Ндфл кбк для ип – КБК для ИП в 2019 году

Содержание

КБК для ИП в 2019 году

Некоторые КБК, указываемые предпринимателями при перечислении налогов и страховых взносов, едины для всех ИП, независимо от применяемого режима налогообложения. А некоторые коды бюджетной классификации «предназначаются» все-таки конкретному режиму.

КБК: взносы ИП-2019

КБК по страховым взносам представляют самую большую группу кодов, которые необходимы предпринимателям абсолютно всех режимов налогообложения.

ИП-работодатели при заполнении платежек по страховым взносам в 2019 году должны указывать следующие КБК:

КБК: взносы ИП за себя

КБК по взносам ИП за себя также едины для всех, независимо от применяемого режима. 

Вид взносаКБК

Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч. 1%-ные взносы)

182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС за себя182 1 02 02103 08 1013 160

КБК для ИП в 2019 году: коды по налогам для всех режимов

Приведем основные КБК по налогам, используемые ИП независимо от режима налогообложения:

НалогКБК
НДФЛ (ИП выступает в роли налогового агента)182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (ИП выступает в роли налогового агента)182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из стран ЕАЭС182 1 04 01000 01 1000 110

КБК для ИП на ОСН в 2019 году

Предприниматели-общережимники являются плательщиками НДФЛ в части своих доходов и плательщиками НДС:

НалогКБК
НДФЛ182 1 01 02020 01 1000 110
НДС182 1 03 01000 01 1000 110

КБК для ИП на спецрежимах в 2019 году

Для каждого спецрежимного налога утвержден свой КБК:

НалогКБК
Налог при УСН: 
— при объекте «доходы»182 1 05 01011 01 1000 110
— при объекте «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в обычном порядке, а также минимальный налог)182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН182 1 05 03010 01 1000 110

КБК ИП: специфические налоги

ИП могут являться плательщиками и других налогов. Например, плательщиками водного налога или НДПИ. КБК по этим, а также другим «редким» налогам вы найдете в отдельном материале.

glavkniga.ru

КБК НДФЛ-2019

В поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России 19.06.2012 N 383-П) плательщик должен указать КБК, на который перечисляется тот или иной налог/взнос.

Выбор КБК по НДФЛ зависит от того, кто именно перечисляет этот налог.

КБК НДФЛ-2019 за сотрудников

Если НДФЛ в бюджет перечисляет организация или ИП в качестве налогового агента, то КБК в платежном поручении будет таким: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Кстати, образец платежного поручения по НДФЛ, перечисляемому с выплат работникам, вы найдете в отдельном материале.

КБК НДФЛ для ИП за себя

Если налог со своих доходов уплачивает ИП на ОСН, то в поле 104 платежки он должен указать 182 1 01 02020 01 1000 110.

КБК НДФЛ физического лица

В некоторых ситуациях обычному физлицу (не ИП) приходится самостоятельно уплачивать НДФЛ (п. 1-4 ст. 228 НК РФ). Например, при продаже недвижимости, срок владения которой не дает освобождения от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1 НК РФ). В этом случае физлицо в платежном документе должен указать КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

КБК НДФЛ-2019: дивиденды

При уплате НДФЛ с дивидендов КБК также зависит от того, кто перечисляет налог:

Кто перечисляет НДФЛ с дивидендовКБК
Налоговый агент182 1 01 02010 01 1000 110
Физлицо – получатель дивидендов182 1 01 02030 01 1000 110

Здесь стоит отметить, что в принципе физлицу не придется задумываться над тем, какой КБК указать. Ведь, по идее, НДФЛ с выплачиваемых дивидендов должен удержать налоговый агент, и даже если он этого не сделает, самостоятельно декларировать доход в виде дивидендов физлицу не придется. А НДФЛ он уплатит на основании полученного из ИФНС уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ), в котором и будет указан необходимый КБК.

КБК НДФЛ: уплата пеней и штрафа

При перечислении пеней/штрафа плательщик указывает следующие КБК:

Плательщик НДФЛКБК при уплате пенейКБК при уплате штрафа
Налоговый агент182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
ИП182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02020 01 3000 110
Физлицо (не ИП)182 1 01 02030 01 2100 110182 1 01 02030 01 3000 110

glavkniga.ru

КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц, физических лиц и ИП за себя

Когда нужно перечислить налог или взнос, то в платежном поручении в поле 104 требуется указывать КБК.  Необходимость указания кодов бюджетной классификации установлено в  Приложении 3 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года №383-П.

Какой именно  КБК по НДФЛ в 2018 году указывать в платежном поручении зависит от того, кто конкретно  является плательщиком налога. В том случае, если плательщиком НДФЛ выступает юридическое лицо, то кбк ндфл 2018 для юридических лиц будет следующим: 18210102010011000110.

Этот же код должен указываться в платежном поручении и в том случае, если плательщиком НДФЛ выступает ИП, являющийся налоговым агентом, т.е. когда индивидуальный предприниматель перечисляет НДФЛ за своих работников.

КБК НДФЛ 2018 для ИП за себя

В том случае, если ИП уплачивает НДФЛ со своих доходов (за сеья), то в поле 104 платежного поручения должно быть указан следующий КБК: 18210102020011000110.

КБК НДФЛ 2018 для физических лиц

В ряде случаев физлицу, которое не является индивидуальным предпринимателем, необходимо самому уплачивать НДФЛ на основании п.1-4 ст.228 Налогового Кодекса РФ. В качестве примера такого случая может  служить продажа недвижимости, срок владения которой не освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (п.17.1 ст.217, ст.217.1 НК РФ). В этом случае КБК НДФЛ 2018 для физических лиц будет 182 1 01 02030 01 1000 110.

КБК НДФЛ в 2018 году: уплата пеней и штрафа

При перечислении пеней/штрафа плательщику необходимо указать следующие КБК:

Плательщик НДФЛ

КБК при уплате пеней

КБК при уплате штрафа

Налоговый агент

18210102010012100110

18210102010013000110

Индивидуальный предприниматель за себя

18210102020012100110

18210102020013000110

Физлицо (не являющееся ИП)

18210102030012100110

18210102030013000110

tgdon.ru

КБК доходов ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2017 году

С 2017 года меняются некоторые коды КБК доходов ИП. Актуальные коды бюджетной классификации представлены в таблице.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы

182 1 05 01011 01 1000 110

Пени

182 1 05 01011 01 2100 110

Штрафы

182 1 05 01011 01 3000 110

Проценты

182 1 05 01011 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения  доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 05 01012 01 1000 110

Пени

182 1 05 01012 01 2100 110

Штрафы

182 1 05 01012 01 3000 110

Проценты

182 1 05 01012 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов

182 1 05 01021 01 1000 110

Пени

182 1 05 01021 01 2100 110

Штрафы

182 1 05 01021 01 3000 110

Проценты

182 1 05 01021 01 2200 110

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 05 01022 01 1000 110

Пени

182 1 05 01022 01 2100 110

Штрафы

182 1 05 01022 01 3000 110

Проценты

182 1 05 01022 01 2200 110

Минимальный налог при УСН

182 1 05 01021 01 1000 110

Пени

182 1 05 01021 01 1000 110

Штрафы

182 1 05 01021 01 1000 110

Проценты

182 1 05 01021 01 1000 110

Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)

182 1 05 01050 01 1000 110

Пени

182 1 05 01050 01 2100 110

Штрафы

182 1 05 01050 01 3000 110

Проценты

182 1 05 01050 01 2200 110

Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 05 01030 01 1000 110

Пени

182 1 05 01030 01 2100 110

Штрафы

182 1 05 01030 01 3000 110

Проценты

182 1 05 01030 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации)

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени

182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы

182 1 01 02010 01 3000 110

Проценты

182 1 01 02010 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации

182 1 01 02020 01 1000 110

Пени

182 1 01 02020 01 2100 110

Штрафы

182 1 01 02020 01 3000 110

Проценты

182 1 01 02020 01 2200 110

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ

182 1 01 02040 01 1000 110

Пени

182 1 01 02040 01 2100 110

Штрафы

182 1 01 02040 01 3000 110

Проценты

182 1 01 02040 01 2200 110

НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ

182 1 01 02030 01 1000 110

Пени

182 1 01 02030 01 2100 110

Штрафы

182 1 01 02030 01 3000 110

Проценты

182 1 01 02030 01 2200 110

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Единый налог на вмененный  доход для отдельных видов деятельности

182 1 05 02010 02 1000 110

Пени

182 1 05 02010 02 2100 110

Штрафы

182 1 05 02010 02 3000 110

Проценты

182 1 05 02010 02 2200 110

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 05 02020 02 1000 110

Пени

182 1 05 02020 02 2100 110

Штрафы

182 1 05 02020 02 3000 110

Проценты

182 1 05 02020 02 2200 110

Налог при патентной системе налогообложения (ПСН)

