Ндфл штрафы за неуплату: Штраф за неуплату НДФЛ \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Содержание

Тег — уплата НДФЛ

Читательница нашего форума взялась заполнять расчет 6-НДФЛ и обнаружила, что в 1 квартале удержанная у сотрудника сумма НДФЛ не была перечислена в бюджет.

В этой связи, помятуя о 20-процентном штрафе за неуплату НДФЛ, она засомневалась — какую сумму указывать в разделе 1 — подлежащую уплате или реально уплаченную.

Коллеги сомнения отсекли. В отчете конечно же указывается правильная сумма, которую необходимо было уплатить.

А чтобы избежать штрафа, следует доплатить налог и пени.

Дело в том, что на основании п.2 ст. 123 НК налоговый агент освобождается от ответственности за неполное перечисление НДФЛ при одновременном выполнении следующих условий:

  • 6-НДФЛ представлен в налоговый орган в установленный срок;
  • в 6-НДФЛ отсутствуют факты неотражения или неполноты отражения сведений и (или) ошибки, приводящие к занижению суммы налога;
  • налоговым агентом самостоятельно перечислены
    в бюджетную систему РФ сумма налога, не перечисленная в установленный срок, и соответствующие пени до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления суммы налога.
Впрочем, участница обсуждения поделилась своей историей, связанной с неуплатой НДФЛ:
Я уплатила налог и пени, когда обнаружила неуплату.

А обнаружила я ее уже после того, как сдала 6-НДФЛ, но до того, как эту неуплату засекла налоговая и прислала мне требование пояснений.

Я считаю, что я сделала все правильно и штрафа быть не должно.

Но вот по мнению налоговиков освобождение от штрафа может быть только если уплатить налог до сдачи 6-НДФЛ.

Таким образом налоговики могут по-своему трактовать норму п.2 ст. 123 НК. Камнем преткновения стала фраза «до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления суммы налога».

Налоговый агент считает, что таким моментом обнаружения налоговиками неуплаты следует считать момент получения от ИФНС соответствующего документа (например, требования).

А налоговики считают, что таким моментом является момент сдачи 6-НДФЛ. То есть получив 6-НДФЛ, налоговая инспекция как бы автоматически узнает о факте неуплаты налога. И уплата его после этого момента уже не спасет от штрафа.

Участники обсуждения советуют гасить долг по НДФЛ и пени по нему до момента сдачи отчета. В этой связи надо внимательно сверить суммы и даты из раздела 1 формы 6-НДФЛ и реальную уплату, отраженную проводками Д68.01 — К51.

Обсуждение этого вопроса происходит в теме форума «Вопрос недоплата НДФЛ».

Верховный Суд РФ подтвердил отсутствие оснований для освобождения компании от налоговой ответственности | ФНС России

Дата публикации: 16.04.2020 10:00

Верховный Суд РФ подтвердил правомерность привлечения компании к ответственности за неуплату НДФЛ и начисления ей пени.

В ходе выездной проверки инспекция установила, что компания перечисляла в бюджет удержанные суммы НДФЛ не в полном размере и с нарушением установленных сроков. Поэтому организация была привлечена к ответственности по ст. 123 НК РФ в виде штрафа, также ей были начислены пени.

Налогоплательщик не согласился с инспекцией и обратился в суд. Он сослался на то, что задержки перечисления НДФЛ в бюджет происходили по техническим причинам.

Суды отказали ему, так как не нашли оснований для освобождения компании от ответственности в соответствии с п. 4 ст. 81 НК РФ. Организация, допустив неуплату налога, правильно заполнила налоговую отчётность, то есть она знала сумму, подлежащую перечислению в бюджет. Суды отметили, что действие вышеуказанного положения распространяется только на те компании, которые наряду с неуплатой налога исказили свою налоговую отчётность. Расчет по НДФЛ, который налогоплательщик представил в инспекцию, был верен, корректировок он не представлял. Следовательно, несвоевременная уплата налога не была связана с техническими либо иными ошибками.

Посчитав такую позицию судов несправедливой, налогоплательщик обратился с жалобой в Конституционный Суд РФ. Суд признал взаимосвязанные положения п. 4 ст. 81 и ст. 123 НК РФ не противоречащими Конституции РФ. Налоговый агент, не допустивший искажения налоговой отчётности, может быть освобожден от ответственности, если он сам уплатил налог и пени до того, как налоговый орган обнаружил факт несвоевременной уплаты, или до назначения выездной проверки. При этом неуплата налога должна являться следствием технической или иной ошибки.

На основе этого постановления налогоплательщик обратился в суд первой инстанции с заявлением о пересмотре дела по новым обстоятельствам. Он уточнил, что несвоевременное перечисление им в бюджет сумм удержанного налога явилось результатом технической ошибки, связанной с переходом компании на новое программное обеспечение. Следовательно, компания подлежит освобождению от ответственности на основании п. 4 ст. 81 НК РФ.

Суды трех инстанций пришли к выводу, что в действительности обществом не были соблюдены все условия освобождения от ответственности, предусмотренные пунктом 4 статьи 81 НК РФ. В том числе не были уплачены пени за несвоевременное перечисление НДФЛ. Суды указали, что проблемы налогоплательщика, возникшие при пользовании выбранными им программными продуктами, не могут расцениваться как доказательство непреднамеренного совершения налогового правонарушения в результате технической ошибки. Поэтому они согласились с позицией налогового органа и оставили в силе его решение.

Налогоплательщик обратился в Верховный Суд РФ, который отказал ему в передаче кассационной жалобы для дальнейшего рассмотрения.

Просрочили уплату налога. Штрафы. Налоги & бухучет, № 63, Август, 2020

Ответственность за нарушение налогового и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы, может быть (п. 111.1 НКУ): финансовой, административной и уголовной. Привлечение к одному виду ответственности не исключает применение санкций по другому виду ответственности. Поэтому к штрафу на предприятие по НКУ может добавиться штраф на должностных лиц по КУоАП.

Сколько стоит опоздать*?

Финответственность. Размер штрафов за нарушение сроков уплаты согласованного налогового обязательства (НО) прописан в ст. 126 НКУ. Он зависит от длительности просрочки уплаты:

— если просрочка составила не более 30 календарных дней включительно, следующих за последним днем предельного срока уплаты, — штраф 10 % погашенной суммы налогового долга,

— если превышает 30 календ. дней — 20 %.

Обратите внимание: штраф начисляется налоговиками пропорционально реально погашенной сумме налогового долга (НД). То есть, если согласованная по декларации сумма НО уплачивается не сразу в полном объеме, а частями, то и штраф будет начисляться соответственно на суммы таких частичных уплат/погашений. Скажем, если половина налогового долга погашена в 30-дневный срок — на эту половину начислят штраф 10 %, а при погашении другой половины после 30-дневного срока — штраф 20 %.

Исключение предусмотрено в отношении производителей алкогольных напитков, использующих спирт этиловый неденатурированный. Для них п.п. 222.1.2 НКУ уготован свой особый порядок уплаты акцизного налога при приобретении соответствующих марок. За нарушение таких сроков уплаты п. 126.2 НКУ предусмотрен отдельный штраф в размере 20 % суммы просроченного денежного обязательства по уплате акцизного налога**.

Отдельный штраф предусмотрен за неуплату или неполную уплату ФЛП — единоналожником первой и второй групп суммы авансовых взносов ЕН в сроки, определенные НКУ. В таком случае плательщику грозит штраф в размере 50 % ставки ЕН (п. 122.1 НКУ).

6353979″>Кроме того, на сумму несвоевременно уплаченного НО начисляется пеня в порядке, предусмотренном ст. 129 НКУ (132.01 и 107.04 БЗ).

Что касается ст. 127 НКУ, то она устанавливает ответственность налогоплательщика, в том числе и налогового агента, именно если уплата (перечисление) налогов не состоялась до или во время выплаты дохода в пользу другого налогоплательщика. Штраф применяется единоразово и его размер составляет 25 % суммы налога, подлежащего начислению и/или уплате в бюджет. За те же действия, совершенные повторно в течение 1095 дней, — 50 %. А за те же действия уже в третий раз и больше в течение 1095 дней придется раскошелиться аж в размере 75 % суммы такого налога.

Учтите: ст. 127 НКУ не предусматривает ответственности за нарушения сроков для уплаты НДФЛ и ВС с начисленных, но не выплаченных доходов. То есть, когда уплата НДФЛ и ВС не связана с фактом выплаты дохода, а имеет установленный для месячного налогового периода срок уплаты, то применяются только положения ст. 126 НКУ*;

Срок давности для применения штрафов — 1095 дней** (ст. 114 НКУ). Уплачиваются они на основании НУР. Самостоятельного начисления налогоплательщиком этих штрафов НКУ не предусматривает (см. 132.01 БЗ).

Административная. Админответственность за непредставление или несвоевременное представление платежных поручений на перечисление подлежащих уплате налогов и сборов предусматривает применение к должностным лицам предприятий штрафа в размере от 5-ти (85 грн) до 10-ти (170 грн) НМДГ, при повторном нарушении в течение года — от 10-ти (170 грн) до 15-ти (255 грн) НМДГ (ст. 1632 КУоАП, 132.01 БЗ). А ст. 1634 КУоАП устанавливает админштраф для должностных лиц и ФЛП за неперечисление в бюджет НДФЛ при выплате доходов физлицу.

Протокол об админправонарушениях составляют налоговики (ст. 255 КУоАП), а рассматривают дела и налагают штрафы суды (ст. 221 КУоАП). При этом несвоевременная уплата — это разовое правонарушение, а значит, привлечь к ответственности по ст. 1632 КУоАП можно в течение 3 месяцев со дня его совершения. Если речь идет о неуплате налога — длящемся правонарушении, тогда срок — 3 месяца с момента выявления такого правонарушения (см. письмо ГФСУ от 11.09.2015 г. № 33814/7/99-99-17-03-01-17, 132.03 БЗ).

Кстати, если задержка уплаты НО происходит по вине банка, то контролеры ответственность к налогоплательщику не применяют***(см. 132.05 БЗ).

Уголовная ответственность наступает, например, по ст. 212 УКУ за уклонение от уплаты обязательных платежей в значительных размерах (от 3,153 млн грн).

Будущее финответственности

Статья 126 НКУ. С 01.01.2021 г. штрафы за нарушение правил уплаты НО перекочуют из ст. 126 НКУ в ст. 124 НКУ, где будут немного подрихтованы.

Во-первых, уменьшится размер штрафа. Просрочка уплаты не больше 30 календарных дней включительно обойдется штрафом 5 % , свыше 30 календарных дней — 10 % (п. 124.1 НКУ в редакции от 01.01.2021 г.). Оговорено, что эти штрафы не применяются, если зачисление с электронного НДС-счета НДС-обязательств по уточненке происходит не позже следующего операционного (банковского) дня.

Во-вторых, появится понятие «умышленности» нарушения сроков уплаты налога. За умышленную просрочку уплаты первый раз (при условии, что просрочка не превысила 90 календ. дней) оштрафуют в размере 25 % от суммы просрочки. В случае превышения срока уплаты более чем на 90 календ. дней или при повторном (в течение 1095 дней) умышленном нарушении сроков уплаты — 50 % от суммы просрочки (пп. 124.2 и 124.3 НКУ в редакции от 01.01.2021 г.).

Статья 127 НКУ. С 01.01.2021 г. вопросы размера ответственности из ст. 127 НКУ нынешней редакции будет регулировать новая ст. 1251 НКУ. Причем законодатель оставил ст. 127 НКУ полностью в прежней редакции. Поскольку параллельно нормы НКУ, устанавливающие ответственность за одно и то же нарушение, применяться не могут, то с 01.01.2021 г. полностью ориентируемся на новую ст. 1251 НКУ. Главное отличие новой статьи в том, что за неумышленное совершение нарушения будет налагаться штраф в меньшем размере (10 %). А в отношении умышленных деяний размер штрафов останется без изменений (25 %, 50 % и 75 %).

63552491″>По идее, умышленность нарушений доказывать должны фискалы. Но, думаем, налоговики будут сразу цепляться за максимальный штраф, а плательщику придется доказывать, что он «не верблюд», пользуясь п.п. 17.1.16 НКУ в редакции от 01.01.2021 г.

И учтите: не так страшен штраф за несвоевременность уплаты НО, как последствия образования НД, с уплатой которого лучше не тянуть. Ведь его появление паровозом тянет целый букет неприятностей — налоговый залог (с возможным арестом), принудительное взыскание и т. д. Но об этом читайте в других статьях.

Штрафы за несвоевременную уплату налогов: изменения с 2021 года

ГУ ГНС в г. Киеве информирует, что в случае, если налогоплательщик не платит согласованную сумму денежного обязательства (кроме штрафных (финансовых) санкций, примененных к нему на основании НКУ) или другого законодательства, контроль за которым возложен на контролирующие органы, а также пени в течение установленных сроков, то с 1 января 2021 года, такой налогоплательщик привлекается к ответственности в виде штрафа, установленного п. 124.1 ст.124 НКУ:

  • при задержке до 30 календарных дней включительно, следующих за последним днем срока уплаты суммы денежного обязательства, — в размере 5% погашенной суммы налогового долга;

  • при задержке больше 30 календарных дней, следующих за последним днем срока уплаты суммы денежного обязательства, — в размере 10% погашенной суммы налогового долга.

Если зачисление средств с электронного счета в системе электронного администрирования НДС в оплату согласованной суммы денежного обязательства, определенного в уточняющем расчете к налоговой декларации, осуществляется на следующий операционный (банковский) день, штрафы, определенные в этом пункте, не применяются.

Деяния, предусмотренные пунктом 124.1 статьи 124, совершенные преднамеренно, влекут за собой наложение штрафа в размере 25% от суммы неуплаченного (несвоевременно уплаченного) денежного обязательства.

Деяния, предусмотренные пунктом 124.2 статьи 124, совершенные повторно в течение 1095 календарных дней или которые привели к просрочке уплаты денежного обязательства на срок больше 90 календарных дней, влекут за собой наложение штрафа в размере 50% от суммы неуплаченного (несвоевременно оплаченного) денежного обязательства.

До 1 января 2021 года ответственность за несвоевременную уплату согласованных сумм налоговых обязательств предусматривалась п. 126.1 ст.126 ПКУ в других размерах.

Штрафные (финансовые) санкции (штрафы) по результатам проверок, которые осуществляются контролирующими органами, применяются в размерах предусмотренных законом, действующим на день принятия решений относительно применения таких штрафных (финансовых) санкций.

Отчетность — не проблема с REPORT. Сервис онлайн-отчетности содержит актуальные формы, подсказки к заполнению, а также самую удобную систему управления НДС. Заказывайте тестовый доступ и убедитесь сами.

Читайте также:

Ответственность налогоплательщиков по-новому: разъясняет ГНС

Главные новости, аналитические материалы и интервью ЛІГА:ЗАКОН Бизнес теперь в Telegram! Также подписывайтесь на нашу страницу в Facebook

Как налоговому агенту избежать штрафа за несвоевременное перечисление налога

Налоговый агент может быть освобожден от ответственности по ст. 123 НК РФ за несвоевременное удержание и (или) перечисление налога только в случае представления уточненного налогового расчета (п. 4, 6 ст. 81 НК РФ). Однако на практике необходимость представлять уточненный расчет возникает не всегда. 

Налоговый агент может быть освобожден от ответственности по ст. 123 НК РФ за несвоевременное удержание и (или) перечисление налога только в случае представления уточненного налогового расчета (п. 4, 6 ст. 81 НК РФ). Однако на практике необходимость представлять уточненный расчет возникает не всегда. 

Например, при несвоевременном перечислении НДФЛ впоследствии может быть подан в установленный срок достоверный расчет по форме 6-НДФЛ, уточнять который не нужно. Конституционный суд признал в постановлении от 06.02.2018 № 6-П, что в такой ситуации налоговый агент не подлежит ответственности за несвоевременное перечисление в бюджет суммы налога.

Теперь эта позиция закреплена законодательно. Федеральный закон от 27.12.2018 № 546-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» установил в ст. 123 НК РФ следующие условия освобождения налогового агента от ответственности за несвоевременное удержание и (или) перечисление налога:

  • налоговый расчет (расчет по налогу) представлен в инспекцию в установленный срок;
  • в расчете отсутствует неотражение (неполнота отражения) сведений и (или) отсутствуют ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога;
  • до того как налоговому агенту стало известно об обнаружении инспекцией несвоевременного перечисления суммы налога или о назначении выездной налоговой проверки по этому налогу за соответствующий налоговый период, он самостоятельно уплатил сумму налога, не перечисленную в установленный срок, и соответствующие пени.

Эти условия должны соблюдаться одновременно.

Указанные изменения вступили в силу 28 января 2019 г.

Отметим, что согласно п. 3 ст. 5 НК РФ акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и т.д., имеют обратную силу. Следовательно, новая редакция ст. 123 НК РФ в числе прочего будет применяться и к случаям несвоевременного удержания и (или) перечисление налога, которые имели место до 28.01.2019.

Источник: 1С:ИТС.

Штрафы за неуплату НДФЛ объявлены вне закона

Конституционный Суд пришел к выводу, что некоторые штрафы по налогу на доход физических лиц, которые накладывает на налоговых агентов ФНС России, являются незаконными. Судьи рассказали налоговикам, в каких случаях они должны воздержаться от наказания работодателя.

Что случилось?

Конституционный Суд РФ принял постановление от 06.02.2018 N 6-П, в котором признал не противоречащими требованиям Конституции РФ пункт 4 статьи 81 НК РФ и статьи 123 НК РФ, на которые пожаловались заявители (группа граждан и организаций). Однако Суд отметил, что расплывчатость налоговой нормы может привести к не согласующемуся с конституционным принципом правового государства произвольному и дискриминационному ее применению государственными органами и должностными лицами в их отношениях с налогоплательщиками. Именно так, по мнению судей, применяла эти нормы ФНС России, что привело к нарушению конституционного принципа юридического равенства и вытекающего из него требования равенства налогообложения, закрепленного пунктом 1 статьи 3 НК РФ. Судьи растолковали, как правильно применять на практике оспоренные нормы налогового законодательства, а ФНС России письмом от 09.02.2018 № СА-4-7/2548 довела позицию КС РФ до своих территориальных подразделений, с целью применения на практике.

Когда штрафов за НДФЛ быть не должно

Как следует из постановления Конституционного Суда РФ, освобождение от налоговой ответственности могут получить только те налоговые агенты, которые недостоверно и (или) ошибочно составили и представили расчет по налогу, даже если они допустили из-за этого просрочку. При этом работодатели, которые не делали ошибок в декларации, но несвоевременно перечислили в бюджет НДФЛ, от штрафа не освобождаются.

Судьи подчеркнули, что для освобождения от налоговой ответственности в связи с допущенной ошибкой налоговый агент должен совершить следующие действия:

  1. Уплатить просроченные суммы НДФЛ вместе с пеней.
  2. Исправить ошибку, направив в ИФНС уточненный расчет суммы налога (декларации).

Только такая последовательность действий, по мнению КС РФ, не дает права налоговикам оштрафовать налогового агента. Освобождение налогового агента, своевременно представившего достоверную налоговую отчетность, от налоговой ответственности за неправомерное неудержание и неперечисление налогов, связанных с ошибкой, как напомнил КС РФ, согласуется с правовой позицией, изложенной в постановлении Президиума ВАС РФ от 18 марта 2014 года N 18290/13.

Конституционный Суд подчеркнул, что ни налоговики, ни суды не должны толковать нормы НК РФ как лишающие налогового агента, допустившего просрочку в уплате НДФЛ, который был правильно исчислен им в представленном налоговому органу расчете, права на освобождение от налоговой ответственности. Но только при условии, что недоимка и соответствующие ей пени были полностью уплачены в бюджет до момента, когда ему стало известно об обнаружении органом допущенной ошибки. Судьи уверены, что освобождать от наказания нельзя только тех налоговых агентов, действия которых носили преднамеренный характер и не были результатом ошибки.

Правовые документы

ВЫПЛАТА АВАНСА: ШТРАФ ЗА НЕУПЛАТУ НДФЛ

ВЫПЛАТА АВАНСА: ШТРАФ ЗА НЕУПЛАТУ НДФЛ

Какие штрафные санкции применяются в случае несвоевременной уплаты налога с доходов физических лиц при выплате аванса заработной платы?

Кадровый аутсорсинг

Каждый бизнес направлен на прибыль, а мы — на своевременную помощь клиентам! Наша команда ответственных специалистов на условиях полной конфиденциальности возьмет под четкий контроль решение вопросов: p>

Подпунктом 20.3.2 ст.20 Закона об НДФЛ1 определено, что в случае если налоговый агент до или во время выплаты дохода в пользу налогоплательщика не осуществляет начисление или перечисление налога в бюджет, ответственность за погашение такой суммы возлагается на налогового агента.

При этом согласно п.20.1 ст.20 Закона об НДФЛ размер штрафных санкций за нарушение норм данного Закона и основания для их применения определяются законом, регулирующим такие вопросы. Применение штрафных санкций за несвоевременную уплату налогов регулируется Законом № 21812. В частности, этим Законом предусмотрена уплата штрафных санкций и пени за несвоевременную уплату согласованного налогового обязательства. Именно согласованная сумма налогового обязательства, не уплаченная в установленный срок, является налоговым долгом. Но согласованным налоговое обязательство считается после представления налоговой декларации. Поэтому штрафные санкции и пеня в соответствии с Законом № 2181 за несвоевременную уплату налога с дохода, выплаченного работникам в виде аванса заработной платы, применяться не могут.

Однако следует иметь в виду, что согласно пп.17.1.9 ст.17 Закона № 2181 в случае осуществления денежных выплат без предварительного начисления и уплаты налога, если в соответствии с законодательством такое начисление и уплата являются обязательной предпосылкой выплаты, такой налогоплательщик уплачивает штраф в двойном размере от суммы обязательства по данному налогу. То есть если до момента уплаты налогоплательщиком НДФЛ с заработной платы за соответствующий месяц налоговой инспекцией при проверке будет выявлена неуплата налога, то к нему может быть применен штраф в двукратном размере суммы неначисленного налога3.

Кроме того, следует помнить и о существовании административной ответственности. Так, Законом Украины от 12.01.2005 г. № 2322-IV4 Кодекс Украины об административных правонарушениях (КоАП) дополнен новыми статьями 1632 и 1634.

Согласно ст.1634 КоАП неудержание или неперечисление в бюджет сумм налога с доходов физических лиц при выплате физическому лицу доходов влечет за собой предупреждение или наложение штрафа на должностных лиц предприятий, а также граждан-предпринимателей в размере от 2 до 3 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (ннмдг), а при повторном нарушении в течение года — от 3 до 5 ннмдг. То есть неперечисление НДФЛ при выплате аванса «грозит» субъекту хозяйствования либо предупреждением, либо админштрафом в размере от 34 до 51 грн.

Необходимо обратить внимание, что указанная ответственность предусмотрена именно за неперечисление налога в бюджет, а не за несвоевременное его перечисление. Постановления о таких правонарушениях составляются органами налоговой службы, а дела рассматриваются местными судами.

Следовательно, такой админштраф может налагаться по решению суда только в случае, если на момент проверки налоговой службой налог с доходов не перечислен в бюджет.

Однако КоАП предусматривает еще один вид ответственности. В соответствии со ст.1632 КоАП за непредставление или несвоевременное представление платежных поручений на перечисление надлежащих к уплате налогов на должностных лиц налагается административный штраф в размере от 5 до 10 ннмдг (от 85 до 170 грн.), а при повторном нарушении — от 10 до 15 ннмдг. Такой штраф также применяется только по решению суда, а постановления о правонарушении составляются органами налоговой службы.

Похожие записи

штрафов | Налоговая служба

Налогоплательщикам, не выполняющим свои налоговые обязательства, может быть назначен штраф.

IRS взимает штраф по разным причинам, в том числе, если вы этого не сделаете:

  • Своевременно подайте налоговую декларацию
  • Выплачивайте причитающиеся налоги вовремя и надлежащим образом
  • Подготовить точную декларацию
  • Предоставлять точную информацию возвращает

Мы можем взимать проценты за неустойку, если вы не оплатите ее полностью.Мы взимаем некоторые штрафы каждый месяц, пока вы не выплатите всю свою задолженность.

Узнайте о различных типах штрафов, о том, что вам нужно делать, если вы получили штраф и как его избежать.

Как вы знаете, что у вас есть штраф

Когда мы взимаем с вас штраф, мы отправляем вам уведомление или письмо по почте. В уведомлении или письме будет рассказано о штрафных санкциях, причинах списания и дальнейших действиях. Эти уведомления и письма включают идентификационный номер.

Убедитесь, что информация в вашем уведомлении или письме верна.Если вы можете решить проблему в своем уведомлении или письме, штраф может не применяться.

Дополнительные сведения см. В разделе «Значение вашего уведомления или письма».

Виды штрафов

Вот некоторые штрафы, о которых мы отправляем уведомления и письма:

Проценты на пеню

На штрафные санкции начисляем проценты.

Дата начала начисления процентов зависит от типа штрафа. Проценты увеличивают сумму вашей задолженности до тех пор, пока вы не выплатите свой остаток полностью.Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы взимаем по штрафам, см. Проценты по недоплате и переплате.

Уплатите штраф

Отправьте нам платеж или полностью уплатите налоги, чтобы в будущем не накапливались штрафы и проценты.

Снять или уменьшить штраф

Мы можем отменить или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали добросовестно и можем указать разумную причину, по которой вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства. По закону мы не можем снимать или уменьшать проценты, если штраф не отменен или не уменьшен.

Для получения дополнительной информации см. Снижение штрафа.

Оспаривание взыскания

Если вы не согласны с размером вашей задолженности, вы можете оспорить штраф.

Позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления или письма, или напишите нам письмо с указанием, почему мы должны пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте свое письмо вместе со всеми подтверждающими документами по адресу, указанному в вашем уведомлении.

Имейте эту информацию, когда звоните или отправляете письмо:

  • Уведомление или письмо, которое мы вам отправили
  • Штраф, который вы хотите, чтобы мы пересмотрели (например, штраф за позднюю подачу заявки в 2020 году)
  • За каждый штраф, объяснение того, почему, по вашему мнению, мы должны его снять

Если в уведомлении или письме, которое мы отправили вам, есть инструкции или сроки оспаривания штрафа, обратите особое внимание.Вы должны следовать инструкциям, чтобы оспорить штраф.

Если вы не получили уведомление или письмо, обратитесь за помощью по телефону.

Избегайте штрафа

Вы можете избежать штрафа, подав точные декларации, уплатив налог в установленный срок и своевременно предоставив любую информацию. Если вы не можете этого сделать, вы можете подать заявку на продление срока подачи заявки или на план платежей.

Подать заявку на продление срока подачи дела

Если вам нужно больше времени для подготовки налоговой декларации, подайте заявление о продлении срока подачи налоговой декларации.Это не продлевает вам время для оплаты. План оплаты может помочь вам расплачиваться со временем.

Подать заявку на план платежей

Если вы не можете вовремя уплатить всю сумму налогов или штрафов, заплатите то, что вы можете сейчас, и подайте заявку на план оплаты. Вы можете уменьшить штрафы в будущем, настроив план платежей.

Получить помощь

Чтобы получить помощь с уплатой штрафа, позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении или письме. Если вы не получили письмо или уведомление, воспользуйтесь помощью по телефону.

штрафов | Налоговая служба

Налогоплательщикам, не выполняющим свои налоговые обязательства, может быть назначен штраф.

IRS взимает штраф по разным причинам, в том числе, если вы этого не сделаете:

  • Своевременно подайте налоговую декларацию
  • Выплачивайте причитающиеся налоги вовремя и надлежащим образом
  • Подготовить точную декларацию
  • Предоставлять точную информацию возвращает

Мы можем взимать проценты за неустойку, если вы не оплатите ее полностью.Мы взимаем некоторые штрафы каждый месяц, пока вы не выплатите всю свою задолженность.

Узнайте о различных типах штрафов, о том, что вам нужно делать, если вы получили штраф и как его избежать.

Как вы знаете, что у вас есть штраф

Когда мы взимаем с вас штраф, мы отправляем вам уведомление или письмо по почте. В уведомлении или письме будет рассказано о штрафных санкциях, причинах списания и дальнейших действиях. Эти уведомления и письма включают идентификационный номер.

Убедитесь, что информация в вашем уведомлении или письме верна.Если вы можете решить проблему в своем уведомлении или письме, штраф может не применяться.

Дополнительные сведения см. В разделе «Значение вашего уведомления или письма».

Виды штрафов

Вот некоторые штрафы, о которых мы отправляем уведомления и письма:

Проценты на пеню

На штрафные санкции начисляем проценты.

Дата начала начисления процентов зависит от типа штрафа. Проценты увеличивают сумму вашей задолженности до тех пор, пока вы не выплатите свой остаток полностью.Для получения дополнительной информации о процентах, которые мы взимаем по штрафам, см. Проценты по недоплате и переплате.

Уплатите штраф

Отправьте нам платеж или полностью уплатите налоги, чтобы в будущем не накапливались штрафы и проценты.

Снять или уменьшить штраф

Мы можем отменить или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали добросовестно и можем указать разумную причину, по которой вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства. По закону мы не можем снимать или уменьшать проценты, если штраф не отменен или не уменьшен.

Для получения дополнительной информации см. Снижение штрафа.

Оспаривание взыскания

Если вы не согласны с размером вашей задолженности, вы можете оспорить штраф.

Позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления или письма, или напишите нам письмо с указанием, почему мы должны пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте свое письмо вместе со всеми подтверждающими документами по адресу, указанному в вашем уведомлении.

Имейте эту информацию, когда звоните или отправляете письмо:

  • Уведомление или письмо, которое мы вам отправили
  • Штраф, который вы хотите, чтобы мы пересмотрели (например, штраф за позднюю подачу заявки в 2020 году)
  • За каждый штраф, объяснение того, почему, по вашему мнению, мы должны его снять

Если в уведомлении или письме, которое мы отправили вам, есть инструкции или сроки оспаривания штрафа, обратите особое внимание.Вы должны следовать инструкциям, чтобы оспорить штраф.

Если вы не получили уведомление или письмо, обратитесь за помощью по телефону.

Избегайте штрафа

Вы можете избежать штрафа, подав точные декларации, уплатив налог в установленный срок и своевременно предоставив любую информацию. Если вы не можете этого сделать, вы можете подать заявку на продление срока подачи заявки или на план платежей.

