижение продаж и медленное движение запасов снижают выручку, в то время как непогашенные долги связывают капитал компании с торговой дебиторской задолженностью.Ваш бизнес также может испытывать нехватку денежных средств из-за плохого прогнозирования и управления денежными потоками. Из-за разрыва денежного потока ваш бизнес остается без достаточного дохода для оплаты счетов и погашения долгов.

Существование под угрозой

Отрицательный денежный поток угрожает самому существованию вашего бизнеса, потому что бизнес считается неплатежеспособным, если у него нет возможности платить поставщикам, сотрудникам и кредиторам. В конечном итоге ваш бизнес может обанкротиться в результате неплатежеспособности, если вы не внесете дополнительные денежные средства для финансирования операционных расходов и погашения долгов.Некоторые из жизнеспособных альтернатив, которые вы можете использовать для вливания дополнительного капитала, включают личные сбережения, продажу акций частным инвесторам и банковские овердрафты.

Сниженные кредитные рейтинги

Частые невыполнения обязательств по краткосрочным и долгосрочным обязательствам снижают кредитные рейтинги вашей компании, то есть профиль кредитоспособности вашего бизнеса. Снижение кредитных рейтингов превращает ваш бизнес в рискованного заемщика, что приводит к тому, что он теряет благосклонность поставщиков и кредиторов, поскольку они неохотно предоставляют кредит вашему бизнесу.

Уменьшение конкурентного преимущества

Слабый денежный поток подрывает конкурентное преимущество вашего бизнеса, потому что вы не можете профинансировать необходимые операционные стратегии для достижения конкурентного преимущества над вашими противниками. Например, эффект масштаба позволит вам устанавливать конкурентоспособные цены на вашу продукцию, поскольку это снижает производственные затраты за счет увеличения объемов производства. Однако вы не можете воспользоваться эффектом масштаба, если у вас недостаточно средств для закупки сырья оптом и поддержания интенсивных производственных операций.

Жизнеспособные средства правовой защиты

Найдите средства защиты, которые увеличивают способность вашего бизнеса генерировать денежные средства. Например, вы можете снизить цены, чтобы увеличить продажи, и предложить скидки при оплате, чтобы ускорить взыскание долгов. Вы также можете принять меры по сокращению затрат, чтобы уменьшить отток денежных средств. Все эти корректирующие меры могут увеличить денежные потоки вашего бизнеса.

Ссылки

Ресурсы

Биография писателя

Пол Коул-Ингейт — профессиональный бухгалтер и финансовый консультант.Он работает старшим бухгалтером в ведущих транснациональных компаниях Европы и Азии с 2007 года. Коул-Ингейт имеет степень бакалавра наук в области бухгалтерского учета и финансов и степень магистра делового администрирования Университета Бирмингема.

входящий денежный поток — французский перевод — Linguee

Справочник по работе с наличными деньгами | Финансы и администрация

Введение

Целью данного справочника является определение и документирование движения денежных средств и денежных поступлений, а также рекомендации по надлежащему управлению денежными средствами для тех сотрудников, которые отвечают за получение, обработку и сохранность денежных средств и их эквивалентов.

Хранитель каждого денежного фонда несет ответственность за целостность денежного фонда.Сотрудники должны понимать свою ответственность за все денежные средства, являющиеся собственностью государства.

Эти правила и инструкции предназначены для защиты не только государственных денег, но и тех сотрудников, которым поручено работать с наличными деньгами.

Определение: «Деньги» — деньги в любой форме, включая валюту (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплату кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы денежных средств и т. Д. Также называемые наличными или кассовыми поступлениями.

Содержание

Общая политика кассовых операций

Цель: дать указания отделам университетского городка по сбору, хранению и отчетности о денежных средствах, а также наметить конкретные процедуры обработки наличности для использования отделом.

Затронутые лица / районы: все отделы университетского городка получают денежные выплаты и выплаты в их эквиваленте.

Политика:

• Все поступающие денежные средства должны быть подтверждены квитанцией при приеме или получении по почте и отправлены в кассу OSU для обработки в течение одного рабочего дня с использованием формы регистрации денежных поступлений OSU, чтобы указать, куда следует депонировать средства.
• Деньги нельзя оставлять без присмотра. Это относится к кассовым аппаратам, столешницам и денежным ящикам.Если сотрудник покидает свое рабочее место по какой-либо причине, независимо от того, насколько быстро, наличные деньги должны быть надлежащим образом защищены в запертом месте.
• Посторонние лица не должны допускаться в зоны обработки наличных денег.
• Двери всегда должны быть заперты в местах, где обрабатываются наличные деньги.
• Большие суммы наличных денег следует считать и хранить вне поля зрения широкой публики.
• Физические лица должны постоянно сводить оборотные денежные средства к минимуму. Излишки средств должны быть на заблокированном устройстве или депонированы в кассе.
• Полученные денежные средства нельзя использовать для внесения сдачи, получения мелкой наличности и т.д.
• Для хранения на ночь и в другие периоды, когда наличные деньги не используются, их следует хранить в специальном устройстве хранения — в сейфе или запертом контейнере.
• Ни при каких обстоятельствах физическое лицо не должно хранить наличные деньги Университета в своих личных средствах, размещать средства Университета на личном банковском счете или брать средства Университета на хранение домой.

Ответственность отделов кампуса:

• Обеспечить надлежащее использование государственных средств.
• Защитите сотрудников от рисков, следуя политикам и процедурам.
• Обеспечивает сохранность и своевременное и точное внесение денежных средств.

Артикул:

• Руководство по бухгалтерскому учету штата Орегон См. «Внутренний контроль» и «Денежные средства»
• Стандарт финансового учета Операционное руководство, раздел 100, касающийся депонирования и регистрации
• Пересмотренный закон штата Орегон (ORS)
• Руководство по управлению денежными средствами казначейства штата Орегон

Депозиты Общая политика

Цель: Давать указания отделам университетского городка по пересылке денег в кассу для записи в баннере и описывать конкретные процедуры для использования отделом.

Затронутые лица / районы: все отделы университетского городка получают депозиты и выплаты наличными.

Политика:

• Департаменты должны внести денежные средства в течение одного рабочего дня после сбора или получения таких денежных средств.
• Своевременное внесение полученных денежных средств обеспечивает улучшенный контроль над средствами, что снижает риск потери из-за ошибок, небрежности или кражи.
• Деньги, хранящиеся на ночь, должны быть защищены каким-либо запорным устройством, например, сейфом или запирающимся шкафом для документов.
• Все чеки должны быть надлежащим образом подтверждены при получении.
• Расходы или возврат не могут быть произведены с помощью кассовых чеков.
• Департаменты, депонирующие подарки, должны следовать изложенным процедурам бухгалтерского учета и не смешивать деньги с общими деньгами или деньгами на самообеспечение.

Обязанности: Ответственность за получение любых денежных средств возложена на отделы:

• Выполните требования по внесению депозита на следующий рабочий день.
• Предоставьте соответствующую и точную информацию при представлении депозитов.
• Защитные вклады.

Артикул:

• Руководство по бухгалтерскому учету штата Орегон
• Пересмотренный закон штата Орегон (ORS)

Общая информация

• Политика Университета штата Орегон состоит в том, что департаменты, работающие с наличными деньгами, должны соответствовать стандартам, установленным в Руководстве по бухгалтерскому учету штата, Руководстве по работе со стандартами финансового учета (FASOM) и пересмотренном законодательстве штата Орегон (ORS).
• Денежные средства включают валюту, монеты, чеки, отчеты о расчетах по кредитным картам и телеграфные переводы.Все поступающие денежные средства должны быть подтверждены, когда они приняты, и отправлены в кассу OSU для обработки с использованием формы записи денежных поступлений OSU. Для получения справки по заполнению формы записи о кассовых поступлениях обратитесь к разделу «Подготовка кассового чека» на веб-сайте кассы OSU.
• Денежные средства могут представлять собой оплату различных сборов, скидок или возмещений. Полный список типов доходов см. В разделах 100 и 200 FIS (Руководство по политике и процедурам фискальных операций) FASOM.
• Департаменты, проводящие семинары, конференции или выставляющие счета, которые не регистрируются как часть дебиторской задолженности, должны уведомлять кассу, чтобы входящие чеки и переводы можно было легко идентифицировать для внесения в соответствующий фонд / индекс / счет.

Прием денежных средств и платежей

Валютные платежи

Вся валюта, полученная от постоянных клиентов, должна быть получена немедленно на последовательно пронумерованных кассовых чеках или через кассовый аппарат. Валюту следует пересчитывать в присутствии лица, предъявляющего ее к оплате. Копия квитанции должна быть предоставлена ​​посетителю без посещения магазина. Никакая иностранная валюта не принимается.

Чековые платежи

Чеки всех типов, полученные лично или по почте, должны быть одобрены немедленно.Посетители, которые не ходят, должны получить заранее пронумерованную письменную или кассовую квитанцию. Документы, прилагаемые к почтовым платежам, должны быть проставлены печатью сотрудника, открывающего почту. Все чеки, выписанные в OSU, должны быть депонированы в OSU. Информацию о чеках, выписанных в OSU, но предназначенных в качестве подарков или пожертвований, см. В разделе «Денежные средства в качестве подарка или пожертвования» ниже.

Каждый чек или денежный перевод необходимо проверять на полноту следующим образом:

• Убедитесь, что имя, адрес и номер телефона владельца счета указаны в чеке.Дневной телефонный номер предпочтительнее.
• Убедитесь, что на чеке указано название банка и что маршрутный номер, номер банковского счета клиента и номер чека закодированы на нижнем крае чека.
• Обратите внимание на дату. Не принимайте почтовый чек с датой (чек с датой в будущем) и не соглашайтесь удерживать чек для будущего депозита.
• Убедитесь, что сумма, записанная цифрами, соответствует сумме, написанной прописью. Если другое, сделайте специальную пометку на кассовом чеке, чтобы касса могла обработать его надлежащим образом.Как правило, банки уважают письменную сумму, а не числовую.

Условия приема чеков

Есть несколько различных категорий чеков. Все они должны рассматриваться как чеки.

• Кассовый чек: чек, купленный в банке на любую сумму; банк дополняет всю информацию на лицевой стороне чека сотрудником банка, подписывающимся в качестве векселя.
• Сертифицированный чек: персональный чек, который выписывается владельцем счета, а затем проштампован и подписан служащим банка на лицевой стороне чека.
• Денежный перевод: товар, приобретенный в банке, почтовом отделении или другом коммерческом учреждении на любую сумму до 1000 долларов США. Банк заполняет только информацию о сумме.
• Дорожный чек: специальный чек, предоставляемый банками или другими компаниями для использования путешественниками; эти чеки уже имеют подпись покупателя и должны быть подписаны и датированы в присутствии кассира.
• Персональный чек: письменное поручение, подлежащее оплате по требованию, выписанное в банк вкладчиком; личный чек выписывается против текущего счета физического лица, в отличие от кассового чека, сертифицированного чека, денежного перевода или дорожного чека, которые выписываются против банковских средств.
• Стартовый чек: неперсонализированный закодированный чек, который человек получает от банка при открытии текущего счета. Они предназначены для использования лицом до получения кодированных чеков из банка. Однако их следует принимать только в том случае, если банк закодировал номер маршрута и номер счета в нижней части чека.
• Иностранный чек: Чек, выписанный в иностранном банке. Даже если после суммы чека написано «USD», он не может быть оплачен в U.S. валюта, если на лицевой стороне чека не указано, что он подлежит оплате через банк США. Если иностранный чек принимается, сделайте специальную отметку на кассовом чеке, чтобы касса могла обработать его надлежащим образом. (См. Также Иностранная валюта и чеки)

Иностранная валюта и чеки

Принимается только валюта США (монеты и купюры). Чеки, выписанные в иностранных банках или выпущенные в иностранной валюте, требуют специальной обработки в кассе OSU и Государственном казначействе.На получение средств по таким чекам может уйти несколько дней или недель. Первоначальный депозит в фонд отдела будет суммой, отраженной в чеке, даже если он находится в иностранной валюте. Казначейство обработает товар и обсудит обменный курс. Любые курсовые разницы будут взиматься в депозитарном отделе как уменьшение депозита (дебет на счет доходов, указанный в оригинальном кассовом чеке).

Внесение вкладов

Сохранение денег

Отделения, получающие денежные средства, несут ответственность за их сохранность и своевременное депонирование.Департаменты должны сделать следующее:

• Одобрять чеки с ограничительным индоссаментом немедленно.
• Внесите все деньги в кассу в течение одного рабочего дня.
• Депозиты следует делать чаще, если в отделе отсутствует надежное хранение средств.
• Все деньги, хранящиеся на ночь, должны находиться в безопасном месте.
• Если отдел обнаруживает отдельные события, при которых он не может выполнить требование о внесении депозита на следующий рабочий день из-за необычных обстоятельств, не зависящих от него, рекомендуется, чтобы отдел задокументировал причины возникновения и сохранил документацию в файлах отдела, поскольку это может оказаться полезным для отдела в случае аудита.

Денежные средства с депозитами

Правила отправки валюты и монет в кассу для депозита:

• Купюры должны быть «лицевой стороной» (все лицевой стороной вверх и лицевой стороной вверх). Это позволяет производить более точный пересчет.
• Купюры следует отсортировать по номиналу, и, если количество номинала достаточно, вырезать или разделить на следующие суммы:
  • Единицы = 25 или 25 долларов США
  • Пятерки = 20 или 100 долларов
  • Десятки = 20 или 200 $
  • Двадцатые годы = 25 или 500 долларов
  • Пятидесятые = 20 или 1000 долларов
  • сот = 10 или 1000 долларов
• Монета может быть принята свернутой в роликах типа «дробовик», обеспечивающих точный счет монеты.Рулоны, зажатые вручную, должны быть пересчитаны в кассу. Если вы отправляете в одном пакете с монетой, пожалуйста, плотно свяжите его или конвертом.
• При отправке нескольких мешков в качестве одного депозита в Журнале денежных поступлений должны быть указаны мешки отдельно и сумма в долларах, включенная в каждую сумку. Если вы используете пронумерованную сумку, обратите внимание на номер в Журнале кассовых чеков. Это гарантирует, что все наличные деньги могут быть учтены при каждом депозите.

Депозит пакетов кредитной карты

Платежи по кредитной карте завершаются, когда передается пакетный расчет.Все платежи по кредитной карте должны производиться и вноситься на депозит ежедневно. Отчет о расчетах должен сопровождать заполненную запись о кассовых поступлениях. Отчет о расчетах (имеет разные названия в зависимости от устройства для чтения кредитных карт или машины, используемой для обработки), представляет собой сводку транзакций за определенную дату или диапазон дат, а также перечисляет общее количество транзакций и общую сумму в долларах. Большинство отчетов о расчетах содержат промежуточные итоги по типам используемых кредитных карт, а также по расходам и кредитам / возмещениям.

Депозиты, сделанные непосредственно в отделении банка

Есть несколько отделов, которым разрешено вносить депозиты напрямую в указанный банк. Эти отделы используют предварительно закодированные депозитные квитанции. Копия депозитной квитанции (желтая, розовая или настоящая) отправляется в качестве резервной копии с заполненной отчетом о кассовых поступлениях в кассу для обработки и ввода в Banner.

Инструкция по заполнению банковского депозита:

• Укажите дату в депозитной квитанции.
• Отметьте отдел или указатель на депозитной квитанции.
• Перечислите монеты и валюту отдельно в отведенном для этого месте.
• Перечислить проверки и включить ленту счетной машины.
• Отсортируйте все наличные деньги перед чеками, в открытую и в порядке номинала.
• Подтвердить все чеки.
• Включите дорожные чеки с чеками.

Учет по форме учета денежных поступлений

Денежные средства как доход

Деньги можно перевести на:

• Операционный фонд с использованием индекса и кода счета
  • Учетный код должен быть выбран из серии 0xxxxx
• Фонд главной бухгалтерской книги
  • Код счета главной книги должен быть выбран из серии Axxxx (Актив) или Bxxxx (Ответственность).
• См. Стандартное руководство по эксплуатации финансового управления.

Денежные средства в виде подарков или пожертвований

Дар определяется как пожертвование, отличное от пожертвования, без возмещения ущерба со стороны дарителя, т. Е. От дарителя ничего не ожидается взамен подарка. Депозиты на подарочные счета отдела должны состоять из благотворительных пожертвований, сделанных отделу. Пожертвования, сделанные в пользу отдела, даже если они предназначены для общего использования, считаются ограниченными фондами.Эти деньги не следует смешивать с общими фондами или фондами самоподдержки. Эти средства расходуются в соответствии с правилами университета, и их нельзя перерасходовать.

Фонд ОГУ (OSUF) и Фонд сельскохозяйственных исследований (ARF)

• Чеки, выданные OSUF в OSU, должны регистрироваться в указанных фондах (FSxxxx, FExxxx, 438xxx, 8xxxxx или 9xxxxx).
• Only Research Accounting переводит средства в FAxxxx.
• Депозиты из ARF в OSU должны регистрироваться в фондах FAxxxx.
• Проверки, оформленные в OSU, предназначенные для OSUF или ARF
• Депозиты в OSUF и ARF ограничиваются настоящими подарками или доходами от мероприятий по сбору средств, в которых донор намеревается передать дар фонду (фондам).
• Подарки, переданные в фонды, должны оплачиваться в фонды. Если чеки подлежат оплате в OSU, они должны быть депонированы непосредственно в OSU. Если есть доказательства от донора, что он намеревался передать деньги OSUF или ARF, пожалуйста, свяжитесь с этими фондами для получения инструкций.
• Для получения дополнительной информации см. Руководство по политике и процедурам учета грантов, контрактов и подарков.

Деньги как уменьшение расходов

Денежные поступления, которые могут быть депонированы для уменьшения расходов, очень ограничены. Возврат средств продавцу может быть результатом переплаты, возврата предоплаты, возврата бракованного товара, кредита для досрочной оплаты и т. Д.

Депозиты, которые приводят к кредитам на коды счетов, начинающиеся с 2xxxx до 4xxxx, должны:

• Зачисление в фонд и код счета, на который была начислена первоначальная покупка.
• Покажите номер счета-фактуры и / или номер чека первоначального платежа или утверждения Счета к оплате для возврата, скидки или переплаты.
• Если возмещение получено до того, как первоначальный платеж был записан в баннере, код счета должен быть 08001 или 08008.
• Укажите в описании причину (возврат, переплата).
• Возврат средств за регистрацию на семинар / конференцию:
  • Следует записывать с использованием учетного кода 2xxxxx.
  • Приложите копию оригинальной платежной документации, как указано выше.

Возвращенные товары

Чеки о недостаточности денежных средств (NSF) — это чеки, которые возвращаются из банка в отдел управления делами из-за отсутствия средств на индивидуальном счете для покрытия позиции. Отдел отдела бизнеса направит чек обратно в банк во второй раз, чтобы попытаться вернуть сумму, как написано. Если чек возвращается в отдел по делам бизнеса во второй раз, чтобы зафиксировать нехватку средств для депозита отдела, будет обработано СП для отмены платежа (дебет на счет доходов отдела).Затем товар будет отправлен в депозитарный отдел, чтобы они могли продолжить работу по своему усмотрению.

Определения

Советы

Уведомление

о банковских переводах, переводах ACH и банковских исправлениях.

Автоматизированная клиринговая палата (АКП)

перевод ACH — это электронный элемент, который обрабатывается через Автоматическую клиринговую палату, созданную в качестве клирингового и расчетного механизма для финансовых учреждений. Переводы ACH достигают места назначения от 2 до 4 рабочих дней и могут быть отозваны или возвращены по разным причинам.

Наличные

валюта; монеты и купюры. Также используется для всех эквивалентов денежных средств, таких как чеки. Часто используется во множественном числе: денежные поступления или деньги.

Квитанции (используются в данном справочнике)

деньги в любой форме: валюта (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплата кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы денежных средств и т. Д.

Электронный перевод денежных средств (EFT)

общий термин для любого движения средств не бумажными средствами; может быть автоматизированной клиринговой палатой (ACH) или банковским переводом.Все входящие электронные платежи для системы Университета Орегона обрабатываются через Отдел управления денежными средствами Казначейства штата Орегон.

Подтверждение / одобрение

акт написания или печати, обычно на оборотной стороне, а иногда и на лицевой стороне чека или другого оборотного документа, посредством которого переуступаются и передаются находящиеся в нем денежные средства или имущество.

Денежные средства (используются в данном справочнике)

деньги в любой форме: валюта (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплата кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы средств и т. Д.

Квитанция

существительное: Письменное подтверждение получения денежной суммы или указанного предмета; документ, который обеспечивает контрольный след денежных средств. Форма записи кассовых чеков ОГУ.

глагол: Чтобы отдать или выписать квитанцию ​​об уплаченных деньгах или доставленных товарах или услугах; для учета перевода наличных денег.

Банковский перевод

денежных средств отправлено через федеральную резервную сеть из одного финансового учреждения в другое.Их можно отозвать только с разрешения получателя. Электронные переводы обычно используются, когда требуются большие суммы вместе с возможностью подтверждения получения, а также при совершении международных платежей.

Дополнительные источники информации

Прогноз движения денежных средств | Преимущества, шаги и многое другое

Отчет о движении денежных средств может дать вам представление о текущем финансовом состоянии вашего бизнеса. Но разве не было бы приятно увидеть будущий денежный поток вашей компании? Вам не нужен хрустальный шар, чтобы увидеть будущее своего денежного потока.Вместо этого создайте прогноз денежного потока. Прочтите, чтобы узнать о прогнозировании денежного потока и о том, как прогнозировать денежный поток.

Что такое прогноз движения денежных средств?

Прежде всего, если вы хотите узнать о прогнозах денежных потоков, вам необходимо знать, что такое денежный поток.

Денежный поток — это сумма денег, поступающих и исходящих из вашего бизнеса. Здоровый денежный поток может помочь привести ваш бизнес к успеху. Но плохой или отрицательный денежный поток может обернуться гибелью для будущего вашего бизнеса.

Если вы хотите спрогнозировать денежный поток своего бизнеса, создайте прогноз денежного потока. Прогноз движения денежных средств оценивает денежные потоки, которые вы ожидаете получить в свой бизнес и из него, включая все ваши доходы и расходы.

Обычно прогнозы денежных потоков большинства предприятий охватывают 12-месячный период. Тем не менее, ваш бизнес может создавать еженедельные, ежемесячные или полугодовые прогнозы денежных потоков.

Преимущества прогнозирования денежного потока

Оценка ожидаемых прогнозов денежных потоков может помочь повысить успех вашего бизнеса.

Прогнозирование денежных потоков имеет много преимуществ. Некоторые плюсы создания прогноза денежного потока включают возможность:

• Прогнозировать дефицит и излишки наличности
• Просмотр и сравнение коммерческих расходов и доходов за периоды
• Оценить последствия изменения бизнеса (например, найма сотрудника)
• Докажите кредиторам свою способность своевременно погашать
• Определите, нужно ли вам внести коррективы (например, сократить расходы)

Прогноз движения денежных средств подходит не для каждого бизнеса.Ваш прогнозируемый анализ денежных потоков может занять много времени и денег, если будет выполнен неправильно.

Имейте в виду, что прогнозы денежных потоков, скорее всего, никогда не будут идеальными. Однако вы можете использовать прогнозируемый денежный поток в качестве инструмента для управления денежным потоком.

Суть в том, что ваши денежные прогнозы дают вам более четкое представление о том, куда движется ваш бизнес. И он может показать вам, где вам нужно улучшить и сократить расходы.

Как рассчитать прогнозируемый денежный поток

Если вы готовы начать рассчитывать прогнозируемый денежный поток для своего бизнеса, начните собирать некоторые исторические данные бухгалтерского учета.

Вам необходимо получать отчеты с подробным описанием доходов и расходов вашего бизнеса от вашего бухгалтера, бухгалтерских книг или бухгалтерского программного обеспечения. В зависимости от временных рамок, которые вы хотите спрогнозировать, вам может потребоваться дополнительная информация.

Хотите узнать, как рассчитать прогноз движения денежных средств? Используйте шаги прогнозируемых денежных потоков ниже.

1. Найдите денежные средства своего бизнеса на начало периода

Чтобы рассчитать ваши денежные средства с начала периода, вам необходимо вычесть расходы предыдущего периода из доходов.

Денежные средства на начало периода = Доход предыдущего периода — Расходы предыдущего периода

2. Оценить поступление денежных средств на следующий период

Затем вам нужно спрогнозировать, сколько денег поступит в ваш бизнес в течение следующего периода.

Входящие денежные средства включают такие вещи, как выручка, продажи в кредит, ссуды и т. Д.

Вы можете прогнозировать будущие денежные средства, глядя на тенденции за предыдущие периоды. Обязательно учитывайте любые изменения или факторы, которые отличаются от предыдущих периодов (например,г., новинки).

3. Смета расходов на следующий период

Подумайте обо всех расходах, которые вы заплатите в следующем месяце. Учитывайте такие вещи, как сырье, аренда, коммунальные услуги, страхование и другие счета.

4. Вычтите из дохода предполагаемые расходы

Чтобы рассчитать денежный поток своего бизнеса, вычтите предполагаемые расходы из предполагаемого дохода.

Денежный поток = Расчетный доход — Расчетные расходы

5. Добавьте денежный поток к начальному сальдо

После расчета денежного потока вам необходимо добавить его к начальному сальдо.Это также даст вам ваш конечный баланс. Ваш конечный баланс будет перенесен в качестве начального остатка на следующий период.

Чтобы получить прогнозируемый денежный поток на следующий период, повторите шаги, указанные выше.

Запутались? Не стоит беспокоиться! Взгляните на пример отчета о движении денежных средств по проекту ниже:

Создание прогноза денежного потока

Если вы хотите создать свой собственный прогноз денежных потоков, начните составлять столбцы для будущих периодов.Или вы можете воспользоваться электронной таблицей, чтобы составить прогноз для отчета о движении денежных средств.

Вы должны включить следующие категории в свой прогноз движения денежных средств:

• Начальное сальдо
• Получение наличных (например, продажа)
• Обналичивание (например, расходы)
• Итоги по внесению и выдаче
• Использование наличных денег (например, материалов)
• Итого денежный поток за период
• Конечное сальдо
• Периоды (например, январь месяц)

После того, как вы разместите разделы в отчете о прогнозе денежного потока, подключите свои расчеты прогнозируемого денежного потока.

Новый взгляд на прогноз денежных потоков

Прогнозы движения денежных средств не высечены из камня. Время от времени пересматривайте свою проекцию, чтобы увидеть, где вы стоите.

Если вы видите существенные различия или недостатки в своем прогнозе движения денежных средств, возможно, пришло время проанализировать дополнительные цифры и немного покопаться. Выявление проблем с прогнозированием на ранней стадии может предотвратить серьезные неточности в будущем.

Чтобы ваш прогноз оставался максимально точным, учитывайте переменные расходы, например:

Хорошее практическое правило — не загадывать слишком далеко в будущее.Слишком много переменных могут повлиять на ваш бизнес (например, падение экономики) и повлиять на ваш будущий денежный поток.

Как уже упоминалось, стандартный период времени для прогноза движения денежных средств составляет 12 месяцев. Постарайтесь ограничить период времени для прогнозирования денежного потока только годом вперед. Таким образом вы сможете предотвратить непредвиденные расходы и ошибки, которые могут повлиять на ваш прогноз.

Если у вас нет времени отслеживать финансовые прогнозы, рассмотрите возможность делегирования обновлений прогнозов бухгалтеру. Или вы можете упростить отслеживание движения денежных средств с помощью базового программного обеспечения для бухгалтерского учета.

Для точного прогнозирования денежных потоков вам необходимо получать и отслеживать платежи клиентов. Онлайн-бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет вам записывать свои доходы и расходы, чтобы поддерживать свои финансы в отличной форме. Чего же ты ждешь? Начните с самостоятельной демонстрации сегодня.

Мы всегда готовы поддержать разговор. Поставьте нам лайк на Facebook и поделитесь своими мыслями о наших последних статьях.

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 28 августа 2012 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.