Налог с дохода: Налог на доходы физических лиц

Содержание

Земельный налог в год 2017 и 2018

11 ноября 2020

56Земельный налог

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

6 минут чтения

9051

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Земельный налог в год 2018 и 2017

Земельный налог в 2018 году устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Налогоплательщиками налога являются юридические лица или физические лица, обладающие земельными участками, которые признаны объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или переданных им по договору аренды.

Объект налогообложения признается земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог на земельный участок.

Как рассчитать кадастровый земельный налог

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельного участка, признаваемых объектом налогообложения, по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом (налоговый период — один календарный год).

Налоговая база определяется отдельно в отношении доли в праве собственности на земельный участок, в отношении которых налогоплательщиками признаются разные лица либо установлены различные налоговые ставки.

Земельный налог для физических лиц

Для налогоплательщиков — физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговый орган органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество. При долевой собственности, владельцы земельных участков уплачивают в налоговую земельный налог пропорционально доле владения.

Земельный налог для юридических лиц

Налогоплательщики-организации расчет налога производят самостоятельно. Организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию по налогу. Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Расчет земельного налога в 2017 для юридических лиц, делают исходя из кадастровой стоимость участка по состоянию на 1 января года, за который делают расчет. К примеру, земельный налог для организаций за 2017 год определят исходя из кадастровой стоимости на 1 января 2017 года.

Расчет земельного налога в 2018 для юридических лиц не изменился.

Формулу для расчета кадастрового земельного налога в год:

Налог = (Кадастровая стоимость земельного участка — сумма по льготе) * Ставка

Ставка земельного налога

Налоговая ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) и не могут превышать:

  1. 0,3 процента в отношении земельных участков:
    • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
    • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
    • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
    • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
  2. 1,5 процента в отношении прочих земельных участков.

В случае, если налоговые ставки не определены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), ставка земельного налога производится по указанным выше налоговым ставкам.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка, а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения применительно к муниципальным образованиям, включенным в состав внутригородской территории города федерального значения Москвы в результате изменения его границ, в случае, если в соответствии с законом города федерального значения Москвы земельный налог отнесен к источникам доходов бюджетов указанных муниципальных образований.

Ставка земельного налога Московской области 2018 году имеет следующие размеры:

Льготы по земельному налогу 2017 года

Льготы предоставляются физическим и юридическим лицам в соответствии со статьей 395 НК РФ.

Уплата земельного налога 2018

При уплате земельного налога и авансовых платежей по налогу уплачиваются налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.

В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщиков в течение налогового (отчетного) периода права на налоговую льготу исчисление суммы налога (суммы авансовых платежей по налогу) в отношении земельного участка, по которому предоставляется право на налоговую льготу, производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговые льготы, к числу календарных месяцев в налоговый (отчетный) период. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Где узнать больше о земельном налоге

Земельному налогу посвящена глава 31 Налогового Кодекса.

Полезные ссылки

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — прямой федеральный налог, затрагивающий интересы всех экономически активных граждан. Взимание налога на доходы регулируется главой 23 НК РФ.

Налогоплательщики налога на доходы физических лиц:
  • физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ;
  • физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами.

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками в налоговом периоде как в денежной, так и в натуральной форме, в том числе в виде материальной выгоды:

  • от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами;
  • от источников в РФ — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами.

Налоговый период по НДФЛ — календарный год.

Налоговая ставка по НДФЛ в настоящее время не зависит от размера дохода и составляет 13 %. Ранее применялась прогрессивная шкала налогообложения по подоходному налогу, пока в 2001 году не был введен в действие новый НК РФ, установивший плоскую шкалу налогообложения доходов физических лиц в размере 13 % независимо от суммы дохода. Современная система НДФЛ регулярно подвергается критике, и Госдума практически ежегодно рассматривает законопроекты о возвращении прогрессивной шкалы налогообложения подоходного налога.

Некоторые виды доходов облагаются по другим ставкам.

Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

Доходы, облагаемые по ставке 13 %, могут быть уменьшены на суммы налоговых вычетов. Налоговые вычеты подразделяются на стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Отчетность по налогу на доходы физических лиц:
  • Сведения о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ)
  • Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
  • Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)
  • Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ).

НДФЛ: налог на доходы физических лиц, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, ндфл2017, заполнение НДФЛ, декларация НДФЛ

Что такое облагаемые и не облагаемые налогами доходы

Вы можете получать доход в форме денег, собственности или услуг. В этом разделе обсуждаются различные виды дохода, которые облагаются или не облагаются налогами, в частности, зарплата и дополнительные льготы наемных работников, доход от бартера, партнерства, корпорации типа S и роялти. Информация, приведенная на данной странице, не должна рассматриваться как исчерпывающая. Прочие надлежащие шаги могут потребоваться для той или иной конкретной формы коммерческой деятельности.

Обычно сумма вашего дохода облагается налогом, если законом специально не предусмотрено освобождение от уплаты налога. Облагаемый налогом доход должен указываться в налоговой декларации и облагаться налогом. Не облагаемый налогом доход, возможно, должен указываться в налоговой декларации, но он не облагается налогом. Перечень имеется в Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Условно полученный доход. Обычно вы должны платить налоги на суммы, включенные в ваш доход, даже если он фактически не находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который предоставлялся вам до конца налогового года, считается условно полученным в этом году, даже если вы не получили по нему деньги или не положили его на свой счет до конца следующего года. Например, если почта пыталась доставить вам чек в последний день налогового года, но вас не было дома для того, чтобы получить его, вы должны включить сумму этого чека в свой доход за этот налоговый год. Если же чек был отправлен вам по почте таким образом, что вы не могли получить его до конца налогового года или вы не могли получить средства до конца года по другой причине, вы включаете сумму этого чека в свой доход за следующий год.

Переназначение дохода. Доход, полученный за вас вашим агентом, является доходом, который вы условно получили в том году, в котором его получил этот агент. Если вы заключили договор о получении третьей стороной дохода для вас, вы должны включить любую сумму в свой доход в тот момент, когда эта сторона получила его.

Пример. Вы и ваш работодатель договорились о том, что часть вашей зарплаты выплачивается непосредственно вашей бывшей супруге. Вы должны включить в свой доход эту сумму в момент ее получения вашей бывшей супругой.

Доход в форме предоплаты. Доход в форме предоплаты, например, компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в тот год, когда вы получили его. Однако если вы ведете бухгалтерский учет методом начисления, вы можете отнести на следующий год предоплату за услуги, которые будут выполнены до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете оплату в свой доход в тот момент, когда вы зарабатываете ее, предоставляя услуги.

Компенсация наемных работников

Обычно вы должны включать в свой валовой доход всю компенсацию, полученную вами за оказанные личные услуги. Помимо зарплаты, оклада, комиссионных, сборов и чаевых, это включает и другие формы компенсации, например, дополнительные льготы и фондовые опционы.

Вы должны получить Форму W-2, «Справка о заработной плате и налогах» от своего работодателя, в которой указана компенсация за предоставленные вами услуги.

Уход за детьми. Если вы предоставляете уход за детьми на дому у них, на дому у себя или в другом месте ведения коммерческой деятельности, полученная вами оплата должна включаться в ваш доход. Если вы не являетесь наемным работником, вы, возможно, работаете на себя и должны включать оплату за свои услуги в Приложение C (к Форме) 1040 или 1040-SR), «Доход или потери от занятий предпринимательской деятельностью». Обычно вы не являетесь наемным работником, если вы не подчиняетесь своему работодателю в части того, что и как вам делать, и если он не контролирует вашу деятельность.

Уход за детьми на дому у них. Если вы предоставляете уход за детьми родственников или соседей на дому у них, как постоянно, так и эпизодически, на вас распространяются изложенные выше правила ухода за детьми

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, получаемые вами в связи с предоставлением услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если только вы не платили за них обоснованную рыночную цену или не освобождены от уплаты налогов специальным законом. Если вы воздерживаетесь от оказания услуг (например, согласно обязательству о неучастии в конкурентной борьбе), это рассматривается в части, связанной с данными правилами, как предоставление услуг.

Получатель дополнительных льгот. Вы являетесь получателем дополнительных льгот, если вы предоставляете услуги, за которые предоставляются дополнительные льготы. Вы считаетесь получателем, даже если льготы были предоставлены другому лицу, например, члену вашей семьи. Например, если ваш работодатель предоставляет вашей супруге автомобиль за оказываемые вами услуги, то считается, что этот автомобиль предоставлен вам, а не вашей супруге.

Для того чтобы стать получателем дополнительных услуг, вы не должны быть наемным работником той стороны, которая предоставляет эти дополнительные услуги. Если вы являетесь партнером, директором или независимым подрядчиком, вы также можете быть получателем дополнительных услуг.

Доход от предпринимательской деятельности и инвестиций

Сдача личной собственности в аренду. Если вы сдаете напрокат личную собственность, например, оборудование или автомобили, то форма отчетности о доходе и расходах обычно определяется следующим:

  • является ли сдача собственности напрокат предпринимательской деятельностью, а также
  • ведется ли сдача собственности напрокат с целью получения дохода.

Обычно, если основная цель сдачи собственности напрокат заключается в получении дохода или прибыли, и вы сдаете собственность напрокат постоянно и регулярно, ваша деятельность по сдаче собственности напрокат является предпринимательской. Дополнительная информация о вычитании из налогооблагаемой базы доходов на ведение предпринимательской деятельности и деятельности, цель которой не заключается в получении дохода, приведена в Публикации 535, «Расходы на ведение предпринимательской деятельности» (Английский).

Доход партнерства

Обычно партнерство не облагается налогом. Оно «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты партнерам пропорционально доле каждого при распределении. Дополнительная информация приведена в Публикации 541 (Английский).

Доля партнера при распределении. Доля партнера при распределении доходов, потерь, вычетов из налогооблагаемой базы и налоговых зачетов обычно основана на соглашении между партнерами. Вы должны указывать в своей налоговой декларации долю во всех этих позициях, независимо от того, выделялись ли они вам фактически. Однако ваша доля в потерях партнерства ограничена базовым значением вашей собственности в партнерстве с поправкой на момент того года партнерства, в течение которого произошла потеря.

Налоговая декларация партнерства. Хотя партнерство обычно не платит налогов, оно должно подавать налоговую декларацию для сведения по Форме 1065, «Подоходная налоговая декларация для партнерства в США». В этой налоговой декларации указываются операции партнерства в течение налогового года и те позиции, которые «передаются» партнерам.

Доход корпорации типа S

Обычно корпорация типа S не платит налогов на доход. Вместо этого она «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты акционерам пропорционально доле каждого в собственности компании. Вы должны указывать свою долю по всем этим позициям в своей налоговой декларации. Обычно «передаваемые» вам позиции соответствующим образом увеличивают или уменьшают сумму акционерного капитала корпорации типа S.

Налоговая декларация корпорации типа S. Корпорация типа S должна подавать налоговую декларацию по Форме  1120S, «Форма подоходной налоговой декларация для корпорации типа S в США», в которой указываются результаты деятельности корпорации за налоговый год и значения доходов, потерь, вычитаний из налогооблагаемой базы или налоговых зачетов, влияющих на личные налоговые декларации акционеров. Обращайтесь за дополнительной информацией к Инструкциям по заполнению формы 1120S (Английский).

Oтчисления за авторские права

Роялти от авторских прав, патентов, а также недвижимой собственности, содержащей месторождения нефти, газа и полезных ископаемых, облагаются налогом, как обычный доход.

Роялти обычно указываются в Части I Формы E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), «Дополнительные доходы и потери». Однако, если вы имеете долевое участие в эксплуатации в секторах нефти, газа и полезных ископаемых или занимаетесь коммерческой деятельностью в качестве работающего на себя писателя, изобретателя, художника и т.п., указывайте свой доход и свои расходы в Форме C.

Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Виртуальные валюты

Продажа или иной вид обмена виртуальной валюты, либо использование виртуальной валюты для оплаты за товары или услуги, либо хранение виртуальной валюты в качестве инвестиций, как правило, имеют налоговые последствия, которые могут повлечь за собой налоговые обязательства. Данное руководство предназначено для физических лиц и коммерческих предприятий, которые используют виртуальную валюту (Английский).

Бартер

Бартер – это обмен товарами или услугами. Обычно не происходит обмена наличными деньгами. Пример бартера – это водопроводчик, оказывающий услуги по ремонту водопровода в обмен на зубоврачебные услуги зубного врача. Понятие бартера не включает соглашения, по которым осуществляется исключительно неформальный обмен услугами схожего типа на некоммерческой основе (например, уход за детьми совместно с соседними родителями). В момент получения вами собственности или услуг при бартере вы должны включить их справедливую рыночную стоимость в свой доход. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке  Налоговая тема 420 – доход от бартера.

Налоговые доходы

Налог на прибыль организаций

Это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации. Налог начисляется на прибыль, которую получила организация, то есть на разницу между доходами и расходами. Прибыль – результат вычитания суммы расходов из суммы доходов организации – является объектом налогообложения. Правила налогообложения налогом на прибыль определены в главе 25 Налогового кодекса РФ.

Налог на доходы физических лиц

(НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Акцизы

Акциз — косвенный общегосударственный налог, устанавливаемый преимущественно на предметы массового потребления (табак, вино и др.) внутри страны, в отличие от таможенных платежей, несущих ту же функцию, но на товары, доставляемые из-за границы, т. е. из других стран. Включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем. При реализации подакцизных товаров в розницу сумма акциза не выделяется. Акциз служит важным источником доходов государственного бюджета современных стран. Размер акциза по многим товарам достигает половины, а иногда 2/3 их цены. Акцизы определяет глава 22 (статьи 179—206) НК РФ.

Налог, взимаемый в связи с применением УСН

В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения.

Налог на имущество организаций

Порядок исчисления налога на имущество организаций установлен главой 30 НК РФ. Налог на имущество организаций является региональным налогом. Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации определяют налоговую ставку в пределах, установленных указанной главой НК РФ, порядок и сроки уплаты налога. При установлении налога законами субъектов Российской Федерации в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ, могут устанавливаться особенности определения налоговой базы, налоговые льготы, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Транспортный налог

Транспортный налог относится к региональным налогам. Величину налога, порядок и сроки его уплаты, формы отчётности, а также налоговые льготы устанавливают органы законодательной власти субъектов РФ. Федеральное законодательство определяет объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период, порядок исчисления налога и пределы налоговых ставок. Объект налогообложения: Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолёты, вертолёты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Налог на игорный бизнес

один из трех региональных налогов, поступления от которого являются источником доходов бюджета субъекта РФ, на территории которого он введен. Сфера его регулирования – налогообложение доходов, полученных от организации и проведения азартных игр. Игорный бизнес — предпринимательская деятельность, направленная на извлечение организациями доходов в виде:

  • выигрыша;
  • платы за проведение азартных игр;
  • пари.
Налог на добычу полезных ископаемых

(НДПИ) — прямой федеральный налог, взимаемый с недропользователей. Регулируется главой 26 Налогового кодекса РФ, которая вступила в силу 1 января 2002 года (введена Федеральным законом от 08.08.2001 № 126-ФЗ). Одновременно были отменены действовавшие ранее отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы и некоторые платежи за пользование недрами, а также акцизы на нефть.

Мой ребенок делает бизнес. Кто и как должен платить за него налоги?

Наши дети все чаще становятся участниками различных сделок, в том числе в социальных сетях, некоторые реализуют даже свои полноценные бизнес-проекты. В результате у них возникает доход, а у родителей — закономерные вопросы: должен ли кто-то платить налоги, а если должен, то кто и как? Юлия Майфет, адвокат (специализация – налоговые споры) и кандидат юридических наук, в колонке отвечает на частые вопросы.

Мой ребенок делает бизнес. Кто и как должен платить за него налоги?

Полина Константинова

Вы узнаете: 
  1. Должен ли ребенок платить налоги
  2. Кто платит налоги за ребенка
  3. Какое значение имеет возраст ребенка
  4. Какие налоги обязаны платить дети
  5. За счет чьих средств надо платить налог
  6. Как рассчитать и заплатить налог
  7. Если не заплатить налоги, кто несет ответственность  

 

А должен ли?

В силу положений ст.57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В случае, если у несовершеннолетнего (до 18 лет) возникает доход, и он не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (что возможно при эмансипации), то возникает налог на доходы физических лиц.

Обязанность по уплате налога может возникнуть и у младенца, если он получит какой-либо налогооблагаемый доход или имущество.

В этом случае закон предполагает обязанность родителей совершать от имени детей все необходимые юридические действия в отношении, например, принадлежащего детям имущества и сделок с ним, в том числе и применительно к обязанности по уплате налогов.

Фото: Unsplash

В частности, в определении КС РФ от 27 января 2011 года № 25-О-О разъяснено, что нормы гл. 23 НК РФ («Налог на доходы физических лиц») в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.

Кроме того, если ранее Налоговый кодекс предписывал только личную оплату налога (что вызывало немало споров, в том числе и в отношении несовершеннолетних), то с 2017 года уплата налога может быть осуществлена за налогоплательщика любым иным лицом.

Кто платит налоги за ребенка?

Возможны два варианта уплаты налогов за несовершеннолетнего.

  • Первый вариант

Это уплата налогов законным представителем: на основании общих положений Налогового кодекса РФ лицо может участвовать в налоговых отношениях либо лично, либо через законного или уполномоченного представителя. В силу требований гражданского законодательства законными представителями несовершеннолетнего являются его родители, усыновители (опекуны/попечители).

  • Второй вариант

Это уплата налогов налоговым агентом. В большинстве случаев налог с дохода несовершеннолетнего лица удерживается и перечисляется в бюджет организацией источником выплаты.

Например, когда школьник с согласия родителей работает по трудовому договору во время летних каникул. Или малолетний ребенок получает дивиденды по унаследованным ценным бумагам. В таких случаях организация выступает в роли налогового агента и самостоятельно рассчитывает и выплачивает доход получателю за минусом удержанного налога.

Какое значение имеет возраст ребенка?

Гражданское законодательство делит детей на малолетних (до 14 лет) и несовершеннолетних (14-18 лет). С 18 лет все лица становятся полностью дееспособными, то есть обладают всеми правами и несут обязанности, предусмотренные законом.

Малолетние вправе совершать только мелкие бытовые сделки, а вот несовершеннолетний может ранее 18 лет стать полностью правоспособным:

  • 14/16 лет – при вступлении в брак ребенок становится полностью дееспособным (например, может регистрировать ИП для своего бизнес-проекта и быть самостоятельным субъектом налоговых правоотношений).
  • 16 лет – при эмансипации ребенок также становится полностью дееспособным.

Какие налоги обязаны платить дети?

Понятно, что наиболее распространенным является налог на доходы физических лиц. Возникает всегда, если у ребенка есть доход.

Но дети также могут быть собственниками автомобилей, земельных участков, квартир и прочего имущества. Поэтому в зависимости от объекта налогообложения, которым владеют дети, это могут быть: и налог на имущество, и транспортный налог, и земельный налог.

Фото: Unsplash

Разве никакие льготы детям по налогам не предоставляются? По общему правилу – нет. Дети являются обычными налогоплательщиками.

Однако вопрос наличия или отсутствия льгот по этим налогам – это предмет отдельного рассмотрения и исследования, поскольку необходимо учитывать особенности регионального и местного законодательства.

 

За счет чьих средств надо платить налог?

Многие родители считают, что налоги оплачиваются за счет личных средств плательщика налогов. А раз у несовершеннолетнего нет своих средств, соответственно, ребенок не может оплатить налоги, а потому – и родители не должны платить за него.

Однако налоговые органы постоянно убеждают, что налоговая обязанность не связана ни с возрастом, ни с имущественным положением или какими-либо иными критериями.

Несовершеннолетние могут участвовать в налоговых отношениях через своих законных представителей, а потому последние осуществляют полномочия по управлению имуществом, в том числе и исполняют обязанность по уплате налогов.

Как рассчитать и заплатить налог?

Все имущественные налоги ребенок платит на основании расчетов, произведенных налоговыми органами и на основании соответствующего уведомления (либо с помощью электронных сервисов).

При получении какого-либо дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, необходимо самостоятельно исчислить налог и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В этом случае от имени ребенка в возрасте до 16 лет налоговую декларацию заполняют его родители, а ребенок в возрасте от 16 до 18 лет может подать налоговую декларацию самостоятельно.

Если не заплатить налоги, кто несет ответственность?

Согласно п. 2 ст. 107 НК РФ, физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений с 16-летнего возраста. Ранее этого возраста лицо невозможно привлечь к ответственности, поэтому, по мнению налоговых органов, ответственность за неуплату налогов несет законный представитель несовершеннолетнего ребенка.

Однако возможность привлечения к ответственности законных представителей ребенка налоговым законодательством не предусмотрена.

Налоговые органы будут использовать все возможности и любые обоснования для привлечения к налоговой ответственности родителей (законных представителей несовершеннолетнего), поэтому рекомендуем не злоупотреблять.

! Родители и законные представители несовершеннолетних обязаны правильно рассчитать и своевременно оплатить за своих детей как любые имущественные налоги, так и налог на доходы физических лиц в случае получения какого-либо дохода.


Материалы по теме:

У вологжан остается две недели, чтобы отчитаться о доходах за 2020 год

До конца декларационной кампании остается две недели. Сообщить о доходах, полученных в 2020 году, граждане должны до 30 апреля.

Кто должен отчитаться о доходах?

Подать налоговую декларацию необходимо гражданам, которые в 2020 году продавали недвижимость, транспортные средства, получали выигрыши, дорогие подарки не от близких родственников (имущество, транспорт, акции, доли, паи), доходы из-за границы, сдавали имущество в аренду. В числе тех, кто обязан отчитаться о своих доходах, также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Как подавать налоговую декларацию?

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2020 года можно воспользоваться специальной компьютерной программой «Декларация», которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Также для пользователей сервиса «Личный кабинет для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению, сообщает ИА «Вологда Регион» со ссылкой на официальный сайт Федеральной налоговой службы.

В какой срок нужно успеть заплатить налог?

Представление налоговой декларации не означает необходимость незамедлительной оплаты налога. Заплатить налог на доходы физлиц (13%) по поданной декларации гражданам нужно до 15 июля 2021 года.

Отметим, что для граждан, представляющих налоговую декларацию за 2020 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок не распространяется. Для получения вычета направить декларацию можно в любое время в течение года.

Штрафные санкции

Для тех, кто не представит декларацию (если это необходимо) до 30 апреля или не заплатит налог вовремя, предусмотрены штрафные санкции. В первом случае придется заплатить 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% этой суммы. За неуплату НДФЛ штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога. Если деяние было умышленным – 40%.

В Нижневартовске предлагают ввести налог на домашних животных

вчера, 19:05

#Общество

Автор: служба информации РИЦ «Югра»

Автор фото: служба информации РИЦ «Югра»

Зоозащитники Нижневартовска предложили ввести налог на домашних животных. Как сообщает UGRA-NEWS.ru, инициатива прозвучала на круглом столе с участием волонтеров и представителей местной власти.

Как сообщил заместитель главы города Максим Коротаев, с введением закона о гуманном отношении к животным, ситуация в городе значительно усугубилась. Потому что, если власти требования гуманности исправляют, то люди так и не научились не выбрасывать своих животных, и вовремя их стерилизовать. Строительство приютов поможет мало: если темпы останутся такими же, никаких «временных домов для животных» не хватит.

«За последние три года мы имеем рост поступающих заявок на отлов животных – на 33%. К сожалению, есть травмированные жители города в результате нападения животных», — рассказал Максим Коротаев.

В числе методов решения проблемы участники круглого стола предложили обязать владельцев питомцев регистрировать и чипировать их в отведенный период под угрозой весомых штрафов и ввести налог на животных, чтобы люди думали лучше, прежде чем заводить кошку или собаку. А чтобы животных не выкидывали на улицу, обязать владельцев оплачивать их содержание в приютах. Определять их собираются по чипу.

«Нужны действующие меры в отношении владельцев домашних животных и для этого необходимо дорабатывать законодательство. Отлов, создание приютов – решают только следствие этой проблемы. Во-первых, следует обязать владельцев домашних животных регистрировать их и чипировать в строго отведенный период. Не уложился – заплати весомый штраф. Также мы предлагаем ввести небольшой налог на животных, чтобы человек, прежде чем завести четвероногого друга задумывался об этой необходимости. Кроме того, предлагаем создание государственных приютов и в случае, если животное будет в него попадать, то по чипу можно будет вычислить владельца и обязать его оплатить услуги данного учреждения», — высказала свои предложения руководитель нижневартовского общественного фонда защиты животных «ЧИЖ» Нина Бахман.

Но, о том, как в таком будут выявлять «подпольных» животных, авторы инициативы не уточнили. Впрочем, идея уже вызывала много вопросов в соцсетях. И не только потому, что люди не хотят платить – многие сомневаются в ее эффективности.

«Я плачу налоги с дохода, на эти деньги я получаю инфраструктуру, образование медицинское обеспечение и тому подобное. А что моя кошка? Ей не нужно учиться, ей не нужны парки, лечение для нее только платное. За что я должна платить?Если бы ветпомощь стала бесплатной, еще было бы понятно, я была бы не против», — отмечает жительница Нижневартовска Арина Владимирова. 

Не понимают вартовчане и то, как налог может помочь людям стать ответственнее. По мнению другого горожанина, Виктора Шестакова, от «плодильщиков» это не поможет.

 «У меня кот и собака, оба привитые, чипированные и стериллизованные, вовремя получают медицинскую помощь. Больше десяти лет обоим. У соседки за это время сменились четыре кошки! Умирали, сбегали. Все «гуляли», со всеми последствиями. Котят потом подкидывали. И как налог поможет этой женщине стать ответственнее? У нее ни одна кошка ветклиники не видела. Если заболела, все, надо новую кошку искать. Если она к ветеринару своего питомца свозить не может, с чего кто-то решил, что она его регистрировать будет? А проверять как собираются? Налоги придется платить только ответственным владельцам, которые и сейчас не доставляют никаких проблем», — считает югорчанин.

Ранее РИЦ «Югра» также сообщал, что жители Сингапая попросили губернатора Югры освободить их из «собачьего плена». Калькулятор подоходного налога

Arizona — SmartAsset

Налоги в Аризоне

Краткая информация о налогах штата Аризона

  • Налог на прибыль: 2,59% — 4,50%
  • Налог с продаж: 5,60% — 11,20%
  • Налог на имущество: 0,62% в среднем эффективная ставка
  • Налог на бензин: 18 центов за галлон обычного бензина, 26 центов за галлон дизельного топлива

Аризона была одним из самых быстрорастущих штатов в последние годы, поскольку низкие налоги могли сыграть роль в привлечении людей в пустыню.Среди штатов США ставки налога на прибыль и имущество в Аризоне ниже среднего, а также четвертая по величине ставка налога на газ в стране. С другой стороны, если рассматривать как общегосударственные, так и местные налоги, штат Гранд-Каньон занимает 11-е место по ставке налога с продаж в стране. В целом влияние налоговой системы Аризоны варьируется в зависимости от ваших конкретных финансовых обстоятельств.

Финансовый консультант из Аризоны может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог штата Аризона

Как и федеральный подоходный налог, подоходный налог штата Аризона имеет ставки, основанные на доходных скобках. Ставки варьируются от 2,59% до 4,50%, при этом более высокие ставки выплачиваются по более высоким ставкам.

Подоходные налоговые скобки

Единичные налоговые органы
Налогооблагаемый доход в Аризоне Ставка
$ 0 — $ 26 500 2,59%
26 501–53 000 долларов 3.34%
53 001–159 000 долл. 4,17%
159 001 долл. + 4,50%
В браке, подача совместно
Аризона Налогооблагаемый доход Ставка
0 — 53 000 долларов 2,59%
53 001 — 106 000 долларов 3,34%
106 001 доллар — 318 000 долларов 4,17%
318 001 доллар + 4.50%.
53 001 — 159 000 долларов 4,17%
159 001 доллар + 4,50%
Глава семьи
Аризона Налоговый доход Ставка
долларов 2.59%
53 001 долл. США — 106 000 долл. США 3,34%
106 001 долл. США — 318 000 долл. США 4,17%
318 001 долл. США + 4,50%

Эти ставки применяются к налогооблагаемой прибыли штата Аризона. Отправной точкой для расчета налогооблагаемого дохода штата Аризона является скорректированный федеральный валовой доход (AGI). Отсюда делается ряд вычитаний и добавлений для расчета налогооблагаемого дохода. Например, процентный доход по муниципальным облигациям, не принадлежащим Аризоне, подлежит налогообложению и должен быть добавлен к налогооблагаемому доходу.

Однако по большей части расчет налогооблагаемого дохода представляет собой вычитание вычетов и освобождений из валового дохода. Постатейные отчисления в Аризоне очень близки к федеральным постатейным отчислениям. Если вы решите не указывать в своей налоговой декларации штата Аризона, вы можете потребовать стандартный вычет штата Аризона, который составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, 24 800 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 18 650 долларов США для глав семьи. Каждый из них соответствует федеральному стандартному вычету.

Налог с продаж в Аризоне

Вы должны будете заплатить государственные и местные налоги с продаж с покупок, сделанных в Аризоне.Ставка в масштабе штата составляет 5,60%. С учетом всех местных налогов средняя ставка штата составляет 8,40%, что является 11-м по величине в стране. В таблице ниже показаны совокупные налоги штата и округа для каждого округа, а также совокупные ставки налога с продаж штата, округа и города для нескольких городов Аризоны.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

Округ
Округ Ставка штата Ставка округа Общий налог с продаж
Округ Апач 5.60% 0,50% 6,10%
Округ Кочиз 5,60% 0,50% 6,10%
Округ Коконино 5,60% 1,30% 6,90%
Округ Гила 5.60% 1.00% 6.60%
Округ Грэм 5.60% 1.00% 6.60%
Округ Гринли 5.60% 0.50% 6,10%
Округ Ла-Пас 5.60% 2.00% 7.60%
Округ Марикопа 5.60% 0,70% 6.30%
Округ Мохаве 5,60% 0,00% 5,60%
Округ Навахо 5,60% 0,83% 6,43%
Округ Пима 5.60% 0,50% 6.10%
Округ Пинал 5.60% 1.60% 7.20%
Округ Санта-Крус 5.60% 1.00% 6.60%
Округ Явапай 5.60% 0,75% 6,35%
Округ Юма 5.60% 1,11% 6,71%
Город
Город Ставка штата Округ + городская ставка Общий налог с продаж
Apache Junction 5.60% 4,00% 9,60%
Avondale 5,60% 3,20% 8,80%
Buckeye 5,60% 3,70% 9,30%
Bullhead City 5,60% 2,00% 7,60%
Casa Grande 5,60% 3,60% 9,20%
Casas Adobes 5,60% 0,50% 6.10%
Catalina Foothills 5,60% 0,50% 6,10%
Chandler 5,60% 2,20% 7,80%
Flagstaff 5,60% 3,58% 9,18%
Gilbert 5,60% 2,20% 7,80%
Glendale 5,60% 3,60% 9,20%
Goodyear 5.60% 3,20% 8,80%
Лейк-Хавасу-Сити 5,60% 2,00% 7,60%
Марана 5,60% 2,50% 8,10%
Maricopa 5.60% 3.60% 9.20%
Mesa 5.60% 2.70% 8.30%
Oro Valley 5.60% 3.00% 8.60%
Пеория 5,60% 2,50% 8,10%
Phoenix 5,60% 3,00% 8,60%
Prescott 5,60% 3,50% 9,10%
Прескотт Валли 5,60% 3,58% 9,18%
Долина Сан Тан 5,60% 1,60% 7,20%
Скоттсдейл 5.60% 2,45% 8,05%
Sierra Vista 5,60% 2,45% 8,05%
Сан-Сити 5,60% 0,70% 6,30%
Сюрприз 5,60% 2,90% 8,50%
Tempe 5,60% 2,50% 8,10%
Tempe Junction 5,60% 0,70% 6.30%
Tucson 5,60% 3,10% 8,70%
Yuma 5,60% 2,81% 8,41%

В то время как большинство продуктов, закупаемых в штате, будут при соблюдении этих ставок некоторые предметы не облагаются налогом. Среди товаров, освобожденных от налога с продаж в Аризоне, — продукты, подписка на Интернет, лекарства, отпускаемые по рецепту, а также профессиональные или личные услуги.

Налог на недвижимость в Аризоне

Типичный домовладелец платит 1 578 долларов в год в качестве налога на недвижимость в Аризоне.Средняя эффективная ставка налога на недвижимость (общая сумма налогов, уплачиваемых как процент от стоимости дома) составляет 0,62%. Эта ставка несколько различается между городами и округами, но ни в одном округе Аризоны эффективная ставка налога на имущество не превышает 1,01%, что всего на 0,06% ниже среднего показателя в США, составляющего 1,07%.

Налог с продаж в Аризоне может быть более высоким, но налоги на имущество являются одними из самых низких в стране. Если вы хотите рефинансировать или переехать в Аризону, ознакомьтесь с нашим руководством по ставкам по ипотечным кредитам в Аризоне и получению ипотеки в штате.

Налог на табак в Аризоне

В общенациональном масштабе Аризона облагает сигареты высокими налогами. Фактически, налог стоит 2 доллара за пачку из 20 сигарет или 10 центов за штуку.

Налог на имущество в Аризоне

По состоянию на январь 2005 года в Аризоне нет налога на наследство.

Налог на алкоголь в Аризоне

В Аризоне взимаются акцизы на алкогольные напитки в зависимости от типа продаваемого продукта. Налог составляет 3 доллара за галлон спиртных напитков, 84 цента за галлон вина и 16 центов за галлон пива.

Фотография предоставлена: Национальный парк Гранд-Каньон.
  • Гранд-Каньон местами имеет глубину более одной мили и целых 18 миль в ширину. Ему может быть более 17 миллионов лет.
  • Аризона была последним из 48 смежных штатов, получивших статус штата. Это произошло 14 февраля 1912 года.
Калькулятор подоходного налога

Флорида — SmartAsset

Налоги во Флориде

Краткая информация о налогах штата Флорида

  • Налог на прибыль: Нет
  • Налог с продаж: 6% — 8.50%
  • Налог на имущество: 0,83% средняя эффективная ставка
  • Налог на газ: 4 цента за галлон обычного бензина и дизельного топлива

Официальное прозвище Флориды — «Солнечный штат», но может «Государство с низкими налогами». Это потому, что Флорида — единственный штат к востоку от Миссисипи, в котором не взимаются никакие подоходные налоги. Тем не менее, штат взимает налог с продаж в размере 6%, и большинство округов взимают налог с продаж самостоятельно. Однако есть некоторые налоги, которые во Флориде выше, чем в других странах США.S.

Финансовый консультант из Флориды может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходные налоги Флориды

С наступлением налогового сезона налогоплательщики Флориды могут закончить свои федеральные налоги, а затем расслабиться и насладиться солнцем. Отсутствие подоходного налога штата означает отсутствие декларации о подоходном налоге штата.Значит, нет необходимости исследовать специальные государственные отчисления и кредиты. Для людей с высоким доходом это означает, что есть огромный стимул проявить свои таланты в Саут-Бич.

Налог с продаж во Флориде

Ставка налога с продаж по всему штату во Флориде составляет 6%. Кроме того, некоторые округа также собирают свои собственные налоги с продаж в размере от 0,5% до 2,5%, что означает, что фактические ставки, уплачиваемые во Флориде, могут достигать 8,5%. По данным Tax Foundation, средняя ставка налога с продаж во Флориде составляет 7.05%, 23-е место в стране. На городском уровне Флориды не взимается налог с продаж. Вот комбинированные ставки государственного и местного налога с продаж для каждого округа Флориды.

Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.)

Округ Ставка штата Округ Общий налог с продаж
Округ Алачуа 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Бейкер 6.00% 1.000% 7.000%
Bay County 6.00% 1.000% 7.000%
Bradford County 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Бревард 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Бровард 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Калхун 6.00% 1.500% 7.500%
Charlotte County 6.00% 1.000% 7.000%
Citrus County 6.00% 0.000% 6.000%
Округ Клэй 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Коллиер 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Колумбия 6.00% 1.000% 7.000%
Округ ДеСото 6.00% 1.500% 7.500%
Округ Дикси 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Дюваль 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Эскамбия 6,00% 1.500% 7.500%
Округ Флаглер 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Франклин 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Гадсден 6.00% 1.500% 7.500%
Округ Гилкрист 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Глэйдс 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Галф 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Гамильтон 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Харди 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Хендри 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Эрнандо 6,00% 0.500% 6.500%
Округ Хайлендс 6.00% 1.500% 7.500%
Округ Хиллсборо 6.00% 2.500% 8.500%
Округ Холмс 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Индиан-Ривер 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Джексон 6,00% 1.500% 7.500%
Округ Джефферсон 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Лафайет 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Лейк 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Ли 6,00% 0,500% 6,500%
Округ Леон 6,00% 1,500% 7,500%
Округ Леви 6,00% 1.000% 7.000%
Либерти Каунти 6,00% 2.000% 8.000%
Округ Мэдисон 6,00% 1.500% 7.500%
Округ Манати 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Марион 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Мартин 6,00% 0.500% 6.500%
Округ Майами-Дейд 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Монро 6.00% 1.500% 7.500%
Округ Нассау 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Окалуза 6,00% 0,500% 6.500%
Округ Окичоби 6,00% 1.000% 7.000%
Orange County 6.00% 0.500% 6.500%
Osceola County 6.00% 1.500% 7.500%
Palm Beach County 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Паско 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Пинеллас 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Полк 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Патнэм 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Сент-Джонс 6,00% 0,500% 6,500%
Округ Сент-Люси 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Санта-Роса 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Сарасота 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Семинол 6.00% 1.000% 7.000%
Округ Самтер 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Суванни 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Тейлор 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Юнион 6,00% 1.000% 7.000%
Округ Волусия 6,00% 0.500% 6.500%
Округ Вакулла 6,00% 1.000% 7,00%
Округ Уолтон 6,00% 1.000% 7,00%
Округ Вашингтон 6,00% 1.500% 7,50%

Большинство потребительских товаров облагается этими налоговыми ставками, включая всю электронику, одежду, чистящие средства и мебель. Однако большинство продуктов и лекарств не облагаются налогом. Кроме того, некоторые услуги могут требовать уплаты налога с продаж. Например, вход в один из известных парков развлечений Флориды облагается налогом, равно как и услуги детективов и многие услуги по аренде.

Как и в большинстве штатов, Флорида также вводит налог на использование. Это означает, что если вы покупаете продукт за пределами штата и с этой покупки не взимается налог, вам необходимо подать налоговую декларацию с продаж и использования в Налоговое управление Флориды.

Налог на недвижимость Флориды

Если вы думаете о покупке пляжного домика где-нибудь на 8 436 милях побережья океана Флориды, вам следует принять во внимание налоги на недвижимость. Средняя эффективная ставка налога на недвижимость во Флориде составляет 0,83%, что намного ниже среднего показателя по стране. Это означает, что в среднем жители Флориды платят 0,83% от стоимости своего дома в виде налога на недвижимость.

Поскольку во Флориде налог на недвижимость взимается только на уровне округа, он значительно варьируется в зависимости от того, где вы живете.Например, в округе Майами-Дейд эффективная ставка составляет 0,97% от стоимости дома. Это означает, что если у вас есть дом стоимостью 300 000 долларов, вы можете рассчитывать на ежегодную выплату налогов на недвижимость в размере 2 910 долларов.

Если вы думаете о покупке дома во Флориде и планируете использовать ипотеку, ознакомьтесь с нашим справочником по ипотеке во Флориде, чтобы получить информацию о ставках и получении ипотеки во Флориде.

Налог на услуги связи Флориды

Помимо вышеуказанных налогов, Флорида также взимает специальный налог на услуги связи со всех услуг телефонной связи, Интернета и телевидения.Общая налоговая ставка составляет 7,44%, но поставщикам услуг разрешается напрямую выставлять потребителям счет только на 5,07% от этой суммы. В отношении оставшихся 2,37% потребители должны отчитываться и платить налог самостоятельно.

Для спутниковых сервисов, таких как DirecTV, этот показатель еще выше — 11,44%. Так что, если вы много тратите на высокоскоростной Интернет, несколько телефонных линий и самые современные пакеты кабельного телевидения, ожидайте немного более высокой цены, когда придет время платить.

Налог на газ во Флориде

Во Флориде самый низкий налог на газ в стране.Жители Флориды платят налог в размере 4 цента за галлон на обычный бензин и налог в размере 4 цента за галлон на дизельное топливо.

Florida Estate Tax

Если вы хотите передать этот пляжный домик в Майами своим наследникам, можете отдыхать спокойно. По состоянию на 31 декабря 2004 г. во Флориде нет налога на недвижимость.

Налог на алкоголь во Флориде

Налоги на алкоголь во Флориде являются одними из самых высоких в США. Налог штата Саншайн на пиво составляет 48 центов за галлон, а налог на крепкие спиртные напитки — 6 долларов.50 на галлон. Налог на вино составляет 2,25 доллара за галлон.

Флоридский налог на сигареты

По данным налогового фонда, во Флориде существует налог на сигареты в размере 1,339 доллара за пачку.

Фотография предоставлена: flickr
  • Средняя низкая температура в Майами в июле составляет 77 ° по Фаренгейту.
  • Флорида производит около 70% апельсинов в стране.
  • В 2013 году произошло 23 нападения акул во Флориде, больше всего в любом штате страны.

Понимание того, как работают налоговые льготы

Если вас не устраивает прошлогодний счет подоходного налога, есть несколько способов снизить общее налоговое бремя до 15 апреля.Вы можете попытаться получить как можно больше налоговых вычетов и освобождений. Или вы можете узнать, имеете ли вы право на получение налоговой скидки. Налогоплательщики часто работают с финансовым консультантом, который помогает им при получении различных типов кредитов. Давайте посмотрим, на какие кредиты вы можете претендовать и как они работают.

Что такое налоговый кредит?

Налоговый кредит снижает сумму денег, которую вы должны заплатить IRS. Не путать с вычетами, налоговые скидки уменьшают ваш окончательный налоговый счет доллар за доллар.Это означает, что если вы должны дяде Сэму 5000 долларов, кредит на 2000 долларов сократит ваш общий налоговый счет на 2000 долларов.

В отличие от суммы налоговых вычетов (которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход), размер налоговых вычетов не зависит от предельных налоговых категорий. Таким образом, ценность налогового кредита для богатого человека, который платит высокую предельную налоговую ставку, будет такой же, как ценность для того, кто зарабатывает намного меньше денег, кто платит более низкую ставку.

Налоговые вычеты фактически уменьшают ваш налогооблагаемый доход или сумму ваших денег, которая подлежит налогообложению.Например, вы можете получить вычет за свои взносы в IRA. Вместо того, чтобы платить налоги с зарплаты в 50 000 долларов, вы будете платить налоги на меньшую сумму, если вы вычтете свои взносы в IRA.

Большинство американцев берут стандартный вычет, а не перечисляют свои вычеты. Следует отметить, что налоговый план Трампа изменил налоговый кодекс в 2017 году, почти вдвое увеличив стандартные вычеты в 2020 году. Поэтому налогоплательщики, которые внесли свои налоги в 2017 году в разбивку по статьям, не получат выгоды от разбивки своих налогов на 2020 год, поскольку они обычно заявляют о возможности снижения их налоговых расходов на наиболее.

Налоговые льготы для сравнения получить немного сложнее. Обычно они принимают форму стимулов, которые побуждают к определенным действиям или служат в качестве пособия для лиц с низким и средним доходом, которые соответствуют определенным требованиям.

Узнайте сейчас: сколько мне нужно откладывать на пенсию?

Виды налоговых льгот

Как правило, налоговые льготы могут быть возвращаемыми или невозвратными. Если у вас есть возвращаемый налоговый кредит, например налоговый кредит на заработанный доход, вы получаете часть кредита в качестве возврата налога, если он уменьшает ваш налоговый счет до отрицательного числа.Другими словами, если вы получите возвращаемый налоговый кредит в размере 1000 долларов США, но ваш налоговый счет составляет всего 500 долларов США, вы получите возврат налога в размере 500 долларов США.

С другой стороны, с невозвращаемой налоговой скидкой вы не получите возмещение, если ваши налоговые обязательства упадут ниже нуля. Таким образом, если у вас есть невозмещаемый кредит в размере 2500 долларов (например, налоговый кредит на усыновление), но вы должны только 1000 долларов, дополнительные 1500 долларов будут вам недоступны. Некоторые налоговые льготы подлежат частичному возмещению, что означает, что часть кредита может быть добавлена ​​к вашему возмещению налога.

В качестве примера налогового кредита давайте разберем сберегательный кредит, который позволяет налогоплательщикам требовать процент от своих взносов (50%, 20% или 10%) в зависимости от их статуса регистрации и скорректированного валового дохода. Таким образом, для налогового года 2020, который должен быть подан до 15 апреля 2021 года, податели единого налога, которые накопили на пенсию и имеют AGI менее 33000 долларов США, могут претендовать на максимальный кредит в размере 1000 долларов США (2000 долларов США при совместной подаче).

Прочие льготы предоставляются владельцам электромобилей или родителям на покрытие расходов по уходу за детьми.Исчерпывающий список доступен на веб-сайте IRS, но ниже приведены некоторые дополнительные федеральные налоговые льготы, которые вы можете иметь право требовать за 2020 налоговый год:

  • Кредит на энергоснабжение, не связанный с коммерческой деятельностью,
  • Кредит на энергоэффективную недвижимость для жилищного строительства
  • Американская налоговая льгота
  • Кредит на обучение в течение всей жизни
  • Детский налоговый кредит
  • Налоговый кредит на премию
  • Налоговый кредит на медицинское страхование
  • Иностранный налоговый кредит
  • Ипотечный процентный кредит
  • Жилищный кредит для малообеспеченных
  • Квалифицированный кредит на моторные топливные элементы
  • Кредит для уплаты налога на нераспределенную прибыль

Существуют также налоговые льготы в зависимости от штата, например, Калифорнийский кредит арендатора.Вы можете узнать больше об этих налоговых льготах, посетив веб-сайт правительства своего штата для получения налоговой информации.

Связанная статья: Что вы можете вычесть в налоговое время?

Сокращения и изменения налогового кредита

Время от времени правительство вносит изменения в налоговые льготы. Некоторые программы продлеваются или истекают через определенный период времени. А у некоторых есть пороговые значения дохода, которые повышаются или понижаются из года в год.

Например, с учетом налоговой скидки на заработанный доход порог налоговой скидки в 2020 году составляет 15 820 долларов США, если вы не замужем и не имеете детей. Чтобы получить кредит, ваш трудовой доход и скорректированный валовой доход не могут быть выше этой суммы. Однако на 2016 год порог повышается до 15 980 долларов.

Конгресс имеет право сохранять или отменять федеральные программы налоговых льгот. Два примера включают отмену налоговой льготы за возможности работы (WOTC) и льготы по заработной плате работодателя для активированных военных резервистов.Первый (WOTC) представлял собой федеральную налоговую льготу, которая приносила пользу работодателям, которые нанимали ветеранов, бывших заключенных и другие группы людей, которым традиционно было трудно попасть на определенные рабочие места. Последние помогали малым предприятиям, которые платили членам Национальной гвардии и резерва часть своей регулярной зарплаты даже после того, как они были призваны на службу.

Имейте в виду, что программы с истекающим сроком действия или отмененные программы могут быть продлены задним числом, позволяя налогоплательщикам требовать определенные кредиты, срок действия которых уже истек.Когда вносятся изменения, семьи и бизнес страдают по-разному. В некоторых случаях они могут оказаться в невыгодном финансовом положении после серьезных корректировок.

Итог

Налоговые льготы помогают ежегодно снижать налоговое бремя американцев. Независимо от того, получаете ли вы кредит при покупке первого дома или внесении изменений в энергосбережение, вы потенциально можете сэкономить сотни или тысячи долларов. Проведя небольшое исследование, вы можете обнаружить некоторые налоговые льготы, которые вы можете использовать для сокращения ваших налоговых счетов за текущий или следующий налоговый год.

Советы по планированию налогов
  • Существует множество налоговых льгот, и финансовый консультант поможет вам найти их, чтобы минимизировать налоговое бремя каждый год. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые помогут вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
  • Если вы потеряли деньги в результате инвестиций, финансовый консультант, специализирующийся на налоговом планировании, может собрать ваши убытки, чтобы компенсировать ваши налоговые обязательства.
  • Налоговое программное обеспечение также может упростить регистрацию. Наш лучший обзор налогового программного обеспечения поможет вам выбрать то, что вам нужно.
  • Если вы хотите опередить крайний срок подачи налоговой декларации, бесплатный калькулятор подоходного налога SmartAsset поможет вам рассчитать, сколько вы, вероятно, заплатите в виде подоходного налога.

Фото: © iStock.com / jonas unruh, © iStock.com / Alphotographic, © iStock.com / DragonImages

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела.Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланты, а в настоящее время живет в Бруклине.

Подоходный налог / Прямой налог

Некоторые бизнес-решения должны подкрепляться правильными налоговыми советами для обеспечения устойчивого роста в будущем. Сегодняшняя динамичная среда привела к ожесточенной конкуренции. И корпоративные, и физические лица осознали важность новаторских налоговых стратегий и надлежащего планирования для снижения налоговых нагрузок и обеспечения столь необходимого передового преимущества перед конкурентами и решения проблем.

Налогообложение может показаться обузой для бизнеса, поэтому, предоставляя услуги по налоговому консультированию и соответствию требованиям , , мы используем свои навыки и знания для обеспечения налоговой эффективности, когда речь идет о структуре бизнеса. В Пакистане считается, что налогообложение является обузой для налогоплательщиков. Однако отличная служба соблюдения налоговых требований позволит снизить эти налоговые риски и решить все вопросы надлежащим образом с меньшими затратами.

Из-за сложной экономической среды, в которой сейчас работают многие организации, сейчас как никогда важно убедиться, что вы полностью соблюдаете налоговую структуру Пакистана.С нашими опытными налоговыми консультантами мы можем гарантировать, что это бремя беспокойства снято с вас, позволяя вашей организации сосредоточиться на своей основной деятельности, давая вам полную уверенность в том, что ваша организация находится в надежных руках наших опытных налоговых консультантов.

Мы предлагаем услуги личного комплаенса и налогового планирования бизнеса, включая подачу налоговых деклараций вместе с заявлениями о состоянии имущества единоличным владельцам, предпринимателям, семейным предприятиям, частным акционерам и заинтересованным сторонам по управлению активами, а также состоятельным лицам, и стараемся максимально снизить их налоговые обязательства как можем.Мы предлагаем беспроблемные решения проблем наших клиентов. Некоторые из них представлены ниже:

  • Подготовка и подача налоговых деклараций по подоходному налогу с юридических лиц согласно соответствующим разделам Постановления о подоходном налоге 2001 года вместе с его всесторонней помощью и инструкциями.
  • Подготовка и подача налоговых деклараций по подоходному налогу согласно соответствующим разделам Постановления о подоходном налоге 2001 года ассоциации лиц, физических лиц, трастов и благотворительных организаций, а также всесторонняя помощь и руководство.
  • Подготовка и подача отчетов о состоянии физических лиц, а также сверка и управление состоянием, а также всесторонняя помощь и руководство.
  • Содействие в регистрации налога на прибыль (выдача НТН)
  • Посещение слушаний и оказание помощи клиентам в подготовке информации и данных для представления в отдел после аудита и запросов и завершения оценки.
  • Подача апелляций и взаимодействие с соответствующим отделом для завершения рассмотрения апелляционного дела.
  • Консультации и консультирование клиентов по вопросам налогового планирования и конкретных налоговых проблем
  • Последующие налоговые проверки для обеспечения надлежащего соблюдения положений налогового законодательства.
  • Завершение оценок.
  • Получение свидетельства об освобождении от уплаты налогов в соответствии с конкретным законодательством.
  • Сопровождение и помощь в оформлении и получении налоговых возмещений.
  • Подготовка и подача деклараций об удержанном налоге, относящихся к налогу на прибыль в соответствии с разделами 165, 149 и 147 Постановления о подоходном налоге 2001 года, юридических лиц, ассоциаций лиц, физических лиц, трастов и благотворительных организаций, а также их всесторонняя помощь и руководство.

Наши практики подоходного налога / прямого налога / удерживаемого налога помогают компаниям планировать и оптимизировать свои обязательства, соблюдая при этом соответствующие законы и постановления. Если вы планируете реструктуризацию своего бизнеса или смиритесь с частыми изменениями в налоговых правилах, наши опытные налоговые специалисты помогут вам разобраться в сегодняшнем мире и подскажут, как лучше всего работать с налоговым инспектором для удовлетворения потребностей вашего бизнеса.

Мнение | Заставьте компании, уклоняющиеся от налогов, платить за инфраструктурный план Байдена

Американские компании и компании, зарабатывающие деньги в Соединенных Штатах, не платят достаточно денег в виде налогов.Несмотря на резкий рост прибыли, налоговые платежи снизились. По данным Института налогообложения и экономической политики, пятьдесят пять крупнейших корпораций страны, в том числе FedEx, Nike и гигант агробизнеса Арчер Дэниэлс Мидленд, не заплатили никаких федеральных подоходных налогов в 2020 году, несмотря на то, что в совокупности они отчитались о прибыли более 40 миллиардов долларов.

Федеральное правительство позволяет компаниям уклоняться от уплаты налогов, переводя прибыль, полученную в Соединенных Штатах, в страны с более низкими налоговыми ставками. Каждый год американские фирмы, особенно в технологическом и фармацевтическом секторах, нагло делают вид, что зарабатывают миллиарды долларов в таких микрогосударствах, как Барбадос, Бермуды и Каймановы острова, которые более чем счастливы подыграть им.Компании и страны получают прибыль за счет Соединенных Штатов.

Американские политики вознаградили этот неприкрытый законный проект несколькими раундами снижения налогов, последний раз в 2017 году, что отчасти оправдано необходимостью побудить компании не обманывать. Снижение налогов также было продано как волшебное удобрение, которое заставит экономику расти быстрее.

Эта политика невмешательства загнала деньги в карманы богатых акционеров, лишив правительство необходимых доходов.Но он не смог принести рекламируемые преимущества. Разрешение корпорациям сохранять большую долю своей прибыли не стимулировало корпоративные инвестиции и не осыпало американцев постепенным процветанием.

Есть несколько более ярких примеров провала идеологии рефлексивного рыночного почтения, которая доминировала при разработке экономической политики в Вашингтоне на протяжении последних нескольких десятилетий.

В качестве приветственного исправления в курсе президент Байден предлагает увеличить корпоративный подоходный налог и потратить деньги на инфраструктуру.Его план предусматривает повышение установленной ставки налога на прибыль корпораций с 21 процента до 28 процентов, что все еще значительно ниже уровня 35 процентов до 2017 года. По оценкам администрации, в следующие 15 лет он привлечет 2,5 триллиона долларов.

Американская экономика могла бы использовать здоровую дозу либерализма по налогам и расходам. Как недавно справедливо отметила министр финансов Джанет Йеллен: «Выбрав налоговую конкуренцию, мы пренебрегли конкуренцией за счет навыков наших сотрудников и прочности нашей инфраструктуры.

Однако собрать больше денег не так просто, как повысить ставку корпоративного налога.

Согласно исследованиям экономистов Калифорнийского университета в Беркли и Копенгагенского университета, в 2017 году транснациональные корпорации хранили 40 процентов своей прибыли, или более 700 миллиардов долларов, в налоговых убежищах, таких как Люксембург и Бермудские острова. Само по себе повышение налоговых ставок будет способствовать уклонению от уплаты налогов. Это все равно, что набирать воду большим ситом.

Таким образом, суть плана Байдена заключается не в повышении установленной ставки.Скорее, это набор дополнительных мер по налогообложению прибыли, которую американские компании припрятывают в других странах.

Согласно плану компании будут облагаться 21-процентным налогом на прибыль, полученную в других странах, наряду с 28-процентным налогом на внутреннюю прибыль. Компании получат кредит на уплату налогов иностранным правительствам; Остальное заберут Соединенные Штаты. Компания, которая сообщила о доходе в 1 миллиард долларов в стране с 10-процентной налоговой ставкой, заплатит 100 миллионов долларов налогов в этой стране и еще 110 миллионов долларов США.S. Департамент казначейства. Это простое решение резко снизит стимулы к переносу прибыли в страны с низкими налогами.

Обсуждение мнений Что должна сделать администрация Байдена приоритетом?
  • Эдвард Л. Глезер , экономист, пишет, что президент должен использовать свой план инфраструктуры как возможность «вырвать страну из смирительной рубашки зонирования».
  • Редакционная коллегия утверждает, что администрация должна вернуться к ядерной сделке с Ираном, и что «на данном этапе жесткий подход противоречит здравому смыслу.”
  • Джонатан Альтер пишет, что Байдену нужно сделать то, что F.D.R. достигнутые во время депрессии: «восстановить веру в то, что федеральное правительство, которому давно не доверяли, может добиться быстрых и ощутимых результатов».
  • Гейл Коллинз , обозреватель общественного мнения, задает несколько вопросов о насилии с применением огнестрельного оружия: «Во-первых, как насчет законопроектов о контроле над огнестрельным оружием? Другой — что с пиратом? Это все республиканцы умеют делать? »

Установка ставки налога на иностранную прибыль на том же уровне, что и ставка на внутреннюю прибыль, еще больше снизит стимулы для перемещения прибыли.Но среди развитых демократий, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития, средняя ставка корпоративного налога составляет 23,5 процента. Более высокая ставка налога на иностранную прибыль может поставить некоторые из законных зарубежных операций американских фирм в невыгодное конкурентное положение.

Администрация Байдена также настаивает на заключении международного соглашения об установлении минимальной ставки корпоративного подоходного налога, чтобы иностранные корпорации не могли продолжать использовать налоговые убежища.Преимущества будут выходить за пределы Соединенных Штатов. Развивающиеся страны особенно зависят от доходов от корпоративных налогов. По оценкам Международного валютного фонда, перемещение прибыли лишает их годового дохода в 200 миллиардов долларов.

Однако международная сделка не является предпосылкой для выполнения баланса плана Байдена. Законный зарубежный бизнес американских компаний в основном ведется в странах с относительно высокими ставками корпоративного налога. И даже без сделки Соединенные Штаты могут оказать давление на налоговые убежища.

План Байдена предусматривает наложение налоговых штрафов на американские подразделения иностранных компаний, базирующихся в странах с низкими ставками. Администрация Обамы применила аналогичную стратегию в 2010 году для борьбы с уклонением от уплаты налогов богатыми людьми путем наказания иностранных банков, которые не предоставляли информацию о клиентах Налоговой службе.

Корпорации и многие экономисты предупреждают, что более высокие налоговые ставки будут препятствовать инвестициям, увеличивая доходность, необходимую для того, чтобы инвестиции были прибыльными.Они говорят, что рабочие тоже почувствуют боль от более высоких налоговых ставок в виде замедления роста заработной платы.

Но недавняя история опровергает такие мрачные прогнозы. В конце концов, до снижения налогов в 2017 году американские корпорации ежегодно платили примерно на 40 процентов больше налога на прибыль. Поучительно и сравнение с остальным развитым миром. В США налогообложение корпоративной прибыли составило всего 0,96 процента от валового внутреннего продукта в 2018 году по сравнению с 3,14 процента в среднем в развитой демократии, по словам О.E.C.D. данные.

Также ошибочно оценивать экономическую политику исключительно по ее вкладу в общий экономический рост. Распределение благосостояния тоже имеет значение; налогообложение корпораций для оплаты государственных услуг — достойный компромисс. И есть веские основания полагать, что негативное влияние на корпоративные инвестиции и заработную плату, вероятно, останется относительно небольшим.

Налог на прибыль предназначен для защиты инвестиций. Правительство, например, позволяет компаниям вычитать процентные платежи из налогооблагаемой прибыли.Компания, которая берет взаймы на строительство завода, платит налоги только с прибыли, превышающей стоимость ссуды. Деньги, которые облагаются налогом, — это в основном то, что экономисты называют избыточной прибылью, и то, что луизианец может назвать lagniappe — прибылью сверх того, что необходимо для мотивации инвестиций.

Администрация Байдена также предлагает последний уровень усиления налога на прибыль: требование, чтобы компании с доходом, превышающим 2 миллиарда долларов в год, платили налоги не менее 15 процентов от дохода, сообщаемого инвесторам.По данным Объединенного комитета Конгресса по налогообложению, среднестатистическая американская транснациональная компания платила всего 7,8 процента своего дохода в виде корпоративного подоходного налога в 2018 году, поэтому введение более высокого минимума имеет очевидную политическую привлекательность.

Но компании, выплачивающие менее 15 процентов дохода в виде налогов, могут воспользоваться налоговыми льготами, которые служат законным общественным целям, таким как поощрение расходов на исследования или инвестирование в строительство доступного жилья. Если альтернативный минимальный налог допускает такие перерывы, он не принесет много денег.Если он не включает эти перерывы, это подорвет эти цели. На практике это выбор между бессмысленным жестом и ошибкой.

Вместо использования альтернативного минимального налога для решения проблем с первичным налоговым кодексом Конгресс может напрямую решить вопрос об использовании существующих налоговых льгот. Необходимые изменения могут и должны быть достигнуты в рамках единой структуры корпоративного налога на прибыль. Поднимите установленную законом ставку, воздержитесь от использования иностранных налоговых убежищ и купите нации что-нибудь хорошее.

Губернатор Канзаса наложил вето на предложенное республиканцами снижение подоходного налога

ТОПЕКА, Канзас (AP) — Губернатор-демократ Лаура Келли в пятницу наложила вето на предложенное снижение подоходного налога в Канзасе, третий раз за два года, когда она отклонила республиканский план обвинил законодателей Республиканской партии в попытке возродить печально известный в стране финансовый эксперимент.

Законопроект сэкономил бы физическим и юридическим лицам 284 миллиона долларов за три года. Но Келли, бывший сенатор штата, сказала, что она видела ущерб, нанесенный школам и инфраструктуре в результате снижения налогов в прошлом.

«Я не могу допустить, чтобы это повторилось», — сказала она репортерам в Стейтхаусе.

Лучшие республиканцы в законодательном собрании, контролируемом Республиканской партией, немедленно пообещали попытаться преодолеть ее вето, как только законодатели вернутся 3 мая из своих ежегодных весенних каникул, чтобы завершить свои дела на год. Законопроект был принят в прошлом месяце более чем двумя третями голосов, необходимыми в Сенате, но сторонникам не хватило трех голосов до необходимого квалифицированного большинства в Палате представителей.

Законодатели Республиканской партии заявили, что хотят предоставить льготы физическим и юридическим лицам, чьи государственные подоходные налоги выросли из-за изменений в федеральных законах о подоходном налоге, принятых в конце 2017 года.Их счет также включал небольшое увеличение стандартного вычета для всех индивидуальных подателей.

«Прискорбно, что губернатор наложил вето на это скромное, но важное облегчение для наших семей и предприятий, так же, как они пытаются снова встать на ноги после года экономической нестабильности», — сказал президент Сената Тай Мастерсон, республиканец из Андовера. в заявлении со ссылкой на пандемию коронавируса.

Республиканцы утверждали, что Канзас получает непредвиденные «непредвиденные доходы», потому что его налоговый кодекс привязан к федеральному налоговому кодексу, и сравнивали это с поиском чьего-то потерянного кошелька с наличными на тротуаре.Они также утверждали, что жители Канзаса должны получить максимальную выгоду от национальной налоговой политики, отстаиваемой бывшим президентом Дональдом Трампом.

Но Келли неоднократно напоминал о постоянном дефиците бюджета, который последовал за сокращением подоходного налога в 2012 и 2013 годах при тогдашнем губернаторе Республиканской партии Сэме Браунбэке, что сделало Канзас по-прежнему цитируемым примером для других штатов того, как не делать экономику просачивания вниз. Двухпартийное большинство в законодательном органе отменило большинство налоговых льгот, введенных в эпоху Браунбэка, в 2017 году, и Келли выиграл гонку губернатора 2018 года, выступив против своего наследия.

В 2019 году она наложила вето на два республиканских законопроекта о сокращении налогов, приводя аналогичные аргументы.

«Я, как глава исполнительной власти этого штата, несу ответственность за то, чтобы политика, которую мы проводим, была финансово ответственной и позволяла нам предоставлять основные государственные услуги», — сказала она в пятницу.

Но три ведущих республиканца в Палате представителей выступили с заявлением, в котором упрекали Келли в том, что она «не понимает, в какой администрации мы живем».

«Ее постоянная настойчивость в повышении налогов, лишение штата Канзанс возможности сокращения федеральных налогов и увеличение налогового бремени для работодателей Канзаса — единственный эксперимент, который мы переживаем», — заявили они.

Законодатели окончательно одобрили налоговый законопроект в этом году в прошлом месяце в тот же день, когда директор по бюджету Келли и начальник Департамента доходов предупредили в служебной записке, что изменение федеральной политики в отношении помощи предприятиям в связи с COVID-19 обойдется штату в 360 миллионов долларов. выручка за три года. Изменение, внесенное Конгрессом в декабре, создало новый федеральный подоходный налог для некоторых предприятий.

Потеря доходов — проблема большинства штатов — осложняет благоприятную для Канзаса финансовую картину.Сборы налогов с 1 июля превзошли ожидания, и государственные чиновники и экономисты университетов планируют встретиться во вторник, чтобы пересмотреть фискальный прогноз, используемый Келли и законодателями при принятии бюджетных и налоговых решений.

Губернатор был открыт для увеличения стандартного вычета подоходного налога, но предложил компенсировать стоимость этой политики путем введения государственного налога с продаж в размере 6,5% на онлайн-музыку и фильмы, а также на цифровые потоковые сервисы. Эта идея неуместна для республиканцев, которые высмеивали ее как «налог Netflix.

Мера, на которую наложила вето Келли, позволила бы людям требовать детализированные вычеты из налоговых деклараций штата, даже если они этого не делали. Изменения в федеральном налогообложении в 2017 году не позволили людям указывать в своих федеральных доходах. Закон Канзаса в настоящее время не позволяет людям указывать в декларациях штата, если они этого не делают, в федеральных декларациях, что приводит к увеличению налоговых счетов штата для некоторых.

___

Следите за сообщениями Джона Ханны в Твиттере: https://twitter.com/apjdhanna

Как вычесть расходы Medicare из налогов на прибыль

Эта статья перепечатана с разрешения NerdWallet .

Если вы перечисляете вычеты из подоходного налога, расходы Medicare, такие как страховые взносы и доплаты, могут вычитаться.

Ваши не возмещенные медицинские и стоматологические расходы, включая страховые взносы, франшизы, доплаты и другие расходы Medicare, могут вычитаться в размере, превышающем 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. Страховые взносы по частям B и D Medicare, как правило, вычитаются; Премии по Части A подлежат вычету при ограниченных обстоятельствах.

Другие расходы на медицинское обслуживание могут быть вычтены.

Получатели Medicare могут нести различные медицинские расходы, которые не покрывает их страхование, от долгосрочного ухода до проживания во время поездки для получения медицинской помощи.Некоторые из этих расходов могут вычитаться из налогооблагаемой базы в определенных пределах.

Прочтите : Как оплачивать медицинские расходы при выходе на пенсию

Существуют ограничения на вычет взносов по страхованию долгосрочного ухода. В 2020 налоговом году максимальный налоговый вычет для выплат по долгосрочному уходу для людей в возрасте от 61 до 70 лет составляет 4350 долларов на человека; для возраста 71 года и старше лимит составляет 5 430 долларов.

См. Также: У нас есть 1,6 миллиона долларов, но большинство из них заблокировано в наших планах 401 (k) — как мы можем выйти на пенсию раньше, не платя так много налогов?

Медицинский сберегательный счет Medicare позволяет сэкономить на налогах

Вы можете использовать сберегательный медицинский счет Medicare, только если у вас есть план Medicare Advantage с высокой франшизой, чего нет у большинства людей.Деньги, которые вы вносите в MSA (и любые получаемые вами проценты), не облагаются налогом, если вы тратите их на квалифицированные медицинские расходы.

Даже если у вас есть такой план, участие в программе Medicare MSA имеет смысл только в том случае, если вы очень здоровы и можете оплатить полную франшизу и любые другие наличные расходы, если возникнут неожиданные медицинские расходы.

Рассмотрите возможность обращения за профессиональной налоговой консультацией

Как и в большинстве случаев налогового законодательства, вычеты по программе Medicare и другие расходы на здравоохранение являются сложными.Публикация IRS 502 предлагает подробную информацию о вычетах из медицинских расходов, но это много для переваривания.

См. Также: Пытаетесь найти наиболее благоприятное для налогообложения место для выхода на пенсию? Это не так просто.

Вам также необходимо определить, является ли разбивка вычетов по статьям вашей лучшей налоговой стратегией.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *