Налоговая декларация по налогу на прибыль образец: Бланк декларации по налогу на прибыль 2020 — 2021 (скачать образец)

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 заполнение документа «Декларация по налогу на прибыль» осуществляется в автоматическом режиме, но, чтобы отражение данных было верным, нужно учитывать определенные моменты:

• настройка учетной политики;

• корректный ввод данных;

• закрытие месяца.

Настройка будет производиться в разделе 1С «Учетная политика».

Первым делом следует отметить галочкой пункт «Применять ПБУ18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

Эта настройка нужна для правильного отображения промежуточных данных и некоторых важных отчетов. К примеру, отчет «Анализ учета налога на прибыль».

Далее переходим по ссылке «Настройка налогов и отчетов» и выбираем пункт «Налог на прибыль»:

Переходим в перечень прямых расходов:

Здесь определяются «Методы определения прямых расходов производства в НУ».

Обязателен для заполнения в учете организаций, которые производят продукцию и оказывают услуги. Изначально настройка стоит по умолчанию, но потом желательно настроить в расширенном режиме под деятельность организации.

Заполнение осуществляется по принципу: данные, отраженные в этом регистре считаются прямыми расходами, а все остальные косвенными.

Ввод данных обязателен. Если не заполнить, то некоторые поля в декларации будут пустыми.

Заполнение справочника «Номенклатурные группы реализации продукции, услуг» нужно для отражения детализации доходов.

Отражение дохода от реализации будет именно по выбранным номенклатурным группам.

Корректный ввод данных основывается на:

• Отсутствии операций, введенных вручную.

• Правильной аналитике дохода и расхода.

Ручное заполнение сумм может привести к ошибкам в аналитике. На основании чего возникнут ошибки в расчетах и, соответственно, в декларации.

Учет дохода и расхода рекомендуется оформлять только через типовые документы. Очень важна правильность заполнения в документах и отчетах пунктов: счет затрат, статья затрат, подразделение, номенклатурная группа.

Рассмотрим документ «Отчет производства за смену». Здесь на вкладках «Продукция» и «Материалы» должны указываться одинаковые номенклатурные группы, а статья затрат должна отражаться в регистре «Методы определения прямых расходов производства НУ».

Последний пункт подготовки для корректного формирования декларации – это закрытие месяца:

Для контроля возможно проведение предварительных закрытий периодов. Важно, чтобы все регламентные операции выполнялись безошибочно. После формирования отчета «Закрытие месяца» желательна проверка остатков на счете 68.04.2 (Расчет налога на прибыль) – должно быть нулевое значение:

Перейдем к формированию декларации. Располагается в журнале регламентных отчетов «1С-Отчетность»:

Выбираем отчет «Декларация по налогу на прибыль» и нажимаем клавишу «Заполнить».

Необходимо проверить отраженные данные. Можно начать сразу с листа 02 приложения 2, так как там указаны все расходы.

Проверку можно сделать двумя способами:

Для проверки через расшифровку слева в структуре выбираем нужную строку и нажимаем одноименную клавишу в верхнем меню документа.

Для проверки через регистры НУ переходим на вкладку меню «Отчеты», «Регистры налогового учета» и выбираем пункт 1.04 «Прямые расходы по реализации товаров, услуг».

Налоговые регистры предъявляются налоговым агентом при проверке для подтверждения правильности ведения учета.

Все остальные разделы можно проверить аналогичным образом.

Перед тем, как отправить отчет «Декларация по налогу на прибыть» в налоговый орган, нажимаем клавишу «Проверка» и выбираем из выпадающего списка «Проверить контрольные соотношения». Убедились, что все данные отражены правильно, отправляем декларацию:

КАК ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) ЗА 2018 ГОД ГРАЖДАНАМ, ПОЛУЧИВШИМ ДОХОД ОТ СДАЧИ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА В АРЕНДУ

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (далее – Декларация) состоит из 13 листов.

Налогоплательщики, получившие доходы только от сдачи недвижимого имущества в аренду физическим лицам, заполняют титульный лист (стр. 001), разделы 1, 2 и приложение 1.

Другие листы Декларации заполняются по необходимости при наличии иных доходов, кроме доходов от сдачи в аренду.

Титульный лист (стр. 001) формы Декларации содержит общие сведения о налогоплательщике.

В строках приложения 1 указываются:

010 — налоговая ставка;

020 — код вида дохода;

060 — источник выплаты дохода — ФИО арендатора;

070 — сумма полученного дохода;

080 —  не заполняется.

    

Внимание! Граждане, получившие доход от сдачи недвижимого имущества в аренду физическим лицам, в строке 060 Приложения 1 указывают фамилию, имя, отчество физического лица, от которого получены арендные платежи.

Сдача внаем (аренду) недвижимого имущества может осуществляться на основании соответствующего договора (договоров), устанавливающего (устанавливающих) порядок, условия и сроки внесения арендной платы.

При заполнении строки 070 приложения 1 Декларации отражается фактически полученная гражданином в прошедшем году сумма дохода.

В разделе 2 Декларации производится расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет.

Раздел 1 Декларации, в котором отражается сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, заполняется на основании данных раздела 2 Декларации.

На официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Программные средства» размещена бесплатная компьютерная программа «Декларация» для каждого года. Её использование исключает необходимость посещения инспекции для получения бланков, позволяет легко и быстро заполнить Декларацию и распечатать листы, необходимые для представления в налоговый орган.

Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в разделе «3-НДФЛ» могут заполнить Декларацию в режиме онлайн и направить ее в инспекцию, подписав электронной подписью. Усиленную неквалифицированную электронную подпись можно получить в Личном кабинете. В сервисе можно увидеть состояние проверки и принятое решение, например, о предоставлении налогового вычета.

Бланк Декларации можно распечатать с сайта ФНС России из раздела «Физические лица» подраздела «Формы налоговых деклараций» или, в случае отсутствия необходимых технических средств, бесплатно получить в любом налоговом органе.

ФНС утвердила новую форму декларации по налогу на прибыль

ФНС утвердила новую форму декларации по налогу на прибыль, формат ее представления в электронном виде и порядок заполнения. Соответствующий приказ от 23.09. 2019 № ММВ-7-3/475@ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Новая форма декларации заменит действующую в настоящее время и утвержденную приказом от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@.

Ранее в ФНС поясняли, что с момента утверждения применяемой формы декларации по налогу на прибыль в НК РФ был внесен целый комплекс поправок, касающихся расчета этого налога.

В частности, Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ ограничил с 01.01.2017 по 31.12.2020 перенос убытков, полученных в прошлых периодах, в размере не более 50% налоговой базы текущего отчетного (налогового) периода, рассчитанной без учета переноса убытков прошлых лет. Также было отменено ограничение срока переноса убытков десятью годами, изменен подход к формированию налоговой базы консолидированных групп налогоплательщиков и определены новые ставки налога для зачисления в федеральный и региональный бюджеты.

Кроме того, Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ ввел инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль, а Федеральные законы от 03.08.2018 № 294-ФЗ и от 27.11.2018 № 424-ФЗ установили новые правила налогообложения международных холдинговых компаний (МХК).

Соответственно, новая форма декларации по налогу на прибыль учитывает все перечисленные изменения в законодательстве.

Новая форма декларации вступит в силу с 15 декабря 2019 года и должна применяться с отчетности за 2019 год.

В решениях «1С:Предприятие 8» новая форма декларации по налогу на прибыль, формат ее представления в электронном виде и автозаполнение поддерживается с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге изменений законодательства».

БУХПРОСВЕТ

С 2018 года плательщикам налога на прибыль предоставили возможность получения инвестиционного налогового вычета. Инвестиционный вычет – это сумма затрат на приобретение, изготовление, доставку, достройку и модернизацию основных средств, на которую разрешается уменьшить налог на прибыль (ст. 286.1 НК РФ).

Вычет предоставляется по основным средствам, которые отнесены к третьей (свыше 3 – до 5 лет полезного использования) — седьмой (свыше 15 – до 20 лет полезного использования) амортизационным группам. Вычет может быть применен ко всем объектам соответствующих амортизационных групп. Вычет не распространяется на ОС, введенные в эксплуатацию ранее 01.01.2018 года.

Вычет разрешается применить по налогу, исчисленному за период ввода в эксплуатацию /изменения первоначальной стоимости ОС. Если сумма налога не покрывает в полном объеме величину вычета, его можно перенести на последующие периоды. Вычет применяется по месту нахождения организации и по месту нахождения ее обособленных подразделений, к которым относятся введенные в эксплуатацию ОС.

Чтобы получить право на вычет налогоплательщик должен принять решение об использовании инвестиционного вычета и отразить это решение в учетной политике организации. В регионе, где располагается организация, должен быть принят специальный закон об инвестиционном налоговом вычете. В противном случае вычет не предоставляется. 

О представлении уточненной декларации по налогу на прибыль

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний — Финансы на vc.

ru

Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.

{«id»:225947,»url»:»https:\/\/vc.ru\/finance\/225947-kak-platit-nalogi-s-dividendov-akciy-inostrannyh-kompaniy»,»title»:»\u041a\u0430\u043a \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0439″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/finance\/225947-kak-platit-nalogi-s-dividendov-akciy-inostrannyh-kompaniy»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/225947-kak-platit-nalogi-s-dividendov-akciy-inostrannyh-kompaniy&title=\u041a\u0430\u043a \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0439″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/finance\/225947-kak-platit-nalogi-s-dividendov-akciy-inostrannyh-kompaniy&text=\u041a\u0430\u043a \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0439″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc. ru\/finance\/225947-kak-platit-nalogi-s-dividendov-akciy-inostrannyh-kompaniy&text=\u041a\u0430\u043a \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0439″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/finance\/225947-kak-platit-nalogi-s-dividendov-akciy-inostrannyh-kompaniy»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u041a\u0430\u043a \u043f\u043b\u0430\u0442\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438 \u0441 \u0434\u0438\u0432\u0438\u0434\u0435\u043d\u0434\u043e\u0432 \u0430\u043a\u0446\u0438\u0439 \u0438\u043d\u043e\u0441\u0442\u0440\u0430\u043d\u043d\u044b\u0445 \u043a\u043e\u043c\u043f\u0430\u043d\u0438\u0439&body=https:\/\/vc.ru\/finance\/225947-kak-platit-nalogi-s-dividendov-akciy-inostrannyh-kompaniy»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

20 330 просмотров

Теория

Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля

Сколько платить?

Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо

Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)

Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN

Практика

Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:

• Личный кабинет на сайте налоговой: nalog.ru
• Для проверки страны эмитента, если данных нет в справке брокера, Национальный расчетный депозитарий: isin. ru
• Документы от вашего брокера: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год
  

Как взять документы у брокера?

Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.

Заходите в личный кабинет Тинькофф Инвестиции, выбираете «О счёте» Источник — https://www.tinkoff.ru/invest/

Скачиваем необходимые документы Источник — https://www.tinkoff.ru/invest/

Заходим в личный кабинет на сайте налоговой. Можно авторизоваться через Госуслуги Источник — nalog.ru

Выбираем «Жизненные ситуации» далее «Подать декларацию 3‑НДФЛ» Источник — nalog.ru

далее «Заполнить онлайн» Источник — nalog. ru

Отвечаете на 3 вопроса: за какой год Декларация, Первый ли раз подаёте и Являетесь ли вы резидентом Источник — nalog.ru

Выбираете вкладку «За пределами РФ» Источник — nalog.ru

Нажимаете Далее и выбираете «Добавить источник дохода» Источник — nalog.ru

Как рассчитывается налог

Опять немного теории. Данные берем из «Справка о доходах за пределами РФ за год».

Так выглядит Справка о доходах за пределами РФ за год у Тинькофф Инвестиции

• Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
• Берем от суммы (в рублях) 13%
  
• Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
  
• Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить

Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее Источник — nalog.ru

После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата — один источник) жмём далее

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее
Источник — nalog.ru

Прикрепите Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год и жмите далее Источник — nalog.ru

Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.

Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты

Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов $VOW3@DE 26,375%

Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле

Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.

Наши обязательства служить многокультурной нации

Для охвата более широкой аудитории в этом году мы разработали многочисленные способы предоставления информации на нескольких языках на IRS.gov.

Ознакомьтесь с Налоговым управлением (IRS), его сотрудниками и проблемами, которые затрагивают налогоплательщиков

---

Джим Клиффорд
CL-21-03RU, 21 января 2021 г.

Несмотря на то, что IRS сосредоточено на оказании помощи налогоплательщикам страны в эти трудные времена, мы также сосредоточены на нашей основной задаче, которая заключается в том, чтобы сделать все возможное для улучшения взаимодействия налогоплательщиков с IRS.

Комиссар Реттиг часто говорит, что ценность услуг для налогоплательщиков должна измеряться глазами налогоплательщика, и что вера движет нашими усилиями по обеспечению того, чтобы IRS должным образом относилось к культурному многообразию в нашей стране и стремилось предоставлять услуги всем налогоплательщикам.

Налогоплательщики, владеющие несколькими языками, а также сотрудники IRS, владеющие несколькими языками, вносят чрезвычайно ценный вклад в развитие нашей страны. Многие налогоплательщики сталкиваются с различными проблемами и трудностями при уплате налогов и получении доступа к необходимой помощи и информации. Лица, которым неудобно общаться на английском языке, часто не получают должного обслуживания, когда соответствующие учреждения обращаются к ним с помощью. Комиссар поставил перед нами приоритетную задачу — сделать больше для того, чтобы помочь налогоплательщикам на наиболее удобном для них языке. Улучшение обслуживания всех налогоплательщиков имеет для нас большое значение, и мы стремительно расширяем наши планы по обслуживанию на разных языках. В связи с этим я хотел бы осветить некоторые из мероприятий IRS в этой области и поговорить о наших долгосрочных стратегиях.

Одним из наиболее важных способов, с помощью которого IRS может оказывать услуги различным сообществам, является общение с ними на их языке. Мы уже давно предоставляем основные информационные услуги на испанском языке, включая веб-контент, сообщения в социальных сетях, мобильное приложение IRS2Go и Средство для подсчета налога, подлежащего уплате. А в июле на Общенациональном налоговом форуме (Английский) IRS провело несколько семинаров, в том числе пленарное заседание, на испанском языке.

Учитывая, что в США говорят более чем на 350 различных языках, мы знаем, что можем сделать больше, мы хотим сделать больше, и мы это делаем. Еще весной с помощью наших партнеров по всей стране были выпущены брошюры «Платежи за экономические последствия» на 35 различных языках. Для охвата более широкой аудитории в этом году мы разработали многочисленные способы предоставления информации на нескольких языках на IRS.gov. Появилась новая страница «Языки (Английский)», на которой основная налоговая информация переведена на 20 языков. Определенные объемные веб-страницы были переведены на испанский, китайский (упрощенный и традиционный), корейский, русский, вьетнамский и гаитянско-креольский языки. Посетители веб-сайта могут видеть ссылки на доступные переводы в правой части соответствующих веб-страниц чуть ниже заголовка. Мы также стремимся использовать нескольких языков в социальных сетях, включая Twitter и Instagram.

Одним из наиболее важных способов, с помощью которого IRS может оказывать услуги различным сообществам, является общение с ними на их языке.

В будущем мы продолжим стремиться к более быстрой разработке четких форм и инструкций на языках, отличных от английского. Мы включаем информацию об услугах перевода в наши объемные уведомления. Для того, чтобы быть уверенными в том, что мы находимся на правильном пути, мы разработали скоординированный многоязычный подход IRS с инструментами, доступом, знаниями и ресурсами, необходимыми для того, чтобы IRS служило всем налогоплательщикам и максимально облегчало для каждого выполнение своих налоговых обязанностей. В настоящее время реализуется ряд краткосрочных инициатив, включая расширение многоязычной базы данных IRS.gov, расширение доступа к налоговым бланкам и публикациям на дополнительных языках, закупка услуг по переводу, расширение охвата клиентов и компьютерное программное обеспечение для помощи в языковых переводах.

Только недавно начав эту работу, мы уже расширили услуги переводчика по телефону (ОPI) в большинстве сервисов для налогоплательщиков, включая поддержку ОPI по всей стране по горячей линии (800) 829-1040, которая служит связующим звеном для многоязычных услуг IRS. Мы также рассматриваем возможность дальнейшего расширения телефонной помощи для улучшения наших услуг по многоязычному обслуживанию к 2021 году. Кроме того, меня очень радует еще одно ключевое достижение в предстоящем сезоне подачи заявок — мы впервые предоставим форму 1040 на испанском языке! Помимо возможности получения информации на английском и испанском языках, форма 1040 на 2020 год также даст налогоплательщикам возможность указать в бланке LEP, желают ли они получать письменные сообщения на одном из 20 языков, помимо английского.

Разработка и реализация этой стратегии является коллективной задачей. Ранее в этом году мы учредили Национальный совет по языковому взаимодействию, чтобы собрать вместе людей внутри и за пределами IRS для обсуждения нашей стратегии многоязычия и сотрудничества в дальнейшем развитии. В 2020 году Совет провел два национальных саммита с участием около 20 организаций, на которых обсуждались стратегии взаимодействия, консультаций и сотрудничества, а также актуальные и возможные препятствия, проблемы и возможности. Это прекрасный пример нашей концепции «Сообщества партнеров» в действии, и я уверен, что благодаря этим постоянным совместным усилиям мы будем продолжать расширять возможности для недостаточно обслуживаемых сообществ.

Подход IRS к усовершенствованию сервисов на разных языках устанавливает долгосрочное видение программы для расширения услуг для удовлетворения потребностей налогоплательщиков, владеющих несколькими языками. Он призван задать направление, согласовать задачи, инвестиции и подотчетность сообщества IRS в предоставлении налогоплательщикам, владеющим несколькими языками, доступа к услугам IRS. В течение следующих нескольких лет этот подход призван завоевать доверие и уважение налогоплательщиков, владеющих несколькими языками, путем оказания ценной помощи в заполнении деклараций, подачи отчетности и осуществлении платежей. Сообщество IRS достигнет этого результата путем оценки и внедрения новых технологий письменного и устного перевода за счет привлечения государственных и частных поставщиков, повышения ценности каналов взаимодействия, налаживания партнерских связей в целях повышения уровня осведомленности и расширения доступа к услугам, а также оптимизации операций IRS в поддержку усилий по обслуживанию на разных языках как внутри организации, так и за ее пределами. Более того, мы будем укреплять наши партнерские отношения с общественными организациями в целях повышения осведомленности и общего соблюдения налогового законодательства.

Мы стремимся обеспечить постоянное, качественное, индивидуальное обслуживание для каждого человека, независимо от того, где он живет, каково его происхождение и на каком языке он говорит. Эти усилия по обслуживанию на разных языках, предпринимаемые Управлением, были приоритетом для Комиссара и будут оставаться приоритетом IRS бессрочно. Стремясь предоставить налогоплательщикам более значимый доступ к инструментам, информации и ресурсам, необходимым для выполнения их налоговых обязательств, наша конечная цель заключается в улучшении обслуживания налогоплательщиков.

Джим Клиффорд
Директор, отдел IRS по реализации закона «Налогоплательщик превыше всего» (Taxpayer First Act), Стратегия по обслуживанию налогоплательщиков

Образец налоговой декларации

Информация в этих формах и пояснения не относится к какой-либо реальной сельскохозяйственной деятельности. Однако в этом образце декларации используются фактические формы подоходного налога за 2011 год, чтобы показать вам, как подготовить ваша налоговая декларация о доходах.

Щелкните по ссылкам ниже, чтобы перейти к возвратам.

Маленькая северо-восточная семейная ферма

Этот доход предназначен для небольшой семейной молочной фермы на северо-востоке страны.Доход в 2011 году выше чем в прошлом, и налогоплательщик может снизить налоговые обязательства, используя фермерское хозяйство. усреднение дохода.

Информация в этих формах и пояснения не относится к какой-либо реальной сельскохозяйственной деятельности. Однако в этом образце декларации используются фактические формы подоходного налога за 2011 год, чтобы показать вам, как подготовить ваша налоговая декларация о доходах.

Полные файлы:

Образец декларации о подоходном налоге с фермерских хозяйств за 2011 год

Пояснение к образцу Налоговой декларации о доходах фермерских хозяйств за 2011 год

Форма 1040 IRS: Индивидуальная налоговая декларация 2021

Какова цель налоговой формы 1040?

Форма 1040 — это стандартная форма федерального подоходного налога, которую люди используют, чтобы сообщать о доходах в IRS, требовать налоговых вычетов и вычетов, а также рассчитывать свои налоговые возмещения или счета за год.Формальное название формы 1040 — «Индивидуальная налоговая декларация в США».

Раньше существовало три разновидности (налоговая форма 1040EZ, 1040A и 1040), которые охватывали простые и сложные налоговые ситуации. Сейчас остались только формы 1040 и 1040-SR.

Страница 1 формы 1040

Вот что делает форма 1040:

• Спрашивает, кто вы: В верхней части формы 1040 собрана основная информация о том, кто вы, какой налоговый статус вы собираетесь использовать и сколько у вас налоговых иждивенцев.

• Рассчитывает налогооблагаемый доход. Затем форма 1040 начинает подсчет всего вашего дохода за год и всех вычетов, которые вы хотите запросить. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, который представляет собой сумму вашего дохода, облагаемую подоходным налогом. Вы (или ваш составитель налоговой декларации или налоговое программное обеспечение) обращаетесь к федеральным налоговым ведомостям, чтобы выполнить эти расчеты.

• Рассчитывает ваши налоговые обязательства: в нижней части формы 1040 вы запишите, сколько подоходного налога вы должны уплатить.На этом этапе вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, а также любые налоги, которые вы уже уплатили посредством удержания налогов с ваших зарплат в течение года.

• Определяет, полностью или частично вы оплатили свой налоговый счет: Форма 1040 также поможет вам рассчитать, покрывают ли эти налоговые льготы и удерживаемые налоги счет. Если они этого не сделают, возможно, вам придется оплатить оставшуюся часть при заполнении формы 1040. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040 даже есть место, где вы можете сообщить IRS, куда отправлять деньги.)

Как мне получить форму 1040?

Если вы заполняете налоговую декларацию с помощью программного обеспечения для налогообложения, вы отвечаете на вопросы и предоставляете информацию, которая переводится в записи в вашей форме 1040 или форме 1040-SR. Вы должны иметь возможность в электронном виде подать форму 1040 или 1040-SR в IRS и распечатать или загрузить копию для своих записей.

Если вы предпочитаете заполнять декларацию самостоятельно, вы можете загрузить форму 1040 или форму 1040-SR с веб-сайта IRS.

Как мне запросить проверку стимула?

Если вы имели право на получение стимулирующего чека (также называемого платежом за экономическое воздействие), но никогда не получали его или не получали всю сумму, у вас есть еще один шанс получить эти деньги, потребовав возвратный бонус на восстановление в строке 30 форма 1040. На странице 58 инструкций к форме 1040 есть рабочий лист, который поможет вам рассчитать, сколько требовать. Деньги на стимулирующие чеки, которые вы, возможно, уже получили, не облагаются налогом на федеральном уровне. (Подробнее о проверках стимулов можно узнать здесь.)

Форма 1040-SR — это новая версия формы 1040. Она предназначена для людей старше 65 лет. Подробнее о том, как это работает и чем он отличается, читайте ниже.

2020 Форма 1040-SR

Как работает форма IRS 1040-SR

Вот несколько фактов о 1040-SR:

• Он предназначен для людей старше 65 лет.

• Вы можете детализировать или взять стандартный вычет.

• Основные различия между налоговой формой 1040-SR и обычной налоговой формой 1040 являются косметическими: 1040-SR имеет другую цветовую схему, более крупный шрифт и встроенную стандартную таблицу вычетов (которая может помочь большему количеству людей старше 65 лет требовать более крупный стандартный вычет)

Вот что делает форма IRS 1040-SR:

• Спрашивает, кто вы: В верхней части формы 1040-SR собирается основная информация о том, кто вы и какой налоговый статус вы собираетесь использование, и сколько у вас налоговых иждивенцев.

• Рассчитывает налогооблагаемый доход: Форма 1040-SR суммирует ваш годовой доход, а также все вычеты, которые вы хотите запросить. Цель состоит в том, чтобы рассчитать ваш налогооблагаемый доход, который представляет собой сумму вашего дохода, облагаемую подоходным налогом. Вы (или ваш составитель налоговой декларации или налоговое программное обеспечение) обращаетесь к федеральным налоговым ведомостям, чтобы выполнить эти расчеты.

• Рассчитывает ваши налоговые обязательства: в нижней части формы 1040-SR вы запишите размер подоходного налога, уплачиваемый вами.В этот момент вы можете вычесть любые налоговые льготы, на которые вы можете претендовать. Вы по-прежнему можете получить налоговый кредит на заработанный доход, детский налоговый кредит и любой другой налоговый кредит, который вы бы получили, если бы использовали обычную налоговую форму 1040. Далее вы укажете, какие налоги вы уже заплатили в течение года.

• Определяет, полностью или частично вы оплатили налоговый счет: аналогично обычному 1040, 1040-SR помогает вам рассчитать, покроют ли ваши налоговые льготы и уже уплаченные вами налоги ваш налоговый счет.В противном случае вам, возможно, придется оплатить оставшуюся часть при подаче налоговой декларации. Если вы заплатили слишком много, вы получите возврат налога. (В форме 1040-SR есть место, где вы можете указать IRS, куда отправить деньги.)

Какое расписание формы 1040 мне следует использовать?

Практически каждый использует обычную форму 1040 или форму 1040-SR, но есть также три графика, которые вы можете или не можете использовать, в зависимости от вашей налоговой ситуации и от того, хотите ли вы требовать определенных вычетов и кредитов.Некоторым людям, возможно, не придется подавать какие-либо из этих расписаний.

Приложение 1: Дополнительный доход и корректировки дохода

Запишите это, если у вас было что-либо из этого (щелкните ссылки, чтобы узнать больше по любой из этих тем):

Приложение 2: Дополнительные налоги

Сохраните это если у вас есть какая-либо из этих задолженностей:

• Выплата сверхнормативного налогового кредита

• Дополнительные налоги на IRA, пенсионные планы или другие льготные налоги

• Налоги на домашнюю занятость

• Погашение кредит для первого покупателя жилья

• Налог на чистый инвестиционный доход

График 3: Дополнительные кредиты и платежи

Если вы хотите получить любой из этих кредитов, заполните его:

• Кредит на ребенка и расходы по уходу за иждивенцами

• Кредит на оплату энергии на жилищный фонд

Что мне нужно заполнить форму 1040 или форму 1040-SR?

Для уплаты налогов вам понадобится много информации, но вот несколько основных моментов, которые большинство людей должны собрать, чтобы начать работу:

• Номера социального страхования для вас, вашего супруга и всех иждивенцев

• Даты рождения для вас, вашего супруга (-и) и любых иждивенцев

• Выписки из заработной платы (например, W-2 и 1099)

• Подтверждение любых налоговых вычетов или налоговых вычетов

• Копия вашей прошлой налоговой декларации

• Номер вашего банковского счета и маршрутный номер (для прямого перечисления любого возмещения)

	Цена: от 60 до 120 долларов, плюс государственные расходы.
	Цены: от 44,95 до 79,95 долларов, плюс государственные расходы. Рекламная акция: получите скидку 25% на подачу документов на федеральном уровне и уровне штата.
	Цены: от 49,99 до 109,99 долларов, плюс государственные расходы.

Что такое форма IRS 1040? (Обзор и инструкции)

Если вы подаете налоговую декларацию в качестве независимого подрядчика или фрилансера в США, самое время внимательно ознакомиться с формой 1040.Кто должен его подавать? Как подать? Вот все, что вам нужно знать.

Что такое форма 1040?

Форма 1040 — это то, как люди подают федеральную налоговую декларацию в IRS. Он используется для отчета о вашем валовом доходе — деньгах, которые вы заработали за последний год, — и о том, какая часть этого дохода подлежит налогообложению после налоговых вычетов и вычетов. Он рассчитывает сумму налога, которую вы должны, или сумму возмещения, которую вы получаете.

Эта форма может касаться нескольких источников дохода и более сложных налоговых ситуаций, с которыми может столкнуться независимый подрядчик или фрилансер.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы включите Приложение C в свою форму 1040, чтобы сообщить о доходах или убытках от вашего бизнеса.

Форма IRS 1040

Кому нужно заполнять форму 1040?

Большинство людей в США должны заполнять форму 1040, независимо от того, являются ли они независимыми подрядчиками, фрилансерами, работают на кого-то еще в качестве служащих или живут за счет дохода от инвестиций. Как правило, вы должны подавать форму 1040, если:

Статус вашей заявки.. .	В конце 2019 года вы были. . .	А ваш валовой доход был не меньше. . .
Одиночный	До 65 лет От 65 лет	12 200 долл. США 13 850 долл. США
В браке подача совместно	До 65 лет (оба супруга) 65 лет и старше (один супруг) 65 лет и старше (оба супруга)	24 400 долл. США 25 700 долл. США 27 000 долл. США
В браке подача отдельно	Любой возраст	$ 5
Глава семьи	Моложе 65 лет 65 лет и старше	18 350 долл. США 20 000 долл. США
Соответствующая вдова	Моложе 65 лет 65 лет и старше	24 400 долл. США 25 700 долл. США

Однако, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов, вы должны подать налоговую декларацию.Это означает, что большинство независимых подрядчиков и фрилансеров должны подавать форму 1040, даже если они не соответствуют пороговым показателям валового дохода, указанным выше.

Для получения дополнительных советов о том, кто должен подавать документы, ознакомьтесь с таблицами A, B и C в инструкциях к форме 1040.

А как насчет 1040EZ и 1040A?

До 2019 года существовали укороченные версии формы 1040 для подателей с более простыми декларациями. Это были формы 1040EZ и 1040A, но они больше не существуют. IRS теперь требует, чтобы большинство налогоплательщиков использовали форму 1040.Однако, начиная с 2019 налогового года, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут подавать документы с использованием новой формы 1040-SR.

Как получить форму 1040

IRS предлагает PDF-версию формы 1040, которую вы можете загрузить и заполнить вручную, но лучше всего использовать одну из популярных налоговых программ. Программа проведет вас через заполнение формы, всех необходимых графиков, которые к ней прилагаются, и поможет с математикой.

Какой бы метод вы ни выбрали, форма разделена на разделы, в которых вы можете указать свой доход и отчисления, чтобы определить сумму налога, которую вы должны, или возврат, который вы получите.

Как заполнить форму 1040

Чтобы начать заполнять форму 1040, вам сначала нужно собрать все свои налоговые документы, включая W-2, 1099 и другие записи о ваших доходах и удержаниях.

Получив налоговую документацию, у вас есть три основных варианта заполнения формы 1040:

.

• Сделай сам, используя бесплатный файл IRS
• Сделай сам, используя коммерческое налоговое программное обеспечение
• Наймите платного налогового специалиста, который сделает это за вас

Как Bench может помочь

Универсальный центр бухгалтерского учета и налоговой отчетности — это реальность с Bench.Наша опытная команда бухгалтеров будет регистрировать все доходы и расходы, чтобы предоставить вам актуальную ежемесячную финансовую отчетность. Затем, когда наступает налоговый сезон, ваши книги отправляются налоговому специалисту для окончательной проверки и регистрации. Узнать больше.

Если вы планируете делать это самостоятельно, читайте дальше.

Сообщите о доходах

На первой странице формы 1040 вы должны указать свое (и вашего супруга, если вы состоите в браке) имя, номер социального страхования, адрес и информацию о ваших иждивенцах.

Затем вы перейдете к отчету обо всех источниках дохода, которые вы получили за год.Предусмотрены строки для многих распространенных типов доходов, таких как заработная плата, проценты и дивиденды, пенсионный доход и прирост капитала.

Если у вас есть дополнительные источники дохода, вам также необходимо заполнить Таблицу 1, чтобы сообщить:

• Алименты
• Доход от бизнеса (в этом случае вам также нужно будет заполнить Приложение C)
• Прибыли или убытки от продажи коммерческого имущества
• Аренда недвижимости, роялти или доход от партнерства, корпорации C или траста (в этом случае вам также необходимо заполнить Приложение E)
• Доход фермы
• Пособие по безработице

Сумма всех источников дохода — это ваш общий доход.

Заявите о вычетах

Вычеты из вашего общего дохода уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Вычеты в вашей форме 1040 делятся на две большие категории:

1. Вычеты сверх линии

Вычеты сверх линии (также известные как корректировки дохода) получили свое название, потому что они указаны над линией скорректированного валового дохода (AGI) в форме 1040. Эти вычеты уменьшают ваш AGI, и вам не нужно перечислять требовать их.

В их числе:

• Расходы на воспитателя
• Взносы на сберегательные счета здравоохранения
• Вычитаемая часть налога на самозанятость
• Взносы в пенсионные планы и IRA для самозанятых
• Взносы на медицинское страхование самозанятых
• Проценты по студенческому кредиту
• Алименты выплачены

Если вы имеете право на какие-либо вычеты сверх черты, заполните Приложение 1.

2. Детализированные вычеты или стандартные вычеты

Когда вы заполняете форму 1040, у вас есть возможность детализировать вычеты или потребовать стандартный вычет, заполнив Таблицу A. Как правило, если ваши общие детализированные вычеты больше, чем стандартный вычет, доступный для вашего статуса подачи, вы выбираете детализацию.

Постатейные вычеты включают:

• Медицинские и стоматологические расходы
• Государственные и местные налоги на прибыль и имущество
• Проценты по ипотеке
• Подарки на благотворительность
• Несчастные случаи и кражи

Если у вас есть бизнес, вы также можете воспользоваться вычетом из дохода от бизнеса.Ваш общий доход за вычетом всех доступных вычетов равен вашему налогооблагаемому доходу.

Рассчитайте налоговые обязательства

На второй странице формы 1040 вы рассчитаете свои налоговые обязательства. Если вы готовите декларацию вручную, вам нужно будет обратиться к инструкциям IRS для формы 1040, чтобы определить размер налога с помощью налоговых таблиц.

Есть несколько других налогов, которые потребуют от вас заполнения Приложения 2.

Сюда входят:

• Альтернативный минимальный налог
• Налог на самозанятость
• Дополнительные налоги на досрочные выплаты с ИРА и других счетов с льготным налогообложением
• Налоги на домашнюю занятость

Page 2 также здесь вы запрашиваете налоговые льготы и перечисляете налоговые платежи, которые вы уже сделали за год. Некоторые налоговые льготы, такие как Детский налоговый кредит, Кредит на заработанный доход и дополнительный налоговый кредит на ребенка, идут прямо в форму 1040.

Вам необходимо заполнить Приложение 3, если у вас есть другие налоговые льготы, в том числе:

• Иностранный налоговый кредит
• Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами
• Образовательные кредиты
• Кредиты для пенсионных накоплений
• Энергетические кредиты на жилищное строительство

После подписания вы можете заполнить форму 1040 в электронном виде или по почте.

Куда отправить форму 1040

Если вы хотите подать бумажную декларацию, адрес, по которому вы ее отправите, зависит от штата, в котором вы живете. Вы можете найти этот адрес в инструкциях IRS для формы 1040.

Однако, если у вас есть такая возможность, электронная подача является предпочтительным способом подачи формы IRS 1040. IRS рекомендует всем правомочным налогоплательщикам подавать свои декларации в электронном виде, поскольку это проще, удобнее и безопаснее, чем подача документов на бумаге. Это также может помочь вам быстрее получить возврат налога.Вы можете подать декларацию в электронном виде с помощью IRS Free File, если ваш скорректированный валовой доход составляет 66 000 долларов или меньше. В противном случае большинство программ для подготовки налоговых деклараций и налоговых специалистов имеют право заполнять форму 1040 в электронном виде.

Срок подачи формы 1040

Вам необходимо отправить форму 1040 в IRS до 15 апреля 2021 года. Если вам нужно больше времени, вы можете запросить продление.

Другие налоговые формы, которые могут вам понадобиться

Выше мы перечислили несколько распространенных форм и расписаний, которые вам, возможно, потребуется приложить к форме 1040, но есть еще несколько, которые вам, возможно, придется заполнить.Ознакомьтесь с инструкциями IRS для формы 1040, если вам нужны другие формы.

Кроме того, если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, вам может потребоваться подать отдельную налоговую декларацию для своей компании.

• Партнерства и ООО с несколькими участниками подают форму 1065 для отчета о доходах и расходах товарищества. Ваша доля в партнерстве или налогооблагаемый доход LLC будет указана в Приложении K-1 формы 1065, и вам понадобится Приложение K-1 для заполнения формы 1040.

• S corporations заполняют форму 1120S для отчета о доходах и расходах корпорации.Ваша доля налогооблагаемого дохода корпорации будет указана в Приложении K-1 формы 1120S, и вам понадобится эта K-1 для заполнения формы 1040.

• Корпорации C заполняют форму 1120 для отчета о доходах от бизнеса и вычетах. Корпорация C платит налоги с помощью формы 1120. Таким образом, хотя вам все равно нужно будет подавать налоговую декларацию по форме 1040, вам не нужно указывать в ней доход от бизнеса, а только ваш личный доход.

Если вы ошиблись в форме 1040

Если вы ошиблись в своем 1040 и вам нужно внести поправку, вы можете сделать это в форме 1040X.У вас есть три года с даты подачи федеральной налоговой декларации для внесения исправлений.

Что такое скамья?

Мы — универсальная служба налоговой подготовки и бухгалтерского учета, в которой работают настоящие люди. С Bench вы получите специальную команду экспертов, которая будет заполнять ваши ежемесячные бухгалтерские книги и подавать налоговые декларации. От своевременного опережения сроков до круглогодичного консультирования по вопросам налогообложения — наша оптимизированная поддержка поможет вам. Попробуйте нас бесплатно.

Определение индивидуальной налоговой декларации США

Что такое форма 1040: U.S. Индивидуальная налоговая декларация?

Форма 1040 — это стандартная форма налоговой службы (IRS), которую индивидуальные налогоплательщики используют для подачи своих годовых налоговых деклараций. Форма содержит разделы, требующие от налогоплательщиков раскрытия их налогооблагаемого дохода за год, чтобы определить, причитаются ли им дополнительные налоги или получит ли податель налоговый возврат.

Ключевые выводы

• Форма 1040 — это то, что индивидуальные налогоплательщики используют для подачи налоговой декларации в IRS.
• Форма определяет, подлежат ли уплате дополнительные налоги или получит ли податель налоговый возврат.
• Личная информация, такая как имя, адрес, номер социального страхования и количество иждивенцев, запрашиваются в форме 1040.
• Заявителю также необходимо указать заработную плату, налогооблагаемые проценты, прирост капитала, пенсии, пособия по социальному обеспечению и другие виды доходов.
• Налогоплательщикам может потребоваться заполнить дополнительные налоговые формы 1040 в зависимости от их ситуации.

Общие сведения о форме 1040: Индивидуальная налоговая декларация США

В большинстве случаев форму 1040 необходимо подавать в IRS до 15 апреля.Каждый, кто получает доход выше определенного порога, должен подать налоговую декларацию в IRS (у предприятий есть разные формы для отчетности о своей прибыли).

Налоговое управление США продлило дату подачи налоговой декларации в 2020 году для физических лиц до 17 мая 2021 года из-за пандемии коронавируса — по сравнению с предыдущим крайним сроком 15 апреля 2021 года. Кроме того, из-за зимних штормов, которые обрушились на Техас, Оклахому и В Луизиане в феврале 2021 года IRS перенесло крайний срок подачи налоговых деклараций для физических и юридических лиц на 2020 год для этих штатов до 15 июня 2021 года.

IRS пересмотрело форму 1040 для 2018 налогового года после принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) и изучило, по словам агентства, «способы улучшить процедуру подачи документов 1040». Новый, более короткий 1040 был объявлен как облегчение информирования о будущих изменениях налогового законодательства и сокращение количества 1040, из которых налогоплательщики должны выбирать. Форма 1040 на 2020 налоговый год, которая должна быть подана в 2021 году, включает две страницы для заполнения, которые доступны на веб-сайте IRS. Форму 1040 можно отправить по почте или по электронной почте.

Форма 1040 запрашивает у налоговых декларантов информацию об их статусе подачи, такую ​​как имя, адрес, номер социального страхования (также может потребоваться некоторая информация о супруге) и количестве иждивенцев. В форме также задается вопрос о годовой медицинской страховке и о том, желает ли налогоплательщик внести 3 доллара в фонды президентской кампании.

Все страницы формы 1040 доступны на веб-сайте IRS.

В разделе доходов 1040 заявителю предлагается указать заработную плату, налогооблагаемые проценты, прирост капитала, пенсии, пособия по социальному обеспечению и другие виды доходов.Это также позволяет подателям документов требовать нового более высокого стандартного вычета, введенного Законом о налогах и сокращении рабочих мест. На 2020 год эти вычеты следующие:

• Холост или женат, подача отдельно, $ 12 400
• Семейное положение в браке или соответствующая вдова (вдова), $ 24 800
• Глава семьи, $ 18 650

Для 2021 налогового года, который будет подан в 2022 году, цифры увеличились и составляют:

• Холост или женат, подача отдельно, $ 12 550
• Семейное положение в браке или соответствующая вдова (вдова), 25 100 долларов США
• Глава семьи, $ 18 800

Дополнительный вычет могут быть произведены лицами в возрасте 65 лет и старше или слепыми (см. «Возраст / слепота» на первой странице формы 1040):

• Одинокие или главы семьи, подающие документы, $ 1,650
• Совместная регистрация женатых, 1300 долларов США на каждого супруга в возрасте 65 лет и старше или слепого.

Новое налоговое законодательство устранило многие вычеты, в том числе возмещенные расходы на сотрудников, сборы за подготовку налогов и переезд на работу (за исключением военнослужащих, находящихся на действительной службе).

Новый 1040 использует то, что IRS называет «строительным блоком», и позволяет налогоплательщикам добавлять в свою налоговую декларацию только те графики, которые им необходимы. Некоторым лицам теперь может потребоваться подать один или несколько из шести новых дополнительных графиков в свой 1040 в дополнение к давно существующим графикам для таких статей, как коммерческий доход или убыток, в зависимости от того, претендуют ли они на налоговые льготы или имеют дополнительные налоги.Однако многим индивидуальным налогоплательщикам достаточно подать только форму 1040 и никаких таблиц .

Налогоплательщики, которые получают дивиденды на общую сумму, например, более 1500 долларов США, должны подавать Приложение B, которое является разделом для отчетности по налогооблагаемым процентам и обычным дивидендам.

Точно так же те, кто хочет претендовать на детализированные вычеты из своей 1040, должны заполнить Таблицу A. IRS также имеет несколько рабочих листов, чтобы помочь налогоплательщикам рассчитать стоимость определенных кредитов или вычетов.Взаимодействие с другими людьми

Типы формы 1040: Индивидуальная налоговая декларация США

Налогоплательщикам в определенных ситуациях может потребоваться заполнить другой вариант формы 1040 вместо стандартной. Ниже представлены варианты.

Форма 1040-НР

Разнообразные иностранцы-нерезиденты или их представители должны заполнить эту форму:

• Те, кто занимается торговлей или бизнесом в США
• Представители умершего человека, которые должны были заполнить форму 1040-NR
• Те, кто представляет имущество или траст, которые должны были подать 1040-NR

Обратите внимание, что для налоговых лет 2020 и позже заявители больше не будут использовать форму 1040NR-EZ, а вместо этого будут использовать форму 1040-NR.

Кроме того, IRS также производит модели 1040-SS и 1040-PR. Форма 1040-SS предназначена для жителей Американского Самоа, CNMI, Гуама, Пуэрто-Рико или Виргинских островов США, которые имеют чистый доход от самозанятости и не должны подавать форму 1040 вместе с американской. Форма 1040-PR является испанской. языковой эквивалент формы 1040-SS.

Форма 1040-ES

Эта форма используется для расчета и уплаты ориентировочных ежеквартальных налогов. Расчетный налог применяется к доходу, который не подлежит удержанию, который включает доходы от самозанятости, проценты, дивиденды и арендную плату.Это может также включать компенсацию по безработице, пенсионный доход и налогооблагаемую часть пособий по социальному обеспечению.

Форма 1040-В

Это ведомость, сопровождающая платеж налогоплательщика в отношении любого остатка по строке «Сумма вашей задолженности» в 1040 или 1040-NR.

Форма 1040X

Если заявитель ошибается или забывает включить информацию в какую-либо форму 1040, форма 1040X используется для внесения изменений в ранее поданные 1040.

Форма 1040-SR

IRS представило новую форму 1040 для пожилых людей в 2019 году.Изменения включают более крупный шрифт, отсутствие затенения (затененные разделы могут быть трудночитаемыми) и стандартную таблицу вычетов, которая включает дополнительный стандартный вычет для пожилых людей. Пожилые люди, которые заполняют свои налоги онлайн, не заметят разницы, но те, кто делает это на бумаге, должны выиграть.

Что такое форма 1040 | H&R Block

Форма 1040 — одна из наиболее часто заполняемых налоговых форм в налоговой системе США. Поскольку так много людей должны заполнять ее ежегодно, важно понимать инструкции IRS Form 1040, включая полное понимание основ формы 1040.

Что такое форма 1040?

С помощью формы 1040 вы можете сообщать обо всех типах доходов, расходов и кредитов.

Ранее IRS предлагал различные типы формы 1040 — 1040A и 1040 EZ.

Новая форма 1040 Инструкции

Вот новые инструкции по форме 1040 от 2019 года от IRS:

Вы будете использовать переработанную форму 1040, которая теперь имеет три новых пронумерованных расписания в дополнение к существующим расписаниям, таким как расписание A. Многим людям нужно будет использовать только форму 1040 и ни одного из новых пронумерованных расписаний.Однако, если ваша декларация более сложна (например, вы требуете определенные вычеты или кредиты или задолженность по дополнительным налогам), вам нужно будет заполнить одно или несколько новых пронумерованных графиков. Ниже приводится общее руководство по расписанию (ам), которое вам нужно будет использовать в зависимости от ваших обстоятельств. См. Инструкции по расписанию 1040 для получения дополнительной информации. Если вы отправите налоговую декларацию по электронной почте, вы, как правило, не заметите значительных изменений, и программа обычно определяет, какие графики вам нужны.

Кто должен подавать налоговую форму 1040?

Если вы получаете эти виды доходов или убытков, вам может потребоваться заполнить налоговую форму 1040:

• Доход от самозанятости в размере 400 долларов США и более
• Доход, который вы получаете как один из следующих:
  • Партнер в партнерстве
  • Акционер S-корпорации
  • Бенефициар наследственного имущества или траста
• Дивиденды по страховому полису, превышающие уплаченные вами страховые взносы
• Полученные или уплаченные вами проценты по ценным бумагам, переданным в период между датами выплаты процентов.
• Вы сообщаете о первоначальной сумме скидки (OID), которая не соответствует сумме в форме 1099-OID.
• У вас есть убыток, связанный с зоной бедствия, объявленной на федеральном уровне.
• Ваш IRA распределяет средства на квалифицированный сберегательный счет для здоровья (HSA).
• Вы подаете заявку на получение кредита на усыновление или получили пособие по усыновлению, предоставленное работодателем.
• Вы должны уплатить акцизный налог на компенсацию инсайдерских акций, полученную вами от иностранной корпорации.

Вы должны заполнить форму 1040, если у вас есть какая-либо из этих форм:

• Советы, которые вы не сообщили своему работодателю.
• Ваша задолженность по альтернативному минимальному налогу (AMT)
• Ваша задолженность по налогу на заработную плату.
• Вы имеете право на налоговую скидку.
• Ваш работодатель не удерживал налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь из вашей заработной платы.
• Вы погашаете кредит для первого покупателя жилья.
• У вас есть зарубежный счет.
• Вы получили распределения от иностранного фонда.
• Вы имеете право на исключение из заработанного дохода за рубежом.
• Вы имеете право исключить доход из источников в Пуэрто-Рико или Американском Самоа, поскольку вы были добросовестным резидентом одного из них.

Еще 1040 Справка по налоговой форме

Хотите больше инструкций по налоговой форме 1040? Ознакомьтесь с вариантами подачи налоговой декларации H&R Block в соответствии с вашей уникальной налоговой ситуацией.

Независимо от того, назначили ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам заполнить форму 1040.

Форма 1120 IRS: что это?

Форма 1120 IRS, налоговая декларация корпораций США, используется для сообщения налоговой декларации о корпоративном подоходном налоге. Его также можно использовать для отчета о доходах других хозяйствующих субъектов, которые решили облагаться налогом как корпорации, например, LLC, которая подала заявку на использование этого варианта налогообложения.

Закон о сокращении налогов и занятости отменил график корпоративного налога для единой ставки налога в размере 21% с 2018 года. Все декларации по корпоративному подоходному налогу будут облагаться налогом по этой ставке, независимо от их доходов, и это постоянное изменение.

Что такое форма 1120?

Корпорация платит подоходный налог, заполняя корпоративную налоговую декларацию по форме 1120 и уплачивая налоги, указанные в этой декларации. Его владельцы не платят налоги за корпорацию, в отличие от «сквозных» бизнес-структур, которые направляют доходы и вычеты своим владельцам и акционерам, чтобы они отражались в их личных налоговых декларациях.

Корпоративный подоходный налог уплачивается по ставке корпоративного подоходного налога, а не по ставке личного налога.

Кто пользуется формой 1120?

IRS требует, чтобы все национальные корпорации использовали форму 1120 для определения своих налоговых обязательств, сообщая о своих доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах, даже если у корпорации нет дохода.Взаимодействие с другими людьми

Форма 1120 не используется корпорациями подраздела S. Этот вид бизнеса подает налоговую декларацию по форме 1120-S.

Где получить форму 1120

IRS предоставляет интерактивную версию формы 1120 на своем веб-сайте. Его можно заполнить онлайн, распечатать или загрузить на свой компьютер.

Как подготовить форму 1120

Вы можете подготовить собственную налоговую декларацию или обратиться к специалисту по налогам, который позаботится об этом за вас.В основных налоговых программах есть инструменты для корпоративных налоговых деклараций, которые вы можете использовать, если хотите сделать это самостоятельно, но вы все равно должны профессионально просмотреть окончательную налоговую декларацию, прежде чем подавать ее.

Вам все равно придется подготовить документы и собрать соответствующие формы и графики, чтобы предоставить их профессионалу, если вы решите нанять кого-то другого, который позаботится о возврате за вас.

Корпоративный подоходный налог сложен, поэтому использование специалиста по налогам обычно является самым безопасным выбором.Необходимо заполнить множество взаимодействующих форм и графиков, и все они должны быть правильными.

Документы и графики для формы 1120

Основная информация включает название корпорации, адрес, идентификатор работодателя (EIN), дату регистрации и общую сумму активов. Ваши финансовые служащие должны располагать информацией об общих активах, а секретарь совета директоров вашей корпорации должен располагать остальной информацией.

Вам понадобятся данные о корпоративном доходе, включая валовую выручку, стоимость проданных товаров, дивиденды, проценты, арендную плату, роялти и прирост капитала.Эта информация будет у вашего корпоративного финансового директора.

Вам не нужно будет предоставлять документацию по удержаниям, но у вас должно быть подтверждение этих расходов на случай аудита:

• Вознаграждение сотрудников (валовое годовое вознаграждение)
• Прочие оклады / заработная плата
• Ремонт и обслуживание
• Безнадежная задолженность
• Арендная плата
• Налоги и лицензии
• Процентные расходы
• Благотворительные взносы
• Амортизация (Форма 4562)
• Истощение
• Реклама
• Пенсия, участие в прибылях и т. Д.планы
• Программы льгот сотрудникам
• Внутреннее производство (Форма 8903)

Для других удержаний требуются отдельные графики, в том числе:

• Открытие бизнеса и организационные расходы
• Страховые взносы
• Юридические и профессиональные гонорары (платежи юристам, CPA и другим специалистам, включая платежи, произведенные вами сторонним сотрудникам или независимым подрядчикам по формам 1099-MISC
• Расходные материалы, используемые в бизнесе
• Расходы на проезд, питание и развлечения

Позаботьтесь о том, чтобы не дублировать расходы, которые вы уже включили в себестоимость проданных товаров.

Финансовые служащие вашей корпорации также должны располагать информацией о вероятных налогах, подлежащих выплате, возвращаемых кредитах и ​​налоговых платежах. Это включает в себя любой налогооблагаемый доход и налоги по расписанию, за вычетом любых кредитов. Вы также должны указать сумму возмещения в случае переплаты или сумму задолженности в случае недоплаты.

Некоторые расписания являются обязательными, а другие должны быть предоставлены, если их информация включена в возврат. Например, у вас не будет стоимости проданных товаров, если у вас есть бизнес по оказанию услуг, поэтому вам не нужно предоставлять этот график.

• Себестоимость проданной продукции
• Приложение C: Дивиденды и специальные вычеты. Это не та же таблица C, которая заполняется индивидуальными предпринимателями как часть их деклараций по подоходному налогу с населения.
• Оплата труда офицеров
• Приложение J: Более подробная информация о расчете налогов, включая кредиты и другие налоги.
• Приложение K: Другая информация о вашем методе учета, типе бизнеса, классификационном номере NAICS, владении акциями и информация об акционерах
• Приложение L: Баланс по бухгалтерским книгам на начало года и конец года — начальный баланс должен быть таким же, как и конечный баланс прошлого года.
• Приложение M-1: Сверка дохода / убытка по бухгалтерским книгам с доходом по декларации — это расчет, который, вероятно, должен будет сделать ваш составитель налоговой декларации)
• Приложение M-2: Анализ нераспределенной нераспределенной прибыли по бухгалтерским книгам, еще один раздел, о котором ваш налоговый специалист должен позаботиться

Вычеты — самая сложная часть корпоративной налоговой декларации. Большинство деловых расходов подлежат вычету из налогооблагаемой базы как законные деловые расходы, но каждый вычет имеет ограничения и исключения, которые могут периодически меняться в соответствии с законами и постановлениями.

Лучший способ справиться с бизнес-расходами — это составить список всего, что вы платите за год, а затем позволить своему налоговому специалисту разобраться, что подлежит вычету, а что нет.

Можно ли подать форму 1120 в электронном виде?

Форму 1120 можно подавать в электронной форме, и, фактически, некоторые корпорации были обязаны делать это за налоговые годы, заканчивающиеся 31 декабря 2005 г. или позднее. Например, иностранные корпорации, которые подают более 250 налоговых форм в год, должны подавать в электронном виде. Взаимодействие с другими людьми

Куда писать форму 1120

Если вы решите отправить форму 1120 по почте, и если IRS разрешит вам это сделать, вы можете найти список адресов на веб-сайте IRS.Тот, который вы будете использовать, будет зависеть от вашего основного местоположения бизнеса, стоимости ваших активов на конец года и того, какие дополнительные расписания вы должны подать.

Требования к заполнению формы 1120

Форма 1120 должна быть подана до 15 числа третьего месяца после окончания налогового года вашей корпорации. Вы должны подать заявление до 31 марта следующего года, если у вашей корпорации конец налогового года 31 декабря. Возврат должен быть произведен на следующий рабочий день, если срок платежа приходится на выходные или праздничные дни.Взаимодействие с другими людьми

Ключевые выводы

• Форма 1120 IRS — это налоговая декларация, используемая корпорациями C. Корпорации S используют другую форму.
• Это сложная налоговая декларация, и многие компании считают, что для ее подготовки им требуется помощь налогового специалиста.
• Форма охватывает доходы, расходы и другие вычеты, такие как стоимость проданных товаров.
• Форма 1120 должна быть подана до последнего дня третьего месяца после даты окончания корпоративного года.

Примечание: этот обзор предназначен только для информационных целей и не должен рассматриваться как совет.Прежде чем предпринимать какие-либо действия на основании этой информации, проконсультируйтесь с юристом или налоговым специалистом.

Форма 1040 — Налоговая декларация физических лиц в США

Давайте внимательно рассмотрим форму US 1040 . Что вы об этом знаете? Как правильно подать? Вам действительно нужно его отправлять или нет? Внимательно изучите эту статью, чтобы узнать ответы.

После этого вы можете легко подписать и отправить форму с помощью приложения PDF.co E-Sign .

О форме 1040

Это полностью стандартная 2-страничная форма, перечисленная среди других часто используемых форм в США. Он составляет часть всего набора правительственных форм Службы внутренних доходов (IRS). Это сделано для того, чтобы американские налогоплательщики могли легко предоставлять информацию о своих годовых налоговых декларациях.

Разделы формы должны заполняться налогоплательщиками. Цель — показать их налогооблагаемый доход за текущий год. Форма помогает понять, может ли им быть предоставлен возврат налога.

Другими словами, Форма 1040 IRS устанавливает налоговые обязательства физических лиц.

Что подавать в форме 1040?

Чаще всего вам нужно будет продемонстрировать свой статус регистрации и количество иждивенцев . В специальном разделе доходов можно указать налогооблагаемые проценты, прирост капитала, зарплату и многое другое.

Эта форма может помочь вам получить вычеты на переезд или образование, а также пенсионные взносы и другие выплаты.

Иногда вам нужно заполнить дополнительные разделы формы. Например, если вы получаете дивиденды на сумму более 1500 долларов, вам нужно будет указать их в Приложении B. Это специальный раздел для обычных дивидендов.

Форма 1040 включает несколько дополнительных разделов, которые позволяют рассчитывать льготы или вычеты, на которые вы имеете право.

Зачем нужно заполнять форму 1040?

Это особая форма, которую не все должны заполнять для правительства США .Это зависит от определенных условий, нужно ли вам подавать IRS № 1040.

Независимым фрилансерам иногда необходимо заполнить эту форму, если они заявляют, что являются индивидуальными предпринимателями.

Другими словами, вот случаи, когда от вас требуется подать налоговую декларацию:

• Вы зарабатываете не менее 100 000 долларов США;
• Ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов США;
• У вас есть вычеты, которые вы хотите использовать;
• Вы являетесь участником партнерства или владеете акциями;
• Вы являетесь бенефициаром траста.

В этой подборке PDF.co мы говорим о самых популярных американских формах, которые вы можете использовать в повседневных жизненных ситуациях. Вы, вероятно, знакомы с большинством из них и уже отправили их. Если нет, взгляните на , как можно заполнить форму индивидуальной налоговой декларации в США.

К вашему сведению, вы найдете другие руководства здесь:

Как отправить форму W2

Как заполнять форму W4

Как заполнить форму W9

Как заполнить форму 1040?

Прежде всего, вам нужно будет загрузить форму IRS 1040 с официального сайта .

Форма представлена ​​несколькими разделами, в которых вы указываете свой валовой доход, вычеты и соответствующие кредиты.

Вам нужно будет подготовить другие финансовые формы, в частности W2 form .

1. В первом разделе вы указываете все свои источники дохода за последний год. Здесь нужно рассчитать общий доход. Источники, не облагаемые налогом, здесь указывать не следует.

Примечание: если вы независимый фрилансер и заполнили форму 1099-MISC, вы заполните Раздел C формы 1040 IRS.

2 . После этого наступит время для расчета ваших вычетов . Вы можете использовать стандартную процедуру или детализировать свои вычеты. Чтобы правильно определить вычеты, вы можете использовать льготы для себя и для своих иждивенцев (только по одному на человека).

3 .