Налоговая ставка по налогу на имущество организаций 2019: Налог на имущество организаций | ФНС России

Помимо недвижимости или земли вашего бизнеса, которые могут облагаться налогом на коммерческую собственность, вы также можете нести ответственность за уплату налогов на личную собственность вашего бизнеса.Деловая личная собственность, также называемая материальной личной собственностью, включает любые товары или продукты, которыми ваша компания владеет и которые использует в деловых целях. Типичные примеры деловой личной собственности включают:

• Мебель, такая как столы, шкафы, стулья и оборудование
• Светильники
• Компьютеры, телефоны и принтеры
• Торговое оборудование, такое как кассовые аппараты и факсы
• Инструменты и принадлежности общего назначения

Подобно налогам, которыми облагаются предприятия за их землю и недвижимость, ваш местный налоговый орган может потребовать, чтобы вы платили налоги и на эти объекты. Как правило, вы сначала платите налог с продаж этого личного имущества предприятия при его покупке; тем не менее, вам может потребоваться уплатить ежегодный налог на стоимость этой собственности, как и в случае с землей или недвижимостью.

К сожалению, одна из причин того, что налоги на коммерческую собственность настолько сложны, заключается в том, что они изменчивы. В отличие, например, от налогов FICA, которые устанавливаются федеральным правительством и регулируются IRS, налог на коммерческую собственность применяется только в штатах, городах и округах.Таким образом, налог на имущество вашего предприятия будет определяться на местном уровне в зависимости от местонахождения вашего предприятия, а налоги неизбежно будут варьироваться от муниципалитета к муниципалитету.

Как правило, налоги на коммерческую недвижимость рассчитываются вашим местным налоговым органом на основе оценочной стоимости вашей собственности. Хотя метод определения оценочной стоимости вашей собственности может варьироваться в зависимости от местоположения, ваша оценочная стоимость затем используется для расчета налога на коммерческую недвижимость, который вы должны. Точно так же, если от вас требуется платить налог на недвижимость в отношении личного имущества вашего предприятия, вы также должны платить, исходя из оценочной стоимости собственности.Однако конкретные типы личного имущества предприятий, на которое распространяется налог и ставка налога, в разных регионах могут быть разными.

В качестве примера давайте более подробно рассмотрим, как в Нью-Йорке рассчитываются налоги на недвижимость для предприятий. По данным Департамента финансов Нью-Йорка, необходимо выполнить четыре этапа: ^[1]

1. Определение рыночной стоимости
2. Определение оценочной стоимости
3. Определение переходной оценочной стоимости, если применимо
4. Применение освобождений, если применимо

Каждый из этих шагов включает несколько соображений на протяжении всего процесса, в зависимости от конкретной ситуации. Для начала Нью-Йорк делит вашу собственность на один из четырех классов — бизнес-недвижимость, такая как офисное здание или магазин, попадет в четвертый класс.

Затем, чтобы определить рыночную стоимость вашей коммерческой собственности, город будет использовать потенциальные доходы и расходы вашей собственности. Затем ваша оценочная стоимость основана на процентном соотношении от вашей рыночной стоимости. Коэффициент оценки, используемый для этого расчета, зависит от вашего класса. Для четвертого налогового класса коэффициент налогообложения составляет 45%. С помощью этой оценочной стоимости сумма налога на имущество, которую вы должны, рассчитывается путем умножения налогооблагаемой стоимости (также известной как оценочная стоимость) вашей собственности на текущую ставку налога для вашего налогового класса.

Следовательно, если оценочная стоимость вашей коммерческой недвижимости составляет 10 000 долларов, вы умножите эту стоимость на налоговую ставку для четвертого класса, которая для налогового года 2018-2019 составляет 10,514%. Таким образом, ваш годовой налог на коммерческую недвижимость составит 1051,40 доллара. ^[2]

В штате Нью-Йорк все налоги на недвижимость взимаются с недвижимого имущества, то есть земли или недвижимого имущества. В Нью-Йорке не применяется налог на личную собственность, то есть ваш бизнес облагается налогом только на здания или землю, которыми вы владеете, а не на какое-либо ваше оборудование, материалы и т. Д.

Как видите, расчет налога на коммерческую недвижимость — это длительный процесс, и его специфика полностью зависит от того, где находится ваша недвижимость. Как и когда вы будете платить налог на коммерческую недвижимость, также будет определяться вашим городом или округом.

Ваш местный налоговый орган завершит оценку вашей собственности, а затем отправит вам эту информацию вместе со счетом по налогам, которые вы должны платить, ежегодно (а иногда и чаще).После того как вы получите счет по налогу на коммерческую собственность, вам необходимо будет оплатить задолженность до указанной даты. Если вы считаете, что сумма начисленного налога или налога неверна, вы сможете подать апелляцию в свой город или город. Этот процесс будет продиктован конкретной локалью.

Возвращаясь к нашему примеру с налогами на коммерческую недвижимость в Нью-Йорке, город отправляет счета либо раз в полгода, либо раз в квартал, в зависимости от стоимости вашей собственности. У вас есть возможность оплатить счет по налогу на недвижимость в электронном виде или по почте, но Департамент финансов рекомендует делать это в электронном виде.

Если вы живете в месте, где личное имущество предприятий включено в налог на имущество предприятия, вам, возможно, придется заполнить форму ежегодного листинга, чтобы предоставить в местную налоговую инспекцию соответствующую информацию по этим статьям. Затем ваша налоговая инспекция будет использовать этот список для определения налогов на личную собственность предприятий, которые вы должны, и сообщать вам при необходимости вместе с вашей оценкой и счетом по налогам на недвижимое имущество.

В дополнение к налогам на коммерческую собственность, которые вы будете обязаны платить на ежегодной основе как владелец недвижимости или личного имущества, вам также может потребоваться уплатить налоги на собственность при покупке или продаже коммерческой собственности, например, если: например, вы покупаете существующий бизнес.Специфика этих налогов, опять же, диктуется местными властями. В некоторых регионах бремя налога на имущество распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от того, как долго каждый человек владел недвижимостью в течение года. В Нью-Йорке вы должны платить налог на передачу недвижимости при продаже или передаче недвижимости на сумму более 25 000 долларов США.

Несмотря на то, что вы несете ответственность за уплату налога на коммерческую недвижимость в соответствии с требованиями местного налогового органа, у вас может быть возможность вычесть эти налоги в качестве коммерческих расходов в IRS. IRS излагает свои ограничения для этих видов налоговых вычетов в Публикации 535, в которой говорится, что вы можете вычесть налоги на недвижимое имущество, если они основаны на оценочной стоимости недвижимости. Однако IRS также заявляет, что вы, как правило, не можете вычитать налоги на недвижимость, которые взимаются за местные льготы и улучшения и которые увеличивают стоимость вашей собственности.

Что касается налога на служебное личное имущество, с другой стороны, IRS позволяет вам вычесть любой государственный или местный налог на эти предметы в качестве коммерческих расходов, пока они используются для вашего бизнеса.При подаче налоговой декларации вы сможете указать любые применимые вычеты из налога на коммерческую собственность в форме Приложения C.

Теперь, когда мы ознакомились с важной информацией, которую вам нужно знать о налоге на коммерческую недвижимость, давайте рассмотрим несколько советов, которые стоит учесть как владельцу бизнеса, связанных с этим конкретным налоговым обязательством.

Налоги на коммерческую собственность могут быть важным фактором при определении того, где должен находиться ваш бизнес.Поскольку налог на коммерческую собственность чрезвычайно варьируется в зависимости от штата и города, вам обязательно нужно подумать, как налоги в каждом конкретном месте повлияют на ваш бизнес. В некоторых регионах, как мы уже упоминали, взимаются налоги на имущество с личного имущества предприятий, а также с недвижимого имущества, и, конечно же, в некоторых штатах и ​​городах ставки налога на имущество обычно выше, чем в других.

Таким образом, поскольку налоги будут играть важную роль в финансовых показателях вашего бизнеса, безусловно, стоит рассмотреть возможность снижения ваших налоговых обязательств по налогу на недвижимость в зависимости от местоположения.При этом, по данным Налогового фонда, штаты Нью-Мексико, Индиана и Юта являются штатами с лучшими налогами на недвижимость для предприятий, а Коннектикут, Вермонт и Нью-Джерси — наихудшими. ^[3]

Источник: Налоговый фонд

Прежде чем покупать недвижимость для своего бизнеса, вы можете поработать со своей бизнес-командой и консультантами, чтобы определить, какое местоположение принесет вам наибольшую выгоду с точки зрения налога на имущество, особенно если вы планируете основать свое основное место работы.

Как мы уже говорили, налог на бизнес-имущество устанавливается на уровне штата и на местном уровне. Поэтому перед покупкой коммерческой недвижимости или даже после нее вам следует поговорить с местными налоговыми органами и ознакомиться с местными законами. Хотя мы часто считаем, что бизнес, связанный с IRS, является самым большим налоговым бременем для малого бизнеса, вы не должны забывать об обязательствах, таких как налог на имущество, которые вы также должны выполнять перед местными властями.Эти обязательства, конечно, могут выходить за рамки налога на имущество и могут иметь дополнительное влияние на способ ведения бизнеса.

Когда вы получите счет по налогу на коммерческую недвижимость или форму ежегодного объявления о собственности, обязательно внимательно ознакомьтесь с ними, особенно если ваше недвижимое или личное имущество было изменено. По словам Пейдж Найт из Gurian PLLC, одна из наиболее распространенных ошибок при уплате налогов на коммерческую недвижимость, которую видит их фирма в Далласе, — это то, что владельцы бизнеса забывают удалить личное имущество, которое больше не используется, из формы для листинга.Это упущение приводит к завышению налоговой ставки.

Точно так же вторая наиболее распространенная ошибка, которую находит Гуриан, — это включение в форму списка собственности активов, которых там не должно быть — либо потому, что они освобождены от налога, либо потому, что они являются недвижимым имуществом (сюда нужно указывать только личное имущество). При этом, если вам необходимо заполнить форму регистрации коммерческой недвижимости, чтобы сообщить местному налоговому органу о ваших налоговых обязательствах, вам следует проявить особую осторожность, чтобы убедиться, что она актуальна и точно отражена в счете по налогу на недвижимость.

Хотя мы рекомендуем вам работать с налоговым консультантом по всем налогам на бизнес, этот совет может быть еще более важным, когда речь идет о налоге на бизнес-имущество. Поскольку налог на бизнес-имущество является настолько конкретным и локализованным, вы должны убедиться, что выбранный вами налоговый специалист — будь то CPA, налоговый юрист или зарегистрированный агент — знаком с налоговым законодательством в вашем конкретном регионе.

Тем не менее, любое из этих лиц должно быть в состоянии провести вас через ваш налог на коммерческое имущество и другие налоговые обязательства, ответить на любые ваши вопросы и помочь вам заполнить и подать любые необходимые налоговые формы.В конце концов, работа с бизнес-налоговым консультантом может помочь облегчить ваше налоговое бремя, помогая соблюдать налоговое законодательство и предотвращая любые сборы или штрафы.

Аналогичным образом, вы можете рассмотреть возможность использования программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета, чтобы отслеживать финансовые показатели, расходы и налоговые обязательства вашего предприятия, как еще один способ упростить и ускорить налоговые процессы. Фактически, некоторые бухгалтерские программные платформы помогают вам заполнять налоговые формы или даже подавать налоговые декларации от вашего имени.

Тем не менее, использование программного обеспечения для бухгалтерского учета поможет вам организовать и упростит и ускорит уплату налогов, даже если вы работаете со специалистом. Когда дело доходит до местных налогов, таких как налог на коммерческую собственность, вы захотите увидеть, как ваше бухгалтерское программное обеспечение или другая налоговая платформа обрабатывает государственные и местные налоги.

Если вы работаете с налоговым специалистом или даже заполняете налоги на бизнес самостоятельно, вам следует обратить пристальное внимание на любые возможные освобождения или вычеты, особенно когда речь идет о налоге на коммерческое имущество.Ранее мы вкратце упоминали об освобождении от налогов, но в целом, как и в случае со многими видами налогов, ваш местный налоговый орган может предлагать налоговые льготы для определенных видов бизнеса и собственности, таких как некоммерческие организации, исторические земли или сельскохозяйственная собственность.

Поскольку налог на коммерческую собственность может быть довольно дорогим, вам нужно определить, может ли ваша компания претендовать на какие-либо льготы в соответствии с законом. Кроме того, вы захотите узнать, сможете ли вы сэкономить деньги своего бизнеса за счет вычетов налога на имущество.Хотя спецификации IRS для таких вычетов могут сбивать с толку, налоговый специалист должен быть в состоянии помочь вам определить большинство претензий и получить наилучший возможный возврат налога на бизнес.

В конечном счете, налог на коммерческую собственность — это просто еще одна часть более широкой ответственности, которой являются налоги на бизнес. Хотя это может показаться ошеломляющим, вам следует убедиться, что вы нашли необходимое время, чтобы изучить местный налоговый орган и свои соответствующие обязательства, чтобы точно заполнить налоги на коммерческую недвижимость.

Поскольку налог на бизнес-имущество устанавливается на местном уровне, вы также должны убедиться, что любой профессионал, которого вы нанимаете, чтобы помочь вам с бухгалтерским учетом или налогами, понимал налоговое законодательство, применимое к вашей местности. Кроме того, поскольку налог на коммерческую недвижимость может быть одним из самых дорогих налогов, которые взимает ваша компания, вам следует учитывать местные налоговые ставки, прежде чем покупать коммерческую недвижимость. Однако, как и в случае со всеми налогами на бизнес, терпение и внимание к деталям помогут обеспечить выполнение ваших налоговых обязательств по налогу на имущество, чтобы ваш бизнес мог продолжать работать бесперебойно.

Источники статьи:

1. NYC.gov. «Расчет налогов на недвижимость»
2. NYC.gov. «Налоговые счета и платежи»
3. Taxfoundation.org. «Рейтинг налогов на имущество в Государственном индексе налогового климата на бизнес 2019 года»

Ставки налога на недвижимость | отр

Недвижимость облагается налогом в зависимости от ее классификации. Классификация — это группировка свойств на основе схожего использования. Недвижимость разных классов облагается налогом по разным ставкам.

Налоговая ставка — это сумма налога на каждые 100 долларов оценочной стоимости недвижимости. Ставки устанавливаются Советом округа Колумбия и могут меняться из года в год.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Сумма подлежащего уплате налога определяется путем деления оценочной стоимости имущества на 100 долларов и последующего умножения этой суммы на применимую ставку налога на имущество, как указано в таблице ниже.

Например, ваша жилая недвижимость облагается налогом по ставке 1-го класса, которая составляет 0 долларов США.85. Если ваш дом оценен в 500 000 долларов, разделите 500 000 долларов на 100; эта сумма составляет 5000 долларов. Затем умножьте 0,85 доллара на 5000 долларов. Ваш годовой налог составляет 4250 долларов (до вычета приусадебного участка, налоговых льгот для пенсионеров и / или зачетов на мусор).

Если ваша коммерческая недвижимость относится к классу 2, и общая стоимость вашей собственности составляет 5 000 000 долларов или меньше, ваша налоговая ставка составляет 1,65 доллара. Если оценочная стоимость вашей собственности составляет ровно 5 000 000 долларов, разделите эту стоимость на 100; сумма составляет 50 000 долларов. Эта сумма умножается на 1 доллар.65 — это ваш годовой налог в размере 82 500 долларов.

Однако, если ваше имущество класса 2 оценивается, например, в 5 500 000 долларов, ваш налог рассчитывается с использованием налоговой ставки 1,77 доллара. Разделите 5 500 000 долларов на 100. Эта сумма составляет 55 000 долларов. Умножьте 1,77 доллара на 55000 долларов. Этот продукт составляет 97 350 долларов США, что составляет ежегодный налог на оценку собственности в размере 5 500 000 долларов США.

Другие ставки, указанные ниже, применяются к коммерческой недвижимости класса 2 стоимостью более 10 000 000 долларов США, незанятой собственности и поврежденной собственности.

Ниже приведены текущие ставки.Для получения дополнительной информации о налоговых ставках Класса 3 и Класса 4 посетите Вакантную недвижимость.

Ставки налога на недвижимость

Класс	Ставка налога на 100 долларов США	Описание
1	$ 0,85	Жилая недвижимость, в том числе многоквартирная
2	$ 1,65	Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость не превышает 5 миллионов долларов
2	$ 1. 77	Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость превышает 5 миллионов долларов США, но не превышает 10 миллионов долларов США
2	$ 1,89	Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость превышает 10 миллионов долларов США
3	$ 5.00	Свободная недвижимость
4	$ 10.00	Испорченная недвижимость

Ставка налога на имущество

Ставка налога на недвижимость зависит от вашего налогового класса. Есть четыре налоговых класса. Налоговые ставки указаны ниже. Узнайте, как рассчитать годовой налог на недвижимость.

Ставки налога на имущество на 2021 налоговый год

• Класс 1 — 21,045%
  
• Класс 2 — 12,267%
  
• Класс 3 — 12.826%
  
• Класс 4 — 10,694%

Ставки налога на имущество на 2020 налоговый год

• Класс 1 — 21,167%
  
• Класс 2 — 12,473%
  
• Класс 3 — 12,536%
  
• Класс 4 — 10,537%

ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
19/20	21. 167%	12,473%	12,536%	10,537%
18/19	20,919%	12,612%	12,093%	10,514%
17/18	20,385%	12,719%	11,891%	10,514%
16/17	19,991%	12,892%	10,934%	10,574%
15/16	19.554%	12,883%	10,813%	10,656%
14/15	19,157%	12,855%	11,125%	10,684%
13/14	19,191%	13,145%	11,902%	10,323%
12/13	18,569%	13,181%	12,477%	10,288%
11/12	18. 205%	13,433%	12,473%	10,152%
10/11	17,364%	13,353%	12,631%	10,312%
09/10	17,088%	13,241%	12,743%	10,426%
Среднегодовая ставка налога 08/09	16,196%	12,596%	12,137%	10.241%
08/09 3-й и 4-й кварталы	16,787%	13,053%	12,577%	10,612%
08/09 1-й и 2-й кварталы	15,605%	12,139%	11,698%	9,870%
07/08	15,434%	11,928%	11,577%	10,059%
06/07	16. 118%	12,737%	12,007%	10,997%
05/06	15,746%	12,396%	12,309%	11,306%
04/05	15,094%	12,216%	12,553%	11,558%
03/04	14,550%	12,620%	12,418%	11,431%
02/03 3-й и 4-й кварталы	14,160%	12,517%	12,565%	11,580%
02/03 1-й и 2-й кварталы	11,936%	10,564%	10,607%	9,776%
01/02	11,609%	10,792%	10,541%	9,712%
00/01	11,255%	10,847%	10,540%	9. 768%

Ставки школьного налога на 2017/2018 налоговый год

(используется для расчета общих ставок налога на имущество и ветеранов)

• Класс 1 — 11,869%
  
• Класс 2 — 7,426%
  
• Класс 4 — 6,143%

Ставка школьного налога
ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
16/17	11. 536%	7,460%	–	6,124%
15/16	11,506%	7.603%	–	6.294%
14/15	11,581%	7,795%	–	6.485%
13/14	11,277%	7,749%	–	6.092%
12/13	11.457%	8,158%	–	6,374%
11/12	11,596%	8,582%	–	6. 493%
10/11	10,206%	7,877%	–	6.090%
09/10	9,469%	7,367%	–	5.808%
08/09	9,870%	7,705%	–	6,271%
07/08	10,342%	8,019%	–	6,769%
06/07	9,182%	7,288%	–	6,301%
05/06	8,693%	6. 872%	–	6,276%
04/05	8,225%	6,687%	–	6.335%
03/04	7,761%	6,764%	–	6,135%
02/03 3-й и 4-й кварталы	7,096%	6.312%	–	5.848%
02/03 1-й и 2-й кварталы	7,096%	6.312%	–	5,848%

Ставка школьного налога
ГОД	КЛАСС 1	КЛАСС 2	КЛАСС 3	КЛАСС 4
2001/2002	7. 002%	6.543%	–	5,895%
00/01	6,809%	6.598%	–	5,949%
99/00	6,720%	6.569%	–	6.054%
98/99	6,195%	6,112%	–	5.833%
97/98	6,153%	6.313%	–	5,809%
96/97	5,442%	5,631%	–	5,222%
95/96	4,837%	4,925%	–	4,741%
94/95	5,256%	5. 240%	–	5,268%
93/94	5,063%	4,871%	–	5,038%
92/93	4,513%	4,160%	–	4,491%
91/92	4,339%	3,990%	5,281%	4,292%
90/91	4.164%	3,923%	–	4,253%
89/90	4,326%	4,279%	–	4,423%
88/89	4,507%	4,480%	–	4,630%
87/88	4,430%	4,406%	–	4. 556%
86/87	4,857%	4,830%	–	4,994%
85/86	4,754%	4,845%	–	5,0 10%
84/85	4,885%	4,967%	–	5,136%
83/84	4,909%	4.944%	–	5.090%
82/83	4,498%	4,559%	–	4,734%
81/82	нет данных	нет данных	нет данных	нет данных

Ставки налога на освобождение от уплаты налогов для ветеранов

Ставки освобождения от налога на имущество для ветеранов на 2017/2018 налоговый год

• Класс 1 — 8,516%
  
• Класс 2 — 5,293%
  
• Класс 4 — 4,371%

Загрузить все данные о недвижимости Нью-Йорка

Налогообложение коммерческой недвижимости. [Бюллетень]

В соответствии с разделом 9005 Избирательного кодекса мы рассмотрели предложенную конституционную инициативу (файл A.G. № 19-0008, поправка № 1), касающуюся налогообложения коммерческой собственности.

Фон

Местные органы власти взимают налоги с владельцев собственности. Органы местного самоуправления Калифорнии — города, округа, школы и особые округа — взимают налоги на собственность с владельцев собственности в зависимости от стоимости их собственности.Облагаемая налогом недвижимость включает недвижимость — землю и здания — и личное имущество предприятий — машины, компьютеры и офисное оборудование. Налоги на недвижимость приносят около 65 миллиардов долларов в год местным органам власти, из которых около 2 миллиардов долларов приходится на личную собственность предприятий. В масштабах штата около 60 процентов поступлений от налога на имущество распределяется между городами, округами и особыми округами, а остальные 40 процентов распределяются между школами и общественными колледжами.

Округа управляют налогом на имущество. Оценщики округа определяют налогооблагаемую стоимость собственности, сборщики налогов графства выставляют счет владельцам собственности, а ревизоры округа распределяют доход между местными органами власти. В масштабах штата расходы округа на администрирование налога на имущество превышают 600 миллионов долларов в год.

Налоги на недвижимость рассчитываются на основе покупной цены недвижимости. Ежегодный счет налога на имущество каждого владельца собственности равен налогооблагаемой стоимости его собственности, умноженной на ставку налога на имущество.Ставки налога на имущество не превышают 1% плюс более низкие ставки, утвержденные избирателями, для финансирования местной инфраструктуры. Налогооблагаемая стоимость недвижимости обычно зависит от ее покупной цены. Когда недвижимость приобретается, оценщик округа присваивает ей стоимость — часто ее покупную цену. После этого каждый год налогооблагаемая стоимость собственности увеличивается на 2 процента или на уровень инфляции, в зависимости от того, что меньше. Этот процесс продолжается до тех пор, пока недвижимость не будет продана и снова не будет облагаться налогом по цене покупки. В большинстве лет рыночная стоимость большинства объектов недвижимости растет быстрее, чем на 2% в год.В результате в соответствии с этой системой налогооблагаемая стоимость большинства свойств меньше их рыночной стоимости.

Калифорния облагает налогом индивидуальный доход и прибыль корпораций. Калифорния взимает подоходный налог с населения (PIT) с доходов резидентов штата, а также с доходов нерезидентов, полученных из источников в Калифорнии. Калифорния также взимает корпоративный налог с прибыли корпораций.

Владельцы недвижимости могут вычитать платежи по налогу на имущество из налогооблагаемого дохода. Закон штата позволяет владельцам собственности вычитать платежи по налогу на имущество из их налогооблагаемого дохода для целей расчета НДФЛ и платежей по корпоративному налогу. Это снижает их налоговые счета.

Государственные расходы на школы и общественные колледжи регулируются Конституцией штата. Конституция штата требует, чтобы штат предоставлял минимальную сумму ежегодного финансирования школ и общественных колледжей, известную как «минимальная гарантия». Минимальная гарантия имеет тенденцию расти вместе с экономикой и количеством студентов.

Предложение

Оценка коммерческой и промышленной собственности по рыночной стоимости. Эта мера требует, чтобы коммерческая и промышленная недвижимость, а также пустующие земли, не предназначенные для строительства жилья, коммерческого сельского хозяйства или защищенных открытых пространств, облагались налогом на основе их рыночной стоимости, а не цены покупки. Рыночная стоимость недвижимости — это то, что она может быть продана на сегодняшний день. Переход меры к оценке рыночной стоимости осуществляется поэтапно в течение нескольких лет, начиная с 2022–2023 годов. Для собственности, в которой большая часть площадей занята малыми предприятиями — определенными как предприятия, которые владеют недвижимостью в Калифорнии и имеют 50 или меньше сотрудников — переход к налогообложению рыночной стоимости не начнется до 2025-26 годов или более поздней даты, установленной Законодательным собранием.

Недвижимость, принадлежащая физическим или юридическим лицам, чьи владения недвижимостью в штате составляют менее 3 миллионов долларов (с поправкой на инфляцию каждые два года, начиная с 2025 года), освобождаются от налогообложения рыночной стоимости. Эта недвижимость будет по-прежнему облагаться налогом на основе покупной цены.Аналогичным образом, жилая недвижимость будет по-прежнему облагаться налогом на основе покупной цены.

Освобожденная от налогообложения служебная личная собственность более низкой стоимости. Данная мера освобождает от налогообложения первые 500 000 долларов стоимости личного имущества предприятия. Кроме того, эта мера освобождает от налогообложения все личное имущество малых предприятий, как определено выше.

Распределить новые доходы местным органам власти и школам. Мера распределяет большую часть новых доходов, полученных в результате меры, по городам, округам, особым районам и школам.Прежде чем выделять средства местным органам власти, эта мера требует, чтобы часть новых доходов направлялась в (1) общий фонд штата для компенсации любых сокращений НДФЛ и доходов от корпоративного налога в результате принятия меры (как обсуждается ниже) и (2) округам, чтобы покрыть свои расходы на применение меры. Из оставшихся средств примерно 60 процентов выделяется городам, округам и специальным округам, при этом каждая организация получает сумму, пропорциональную доле доходов от налога на имущество в своем округе, которую они получают в соответствии с действующим законодательством.Оставшиеся примерно 40 процентов будут выделены школам и общественным колледжам, как правило, в соответствии с той же формулой на каждого ученика, которую штат использует для распределения большей части другого финансирования для этих образований. Эти ассигнования дополнят существующие средства, которые школы и общественные колледжи получают в соответствии с конституционными требованиями штата о минимальном финансировании.

Финансовый эффект

Оценка рынка увеличит поступления от налога на имущество. После полной реализации, перевод большинства коммерческих и промышленных объектов недвижимости на оценку рыночной стоимости приведет к увеличению ежегодных налогов на недвижимость, уплачиваемых за эту недвижимость, на 8 миллиардов долларов до 12 долларов.5 миллиардов в большинстве лет. Сумма дохода, полученного в конкретном году, будет сильно зависеть от силы рынков недвижимости штата в этом году. В результате этот новый поток доходов будет колебаться из года в год больше, чем доходы от налога на имущество исторически.

Освобождение от налога на личную собственность предприятий уменьшит поступления от налога на имущество. Новые льготы в отношении личной собственности предприятий, вероятно, сократят поступления от налога на имущество на несколько сотен миллионов долларов в год.

Распределение чистого прироста доходов по налогу на имущество. В целом эта мера приведет к увеличению поступлений от налога на имущество в масштабах штата на 7,5 млрд долларов до 12 млрд долларов в год в большинстве лет. Из этого дохода мера сначала выделяет финансирование на покрытие:

• Снижение доходов по налогу на прибыль. За счет увеличения платежей по налогу на имущество для коммерческой и промышленной собственности эта мера снизит налогооблагаемый личный и корпоративный доход и, в свою очередь, уменьшит доходы штата от НДФЛ и корпоративного налога.Это уменьшение поступлений от НДФЛ и корпоративных налогов может достигать нескольких сотен миллионов долларов в год.
• Повышенные расходы округа на администрирование налога на имущество. Эта мера создает новые значительные административные обязанности для округов, особенно для окружных асессоров. Эти новые обязанности могут увеличить расходы на администрирование налога на имущество в округе на сотни миллионов долларов в год.

Из оставшихся 6 долларов.От 5 миллиардов до 11,5 миллиардов долларов примерно 60 процентов будет выделено городам, округам и особым округам, а примерно 40 процентов — школам и общественным колледжам.

Краткосрочные расходы общего фонда. Округа, вероятно, понесут административные расходы, связанные с этой мерой, прежде чем появится новый доход для покрытия их затрат. Эта мера требует, чтобы государство предоставляло ссуды округам для покрытия этих первоначальных затрат — возможно, в сотнях миллионов долларов — до тех пор, пока не появится новый доход, и тогда государственные ссуды будут погашены.

Сводка по фискальным эффектам.

• Чистое увеличение годовых доходов от налога на недвижимость с 7,5 до 12 миллиардов долларов США в большинство лет, в зависимости от устойчивости рынков недвижимости. После заполнения убытков по подоходному налогу штата, связанных с этой мерой, и оплаты административных расходов округа, оставшиеся от 6,5 до 11,5 млрд долларов будут выделены школам (40 процентов) и другим местным органам власти (60 процентов).

Штат Флорида.com | Справочник по налогам Флориды

Налоги Флориды — краткий обзор

Основные налоги, взимаемые во Флориде, включают налог с продаж и использования, нематериальный налог и налог на прибыль корпораций . Информацию об этих и дополнительных налогах можно найти в списке ниже. Во Флориде нет подоходного налога с физических лиц. .

• Налог с продаж Флориды: Ставка налога с продаж Флориды составляет 6%.
• Налог штата Флорида: Флорида не имеет подоходного налога штата.
• Корпоративный подоходный налог Флориды: Корпорации, которые ведут бизнес и получают доход во Флориде, должны подавать декларацию о корпоративном подоходном налоге (если они не освобождены от уплаты налога).
• Налог на недвижимость Флориды: Налог на недвижимость Флориды основан на рыночной стоимости по состоянию на 1 января того же года.

Разъяснения по налогам во Флориде

По данным независимой исследовательской организации Tax Foundation, на протяжении десятилетий во Флориде было одно из самых низких налоговых бремени в стране. В 2013 году Флорида станет пятым по величине налоговым бременем для своих жителей и предприятий. Но не все налоги одинаковы, и государство собирает их разными способами, о которых необходимо знать жителям.

Подоходный налог

Низкое налоговое бремя Флориды связано с отсутствием подоходного налога, что делает их одним из семи таких штатов США. Конституция штата запрещает такой налог, хотя жители Флориды по-прежнему должны платить федеральный подоходный налог.

Налог на наследство

Флорида также не взимает налог на наследство или налог на наследство. Государству не достается никакая часть того, что завещано человеку.

Налог на нематериальные активы

Жителям Флориды больше не нужно платить государству налоги на нематериальные товары, такие как инвестиции.Закон, требующий этого налога, был отменен в 2007 году.

Налог с продаж

Штат взимает ставку налога в размере 6% на продажу или аренду товаров, за некоторыми исключениями, такими как продукты питания и лекарства. Кроме того, округа могут взимать местные налоги сверх суммы штата, и большинство из них это делают — 55 из 67 округов Флориды добавили местный налог с продаж к налогу штата в 2012 году. Наибольшая сумма, добавленная к налогу с продаж, составила 1,5% к 7 округов в 2012 году, доведя общий налог с продаж до 7,5% в этих округах; количество округов увеличится до 8 в 2013 году.Чтобы ознакомиться с полным списком дополнительных ставок налога с продаж по округам, посетите Департамент доходов Флориды: http://dor.myflorida.com/Pages/forms_index.aspx

Налог на использование

Государственный налог с продаж должен быть оплачен для Интернета. или другие покупки за пределами штата, даже если налог не взимался во время покупки или взимался по ставке ниже, чем ставка налога с продаж и использования во Флориде. Хотя это включает в себя налогооблагаемые товары, купленные во Флориде, это в основном относится к товарам, купленным за пределами штата, которые были ввезены или доставлены.Жители Флориды обязаны сообщать об этих продажах и платить налог за пользование ими лично.

Налог на недвижимость

Хотя правительство штата не взимает никаких налогов на собственность, местные органы власти получают большую часть своего финансирования за счет этих налогов. Эти ставки оцениваются на местном уровне и могут варьироваться в зависимости от округа, и они основаны на стоимости собственности. Налоги на недвижимость во Флориде — одни из самых высоких в стране, хотя есть несколько исключений, чтобы попытаться облегчить нагрузку на некоторых жителей Флориды.

Освобождение от налога на имущество

Освобождение от налога на усадьбу доступны для основных резиденций во Флориде. Эти льготы могут составлять до 50 000 долларов США. Однако только первые 25 000 долларов из этого освобождения применяются ко всем налогам. Оставшиеся 25000 долларов относятся только к налогам, не относящимся к школе.

Освобождение от налогов для вдов в размере 500 долларов США могут получить вдовы и вдовцы, не вступившие в повторный брак. Если вы развелись на момент смерти вашего бывшего супруга, вы не имеете права на это освобождение.

Исключения для пенсионеров доступны на http://dor.myflorida.com/dor/property/forms/current/dr501sc.pdf только в некоторых округах и городах. Они оцениваются до 50 000 долларов для жителей 65 лет и старше, чей валовой доход ниже 20 000 долларов в долларах 2001 года с поправкой на инфляцию. Это освобождение является дополнением к освобождению Homestead.

Исключения для слепых в размере 500 долларов США доступны для слепых жителей Флориды.

Освобождение от полной и постоянной инвалидности доступны для домовладельцев с полной и постоянной инвалидностью.Люди с квадриплегией, использующие свою собственность в качестве усадьбы, освобождены от всех налогов на собственность. Другие лица, которым для передвижения необходимо пользоваться инвалидной коляской, или которые по закону слепы и имеют валовой доход ниже 14 500 долларов в долларах 1991 года с поправкой на инфляцию, также могут быть освобождены от всех налогов на собственность.

Исключения для ветеранов существуют в различных формах.

• Ветеран, имеющий 10% или более инвалидность во время войны или связанных с обслуживанием событий, может получить дополнительное освобождение в размере 5000 долларов США на любую собственность, находящуюся в собственности.
• Ветеран с отличием, который является полностью и постоянно инвалидом или которому требуется инвалидная коляска для передвижения в связи со своей службой, может быть освобожден от всех налогов на имущество. В некоторых случаях это пособие может быть передано пережившему супругу.
• Ветеран-инвалид, уволенный с отличием, 65 лет и старше, проживавший во Флориде на момент поступления на военную службу, может иметь право на дополнительное освобождение. Инвалидность должна быть постоянной и приобретена в результате прохождения военной службы.Налог на имущество будет уменьшен в зависимости от процента инвалидности.
• Военнослужащие, развернутые в течение последнего календарного года, могут получить освобождение в зависимости от процента времени в течение года, в течение которого они были развернуты.

Другие налоги

Флорида собирает налоги на многие другие товары и услуги, оплачиваемые резидентами. Документальные гербовые сборы начисляются на документы, передающие права собственности на недвижимость Флориды, такие как гарантийные документы и документы о прекращении подачи иска.Дополнительные налоги взимаются за топливо, табачные изделия, услуги связи и многое другое. Полную информацию о налогах, взимаемых во Флориде, см. На веб-сайте Департамента доходов Флориды.

Корпоративный подоходный налог

Хотя физические лица не обязаны платить подоходный налог, это не относится ко всем видам бизнеса во Флориде. Корпорации и искусственные организации, которые ведут бизнес или зарабатывают или получают доход во Флориде, в том числе корпорации за пределами штата, должны подавать декларацию о корпоративном подоходном налоге во Флориде, если они не освобождены.Они должны подать декларацию, даже если налог не взимается. Индивидуальные предприниматели, частные лица, имения потомков и завещательные трасты освобождены от уплаты налогов и не должны подавать декларацию. Корпорации S обычно также освобождаются от уплаты федерального подоходного налога. Ставка корпоративного подоходного налога Флориды составляет 5,5%.

Для получения дополнительной информации о типах предприятий во Флориде щелкните здесь.

Налог на повторное трудоустройство (ранее — налог на безработицу)

Предприятия, отвечающие критериям, также должны платить налог на повторное трудоустройство.Этот налог, ранее называвшийся налогом на безработицу, до того как был переименован в 2012 году, используется для предоставления частичного временного дохода работникам, которые потеряли работу не по своей вине и которые могут и готовы работать.

Налоговая информация и помощь

Налог на услуги связи
Поиск налоговой ставки на связь по адресу

Коммерческая налоговая информация (все предприятия)
Новые предприятия, отчеты о новых приемах на работу, информация о некоммерческих налогах, удаленная торговля, регистрация И документы, сертификаты перепродажи, карточки налоговых скобок с продаж, контакты и онлайн-услуги.
Doing Business in Florida — Все виды регистрации бизнеса, лицензирования и выдачи разрешений.
возможностей для бизнеса во Флориде | Налоговые последствия

Информация о корпоративном подоходном налоге (для корпораций)

Документальный гербовый сбор

Налог на наследство
Руководство по наследству — процесс завещания Флориды и управление имуществом

Подача налоговой декларации во Флориде онлайн

Налоговая информация Флориды (новые резиденты)

Налог на топливо

Освобождение от налогов на усадьбу

Налог на нематериальные активы

Налоговая служба (IRS) 59

59

9077 Информация о налоге на местный бизнес (ранее налог на лицензию на работу)

Закупки за пределами штата

Налог на загрязняющие вещества

Оценщики недвижимости (по округам)

Налоги на недвижимость
(по округам) , Сборщики налогов (по округам), Освобождение приусадебных участков ion, Освобождения (прочие), Налоговая информация для мобильных домов, Налоговая оценка и ставки ограничения дохода

Рассчитайте налог на недвижимость

Свидетельство о перепродаже для налога с продаж

Информация о налоге с продаж (налог с продаж и использования)
Florida’s общая ставка налога с продаж составляет 6%.
Дополнительная информация (Руководство по налогу на продажи и использование для владельцев бизнеса — PDF)
Местный вариант налога с продаж (дополнительный налог с продаж округа)
Карта ставок налога с продаж (таблицы для расчета налогов)

Материальное личное имущество Налоги (предприятия)
Руководство по оценке

Сборщики налогов (офисы по округам)
Сборщики налогов Флориды

Налоговые формы

Налоговые юрисдикции (по адресу)
Узнайте, какие налоги уплачиваются в какой юрисдикции или агентство по адресу собственности во Флориде
Дополнительная информация

Возврат налогов

Налоги на туристическое воздействие 9077 6

Налог на повторную занятость (ранее Налог на безработицу)

Услуги и контакты налогоплательщиков | Местные офисы
Налоговое управление Флориды
Налоговое управление (IRS)

Библиотека налогового права

Билль о правах налогоплательщиков

Чего ожидать во время аудита

Программа вознаграждений — сообщить о лицах, уклоняющихся от налогового законодательства штата

Добровольное раскрытие информации ( Если вы считаете, что у вас есть задолженность по налогам)

Florida Tax Review
Публикация по подписке, посвященная важным налоговым вопросам, касающимся физических лиц, имущественного планирования, бизнеса и дополнительных тем

Федеральная налоговая информация
Налоговая служба

.