Подать заявку на продление срока подачи дела

Если вам нужно больше времени для подготовки налоговой декларации, подайте заявление о продлении срока подачи налоговой декларации.Это не продлевает вам время для оплаты. План оплаты может помочь вам расплачиваться со временем.

Подать заявку на план платежей

Если вы не можете вовремя уплатить всю сумму налогов или штрафов, заплатите то, что вы можете сейчас, и подайте заявку на план оплаты. Вы можете уменьшить штрафы в будущем, настроив план платежей.

Получить помощь

Чтобы получить помощь с уплатой штрафа, позвоните по номеру телефона, указанному в уведомлении или письме. Если вы не получили письмо или уведомление, воспользуйтесь помощью по телефону.

Штрафы за неуплату налоговой декларации | Финансы

Штрафы за неуплату налоговой декларации | Финансы — Zacks
  • Home
  • Акции Акции +
  • Фонды Фонды +
  • Прибыль Прибыль +
  • Скрининг Скрининг +
  • Портфель Финансов Образование Образование +
  • Услуги Услуги +

Почему Zacks? Научитесь быть лучшим инвестором.

  1. Финансы
  2. Налоговая информация
  3. Подача налоговых деклараций
  4. Штрафы за неуплату налоговых деклараций

Автор: Уильям Адкинс

Когда вы готовите свои налоги каждый год, вы обычно получаете возмещение или должны больше денег Налоговой службе. Если вам полагается возмещение, штраф не взимается, если вы не подадите декларацию, но вы не сможете получить возмещение, пока не сделаете это. Другое дело, если у тебя есть деньги.IRS может наложить ряд штрафов за неуплату налогов или несвоевременную подачу налоговых деклараций.

Подача документов и штрафы

Если у вас есть задолженность по налогам и вы не можете сразу заплатить причитающуюся сумму, все равно подайте декларацию вовремя. Штрафы и проценты начисляются с даты подачи вашей декларации, которая обычно приходится на 15 апреля, независимо от того, подаете вы или нет. Кроме того, если вы опаздываете с подачей, на вас будет наложен штраф за просрочку подачи в размере 4,5 процентов от остатка, причитающегося за каждый месяц или часть месяца, в котором вы опаздываете, но не более 22.5 процентов.

Просрочка платежа

Штраф за неуплату причитающихся денег при подаче налоговой декларации составляет 0,5 процента в месяц, начиная с месяца, в который вы должны вернуть. Этот штраф за неуплату может составлять максимум 25 процентов от причитающейся суммы. Бывают обстоятельства, когда вы не сможете подавать или платить налоги из-за обстоятельств, не зависящих от вас. Если вы можете указать разумную причину неуплаты, IRS может отменить штраф.

Начисление процентов

Вы должны заплатить проценты по неуплаченным налогам в дополнение к штрафу за неуплату.Проценты начисляются ежедневно, начиная со дня подачи налоговой декларации. Процентная ставка является переменной и определяется путем прибавления 3 процентов к федеральной краткосрочной ставке. IRS публикует обновленную процентную ставку каждые три месяца. Проверьте текущую ставку в Бюллетене внутренних доходов IRS (см. Ресурсы).

Соображения

Налогоплательщики иногда сталкиваются с ситуациями, когда сложно или невозможно вовремя выплатить всю свою задолженность. IRS признает это и делает скидку, если вы работаете с ними.Если у вас есть неуплаченные налоги и вы договорились выплачивать свою задолженность в рассрочку, размер штрафа снижается с 0,5 процента до 0,25 процента в месяц. С другой стороны, если вы игнорируете счета IRS и получаете уведомление о намерении взимать налог, у вас есть 10 дней на то, чтобы ответить. После этого штраф увеличивается до 1 процента в месяц. Наконец, если вы просто не можете подать налоговую декларацию к установленному сроку, вы можете получить автоматическое продление на шесть месяцев, перейдя на веб-сайт IRS. Это не избавит вас от пени за просрочку платежа или процентов, но вы избежите этого 4.Штраф за просрочку подачи документов в размере 5 процентов в месяц.

Ссылки

Ресурсы

Биография писателя

Базирующийся в Атланте, штат Джорджия, У. Д. Адкинс профессионально пишет с 2008 года. Он пишет о бизнесе, личных финансах и карьере. Адкинс имеет степень магистра истории и социологии Государственного университета Джорджии. В 2009 году он стал членом Общества профессиональных журналистов.

Не могу платить налоги | H&R Block

Даже если вы не можете вовремя платить налоги, вам все равно нужно вовремя подать налоговую декларацию.Если вы этого не сделаете, вы также заплатите штраф за позднюю подачу налоговой декларации и уплаченные налоги.

Если у вас есть задолженность по налогу и вы не подаете декларацию вовремя, штраф за просрочку подачи обычно составляет 5% от суммы налога за каждый месяц или неполный месяц, в течение которого вы задерживаете возврат. Это касается максимум 25% причитающегося налога.

Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за просрочку подачи будет меньшим из следующих:

  • $ 205
  • 100% неуплаченного налога

Проценты

Обычно у вас будут начисляться проценты по неуплаченным налогам с даты подачи налоговой декларации до даты платежа.Процентная ставка IRS — это федеральная краткосрочная ставка плюс 3%. Ставка устанавливается каждые три месяца, а проценты начисляются ежедневно. Процентная ставка в последнее время составляла около 5%.

Вы также будете иметь проценты по штрафам за просрочку подачи документов.

Если вы подадите заявление вовремя, но не заплатите всю причитающуюся сумму, вам, как правило, придется заплатить штраф за просрочку платежа. Это 0,5% от суммы налога, который вы должны платить за месяц или за часть месяца, пока вы не уплатите налог в полном объеме. С вас будет взиматься максимальный штраф в размере 25% от суммы налога.

Ставка 0,5% увеличивается до 1%, если налог остается неуплаченным через 10 дней после того, как IRS выпустит уведомление о намерении взимать налог. Если вы подадите заявку до истечения срока возврата, ставка снизится до 0,25% за любой месяц, в течение которого действует соглашение о рассрочке платежа. Однако эта процентная ставка меняется.

Рассрочка

Соглашение о рассрочке платежа может помочь вам уплатить налоги в течение определенного периода времени, а не сразу в апреле. Вы можете запросить рассрочку по телефону:

  • Заключение договора об онлайн-оплате
  • Форма для подачи 9465: Запрос на рассрочку

Отправьте заполненный документ вместе с возвратом.

Вы можете подать онлайн-заявку, если ваша задолженность по налогам, штрафам и процентам меньше 50 000 долларов США. Если IRS одобрит ваш запрос, они установят план ежемесячных платежей для погашения вашей задолженности.

Ваши сборы за заключение договора о рассрочке включают:

  • Соглашение об онлайн-оплате: 149 долларов США
  • Соглашение об онлайн-оплате с прямым дебетом: 31 доллар США
  • Соглашение о регулярной рассрочке: $ 225
  • Соглашение о регулярной рассрочке с прямым дебетом: 107 $
  • Лица с низкими доходами могут претендовать на получение сниженного сбора в размере 43 долларов США, заполнив форму 13844: Заявление о снижении платы за пользование для соглашений о рассрочке.

Ваш запрос на рассрочку не может быть отклонен, если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов и применяются все следующие условия:

  • В течение последних пяти налоговых лет вы — и ваш супруг (а) при подаче совместной декларации — имели:
    • Своевременно подал все декларации
    • Уплачены все причитающиеся налоги на прибыль
    • Не заключен договор рассрочки по уплате налога на прибыль
  • Вы соглашаетесь выплатить полную сумму вашей задолженности в течение трех лет и соблюдать налоговое законодательство, пока соглашение остается в силе.
  • Вы финансово не в состоянии полностью погасить обязательство в установленный срок. Тем не менее, IRS обычно предоставляет рассрочку, даже если вы можете заплатить полностью, если оба условия верны:
    • Ваша ответственность не превышает 10 000 долларов США.
    • Вы соответствуете другим критериям.

Вы все равно можете претендовать на рассрочку, если применимо одно из следующих условий:

  • Вышеуказанные условия не применимы к вашей ситуации.
  • Вы должны 50 000 долларов или больше.

Возможно, вам лучше воспользоваться другим способом оплаты, например банковской ссудой или кредитной картой. Вы должны определить, какой метод оплаты приводит к наименьшей общей стоимости.

Можно ли добавить к старому соглашению о рассрочке?

Хотите знать, можете ли вы добавить к соглашению о рассрочке платежей IRS, которое вы заключили в прошлом году, потому что вы не можете снова платить налоги вовремя в этом году? К сожалению, в этом году вы можете оформить рассрочку только в том случае, если вы полностью оплатили прошлогоднее соглашение.Вы не можете заключить договор рассрочки IRS на несколько лет одновременно.

Вот что произойдет, если вы не заплатите налоги

Налоги должны быть уплачены в начале следующей недели, и, если вы не подадите и не заплатите налоги, вы можете столкнуться с некоторыми последствиями.

Налоговая ситуация у всех разная, но вот некоторые вещи, которые могут произойти, если вы не подадите свои налоговые декларации за 2017 год до крайнего срока подачи — вторник, 17 апреля.

Во-первых, существуют разные штрафы за не подачу . ваших налогов, а не уплачивающих их , — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и редактор блога TurboTax.

  • Если вы не подадите , вы столкнетесь с штрафом . Штраф составляет 5 процентов от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц просрочки налоговой декларации, но не более 25 процентов. Кроме того, если вы подадите заявление с опозданием более чем на 60 дней, вы заплатите минимум 135 долларов или 100 процентов налогов, которые вы должны (в зависимости от того, что меньше).
  • Если вы подаете налоговую декларацию, но не платите ее , IRS взимает с вас штраф за неуплату. Штраф намного меньше: как правило, IRS взимает с вас 0.5 процентов ваших неуплаченных налогов за каждый месяц, который вы не платите, до 25 процентов. Проценты также начисляются на ваши неуплаченные налоги. Процентная ставка равна федеральной краткосрочной ставке плюс 3 процента.

Короче говоря, даже если вы задержите уплату налогов всего на пару месяцев, последствия могут накапливаться из-за сборов и процентов. И вы можете пропустить возврат, не подавая заявку. В конце концов, «IRS ежегодно сообщает, что у них есть невостребованные возмещения почти на 1 миллиард долларов», — говорит Грин-Льюис.«И эти возмещения составляют в среднем около 700 долларов. Это большие деньги».

Даже если вы не можете платить налоги, подайте заявление. «В большинстве случаев штраф за неуплату в 10 раз превышает штраф за неуплату», — сообщает IRS. Вы всегда можете подать заявку на план платежей в IRS для урегулирования вашей налоговой задолженности.

Если вы постоянно игнорируете свои налоги, вам придется иметь дело не только с налогами. IRS может:

  • Подать заявление об удержании федерального налога (претензия на вашу собственность)
  • Арестовать вашу собственность
  • Заставить вас лишить вас возмещения
  • Претензии за уклонение от налогов
  • Отмените свой паспорт

Теперь, когда вы воодушевлены тем, чтобы приступить к работе с налоговой декларацией за 2017 год, прочитайте, если вы еще этого не сделали, об общих ошибках, которые могут замедлить процесс подачи.

Это обновление ранее опубликованной истории.

Видео Джонатан Фазио

Нравится эта история? Поставьте лайк CNBC Make It на Facebook!

Как не пропустить: часов в день в течение налогового сезона

Какие штрафы налагает IRS?

Вы забыли вовремя подать налоговую декларацию? Или вы заплатили меньше необходимой суммы? Вы или ваш бизнес можете подвергнуться штрафам и штрафам IRS.Вы должны заплатить штрафы за недоплату и просрочку платежа, а также заплатить штрафы и проценты на причитающиеся деньги.

Налоговое управление США (IRS) предлагает ряд мер по облегчению налоговых выплат, чтобы помочь налогоплательщикам во время продолжающегося общественного здравоохранения и экономического кризиса, включая выплату процентов по возврату налогов и помощь с просроченными налоговыми декларациями. См. Общую страницу налоговых льгот IRS для получения дополнительной информации о налоговых льготах для частных лиц / семей, предприятий, некоммерческих организаций, а также о планах здоровья и пенсионного обеспечения.

Два вида налоговых штрафов + проценты

IRS имеет два основных вида штрафов.плюс проценты:

За несвоевременную подачу налоговой декларации предусмотрены штрафы в размере 5% от суммы налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которого декларация просрочена, до 25% от суммы налога.

Штрафы за неуплату начисляются в размере 0,5% (от невыплаченной суммы), если вы подаете декларацию, но не уплачиваете всю причитающуюся сумму налога в установленный срок. Ставка штрафа увеличивается до 1%, если налог не уплачен через 10 дней после того, как IRS выпустит уведомление о намерении взыскать налог на имущество.

Если у вас есть рассрочка IRS, вы можете получить меньший штраф.

Проценты по неуплаченным налогам начисляются с даты возврата до полной оплаты. Он определяется ежеквартально по федеральной краткосрочной ставке плюс 3% и начисляется (накапливается) ежедневно.

С корпораций могут взиматься проценты за недоплату по федеральной краткосрочной ставке плюс 3% или по 5% для крупных корпораций. С них также могут взиматься проценты при других обстоятельствах:

  • По переплате в размере 2% плюс федеральная краткосрочная ставка
  • По переплате, по адресу 0.5% за часть переплаты, превышающую 10 000 долларов США

Платежи применяются сначала к причитающемуся налогу, затем к штрафу, а затем к процентам.

Совместное налоговое обязательство супругов

Если вы подаете совместную налоговую декларацию, вы и ваш супруг (а) оба несете ответственность за уплату полной суммы налога, включая проценты и штрафы, причитающиеся по недоплаченному налогу или налоговой декларации, которая не была подана.

Вы можете претендовать на освобождение от налоговых обязательств при определенных обстоятельствах:

  • Ваш (а) супруг (а) не указал доход или потребовал ложных вычетов или кредитов
  • Вы разведены, разделились или больше не живете со своим супругом
  • Было бы несправедливо привлекать вас к уплате налога с учетом ваших обстоятельств

Существуют и другие обстоятельства, при которых вы можете потребовать налоговую льготу для супруга.Обратитесь к своему налоговому специалисту за помощью в этой ситуации.

Платите как можно скорее как можно скорее

Самое важное, что нужно помнить о штрафах и штрафах IRS, — это то, что они перестают складываться, когда вы платите полностью. Итак, лучший способ свести эти расходы к минимуму — заплатить как можно больше как можно скорее.

Налоговые штрафы и малый бизнес

Большинство малых предприятий являются сквозными организациями, поскольку их бизнес-налог включен в их личную налоговую декларацию.Если вы являетесь владельцем малого бизнеса, вы будете платить штрафы и штрафы IRS в зависимости от суммы, которую вы недоплатили или уплатили с опозданием, исходя из общей суммы налога, подлежащего уплате в вашей личной налоговой декларации (форма 1040/1040 SR).

Общая сумма подлежащих уплате налогов основана на вашем доходе из всех источников, включая любую заработную плату, чистый доход от бизнеса и доход от самозанятости от дохода от вашего бизнеса.

Партнерство, Корпоративное право, Штрафы S Corp

Партнерство наказывается, если оно не подает декларацию (Форма 1065) в установленный срок, включая расширения, или если оно подает декларацию и не показывает всю необходимую информацию, если только не может быть продемонстрирована разумная причина.

Штраф за позднюю подачу декларации о партнерстве составляет 205 долларов за каждый месяц или часть месяца (до 12 месяцев), когда декларация просрочена (или не содержит требуемой информации), умноженная на общее количество партнеров в течение любой части налоговый год товарищества.

Налоговые декларации S Corporation, поданные с использованием формы 1120S, могут быть оштрафованы как за несвоевременную подачу, так и за просрочку платежа. Если налог не взимается, штраф за просрочку подачи декларации составляет 205 долларов США за каждый месяц или часть месяца (до 12 месяцев), декларация задерживается или не включает требуемую информацию, умноженную на акционеров корпорации в течение любая часть налогового года корпорации.

Если налог подлежит оплате, штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет указанную выше сумму плюс 5% неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которого декларация просрочена, но не более 25% неуплаченного налога. Минимальный штраф за возврат более чем на 60 дней — это налог, подлежащий уплате, или 4535, в зависимости от того, что меньше.

Если ваша корпорация S не платит в установленный срок, штраф обычно составляет 1/2 от 1% неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налог не уплачивается, но не более 25% от суммы налога. неуплаченный налог.Взаимодействие с другими людьми

Корпорации должны заплатить штраф, если они не производят расчетные налоговые платежи вовремя. если налоговое обязательство составляет 500 долларов или более, и корпорация не уплатила, по крайней мере, меньшую из своих налоговых обязательств за текущий год или налог за предыдущий год.

Многим предприятиям необходимо производить расчетные налоговые платежи, и IRS может оштрафовать вас, если вы не сделаете расчетные квартальные платежи вовремя. Вот дополнительная информация о том, как определить, нужно ли вам производить эти расчетные платежи и как их платить.

Другие штрафы IRS

Несколько других штрафов связаны с точностью налоговой декларации. Эти штрафы включают:

  • Неспособность раскрыть отчетную операцию (для корпораций и S-корпораций)
  • Существенная недоплата по расчетному налогу (указана сумма налога ниже правильного; в основном неправильное заполнение декларации, чтобы показать весь доход)
  • Халатность и несоблюдение правил и норм

И есть суровые наказания за два вида деятельности:

Мошенничество.Если по вашей декларации имеется недоплата по налогу из-за мошенничества (также известного как уклонение от уплаты налогов), вам могут быть предъявлены штрафы и уголовное преследование. Если вы подаете необоснованную налоговую декларацию, IRS может наложить на вас штраф в размере 5000 долларов (и аналогичный штраф на вашего супруга, если вы подадите совместную декларацию). IRS заявляет, что необоснованная декларация — это декларация, которая «не содержит достаточно информации для расчета правильного налога или содержит информацию, ясно показывающую, что налог, о котором вы сообщили, является по существу неверным.»

Штраф за отклоненный чек

Если чек, который вы используете для оплаты IRS, отскакивает, они могут взимать с вас штраф. Штраф составляет 2% от суммы чека или 25 долларов, в зависимости от того, что больше. Если сумма чека меньше 25 долларов, штраф равен сумме чека. Взаимодействие с другими людьми

Снятие штрафа с IRS

Ваш бизнес может претендовать на освобождение от штрафа за

  • Причина, основанная на вашей ситуации, например, стихийное бедствие или неизбежное отсутствие члена семьи налогоплательщика
  • Административное дело или снижение штрафа впервые
  • Установленное законом исключение для неправильного письменного уведомления IRS

Если у вас есть разумная причина для отказа в подаче или неуплате, не прилагайте объяснения к декларации при ее подаче.Дождитесь уведомления IRS и отправьте объяснение в ответ. Обратитесь за помощью к своему налоговому специалисту, если вы считаете, что у вас может быть одно из этих исключений из штрафных санкций.

Что происходит, когда вы не можете платить налоги?

Что произойдет, если вы вернетесь и обнаружите, что не можете позволить себе платить налоги? Вы должны платить подоходный налог постепенно в течение года, чтобы в апреле у вас не было большой задолженности или даже не было права на возмещение переплаченных налогов. Подоходный налог с сотрудников, как правило, удерживается их работодателями и оплачивается от их имени, в то время как самозанятые налогоплательщики платят расчетные налоги ежеквартально непосредственно в Налоговую службу (IRS).

Иногда меняется ваша жизненная ситуация или в течение года происходит необычное разовое событие. Когда вы готовите свой годовой отчет, вы можете получить неприятный сюрприз — вы должны сотни или тысячи долларов, которых не ожидали и у вас просто нет. Хотя это не очень хорошая ситуация, но это еще не конец света — есть несколько способов решить эту проблему.

Чего вы не хотите, так это пропустить подачу налоговой декларации или вообще не платить налоги. Правительство имеет право принудительно арестовать ваши активы, если вы не попытаетесь погасить свои обязательства по подоходному налогу.В самых экстремальных ситуациях вас могут даже посадить в тюрьму.

Ключевые выводы

  • Если вы не уплатите налоги в установленный срок, вам начнут начисляться пени и пени на невыплаченные суммы.
  • Со временем на вас могут наложить арест на вашу собственность или удержание вашей заработной платы.
  • В самых крайних случаях уклонения от уплаты налогов вас могут даже приговорить к тюремному заключению на срок до 5 лет.
  • Обязательно подайте налоговую декларацию вовремя, даже если вы не можете оплатить налоговые обязательства в это время, чтобы избежать дополнительных штрафов за непредставление налоговой декларации.
  • Чтобы вовремя оплатить налоговый счет, вы можете списать с кредитной карты комиссию за удобство или подать заявку на ссуду для консолидации долга.
  • Вы также можете снимать средства со своих существующих сбережений, таких как чрезвычайный фонд, HELOC или пенсионный счет.

Что произойдет, если вы не заплатите налоги?

Существует несколько сценариев, которые могут привести к невыплате налоговых обязательств и, следовательно, к штрафам и пени. Нам необходимо рассмотреть два основных типа ситуаций: поздняя подача налоговой декларации и несвоевременная уплата налогов.

Поздняя подача налоговой декларации

Если вы не сможете подать налоговую декларацию к крайнему сроку уплаты налогов, вам следует подать заявление о продлении срока подачи, отправив форму 4868 в IRS до стандартного срока подачи (обычно 15 апреля). Важно отметить: заполнение этой формы не продлевает время для уплаты налоговых обязательств.

Даже если вы подадите форму 4868, вы должны быть уверены, что ваше налоговое обязательство было уплачено (или, более консервативно, переплачено, с возвратом, который должен быть возмещен в то время, когда вы фактически подаете декларацию).

Если вы подадите налоговую декларацию с опозданием или не подадите ее полностью, к вам будут применены штрафные санкции. Эти сборы начисляются на возвраты, которые не были поданы к установленному сроку (или продленному сроку, если вы заполнили форму 4868). Сборы начисляются по ставке 5% от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налоговая декларация просрочена. Максимальный размер сборов истекает через 5 месяцев, после чего штраф за непредоставление налоговой декларации составляет 25% от неуплаченного налогового обязательства. Если ваша налоговая декларация подана более чем через 60 дней после установленного срока (или продленного срока), минимальный штраф за непредоставление налоговой декларации составляет 435 долларов США или 100% от ваших налоговых обязательств (для налоговых деклараций со сроком оплаты после 31 декабря, 2019), в зависимости от того, что меньше.

Как видите, опоздание не окупается. Даже если у вас нет средств для уплаты невыплаченных налоговых обязательств к установленному сроку, вы все равно должны подавать налоговую декларацию, чтобы не понести дополнительных штрафов за неуплату налогов помимо штрафов и процентов за неуплату. .

Платит налоги поздно

Кроме того, вы можете оказаться в ситуации, когда у вас есть задолженность по налогам на момент подачи налоговой декларации. В этом случае ваша декларация может быть подана, но налоги все равно не уплачены.Если вы не уплатите налоги в установленный срок, вы начнете начислять проценты и штрафы на непогашенную сумму.

Процентная ставка за неуплату — это федеральная краткосрочная ставка плюс 3%, начисляемая ежедневно после установленной даты (независимо от того, подавали ли вы продление срока для подачи декларации). На второй квартал 2021 года ставка недоплаты составит 3%.

Штраф за неуплату рассчитывается по ставке 0,5% от непогашенного налогового обязательства за каждый месяц, когда задолженность остается невыплаченной, но не более 25%.Если вы не подали налоговую декларацию и не уплатили свои налоговые обязательства, применяются сборы как за неуплату, так и за неуплату. В этом случае ежемесячная плата составляет максимум 5% (4,5% за неуплату и 0,5% за неуплату). Максимальный штраф за непредставление и неуплату составляет 47,5% от общей суммы ваших налоговых обязательств (22,5% за просрочку подачи — максимум через 5 месяцев и 25% за просрочку платежа — максимум через 50 месяцев).

В определенный момент правительство направит вам письмо с требованием уплаты неуплаченного остатка налогов.Если вы проигнорируете это письмо, IRS может подать Уведомление о федеральном налоговом удержании, чтобы предупредить кредиторов о том, что IRS имеет право на вашу личную собственность, недвижимость или другие активы. Залог обеспечивает интерес государства в вашей собственности.

Если долг остается невыплаченным намного дольше, IRS может взимать сбор. Сбор IRS позволяет наложить арест на вашу собственность для погашения непогашенной налоговой задолженности. Сборы бывают разных форм и могут включать: получение вашей заработной платы через вашего работодателя, изъятие ваших активов непосредственно с банковского счета или арест и продажу вашей собственности, такой как автомобиль или недвижимость.

В самых крайних случаях IRS может возбудить против вас уголовное дело за уклонение от уплаты налогов. Преднамеренное уклонение от уплаты налоговых обязательств, более известное как уклонение от уплаты налогов, является серьезным преступлением с наказанием в виде тюремного заключения сроком до 5 лет. Хотя этот последний шаг часто резервируется для наиболее серьезных случаев уклонения от уплаты налогов с большими непогашенными остатками, лучше проявить осторожность. Если вы получили первоначальное письмо о просрочке платежа, настройте план с IRS, чтобы ваши налоги уплачивались как можно скорее.

Варианты, помогающие уплатить налоги

Занять деньги для уплаты налогов

За дополнительную плату в размере около 2% вы можете списать налоговые обязательства со своей кредитной карты. Вы также можете подать заявление на получение ссуды на консолидацию долга в банке или кредитном союзе.

Если вы выберете один из этих вариантов, вы получите выгоду от правительства, но перекладываете свой долг на более дорогой источник. Если у вас нет кредитной карты с очень низкой годовой процентной ставкой (APR) или вы не можете получить личный заем по очень низкой процентной ставке, вы можете ухудшить свое положение.

Например, если у вас есть задолженность по налогам в размере 5000 долларов, плата за удобство списания этой суммы с вашей кредитной карты составит от 100 до 200 долларов. Если бы вам пришлось держать на своей карте остаток в размере 5100 долларов в течение года, скажем, под 20% годовых, это добавило бы еще 1020 долларов к вашему счету, в результате чего общая сумма вашей задолженности составила бы 6 120 долларов. Это грубый, упрощенный пример того, как работает математика, но вы поняли идею.

Запросить продление платежа

Подача шестимесячной налоговой декларации с использованием формы 4868 не поможет.Это расширение только дает вам больше времени на заполнение документов; это не дает вам больше времени, чтобы заплатить то, что вы должны. Своевременная подача декларации может помочь минимизировать штрафы и проценты, начисленные IRS. Штраф за просрочку платежа IRS составляет 0,5% в месяц, но не более 25%; штраф за несвоевременную подачу составляет 5% в месяц, но не более 25%. Простая своевременная подача декларации может сэкономить вам значительную сумму на штрафах.

Если вы считаете, что у вас есть законное дело из-за чрезмерных трудностей, вы можете попробовать заполнить форму 1127, чтобы запросить продление платежа на шесть месяцев.Вместе с этой формой вам нужно будет подать отчет обо всех ваших текущих активах и обязательствах и подробный отчет обо всех деньгах, которые вы получили и потратили за последние три месяца.

IRS редко предоставляет отсрочки платежей, и они будут предоставлены только в том случае, если вы продемонстрируете неоправданные трудности. Если вы только что купили 60-дюймовый телевизор с плоским экраном в прошлом месяце, потому что не подозревали, что собираетесь задолжать 5000 долларов в виде налогов, вы не сможете претендовать на продление срока в связи с нуждами.

Если вы считаете, что уплата налоговых обязательств займет у вас больше нескольких месяцев, подумайте о подаче заявки на рассрочку.Вы можете подать заявку онлайн на IRS.gov или по почте, используя форму 9465-FS. Соглашение о рассрочке может помешать IRS предпринять принудительные действия по взысканию. Вы по-прежнему должны пени и пени, но ваши ежемесячные платежи сообщают IRS, что вы намерены погасить свою задолженность.

Занять у себя

Если у вас есть резервный фонд, возможно, сейчас самое подходящее время, чтобы потратить эти сбережения. Это правда, что может произойти еще одна чрезвычайная ситуация, и тогда вам придется списать эту сумму с кредитной карты, но если ничего плохого не произойдет, вы можете использовать свой чрезвычайный фонд в качестве беспроцентной ссуды для себя, чтобы оплатить свой налоговый счет и затем начните пополнять свой фонд с каждой зарплаты.

Если у вас есть дом и у вас достаточно капитала, другой способ занять у себя — это кредитная линия под залог собственного капитала (HELOC). Эти ссуды имеют относительно низкие процентные ставки по сравнению с кредитными картами и личными ссудами. Обратной стороной является то, что ваш дом служит залогом. Невыполнение обязательств по ссуде под залог жилого фонда или HELOC похоже на невыполнение обязательств по ипотеке — это может привести к потере вашего дома. Однако заимствование денег таким образом может превратить большую единовременную сумму, которую вы должны IRS, в управляемый ежемесячный платеж ипотечному кредитору.

Третий вариант — заимствовать средства с пенсионного счета, например, 401 (k) или IRA. Однако, поскольку пенсионные счета имеют налоговые преимущества, снятие денег с них может привести к налоговым обязательствам, включая 10% штраф за досрочное снятие, если вы не будете следовать протоколу. Займы под пенсионное яйцо также могут помешать вашему плану пенсионных сбережений.

Плати как можно больше, как только сможешь

К сожалению, IRS взимает с вас проценты и штрафы за просроченную выплату.Подобно списанию того, что вы должны по кредитной карте, эти дополнительные расходы затруднят выплату того, что вы должны. Однако, если бы не было штрафов, все заплатили бы поздно.

Чем больше вы сможете заплатить вовремя, тем меньше будет остаток, на который вам будут начислены проценты и штрафы. В конечном итоге IRS отправит вам счет под названием «Уведомление о сборе налогов и требовании для оплаты», но вам не нужно ждать, чтобы получить счет для совершения дополнительных платежей. Заплатите сколько сможете при подаче декларации, а затем отправьте любой дополнительный платеж, который вы можете себе позволить каждый день выплаты жалованья, используя форму 1040-V.

Итог

Что бы вы ни делали, не игнорируйте проблему. Правительство имеет право принудительно арестовать ваши активы, если вы не попытаетесь погасить свои обязательства по подоходному налогу. IRS может заморозить ваши банковские счета; украсьте свою зарплату; конфисковать материальные ценности, такие как ваш автомобиль; и наложить залог на любые активы, которыми вы владеете, например, ваш дом.

Если вы обнаружите, что не можете заплатить свою задолженность, подайте декларацию и заплатите, сколько сможете.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *