КБК для ИП в 2019 году
Некоторые КБК, указываемые предпринимателями при перечислении налогов и страховых взносов, едины для всех ИП, независимо от применяемого режима налогообложения. А некоторые коды бюджетной классификации «предназначаются» все-таки конкретному режиму.
КБК: взносы ИП-2019
КБК по страховым взносам представляют самую большую группу кодов, которые необходимы предпринимателям абсолютно всех режимов налогообложения.
ИП-работодатели при заполнении платежек по страховым взносам в 2019 году должны указывать следующие КБК:
КБК: взносы ИП за себя
КБК по взносам ИП за себя также едины для всех, независимо от применяемого режима.
| Вид взноса | КБК |
|---|---|
Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Страховые взносы на ОМС за себя | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
КБК для ИП в 2019 году: коды по налогам для всех режимов
Приведем основные КБК по налогам, используемые ИП независимо от режима налогообложения:
| Налог | КБК |
|---|---|
| НДФЛ (ИП выступает в роли налогового агента) | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| НДС (ИП выступает в роли налогового агента) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| НДС по импорту из стран ЕАЭС | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
КБК для ИП на ОСН в 2019 году
Предприниматели-общережимники являются плательщиками НДФЛ в части своих доходов и плательщиками НДС:
| Налог | КБК |
|---|---|
| НДФЛ | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
КБК для ИП на спецрежимах в 2019 году
Для каждого спецрежимного налога утвержден свой КБК:
| Налог | КБК |
|---|---|
| Налог при УСН: | |
| — при объекте «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| — при объекте «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в обычном порядке, а также минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
КБК ИП: специфические налоги
ИП могут являться плательщиками и других налогов. Например, плательщиками водного налога или НДПИ. КБК по этим, а также другим «редким» налогам вы найдете в отдельном материале.
glavkniga.ru
КБК НДФЛ-2019
В поле 104 платежного поручения (Приложение 3 к Положению Банка России 19.06.2012 N 383-П) плательщик должен указать КБК, на который перечисляется тот или иной налог/взнос.
Выбор КБК по НДФЛ зависит от того, кто именно перечисляет этот налог.
КБК НДФЛ-2019 за сотрудников
Если НДФЛ в бюджет перечисляет организация или ИП в качестве налогового агента, то КБК в платежном поручении будет таким: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Кстати, образец платежного поручения по НДФЛ, перечисляемому с выплат работникам, вы найдете в отдельном материале.
КБК НДФЛ для ИП за себя
Если налог со своих доходов уплачивает ИП на ОСН, то в поле 104 платежки он должен указать 182 1 01 02020 01 1000 110.
КБК НДФЛ физического лица
В некоторых ситуациях обычному физлицу (не ИП) приходится самостоятельно уплачивать НДФЛ (п. 1-4 ст. 228 НК РФ). Например, при продаже недвижимости, срок владения которой не дает освобождения от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1 НК РФ). В этом случае физлицо в платежном документе должен указать КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.
КБК НДФЛ-2019: дивиденды
При уплате НДФЛ с дивидендов КБК также зависит от того, кто перечисляет налог:
| Кто перечисляет НДФЛ с дивидендов | КБК |
|---|---|
| Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Физлицо – получатель дивидендов | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
Здесь стоит отметить, что в принципе физлицу не придется задумываться над тем, какой КБК указать. Ведь, по идее, НДФЛ с выплачиваемых дивидендов должен удержать налоговый агент, и даже если он этого не сделает, самостоятельно декларировать доход в виде дивидендов физлицу не придется. А НДФЛ он уплатит на основании полученного из ИФНС уведомления (п. 6 ст. 228 НК РФ), в котором и будет указан необходимый КБК.
КБК НДФЛ: уплата пеней и штрафа
При перечислении пеней/штрафа плательщик указывает следующие КБК:
| Плательщик НДФЛ | КБК при уплате пеней | КБК при уплате штрафа |
|---|---|---|
| Налоговый агент | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| ИП | 182 1 01 02020 01 2100 110 | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| Физлицо (не ИП) | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
glavkniga.ru
КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц, физических лиц и ИП за себя
Когда нужно перечислить налог или взнос, то в платежном поручении в поле 104 требуется указывать КБК. Необходимость указания кодов бюджетной классификации установлено в Приложении 3 к Положению Банка России от 19 июня 2012 года №383-П.
Какой именно КБК по НДФЛ в 2018 году указывать в платежном поручении зависит от того, кто конкретно является плательщиком налога. В том случае, если плательщиком НДФЛ выступает юридическое лицо, то кбк ндфл 2018 для юридических лиц будет следующим: 18210102010011000110.Этот же код должен указываться в платежном поручении и в том случае, если плательщиком НДФЛ выступает ИП, являющийся налоговым агентом, т.е. когда индивидуальный предприниматель перечисляет НДФЛ за своих работников.
КБК НДФЛ 2018 для ИП за себя
В том случае, если ИП уплачивает НДФЛ со своих доходов (за сеья), то в поле 104 платежного поручения должно быть указан следующий КБК: 18210102020011000110.
КБК НДФЛ 2018 для физических лиц
В ряде случаев физлицу, которое не является индивидуальным предпринимателем, необходимо самому уплачивать НДФЛ на основании п.1-4 ст.228 Налогового Кодекса РФ. В качестве примера такого случая может служить продажа недвижимости, срок владения которой не освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (п.17.1 ст.217, ст.217.1 НК РФ). В этом случае КБК НДФЛ 2018 для физических лиц будет 182 1 01 02030 01 1000 110.
КБК НДФЛ в 2018 году: уплата пеней и штрафа
При перечислении пеней/штрафа плательщику необходимо указать следующие КБК:
Плательщик НДФЛ | КБК при уплате пеней | КБК при уплате штрафа |
Налоговый агент | 18210102010012100110 | 18210102010013000110 |
Индивидуальный предприниматель за себя | 18210102020012100110 | 18210102020013000110 |
Физлицо (не являющееся ИП) | 18210102030012100110 | 18210102030013000110 |
tgdon.ru
КБК доходов ИП (индивидуальных предпринимателей) в 2017 году
С 2017 года меняются некоторые коды КБК доходов ИП. Актуальные коды бюджетной классификации представлены в таблице.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Наименование доходов | Коды бюджетной классификации |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 01011 01 2200 110 |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | 182 1 05 01012 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01012 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 01012 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 01012 01 2200 110 |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 01021 01 2200 110 |
| Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | 182 1 05 01022 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01022 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 01022 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 01022 01 2200 110 |
| Минимальный налог при УСН | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Штрафы | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Проценты | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) | 182 1 05 01050 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01050 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 01050 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 01050 01 2200 110 |
| Минимальный налог при УСН (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | 182 1 05 01030 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 01030 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 01030 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 01030 01 2200 110 |
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Наименование доходов | Коды бюджетной классификации |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации) | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 01 02010 01 2200 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02020 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 01 02020 01 2200 110 |
| НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ | 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02040 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 01 02040 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 01 02040 01 2200 110 |
| НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
| Пени | 182 1 01 02030 01 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| Проценты | 182 1 01 02030 01 2200 110 |
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Наименование доходов | Коды бюджетной классификации |
| Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 02010 02 2200 110 |
| Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) | 182 1 05 02020 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 02020 02 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 02020 02 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 02020 02 2200 110 |
Налог при патентной системе налогообложения (ПСН)
Наименование доходов | Коды бюджетной классификации |
| Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя | 182 1 05 04030 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 04030 02 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 04030 02 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 04030 02 2200 110 |
| Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов | 182 1 05 04010 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 04010 02 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 04010 02 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 04010 02 2200 110 |
| Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов | 182 1 05 04020 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 04020 02 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 04020 02 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 04020 02 2200 110 |
Торговый сбор
Наименование доходов | Коды бюджетной классификации |
| Торговый сбор в городах федерального значения | 182 1 05 05010 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 05010 02 2100 110 |
| Штрафы | 182 1 05 05010 02 3000 110 |
| Проценты | 182 1 05 05010 02 2200 110 |
КБК по фиксированным взносам ИП в ПФР и ФФОМС (за себя) на 2017 год можно посмотреть здесь.
buh-khimki.ru
| Расшифровка кода | Код бюджетной классификации |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 01 02010 01 1000 110 (оригинальный код) 18210102010011000110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) | 182 1 01 02010 01 2100 110 (оригинальный код) 18210102010012100110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 01 02010 01 2200 110 (оригинальный код) 18210102010012200110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 01 02010 01 3000 110 (оригинальный код) 18210102010013000110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 01 02020 01 1000 110 (оригинальный код) 18210102020011000110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) | 182 1 01 02020 01 2100 110 (оригинальный код) 18210102020012100110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 01 02020 01 2200 110 (оригинальный код) 18210102020012200110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 01 02020 01 3000 110 (оригинальный код) 18210102020013000110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 01 02050 01 1000 110 (оригинальный код) 18210102050011000110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (пени по соответствующему платежу) | 182 1 01 02050 01 2100 110 (оригинальный код) 18210102050012100110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 01 02050 01 2200 110 (оригинальный код) 18210102050012200110 (сокращенный код) |
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 01 02050 01 3000 110 (оригинальный код) 18210102050013000110 (сокращенный код) |
www.taxinspections.ru
| КБК для уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход) | |
| 182 1 05 02010 02 1000 110 | единый налог на вмененный доход на 2016-2017 годы |
| 182 1 05 02010 02 2100 110 | пени за 2016-2017 годы |
| 182 1 05 02010 02 2200 110 | проценты за 2016-2017 годы |
| 182 1 05 02010 02 3000 110 | штрафы за 2016-2017 годы |
| КБК для уплаты УСН (упрощенная система налогообложения) | |
| 182 1 05 01011 01 1000 110 | налог с объекта обложения – доходы (6%) за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 01011 01 2100 110 | пени — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 01011 01 2200 110 | проценты — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 01011 01 3000 110 | штраф — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 01021 01 1000 110 | налог с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 01021 01 2100 110 | пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016,2017 годы |
| 182 1 05 01021 01 2200 110 | проценты по налогу с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 01021 01 3000 110 | штрафы с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 01050 01 1000 110 | минимальный налог (1%) до 2016 года |
| 182 1 05 01050 01 2100 110 | пени минимальный налог (1%) до 2016 года |
| 182 1 05 01050 01 2200 110 | проценты по минимальному налог (1%) до 2016 года |
| 182 1 05 01050 01 3000 110 | штраф минимальный налог (1%) за до 2016 годагоды |
| КБК для уплаты ПСН (патентная система налогообложения) | |
| 182 1 05 04030 02 1000 110 | Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения за 2016, 2017год |
| 182 1 05 04030 02 2100 110 | пени за 2016, 2017год |
| 182 1 05 04030 02 3000 110 | штрафы за 2016, 2017 год |
| 182 1 05 04040 02 1000 110 | Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 04040 02 2100 110 | пени за 2016, 2017 год |
| 182 1 05 04040 02 3000 110 | штрафы за 2016, 2017 год |
| 182 1 05 04050 02 1000 110 | Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 04050 02 2100 110 | пени за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 04050 02 3000 110 | штрафы за 2016, 2017 од |
| КБК для уплаты Фиксированного страхового взноса | |
| 39210 20214 00610 00160 | фиксированный взнос в Пенсионный фонд — страховая часть пенсии 2016, 2017 год |
| 39210 20214 00620 00160 | пени — страховая часть пенсии за 2016, 2017 год |
| 39210 20215 00610 00160 | фиксированный взнос в Пенсионный фонд — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части) |
| 39210 20215 00620 00160 | пени — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части) |
| 39210 20210 10810 11160 | фиксированный взнос в Фонд медицинского страхования 2016, 2017 годы |
| 39210 20210 10820 11160 | пени в Фонд медицинского страхования 2016, 2017 годы |
| 39210 20210 10830 11160 | штраф в Фонд медицинского страхования 2016, 2017 годы |
| КБК для уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) за ИП | |
| 18210 10202 00110 00110 | НФДЛ за ИП за 2016, 2017 годы |
| 18210 10202 00121 00110 | пени за 2016, 2017 год |
| 18210 10202 00120 00110 | пени за 2016, 2017 год |
| 18210 10202 00130 00110 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| КБК для уплаты взносов в фонды и НДФЛ за работников | |
| 39210 20201 00610 00160 | взнос в пенсионный фонд – страховая часть пенсии за 2016, 2017 годы |
| 39210 20201 00620 00160 | пени — страховая часть пенсии за 2016, 2017 годы |
| 39210 20201 00630 00160 | штрафы — страховая часть пенсии за 2016, 2017 годы |
| 39210 20202 00610 00160 | взнос в пенсионный фонд – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части) |
| 39210 20202 00620 00160 | пени – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части) |
| 39210 20202 00630 00160 | штрафы — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2016, 2017 год штрафы перечисляются одним платежом по КБК страховой части) |
| 39210 20210 10810 11160 | взносы на обязательное медицинское страхование – 2016, 2017 годы |
| 39210 20210 10820 11160 | пени за 2016, 2017 годы |
| 39210 20210 10830 11160 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| 39310 20209 00710 00160 | социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2016, 2017 годы |
| 39310 20209 00720 00160 | пени за 2016, 2017 годы |
| 39310 20209 00730 00160 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| 39310 20205 00710 00160 | социальное страхование от несчастных случаев на производстве за 2016, 2017 годы |
| 39310 20205 00720 00160 | пени за 2016, 2017 годы |
| 39310 20205 00730 00160 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| 39311 62002 00700 00140 | штрафы за нарушение срока представления в ФСС отчётности или её непредставление, несвоевременная регистрация |
| 18210 10201 00110 00110 | НДФЛ за работников за 2016, 2017 годы |
| 18210 10201 00121 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 10201 00120 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 10201 00130 00110 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| КБК для уплаты НДС (налога на добавленную стоимость) | |
| 18210 30100 00110 00110 | НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016, 2017 годы |
| 18210 30100 00121 00110 | пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016 год |
| 18210 30100 00120 00110 | пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2014 год |
| 18210 30100 00130 00110 | штрафы — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016, 2017 годы |
| КБК для уплаты ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога) | |
| 182 1 05 03010 01 1000 110 | ЕСХН за 2016, 2017 годы |
| 182 1 05 03010 01 2100 110 | пени за 2016, 2017 год |
| 182 1 05 03010 01 2200 110 | проценты за 2016, 2017 год |
| 182 1 05 03010 01 3000 110 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| КБК для уплаты налога на имущество физических лиц | |
| 18210 60101 00310 00110 | налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории внутригородских муниципальных образований городов Москвы и Санкт-Петербурга за 2016, 2017 годы |
| 18210 60101 00321 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 60101 00320 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 60101 00330 00110 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| 18210 60102 00410 00110 | налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории городских округов за 2016, 2017 годы |
| 18210 60102 00421 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 60102 00420 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 60102 00430 00110 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| 18210 60103 00510 00110 | налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории межселенных поселений за 2016, 2017 годы |
| 18210 60103 00521 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 60103 00520 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 60103 00530 00110 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| 18210 60103 01010 00110 | налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся в границах поселений за 2016, 2017 годы |
| 18210 60103 01021 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 60103 01020 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 60103 01030 00110 | штрафы за 2016, 2017 годы |
| КБК для уплаты транспортного налога для ИП (физических лиц) | |
| 18210 60401 20210 00110 | транспортный налог 2016, 2017 годы для физических лиц (ИП) |
| 18210 90402 00221 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 90402 00220 00110 | пени за 2016 год |
| 18210 90402 00230 00110 | штрафы за 2016, 2017 годы |
03ip.ru
КБК для уплаты налогов и страховых взносов в 2018 году
ОСН | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ПСН | | Организации | Предприниматели | с работниками | без работников | Граждане
В наших таблицах вы найдете КБК, необходимые для правильного заполнения поля 104 платежек на перечисление налогов/взносов в 2018 году.
КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе: | |
| — в федеральный бюджет (ставка — 3%) | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| — в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Налог на имущество: | |
| — по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| — по имуществу, входящему в ЕСГС | 182 1 06 02020 02 1000 110 |
| НДФЛ (ИП «за себя») | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
|---|---|
| Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: | |
| — «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| — «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
КБК: страховые взносы-2018
| Вид страхового взноса | КБК |
|---|---|
| Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1%-ные взносы* *Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н. Тем, кто уже успел перечислить 1%-ные на отдельный КБК, скорее всего, придется уточнить платеж | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
| – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Страховые взносы «на травматизм» | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
КБК-2018 для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
|---|---|
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| НДС по импорту из Беларуси и Казахстана | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
| — российским организациям | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
| — иностранным организациям | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
| Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка |
| Сбор за пользование водными биоресурсами: | |
| — по внутренним водным объектам | 182 1 07 04030 01 1000 110 |
| — по иным водным объектам | 182 1 07 04020 01 1000 110 |
| Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
| Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются: | |
| — на территории РФ | 182 1 12 02030 01 1000 120 |
| — на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ | 182 1 12 02080 01 1000 120 |
| НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
| Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли КИК | 182 1 01 01080 01 1000 110 |
КБК: пени
По общему правилу при уплате пени 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:
| Вид страхового взноса | КБК |
|---|---|
| Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
| – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
КБК: штраф
При уплате штрафа, как правило, 14-17-й разряды КБК принимают значение «3000». Но и здесь не стоит забывать об исключительных случаях:
| Вид страхового взноса | КБК |
|---|---|
| Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
| Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: | |
| – для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| – для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
КБК-страховые взносы (старые периоды)
Если вам надо перечислить в ИНФС взносы на ОПС, ОМС или ВНиМ за периоды, истекшие до 01.01.2017, то перечисляются они на КБК, отличные от «свежих» КБК:
| Вид страхового взноса | КБК (для взноса) | КБК (для пени) | КБК (для штрафа |
|---|---|---|---|
| Страховые взносы на ОПС | 182 1 02 02010 06 1000 160 | 182 1 02 02010 06 2100 160 | 182 1 02 02010 06 3000 160 |
| Страховые взносы на ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1000 160 | 182 1 02 02090 07 2100 160 | 182 1 02 02090 07 3000 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02101 08 1011 160 | 182 1 02 02101 08 2011 160 | 182 1 02 02101 08 3011 160 |
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере | 182 1 02 02140 06 1100 160 | 182 1 02 02140 06 2100 160 | 182 1 02 02140 06 3000 160 |
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (1%-ные взносы) | 182 1 02 02140 06 1200 160 | 182 1 02 02140 06 2100 160 | 182 1 02 02140 06 3000 160 |
| Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере | 182 1 02 02103 08 1011 160 | 182 1 02 02103 08 2011 160 | 182 1 02 02103 08 3011 160 |
Правда, КБК для допвзносов на ОПС за периоды, истекшие до 01.01.2017, такие же, как для периодов начиная с 01.01.2017.
Вернуться к списку
glavkniga.ru