Обналичка — Википедия
В этой статье или разделе имеется избыток цитат либо слишком длинные цитаты. Излишние и чрезмерно большие цитаты следует обобщить и переписать своими словами. Возможно, эти цитаты будут более уместны в Викицитатнике или в Викитеке. |
Обнали́чка (денег), обна́л — распространённое, с начала экономических реформ в России в 1990-е годы, сленговое название действий, совершаемых хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) с целью уклонения от уплаты налогов и получения «чёрного нала», то есть наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта. Распространённым способом незаконного «обналичивания» денежных средств является совершение фиктивной сделки (ничтожной[1] или мнимой сделки[2]), предметом которой служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги либо осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику, которая фактически не исполняется
Содержание
- 1 Словообразование
- 2 История и значение «обналички» в СССР и РФ
- 3 Различные схемы работы
- 3.1 Обналичка с использованием фирмы-«однодневки»
- 3.2 Обналичка с участием банка
- 3.3 Обналичка через вклады физических лиц
- 3.4 Обналичка через индивидуальных предпринимателей
- 3.5 Обналичка с использованием подложных паспортов
- 3.6 Обналичка с участием номинальных директоров
- 3.7 Обналичка с использованием дебетовых карт
- 3.8 Обналичка с использованием платёжных терминалов
- 3.9 Обналичка с использованием НКО
ru.wikipedia.org
обналичить — это… Что такое обналичить?
обналичить — обнал ичить, чу, чит … Русский орфографический словарь
обналичить — (II), обнали/чу, чишь, чат … Орфографический словарь русского языка
обналичить — чу, чишь; св. что. Финанс. Обратить безналичные или воплощённые в стоимости товара средства в наличные. О. деньги. ◁ Обналичивать, аю, аешь; нсв. Обналичка (см.) … Энциклопедический словарь
обналичить — чу, чишь; св. см. тж. обналичивать, обналичка что финанс. Обратить безналичные или воплощённые в стоимости товара средства в наличные. Обнали/чить деньги … Словарь многих выражений
Чек — (Check) Понятие чека, виды чека, содержание чека Понятие чека, виды чека, содержание чека, инкассо чеков Содержание Содержание Раздел 1. Понятие, виды и юридическая природа . Раздел 2. Содержание чека. Раздел 3. Механизм получения чека. Раздел 4 … Энциклопедия инвестора
Дорожный чек — (Traveler check) Содержание Содержание 1. Использование термина «» 2. Эмитенты дорожных 3. Процедура покупки дорожных чеков 4. Как пользоваться дорожными чеками 5. Дорожные чеки: преимущества и недостатки 6. Чеки Аmerican Еxpress: виды, процедуры … Энциклопедия инвестора
Postal 2 — Обложка диска Postal 2 Разработчик … Википедия
Обналичка — В данной статье или разделе имеется избыток цитат либо слишком длинные цитаты. Излишние и чрезмерно большие цитаты следует обобщить и переписать своими словами. Возможно, эти цитаты будут более уместны в Викицитатнике или в Викитеке … Википедия
Банковский чек — (Bank check) Определение банковского чека, виды чеков, содержание чека Информация об определении банковского чека, виды чеков, содержание чека Содержание Содержание Определение Виды и Понятие и юридическая природа чека Содержание чека Отношения… … Энциклопедия инвестора
Электронные деньги — (Electronic money) Электронные деньги это денежные обязательства эмитента в электронном виде Все, что нужно знать об электронных деньгах история и развитие электронных денег, перевод, обмен и вывод электронных денег в различных платежных системах … Энциклопедия инвестора
dic.academic.ru
Обналичивание — это… Что такое Обналичивание?
- Обналичивание
- Фургон инкассатора с охраной в городе Гуанчжоу
Наличные деньги — валюта одной из стран в каком-либо физическом представлении у конкретного физического или юридического лица. Примером физических представлений могут быть купюры и монеты. Наличные деньги неудобны тем, что ими нельзя заплатить удаленно (например, в Интернете), для этого нужно использовать электронные деньги или безналичную оплату, но очень удобны когда нужно оплатить что либо конфиденциально.
См. также
Wikimedia Foundation. 2010.
- Обнажённый нерв
- Обнал
Смотреть что такое «Обналичивание» в других словарях:
обналичивание — сущ., кол во синонимов: 3 • обнал (3) • обналичка (3) • обналка (3) Словарь синонимов ASIS … Словарь синонимов
обналичивание — ср. 1. процесс действия по гл. обналичивать, обналичиваться отт. Результат такого действия. 2. Превращение безналичных средств в наличные деньги (в наличность). отт. Получение или выдача наличных денег по финансовым документам, переводам,… … Современный толковый словарь русского языка Ефремовой
обналичивание — обнал ичивание, я … Русский орфографический словарь
обналичивание — (2 с), Пр. об обнали/чивании … Орфографический словарь русского языка
обналичивание — я; ср. Финанс. к Обналичить и Обналичиться. О. денег … Энциклопедический словарь
обналичивание — я; ср.; финанс. к обналичить и обналичиться. Обнали/чивание денег … Словарь многих выражений
Комиссия за обналичивание вкладов — Сегодня многие российские банки, борясь с незаконным обналичиванием денежных средств через пополняемые банковские вклады, вводят специальные заградительные комиссии за досрочное истребование депозитов. Кредитные организации по разному подходят к… … Банковская энциклопедия
фактическое получение прибыли — Обналичивание прибыли, полученной в результате резкого роста рынка краткосрочных ценных бумаг или товарно сырьевых контрактов. Изъятие прибыли вызывает спад цен, но только временно; использование этого термина подразумевает наличие на рынке… … Финансово-инвестиционный толковый словарь
Обналичка — В данной статье или разделе имеется избыток цитат либо слишком длинные цитаты. Излишние и чрезмерно большие цитаты следует обобщить и переписать своими словами. Возможно, эти цитаты будут более уместны в Викицитатнике или в Викитеке … Википедия
Обнал — Обналичка (обналичка денег) распространенное слэнговое название незаконной финансовой схемы, применяемой хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) для уклонения от уплаты налогов и получения «чёрного… … Википедия
dic.academic.ru
 Уважаемые друзья сегодня хотел бы остановиться на популярной финансовой операции.Называется она обналичка.Что такое обналичка, знает каждый российский предприниматель. Это не столярная работа по приколачиванию наличника на дверные проемы. В данном контексте это наиболее эффективный способ уклонения от уплаты налогов. Предприниматели под обналичкой понимают операцию с банковским переводом денежных сумм на счет третьего предприятия (технической фирмы, получающей за услугу определенный процент) по фиктивным счетам за несуществующие или существующие товары или услуги с последующим возвратом уплаченных сумм наличными деньгами. Возврат наличными не отражается в регистрах бухгалтерского учета (попросту говоря, деньги не оприходуются кассой, но складываются в сейф), таким образом у предпринимателя появляются наличные, которые он расходует по своему усмотрению. Эти деньги для налогового учета не существуют – они ведь были потрачены на покупку товаров (услуг), стоимость которых относится на издержки бизнеса и уменьшает базу для расчета НДС, налога на прибыль, а также налогов, связанных с выплатами зарплаты. Обналичка позволяет выжить в сегодняшних реалиях, когда закрываются и сворачивают свою деятельность тысячи торговых и производственных предприятий по всей стране, когда людей выбрасывают на улицу без выходного пособия, а в официальных СМИ мы слышим об успешном преодолении кризиса. Вы не хотите платить оброк начисленный правительством на Ваш фонд заработной платы, не хотите платить НДС, хотите оставить прибыль в своем распоряжении, а не отправлять ее на прокорм московских чинуш, хотите вести бизнес вообще не становясь на налоговый учет? Тогда Вам стоит задуматься об обналичке и уходу в тень. Считается, что обналичка это 100% незаконная схема снижения налоговой нагрузки. Смею заметить, что тысячи предприятий пользуются обналичкой давно и успешно. Расценки на сегодняшний день составляют 5-7% от суммы перечислений. |
skylark.ucoz.ru
Что такое обналичка и черный нал?
Внимание! Данная статья имеет ознакомительный и предупредительный характер! Цель статьи показать, что может скрываться за предложениями различных компаний на самом деле, а также предупредить о возможных последствиях и наказаниях! Мы не призываем, и даже более того, категорически не рекомендуем использовать нижеописанные схемы в реальной жизни!
Сегодня я расскажу тебе об одном занимательном способы попасть в тюрьму в нашей стране!
Способов этих, безусловно, не заканчивающийся список, но сегодня мы обсудим тот, который относится именно к финансовой сфере! Их также, кстати, немало!
Обнал или незаконное обналичивание денежных средств. Способы и мероприятия, контрагенты, средняя стоимость на рынке, а также цели преследуемые организаторами и наказания за совершение этого мероприятия, предусмотренные уголовным кодексом Российской Федерации!
Что такое обналичка?
Термин обналичка или “обнал” появился в нашей стране в 90е годы вместе с экономическими реформами того времени. Обнал обозначает действие юридического лица или индивидуального предпринимателя с целью уклонения от уплаты налогов и получение наличных денежных средств, не отраженных в официальных бухгалтерских документах. Эти деньги также называются черный нал.
Иногда обналом заниматься фирмы, имеющие на счетах целевые деньги-то, есть деньги которые можно потратить исключительно на определенные цели компании, но сами организаторы имеют на них совершенно иные планы.
Распространённым способом незаконного обналичивания денежных средств является совершение фиктивной сделки (или иногда называемые “мнимые” или “никчемные”). Суть сделки заключается в осуществлении услуг, которые фактически не исполняются, но отражены в документах. Зачастую, кстати, просто используются подложные документы.
Вот и вся вводная. В Википедии расписано целых 10 страниц, но вроде и так понятно.
Также рекомендуем прочитать:
В следующей статье поговорим о конкретный примерах.
priumnojay.ru
последствия, ответственность предпринимателя в 2018 году, судебная практика
Прежде чем выступить в гражданском обороте в качестве субъекта предпринимательства, лицо, желающее вести бизнес, выбирает тот или иной вид его организации. Действующее законодательство позволяет гражданам создавать юридические лица в различных организационно-правовых формах (корпоративные и унитарные, коммерческие и некоммерческие), а также приобретать статус индивидуального предпринимателя, дающий возможность субъекту вести бизнес без образования юридического лица. Любая форма бизнеса имеет свои сильные и слабые стороны, влияющие на степень её востребованности: возможность лица распоряжаться прибылью является в этом случае одним из важнейших критериев выбора.
Что такое обналичивание
Государство заинтересовано в том, чтобы субъекты предпринимательства при ведении бизнеса осуществляли расчёты в безналичном порядке. Перемещение средств в этом случае легче отследить: история платёжных операций хранится в соответствующей банковской организации, а значит — сложнее «укрыть» какие-либо суммы от налогообложения. Таким образом, деньги, используемые субъектами при ведении бизнеса, хранятся на их расчётных счетах и оборот их осуществляется подконтрольно государству. Но зачастую у предпринимателей возникает обоснованная потребность в переводе безналичных средств в наличные и использовании их по своему усмотрению.
Такой вывод денег со счёта предпринимателя и перевод их из категории «бизнес» в категорию «для личного пользования» называется обналичиванием. Иными словами, субъект предпринимательской деятельности снимает деньги с расчётного счёта в банке и получает возможность использования их вне рамок бизнес-процесса.
В действующем законодательстве расшифровка термина «обналичивание» отсутствует, хотя его довольно часто можно встретить в подзаконных нормативных актах (см. например, Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 12 ноября 1999 г. №04–03–11 «О налоге на добавленную стоимость», письмо Минфина РФ от 24 февраля 1998 г. № 23–02–02/73). Чаще всего под обналичиванием понимается некий незаконный процесс перевода безналичных денежных средств в наличные посредством использования различных «серых» схем. Но это не совсем верно: обналичивание может быть вполне законным.
Для обозначения нелегальных схем вывода денежных средств со счетов субъектов предпринимательства обычно используется термин «обналичка», «обналичивание» же применяется для обозначения процессов, не нарушающих нормы законодательства
Обналичивание как социальное явление зародилось в нашей стране на этапе формирования рыночной экономики в СССР (конец 1980-х гг.). Именно тогда появилось огромное количество организаций, предлагающих услуги по выводу денежных средств «из бизнеса» и перетекания их в теневой сектор экономики.
До 1995 г. услуги по «обналичиванию» денежных средств открыто рекламировались. В связи с нехваткой наличных, вызванной политикой гиперинфляции, в этот период услугами обналичивающих фирм открыто пользовались даже руководители государственных предприятий и учреждений. С 1995 г. данные действия стали рассматриваться как правонарушения, в первую очередь налоговые.
Мамаев М.И., заместитель начальника кафедры уголовного права и криминологии Академии экономической безопасности МВД России, кандидат юридических наук
Статья «О квалификации незаконного «обналичивания» денежных средств», «Журнал российского права», № 1, январь 2006 г.
Борьба с нелегальным обналичиванием денежных средств является приоритетным направлением политики современной России.
С октября 2014 года во всех федеральных округах функционируют межведомственные рабочие группы (МРГ) по противодействию незаконным финансовым операциям. Их руководителями являются полномочные представители Президента РФ или их заместители, которые отчитываются перед Президентом РФ о ликвидации обнальных площадок и пресечении вывода средств на своей территории.
Сергеев Н.
«Борьба с обналичиванием охватила всю страну», Газета Коммерсантъ, https://www.kommersant.ru/doc/2586088
Таким образом, несмотря на некоторую размытость значения термина «обналичивание», подразумевающую возможность его использования как в отношении легальных операций по снятию денежных средств с расчётных счетов субъектов предпринимательской деятельности, так и по выводу денег посредством использования незаконных схем, это явление не ново для экономики нашей страны.
С практической точки зрения, понимание сущности явления важно дл
ipboss.guru