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя

182 1 05 04030 02 1000 110

Пени

182 1 05 04030 02 2100 110

Штрафы

182 1 05 04030 02 3000 110

Проценты

182 1 05 04030 02 2200 110

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов

182 1 05 04010 02 1000 110

Пени

182 1 05 04010 02 2100 110

Штрафы

182 1 05 04010 02 3000 110

Проценты

182 1 05 04010 02 2200 110

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

182 1 05 04020 02 1000 110

Пени

182 1 05 04020 02 2100 110

Штрафы

182 1 05 04020 02 3000 110

Проценты

182 1 05 04020 02 2200 110

Торговый сбор

Наименование доходов

Коды бюджетной классификации

Торговый сбор в городах федерального значения

182 1 05 05010 02 1000 110 

Пени

182 1 05 05010 02 2100 110 

Штрафы

182 1 05 05010 02 3000 110 

Проценты

182 1 05 05010 02 2200 110 

КБК по фиксированным взносам ИП в ПФР и ФФОМС (за себя) на 2017 год можно посмотреть здесь.

buh-khimki.ru

КБК для уплаты НДФЛ для ИП

Расшифровка кода Код бюджетной классификации
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 02010 01 1000 110 (оригинальный код)

18210102010011000110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)  182 1 01 02010 01 2100 110 (оригинальный код)

18210102010012100110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)  182 1 01 02010 01 2200 110 (оригинальный код)

18210102010012200110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 01 02010 01 3000 110 (оригинальный код)

18210102010013000110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 02020 01 1000 110 (оригинальный код)

18210102020011000110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)  182 1 01 02020 01 2100 110 (оригинальный код)

18210102020012100110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу)  182 1 01 02020 01 2200 110 (оригинальный код)

18210102020012200110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 01 02020 01 3000 110 (оригинальный код)

18210102020013000110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) 182 1 01 02050 01 1000 110 (оригинальный код)

18210102050011000110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (пени по соответствующему платежу) 182 1 01 02050 01 2100 110 (оригинальный код)

18210102050012100110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (проценты по соответствующему платежу) 182 1 01 02050 01 2200 110 (оригинальный код)

18210102050012200110 (сокращенный код)

Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) 182 1 01 02050 01 3000 110 (оригинальный код)

18210102050013000110 (сокращенный код)

www.taxinspections.ru

КБК | Налоговая помощь ИП

КБК для  уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
182 1 05 02010 02 1000 110единый налог на вмененный доход на 2016-2017 годы
182 1 05 02010 02 2100 110пени за 2016-2017 годы
182 1 05 02010 02 2200 110проценты за 2016-2017 годы
182 1 05 02010 02 3000 110штрафы за 2016-2017 годы
КБК для  уплаты УСН (упрощенная система налогообложения)
182 1 05 01011 01 1000 110налог с объекта обложения – доходы (6%) за 2016, 2017 годы
182 1 05 01011 01 2100 110пени —  налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016, 2017 годы
182 1 05 01011 01 2200 110проценты —  налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016, 2017 годы
182 1 05 01011 01 3000 110штраф —  налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016, 2017 годы
182 1 05 01021 01 1000 110налог с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016, 2017 годы
182 1 05 01021 01 2100 110пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016,2017 годы
182 1 05 01021 01 2200 110проценты по налогу с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016, 2017 годы
182 1 05 01021 01 3000 110штрафы с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016, 2017 годы
182 1 05 01050 01 1000 110минимальный налог (1%) до 2016 года
182 1 05 01050 01 2100 110пени минимальный налог (1%) до 2016 года
182 1 05 01050 01 2200 110проценты по минимальному налог (1%) до 2016 года
182 1 05 01050 01 3000 110штраф минимальный налог (1%) за до 2016 годагоды
КБК для  уплаты ПСН (патентная система налогообложения)
 182 1 05 04030 02 1000 110Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения за 2016, 2017год
182 1 05 04030 02 2100 110пени за 2016, 2017год
182 1 05 04030 02 3000 110штрафы за 2016, 2017 год
182 1 05 04040 02 1000 110Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением за 2016, 2017 годы
182 1 05 04040 02 2100 110пени за 2016, 2017 год
182 1 05 04040 02 3000 110штрафы за 2016, 2017 год
182 1 05 04050 02 1000 110Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов за 2016, 2017 годы
182 1 05 04050 02 2100 110пени за 2016, 2017 годы
182 1 05 04050 02 3000 110штрафы за 2016, 2017 од
КБК для  уплаты Фиксированного страхового взноса
39210 20214 00610 00160фиксированный взнос в Пенсионный фонд — страховая часть пенсии 2016, 2017 год
39210 20214 00620 00160пени — страховая часть пенсии за 2016, 2017 год
39210 20215 00610 00160фиксированный взнос в Пенсионный фонд — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части)
39210 20215 00620 00160пени — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части)
39210 20210 10810 11160фиксированный взнос в Фонд медицинского страхования 2016, 2017 годы
39210 20210 10820 11160пени в Фонд медицинского страхования 2016, 2017  годы
39210 20210 10830 11160штраф в Фонд медицинского страхования 2016, 2017 годы


КБК для  уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) за ИП
18210 10202 00110 00110НФДЛ за ИП за 2016, 2017 годы
18210 10202 00121 00110пени за 2016, 2017 год
18210 10202 00120 00110пени за 2016, 2017 год
18210 10202 00130 00110штрафы за 2016, 2017 годы
КБК для  уплаты взносов в фонды и НДФЛ за работников
39210 20201 00610 00160взнос в пенсионный фонд – страховая часть пенсии за 2016, 2017 годы
39210 20201 00620 00160пени — страховая часть пенсии за 2016, 2017 годы
39210 20201 00630 00160штрафы — страховая часть пенсии за 2016, 2017 годы
39210 20202 00610 00160взнос в пенсионный фонд – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части)
39210 20202 00620 00160пени – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части)
39210 20202 00630 00160штрафы — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год штрафы перечисляются одним платежом по КБК страховой части)
39210 20210 10810 11160взносы на обязательное медицинское страхование – 2016, 2017 годы
39210 20210 10820 11160пени за 2016, 2017 годы
39210 20210 10830 11160штрафы за 2016, 2017 годы
39310 20209 00710 00160социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2016, 2017 годы
39310 20209 00720 00160пени за 2016, 2017 годы
39310 20209 00730 00160штрафы за 2016, 2017 годы
39310 20205 00710 00160социальное страхование от несчастных случаев на производстве за 2016, 2017 годы
39310 20205 00720 00160пени за 2016, 2017 годы
39310 20205 00730 00160штрафы за 2016, 2017 годы
39311 62002 00700 00140штрафы за нарушение срока представления в ФСС отчётности или её непредставление, несвоевременная регистрация
18210 10201 00110 00110НДФЛ за работников за 2016, 2017 годы
18210 10201 00121 00110пени за 2016 год
18210 10201 00120 00110пени за 2016 год
18210 10201 00130 00110штрафы за 2016, 2017 годы
КБК для  уплаты НДС (налога на добавленную стоимость)
18210 30100 00110 00110НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016, 2017 годы
18210 30100 00121 00110пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016 год
18210 30100 00120 00110пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2014 год
18210 30100 00130 00110штрафы — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016, 2017 годы
КБК для  уплаты ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога)
182 1 05 03010 01 1000 110ЕСХН за 2016, 2017 годы
182 1 05 03010 01 2100 110пени за 2016, 2017 год
182 1 05 03010 01 2200 110проценты за 2016, 2017 год
182 1 05 03010 01 3000 110штрафы за 2016, 2017 годы
КБК для  уплаты налога на имущество физических лиц
18210 60101 00310 00110налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории внутригородских муниципальных образований городов Москвы и Санкт-Петербурга за 2016, 2017 годы
18210 60101 00321 00110пени за 2016 год
18210 60101 00320 00110пени за  2016 год
18210 60101 00330 00110штрафы за 2016, 2017 годы
18210 60102 00410 00110налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории городских округов за 2016, 2017 годы
18210 60102 00421 00110пени за 2016 год
18210 60102 00420 00110пени за 2016 год
18210 60102 00430 00110штрафы за 2016, 2017 годы
18210 60103 00510 00110налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории межселенных поселений за 2016, 2017 годы
18210 60103 00521 00110пени за 2016 год
18210 60103 00520 00110пени за 2016 год
18210 60103 00530 00110штрафы за 2016, 2017 годы
18210 60103 01010 00110налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся в границах поселений за 2016, 2017 годы
18210 60103 01021 00110пени за 2016 год
18210 60103 01020 00110пени за 2016 год
18210 60103 01030 00110штрафы за 2016, 2017 годы
КБК для  уплаты транспортного налога для ИП (физических лиц)
18210 60401 20210 00110транспортный налог 2016, 2017 годы для физических лиц (ИП)
18210 90402 00221 00110пени за 2016 год
18210 90402 00220 00110пени за 2016 год
18210 90402 00230 00110штрафы за 2016, 2017 годы

03ip.ru

КБК для уплаты налогов и страховых взносов в 2018 году

ОСН | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ПСН | | Организации | Предприниматели | с работниками | без работников | Граждане

В наших таблицах вы найдете КБК, необходимые для правильного заполнения поля 104 платежек на перечисление налогов/взносов в 2018 году.

КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

Наименование налога, сбора, платежаКБК
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе: 
— в федеральный бюджет (ставка — 3%)182 1 01 01011 01 1000 110
— в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)182 1 01 01012 02 1000 110
НДС182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество: 
— по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)182 1 06 02010 02 1000 110
— по имуществу, входящему в ЕСГС182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»)182 1 01 02020 01 1000 110

КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

Наименование налога, сбора, платежаКБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: 
— «доходы»182 1 05 01011 01 1000 110
— «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН182 1 05 03010 01 1000 110

КБК: страховые взносы-2018

Вид страхового взносаКБК
Страховые взносы на ОПС182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы на ВНиМ182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы на ОМС182 1 02 02101 08 1013 160

Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1%-ные взносы*

*Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н. Тем, кто уже успел перечислить 1%-ные на отдельный КБК, скорее всего, придется уточнить платеж

182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере182 1 02 02103 08 1013 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: 
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)182 1 02 02131 06 1010 160
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)182 1 02 02131 06 1020 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)182 1 02 02132 06 1010 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)182 1 02 02132 06 1020 160
Страховые взносы «на травматизм»393 1 02 02050 07 1000 160

КБК-2018 для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

Наименование налога, сбора, платежаКБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов: 
— российским организациям182 1 01 01040 01 1000 110
— иностранным организациям182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог182 1 06 0603х хх 1000 110
где ххх зависит от места расположения земельного участка
Сбор за пользование водными биоресурсами: 
— по внутренним водным объектам182 1 07 04030 01 1000 110
— по иным водным объектам182 1 07 04020 01 1000 110
Водный налог182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду048 1 12 010х0 01 6000 120
где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются: 
— на территории РФ182 1 12 02030 01 1000 120
— на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ182 1 12 02080 01 1000 120
НДПИ182 1 07 010хх 01 1000 110
где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли КИК182 1 01 01080 01 1000 110

КБК: пени

По общему правилу при уплате пени 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:

Вид страхового взносаКБК
Страховые взносы на ОПС182 1 02 02010 06 2110 160
Страховые взносы на ВНиМ182 1 02 02090 07 2110 160
Страховые взносы на ОМС182 1 02 02101 08 2013 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы)182 1 02 02140 06 2110 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя182 1 02 02103 08 2013 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: 
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)182 1 02 02131 06 2110 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)182 1 02 02132 06 2110 160

КБК: штраф

При уплате штрафа, как правило, 14-17-й разряды КБК принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:

Вид страхового взносаКБК
Страховые взносы на ОПС182 1 02 02010 06 3010 160
Страховые взносы на ВНиМ182 1 02 02090 07 3010 160
Страховые взносы на ОМС182 1 02 02101 08 3013 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы)182 1 02 02140 06 3010 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя182 1 02 02103 08 3013 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: 
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)182 1 02 02131 06 3010 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)182 1 02 02132 06 3010 160

КБК-страховые взносы (старые периоды)

Если вам надо перечислить в ИНФС взносы на ОПС, ОМС или ВНиМ за периоды, истекшие до 01.01.2017, то перечисляются они на КБК, отличные от «свежих» КБК:

Вид страхового взносаКБК (для взноса)КБК (для пени)КБК (для штрафа
Страховые взносы на ОПС182 1 02 02010 06 1000 160182 1 02 02010 06 2100 160182 1 02 02010 06 3000 160
Страховые взносы на ВНиМ182 1 02 02090 07 1000 160182 1 02 02090 07 2100 160182 1 02 02090 07 3000 160
Страховые взносы на ОМС182 1 02 02101 08 1011 160182 1 02 02101 08 2011 160182 1 02 02101 08 3011 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере182 1 02 02140 06 1100 160182 1 02 02140 06 2100 160182 1 02 02140 06 3000 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (1%-ные взносы)182 1 02 02140 06 1200 160182 1 02 02140 06 2100 160182 1 02 02140 06 3000 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере182 1 02 02103 08 1011 160182 1 02 02103 08 2011 160182 1 02 02103 08 3011 160

Правда, КБК для допвзносов на ОПС за периоды, истекшие до 01.01.2017, такие же, как для периодов начиная с 01.01.2017.


Вернуться к списку

glavkniga.ru

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *