Образец договора займа учредителю от ооо с процентами: Процентный заем учредителю от ООО (образец договора)

Образец договора займа между учредителем и ООО

Бытует мнение, что договор займа между учредителем и ооо — явный признак банкротства компании.

На самом деле, ничего общего ни с крахом, ни даже с самыми малыми его признаками составление такого договора не имеет.

Этот шаг является законным способом предоставить самому себе некую палочку-выручалочку, когда это может помочь легче справиться с решением определенных вопросов.

 

Зачем нужен такой договор займа

В первую очередь, к такому шагу прибегают, когда по той или иной причине организации срочно требуются деньги и у учредителя эти деньги есть. Беспроцентный договор займа между учредителем и ооо даст возможность справиться с этой ситуацией.

Иногда возникает вопрос — почему составляется именно беспроцентный договор? Ведь при наличии денег только у одного из нескольких учредителей, этот человек имеет право на некую компенсацию за то, что помог всей фирме выйти из сложной ситуации.

Однако процентный заем в этом случае невозможен из-за ограничений, устанавливаемых налоговым законодательством.

Заем организации доходом не считается, а погашение такого займа не является расходом, согласно отельным статьям налогового кодекса. Проценты по процентному займу считаются нереализационным расходом компании.

Однако согласно отельным поправкам, так считается только в случае, когда процентная ставка не имеет существенного превышения (до 20%) над процентом по сопоставимым обязательствам. При этом проценты по кредиту не могут сопоставляться с процентами по займу.

 

Выбираем валюту

С 90-х годов, несмотря на значительное укрепление рубля в отельные периоды, в целом финансисты склонны не доверять отечественной валюте. Составляя соглашение займа между учредителем и ооо, рекомендуется отказаться от таких опасений и предрассудков и использовать рубль. Почему следует сделать именно так?

При расчетах в долларах или другой иностранной валюте, учитывая, что курс доллара и евро постоянно колеблется, следует непременно учитывать возникновение соответствующей суммовой разницы, которая из-за таких колебаний возникнет.

Такая суммовая разница по налоговому законодательству не считается реализационным расходом и налогом не облагается. Однако разные статьи налогового кодекса делают ситуацию не столь прозрачной, запутывают её, и достоверно определить, должна ли облагаться эта сумма налогом, пока невозможно — Минфин и сам не может с этим определиться.

Есть большое количество нормативных документов, для юридической деятельности тут — благодатная почва, но деловому человеку лучше избежать таких сложностей.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора займа между учредителем и ООО вариант которого можно скачать бесплатно.

Образец договора беспроцентного займа от учредителя

Беспроцентный договор займа от учредителя — скачать образец вы можете на нашем сайте — имеет ряд примечательных нюансов в части бухгалтерского и налогового учета. Изучим их.

Беспроцентный заем получен (выдан): проводки

Все расчеты по договору займа с учредителем оформляются с использованием счета:

• 66 — если заем получен на период, не превышающий 12 месяцев;
• 67 — если оформлен договор долгосрочного займа со сроком исполнения более 12 месяцев.

При получении (выдаче) беспроцентного займа от учредителя проводки, отражающие факт оформления данного займа в бухучете организации, будут следующими:

1. При получении фирмой займа: Дт 51 (10, 41 — выбирается счет в зависимости от вида товарно-материальных ценностей, передаваемых по договору займа) — Кт 66 (если заем — краткосрочный, не более 12 месяцев), Кт 67 (если заем долгосрочный).

2. При возврате фирмой займа: Дт 66 (67) — Кт 51 (либо альтернативного ему счета).

При этом если фирмой получен беспроцентный заем от учредителя — проводки заметно отличаются от тех, что характеризуют сценарий, когда фирма — кредитор, а учредитель — заемщик. В этом случае применяются следующие корреспонденции счетов:

1. При выдаче займа: Дт 76 (если заем оформлен учредителю) — Кт 51 (и альтернативных ему счетов).

2. При возврате займа: Дт 51 — Кт 76.

Как заемщику на УСН отразить в учете получение беспроцентного займа от учредителя — юрлица? Ответ на этот вопрос узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Изучим теперь специфику налогообложения беспроцентного займа от учредителя.

Сомневаетесь в правильности оформления той или иной операции? На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу! Так, в этой ветке обсуждаем нюансы предоставления беспроцентного займа.

Беспроцентный заем от учредителя: налогообложение

При получении фирмой займа от владельца налоговый учет характеризуется следующими нюансами:

1. Получение займа в общем случае не формирует доходы организации, а возврат — не формирует расходы (подп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270, подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

2. Если учредитель у фирмы единственный или же он владеет более чем 25% от ее уставного капитала, то он и фирма считаются взаимозависимыми лицами (подп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

В этом случае (и в иных, когда учредитель и организация признаются взаимозависимыми лицами) у учредителя появляется доход в виде недополученных процентов по займу (письмо Минфина России от 27.05.2016 № 03-01-18/30778). Размер процентов определяется по методам, отраженным в п. 1 ст. 105.7 НК РФ.

3. Начисление материальной выгоды — дохода предприятия при нулевой процентной ставке по займу не осуществляется (письмо Минфина РФ от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149).

В свою очередь, если беспроцентный заем выдан учредителю, то формируется материальная выгода от экономии на процентах, и с нее уплачивается НДФЛ — по ставке 35% (пп. 1 п. 2 ст. 212, п. 2 ст. 224 НК РФ).

Рассмотрим теперь то, в какой структуре может быть представлен договор по беспроцентному займу между учредителем и фирмой.

Где можно скачать образец договора займа?

Договор, о котором идет речь, содержит обычные для соглашений о займах элементы:

• преамбулу;
• разделы о предмете договора, правах и обязанностях сторон, ответственности, разрешении споров, заключительных положениях, реквизитах.

Важно включить в договор прямое указание на то, что он — беспроцентный. Иначе на него придется начислить проценты по ключевой ставке Банка России, которые, в свою очередь, сформируют налогооблагаемый доход кредитора (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Скачать образец договора беспроцентного займа от учредителя и узнать, каким образом указанное условие (и прочие ключевые положения договора) может отражаться в соглашении о займе на практике, вы можете на нашем сайте.

Файл договора доступен по ссылке ниже.

Скачать образец договора

Итоги

Учредитель вправе без каких-либо ограничений кредитовать свою фирму, в том числе по беспроцентным договорам займов. Если он и фирма — взаимозависимые лица, то ему придется уплатить налог с суммы недополученных процентов, исчисленных в порядке ст. 105.7 НК РФ.

Узнать больше о специфике корпоративных займов вы можете в статьях:

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Гражданский кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как составить договор займа между учредителем и ООО?

Договор займа между учредителем и ООО допускается заключать, однако он обладает определенной спецификой. Для чего нужна такая сделка и какие нюансы существуют в связи со специфическим субъектным составом соглашения? Рассмотрим эти и другие вопросы, в том числе по налогообложению, в нашей публикации. 

Когда нужен договор займа между ООО и учредителем? Чем регулируется порядок его заключения?

Исследуемый нами вид займа бывает необходим в следующих случаях:

• Когда учредителю надо получить наличные от общества, то подобный договор используют как один из вариантов обналичивания средств ООО. Учредитель может получить денежные средства безвозмездно, т. е. без процентов. Единственной проблемой является необходимость возврата денежных средств ООО, то есть фактически средства берутся лишь на время.
• При недостаточности финансов в организации заем от учредителя — наиболее легкий и дешевый способ поправить материальное положение фирмы. Занятые деньги ООО может использовать по разному, например с целью погашения налоговых обязательств либо приобретения активов.

Таким образом, говоря о договоре займа между учредителем и ООО, мы подразумеваем 2 вида:

• одалживание денег обществом участнику;
• договор займа от учредителяобществу.

Оба варианта регулируются § 1 гл. 42 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) и соответствующими статьями закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее — закон 14-ФЗ). Кроме того, данные отношения имеют свои тонкости по налогообложению, что регламентируется отдельными нормами Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ).

Особенности займовой сделки организации и учредителя

Договоры займа между учредителем и ООО имеют определенные особенности:

1. Так как одна из сторон является юридическим лицом, то, в силу подп. 1 п. 1 ст. 161 и п. 1 ст. 808 ГК РФ, соглашение заключается в простой письменной форме. Несоблюдение этого правила может повлечь признание договора незаключенным по иску одной из сторон договора займа.
2. Если в организации несколько участников, то в соответствии со ст. 45 закона 14-ФЗ договор займа с одним из них считается сделкой с заинтересованным лицом. В связи с этим о заключении займового соглашения общество обязано известить остальных участников за 15 дней до подписания документа. При этом специально получать разрешение или согласие кого-либо нет необходимости. В извещении даются сведения о заинтересованном лице, размере займа и условиях его возврата.
3. Особенности налогообложения.

Процентный договор займа между ООО и учредителем (скачать образец договора между организацией и учредителем от нашего сайта)

По общему правилу (п. 1 ст. 809 ГК РФ) займовая сделка признается процентной, даже если об этом условии ничего не говорится в соглашении. Отсюда образуется 2 метода определения процентов:

Подпишитесь на рассылку

• размер указан в тексте процентного договора займа между ООО и учредителем и оплачивается в соответствующем размере;
• в ситуации, когда проценты не определены, займодавец имеет право требовать их по банковской ставке рефинансирования.

Как правило, займы между участниками и ООО безвозмездные. Однако бывают случаи, когда целесообразно заключить процентный договор займа с учредителем (образец скачать можно на нашем сайте). Например, если в обществе несколько участников, а в долг дает только один из них и лишь под проценты.

Основная сумма долга никак не будет влиять на налогообложение сторон соглашения. Сумма займа не облагается налогом, поскольку не является доходом. Зато проценты за пользование ссудой выплачиваются следующим образом:

1. Когда кредитором выступает учредитель, то в соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ перед выплатой ему процентов ООО удерживает НДФЛ в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
2. В обратной ситуации сумма процентов, получаемая обществом-займодавцем, будет облагаться соответствующим налогом как доход предприятия.

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный — образец

Если предполагается безвозмездность соглашения, то это следует отразить в тексте. В противном случае заем автоматически будет признан процентным. Размер процентов определяется ставкой рефинансирования.

При беспроцентном займе (как и при процентном) для любой из сторон сделки деньги, полученные от займодавца, не являются доходом, как и расходом при их возврате. Поэтому, казалось бы, никаких изменений по налогам для участников договор не внесет. Но это не совсем так. Дело в том, что безвозмездность займа для гражданина-заемщика признается экономией на процентах (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Следовательно, в силу подп. 1 п. 2 ст. 212 и п. 2 ст. 224 НК РФ сумма материальной выгоды будет облагаться налогом по ставке 35%.

Если речь идет о прощении долга, то для заемщика сумма займа станет доходом. В зависимости от статуса должника и его налогового режима будут уплачиваться налоги на прощеный заем. Исключение составляет прощение долга гражданином-займодавцем, который имеет долю в уставном капитале общества-заемщика более 50% (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем можно на нашем сайте.

***

Итак, заемные отношения между ООО и учредителем являются своего рода взаимовыгодным вложением/получением денежных средств. При этом ни одна из сторон в любых вариациях сделки, как правило, не терпит убытков. Однако при использовании этого финансового инструмента участникам договора необходимо помнить о налоговом бремени и сразу правильно просчитывать возможные издержки. Кроме того, следует учитывать, что учредителем общества не всегда выступает физическое лицо, им может быть и организация. Тогда бюджетные платежи будут начисляться по правилам налогообложения юридических лиц.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Образец договора займа юридическому лицу

При ведении бизнеса часто возникают ситуации, когда необходимо привлечение дополнительных денежных средств на относительно небольшой срок и срочно. В данной ситуации банковский кредит не подходит – во-первых, продолжительность оформления документов, рассмотрения заявки, заключения договора, во-вторых, высокие процентные ставки. В данном случае часто используют договор займа между юридическим и физическим лицом, например, учредителем.

Заем от учредителя очень удобен тем, что не требует затрат времени и организация может законно получить денежные средства во временное пользование максимально оперативно – в тот же день.

Договора займа юридическому лицу может быть процентным или беспроцентным, о чем в обязательном порядке должен гласить соответствующий пункт договора займа. Актуальный образец договора займа юридическому лицу без начисления процентов можно скачать по нижеприведенной ссылке.

  

Скачать бланк договора беспроцентного займа

 

Ключевые моменты договора займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа между юридическим и физическим лицом регулируется в обычном порядке ГК РФ. В нём указывается, что физическое лицо передаёт организации денежные средства, а организация обязуется вернуть полную сумму заёмных средств.

В случае процентного договора займа, проценты обычно выплачиваются ежемесячно до полной выплаты задолженности, однако, в договоре можно прописать любой удобный сторонам порядок выплат.

Заем от учредителя (или другого физического лица) должен быть возвращён организацией в оговоренные сроки, заем считается погашенным после перевода на банковский счёт физического лица или  передачи денег в наличном виде.

Физическое лицо может предоставить заем юридическому тремя основными способами:

• внести в банке денежные средства на расчетный счет организации
• банковский перевод с личного счета на счёт организации
• проведение суммы займа через кассу предприятия.

 

Налогообложение физического лица при договоре займа

В случае заключения договора займа юридическому лицу от физического с начислением процентов, то налоговая службы будет рассматривать полученные проценты как доход физического лица. Соответственно, с данных сумм физического лицу необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13%.

Данный факт необходимо будет учесть организации при выплате сумм процентов и переводить 13% с этих сумм в госбюджет в качестве налогового агента (по аналогии с выплатой зарплаты).

Таким образом, нужно учитывать, что договор займа между юридическим и физическим лицом с начислением процентов более сложен с точки зрения налогообложения. Образец договора займа юридическому лицу с начислением процентов можно скачать по ссылке ниже.

 

Скачать бланк договора займа с начислением процентов

 

 

Договоры займа между «своими»: риски — СКБ Контур

В чём суть проблемы

Пристальный интерес налоговых органов к договорам займа между взаимозависимыми лицами в первую очередь связан с неры­ночным характером таких операций. Дело в том, что условия этих договоров сильно отличаются от обычных: беспроцентные займы, займы на длительное время (в том числе бессрочные), просроченные займы, по которым нет требований о возврате и уплате штрафов.

Получить такое финансирование на открытом рынке прак­тически невозможно. А значит, подобные условия связаны ис­ключительно с взаимозависимостью заёмщика и займодавца. Например, это касается ситуаций, когда такие договоры заключаются между материнской и дочерней компаниями или меж­ду должностными лицами, которые приходятся друг другу родственниками или друзьями.

С точки зрения налогового законодательства сделки, кото­рые совершаются на нерыночных условиях, не должны ничем отличаться от обычных сделок, а любые доходы, недополучен­ные в результате таких сделок, должны быть учтены для целей налогообложения (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). А значит, займы между взаимозависимыми юридическими лицами могут иметь серьёзные налоговые последствия. Рассмотрим примеры.

Как смотрят на это суды

При проверках займов между «своими» налоговые органы ищут скрытые от налогообложения дохо­ды. Речь идёт не только о доначислении займодавцу процентов по договору беспроцентного займа, которые он мог бы полу­чить, если бы передал эти деньги независимому лицу. Налоговые органы смотрят на этот вопрос гораздо шире, проверяя и процентные займы и признавая сам заём доходом за­ёмщика. Такой подход нашёл поддержку и у судов.

Пример 1. ВС доначислила налог предпринимателю, который взял беспроцентный займ у нескольких ООО, где был участником

Представим ситуацию. Организация предоставила свое­му участнику — индивидуальному предпринимателю — заём без процентов и без указания срока возврата. При этом речь идёт не о единичной сделке: участник получил займы на оди­наковых условиях от нескольких компаний, которые контроли­ровал, и не вернул ни одного из них. По мнению инспекторов ФНС, подобные займы были выданы на нерыноч­ных условиях, а также свидетельствовали о том, что заёмщик не собирался возвращать полученные средства.

Оценив эти обстоятельства, Верховный Суд РФ пришёл к вы­воду, что все договоры были формальными, поэтому суммы займов должны признаваться доходом заёмщи­ка для целей налогообложения (Определение ВС от 03.04.2019 № 304-ЭС19-3151 по делу № А03-384/2018).

В результате заёмщик, который получал займы в статусе ИП, утратил право на применение УСН, так как превысил ли­мит по величине дохода (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Поэтому переквалификация займа привела к значительным до­начислениям по всей деятельности учредителя.

Пример 2. Суд переквалифицировал займ, который учредитель-ИП взял у своей компании, в дивиденды и доначислил НДФЛ

Схожий подход применили судьи ВС РФ и в Определении от 09.04.2019 № 307-ЭС19-5113 по делу № А26-3394/2018. Здесь уже деньги выдавались под процент, который реально упла­чивался учредителем, однако ФНС удалось убедить суд в том, что эти средства являются не займами, а дивидендами.

Дело в том, что стороной договора займа выступал учре­дитель, но не как простое физлицо, а как ИП. Все полученные средства он переводил на личные счета, в предприниматель­ской деятельности не использовал и не возвращал их займо­давцу. При этом деньги выдавались на длительный срок (более пяти лет), а ставка по займу была установлена в размере 2/3 учётной ставки ЦБ РФ.

По мнению ИФНС, совокупность этих фактов означала, что полученные деньги учредитель использовал для личных нужд и возвращать не планировал. Следовательно, он присвоил прибыль «своей» компании, поэтому эти займы нужно рассматривать как дивиденды. В дополнение инспекторы проанализировали и деятельность компаний-займодавцев и установили, что выдан­ные займы соответствовали сумме нераспределённой прибыли.

В результате физлицу был доначислен НДФЛ со всей суммы полученных займов, так как доходы в виде дивидендов в рамках УСН не облагаются налогом (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Одновре­менно учредителя оштрафовали за то, что он не представил де­кларацию по НДФЛ в отношении доначисленных сумм.

Что касается условия об уплате процентов, то оно сыграло против налогоплательщика, поскольку размер процентов был чётко привязан к учётной ставке ЦБ РФ. Включение в договор подобного условия суд признал недобросовестным поведени­ем обеих сторон, направленным исключительно на уклонение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды по повышенной став­ке 35 % (у заёмщика) и от исполнения обязанностей налогового агента (у займодавца).

В данном случае займодавца не оштрафовали за неудержание НДФЛ с дивидендов, хотя все условия для этого были. Оценивая возможные налоговые последствия при займах между взаимозависимыми лицами, это тоже нужно принимать во внимание.

Пример 3. Суд переквалифицировал заём в безвозвратную финпомощь и доначислил налог на прибыль

Наконец, ВС РФ также встал на сторону налоговиков в деле об учёте в расходах процентов по договору займа. У за­ёмщика не было реальных источников, за счёт которых он мог бы возвратить заём. Займодавец об этом знал, но постоянно продлевал срок возврата займа. ФНС посчитала, что это подтверждает фиктивность займа. Суд пе­реквалифицировал его в безвозвратную финансовую помощь, переданную на развитие дочернего предприятия. В результате суммы процентов, которые заёмщик учитывал в расходах при методе начисления, были исключены, что при­вело к доначислению налога на прибыль (Определение ВС РФ от 08.04.2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

Сдать отчётность и сформировать платёжку по налогу на основе декларации бесплатно

Попробовать со своим сертификатом сейчас

Как снизить риски

Как видим, займы между взаимозависимыми юридическими лицами, особенно беспроцентые, могут иметь серьёзные налоговые последствия. Если суд признает заёмные отношения фиктивными, это может привести, в частности, к доначислению налога на прибыль и НДФЛ. При этом даже если заёмщик реально уплачивает проценты за пользование займом, это не гарантирует, что займ не переквалифицируют. Как минимизировать риски?

Отказаться от займов на нерыночных условиях

Займы должны со­ответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто». Это значит, что при оформлении заёмных отношений между «сво­ими» мало включить в договор те же условия, что и в договоры с неаффилированными лицами. Нужно также фактически подтверждать реальность сделки. А для этого отслеживать исполнение договоров и требовать возврата денег по окончании срока займа. Также не стоит без обеспечения выдавать займы и продлевать договоры, если известно, что у заёмщика плохое финансовое состояние.

Вернуть деньги по формальным займам

Мы советуем провести ревизию уже имеющихся заёмных отношений и оценить их с точки зрения признаков формальности. И если такие признаки обнаружатся, то стоит предпринять меры по возврату средств, чтобы уменьшить ри­ск переквалификации займа и налоговых доначислений.

Взвесить риски по беспроцентным займам 

Риск договора беспроцентного займа в том, что заёмщик фактически пользуется  деньгами бесплатно. А значит, займодавцу могут доначислить доход в виде неполученных процентов (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это возможно, если заёмщик применяет УСН «Доходы». 

Рассчитайте, какой налог заплатили бы обе стороны, если бы займ выдавался под рыночный процент, и сравните эту сумму с текущими налоговыми обязательствами сторон. Если сумма налога с учётом процентов будет выше реальной, то риски велики и от заклю­чения такого договора беспроцентного займа стоит отказаться. Если же он уже заклю­чён, стоит изменить его условия и установить проценты. Гражданский кодекс позволяет придать этому условию обратную силу, распространив его действие на период с даты выдачи займа (п. 2 ст. 425 ГК РФ).

Эти меры значительно сни­зят риски переквалификации займов и на­логовых доначислений.

Эльба подготовит налоговую декларацию по УСН и рассчитает налоги. Сервисом пользуется 100 000 ИП и ООО. Попробуйте тоже, первые 30 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

Договор беспроцентного займа от учредителя: образец заполнения

Договор беспроцентного займа от учредителя – соглашение между собственником и организацией о предоставление займа на льготных условиях без процентов. Рассмотрим ситуацию, когда коммерческой или государственной организации необходимы деньги, а учредитель имеет достаточную сумму. Как можно решить такую проблему? Для этого составляется беспроцентный договор займа между учредителем и организацией, благодаря которому решаются все финансовые проблемы. Внизу статьи вы можете ознакомиться и скачать образец договора бесплатно.

Финансовые средства компании и деньги ее учредителя представляют собой финансовые ресурсы, совместно используемые для развития. Предоставляя компании деньги в долг учредитель, по сути, одалживает деньги себе. Такой вид займа можно рассматривать как беспроцентный кредит. Стратегия возврата денежных средств и сама процедура погашения долга предварительно обговариваются на Совете директоров, по результатам которого принимается решение.

Если между соучредителями нет единой точки зрения относительно вложенных денежных средств, то деньги кредитору-учредителю возвращаются с процентами. Налоговое законодательство не запрещает такой формы займа и деловых отношений между компанией и учредителем, при этом организации в обязательном порядке выплачивают НДФЛ.

Договор беспроцентного займа от учредителя. Процедуры заключения договора

[adinserter block=”1″]

Что необходимо знать при оформлении договора беспроцентного займа от учредителя? В первую очередь то, что компания или организация за деньги, выданные учредителем не платит подоходный налог, они не рассматриваются как доход и возвращается в указанный срок. Чтобы налоговые органы не притянули к ответственности необходимо в договоре прописать два ключевых момента.

1. Национальная валюта

Сделка между учредителем и организацией заключается в национальной валюте, в рублях. Какой бы не была стабильной экономической ситуации в стране, в рублевом эквиваленте всегда может появиться «зазор», вызванный изменением курса валют. Такой не планируемый доход может рассматриваться как не реализованная прибыль компании. С практики известно, что налоговики стараются не предъявлять претензии к небольшим бонусам по результатам сделок.

2. Отсутствие процентов

Налоговые инспекторы считают, что все виды кредитов должны быть с процентами, именно поэтому это прописывается в договоре займы. В соответствующем пункте договора отображается вся сумма с процентными выплатами. Выдавая кредиты организациям, учредители будут уведомлены о предоставлении займа на безвозмездной основе.

[adinserter block=”13″]

Также необходимо обратить внимание:

• Если кредитор является директором организации, то он может заключать договор сам с собой.
• Для законного решения процедуры и соблюдения всех законов должна присутствовать третья сторона с правом подписи.
• При подписании такого договора можно привлечь главного бухгалтера предприятия или заместителя руководителя.

Предлагаем вам скачать образец подписание договора беспроцентного займа между:

• Двумя или несколькими физическими лицами
• Юридическим и физическим лицом
• Несколькими юридическими лицами

Как заполнить договор беспроцентного займа между организацией и учредителем?

[adinserter block=”10″]

В обязательном порядке в договоре беспроцентного займа содержится:

• Полное название организации или предприятия;
• Реквизиты обеих сторон;
• Пункты, в которых будут описываться обязанности и ответственности двух сторон;
• Название предмета суды, например, опись имущества или денежные средства;
• Прописью указывается конечная сумма займа;
• Описываются конкретные условия, по которым будут возвращаться деньги;
• Прописывается то, что занят действительно беспроцентный кредит;
• К договору прикладывается соглашение, акт передачи денег, договор о возвращении кредитных средств, чтобы не было проблем с налоговиками;
• Договор составляется в двух идентичных экземплярах, каждый из которых имеет юридическую силу.

Если в процессе возврата денежных средств не будут соблюдаться пункты договора, то представители компании будут нести юридическую ответственность в соответствии с законодательством РФ. Ниже вы можете скачать договор беспроцентного займа между организацией и учредителем.

Скачать договор беспроцентного займа от учредителя

[adinserter block=”9″]

Как получить заем учредителю от ООО (нюансы)?

 

Особенности договора займа учредителю от ООО

Основное условие для такого договора — письменная форма. В соответствии с требованиями ст. 161 ГК РФ сделки, которые совершают между собой физлица и предприятия, должны иметь письменную форму. Отсутствие письменной формы может иметь негативные налоговые последствия, в частности реальность такой сделки придется доказывать в суде.

Существенные условия идентичны стандартному договору займа, регламентированному ст. 807–818 ГК РФ:

• предмет;
• срок действия;
• сумма;
• порядок уплаты процентов;
• цель предоставления.

Цели предоставления и сумма займа учредителю от ООО могут быть любыми. Проценты могут уплачиваться ежемесячно или в конце срока действия договора.

Как правило, обеспечивать заем от собственной компании учредителю не требуется, однако закон не запрещает применения обеспечительных мер.

Штрафные санкции за неисполнение условий договора также могут быть включены в его условия. Как правило, это происходит в случае, когда компанией владеют и предоставляют средства для ведения бизнеса несколько человек.

В силу ст. 45 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ заем участнику общества, имеющему заинтересованность в совершении сделки и обладающему правом давать обязательные для общества указания, должен быть согласован с общим собранием участников ООО, если заемщик имеет 50% и более голосов совместно с аффилированными лицами. Данная информация актуальна по состоянию на 2021 год.

Документальное оформление займа учредителя

Налоговое законодательство (ст. 252 НК РФ) устанавливает для предприятий необходимость обосновывать произведенные расходы и подтверждать их экономическую оправданность соответствующими документами.

Базовым документом, подтверждающим расходы предприятия, выдавшего заем учредителю от ООО, является договор займа.

Документом, свидетельствующим об одобрении сделки, является протокол общего собрания.

В качестве приложений к договору, отражающих периодичность предоставления денежных средств компанией и погашение их учредителем, составляются:

• график выдачи заемных средств;
• график погашения займа;
• график погашения процентов.

Заем учредителю от ООО наличными оформляется расходным кассовым ордером. При безналичном перечислении в банк предоставляется платежное поручение.

Заем, предоставляемый имуществом, оформляется накладной. Возврат такого займа должен быть осуществлен таким же имуществом. Недопустим возврат имущественного займа денежными средствами (ч. 1 ст. 807 ГК РФ требует возвращать вещи того же рода и качества). 

Можно ли оформить беспроцентный заем учредителю от ООО

В некоторых случаях учредители компаний прибегают к оформлению беспроцентных займов. Закон позволяет предоставлять заем без процентов. Однако в этом случае следует учитывать, что с начала 2016 года вступили в действие новые правила, которые предполагают ежемесячную уплату НДФЛ по ставке 35% (ст. 224 НК РФ). Рассчитывается налог от суммы материальной выгоды учредителя в виде неуплаченных процентов по следующей формуле (ст. 210, 212 НК РФ):

Сумма займа × 2/3 ставки рефинансирования × 35% = Сумма налоговых потерь. 

Таким образом, оформление беспроцентного займа фактически становится невыгодным. Избежать налогообложения можно только одним способом — предусмотреть в договоре уплату процентов, величина которых должна превышать 2/3 ставки рефинансирования.

Исключение составляет заем на приобретение жилья, который дает право на получение налогового вычета.

Если учредитель не получает денежных выплат от общества (дивидендов или зарплаты) и удерживать НДФЛ не с чего, компания должна сообщить об этом в налоговую, предоставив форму 2-НДФЛ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным. Уведомление для самостоятельной оплаты НДФЛ в этом случае будет выслано налоговым органом непосредственно учредителю (ст. 226 НК РФ). 

Рекомендуем интересный материал о займе учредителю, подготовленный КонсультантПлюс.

Нажмите на картинку — она кликабельна и ведет в систему КонсультантПлюс. Оформить доступ к системе КонсультантПлюс можно бесплатно на 2 дня здесь. Другой вариант пользования системой — постоянно, чтобы подключить себе КонсультантПлюс, закажите прайс-лист.

Как оформить процентный заем учредителю от ООО

Величину процентов, взимаемых по договору займа, закон не лимитирует, она может быть любой. Однако, по аналогии с беспроцентным займом, если она меньше 2/3 ставки рефинансирования, у учредителя возникает доход, подлежащий обложению НДФЛ. 

СЛЕДУЕТ УЧЕСТЬ! Договор займа, по которому учредителю переданы денежные средства, считается процентным по общему правилу, если его условия не содержат прямого указания на обратное.

В этом случае начисление процентов производится по ставке рефинансирования, а уплачивать их необходимо каждый месяц в соответствии с требованиями ст. 809 ГК РФ.

Имущественный заем признается беспроцентным по умолчанию, если в договоре не указано иное. 

Налоговые последствия

Проценты, получаемые предприятием по договору займа от своего учредителя, согласно требованиям налогового законодательства (ст. 250 НК РФ) считаются внереализационными доходами. В соответствии с требованиями ст. 271 НК РФ в конце отчетного периода они подлежат включению в состав налогооблагаемого дохода независимо от порядка их уплаты учредителем, предусмотренного договором. Облагать их налогом на прибыль следует по ставке 20% для компаний, применяющих общую систему налогообложения (ОСН).

По-другому дело обстоит у компаний на УСН. Это связано с тем, что учет доходов у компаний на ОСН и УСН различен. Компании, использующие упрощенку, применяют кассовый метод. То есть компании на УСН тоже должны будут обложить полученные проценты налогом по ставке 6% или 15% соответственно, однако обязательства по уплате налога у них не возникнут до момента фактического поступления процентов на счет или в кассу компании.

Зачастую учредители, оформляя заем у своей компании, не планируют его возврат. Налоговым последствием такого решения после истечения трехлетнего срока исковой давности и перевода задолженности в разряд безнадежной станет доход учредителя в размере суммы займа, который также подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%. Бухгалтерия должна будет удержать налог из выплачиваемых учредителю доходов либо сообщить о возникновении задолженности в налоговую службу.

С целью избежать такой ситуации следует своевременно продлевать договор, не допуская истечения срока его действия. Для предприятий-упрощенцев это является еще и возможностью отсрочить уплату налога. 

***

Таким образом, займы учредителю от ООО — законный способ временного разрешения финансовых трудностей за счет средств собственной компании. На настоящий момент эта хозяйственная операция облагается налогами. При выдаче беспроцентного займа налогообложению НДФЛ подлежит материальная выгода учредителя в виде неуплаченных процентов, а при выдаче процентного займа облагаться налогом на прибыль будут уплаченные учредителем проценты. Отсрочить уплату налогов смогут только компании на УСН.

 

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Шаблон кредитного соглашения между акционерами (США)

Соглашение о займе между акционерами

Альтернативные имена:

Соглашение о займе между акционерами также известно как:

• Договор займа для акционеров
• Заем акционера корпорации

Что такое акционер?

Акционер (или акционер) — это физическое или юридическое лицо, которое приобретает долю в компании и при этом на законных основаниях владеет ее процентной долей.

Что такое договор займа между акционерами?

Соглашение о ссуде между акционерами, иногда называемое ссудным соглашением с акционерами, представляет собой имеющее исковую силу соглашение между акционером и корпорацией, в котором детализируются условия ссуды (например, график погашения и процентные ставки), когда корпорация занимает деньги у или должна им деньги. акционер.

Соглашение о займе между акционерами по сути является свидетельством наличия долга корпорации перед своим акционером.

Например, если акционер является наемным работником и ему причитается заработная плата от корпорации, стороны могут использовать кредитное соглашение с акционером для детализации этих сумм.

Зачем мне нужно соглашение о займе акционеров?

Письменное соглашение о ссуде — хороший способ вести учет ссуды и четко детализировать обязательства каждой стороны по соглашению, а также любые другие условия.

Как мне составить договор займа для акционеров?

Подобно стандартному соглашению о займе, соглашение о займе между акционерами должно включать:

• График платежей (способ погашения долга, e.грамм. единовременная выплата на конкретную дату или регулярные регулярные платежи в течение определенного периода времени)
• Сумма кредита (включая данные о процентах, если применимо)
• Сведения об акционере (наименование и адрес)
• Реквизиты корпорации (наименование и адрес)
• Залог (если есть)
• Детали по умолчанию (например, повышенная процентная ставка, если корпорация не производит выплаты вовремя)
• Реквизиты для подписи (дата и свидетельские подписи, если применимо)

Что компания может использовать в качестве залога?

Обеспечение гарантирует, что вы получите компенсацию, если корпорация не выполнит свои обязательства по ссуде или не сможет произвести платежи.Залог обычно используется, когда ссужается крупная сумма или существует высокий риск дефолта компании.

Вот некоторые вещи, которые обычно используются в качестве залога для обеспечения ссуд:

• Коммерческие запасы (любые материалы или запасы, используемые бизнесом и для бизнеса)
• Оборудование (любое специальное оборудование или машины, используемые при ведении бизнеса)
• Дебиторская задолженность (стоимость любых услуг, которые корпорация получает после выставления счетов клиентам)

Следует отметить, что без обеспечения залога в рамках кредитного соглашения вам придется обратиться в суд для наложения ареста на любые корпоративные активы.

Кроме того, было бы неплохо выбрать обеспечение, которое при ликвидации покрывает непогашенный долг в случае чего-то непредвиденного, например, банкротства корпорации.

Связанные документы:

Часто задаваемые вопросы:

Часто задаваемые вопросы о кредитном соглашении между акционерами

Кредитный договор от организации на имя учредителя, образец. Договор займа учредителя с ООО беспроцентная

Когда компании срочно нужны средства, и учредитель может их предоставить, с ним можно заключить договор беспроцентного займа.Аналогичный документ подойдет, когда учредителю понадобились деньги. Чтобы не переплачивать средства, выплачивая проценты по кредиту, можно взять ссуду. Эта сумма не будет облагаться налогом. Для формы не существует единой формы. Скачать договор займа с учредителем на беспроцентный образец вы можете в конце статьи.

Форма оформляется так же, как и обычный кредитный договор. Оформленный письменно документ доказывает, что деньги действительно были предоставлены.

Договор включает следующие пункты:

1. Город, в котором был составлен документ, и дата подписания.
2. Данные по партиям. Для физического лица укажите ФИО и паспортные данные. В случае организации имя и полное имя директора прописываются как представителя юридического лица.
3. Предоставленная сумма.
4. Период возврата.
5. Нет процентов.
6. Права и обязанности.
7. Прочие условия.
8. Данные сторон и подписи.

Порядок предоставления кредитов регулируется главой 42 Гражданского кодекса.В этой ситуации Закон № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью». На основании этих норм можно сделать вывод, что закон допускает исполнение договоров займа между учредителем и ООО, займ учредителю от ООО, а также не ограничивает размер и продолжительность сроков.

Важные моменты при заключении договора беспроцентного займа

При оформлении договора беспроцентного займа от учредителя номер баллов необходимо учитывать.В общем случае такие операции считаются обременительными. Проценты начисляются в соответствии с размером ставки рефинансирования ЦБ на период погашения. Чтобы компания не была обязана выплачивать проценты, в документе должно быть прямо указано, что ссуда является беспроцентной.

Важно! Ссуды, предоставленные компании без процентов, не считаются доходом, и с этой суммы не уплачивается подоходный налог.

Другая ситуация, когда деньги ссужают учредителю.Если оформляется договор о беспроцентной ссуде, оказывается, что работник получает выгоду от уклонения от уплаты процентов. Затем нужно перечислить НДФЛ. Это может сделать как сам учредитель, так и работодатель, удерживая налог с его заработной платы.

Еще один важный с точки зрения налогообложения момент — валюта. Сделка между учредителем и организацией заключается в рублях. Переплата может возникнуть в результате изменения ставки. Учитывается как нереализованная прибыль компании.

Возможно, что кредитор является директором ООО. Если между учредителем и организацией подписан договор о беспроцентной ссуде, он будет выступать одновременно как кредитор и заемщик.

Желательно, чтобы во время выполнения документа присутствовала третья сторона. Заместитель директора может выступать в качестве свидетеля, главного бухгалтера или других ответственных лиц.

Основные виды договоров

В случае беспроцентных займов существует только два типа договоров с учредителем.

Они делятся на:

Краткосрочный договор предусматривает указание точной даты возврата. Заключен на срок до года. Если на момент возврата у заемщика нет средств и это предусмотрено документом, возможно продление. Для продления условий заключается дополнительное соглашение с указанием новой даты … После его подписания предыдущий документ становится недействительным.

Краткосрочное соглашение предусматривает два варианта оплаты: либо целиком, либо частями.Если заемщик будет погашать ссуду постепенно, рекомендуется установить график платежей.

Бессрочный контракт, как следует из названия, не содержит конкретной даты возврата. На практике возможно погашение долга по требованию кредитора. Заемщик вернет деньги в течение 30 дней с момента получения письменного запроса. Бессрочный договор подразумевает единовременную выплату заемных средств.

Можно ли предоставить заем без письменной регистрации

Предпочтительно составление договора о беспроцентной займе между учредителями и организацией, так как это позволяет доказать, что средства были предоставлены в кредит.Сам перевод суммы легко подтвердить, отправив квитанцию ​​об оплате или кредитную квитанцию. Однако в этих документах не указано, что средства являются долгами.

В случае отказа предприятия вернуть принятые денежные средства дело доходит до судебного разбирательства. Практика показывает, что необходимо доказать два пункта:

• стороны взяли на себя обязательства;
• кредитор перечислил денежные средства.

Если один из этих фактов не может быть подтвержден, суд может признать договор недействительным.Это означает, что учредитель не сможет вернуть свои деньги. В связи с этим наличие письменного договора о беспроцентной ссуде защищает кредитора от потери средств.

Освобождение должника от обязательств

В соответствии со статьей 415 Гражданского кодекса возможно прощение долга перед заемщиком при условии, что это не затрагивает права других кредиторов. Как и в случае самой сделки, прощение рекомендуется оформить в письменной форме.

Важно! Если компании нужны средства, и учредитель хочет получать от них прибыль, целесообразнее увеличить уставный капитал.

В случае погашения задолженности юридического лица эта сумма становится его внереализационным доходом. Облагается налогом в соответствии с режимом, выбранным предприятием. Однако если кредитор — физическое лицо, доля которого в капитале превышает 50%, налог не уплачивается.

Получает ли учредитель, простивший долг, какие-либо льготы? Не совсем.Он не сможет претендовать ни на эти деньги, ни на прибыль от своих вложений.

В случае прощения долга учредителю, являющемуся сотрудником организации, он облагается НДФЛ. При этом организация удержит налог.

(Полное наименование Кредитора) является участником / учредителем Компании-заемщика, в дальнейшем именуемой «Кредитор», с одной стороны, и

(полное наименование Заемщика) , в лице (должность, полное наименование) , действующий на основании (Устав, Регламент, доверенность ), далее именуемый «Заемщик», на с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящее соглашение о нижеследующем:

1.Предмет договора

1.1. По настоящему Соглашению Кредитор передает в собственность Заемщику средства в размере (сумма и валюта средств) , и Заемщик обязуется вернуть Заемщику сумму займа по истечении срока, указанного в пункте 1.2. . Соглашение.

1.2. Заем предоставляется сроком на ______________.

1,3. Обеспечением займа, предоставленного по настоящему Соглашению, является (способ обеспечения обязательства) .

1,4. На сумму кредита проценты не выплачиваются.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Заемщик обязан:

• вернуть полученную сумму займа Займодавцу по истечении срока, указанного в п. 1.2. . фактическое соглашение;
• для обеспечения исполнения своих обязательств перед Кредитором;

2.2. Заемщик имеет право досрочно выплатить Кредитору сумму займа.

2.3. Займодавец обязан предоставить Заемщику заемные средства в течение (срок) с момента подписания настоящего Договора.

3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Соглашение считается заключенным с момента передачи денег Заемщику.

3.2. Сумма кредита считается возвращенной в момент перечисления денежных средств Займодавцу.

3.3. Любые изменения и дополнения к настоящему Соглашению действительны при условии их письменной формы.

3.4. Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу — по одному для каждой из Сторон.

3.5. Во всем, что не предусмотрено настоящим Соглашением, Стороны руководствуются действующим законодательством.

4. Реквизиты и подписи сторон

Кредитор
Кредитор ______________	Заемщик ______________

Договор о беспроцентной ссуде с учредителем — один из законных способов улучшить дела компании и привлечь активы для улучшения тяжелого финансового положения.Коммерческие банки могут отказать в выдаче кредита из-за неудовлетворительной структуры баланса компании, и поэтому один из немногих способов спасти организацию — это кредит от собственника.

Что это такое

Кредит учредителя — это кредит, предоставляемый владельцем компании, который часто является беспроцентным. Заемщику предоставляется возможность использовать эти деньги для закрытия бюджетных пробелов и восстановления стабильного экономического положения.

Сформулируем основные причины предоставления кредита:

• содействие учредителя в решении финансовых проблем организации;
• финансирование нового бизнес-проекта или стартапа;
• оказание помощи по семейным или дружеским отношениям;
• взаимопомощь между дочерними фирмами.

Если сумма кредита превышает 1000 руб. его заключение должно быть сделано простым письмом.

Характеристики:

Беспроцентная ссуда от учредителя возможна, если на основании ст. 809 ГК РФ этот момент будет отражен в тексте договора. В противном случае по умолчанию заем может быть признан под процентную ставку исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, что повлечет налоговые последствия в виде претензий налоговых органов к получению заемщиком материальной выгоды.

Срок действия кредитного договора законом не определен — он может быть краткосрочным, долгосрочным или неопределенным. Предоставление денег осуществляется по принципу компенсации — организация должна вернуть денежные средства в срок, установленный договором.

График платежей составляется приложением к договору. Оформление документа у нотариуса возможно только по желанию сторон.

Преимущества, полученные фирмой-заемщиком, складываются из нескольких составляющих:

• возможность улучшить финансовые дела и получить свободный оборотный капитал;
• нет начисления процентов по телу ссуды, нужно будет выплатить только заемную сумму;
• возврат денежных средств может быть осуществлен по истечении неопределенного срока (при заключении договора бессрочного характера), когда финансовое положение организации стабилизируется;
• Нередки случаи прощения долга учредителем.

Договор вступает в силу после перечисления денежных средств организации-заемщику. Момент перевода фиксируется квитанцией с указанием даты, суммы и личных данных обеих сторон.

Виды

На практике используется всего два основных типа договора беспроцентной ссуды с учредителем: краткосрочный и бессрочный.

Краткосрочный договор

Заключено на срок до 12 месяцев.Этот момент обязательно прописывается в документе. Вы можете предусмотреть возможность его продления, если у организации нет денег в нужный момент для погашения кредита. Продление срока кредита осуществляется путем подписания дополнительного соглашения с указанием новых условий погашения долга. Продление может производиться неограниченное количество раз, если иное не предусмотрено договором — в этом случае предыдущий текст договора становится недействительным

Бессрочный договор

Как следует из названия, заключен на неопределенный срок.Погашение долга осуществляется по требованию кредитора. Обычно возвращают сумму кредита в течение месяца после того, как организация получит такой запрос в письменной форме.

Бессрочный договор, как правило, предусматривает единовременную выплату суммы, а краткосрочный может быть возвращен равными частями ежемесячно на основании дополнительно составленного графика платежей.

Как оформить договор беспроцентной займа от учредителя, образец

Считать правильным оформление договора беспроцентной ссуды между организацией-заемщиком и учредителем-кредитором.

При заключении договора стоит учесть следующие основные моменты:

1. В первую очередь указываем дату и место заключения кредитного договора, его порядковый номер.
2. Далее заполняем реквизиты сторон. С одной стороны выступает физическое лицо, учредитель — мы пишем его ФИО, паспортные данные и адрес проживания, с другой — юридическое лицо, организация-заемщик. Вводим полное название компании и ее организационно-правовую форму, в каком лице она действует.Нередко основатель организации и генеральный директор являются одним и тем же человеком. В этом случае текст договора может выглядеть следующим образом: «договор заключается между Петром Петровичем Петровым, с одной стороны, и ООО« Гамма »в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, с другой».
3. Переходим к существенным условиям договора — обозначаем предмет договора. Здесь указывается сумма кредита (цифрами и прописью) и сроки, на которые ее планируется предоставить.Обязательно обратите внимание на беспроцентный характер кредита и способ его предоставления (перечисление на текущий счет, внесение в кассу компании, внесение на счет организации наличными и т. Д.).
4. Важным пунктом договора является указание прав и обязанностей сторон. Основная обязанность заемщика — погасить сумму долга в указанный срок. Досрочный возврат не запрещен. Обязанность учредителя — предоставить средства в согласованные сроки.
5. Выбор способа разрешения возможных споров — обычно речь идет о претензионном порядке, судебном урегулировании, способах доставки претензионных писем и судебном разбирательстве.
6. Заполняем заключительные положения, указывая дополнительную информацию по договору займа: количество экземпляров, момент начала и окончания договора, возможность внесения изменений и дополнений. В этой части текста договора могут быть учтены обстоятельства непреодолимой силы и возможность продления кредита.Важным моментом договора являются основания и порядок расторжения договора.
7. Завершаем заполнение текста договора указанием реквизитов и подписей сторон.
8. К соглашению обычно прилагаются приложения с указанием графика выдачи кредита и графика платежей.

Таким образом, с учетом всего вышеперечисленного оформить договор беспроцентного кредита совсем несложно.

Оплата

Способ погашения беспроцентной ссуды должен быть указан в условиях заключенного договора.Платежи могут производиться в соответствии с графиком платежей, прилагаемым к договору, или единовременно в конце периода кредита. Предусматривает расчет с учредителем наличными или перечислением на счет физического лица.

Важно: Вы не можете использовать кассовые чеки для оплаты долга, так как это противоречит директиве Банка России №3073-У. Необходимо передать выручку банку, а затем снять деньги со счета, указав основание — «возврат кредита учредителю».После этого ссуду можно передать кредитору с оформлением расчетно-кассового ордера.

Если невозможно вернуть договор в указанные сроки, заемщик может попросить собственника компании продлить срок действия договора. Организация может предложить возместить задолженность учредителю товарами или продуктами собственного производства.

Этот вариант будет квалифицироваться как продажа товаров и повлечет за собой необходимость уплаты ряда платежей (НДС, налог на прибыль или единый налог по упрощенной системе налогообложения) в зависимости от налоговой системы компании.

Одним из вариантов возврата кредита может быть передача учредителю имущества, находящегося на балансе предприятия (ст. 409 ГК РФ). Передача имущества в качестве компенсации будет расценена налоговым органом как реализация, поскольку передача права собственности происходит и без уплаты НДС и налога на прибыль обойтись невозможно.

Возможны случаи прощения долга кредитором путем заключения договора дарения.

Налогообложение

Заключенный кредитный договор не должен нести никаких налоговых последствий, поскольку кредит предоставляется на беспроцентной основе, поскольку заимодавец не получает экономической выгоды.

Заемщик также не получает никакой выгоды, так как средства предоставляются на возмездной основе и их нужно будет вернуть. Таким образом, полученный заем не является доходом и не может быть включен в налоговую базу.

Исключение составляют случаи длительной просрочки платежа (более трех лет), приводящей к списанию кредиторской задолженности на основании истечения срока исковой давности и необходимости включения суммы долга во внереализационные доходы .Это относится к фирмам, которые находятся на «упрощенной» налоговой системе.

Если учредитель оформляет договор дарения, эта сумма включается во внереализационный доход предприятия. В случаях, когда доля учредителя в уставном капитале менее 50%, такой «дар» увеличивает налогооблагаемую базу компании.

По ОСНО — размер налога будет 20%, по упрощенной системе налогообложения — 6%. При доле учредителя более 50% списание долга признается безвозмездной финансовой помощью (статья 251 Налогового кодекса РФ) и налог не взимается.

В заключение отметим, что использование учредителем беспроцентной ссуды юридическому лицу — хорошая альтернатива банковскому кредиту, позволяющая компании привлекать дополнительные средства для решения своих финансовых проблем. Выдача кредита обществу учредителем также отвечает его интересам — он, как никто другой, заинтересован в прибыльной деятельности своего предприятия.

Видео: Что такое кредитный договор

Договор беспроцентного займа от учредителя — скачать образец вы можете на нашем сайте — он имеет ряд замечательных нюансов с точки зрения бухгалтерского и налогового учета.Давайте изучим их.

Беспроцентный заем получен (выдан): сделки

Все расчеты по кредитному договору с учредителем производятся с использованием счета:

• 66 — если кредит получен на срок не более 12 месяцев;
• 67 — если долгосрочный кредитный договор оформлен на срок более 12 месяцев.

При получении (выдаче) беспроцентной ссуды от учредителя записи, отражающие факт регистрации данной ссуды в бухгалтерском учете организации, будут иметь следующий вид:

1.Когда компания получает ссуду: 51 динаров (10, 41 — счет выбирается в зависимости от типа инвентаря, переданного по кредитному договору) — 66 тенге (если ссуда краткосрочная, не более 12 месяцев), тыс. Т 67 (если кредит долгосрочный).

2. Когда компания возвращает ссуду: 66 (67) динаров — 51 кт (или альтернативный счет).

Более того, если компания получила беспроцентную ссуду от учредителя, операции заметно отличаются от тех, которые характеризуют сценарий, когда компания является кредитором, а учредитель — заемщиком.В этом случае применяются следующие корреспонденции счетов:

1. При выдаче ссуды: 76 динаров (если заем выдается учредителю) — 51 кт (и альтернативные счета).

2. При возврате ссуды: 51 дт — 76 кт.

А теперь изучим особенности налогообложения беспроцентной ссуды от учредителя.

Сомневаетесь в правильности регистрации той или иной операции? На нашем форуме вы можете проконсультироваться по любому вопросу! Итак, в обсуждении нюансов предоставления беспроцентной ссуды.

Беспроцентная ссуда от учредителя: налогообложение

При получении компанией кредита от собственника налоговый учет характеризуется следующими нюансами:

1. Получение кредита в общем случае не приносит организации дохода, а возврат не влечет за собой расходов (подпункт 10 пункта 1 статьи 251, пункт 12 статьи 270, подпункт 1 пункта 1.1 статьи 346.15 Гос. Налоговый кодекс РФ).

2. Если учредителем общества является единственный или ему принадлежит более 25% его уставного капитала, то он и фирма считаются взаимозависимыми лицами (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ. Федерация).

В этом случае (а в других случаях, когда учредитель и организация признаны взаимозависимыми лицами) учредитель получает доход в виде упущенных процентов по кредиту (письмо Минфина России от 27 мая 2016 г. .03-01-18 / 30778). Процентная ставка определяется методами, указанными в п. 1 ст. 105.7 Налогового кодекса РФ.

3. Начисление материальной выгоды — доход предприятия при нулевой процентной ставке по ссуде не осуществляется (письмо Минфина РФ от 09.02.2015 № 03-03-06 / 1 / 5149).

В свою очередь, если учредителю выдается беспроцентная ссуда, то материальная выгода формируется из экономии на процентах, а с нее уплачивается НДФЛ — по ставке 35% (п. 1 п. 2 ст. 212 п.2 ст. 224 Налогового кодекса РФ).

Теперь рассмотрим структуру, в которой может быть представлено соглашение о беспроцентной ссуде между учредителем и фирмой.

Где я могу скачать образец кредитного договора?

Договор, о котором идет речь, содержит элементы, общие для договоров займа:

• преамбула;
• разделов по предмету договора, правам и обязанностям сторон, ответственности, разрешению споров, заключительным пунктам, реквизитам.

Важно включить в договор четкое указание на то, что он беспроцентный.В противном случае ему придется начислять проценты по ключевой ставке Банка России, что, в свою очередь, сформирует налогооблагаемый доход кредитора (п. 1 статьи 809 ГК РФ).

Многие бухгалтеры ищут образец кредитного договора с учредителем. Ведь заключение кредитного договора с учредителем не редкость. Наш образец кредитного договора с учредителем поможет вам составить правильный договор кредита. Особенно часто с учредителем заключается договор о беспроцентной ссуде.Поэтому в нашем образце договора учтено, что с учредителем заключен договор о беспроцентной займе.

Образец беспроцентного договора займа с учредителем

Договор займа с учредителем № 1

ООО «Восток», далее — Заемщик, в лице действующего на основании устава генерального директора Александра Владимировича Львова, с одной стороны, и гражданина Российской Федерации Ивана Ивановича Иванова, именуемого в дальнейшем. Кредитор, личность которого удостоверяется паспортом серии 10 00 № 100100, выданным 10 августа 1998 года ГУВД по области г. Москва, проживающим по адресу: 101000, г. Москва, ул.Коломенская, 2, кв. 2, с другой стороны, заключили этот кредитный договор.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает в собственность, а Заемщик принимает денежные средства в сумме 100 000 ( Сто тысяч ) рублей, что обязуется вернуть Займодавцу в срок и на условиях, предусмотренных настоящим договором.

1.2. Вышеуказанная ссуда является беспроцентной.

1.3. Заемщик обязуется вернуть сумму кредита, указанную в пункте 1.1 Кредитору до 20 ноября 2014 года.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Кредитор обязуется предоставить денежные средства, указанные в пункте 1.1. Настоящего Договора, в течение трех дней с даты подписания настоящего Договора путем внесения их наличными в кассу Заемщика на основании кассового ордера.

2.2. Датой предоставления ссуды считается дата получения суммы ссуды кассиром Заемщика.

2.3. Заемщик обязуется вернуть Займодавцу сумму займа не позднее следующего дня после истечения срока займа, указанного в п. 1.3 настоящего Договора. Датой исполнения Заемщиком своего обязательства по выплате суммы займа Кредитору является дата перевода денежных средств Кредитору в соответствии с распоряжением о движении денежных средств.

2.4. Заемщик имеет право с согласия Кредитора досрочно погасить сумму займа.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае несвоевременного погашения Заемщиком суммы кредита на эту сумму уплачиваются проценты за нецелевое использование чужих средств. Размер процентов определяется ставкой дисконтирования банковских процентов, существующих по месту жительства (нахождения) Займодавца на день возврата суммы кредита. Проценты выплачиваются со дня, когда сумма кредита должна была быть возвращена, до дня ее возврата Кредитору.

3.2. Помимо выплаты процентов за использование чужих средств, в случае невыплаты суммы кредита в срок, Заемщик обязан возместить Кредитору убытки, причиненные нарушением условий настоящего договора, в той мере, в какой это не покрывается. процентами за использование чужих средств.

4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Споры, возникающие при исполнении настоящего договора, будут разрешаться путем переговоров между сторонами.

4.2. При невозможности достижения взаимного согласия эти споры разрешаются в судебном порядке в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Дополнительные соглашения, а также любые изменения и дополнения к настоящему соглашению оформляются в письменной форме и подписываются уполномоченными представителями сторон.

5.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую юридическую силу.

6. АДРЕСА И ДАННЫЕ СТОРОН

Кредитор: I.I. Иванов Паспорт серии 10 00 № 100100, РОВД г. Москвы

Кредит от учредителя ООО: порядок регистрации, выдачи и возврата, нюансы

Выдача кредита учредителю ООО от организации сегодня вполне приемлема.На такую ​​сделку распространяются многие положения Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие порядок заключения договора. Рассмотрим эту тему подробнее.

Основные понятия — зачем вам оформлять такой заем?

Заем учредителю от ООО предполагает заключение специального договора, на основании которого компания переводит денежные средства участнику организации на определенный срок, который обязан их вернуть с процентами или без них.

Заключение таких сделок регулируется следующими нормативными актами:

1. Федеральный закон «Об ООО» от 8 февраля 1998 г. № 14.
2. Глава 42 Гражданского кодекса Российской Федерации (п.1).
3. Налогового кодекса, определяющего порядок налогообложения денежных средств, перечисляемых по договору.

Следует отметить, что кредит может быть предоставлен учредителю не только ООО, но и организациям других организационно-правовых форм, например, ПАО и т. Д.Также они могут передавать имущество, но не любое, а только то, что объединено общими клановыми характеристиками, например, компьютеры, кирпичи и т. Д.

Новые правила консенсуального соглашения

Сделка по предоставлению кредита учредителю ООО считается реальной, то есть договор заключается с момента получения. Важно отметить, что с 2018 года введены некоторые новые правила, согласно которым в случаях, когда организация предоставляет заем, договор считается консенсуальным, а не реальным, то есть действует сразу с момента подписания. .В этом случае, даже если деньги не были переданы, заемщик, если они у него есть, вправе потребовать выплаты от общества с ограниченной ответственностью.

Как правило, заем учредителю от ООО может быть оформлен в том случае, если у предприятия есть необходимые средства и все его участники проголосовали за выделение таких средств для ссуды учредителю. Однако некоторые используют рассмотренный правовой механизм для вывода средств из ООО, то есть их вывода.

Форма договора и порядок оформления данного документа

Кредитором по сделке в данном случае выступает организация, а получателем ссуды — физическое лицо, учредитель или участник компании. Кроме того, они могут быть юридическим лицом, действующим в качестве участника ООО. В этих случаях необходимо заключить письменный договор по ст. 808 Гражданского кодекса. Если форма сделки не соблюдается, есть противоречия по ее оформлению, необходимо доказать факт ее заключения.Однако ссылаться на показания свидетелей в силу требований ст. 162 Гражданского кодекса.

Доля учредителя — с учетом

Еще одна важная особенность, на которую важно обратить внимание, если ООО предоставляет кредит учредителю, — это ее доля в организации. Если больше ½ части, то в силу действующего законодательства этот участник признается контролирующим лицом.Контракт с ним — сделка с процентами. Для данного типа сделки характерна особенность, выражающаяся в том, что за 14 дней до заключения договора необходимо уведомить других участников ООО. При этом достаточно простого уведомления, поскольку согласие на совершение транзакции от других участников не должно быть получено.

Образец договора

Образец беспроцентной ссуды учредителя ООО часто ищут в сети.Мы также приводим его в нашей статье, чтобы ознакомить читателя с этой формой.

Существенные условия договора

При совершении сделки существенными условиями являются обстоятельства, которые необходимо согласовать в обязательном порядке. В соответствии с п.1 ст. 432 ГК РФ согласно договору согласовывается только его предмет, немедленная выдача денежных средств от заемщика учредителю. Исходя из этого, для согласования данных условий необходимо:

1. Укажите сумму денежных средств для перевода.
2. Укажите, что деньги должны быть возвращены в определенное время.

Данный договор может быть как безвозмездным, так и платным. В этом случае условие о размере процентов оговаривается в договоре или не указывается вовсе. Если это условие не указано, то в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ процент определяется суммой ключевой ставки ЦБ РФ.

Если предполагается, что заем учредителю ООО будет безвозмездным, то заемщик не обязан платить проценты по этой сделке.Это обстоятельство необходимо указать в кредитном договоре. В противном случае этот заем можно считать обременительным со всеми последствиями, например, в виде обязательства участника по уплате процентов за использование денежных средств.

Очень важно учитывать, что федеральным законом внесены некоторые изменения в порядок определения размера процентов по такому контракту. Таким образом, их общий размер не может быть более чем в два раза больше общей суммы кредита. В противном случае суд его уменьшит, если, например, между сторонами возникнет спор.

Правила и порядок перевода денежных средств по договору

Кредит может быть выдан учредителю ООО различными способами, поскольку его участниками в таком соглашении являются организация и ее учредитель (участник).

Во-первых, существует возможность выдачи учредителю ссуды наличными, но для этого потребуется денежная операция. При этом необходимо будет заполнить кассовый чек и кредитное поручение (форма КО-1). В силу требований закона наличные деньги выдаются расчетно-кассовыми службами только в том случае, если они поступают в кассу с расчетного счета.

Второй вариант — предоставить учредителю заем в безналичном порядке. Для этого необходимо будет составить соответствующее платежное поручение, форма которого определяется отдельными положениями, утвержденными Центральным банком.

В обеих вышеупомянутых ситуациях требуется указание деталей заключенного контракта, в соответствии с которым переводятся средства. Кроме того, необходимо указать, что средства подлежат возврату. Все это необходимо для того, чтобы в случае возникновения спора суд не признал проведенную операцию, не имеющую отношения к кредитной операции.

Налоги и проценты

Размер налоговых обязательств организации, предоставляющей ссуду учредителю, зависит от того, оплачен договор или нет. В случае получения процентной ссуды учредителю от ООО, организация получает доход, регулируемый настоящим соглашением. Соответственно, с этих доходов ООО должно уплатить налог на прибыль (в соответствии с обычной системой налогообложения). Если учреждение находится на упрощенной системе налогообложения или любой другой форме, то сумма дохода все равно должна быть выплачена, поскольку она составляет налогооблагаемую базу.

В случае получения учредителем товарищества с ограниченной ответственностью беспроцентной ссуды эта организация не получает дохода, соответственно, она не обязана платить какие-либо налоговые платежи.

Учредитель ООО, который в данном случае выступает в качестве заемщика с беспроцентным характером кредитования, должен будет выплатить 35% дохода, полученного от экономии на процентных суммах. Кроме того, такой налог необходимо уплатить, если по кредиту есть проценты, но размер таких процентов меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ.Эти выводы вытекают из информации, полученной из Налогового кодекса Российской Федерации. В связи с этим учредитель ООО должен тщательно продумать, насколько ему удобно вести переговоры об условиях беспроцентной ссуды учредителя от ООО.

При прощении долга заемщик получает определенный доход, соответственно он будет обязан уплатить налог на прибыль в размере, установленном законодательством. Во избежание уплаты такого налога можно заключить дополнительные соглашения, на основании которых сроки будут продлены.

Нюансы уточнять

При получении кредита учредителем ООО составляется специальный договор, в котором должны быть указаны следующие данные:

1. Описание и параметры кредита.
2. Размер нем. Главный нюанс в том, что он практически неограничен: некоторые могут выдать учредителю ООО суммы до 1 миллиона рублей.
3. Срок возврата кредита учредителем ООО. Поскольку размер ссуды обычно довольно большой, долг погашается в течение нескольких лет.
4. Порядок начисления процентов. В большинстве случаев учредители пытаются получить у организации беспроцентную ссуду, но эти случаи чреваты тем, что организация-заемщик со временем будет платить большие налоги. Поэтому компаниям выгоднее платить чисто символический процент за использование кредитных средств.
5. Цели ссуды Учредитель должен обязательно указать цель, на которую он получает ссуду (например, на покупку автомобиля, недвижимости, земли и т. Д.)).
6. Платежное поручение. Возврат средств возможен как единой суммой в конце срока кредита, так и несколькими платежами.

Выше представлен образец кредита от учредителя ООО.

Требования к учредителю

В рамках данной формы кредитования к заемщикам предъявляются следующие требования:

1. Возраст. Учредителю на момент оформления кредита должно быть 18 лет.
2. Гражданство. Получить кредит от ООО в России может только гражданин России.
3. Срок основания ООО. Заемщик должен быть учредителем компании-кредитора не менее 5 лет.
4. Наличие паспорта. Этот документ нужен для идентификации личности и проверки ее данных.

Учредитель ООО, получающего ссуду, должен не только указать цели, для которых нужен ссуду, но и впоследствии отчитаться об использовании денежных средств (предоставить документацию о покупке товара). В этом случае вид предоставленного документа зависит от того, за что именно брались деньги.

Надеемся, что эта статья была полезна читателям и ответила на все их вопросы.

Можете ли вы одолжить деньги своему собственному бизнесу LLC? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 28 января 2021 г.

Предпринимателям часто приходится копаться в собственных карманах, чтобы финансировать малый бизнес, пока он не станет прибыльным. Когда владельцы компании с ограниченной ответственностью, известные как участники, вкладывают свои собственные деньги, чтобы помочь компании оставаться в бизнесе, вложение можно рассматривать как вклад в акционерный капитал или как ссуду компании, которую она должна вернуть.

Независимое юридическое лицо

ООО — это независимое коммерческое предприятие, которое создается в соответствии с законодательством штата путем подачи документов о создании в государственный орган. Как только государство принимает документы о создании ООО, компания существует как юридическое лицо, которое юридически отделено от своих владельцев. В соответствии с законом, LLC может делать многие из вещей, которые делает физическое лицо, включая владение собственностью, заключение контрактов, получение ссуд и наем сотрудников. Юридическая независимость ООО означает, что его владельцы могут заключать с компанией коммерческие сделки.

Капитализация LLC

В соответствии с законодательством штата участники LLC могут капитализировать или финансировать компанию за счет взносов в акционерный капитал или заемных средств. Деньги, которые участник вносит в LLC, которые компания не обязана возвращать, считаются вкладом в акционерный капитал, который устанавливает или увеличивает долю участия участника в компании. Деньги, которые участник вносит в компанию, которые не влияют на структуру собственности и которые компания должна выплатить, являются ссудой и подпадают под категорию финансирования компании за счет долга.Нет ограничений на сумму денег, которую участник может ссудить своей компании. Согласно Fit Small Business, для кредитора и ООО чрезвычайно важно иметь отдельные банковские счета.

Операционное соглашение

Законы штата по умолчанию разрешают участникам ссужать деньги своим собственным LLC и личную ссуду индивидуальным LLC, но операционное соглашение, которое должным образом принято участниками, может запрещать такую ​​практику или устанавливать ограничения. Члены могут включать в операционное соглашение условия, требующие одобрения всех участников, прежде чем компания сможет принять ссуду от одного члена.Операционное соглашение также может ограничивать или определять условия погашения или определять, что произойдет, если компания не сможет выплатить ссуду.

Налоговые аспекты

Участники, которые ссужают деньги своим LLC, должны быть осторожны, чтобы должным образом классифицировать ссуду в системе бухгалтерского учета компании и рассматривать приток денежных средств как долг, который будет погашен. По словам налогового консультанта, Налоговая служба рассматривает ссуду от члена ООО так же, как ссуду от не вовлеченной третьей стороны.То же будет рассматриваться и с заимствованием денег у вашей собственной корпорации.

Участники, которые ссужают деньги своим LLC, должны оформить транзакцию в письменной форме и установить условия погашения, которые могут включать проценты и окончательную дату возврата. Если вы задаетесь вопросом: «Если я ссужу деньги для своего бизнеса, вычитается ли это из налогооблагаемой базы?» К сожалению, нет.

Простой, личный, сотрудник и семья

Кредитный договор

Настоящее Соглашение о займе (настоящее «Соглашение») заключено с ______ дня _______________, 20______ («Дата вступления в силу») между: Заемщиком (ами): ________________________________________________, расположенным по адресу _______________ _________________________________________ [адрес ] («Заемщик») и Кредитор: ________________________________________________, расположенный по адресу _________________ _______________________________________ [Адрес] («Кредитор»).Стороны договариваются о нижеследующем:

1. Сумма кредита. Кредитор соглашается предоставить Заемщику ссуду на основную сумму в $ _____________ («Заем»),

вместе с процентами на непогашенную основную сумму займа («Основной остаток») и в соответствии с условиями, изложенными ниже.

2. Погашение кредита. (Отметьте один)

☐ Единый платеж. Заем вместе с начисленными и невыплаченными процентами и всеми другими сборами, затратами и расходами подлежит выплате (отметьте одно) ☐ по требованию Кредитора ☐ ____________________ 20______ или ранее.☐

☐ Регулярные платежи. Заем вместе с начисленными и невыплаченными процентами и всеми другими сборами, расходами и расходами подлежит выплате не позднее ____________________ 20______. Все платежи по настоящему Соглашению сначала применяются к начисленным процентам, а затем к основному остатку. Заем подлежит выплате частями в размере _____________ долларов США. Первый платеж должен быть произведен ____________________, 20______, а затем должен быть произведен в __________ [Количество платежей], равное количество раз подряд: (Отметьте один)

☐ Ежемесячный платеж.Каждый последующий платеж подлежит оплате __________ числа месяца.

☐ Ежеквартальная рассрочка. Каждый последующий платеж должен быть произведен в __________ день квартала.

☐ Полугодовые платежи. Каждый последующий платеж должен быть произведен в __________ день полугодия.

☐ Годовые платежи. Каждый последующий платеж подлежит оплате __________ дня в году.

3. Безопасность. (Отметьте один)

☐ Займ обеспечен залогом.Заемщик соглашается с тем, что до тех пор, пока Заем вместе с процентами не будет выплачен в полном объеме, Заем будет обеспечен __________________________________________________________, и Заемщик настоящим предоставляет Кредитору обеспечительный интерес в таком имуществе.

☐ Кредит НЕ обеспечен залогом.

4. Гарантия. (Отметьте один)

☐ Есть поручитель. ________________________, расположенный по адресу _______________________________ __________________ («Гарант»), обещает безоговорочно гарантировать Кредитору полную оплату и выполнение Заемщиком всех обязанностей и обязательств, вытекающих из настоящего Соглашения.Гарант соглашается, что эта гарантия будет оставаться в полной силе и действовать и быть обязательной для Гаранта до тех пор, пока настоящее Соглашение не будет выполнено.

☐ Имеется НЕТ поручителя.

5. Проценты. На основной остаток начисляются проценты по ставке __________% годовых, начисляемые ежедневно. Тем не менее, общая сумма начисленных процентов не должна превышать максимальную сумму, разрешенную законом, и Заемщик не обязан выплачивать проценты, превышающие такую ​​сумму.

6. Плата за просрочку. (Отметьте один)

☐ Существует пени за просрочку. Если Заемщик не может произвести платеж, причитающийся по настоящему Соглашению в течение _________ дней после установленной даты, Заемщик соглашается уплатить Кредитору комиссию за просрочку платежа в размере __________% от суммы, подлежащей уплате.

☐ НЕТ штраф за просрочку платежа.

7. Предоплата. (Отметьте один)

☐ Заемщик имеет право досрочно выплатить всю или любую часть Займа вместе с начисленными и невыплаченными процентами в любое время без штрафа за досрочное погашение или какой-либо премии.Заемщик должен предоставить Кредитору письменное уведомление за __________ дней о предоплате и сумме предоплаты. Скидка (Отметьте)

☐ Если Заемщик выплатит всю Заем вместе с начисленными процентами не позднее ____________________ 20______ г., Кредитор предоставит скидку в размере __________% от суммы основного долга, подлежащей выплате.

☐ Не применимо.

☐ Заемщик НЕ имеет права досрочно погасить всю или часть Займа.

8. Разгон. (Отметьте один)

☐ В случае, если Заемщик задерживает платеж более чем на __________ дней, Кредитор по своему усмотрению может потребовать, чтобы основная сумма и любые начисленные и невыплаченные проценты подлежали немедленной выплате в полном объеме.

☐ В случае, если Заемщик задерживает платеж, Кредитор может НЕ ускорить Заем.

9. Средства правовой защиты. Кредитор может обеспечить соблюдение своих прав или средств правовой защиты по справедливости или по закону, или и того, и другого, будь то для конкретного выполнения любого положения настоящего Соглашения или для обеспечения выплаты Займа или любого другого законного или справедливого права или средства правовой защиты.Права и средства правовой защиты Кредитора, существующие сейчас или в будущем по закону или по праву капитала, по закону или иным образом, должны быть кумулятивными и должны дополнять любое другое такое право или средство правовой защиты.

10. Затраты и расходы. Заемщик должен оплатить Кредитору все расходы по взысканию, включая разумные гонорары адвокатов, которые Кредитор несет при исполнении настоящего Соглашения.

11. Отказ от прав. Заемщик и все поручители, гаранты и индоссанты настоящего Соглашения отказываются от предъявления, протеста и требования, уведомления о протесте, требования и бесчестия и неплатежа по настоящему Соглашению.

12. Правопреемники и правопреемники. Настоящее Соглашение вступает в силу в интересах соответствующих правопреемников и разрешенных правопреемников Кредитора и Заемщика и будет иметь обязательную силу для них.

13. Солидарная ответственность. Обязательства каждого Заемщика являются солидарными по настоящему Соглашению.
14. Поправка. Настоящее Соглашение может быть изменено или изменено только путем письменного соглашения, подписанного Заемщиком и Кредитором.

15. Уведомления. Любое уведомление или сообщение по данному Займу должно быть в письменной форме и отправлено одним из следующих способов: (Отметьте все подходящие варианты)

☐ Личная доставка

☐ Ночная курьерская служба

☐ Сертифицированное или зарегистрированное письмо (предоплата почтовых услуг, требуется возврат квитанции)

☐ Факс

☐ Электронная электронная почта

☐ Другое: _____________________________________________________

16. Без отказа. Кредитор не считается отказавшимся от какого-либо положения настоящего Соглашения или осуществления любых прав, закрепленных в настоящем Соглашении, если такой отказ не был сделан прямо и в письменной форме. Отказ Кредитора от нарушения любого положения настоящего Соглашения не означает отказ от любого другого последующего нарушения или нарушения.

17. Делимость. В случае, если какое-либо из положений настоящего Соглашения будет признано недействительным или не имеющим исковой силы полностью или частично, остальные положения не будут затронуты и будут продолжать оставаться действительными и имеющими исковую силу, как если бы недействительные или неисполнимые части не были включены в настоящее Соглашение.

18. Переуступка. Заемщик не может переуступать настоящее Соглашение, полностью или частично, без письменного согласия Кредитора. Кредитор может переуступить все или любую часть настоящего Соглашения с письменным уведомлением Заемщика.

19. Применимое право. Настоящее Соглашение регулируется и толкуется в соответствии с законами штата _________________, за исключением его коллизионных норм.

20. Споры. Любой спор, возникающий в связи с настоящим Соглашением, разрешается посредством: (Отметьте галочкой один вариант)

☐ Судебное разбирательство. Споры разрешаются в судах штата ______________. (Отметьте, если применимо)

☐ Если какая-либо из Сторон подает судебный иск для обеспечения соблюдения своих прав по настоящему Соглашению, выигравшая сторона будет иметь право взыскать с другой Стороны свои расходы (включая разумные гонорары и расходы адвокатов), понесенные в связи с иском и любой апелляцией.☐ Обязательный арбитраж. Обязательный арбитраж проводится в соответствии с правилами Американской арбитражной ассоциации. ☐ Посредничество. ☐ Посредничество, затем обязательный арбитраж. Если спор не может быть разрешен посредством посредничества, то спор будет разрешен посредством обязательного арбитража, проводимого в соответствии с правилами Американской арбитражной ассоциации.

21. 2 1 . Полное согласие. Настоящее Соглашение содержит полное понимание между сторонами и отменяет и отменяет все предыдущие соглашения сторон, устные или письменные, в отношении такого предмета.

В УДОСТОВЕРЕНИЕ ЧЕГО стороны подписали настоящее Соглашение с даты, впервые указанной выше.

ПОДПИСИ

_______________________________		_______________________________
Заемщик Подпись		Заемщик ФИО

_______________________________		_______________________________
Заемщик Подпись		Заемщик ФИО

_______________________________		_______________________________
Заемщик Подпись		Заемщик ФИО

_______________________________		_______________________________
Заемщик Подпись		Заемщик ФИО

_______________________________		_______________________________
Правообладатель Подпись		Правообладатель Полное имя

_______________________________		_______________________________
Кредитор Подпись		Кредитор Полное имя

_______________________________		_______________________________
Кредитор Подпись		Кредитор Полное имя

_______________________________		_______________________________
Кредитор Подпись		Кредитор Полное имя

_______________________________		_______________________________
Кредитор Подпись		Кредитор Полное имя

Создание соглашения о деловом партнерстве (учредители)

Эта статья посвящена документированию соглашений учредителя / партнера, которые можно называть всевозможными именами — операционное соглашение, соглашение акционеров, соглашение о партнерстве, соглашение компании и т. Д.(см. ниже — Соглашения о названиях учредителей). Эта статья применима, если вы создаете корпорацию, LLC, коммандитное товарищество — что угодно. Это относится к технологическим стартапам, ресторанным предприятиям или любой другой отрасли. Когда дело доходит до структурирования деловых отношений, вопросы, которые необходимо обсудить заранее и решить в вашем соглашении о партнерстве, практически одинаковы, независимо от типа организации и отрасли.

Некоторые соучредители покупают шаблон соглашения о партнерстве (например, операционное соглашение, соглашение акционеров или другое соглашение о партнерстве) у LegalZoom или Rocket Lawyer.Не разбираясь в законах бизнеса, они отвечают на некоторые вопросы, создают документ и подписывают готовый шаблонный договор. Системы контрактов с шаблонами онлайн-вопросов и ответов хорошо подходят для очень простых документов, таких как соглашения о неразглашении. Для чего-то столь сложного и нестандартного, как соглашение о партнерстве, онлайн-формы и шаблоны обычно оказываются ужасно короткими. Я делаю все возможное, чтобы направлять клиентов, когда они могут пойти по пути «сделай сам», а когда это особенно рискованно. Безусловно, с партнерскими соглашениями это рискованно.Подробнее о том, когда вам нужен бизнес-юрист при создании компании, а когда нет, читайте в статье «Нужен ли мне бизнес-юрист для создания компании»

Также обратите внимание, что «партнер» — это слово, имеющее особое значение в законе. Не все отношения соучредителей — это отношения партнеров. Партнеры несут друг перед другом фидуциарные обязанности, что является очень высоким стандартом добросовестности. Это важный момент, который следует учитывать при структурировании учредительного соглашения, хотя в этой статье я использую слова «основатель» и «партнер» как синонимы.

Соглашения об учредителях

Маловероятно, что вы подпишете что-либо под заголовком «Соглашение об учредителях». Я использую этот термин как простой, всеобъемлющий ярлык для документов и контрактов, касающихся управления и партнерства, которые вы подпишете, в которых излагаются ваши роли и обязанности по отношению к вашим соучредителям и предприятию. Название этих документов будет зависеть от типа юридического лица вашего бизнеса (например, компания с ограниченной ответственностью, корпорация, партнерство) и того, что вам нужно задокументировать (т.д., условия ваших деловых отношений). Ниже приведены названия некоторых документов, с которыми вы можете столкнуться и которые подпадают под мои общие термины: «соглашение учредителей» и «соглашение о партнерстве».

Для LLC:

• Операционное соглашение
• Соглашение компании
• Соглашение LLC или соглашение об обществе с ограниченной ответственностью
• Соглашение участника
• Соглашение о партнерстве

Для корпорации:

• Устав
• Соглашение акционеров
• Акционеры Соглашение
• Соглашение о голосовании

Для партнерства:

• Соглашение о партнерстве (генеральное партнерство)
• Соглашение о партнерстве с ограниченной ответственностью (ограниченное партнерство)
• Соглашение о партнерстве с ограниченной ответственностью (партнерство с ограниченной ответственностью

Что делать, если вы не согласны? t Имейте достаточно бюджета, чтобы платить адвокату

Если у вас очень небольшой бюджет, вы можете создать юридическое лицо через LegalZoom или Clerky.Эти сайты типа «сделай сам» хорошо подходят для создания компании, потому что создание юридического лица путем подачи свидетельства о создании или учредительного договора госсекретарю очень просто. Тем не менее, они не подходят для партнерских соглашений, которые почти всегда требуют серьезной индивидуальной разработки, которая не проходит через систему контрактов, созданных на основе шаблонов.

Ко мне недавно пришла технологическая компания из Остина (несколько студентов колледжа основали очень интересную технологическую компанию в индустрии развлечений), и у них было очень мало денег на открытие своего бизнеса — всего пара тысяч долларов (даже меньше для юридические вопросы).Я посоветовал им самим написать свое соглашение — очень просто, на нескольких страницах изложить ключевые условия их деловых отношений. Я сказал им записать, что после того, как компания заработает 10 000 долларов в месяц (это может быть 2 000 или 20 000 долларов или любое другое число, имеющее смысл для вас), они вернутся ко мне (или другому бизнес-юристу, но, надеюсь, мне!), Чтобы составить проект. надлежащее соглашение о партнерстве, которое будет основано на первоначальных условиях, но будет более формальным и четким соглашением.

Проблема с тем, что они пишут сами, будет в том, что в этом будет много дыр — много двусмысленности или чего-то не сказанного.То, что мы делаем как бизнес-юристы, включает закрытие дыр в соглашениях. Мы делаем документы понятными и решаем все вопросы, которые мы можем рассмотреть заранее. Благодаря этому контракты, составляемые юристами, становятся длиннее, и, как правило, они становятся более юридическими, но великий бизнес-юрист искусно составляет соглашение, максимально ясное и простое, но при этом охватывающее все ключевые вопросы.

С этой группой студентов у них может быть деловой спор, прежде чем они вернутся ко мне.В этом случае, вероятно, еще не за что бороться, и, хотя их соглашение о партнерстве с самоделками может быть не герметичным, оно, вероятно, выполнит свою работу за это время. Если они вернутся ко мне раньше, чем позже, мы можем уладить ситуацию. Вполне возможно (на самом деле, очень вероятно), что я затрону некоторые вопросы, о которых они не говорили ранее в своем первом соглашении о сделках. Это могло бы создать небольшую переговорную работу, чтобы подписать новое соглашение между ними тремя, но это будет сделано.В этот момент соучредители почти наверняка поладят, и согласование новых, расширенных соглашений о партнерстве не должно быть таким сложным. Если бы им пришлось ждать, пока что-то пойдет не так (пока у них не возникнет разногласия), то получить что-то подписанное было бы намного сложнее.

Такой подход намного лучше, чем покупка шаблонного соглашения о партнерстве, в котором может быть совсем не то, что они хотят. Да, студенты из стартапа могут купить соглашение о партнерстве с LegalZoom и изменить его, хотя это непросто.То, что я делаю как деловой поверенный, — это, как говорят, не ракетостроение, но я этим занимаюсь уже давно. Мне потребовались годы, чтобы хорошо научиться составлять соглашения, и даже сегодня, спустя 19 лет после окончания юридического факультета, я учусь и исправляю некоторые мелочи в своих контрактах. Это непрерывный процесс обучения, и даже блестящему основателю будет сложно эффективно изменить юридический договор, если у него нет юридического образования. Это рискованный бизнес, и я думаю, что в краткосрочной перспективе им было бы лучше с соглашением типа «изнанка салфетки».По крайней мере, это будет отражать их общие намерения в отношении их делового партнерства.

Наймите подходящего юриста

Если у вас небольшой бюджет, чтобы нанять юриста, найдите подходящего. При поиске юриста для найма вам нужен юрист «корпоративного» или «общего бизнеса». Вам не нужен поверенный по недвижимости или патентный поверенный, или поверенный по банкротству, налоговый поверенный, адвокат по травмам или другой судебный исполнитель для создания вашего стартапа. Вам нужен кто-то, кто много работал над запуском.Опыт работы в вашей конкретной отрасли — это плюс, но он редко необходим.

Правильный юрист также должен иметь хорошее представление о соотношении риска и вознаграждения и быть готовым сказать вам, когда его услуги важны, рекомендуются, желательны или не важны. Тот, у кого есть некоторый практический опыт ведения бизнеса, помимо того, что он юрист, который найдет время, чтобы объяснить вам вещи и который также быстро отвечает на ваши звонки, является тем юристом, который может сделать этот процесс приятным и помочь вам понять, как к нему подойти. наиболее эффективно.

Комиссии всегда учитываются. Юристы взимают разные ставки. Старая пословица «вы получаете то, за что платите» обычно верна, хотя обычно вы ожидаете, что будете платить меньше за индивидуальных практикующих и небольшие фирмы по сравнению с большими фирмами. Юристы крупных фирм (AmLaw 100) обычно являются отличными юристами, хотя есть много отличных юристов за пределами Big Law, и их гонорары, как правило, намного меньше.

Доверьте дело юристу

Хотя, вероятно, не самая лучшая идея заниматься составлением учредительного договора самостоятельно, отдавать все на аутсорсинг юристам — тоже плохая идея.Некоторые из ваших учредительных договоров являются юридическими, и вам понадобится юрист, чтобы составить их. Однако юристы не знают вас и ваших партнеров так, как вы знаете друг друга. Вот почему неплохо обсудить все соображения с вашими партнерами, записать их и передать юристу, потратив на обсуждение всех вопросов столько времени, сколько необходимо.

Некоторые ключевые вопросы, которые следует обсудить заранее, включают:

• Разделение собственности — для голосования или для экономики (распределения), поскольку они иногда могут варьироваться.
• Капитализация — кто какие активы или денежные средства внесет в предприятие?
• Принятие решения — потребуется ли вам голосование большинством, квалифицированным большинством (может быть любым, кроме 51% или единогласным) или единогласным голосованием?
• Как разрешать споры и тупиковые ситуации
• Передача капитала — может ли каждый из вас свободно продать свой капитал третьей стороне?

Мы рассмотрим эти вопросы более подробно в тот момент, когда мы углубимся в то, как они могут быть урегулированы в соглашении о деловом партнерстве.Также подумайте о том, чтобы рассказать о своих целях и ожиданиях от бизнеса. Это не обязательно будет включено в соглашение о партнерстве, хотя может прояснить ваше видение и ваше партнерство в отношении стартапа. Расскажите, что вы делаете и почему. Один партнер хочет работать как сумасшедший в течение пяти лет, чтобы продать компанию и уйти на пенсию, в то время как другой хочет начать бизнес, связанный с образом жизни, чтобы заработать легкие деньги? Это очень разные цели, и вы сможете избежать многих проблем, если заранее будете знать эту информацию.

В соглашении о деловом партнерстве должно быть четко указано, как вы хотите, чтобы все работало между вами и вашими соучредителями. Отправлять юриста для подготовки документа, а затем подписывать все, что он предъявит, является ошибкой. Это должен быть совместный процесс, который в идеале начинается с того, что вы и ваши партнеры излагаете свои мысли и опасения своему юристу.

Обязательно внимательно прочтите все документы и подтвердите своим соучредителям, что все аспекты вашей сделки четко и точно изложены в документах, которые вы подписываете.Вообще говоря, если что-то, с чем вы согласны со своими партнерами, не включено в окончательные подписанные документы, вы не сможете на это полагаться позже. Ваши соучредители могут признать и соблюдать этот тип внешнего соглашения, хотя вы не можете рассчитывать на это, особенно если партнерство распадается.

Пункты и предметы в соглашении о партнерстве

Право собственности

Какой процент долевого участия будет принадлежать каждому партнеру?

Будет ли ваша доля владения полностью передана сразу или будет переходить в соответствии с течением времени или другими препятствиями / показателями? Вложения основателей в стиле Кремниевой долины в стартап-корпорации обычно составляют четыре года с перерывом в один год.Например, если учредителю предоставляется 20% от общего капитала стартапа, 5% передается в начале второго года, а оставшиеся 15% передаются 36 равными частями каждый месяц в период с начала второго года до конца. четвертого курса. Примечание: наделение правами одинаково хорошо работает в компаниях с ограниченной ответственностью и партнерствах, а не только в корпорациях, хотя именно здесь вы почти всегда можете ожидать такого перехода — в быстрорастущих технологических стартапах.

Если вы уйдете с неинвестированными акциями, вы не возьмете их с собой.Они остаются в компании (иногда технически компания выкупает их у вас). Хотя это может показаться плохой сделкой для вас, если вы уходите, рассмотрите это с точки зрения того, чтобы остаться. Что вы почувствуете, если один из ваших соучредителей уйдет всего через год, а вы останетесь на пять лет, но у вас обоих одинаковый пакет акций? Венчурные капиталисты называют это «мертвый груз» на столе вашего стартапа колпачка (капитализация), и это наносит ущерб компании, потому что растущие компании должны предоставить свой капитал для людей, которые готовы работать, чтобы вырастить компанию.

Принятие решений

Как вы будете принимать решения в отношении чрезвычайных вопросов (например, продажа компании, продажа капитала / привлечение нового акционера и т. Д.)? Варианты включают голосование большинством, сверхмажоритарным голосованием (может составлять 60%, 66 2/3%, 75% или любое процентное соотношение от 51% до 100%) или единогласное. В соглашениях о партнерстве часто встречаются категории решений, на которые распространяются разные стандарты голосования. Например, в партнерстве 51% / 49% многие решения могут приниматься большинством голосов, что означает, что партнер с 51% голосов принимает решение.Некоторые очень важные решения, например, о прекращении партнерства или привлечении новых партнеров, могут потребовать единодушного одобрения.

Вклады в капитал

Кто и какой вклад вносит в капитал компании? Вы можете внести наличные или другое имущество. Некоторые люди просто дают много пота. Обязательно обсудите это внимательно и определите, что вклады справедливы во всех отношениях.

Что касается взносов наличными, будут ли все денежные средства считаться «оплаченным капиталом», то есть постоянно оставаться в компании, или некоторая часть денежных средств будет предоставлена ​​компании в качестве ссуды? Я видел, как многие основатели расходятся во мнениях по этому вопросу.Если вы думаете, что ваш соучредитель вкладывает 50 000 долларов в бизнес, но он рассчитывает вернуть все это в счет погашения кредита, прежде чем вы получите долю в прибыли, вам нужно обсудить это, прежде чем они вложат Деньги.

Компенсация, отличная от долевого участия

Получат ли партнеры компенсацию в качестве сотрудников? Ваш процент владения даст вам право на дивиденды / распределения из прибыли. Если вы работаете на предприятии полный рабочий день, а ваш соучредитель — нет, вы также можете почувствовать, что заслуживаете зарплаты.Это разумно, хотя обязательно обсудите это и получите справедливую зарплату. Поговорим о бонусах и будущем повышении зарплаты. Партнер, работающий в бизнесе, довольно часто возмущается работой за меньшую рыночную стоимость, если у других партнеров есть работа на стороне. Между тем, пассивные партнеры (не активные в бизнесе) заинтересованы в том, чтобы активные партнеры не высасывали всю прибыль из предприятия в виде зарплат (повышая их зарплаты по мере того, как компания зарабатывает больше денег), не оставляя чистой прибыли. прибыль распределяется между собственниками в соответствии с их долей владения.

Роли и обязанности

• Что каждый из вас будет делать для предприятия (т.е. ежедневные роли и обязанности)?
• Каждый из вас будет активен в бизнесе или пассивен? Если будете активны, будете ли вы работать полный рабочий день?
• Будут ли у вас должности должностного лица (например, генеральный директор, второй исполнительный директор, президент)?
• Кто будет указан на банковском счете (ах) компании (т. Е. Какие партнеры будут иметь право подписи)?
• Потребуются ли две подписи для выдачи чеков на определенную сумму?

Передача акций

Смогут ли партнеры свободно продать свои акции (или другие доли участия) третьей стороне? Некоторые компании при любых обстоятельствах ограничивают продажу акций.Если вы не ограничиваете продажу акций полностью, вы можете рассмотреть механизм, обычно используемый в закрытых (малых, частных) корпорациях, требующий, чтобы перед продажей акций третьей стороне акционер сначала предлагал акции компании. корпорации и другим акционерам. Это называется правом первого отказа, и это защита от того, чтобы однажды проснуться и узнать, что вы ведете дела с кем-то, кого не выбрали в качестве партнера. Право первого отказа также часто включается в контексте ООО и партнерств (не только корпораций).

Механизм купли-продажи

Даже если вы и ваши партнеры никогда не спорите, вы все равно можете решить в какой-то момент расстаться. Кто-то из вас может жениться и переехать в Сингапур, а может быть, вы получите работу на всю жизнь. Или вы можете придумать новую идею, или вас пригласят присоединиться к популярному стартапу в то время, когда текущее предприятие хромает. Единственное, на что вы можете рассчитывать, — это то, что все изменится, и то, как вы и ваши партнеры думаете и чувствуете сегодня, со временем изменится.Вы обязательно должны встроить в свое учредительное соглашение механизм разделения в какой-то момент в будущем.

Положения о купле-продаже решают эту проблему. Они дают владельцам право покупать акции друг друга (акции, товарищества или доли LLC) или продавать свой капитал другим владельцам. Положения о купле-продаже также помогают идти в ногу со временем. Основатель, который знает, что его партнер может купить его акции в любое время, с большей вероятностью будет вести себя хорошо и работать над ситуацией, а не будет трудным в случае возникновения спора.

Существует множество вариантов того, как осуществить выкуп, в том числе «Русская рулетка» и «Texas Shootout». В соглашении купли-продажи Русской рулетки сторона, инициирующая предоставление резерва, делает предложение либо о покупке капитала другого партнера (партнеров), либо о продаже своей доли другому партнеру (партнерам), в любом случае по той же цене. Другими словами, Сторона A может предложить заплатить 1 000 000 долларов за выкуп Стороны B или принять 1 000 000 долларов для выкупа (при условии, что каждая из них владеет 50%, иначе цифры будут пропорционально скорректированы).У стороны, делающей предложение, есть стимул установить правильную цену и не платить слишком много и не продавать по дешевке.

В Texas Shootout каждый партнер подает запечатанную заявку, которая содержит цену, по которой они были бы готовы купить акции или другие доли участия другого партнера. Партнер, представивший наивысшее предложение, приобретает долю другого.

Положения, такие как «Русская рулетка» и «Техасская перестрелка», работают лучше всего, когда у всех партнеров есть ресурсы для завершения покупки.Если у одной стороны намного больше денег, чем у других, эта сторона может использовать свои возможности для совершения покупки для получения более выгодной сделки, потому что партнеры без ресурсов не могут сделать выгодное предложение, если у них нет возможности заплатить. или финансы, покупка.

Обычно выкуп такого типа происходит через один-два месяца после определения «победителя». Этот тип выкупа задокументирован в каком-то партнерском соглашении о выкупе, которое может называться соглашением о покупке акций, соглашением о покупке доли участия (или партнерства) или каким-либо другим названием.

Смерть / банкротство / развод

Большинство партнеров хотят вести бизнес со своими партнерами и только со своими партнерами. Они не хотят завтра просыпаться и вести дела с женой, сыном своего партнера или кредитором. По этой причине разумно ограничить возможность владельцев передавать свои акции или другие доли участия третьим сторонам. В соглашениях о партнерстве мы часто даем другим владельцам право выкупить доли владельца, который скончался или объявил о банкротстве.Если владелец разводится, другие владельцы или компания могут выкупить супружеский интерес бывшего супруга. Есть много способов решить эти проблемы, и наем подходящих юристов означает, что они проведут вас через все возможные варианты.

Споры

Что вы хотите, если вы не можете разрешить разногласия? Один из вариантов — потребовать посредничества. Если вы все еще не можете разрешить спор, вы можете использовать механизм купли-продажи (см. Выше) в качестве инструмента, чтобы пойти разными путями (т.д., один из вас продает свои акции другим партнерам). Судебный процесс также является вариантом, хотя он не является предпочтительным, поскольку он дорог и обладает уникальной способностью разрушать отношения.

Третий возможный вариант включения в соглашение о партнерстве для выхода из спора или тупика — это принудительная продажа компании. Если вы и ваши партнеры не можете прийти к соглашению о чем-либо, вы заранее соглашаетесь продать бизнес, чтобы разрешить спор. Это немного сурово, но это вариант, который поможет сохранить честность партнеров.

Настройка механизмов для разрешения тупиковых ситуаций, тупиковых ситуаций и споров имеет решающее значение, если у вас партнерство 50% / 50%. Многие юристы посоветуют вам держаться подальше от деловых отношений 50% / 50%, но я думаю, что они могут хорошо работать при правильных обстоятельствах. По моему опыту, партнерство 50% / 50% является обычным явлением, хотя убедитесь, что вы хорошо знаете своего другого 50% соучредителя — партнерство 50% / 50% требует большого количества компромиссов, понимания и доверия. Чтобы узнать больше о деловых партнерствах 50-50, прочтите «Деловые партнерства 50/50 — хорошая или плохая идея?»

Последние мысли

Поздравляем с началом работы с партнером! Хорошие партнерские отношения — прекрасные средства для достижения в бизнесе гораздо большего, чем вы могли бы сделать в одиночку.Тем не менее, они требуют тщательного рассмотрения заранее при выборе партнеров, усилий по изложению основных правил и документированию соглашения о партнерстве, а также усилий на этом пути, чтобы оставаться в синхронизации с вашим партнером. Желаю вам удачи!

Если у вас есть вопросы или вы хотите поговорить с бизнес-юристом, который разбирается в вопросах партнерства и соглашениях о партнерстве, позвоните мне по телефону 512.888.9860. Я также коучу бизнес-партнеров (групповой коучинг) и, хотя я надеюсь, что он вам никогда не понадобится, я помогаю партнерам разрешать их споры, иногда представляя конкретного партнера, а иногда выступая в качестве беспристрастного посредника.Сообщите мне, чем я могу помочь. Тебе не обязательно быть в Остине. Я могу помочь вам где угодно в Техасе, а также, в зависимости от того, чем вы занимаетесь, в других местах.

Автор: Бретт Ченкус

Бретт Ченкус — деловой поверенный с более чем 18-летним опытом работы в Остине, штат Техас. Он работал с различными предприятиями и имеет клиентов по всему Техасу, а также многих технологических клиентов по всей территории Соединенных Штатов. Бретт — выпускник Гарвардского юридического факультета с острым умом и предприимчивым сердцем.Как основатель шести компаний, он особенно увлечен тем, что помогает стартапам добиться успеха. В 2016 году Бретт был назван победителем в индивидуальной категории в номинации «Этика в бизнесе и сообществе RecognizeGood». Он предлагает бизнесу решения, соответствующие их культуре, целям и ценностям. Вы можете узнать больше о Бретте, посетив страницу «О нас» на этом веб-сайте.

Руководство по операционному соглашению и шаблон LLC

• Операционное соглашение LLC — это договор между участниками LLC, в котором перечисляются детали собственности, структуры и финансов организации.
Соглашения об эксплуатации
• LLC не требуются по закону в большинстве штатов, но эксперты говорят, что каждое LLC должно создать его.
• Для заключения операционного соглашения LLC вы можете использовать бесплатные онлайн-шаблоны, подписаться на платные онлайн-услуги или проконсультироваться с опытным юристом.
• Эта статья предназначена для предпринимателей и владельцев малого бизнеса, которые заключают договор LLC.

ООО или общество с ограниченной ответственностью — популярная юридическая структура для малого бизнеса, поскольку она защищает личные активы владельцев в случае предъявления иска к бизнесу или объявления о банкротстве.Одним из документов, которые вам понадобятся для этого, является операционное соглашение LLC, в котором четко определены структурные, финансовые и операционные детали бизнеса. Однако этот документ необходим не только для ООО, состоящего из нескольких членов; ООО с одним участником тоже нуждаются в этом.

Что такое операционное соглашение LLC?

Операционное соглашение компании с ограниченной ответственностью — это юридический договор между бизнес-участниками LLC, который четко определяет структурные, операционные, управленческие и финансовые детали организации.Соглашение включает четкие инструкции и протоколы, которым должен следовать каждый член.

Дастин Рэй, генеральный директор компании Incfile, создающей LLC, говорит, что каждое соглашение LLC должно документировать роли, обязанности, права и отношения участников, а также их соответствующие проценты собственности и их доли в прибылях и убытках.

«В этих соглашениях также прописано, что произойдет с LLC, если кто-то уйдет или новый член захочет присоединиться к нам», — сказал Рэй Business News Daily.«Это не только повышает эффективность и результативность организации, но и обеспечивает четкий протокол разногласий и недопониманий, касающихся принятия решений и финансовых операций».

Ключевой вывод: Операционное соглашение LLC — это внутренний документ, который описывает разделение собственности, операций, управления и финансирования LLC между его участниками.

Почему так важны операционные соглашения LLC?

Хотя только несколько штатов (Калифорния, Нью-Йорк, Миссури, Мэн и Делавэр) по закону требуют от LLC заключения операционных соглашений, каждая LLC может получить выгоду от одного из них.Операционное соглашение LLC помогает определить несколько важных аспектов бизнеса, например, классифицируя юридическую структуру, устанавливая правила и процедуры, а также уточняя уровни контроля и ответственности. Он обеспечивает защиту личной ответственности, оперативное разъяснение и разрешение разногласий. Это особенно полезный инструмент в вашем распоряжении, когда ваша компания растет или меняется членство.

Келли Уильямс, основатель и управляющий партнер Slate Law Group, сказала, что операционное соглашение особенно важно для определения того, как ваша LLC должна работать в глазах государства, поэтому даже LLC с одним лицом нуждаются в этом.

«Обычно, без операционного соглашения, штат, в котором зарегистрирован LLC, имеет стандартные правила, которые регулируют LLC», — сказал Уильямс. «Однако эти государственные правила по умолчанию являются обобщенными и не предназначены для соблюдения индивидуальных интересов владельцев бизнеса. Следовательно, операционное соглашение важно для индивидуальной разработки управления вашей LLC так, как вы считаете нужным».

По мере того, как ваш бизнес зарабатывает (или теряет) деньги, операционное соглашение LLC может помочь вам принимать финансовые решения, такие как распределение долей собственности и распределение прибылей и убытков.Неформальные и устные договоренности могут привести к путанице, когда дело касается денег — это детали, которые вы хотите формально изложить и согласовать заранее.

«Каждый член LLC обычно получает долю владения в LLC, пропорциональную их вкладам, но иногда партнерство не всегда так гладко», — сказал Рэй. «Операционные соглашения позволяют участникам делить собственность любым способом, который они считают нужным».

Операционное соглашение может определять, какая часть распределенной прибыли LLC будет ежегодно распределяться между участниками.Рэй сказал, что участник LLC должен платить подоходный налог с полной суммы прибыли, распределенной ему распределительными акциями, указанными в операционном соглашении, независимо от того, была ли эта прибыль фактически выплачена участнику.

Ключевой вывод: Операционное соглашение LLC служит нескольким целям, включая прояснение операционных процессов, определение юридической и финансовой структуры бизнеса и разрешение конфликтов.

Что входит в операционное соглашение LLC?

Операционное соглашение LLC должно включать подробную информацию о владении, операциях, управлении и финансировании.Уильямс сказал, что каждое операционное соглашение LLC должно включать следующую информацию:

• Процент доли участия каждого участника
• Право голоса и обязанности членов
• Полномочия и обязанности членов (и менеджеров, если применимо)
• Порядок проведения собраний
• Капитальные взносы участников и процедуры распределения прибыли и убытков компании между участниками
• Процедуры передачи процентов, включая положения о выкупе, положения о купле-продаже и правила, регулирующие передачу прав собственности в случае смерти
• Положения о ликвидации ООО

Обязательно ознакомьтесь с конкретными требованиями вашего штата к операционным соглашениям LLC, поскольку они диктуют различные уровни сложности и детализации.В соответствии с руководящими принципами вашего штата вам может потребоваться включить дополнительную подробную информацию в ваше операционное соглашение, чтобы она наилучшим образом соответствовала вашему бизнесу. Например, во многих штатах есть правила по умолчанию для LLC, которые могут быть немного изменены операционным соглашением.

«В некоторых штатах, например, есть правило по умолчанию, которое требует, чтобы участники LLC делили прибыль и убытки поровну, независимо от уровня инвестиций каждого члена в бизнес», — сказал Рэй. «Если бы все участники не инвестировали равные суммы в LLC, маловероятно, что все участники захотят распределять прибыль поровну.Чтобы этого избежать, в операционных соглашениях может быть указано, как участники хотят разделить прибыль и убытки ».

Ключевой вывод: Операционное соглашение LLC должно включать ключевые условия, которые регулируют внутреннее функционирование бизнеса.

Как создать операционное соглашение LLC?

Лучший способ создать операционное соглашение LLC — это проконсультироваться с опытным юристом, который может адаптировать операционное соглашение в соответствии с потребностями вашего бизнеса.Хотя этот курс действий настоятельно рекомендуется, это не единственный вариант. Простые предприятия, которым нужны только базовые операционные соглашения LLC, могут искать онлайн-источники для заключения своих собственных соглашений.

При заключении операционного соглашения LLC, по словам Уильямса, вы должны включить эти шесть основных элементов:

1. Организация: Опишите создание LLC, указав официальное название и адрес компании, ее цель, кто ею владеет, тип бизнеса и процент владения, которым владеет каждый учредитель и / или участник в бизнесе.
2. Вклад в капитал: Укажите, какие участники внесли первоначальный взнос в капитал для создания ООО и как будут привлечены дополнительные деньги для финансирования бизнеса.
3. Управление и голосование: Опишите, как управляется бизнес, и установите права голоса и процедуры, которым должны следовать члены LLC.
4. Распределения: Предоставьте процедуру распределения прибыли и убытков LLC между участниками бизнеса.
5. Изменения в членстве: Опишите процесс добавления и удаления участников в LLC. Здесь устанавливается процесс передачи доли участия, а также положения о выкупе и купле-продаже. Этот раздел также определяет условия передачи доли владения в случае смерти.
6. Роспуск: Опишите процедуры роспуска компании. Этот раздел часто называют «закрытием» дел ООО.

Основные выводы: Вы можете использовать бесплатные или платные онлайн-шаблоны для создания базового операционного соглашения LLC или работать с юристом, чтобы создать операционное соглашение, адаптированное к вашему бизнесу.

Шаблоны операционных соглашений LLC и онлайн-услуги

Если вы не можете позволить себе нанять юриста для создания индивидуального операционного соглашения для вашего LLC, вы можете получить доступ к бесплатным онлайн-шаблонам и платным онлайн-сервисам для заключения базового соглашения.

Вот несколько бесплатных шаблонов для операционных соглашений LLC:

Есть также несколько онлайн-сервисов, которые могут помочь вам создать операционное соглашение LLC за определенную плату:

• LegalZoom предоставляет юридические услуги онлайн и может заключить для вас операционное соглашение LLC.
• Incfile предлагает услуги по созданию ООО, давая вам возможность включить операционное соглашение о ООО в свой пакет для создания бизнеса.

Перед созданием LLC вам необходимо определить детали того вида бизнеса, который вы хотите создать (структура управления, участники, налоговая структура и т. Д.).

«Если вы только начинаете как новый владелец бизнеса, подобные соображения часто могут показаться пугающими», — сказал Уильямс. «Обращение к юридическому консультанту, чтобы помочь владельцам бизнеса заключить операционное соглашение, позволяет им пройти через все эти компоненты шаг за шагом и заложить прочную основу для своего бизнеса, чтобы не было неприятных сюрпризов в будущем.