Оплата физическому лицу за материалы: ИП произвел оплату как физлицо на расчетный счет ООО — что делать? — СКБ Контур

Полные формулировки кодов видов операций содержатся в Перечне кодов видов операций резидентов и нерезидентов, который является приложением 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И.

Условия перевозок | Компания FedEx Россия

«Транспортная накладная» или «Накладная» означает любой транспортный документ, манифест, транспортную накладную, этикетку, штамп, электронную запись или иной аналогичный документ, используемый в системе перевозок FedEx Express, чтобы инициировать перевозку.  

«Дополнительные услуги» означают все Услуги, которые не относятся к Услугам по перевозке.

«B2C Отправления (Отправления «Бизнес для потребителя»)» означают Грузы в рамках коммерческой сделки между Отправителем, осуществляющим предпринимательскую деятельность (действующим в рамках своей профессиональной деятельности), и Получателем-потребителем (действующим вне своей профессиональной деятельности).

«Рабочий день» означает любой день, в который осуществляются деловые операции в стране, территории или регионе отправления или в стране, территории или регионе назначения. Рабочие и выходные дни в различных странах, территориях или регионах могут различаться. Узнайте у представителей компании FedEx о сроках перевозки, которые могут быть изменены в этой связи.

«Коммерческая доставка» означает доставку в коммерческие или служебные объекты, за исключением (a) жилых домов или частного жилья; (b) мест осуществления предпринимательской деятельности из дома или частного жилья, определенного Отправителем как жилое помещение; (с) B2C отправлений (Отправлений «Бизнес для потребителя»).

«Сборы» означают Тарифы на перевозку и любые другие сборы и надбавки, периодически устанавливаемые или взимаемые в соответствии с настоящими Условиями, включая топливную и другие надбавки, сборы за таможенное оформление, сборы за Дополнительные услуги, сборы за Объявленную ценность Груза, сборы за возврат, сборы за специальные услуги, налоги и таможенные платежи (налоги, таможенные ввозные и вывозные пошлины, сборы), а также другие обоснованные расходы, понесенные компанией FedEx в связи с перевозкой Груза. Подробную информацию о любых других сборах и надбавках можно получить на сайте www.fedex.com.

«КДПГ» означает Конвенцию о договоре международной перевозки грузов автомобильным транспортом 1956 года с поправками, внесенными в 1978 году. 

«Условия» означают настоящие условия перевозки, периодически обновляемые на сайте fedex.com. 

«Конвенции» означают Варшавскую конвенцию, Монреальскую конвенцию и КДПГ в совокупности.

«Объявленная ценность Груза» означает сумму (если таковая имеется), указанную Отправителем в Транспортной накладной, которая составляет максимальную сумму ответственности компании FedEx в связи с Грузом, за которое Отправитель заплатил установленный сбор.

«Заявленная таможенная стоимость» означает цену продажи или стоимость замены содержимого Груза для целей таможенного оформления.

«Установленный срок перевозки» означает опубликованные сроки перевозки FedEx или иные сроки перевозки, указанные отделом по работе с клиентами FedEx для конкретного Груза, с учетом содержимого перевозимого Груза, даты, точного пункта назначения, веса и стоимости Груза.

«Европа» означает следующие страны: Австрия, Азербайджан, Албания, Армения, Беларусь, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Грузия, Дания, Израиль, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Македония, Мальта, Молдова, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Россия, Румыния, Сербия, Словакия, Словения, Турция, Украина, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чешская Республика, Швейцария, Швеция и Эстония в совокупности. 

«FedEx» или «FedEx Express» означает компанию Federal Express Corporation, ее дочерние и аффилированные компании, филиалы, представительства, а также их соответствующих сотрудников и агентов (насколько это возможно).

«Клиентский номер FedEx» или «Номер FedEx» означает номер, присваиваемый компанией FedEx клиенту в целях суммирования всех операций клиента в системе FedEx и определения плательщика за Услуги.

«Негабаритный груз» означает любую единицу груза, палету или позицию, требующую обработки, с оплачиваемым весом не менее 68 кг (дробные числа округляются в сторону увеличения) и длиной более 274 см или 330 см + обхват.  

Значение слова «Утечка» изложено в разделе 7 («Подготовка Груза»).

«Монреальская конвенция» означает Монреальскую конвенцию от 28 мая 1999 года, а также все последующие применимые Протоколы. 

«Посылка» означает любую отдельную посылку или часть, передаваемые Отправителем FedEx для перевозки и принимаемые FedEx от Отправителя.

«Запрещенные предметы» означают предметы и виды Грузов, указанные в разделе 10 («Запрещенные предметы») настоящих Условий.

«Получатель» означает физическое или юридическое лицо, указанное в Транспортной накладной в качестве получателя Груза.

«Доставка по месту жительства» означает доставку, выполненную на дом или в частное домовладение, включая места, в которых бизнес ведется из дома, а также доставки, в которых Отправитель указал адрес доставки как домашний.

«Отправитель» означает физическое или юридическое лицо, указанное в Транспортной накладной в качестве отправителя Груза.

«Нарушение условий обслуживания» означает, что первая попытка доставки Груза была выполнена через 60 секунд или больше после истечения Установленного срока перевозки, за исключением случаев, явным образом оговоренных в настоящих Условиях. Любой срок перевозки, опубликованный онлайн, в другом месте или указанный отделом по работе с клиентами FedEx на основании неполной информации, предоставленной Отправителем, является приблизительным и не считается Установленным сроком перевозки. Записи компании FedEx в отношении предложенных сроков перевозки являются окончательным доказательством таких предложенных сроков.

«Услуги» означают Дополнительные услуги и Услуги по перевозке в совокупности.  

«Груз» означает одну или несколько Посылок или Негабаритных грузов, перевозимых по отдельной Транспортной накладной.

«Тарифы на перевозку» означают тарифы, периодически устанавливаемые компанией FedEx за перевозку Грузов согласно настоящим Условиям, не включающие иные сборы, которые могут устанавливаться или взиматься, такие как топливная надбавка, сборы за таможенное оформление, сборы за Дополнительные услуги, сборы за Объявленную ценность Груза, сборы за возврат, сборы за специальные услуги, налоги и таможенные платежи (налоги, таможенные ввозные и вывозные пошлины, сборы) и другие сборы.

«Услуги по перевозке» означают услуги по перевозке Грузов, предлагаемые и оказываемые компанией FedEx в соответствии с Транспортной накладной FedEx Express, исключая транспортные накладные TNT. См. информацию обо всех подобных Услугах, включая названия продуктов, доступность и сроки перевозки, на сайте fedex.com или в договоре перевозки, или тарифном справочнике, если это применимо.   

«Уникальные предметы» означают предметы, на которые распространяются дополнительные условия (см. раздел 20.3 [«Максимальная ответственность: Объявленная ценность Груза»]) в связи с их свойствами, включая драгоценные камни, драгоценные металлы, ювелирные изделия, неупакованные предметы мебели, стекло, фарфор, предметы искусства, антиквариат, меховые изделия, коллекционные предметы, музыкальные инструменты, важные документы (включая паспорта), смартфоны, смарт-часы, планшеты, ноутбуки, электронные экраны, плазменные экраны, пленки, кассеты, диски, карты памяти или любые другие носители данных или изображений. 

«Варшавская конвенция» означает Варшавскую конвенцию от 12 октября 1929 года с учетом поправок, внесенных Гаагским протоколом от 28 сентября 1955 года и всеми последующими применимыми Протоколами, а также Гвадалахарской конвенцией от 18 сентября 1961 года. 

Договор ГПХ и трудовой договор: в чем разница?

Автор статьи: Оксана Курбангалеева, генеральный директор ООО «Консалтинг Успешного Бизнеса», кандидат экономических наук.

Содержание статьи:

Привлекая к работе нового сотрудника, работодатель должен заключить с ним договор. Это может быть либо трудовой договор, либо договор гражданско-правового характера, который предусматривает выполнение работ или оказание услуг, например, договор подряда.

Трудовой договор — это соглашение, заключенное работодателем и сотрудником в письменном виде, которое устанавливает их взаимные обязанности. По соглашению работодатель обязуется дать работнику трудовое место, вовремя платить зарплату и обеспечить надлежащие условия труда, а работник обязуется добросовестно выполнять свои обязанности и соблюдать правила фирмы.

Договор гражданско-правового характера — это соглашение заказчика и исполнителя, оформленное без вступления в трудовые отношения, по которому сотрудник получает оговоренное вознаграждение за заранее определенный результат работы, выполненный внештатно. К договорам ГПХ относят договор подряда, авторский договор, договор возмездного оказания услуг.

Вывод: трудовой договор устанавливает трудовые отношения работодателя и сотрудника организации, договор ГПХ — отношения заказчика и исполнителя.

Условия договоров

Трудовая книжка и пенсионный стаж

Заключая договор ГПХ, работодатель не делает никаких записей в трудовой книжке работника. Тем не менее, период работы по договору ГПХ, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг, включается в страховой стаж, дающий право на страховую пенсию по старости (п. 13 Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховой пенсии, утв. Постановлением Правительства РФ от 2.10.2014 № 1015).

Продолжительность периода работы, который включается в страховой стаж, определяется по сроку действия договора ГПХ.

Кроме того, работодатель обязан перечислять в Пенсионный фонд страховые взносы, которые он начислил на вознаграждение по договору ГПХ. В результате пенсионные накопления работника, заключившего договор подряда, пополнятся так же, как и пенсионные накопления работника, который работает по трудовому договору.

Сведения о выплатах, начисленных по договору ГПХ, и о сумме страховых взносов, перечисленных в ПФР, работодатель обязан представить в пенсионный фонд в составе расчетов по страховым взносам.

Таким образом, с точки зрения будущей пенсии для работника не имеет значения, по какому договору работать — по трудовому договору или по договору ГПХ. Однако между этими договорами есть существенные различия, о которых мы и хотим рассказать.

Вывод: при работе по трудовому договору ведется трудовая книжка, при работе по договору ГПХ нет. Но работа по каждому из этих договоров включается в страховой стаж и дает право на пенсию по старости.

Трудовой и Гражданский кодекс

Если с работником заключен трудовой договор, все взаимоотношения с ним работодатель строит на основании Трудового кодекса. Иными словами, все вопросы, связанные с трудовой деятельностью, решаются согласно трудовому законодательству.

Заключая договор подряда, работодатель ориентируется только на положения Гражданского кодекса РФ.

Стороны трудового договора — это работодатель и работник, а при заключении договора подряда — заказчик (организация, физлицо) и подрядчик (физическое лицо, организация).

Трудовая функция или результат работы

Наиболее важное отличие трудового договора от договора ГПХ — предмет договора.

Предмет трудового договора — ЛИЧНОЕ выполнение работником трудовой функции в соответствии с должностной инструкцией по определенной квалификации или должности (ст. 15 ТК РФ). То есть некий продолжительный ПРОЦЕСС работы, который повторяется работником изо дня в день.

Предмет договора ГПХ — конечный РЕЗУЛЬТАТ работы или оказания услуги, который работодатель принимает в срок, установленный договором (п. 1 ст. 702 ГК РФ). Процесс выполнения работы заказчика не интересует, хотя он может проверять ход выполнения работы подрядчиком.

К установленному сроку подрядчик выполняет задание и передает результат своей работы заказчику на основании Акта выполненных работ (оказанных услуг). Этот документ — основание для выплаты подрядчику вознаграждения.

При выполнении задания подрядчик может привлекать субподрядчиков (других лиц), если в договоре не предусмотрено личное выполнение задачи. (п. 1 ст. 706 ГК РФ).

Вывод: работа по трудовому договору регулируется ТК РФ, предмет договора — личное выполнение работником трудовой функции. Работа по договору ГПХ регулируется ГК РФ, важен результат и срок выполнения работы или услуги.

Правила внутреннего трудового распорядка

Рабочий процесс каждого штатного работника должен быть согласован с режимом работы организации. Поэтому работник должен подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка (ПВТР ст. 15, 56, 189, 190 ТК РФ). Это значит, что работник должен:

• приходить на работу и уходить с работы в установленное время: например, работать с 9 до 18;
• делать перерыв на обед и технические перерывы в установленное время;
• отдыхать в выходные и нерабочие праздничные дни.

ПВТР предусматривают, что у работника есть начальник, распоряжения которого он выполняет, и, возможно, есть подчиненные, работой которых он руководит. То есть рабочий процесс штатного работника регламентирован работодателем. В течение рабочего времени работник находится под контролем работодателя.

На лицо, которое заключило договор ГПХ, не распространяются внутренние локальные акты заказчика. Поэтому он не подчиняется внутреннему трудовому распорядку организации, а также ее должностным лицам.

Заказчик в любое время может проверить ход выполнения задания подрядчиком, но не может давать ему какие-либо обязательные указания (ст. 748 ГК РФ).

Рабочее время

Время, которое отработал сотрудник, фиксируется в Табеле учета рабочего времени. Для работников, которым установлена повременная оплата, этот документ является основанием для начисления заработной платы. Сдельщикам зарплата начисляется на основании закрытых нарядов, которые подтверждают факт выполнения определенного объема работы.

Подрядчик самостоятельно определяет режим работы, разрабатывает план выполнения задания, устанавливает ежедневный объем работы.

Заказчик не учитывает рабочее время, потраченное подрядчиком на выполнение задания, и не доплачивает подрядчику за сверхурочную работу и работу в выходные и нерабочие праздничные дни.

Вывод: при работе по ТД сотрудник подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка организации и работает в установленное рабочее время. При работе по договору ГПХ подрядчик сам определяет рабочее время и распорядок.

Условия труда

Работодатель обязан обеспечить штатному работнику соответствующие условия труда: оборудовать рабочее место, дать необходимые инструменты, проинструктировать по технике безопасности, выдать спецодежду и спецобувь, если это необходимо, а также обеспечить необходимыми материалами (ст. 22, 56 ТК РФ).

По договору ГПХ заказчик не обязан создавать рабочее место и его оборудовать. Он не отвечает за технику безопасности и охрану труда. Об этом должен позаботиться подрядчик.

Что касается материалов, в договоре подряда определяется, должен ли заказчик обеспечить подрядчика материалами и инструментами. Если такого условия нет, подрядчик использует свои материалы и инструменты (п. 1 ст. 704 ГК РФ).

Документальное оформление

Принимая на работу сотрудника по трудовому договору, работодатель оформляет приказ о приеме на работу и оформляет личную карточку по форме № Т-2. Кроме того, ему нужно сделать запись в трудовой книжке работника.

При заключении договора ГПХ эти формальности не нужны. Достаточно только договора.

Оплата труда или вознаграждение

За свою работу сотрудник организации ежемесячно получает заработную плату, размер которой определяется трудовым договором. Зарплату нужно платить не реже двух раз в месяц. За нарушение сроков выплаты заработной платы работодатель выплачивает работнику компенсацию, исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

По договору ГПХ подрядчик получит вознаграждение только после выполнения всего объема работ. Поэтому когда процесс работы занимает несколько месяцев, заказчик не обязан ежемесячно делать выплаты. Если к установленному сроку работа исполнителем не закончена, то вознаграждение не выплачивается.

В то же время договором подряда может быть предусмотрено условие о выплате аванса или о поэтапной сдаче работ. В последнем случае заказчик будет оплачивать отдельные этапы, принятые им по Акту.

Вывод: при работе по ТД работодатель обеспечивает условия труда и оборудует рабочее место, ведет документы работника и дважды в месяц выплачивает зарплату. При работе по договору ГПХ работник сам оборудует свое рабочее место, документы кроме самого договора ГПХ не ведутся, возраграждение выплачивают обычно после завершения работ.

Командировка

Направить в служебную командировку работодатель может только работника, с которым у него заключен трудовой договор (ст. 166 ТК РФ). При этом за время командировки за работником будет сохраняться его должность и средний заработок. Кроме того, работодатель обязан возместить работнику расходы, связанные со служебной командировкой — расходы на проезд, расходы на проживание, суточные (ст. 168 ТК РФ).

Поездка подрядчика в рамках договора ГПХ не рассматривается как служебная командировка. Поэтому выплата суточных подрядчику за время поездки невозможна. Заказчик может компенсировать подрядчику расходы на проезд и на проживание, если это предусмотрено договором.

Бухгалтерский учет вознаграждения

Для отражения расчетов по оплате труда с работником организации используется счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». По кредиту этого счета отражается зарплата и другие выплаты, начисленные работнику, а по дебету — удержанные и выплаченные суммы.

Расчеты с подрядчиком, заключившим договор ГПХ, организация должна отражать на счете 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами».

Вывод: при работе по ТД возможны командировки, для оплаты труда используется 70 счет из плана счетов бухучета. При работе по договору ГПХ поездки не оформляются как командировки, для оплаты труда используется счет 76.

Основные отличия трудового договора и договора ГПХ

Сформируем таблицу и выделим основные признаки, которые отличают эти два договора друг от друга. Сравнение поможет определить, когда лучше заключить трудовой договор, а когда остановиться на договоре подряда.

Отличия	Вид договора
	Трудовой договор	Договор ГПХ
Законодательное регулирование	Трудовой кодекс	Гражданский кодекс
Стороны договора	Работодатель и работник	Заказчик и исполнитель
Предмет договора	Работник устраивается на выбранную должность и лично выполняет свои трудовые обязанности.	В условиях договора заранее оговаривается список работ или услуг, которые оказывает исполнитель, а результат его труда оплачивается денежным вознаграждением.
Режим работы	Режим работы штатного сотрудника устанавливается локальными документами организации и должен строго соблюдаться. Сверхурочная работа и выход в праздники оплачиваются дополнительно.	Режим работы подрядчика не согласуется с режимом организации, но должен соответствовать срокам, оговоренным в договоре. Подрядчик самостоятельно выбирает время работы и работает в выходные и праздники без доплаты.
Условия работы	Работодатель готовит для работника рабочее место, выдает нужное оборудование, материалы и спецодежду.	В условиях договора заранее оговаривается, будут ли предоставлены исполнителю инструменты и материалы для выполнения работ. Если такого условия нет, подрядчик работает своими инструментами и материалами.
Третьи лица	Штатный работник выполняет свои обязанности лично и не привлекает помощников.	Подрядчик может обратиться к помощнику и привлечь третье лицо (субподрядчика).
Наем на работу	Чтобы оформить сотрудника в штат, нужно издать приказ о приеме на работу, оформить личную карточку и сделать запись в трудовой книжке.	Чтобы нанять исполнителя, нужно только составить гражданско-правовой договор. Договор прекращается после подписания акта-приемки выполненных работ.
Трудовые гарантии	Штатный сотрудник получает все положенные по закону трудовые гарантии: отпуск, оплачиваемый больничный, компенсации при увольнении, компенсация расходов, сохранение средней зарплаты.	Подрядчик не имеет никаких гарантий кроме взносов в Пенсионный Фонд и Фонд ОМС. Время, которое подрядчик работает по договору, включается в трудовой стаж и учитывается для страховой пенсии.
Срок договора	Трудовой договор, как правило, заключается без определённого срока, но можно заключить срочный трудовой договор (до 5 лет).	Сроки выполнения работы оговариваются в договоре подряда. Отношения заказчика и исполнителя прекращаются после подписания акта выполненных работ (оказанных услуг).
Оплата труда	Штатный сотрудник получает зарплату регулярно и не меньше двух раз в месяц. Зарплата за месяц не может быть ниже МРОТ при условии надлежащего выполнения обязанностей.	Оплата услуг подрядчика устанавливается соглашением сторон. Услуги можно оплатить по завершению работ и подписанию акта-приемки или выплачивать ежемесячные авансы.
Налоги и взносы	С зарплаты штатного сотрудника нужно удержать 13% НДФЛ и заплатить 30% взносы в ФСС, ПФР и ФОМС.	По закону заказчик выступает налоговым агентом и удерживает 13% налога, кроме того за подрядчика нужно заплатить взносы в пенсионный фонд и ФОМС.
Командировка	Когда штатный сотрудник отправляется в командировку, работодатель возмещает ему расходы на проезд и проживание и платит суточные.	Поездки подрядчика по просьбе заказчика не считаются служебной командировкой. Поэтому ему не обязаны возмещать расходы и платить суточные, но это можно предусмотреть в договоре.

Преимущества для работодателя и негативные последствия для работника

Штат организации и штатное расписание

Сотрудник, заключивший трудовой договор, работает в должности, которая указана в штатном расписании (ст. 57 ТК РФ). Таким образом, количество работников, с которыми работодатель может заключить трудовой договор, ограничивается штатным расписанием. Это ограничение действует в случае, когда штатное расписание организации или учреждения утверждается вышестоящим органом, и работодатель не может его изменить.

Заключать договор ГПХ работодатель может и с теми работниками, должность которых в штатном расписании не предусмотрена. А это значит, что работодатель может принять на работу неограниченное количество внештатных работников.

Отказ в заключении договора

Поскольку граждане и юридические лица свободны в заключении договоров (ст. 421 ГК РФ), то при заключении договора ГПХ работодатель может отказать любому претенденту, не объясняя причин отказа. Например, организация не хочет брать на работу лиц кавказской национальности, лиц старше 50 лет или иногородних граждан без регистрации.

При заключении трудового договора работодатель не может отказать соискателю, не имея на то соответствующего обоснования (ст. 64 ТК РФ). Трудовое законодательство не отсеивает кандидатов на вакантную должность в зависимости от пола, расы, цвета, кожи, национальности, языка, происхождения, социального и должностного положения, места жительства, а также других обстоятельств, не связанных с деловыми качествами работников.

Вывод: работодатель может принять по ТД ограниченное число работников, для отказа в приему нужны соответствующие закону обоснования. По договору ГПХ заказчик может принять неограниченное число сотрудников и отказывать соискателям без объяснения причин.

Срок действия договора

Договор ГПХ всегда заключается на определенный период — на период выполнения работ или оказания услуг (ст. 708, 783 ГК РФ).

Трудовой же договор, как правило, заключается на неопределенный срок (ст. 58 ТК РФ). А это значит, что избавиться от ненужного работника, работодателю будет не так-то просто. Предупредить о предстоящем сокращении его необходимо не менее чем за 2 месяца до увольнения. В противном случае работодателю придется платить за пропущенное время. Кроме того, работодателю придется выплачивать сотруднику выходное пособие и компенсацию на период трудоустройства, которые с точки зрения бизнеса — пустая трата денег.

Трудовой кодекс предоставляет возможность заключить с работником срочный трудовой договор (ст. 58 ТК РФ). Но только в случаях, перечисленных в статье 59 ТК РФ. Перечень этих случаев ограничен и не всегда учитывает интересы работодателя.

Ответственность за плохую работу и ущерб, причиненный организации

За неисполнение или ненадлежащее исполнение трудовых обязанностей работодатель может привлечь работника только к дисциплинарной ответственности (ст. 192 ТК РФ).

Кроме того, работодатель может привлечь работника к материальной ответственности и взыскать прямой действительный ущерб, причиненный работодателю (ст. 238 ТК РФ). При этом материальная ответственность работника ограничена его средним месячным заработком (ст. 241 ТК РФ). Для того, чтобы обязать работника возмещать ущерб в полном размере, с ним необходимо заключить договор о полной материальной ответственности (ст. 244 ТК РФ). Но подобные договора можно заключать только с теми работниками, которые перечислены в Перечне, утвержденном Постановлением Минтруда РФ от 31.12.2002 № 85.

При заключении договора ГПХ за нарушение сроков выполнения работ с подрядчика может взыскиваться неустойка в виде штрафа или пеней. А в случае причинения ущерба имуществу заказчика подрядчик должен возместить убытки в полном объеме (п.  2 ст. 15 ГК РФ).

Кроме того, в отличие от трудового договора, по договорам подряда или возмездного оказания услуг исполнитель несет риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки заказчиком.

Вывод: чаще всего ТД заключается бессрочно, а за провинности работодатель может привлечь работника к дисциплинарной ответственности или взыскать ущерб в рамках среднего месячного заработка. Договор ГПХ заключается на конкретный период, за ущерб или срыв сроков с подрядчика могут взыскать штраф и заставить возмещать убытки в полном объеме.

Страховые взносы в ФСС РФ

При заключении трудового договора работодатель обязан уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования, в Пенсионный фонд, в Фонд обязательного медицинского страхования. Страховые взносы начисляются на суммы, которые работодатель выплачивает этим работникам.

На выплаты по договору ГПХ работодатель должен начислять страховые взносы только в ПФР и в ФОМС. Следовательно, у работодателя есть возможность сэкономить на уплате страховых взносов в ФСС.

Ежегодный оплачиваемый отпуск

Сотрудникам, с которыми заключен трудовой договор, предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск, минимальная продолжительность которого составляет 28 календарных дней. Если трудовой договор заключен на срок, не превышающий два месяца, то за каждый отработанный месяц работнику предоставляется 2 рабочих дня оплачиваемого отпуска.

В гражданском законодательстве для работников по договору ГПХ оплата отпусков не предусмотрена.

Учебный отпуск

Если работник, заключивший трудовой договор, учится заочно, то работодатель должен предоставлять ему учебные отпуска и выплачивать отпускные за период учебного отпуска. Работая по договору ГПХ, сотрудник-заочник не может получить оплачиваемый учебный отпуск, поскольку ГК РФ не предусматривает подобной гарантии. Не может он рассчитывать, в отличие от штатного работника, и на оплату один раз в году проезда к месту заочной учебы и обратно.

Вывод: по ТД работодатель платит страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС, при договоре ГПХ — только в ПФР и ФОМС. При ТД положен ежегодный оплачиваемый отпуск и учебный отпуск, при договоре ГПХ их нет.

Дополнительные выплаты

Помимо заработной платы работодатель может делать своим работникам дополнительные выплаты, которые предусмотрены коллективным договором, трудовым договором или другим локальным нормативным актом организации. Например:

• выплачивать материальную помощь;
• компенсировать стоимость путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации на территории РФ для работника и членов его семьи;
• оплачивать лечение и медицинское обслуживание своих работников, их супругов, родителей и детей, а также возмещать расходы на приобретение медикаментов;
• направлять взносы на пополнение накопительной части трудовой пенсии в размере взносов, перечисленных работником;
• компенсировать расходы на уплату процентов по договорам кредита и займа, направленным на приобретение или строительство жилья;
• заключать в пользу работников договора добровольного медицинского страхования и т.д.

Подрядчикам, заключившим договор ГПХ, подобные выплаты не полагаются.

Кроме того, в отличие от работодателей, заказчик не предоставляет исполнителю имущественный вычет при покупке или строительстве жилья (п. 3 ст. 220 НК РФ), а также социальный вычет в сумме пенсионных взносов, уплаченных подрядчиком негосударственному пенсионному фонду по договору негосударственного пенсионного обеспечения (ст. 219 НК РФ).

Пособие по временной нетрудоспособности и другие социальные пособия

При заключении трудового договора сотрудники становятся лицами, застрахованными на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (подп. 1 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

Это значит, что в случае болезни или травмы, которую получил работник, ему будет выплачено пособие по временной нетрудоспособности за все время болезни.

Кроме того, за счет средств ФСС РФ штатному работнику оплатят и период временной нетрудоспособности (ст. 5 Закона № 255-ФЗ), связанной:

• с уходом за заболевшим ребенком или другим членом семьи,
• с карантином работника или его ребенка в возрасте до 7 лет,
• с долечиванием в санаторно-курортном учреждение после стационара,
• с протезированием в стационарно-ортопедическом предприятии.

Если работница, заключившая трудовой договор, задумает родить ребенка, она получит от работодателя и пособие по беременности и родам, и единовременное пособие при рождении ребенка, и пособие на период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет. Размер социальных пособий работодатель будет определять, исходя из среднего заработка работника.

При заключении договора ГПХ работодатель выплачивать эти пособия не должен. Оформлять их придется через органы социальной защиты. Выплата будет осуществляться в минимальном размере вне зависимости от размера заработка.

Вывод: по ТД возможны дополнительные выплаты и материальная помощь, социальные пособия по болезни, уходу за ребенком и пр. По договору ГПХ этих благ нет.

Средний заработок

Суммы, которые выплачиваются по договору ГПХ, не учитываются при расчете среднего заработка (ст. 139 ТК РФ). Следовательно, в дальнейшем, когда исполнитель заключает трудовой договор с работодателем, эти суммы не будут влиять на средний заработок.

Напомним, что при расчете социальных пособий учитывается вознаграждение работника за предыдущие два года, на которое были начислены страховые взносы в ФСС РФ. Поскольку на выплаты по договору ГПХ страховые взносы в ФСС РФ не начисляются, при расчете среднего заработка эти выплаты учитываться не будут. А значит, сумма пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком у работника будет меньше, чем у его коллег.

Несчастный случай на производстве

Если при выполнении работы по договору ГПХ исполнитель получит травму в результате несчастного случая, он вряд ли сможет получить пособие по временной нетрудоспособности от работодателя. Поскольку работодатель имеет право не включать в договор положение о страховании исполнителя от несчастного случая на производстве.

В отношении штатных работников такой возможности у работодателя нет. Все сотрудники, с которыми заключен трудовой договор, автоматически попадают под социальное страхование от несчастного случая, что дает им право на социальное обеспечение при наступлении страхового случая.

Вывод: доходы по ТД учитываются при расчете среднего заработка, доходы по договору ГПХ — нет. При несчастном случае во время выполнения работы по ТД работник получит пособие, при договоре ГПХ — нет, если это специально не предусмотрено договором.

Переквалификация договоров ГПХ в трудовые договора

Работодателю, который заключает с работником договор подряда вместо трудового договора, нужно иметь в виду, что трудовое законодательство стоит на страже интересов работника. Если судом установлено, что договор ГПХ фактически регулирует трудовые отношения между работником и работодателем, к этим отношениям будут применяться положения трудового законодательства и иных актов, которые содержат нормы трудового права. Об этом говорится в статье 11 ТК РФ.

Следовательно, само по себе наименование договора не может служить достаточным основанием для отнесения его к трудовым или гражданско-правовым договорам. Основное значение имеет содержание договора.

Если судебное решение подтвердит наличие трудовых отношений, работодатель обязан оформить с работником трудовой договор (п. 8 Постановления Пленума ВАС РФ от 17.03.2004 № 2). Датой начала трудовых отношений между работником и работодателем будет считаться день вступления в силу гражданско-правового договора. Порядок переквалификации договора ГПХ в трудовой договор регулируется статьей 19.1 ТК РФ. Договор может быть переквалифицирован:

• заказчиком на основании письменного заявления исполнителя;
• заказчиком на основании не обжалованного предписания инспектора труда;
• судом по обращению исполнителя;
• судом по материалам государственной инспекции труда и иных уполномоченных органов.

Следовательно, работодателю придется оплачивать работнику периоды временной нетрудоспособности, предоставить ежегодный оплачиваемый отпуск и доплатить страховые взносы.

Кто же может обратиться в суд с заявлением о переквалификации договора подряда в трудовой договор?

Вывод: на суть договора влияет не название, а содержание. Договор ГПХ можно переквалифицировать в трудовой по решению суда. Иск может инициировать налоговая, трудовая инспекция, ФСС или сам работник.

Иски налоговых органов

Прежде всего, сделать это могут налоговые органы. Именно налоговая служба с 2017 года контролирует поступление страховых взносов, кроме того переквалификация договора может привести к доначислению налогов. В иных случаях обращаться в суд для изменения юридической квалификации сделки им нет никакого смысла.

Как правило, налоговики обращаются в суд, когда организация заключает договор ГПХ с индивидуальным предпринимателем. Дело в том, что индивидуальные предприниматели самостоятельно уплачивают НДФЛ (ст. 227 НК РФ), а в случае использования специальных налоговых режимов предприниматели сами рассчитывают и перечисляют в бюджет единый «упрощенный» налог или ЕНВД. С доходов лиц, с которыми заключен трудовой договор, работодатель обязан удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет.

Недобросовестные работодатели для уменьшения платежей по НДФЛ применяют такую схему. Они предлагают работникам зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, перейти на упрощенку, и заключают с ними договор ГПХ (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.04.2011 по делу № А27-64522010). Чтобы доначислить НДФЛ, налоговые органы обращаются с исками в суд о признании договора подряда, заключенного с индивидуальным предпринимателем, трудовым договором с физическим лицом.

Отстоять свою позицию работодателю удается, только если работник в суде заявит о своих намерениях заключить с организацией договор гражданско-правового характера, а не трудовой договор (постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.10.2010 по делу N А09-4208/2010). Поскольку граждане имеют свободную возможность распорядиться своими способностями к труду относительно порядка оформления соответствующих отношений, они вправе самостоятельно решать заключать им трудовой договор или оформить договор гражданско-правового характера.

Есть и другие примеры судебных решений, когда налоговики не смогли добиться переквалификации договора ГПХ в трудовой договор. Не помогли им и те аргументы, которые они выдвигали в защиту своей позиции. Например:

• Работы или услуги, предусмотренные договором ГПХ, могут выполняться штатными работниками в соответствии с их трудовыми функциями (постановление ФАС Московского округа от 30.06.2008 по делу № А40-61103/07-107-354).
• Организация неоднократно заключает договор ГПХ с одним и тем же лицом на один и тот же срок на один и тот же вид работ или услуг (постановление ФАС Северо-Западного округа от 24.11.2008 № А42-7515/2007).
• Исполнители по договору ГПХ затем включаются в штат организации (постановление ФАС Северо-Западного округа по делу № А42-7515/2007).

Стоит иметь в виду, что единичные обстоятельства, нехарактерные для гражданско-правового договора, еще не доказывают его трудовой характер. Однако в большинстве случаев налоговые органы оказываются победителями в споре с работодателем о юридическом характере договора. И наличие у физического лица статуса индивидуального предпринимателя суды, как правило, не принимают во внимание. Какие же аргументы, свидетельствующие о наличии трудовых отношений с физическими лицами, являются решающими в таких спорах?

Ярким примером является постановление ФАС Северо-Западного округа от 09.11.2010 по делу N А66-2676/2010. Суд пришел к выводу, что договоры, заключенные работодателем, являются не гражданско-правовыми, а трудовыми, поскольку в договорах предусмотрено исполнение конкретных должностных обязанностей (водителя, электрослесаря, оператора-кассира) лично в течение длительного срока с получением за это вознаграждения в фиксированном размере два раза в месяц, а также материальная ответственность; указано на обязанность физических лиц соблюдать правила внутреннего распорядка, правила по охране труда, технике безопасности и пожарной безопасности и пр. 

Итак, основанием для признания договора ГПХ трудовым договором могут служить следующие аргументы.

1. Обязанность соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, придерживаться графика работы, выполнять распоряжения работодателя (постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 27.04.2011 по делу N А27-6452/2010, ФАС Западно-Сибирского округа от 24.03.2011 по делу N А03-1259/2010 (Определением ВАС РФ от 11.08.2011 N ВАС-9131/11 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ)).
2. Выплата заработной платы на постоянной основе в совокупности с другими обстоятельствами дела (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.04.2011 по делу N А27-6452/2010).
3. Исполнение физическим лицом конкретных должностных обязанностей на длительный срок (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.04.2011 по делу N А27-6452/2010).
4. Материальная ответственность, возложенная на исполнителя по договору ГПХ (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 24.11.2010 по делу N А33-15600/2009).
5. Обустройство заказчиком рабочего места для исполнителя, предоставление ему для выполнения работ или оказания услуг оборудования, спецодежды, мобильной связи, ККТ (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.04.2011 по делу N А27-6452/2010, ФАС Восточно-Сибирского округа от 24.11.2010 по делу N А33-15600/2009).

Иски контролирующих органов

Недовольный сотрудник может пожаловаться на работодателя в государственную инспекцию труда (ГИТ). Инспекция узнает о недобросовестных работодателях не только из жалоб сотрудников, но и от прокуратуры, полиции, налоговой или фондов. Если ГИТ выяснит, что работодатель прикрывает трудовые отношения договором подряда — выдаст предписание об устранении нарушений. Работодателю придется делать то, что скажут, или обжаловать предписание в суде. Не стоит идти в суд, когда действительно были нарушения. Если суд сомневается в характере отношений — трактует их в пользу трудовых (ч. 3 ст. 19.1 ТК РФ).

Направить в суд иск о пересмотре характера договора, заключенного между физическим лицом и организацией, может и Фонд социального страхования. Его интерес связан с обязанностью работодателя доначислить страховые взносы на случай временной нетрудоспособности, травмы или материнства. Вознаграждение по договору ГПХ не облагается страховыми взносами, а также взносами на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Обратите внимание! Фонд социального страхования направлял своим территориальным органам для использования в практической работе Рекомендации по разграничению трудового договора и гражданско-правовых договоров (письмо ФСС от 20.05.1997 № 051/160-97). Эти рекомендации сохраняют свою актуальность и сегодня.

В последнее время ФСС все реже удается переквалифицировать договора ГПХ в трудовые договора. Это связано с тем, что они проявляют повышенную бдительность и пытаются переквалифицировать договор даже в случаях, когда трудовых отношений между заказчиком и исполнителем нет.

• Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 19.09.2017 № Ф04-3624/2017 по делу № А27-516/2017;
• Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.06.2016 № Ф05-8402/2016 по делу № А40-192953/2015;
• Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 05.09.2017 № 10АП-10455/2017 по делу № А41-52996/16.

Важно ответственно и грамотно составлять договор. Любая ошибка и нарушение увеличивают вероятность победы ФСС в судебном споре.

Одно из недавних решений в пользу ФСС — Определение ВС РФ от 10.10.2016 № 309-КГ16-12092. Верховный Суд установил, что заключенные между организацией и физлицами договоры оформлены на выполнение постоянной, а не разовой работы. В договоре не указан конкретный объем работ и между сторонами сложились длительные отношения, так как договоры заключались с одними и теми же лицами регулярно  в течение нескольких лет. Кроме того, компания обеспечила исполнителей оборудованием, инвентарем и рабочим местом, а выполняемые ими работы предполагали конкретную должность и профессию, оплата труда была фиксирована и выплачивалась каждый месяц. По мнению суда эти обстоятельства доказывают, что выплата по договорам ГПХ являлась скрытой формы заработной платы.

Однако, в другом подобном случае ФАС Центрального округа признал решение ФСС РФ о доначислении страховых взносов по договорам подряда неправомерным. Поскольку договор подряда не содержал условий, обязывающих исполнителей соблюдать режим работы и отдыха, подчиняться распоряжениям организации. В них не предусмотрена выплата сумм по временной нетрудоспособности и травматизму, а также предоставление иных социальных гарантий.

Следовательно, переквалифицировать эти договора подряда в трудовые договора нельзя. Поэтому начисление страховых взносов на выплаты по этим договорам неправомерно (постановление от 25.04.2012 № А14-4895/2011).

Иски работников

Бывают случаи, когда в переквалификации договоров ГПХ в трудовые договора заинтересованы сами работники. В этом случае риск переквалификации существенно возрастает, поскольку работники хотят получить социальные гарантии в соответствии с ТК РФ. Недовольный сотрудник может попросить вас переквалифицировать договор самостоятельно, а если вы откажете пожаловаться в трудовую инспекцию или подать иск в суд.

Каждый судебный иск имеет свои особенности, поэтому судьи принимают решения как в пользу граждан, так и в пользу работодателей. В приведенных ниже решениях договор подряда был переквалифицирован в трудовой договор:

• Определение Верховного Суда РФ от 17.08.2015 № 41-КГ15-14, от 28.11.2016 № 41-КГ16-35
• Определение Верховного Суда РФ от 25.09.2017 № 66-КГ17-10.
• Апелляционное определение Тверского областного суда от 14.06.2012 N 33-1839
• Определение Пермского краевого суда от 29.05.2012 по делу N 33-4722-2012
• Апелляционное определение Мурманского областного суда от 16.05.2012 по делу N 33-1154

Стоит иметь в виду: если у суда возникнут неразрешимые сомнения о характере отношений работодателя и сотрудника, возникших на основании ГПД, их истолкуют в пользу наличия трудовых отношений и переквалифицируют договор. Это дает работнику огромное преимущество в судебном споре. Одно из последних решений, на которое нужно ориентироваться работодателям — Определение Верховного Суда РФ от 5 февраля 2018 г. N 34-КГ17-10.

Нередко встречаются случаи, когда суды выносят положительные для работодателей решения. Например, Верховный суд Республики Башкортостан не признал наличия трудовых отношений между гражданином Н. и индивидуальным предпринимателем (Определение Верховного суда Республики Башкортостан от 21.06.2012 по делу N 33-6871/2012).

Гражданин Н. выполнял только разовые поручения индивидуального предпринимателя, за что и получал разовую оплату. Приказ о приеме на работу не издавался, а гражданин Н. не требовал ознакомить его с этим приказом. Правила внутреннего трудового распорядка гражданин Н. не соблюдал. Индивидуальный предприниматель не принимал на себя обязательств по обеспечению условий труда.

Аналогичные судебные решения:

• Апелляционное определение Магаданского областного суда от 28.11.2017 № 33-768/2017 по делу № 2-2244/2017;
• Определение Свердловского областного суда от 14.06.2012 по делу N 33-7094/2012;
• Определение Самарского областного суда от 06.06.2012 по делу N 33-5209;
• Апелляционное определение Московского областного суда от 29.03.2017 по делу № 33-9566/2017;
• Апелляционное определение Хабаровского краевого суда от 13.07.2017 по делу № 33-5236/2017.

Бывают ситуации, когда работодатель сам обращается в суд для защиты своих интересов и для признания договора, заключенного с физическим лицом, договором гражданско-правового характера, а не трудовым договором.

Примером такого судебного разбирательства является Апелляционное определение Суда Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 24.07.2012 по делу N 33-2798/2012 между ООО «Эко-Сервис» и гражданином Н.

По договору, заключенному сторонами, гражданин Н. должен был установить узлы учета тепловой энергии, горячего и холодного водоснабжения. В связи с невыполнением взятых на себя гражданином Н. обязательств организация вынуждена была обратиться к другим подрядчикам.

По мнению суда, признавать договор трудовым нет никаких оснований. Поскольку гражданин Н. не писал заявление о приеме на работу или об увольнении, он не был ознакомлен с правилами внутреннего трудового распорядка организации, выполнял работу дома и на объектах организации. Трудовую книжку гражданин не представлял. Организация не издавала приказ о приеме на работу, должность, указанная в договоре, отсутствует в штатном расписании организации.

Поэтому договор между организацией и гражданином Н. был признан договором подряда.

Анализируя судебные решения можно сделать вывод — договор подряда невозможно признать трудовым договором, если отношения между сторонами договора не содержат признаков трудовых отношений или содержат их единичные признаки.

Чтобы избежать спорных ситуаций, работодателю нужно правильно формулировать условия договора подряда и правильно строить отношения с исполнителем. В тексте договора не должно быть условий, которые могут привлечь ненужное внимание проверяющих. А в целях профилактики компаниям стоит провести экспертизу уже имеющихся договоров ГПХ на предмет признаков трудового договора.

Какими документами оформляется приобретение строительных материалов у физического лица? //

Согласно п. 1 ст. 161 ГК РФ сделки, осуществляемые между юридическим лицом и гражданином, должны совершаться в простой письменной форме. Сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицами, ее совершающими (п. 1 ст. 160 ГК РФ). Таким образом, приобретение строительных материалов у физического лица следует оформить договором купли-продажи. Договор купли-продажи составляется согласно положениям главы 30 ГК РФ. В таком договоре обязательно должны быть указаны наименование, количество, ассортимент и стоимость товара, а также права, обязанности и ответственность сторон, срок передачи товара, порядок оплаты и другие условия, предусмотренные главой 30 ГК РФ.

Любой договор содержит реквизиты сторон. Физические лица обычно приводят фамилию, имя, отчество, наименование и данные документа, удостоверяющего личность, место жительства и ИНН (если имеется).

Исполнение обязательств по договору (передача товара продавцом и его оплата покупателем) должно быть подтверждено Актом. Факт оплаты имущества покупателем дополнительно может подтверждаться Распиской, составленной в произвольной форме.

Акт должен быть оформлен в письменной форме и подписан сторонами договора. Акт приема-сдачи имущества может быть составлен в произвольной форме, однако в целях бухгалтерского и налогового учета обязательно должен содержать реквизиты, перечисленные в ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и п. 7 Инструкции N 157н:

— наименование документа;

— дату составления документа;

— наименование экономического субъекта, составившего документ;

— содержание факта хозяйственной жизни;

— величину натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;

— наименование должности подотчетного лица;

— личные подписи сторон договора купли-продажи, с указанием фамилий и инициалов.

Таким образом, при приобретении учреждением имущества у физического лица должны быть оформлены следующие документы:

— Договор купли-продажи;

— Акта приема-передачи имущества;

— Расписки о передаче покупателем денежных средств.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Миллиард Мария Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ http://www.garant.ru

Что такое гарантия оплаты труда и материалов?

Это не редкость в строительной отрасли, особенно в коммерческом строительном проекте, когда владелец требует, чтобы генеральный подрядчик внес Облигацию на оплату труда и материалов. Обязательство по оплате труда и материалов — это вид страхования, который используется для гарантии того, что субподрядчики и поставщики получат оплату за работу и материалы, которые они предоставляют на работе. Компания, которая предоставляет залог, который фактически обеспечивает оплату работ и материалов, называется компанией с поручительством.

С точки зрения субподрядчика или поставщика залог обеспечивает им защиту от выплаты. С точки зрения владельца залог обеспечивает защиту того, что деньги, переданные Генеральному подрядчику, фактически выплачиваются соответствующим поставщикам и субподрядчикам.

Обычно Генеральный подрядчик выступает в роли принципала по залогу и заключает его в пользу владельца.Субподрядчики и поставщики будут претендентами на получение залога. Генеральный подрядчик предоставит владельцу первоначальный залог в начале проекта.

Субподрядчикам и поставщикам, как правило, не предоставляется копия трудовых и материальных обязательств по проекту, если они не попросят об этом.

Это не означает, что они не имеют права видеть облигацию. Они имеют право на получение залога в соответствии с разделом 39 Закона Онтарио о залоговом праве на строительство, который предоставляет права на информацию, в том числе право на просмотр копии Облигации на оплату труда и материальных средств.

Облигации с выплатой заработной платы и материальных средств определяют способ и условия предъявления требования по облигации. Они определяют ограничения по времени для подачи претензии, информацию, которую вы должны предоставить, стороны, которых необходимо уведомить, и способы их уведомления. Кроме того, Залог на оплату труда и материалов является одним из документов, необходимых при подаче иска.

Рекомендуется запрашивать копию Обязательства по оплате труда и материалов во время заключения контракта.Гарантия должна быть рассмотрена при ее получении и должна быть указана поручителя, а также крайние сроки предъявления претензии, кто должен получить уведомление о претензии и как должно быть направлено уведомление. Если все пойдет хорошо и платежи будут произведены вам своевременно, вам не нужно будет снова просматривать облигацию. Если выплаты начинают замедляться, то проверьте облигацию еще раз. Подумайте о том, чтобы подготовить и разослать соответствующие уведомления для подачи претензии. Если вы не уверены, что понимаете, что вам нужно сделать, чтобы подать иск, проконсультируйтесь со своим брокером по поручительству, который может вам в этом помочь.

Облигации с выплатой заработной платы и материальных средств определяют способ и условия предъявления требования по облигации. Они определяют ограничения по времени для подачи претензии, информацию, которую вы должны предоставить, стороны, которых необходимо уведомить, и способы их уведомления. Кроме того, Залог на оплату труда и материалов является одним из документов, необходимых при подаче иска.

Рекомендуется запрашивать копию Обязательства по оплате труда и материалов во время заключения контракта.Гарантия должна быть рассмотрена при ее получении и должна быть указана поручителя, а также крайние сроки предъявления претензии, кто должен получить уведомление о претензии и как должно быть направлено уведомление. Если все пойдет хорошо и платежи будут произведены вам своевременно, вам не нужно будет снова просматривать облигацию. Если выплаты начинают замедляться, то проверьте облигацию еще раз. Подумайте о том, чтобы подготовить и разослать соответствующие уведомления для подачи претензии. Если вы не уверены, что понимаете, что вам нужно сделать, чтобы подать иск, проконсультируйтесь со своим брокером по поручительству, который может вам в этом помочь.

1. Претензия должна быть подана в течение 120 дней с момента вашего последнего счета-фактуры или даты оказания услуг, ИЛИ в последний день вашего пребывания на объекте.
2. «Уведомление о претензии» должно быть отправлено заказным письмом компании по выпуску облигаций, генеральному подрядчику и владельцу.
3. Претензия должна быть подтверждена вашими записями. Вам нужно будет включить в свое «Уведомление о претензии» следующее:
   — Копия письменного контракта
   — Копии всех счетов-фактур
   — Подтверждение полученной оплаты
   — Точная сумма задолженности, включая HST
   — Копия работ и материалов облигация

Более подробную информацию можно найти в статье Ассоциации по страхованию Канады о подаче иска.

Что такое уведомление о претензии?

Уведомление о претензии — это документ, в котором изложены все подробности, относящиеся к вашей претензии по трудовому и материальному залогу. Он включает в себя вовлеченные стороны, детали рассматриваемого проекта, запрашиваемые суммы, а также документы, которые включены в ваше заявление. В нем указаны даты, в течение которых были предоставлены услуги, и должна быть четко обозначена ваша позиция, чтобы отделу урегулирования претензий компании, выпускающей облигации, было легко понять.Важно помнить, что уведомление о претензии должно быть отправлено заказным письмом Генеральному подрядчику, владельцу, а также компании по выпуску облигаций.

Справочник по текущим платежам по строительным проектам

Существует множество способов выставления счетов за работы по строительному проекту. Вы можете выставить счет в конце проекта, в начале или по мере продвижения. Выплаты в процессе выполнения производятся в процессе реализации проекта , и они производятся в результате выставления счетов за выполнение.(Если вы используете контракт на строительство от Американского института архитекторов, он также называется выставлением счетов AIA.) В этой статье мы рассмотрим, что такое промежуточные платежи, плюсы и минусы и как удержание влияет на текущие платежи.

Видеообзор плюсов и минусов прогрессивного биллинга

Что такое прогрессивные платежи?

Проще говоря, выплаты за прогресс основываются на процентной доле выполненной работы. Вместо того, чтобы ждать окончания работы для выставления счета, с выставлением счетов за выполнение можно выставлять счет постепенно по мере выполнения задания.Обычно платежи производятся по ежемесячному графику, но они также могут отправляться с определенным процентом выполнения (например, когда работа выполнена на 30%, 60% и 100%).

Существует несколько различных структур ценообразования контрактов на строительство. Вот некоторые из наиболее распространенных:

• Время и материалы (T&M)
• Единовременная выплата
• Стоимость плюс
• Цена за единицу

Контракты на время и материалы (T&M) основаны на фактическое отработанное время и материалы, приобретенные для работы в течение времени, за которое выставлен счет.Обычно оговаривается почасовая оплата и устанавливается наценка на материалы. Суммы счета-фактуры представляют собой простое математическое уравнение (часы работы x ставка труда + затраты на материалы x процент наценки). Важно вести хороший учет затрат, так как владельцы или генеральные подрядчики могут захотеть проверить их, чтобы убедиться, что они получают то, за что платят.

Контракты с единовременной выплатой

В контрактах с единовременной выплатой цена контракта является установленной суммой. Этот тип контракта обычно используется, когда можно легко оценить общую стоимость проекта.В небольшом проекте субподрядчик может выставить простой счет в конце проекта. Их очень легко подготовить, и обычно не требуется много дополнительной документации. В более крупном проекте контракты с единовременной выплатой могут требовать выставления счетов за проделанную работу, чтобы дать владельцу больше контроля над работой по мере ее выполнения, и обеспечить текущие платежи субподрядчику, выполняющему работу.

Контракты «затраты плюс»

Контракты «затраты плюс» работают как T&M, поскольку они используют фактические затраты на строительство в качестве основы для общей цены контракта.В этих контрактах субподрядчик добавляет процент или установленную комиссию к контрактной стоимости проекта на покрытие накладных или других расходов. Владельцу или генеральному директору, вероятно, потребуется дополнительная документация, чтобы они могли проверить расходы.

Контракты на цену за единицу

В контракте на цену за единицу цена за единицу работы устанавливается заранее (скажем, 100 долларов за погонный фут), и эта сумма умножается на количество выполненных единиц. Это просто, за исключением случаев, когда есть разногласия по поводу количества завершенных единиц.Субподрядчику может потребоваться предоставить документацию, подтверждающую выполненный объем работы.

Контракты с промежуточными платежами

Некоторые из этих контрактных структур могут быть объединены с промежуточными платежами, такими как единовременная выплата или контракты «затраты плюс». Ключ к пониманию прогрессивных платежей — это помнить, что часть работы, выполненной на сегодняшний день, используется для определения суммы счета.

Как выставлять счет за промежуточные платежи

Подрядчики или субподрядчики могут запросить промежуточный платеж, используя платежное приложение, которое должно быть определено в требованиях контракта.Платежное приложение — это тип строительной документации, которую генеральные подрядчики и субподрядчики первого уровня используют для запроса оплаты от нанимающей стороны.

Правильное заполнение платежной заявки обычно требует четкого графика значений или SOV. SOV содержит построчный список всей работы, которую вы выполните над работой, и стоимость каждой позиции. Объем работ в контракте является основой для графика ценностей.

Типы платежных приложений

Двумя наиболее распространенными стандартизированными платежными приложениями для субподрядчиков являются AIA G702 и ConsensusDocs 710.Оба позволяют выставлять счета за прогресс, или вы можете создать свой собственный. Levelset предоставляет бесплатную загрузку шаблона платного приложения, в котором есть те же информационные поля, что и в других стандартизированных платных приложениях. В контракте должно быть указано, какой тип заявления на получение заработной платы является приемлемым.

Субподрядчики или генеральные подрядчики, использующие выставление счетов, должны подать заявку нанимающей стороне в соответствии с графиком контракта. Это может быть ежемесячно или когда определенный процент работы завершен.Опять же — обратитесь к контракту за указаниями по срокам.

Преимущества прогрессивных платежей

Прогрессивные платежи предоставляют преимущества всем, кто вверх и вниз по платежной цепочке. Они позволяют владельцам и / или основным подрядчикам проверять работу субподрядчиков до ее завершения и разрешать споры до завершения проекта.

Получайте оплату по мере поступления

Для субподрядчиков одна из лучших причин использовать промежуточные платежи — это то, что вам не нужно ждать окончания работы для оплаты.Регулярный график платежей значительно упрощает прогнозирование и контроль денежных потоков. Это особенно полезно для малых предприятий, у которых нет больших денежных резервов, для ожидания единовременных выплат.

Избегайте влезания в долги

Субподрядчики могут оплачивать расходы по месту работы. Если у вас есть денежные потоки на протяжении всего проекта, вы можете вовремя оплачивать своим сотрудникам и счета. Вам не нужно ждать до конца, чтобы заплатить всем (если они даже позволят вам ждать так долго), и у вас меньше шансов залезть в долги, чтобы свести концы с концами.

Проблемы со спотовыми платежами

Кроме того, если вы выставляете счет на ходу, будет легче обнаружить проблему с оплатой. Например, если первая пара платежей действительно своевременна, а затем они начинают занимать все больше и больше времени по мере продвижения, это может быть красным флажком, что проект испытывает финансовые проблемы. Если вы дождетесь окончания проекта, вы не узнаете, отложил ли собственник деньги или нет. К тому времени уже слишком поздно, и вашими единственными средствами правовой защиты могут быть предъявление залогового права механика или судебный процесс.

Прекратите работу, если вам не заплатили

Если возникла проблема с оплатой и вы выставляете счет в процессе, вы можете остановить работу, пока проблема с оплатой не будет решена. Многие контракты предусматривают вашу способность делать это для разрешения споров. Использование этой тактики очень эффективно для обеспечения оплаты. Владельцы не хотят, чтобы их проекты откладывались по какой-либо причине, даже если это их собственная неуплата. А если вам не платит GC, остановка работы быстро привлечет внимание владельца.

Недостатки и способы их устранения

Время

Главный недостаток биллинга прохождения — время.Чтобы составить платежное приложение несколько раз в течение проекта, может потребоваться время. Для некоторых проектов может потребоваться всего несколько минут для выставления счета, но для других, в зависимости от требований платежного приложения, может потребоваться значительно больше времени. Если вам необходимо получить отказ от залога или другую документацию от поставщиков и субподрядчиков, это может быть сложно и запутанно. Заманчиво дождаться окончания работы и выставить только один счет, но в более крупных проектах это часто неосуществимо с финансовой точки зрения. Вам просто нужно грызть пулю и каждый месяц тратить время на то, чтобы составлять счета за свой прогресс.

Ускорение

Есть несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы ускорить процесс выставления счетов. Один из них — установить процесс выставления счетов. Ежемесячно составляйте контрольный список документов, необходимых для вашего платежного заявления, и того, кто отвечает за сбор каждого из них. Таким образом, каждый знает, что он должен делать. Затем установите крайние сроки, чтобы каждый человек выполнил свою задачу вовремя. Вы можете ускорить процесс подачи заявки на платеж с помощью эффективной стратегии хранения документов. Храните все отчеты и информацию, необходимые для выставления счетов, в организованном месте, чтобы вы могли легко их найти.Если вам придется везде искать табели учета рабочего времени, квитанции и отчеты о расходах, вы разочаруетесь, и это займет вдвое больше времени. Главное — оставаться организованным.

Споры и завышение счетов

Еще одним недостатком выставления счетов за продвижение является то, что могут возникать споры о том, какая часть работы была фактически завершена. Генеральный подрядчик или владелец могут захотеть сократить ваш счет, потому что они думают, что вы завершили только 40%, когда вы выставили счет на 50%. Это может повредить вашему денежному потоку.Может возникнуть соблазн завысить счет за свою работу, чтобы компенсировать это. Будьте осторожны, поскольку для проектов, скорее всего, потребуется подтверждение выполнения работы. Кроме того, завышение счетов может навредить вам позже, когда у вас возникнут расходы, которые вы не сможете покрыть.

Как удержание влияет на процесс выставления счетов

Сохранение — это деньги, которые нанимающая сторона удерживает из платежа, чтобы гарантировать выполнение работы и высокое качество. Это также известно как удержание. Когда контракт включает удержание, владелец или GC обычно удерживает 5-10% суммы в долларах с каждого промежуточного платежа.Эта практика часто передается субподрядчикам и даже субподрядчикам. Поставщики материалов обычно освобождаются от удержания. Нанимающая сторона должна произвести удержание в конце, когда все пункты предварительного списка будут заполнены и субподрядчик предоставит все необходимые документы.

Частичный удержанный платеж

Некоторые контракты позволяют подрядчикам подавать заявку на частичный удержанный платеж до их полного завершения. Иногда условия контракта могут изменить политику хранения после того, как проект будет наполовину завершен.В этот момент субподрядчик может подать заявку на половину удержания, причитающегося на тот момент. Это означает признание того факта, что подрядчики, которые находятся на стройплощадке раньше, например, выполняющие строительные работы и бетон, уже завершили свою работу и не могут решить какие-либо проблемы после начала строительства здания. Таким образом, вместо того, чтобы ждать месяцами или годами, пока проект будет завершен, они часто могут восстановить оставшуюся часть раньше.

Последнее слово о текущих платежах

В целом, промежуточные платежи отлично подходят для всех, кто участвует в строительном проекте.

Собственникам и основным подрядчикам выставление счетов позволяет четко видеть прогресс субподрядчиков. Заявки на получение промежуточных платежей могут выявить проблемы с качеством или работой до того, как они станут более серьезной проблемой.

Биллинг прогресса также дает больше контроля субподрядчикам. Это позволяет им получать зарплату по регулярному графику по мере завершения своей работы. Прогрессивные платежи помогают контролировать денежный поток и позволяют подрядчикам своевременно платить сотрудникам и поставщикам. Хотя поначалу сборка платежных приложений может занять много времени, налаживание регулярного процесса упрощает работу.

Платежная и исполнительная гарантия | Lance Surety Bonds

Что такое облигации исполнения и выплаты?

Определение гарантии исполнения : Тип договорного поручительства, который гарантирует, что принципал выполнит свои договорные обязательства по проекту.

Определение платежного залога : Тип договорного поручительства, который гарантирует, что подрядчик или субподрядчик будет платить своим субподрядчикам, поставщикам материалов или рабочим за выполненные работы и предоставленные материалы.

Гарантии исполнения и выплаты обычно выдаются подрядчикам на строительных проектах. Первые служат гарантией того, что подрядчик будет работать в соответствии с условиями контракта и государственными нормами. Другими словами, залог вводится в качестве защиты для владельца проекта и штата (в рамках федеральных проектов или проектов штата), в случае, если подрядчик не выполняет обязательства в соответствии с договором о залоге. С другой стороны, платежные обязательства вводятся для гарантии того, что подрядчики, нанявшие субподрядчиков, поставщиков или рабочих, будут вознаграждать их за их работу в соответствии с соглашением, заключенным между двумя сторонами.Облигация также гарантирует, что такие выплаты будут производиться в соответствии с законами и постановлениями штата.

Для федеральных строительных проектов на сумму более 100 000 долларов по закону должны быть получены гарантии исполнения и выплаты. Это регулируется «Законом Миллера», принятым более века назад.

Так называемые «законы маленького мельника», принятые в каждом штате, определяют аналогичные условия для общественных проектов. Большинство частных строительных проектов, будь то жилые или коммерческие, также имеют договорные положения, требующие от подрядчиков связывания.

Как и любая другая облигация, гарантии исполнения и выплаты представляют собой соглашения, заключаемые между тремя сторонами: кредитор , запрашивающий залог (государственный или частный владелец проекта), основной принципал , который получает облигацию (подрядчик), и гарантийное обязательство компания , которая обеспечивает гарантию облигаций и обеспечивает их финансовую поддержку.

Если подрядчик не выполняет свои обязательства и не может завершить проект, инициируется процесс рассмотрения претензий. Затем компания по поручительству должна вмешаться и оценить ситуацию.Если выясняется, что подрядчик нарушает договор, он или она должны выплатить кредитору компенсацию в размере до полной суммы гарантии исполнения или платежа.

Как и в случае любого соглашения о поручительстве, принципалы, не выполнившие свои обязательства и обеспеченные своим поручительством, должны затем выплатить поручительство за его обеспечение. Это часть соглашения о возмещении убытков, которое подписывается между поручителем и принципалом при выпуске облигации. Поэтому подрядчикам лучше убедиться, что они не нарушат свои обязательства.

Вопросы о платежах и гарантийных обязательствах

Когда выпускаются гарантии исполнения и выплаты?

Эти облигации обычно выпускаются после того, как подрядчик выиграл тендерное предложение. Если подрядчику необходимо было получить гарантийное обязательство, обычно это же поручительство также обеспечивает гарантию исполнения и платежного залога.

Как работают вместе гарантии исполнения и выплаты?

Гарантии исполнения предназначены для защиты владельца от невыполнения подрядчиком своих обязательств.Платежные облигации предназначены для гарантии субподрядчикам, поставщикам и рабочим, которых нанимает подрядчик, что они получат оплату за услуги и материалы. Таким образом, платежные облигации также защищают владельца, хотя и косвенно.

Платежная гарантия и гарантия исполнения обычно выпускаются параллельно друг другу, в частности, по федеральным проектам или проектам штата, но также и по частным проектам. Как правило, компания по поручительству, которая обеспечивает гарантию заявки на участие в проекте, также гарантирует выплаты и гарантии исполнения.

Заявки, гарантии исполнения и платежи работают вместе, чтобы обеспечить безопасность кредиторов. Поручительство, которое в противном случае не давало бы гарантии исполнения контракту подрядчику, которое оно считает небезопасным, также не будет предоставлять гарантийное обязательство этому подрядчику. И наоборот, когда поручительство обеспечивает гарантию всех трех облигаций, это является признаком его гарантии и уверенности в надежности подрядчика.

Сколько стоят гарантийные обязательства и платежные поручения?

Стоимость вашей гарантии исполнения и выплат определяется рядом факторов, связанных с конкретным случаем.

Одним из основных факторов является сумма контракта, который был присужден во время торгов. Эта сумма может составлять от 150 000 до 300 000 долларов, и стоимость вашего залога будет соответственно меняться.

Однако то, что вам нужно будет заплатить за гарантийное обязательство в размере 150 000 долларов, не является полной суммой залога. Чтобы получить залог, подрядчики платят только премию , что составляет часть полной суммы залога.

При определении ставки страхового взноса компания по поручительству сначала смотрит на размер контракта, финансовые возможности заявителя и личный кредитный рейтинг .Облигации с доходностью от малого до среднего обычно стоят около 3% годовой премии. Однако для гораздо более крупных контрактов ставки иногда могут составлять всего 1% от суммы залога.

Для строительных проектов, стоимость которых превышает 250 000 долларов, поручительство позволяет еще глубже изучить подрядчика, его финансовое состояние, историю проекта, опыт и другие активные связанные проекты, чтобы определить цену их облигации. Подача заявления на получение таких облигаций обычно занимает немного больше времени из-за более тщательной проверки, выполняемой поручителем.

Могу ли я подать заявку на обеспечение исполнения или платежа с плохой кредитной историей?

Нет программ плохого кредитования для облигаций исполнения или платежных облигаций, как для большинства других гарантийных обязательств. Однако подрядчики с небольшими, но не очень серьезными проблемами кредита часто все же могут получить такие облигации при определенных обстоятельствах.

Если у вас есть вопросы по поводу получения облигации с менее чем идеальным кредитом, позвоните нам по телефону (877) -514-5146 , чтобы поговорить с одним из наших экспертов по гарантийным облигациям и найти решение.

Требования к исполнению залога

Процесс предъявления претензий к гарантийным обязательствам является сложным и проходит в несколько этапов. Для того, чтобы претензия вообще возникла, должен быть предполагаемый или реальный дефолт подрядчика. Иногда владелец заявляет о дефолте (что затем необходимо доказать), а иногда сами подрядчики объявляют о дефолте.

Поручительство затем должно расследовать дело. Если подрядчик отрицает свой дефолт, поручитель должен проверить, есть ли реальное дело против подрядчика.В зависимости от результатов расследования он может отказаться от участия, если обнаружит, что его обязательства по приобретению не наступили.

Если, с другой стороны, поручитель обнаружит, что подрядчик нарушил свои обязательства, он обязан предпринять необходимые шаги для исправления ситуации. Он должен выплатить компенсацию кредитору или найти способ завершить проект там, где его оставил подрядчик, и все это в пределах суммы гарантийного залога.

Один из способов, позволяющих подрядчикам избежать претензий по их залогу, — это тесное сотрудничество со своим поручителем и частое общение, особенно если проект сталкивается с проблемами.Многих претензий можно избежать, просто посоветовавшись с поручителем и заблаговременно приняв меры.

Еще один немаловажный фактор — качество самого поручительства. Работа с компанией по поручительству с рейтингом A и рейтингом T означает, что у вас будет надежный и надежный партнер, который поможет вам справиться с любыми возникающими трудностями и предоставит вам квалифицированную поддержку. В Lance Surety Bond Associates мы сотрудничаем только с лучшими страховыми компаниями. Работая с нами, вы инвестируете гораздо больше, чем просто поручительство.Вы будете инвестировать в прочные и надежные деловые отношения.

Требования к платежным облигациям

Подрядчикам всегда лучше избегать претензий по своим платежным обязательствам. Если подрядчик испытывает трудности и знает, что не сможет заплатить своим субподрядчикам, один из способов избежать претензий в будущем — тесно сотрудничать с их поручителем. Таким образом можно избежать большинства потенциальных претензий.

Прежде чем субподрядчик, поставщик или рабочий могут подать иск против платежного залога, им необходимо выполнить ряд требований.Требования о выплате залога требуют, чтобы субподрядчики подали предварительное уведомление о претензии в течение определенного периода времени после того, как они завершили работу над проектом. Несоблюдение этой процедуры может привести к отклонению претензии.

Для федеральных проектов Закон Миллера определяет временные рамки для подрядчиков второго уровня, которые составляют 90 дней после завершения последней части работ. Претендентам первого уровня по федеральному проекту предварительное уведомление не требуется.

Для общественных проектов этот срок обычно определяется государственными нормативными актами наряду с другими требованиями для предъявления претензии по облигации.Частные строительные проекты также имеют свои собственные требования, наряду с требованиями, предоставляемыми государством, которые обычно указываются в контракте и самом платежном поручении.

Если предъявлено законное требование против платежного залога, поручитель должен вмешаться и компенсировать всем сторонам, которые не были оплачены подрядчиком. Любые деньги, уплаченные поручителем, затем возвращаются ему подрядчиком.

Но если вы будете работать с должной уверенностью, у вас будет кто-то, кто поможет вам, если вы столкнетесь с трудностями.Получив через нас облигацию, вы получите доступ не только к эксклюзивным ставкам, но и к самым профессиональным и надежным компаниям в сфере поручительских облигаций. Откуда у вас залог?

Как получить исполнительные и платежные облигации

Процесс получения ваших облигаций прост. Сначала вам нужно получить квоту на гарантийный залог и / или платежный залог. Чтобы получить расценки, просто подайте заявку онлайн через наш высоконадежный инструмент. В зависимости от суммы залога вам, возможно, придется предоставить дополнительную документацию.

Для небольших облигаций процесс относительно быстрый, в то время как для более крупных облигаций требуется немного больше времени, прежде чем они будут выпущены. Обязательно позвоните нам по номеру по телефону (877) -514-5146 в любое время, если у вас возникнут какие-либо вопросы или проблемы. Наши специалисты по гарантийным облигациям знают все о гарантиях исполнения и платежных облигациях и ответят на ваши вопросы. Применить сейчас!