Налог на имущество что облагается: Налог на имущество организаций | ФНС России

Какие дома не облагаются налогом на имущество, и кто из владельцев недвижимости полностью освобожден от уплаты налога на дом

В настоящее время во многих регионах России налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Проверить кадастровую стоимость дома можно на сайте Росреестра rosreestr.ru.

Управление Росреестра по Ленинградской области поясняет какие дома не облагаются налогом на имущество, и кто из владельцев недвижимости полностью освобожден от уплаты налога на дом.

Все жилые дома, жилые строения, возведенные на земельных участках, выделенных для садоводства, ведения личного и дачного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, облагаются налогом на имущество физлиц. Но за некоторые из них налог платить не придется.

При расчете налога на жилой дом применяется вычет, распространяющийся на все категории граждан-налогоплательщиков: из кадастровой стоимости дома вычитается стоимость 50 квадратных метров его площади (п. 5 ст. 403 НК РФ). Т.е., если общая площадь дома не превышает 50 кв. м, платить налог за него не придется.

Для всех граждан, имеющих в собственности жилые дома, площадь которых равна 50 кв. метрам, предусмотрена возможность налогового вычета (п. 3-5 ст. 403 НК РФ),

Вычет применяется по каждому объекту недвижимости. Так, если в собственности имеется несколько домов, при расчете налога по каждому из них вычтут кадастровую стоимость 50 кв. м.

Если в собственности имеется дом площадью 60 кв. метров, то налог на дом берется от кадастровой стоимости оставшихся после вычета 10 кв. метров.

Управление Росреестра по Ленинградской области провело небольшую аналитику и выяснило, что в Ленобласти доля жилых домов с площадью менее 50 квадратных метров от общего количества ИЖС составляет в среднем в 26,22% (при средней площади ИЖС по области 98,78 кв.м.).

Так, в Сланцевском районе, где средняя площадь ИЖС составляет 65,76 кв. м., наибольшее количество жилых домов с площадью менее 50 кв.м., которые не облагаются налогом на имущество – 46,45%.

Наименьшее количество освобожденных от уплаты налогов на имущество во Всеволожском районе: там, при средней площади жилых домов в 165,72 кв. м., построек с площадью менее 50 кв. м. составляет всего 10,89%.

Новые правила ежегодного налога на имущество

В начале октября президент подписал закон, по которому налог на имущество физических лиц будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости квартир и домов. А это почти что рыночная цена. К чему готовиться собственникам жилья?

20 кв. метров налогом не облагаются

Менее всего стоит по этому поводу переживать гражданам, владеющим менее чем 20 кв. метрами жилья ― их недвижимость не будет облагаться налогом. Одним словом, если семья из трех человек живет в «двушке» площадью 55 кв. метров и каждый член семьи владеет третью этой квартиры, то им не придется платить налог. То же самое касается хозяев комнат площадью 10 кв. метров и домов площадью 50 кв. метров.

В случае если человек владеет более чем 20 кв. метрами (но менее чем 300 кв. метрами), то налог вычисляется так. Из площади квартиры вычитаются не облагаемые налогом 20 кв. метров, а на остальные начисляется налог. В зависимости от региона страны налог может достигать 0,3% от кадастровой стоимости. Точную ставку налога назначают местные власти.

Гораздо выше ставка для квартир площадью более 300 кв. метров, а также офисов и торговых площадей: их владельцы будут платить 2% от стоимости недвижимости.

Как узнать кадастровую стоимость жилья?

5 главных ответов для тех, кто хочет купить апартаменты

Теперь учитывают кадастровую стоимость

До сих пор ежегодный налог начисляли на инвентаризационную стоимость, а с начала года будут учитывать кадастровую стоимость жилья, которая ближе к рыночной. Заметнее всего вырастут расходы у владельцев неновых квартир с выгодным расположением и сравнительно большой площадью. Эксперты говорят, что налоговая нагрузка на квартиры в центре больших городов может вырасти в несколько раз.

Актуальную кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра (информация открытая и выдается по кадастровому номеру или адресу) или в Кадастровой палате.

Фото: whitelook — Fotolia

Не пропустите:

5 главных новшеств 2017 года в законах о недвижимости

Какая квартплата в апартаментах, есть ли нюансы при сдаче и проживании?

Налог на апартаменты: точный расчет

Студия или 1-комнатная квартира — что лучше?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налог на имущество — оборудование

Налогообложение — это искусство ощипывать гуся так,

чтобы получить максимум перьев с минимумом писка.

Жан-Батист Кольбер

С 2019 года в России движимое имущество организаций не облагается налогом. Отмена этого сложного и не до конца “прозрачного” налога стала большим облегчением для многих предпринимателей.

Тем не менее, с его уходом возникла новая проблема – налоговые органы активно стремятся восполнить утраченные для бюджета суммы путем признания де-факто движимого имущества организации недвижимостью. Поэтому для руководителя фирмы, бухгалтера и юриста организации крайне важно уметь доказывать в споре с налоговой инспекцией, что то или иное оборудование фирмы является движимым имуществом, уходя тем самым от уплаты порой значительных сумм налогов.

В настоящем материале мы постарались дать ответы на наиболее частые вопросы, которые возникают у наших клиентов в связи с налогообложением движимого имущества.

Налог на имущество

С 2019 года налогом облагается только недвижимое имущество, которое числится на балансе основных средств организации.

Налоговой базой для расчета суммы обязательного платежа выступает среднегодовая стоимость имущества (первоначальная стоимость за вычетом амортизации) в случае, если объектом налогообложения является сооружение, и кадастровая или инвентаризационная стоимость, если объектом налогообложения является здание. Именно поэтому налоговые органы столь стремятся признать дорогостоящее оборудование недвижимостью. Так, несмотря на формальную отмену налога на имущество, оборудование в ряде случаев все же может оказаться объектом налогообложения (но уже в ином качестве).

Налог на имущество юридических лиц является региональным налогом, что означает необходимость уточнять конкретную ставку налога в регионе проживания налогоплательщика. На федеральном уровне установлен лишь максимальный предел ставки, в рамках которой могут действовать региональные власти.

Налоговым кодексом также предусмотрена льгота в виде полного освобождения ряда имущества от налогообложения. Виды такого имущества указаны в тексте Кодекса, а конкретно раскрыты в акте Правительства России.

Различаются и сроки уплаты налога в различных регионах. Единым для всех является лишь налоговый период – календарный год и отчетные периоды – 3 месяца, 6 месяцев и 9 месяцев. Не позднее 30 марта следующего за годом налогового периода необходимо сдать налоговую декларацию, а в течение 30 дней после окончания отчетного периода нужно сдать налоговые расчеты за соответствующие периоды.

Какое имущество можно отнести к оборудованию?

Законодательного определения понятия “оборудование”, которое имело бы юридическое значение, не существует. В судебной практике в спорах, связанных с отнесением того или иного имущества организации к недвижимости под оборудованием понимаются машины, устройства – все возможные средства производства организации, которые не могут быть признаны частью другой недвижимой вещи. В бухучете оборудование является отдельной группой имущества юридического лица, отличной от сооружений и зданий. В свою очередь под сооружениями понимается имущество, неотрывно связанное с другой недвижимостью, а потому подлежащее обложению налогом на имущество организаций. Для определения принадлежности имущества к определенной категории в бухучете используется Общероссийский классификатор основных фондов.

Как определить, является ли оборудование движимым имуществом организации или неразрывно связано с объектом недвижимости?

Данный вопрос, породивший немало судебных разбирательств, осложнен тем, что Налоговый кодекс не содержит конкретных указаний на то, какое имущество нужно признавать недвижимым. Общее правило гласит, что отсутствие определения термина в Кодексе дает правоприменителю возможность использовать определение в том виде, в котором оно представлено в других отраслях права. Следовательно, недвижимость в данном случае понимается в ее гражданско-правовом значении за некоторыми прямо указанными в НК РФ исключениями. Гражданское законодательство же под недвижимостью, помимо прямо указанных в нем объектов, понимает все прочно связанные с землей объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно. Исходя из этого, налоговые органы могут в качестве доказательств принадлежности спорного имущества к недвижимости использовать следующие аргументы:

1) Оборудование можно демонтировать только при условии серьезного ухудшения характеристик самого оборудования

2) Оборудование может быть использовано только в том здании, в котором оно находится сейчас

3) Возможный демонтаж оборудования грозит серьезным ущербом для здания, в котором оно вмонтировано

Наличия хотя бы одного из этих поводов достаточно для доначисления налогов.

В каких случаях имущество все же признают движимым?

Практика Верховного Суда Российской Федерации свидетельствует о том, что даже в тех случаях, когда демонтаж оборудования неизбежно приведет к причинению зданию или участку существенного ущерба, можно добиться признания имущества движимым.

В одном из дел, где налогоплательщику удалось это доказать, Верховный Суд указал, что согласно Общероссийскому классификатору основных фондов такое оборудование, как подстанции, учитывается в качестве отдельного основного средства. При этом в Классификаторе прямо указаны иные случаи, когда оборудование должно признаваться составной частью зданий и может быть предназначено только для обслуживания этих зданий.

По мнению ВС РФ, наличие данного признака свидетельствовало о недопустимости признания спорного имущества недвижимым; в противном случае налогоплательщик вынужден был бы нести налоговое бремя в ситуации, когда при установке оборудования он мог добросовестно полагать, что приобрел движимое имущество с соответствующими налоговыми последствиями. Вдобавок, лишь определенные технические особенности производства и климат места размещения производства вынудили налогоплательщика разместить трансформаторную внутри здания цеха – поэтому принуждение данного юридического лица к уплате налога за трансформаторную означало бы создание для него неравных условий ведения бизнеса по сравнению с другими участниками рынка.

На практике суды могут изучать даже проекты строительства зданий цехов в целях определить, нанесет ли демонтаж спорного оборудования непоправимый ущерб производственному предназначению здания цеха (например, здание проектировалось специально под определенное заранее заказанное оборудование). В таких ситуациях, даже при возможности без ущерба и для оборудования, и для здания провести демонтаж такого оборудования, но при утрате зданием своего производственного предназначения при демонтаже суд примет решение о признании такого оборудования частью единого недвижимого комплекса и начислит налог.

Обратите внимание, что российская судебная практика в последние годы исходит из предположения о недобросовестности налогоплательщика, искусственно разделившего единый объект недвижимости в в целях налоговой оптимизации путем признания отдельных частей единого объекта движимостью. Таким образом, даже основной признак, отличающий недвижимое имущество от движимого, может игнорироваться судом с учетом интересов государства в пополнении бюджета за счет доначисленных налогов.

Таким образом, ограничиваться ссылкой на наличие у спорного имущества формальных признаков движимой вещи не стоит. Правильно будет использовать любые аргументы, от определения статуса конкретного имущества по Общероссийскому классификатору основных фондов до ссылок на производственное предназначение имущества.

Наша практика

Вопросы налогообложения требуют от представителя не только высоких профессиональных знаний, но и значительного практического опыта в консультировании компаний по выбору наилучшей стратегии.

Команда “Крайнев и партнеры” состоит из специалистов различного профиля и высокой квалификации, позволяющей нам не только предлагать клиентам сопровождать заключение соглашений и судебные процессы “под ключ”, но и консультировать наших клиентов.

Записаться на консультацию можно, направив краткое описание своего вопроса на электронную почту [email protected].

Вам также может быть интересно:

Налог на имущество при усн

Возврат ндс

Налоговая консультация

Налоговые споры

Юрист по налогам

Консультация по налогам ип

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Заплатить налог на имущество через интернет

Налог на имущество в Москве

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц льготы

Налог на имущество для пенсионеров

Декларация по налогу на имущество

Срок оплаты налога на имущество

Налог при продаже недвижимого имущества

Налог на движимое имущество

Налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Налог на имущество организаций льготируемое имущество

Налоговый период налог на имущество

Плательщики налога на имущество организаций

Проверить налог на имущество

Налог на имущество организаций пример расчета

Заполнение декларации по налогу на имущество

Срок уплаты налога на имущество юридических лиц

Налоговый период по налогу на имущество физических лиц

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Новые правила уплаты налога на имущество физических лиц

Госуслуги налог на имущество физических лиц

Перерасчет налога на имущество физических лиц

Объекты облагаемые налогом на имущество

Налог на имущество на нежилое помещение для физических лиц

Неправильно рассчитали налог на имущество физических лиц

Налог на имущество торговых центров и других организаций в блоге Лоцман Н К

С 1 января 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 2 ноября 2013 г. N307-ФЗ. Этот закон изменяет положения главы 30 НК РФ «Налог на имущество организаций», а также дает право субъектам РФ устанавливать особенности определения налоговой базы по региональным налогам. В отношении некоторых объектов недвижимости налоговая база определяется как их кадастровая стоимость (п.2 ст.375 НК РФ) Согласно подпунктам 1-3 пункта 1 ст.378.2 НК РФ к таким объектам относятся:

1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;

2) нежилые помещения, которые предназначены или фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;

3) объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не связанные с деятельностью постоянного представительства этих организаций.

Однако, новые правила расчета налоговой базы по кадастровой стоимости начинают применяться в субъекте только после принятия соответствующего закона.

Еще не принят, но уже опубликован проект «О внесении изменений в Закон Свердловской области «Об установлении на территории Свердловской области налога на имущество организаций»». В редакции проекта законодатели предложили ограничить число объектов недвижимости, признаваемых в качестве объектов налогообложения. Прежде всего, исключены объекты, которые имеют площадь менее 5000 кв.м. Кроме того, предложено облагать налогом на имущество организаций только административно-торговые центры и торговые центры (комплексы). О нежилых помещениях, которые предназначены или фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания в проекте закона речь не идет.

Ставки налога установлены по нормам НК РФ, то есть 1,5% от кадастровой стоимости в 2015 г. и с 2016 г. 2%.

Проект пока кажется недоработанным, так как не установлен порядок признания недвижимости в качестве административно-делового центра по фактическому использованию. В соответствии с переходными положениями Федерального закона №307-ФЗ указанный порядок субъект РФ вправе установить самостоятельно до утверждения этого порядка Минэкономразвития. Некоторые субъекты РФ приняли соответствующие законы еще в конце 2013 г. Так Законом г.Москвы от 20.11.2013 г. №63 изменения коснулись также только категории «Административно-деловые и торговые центры», которые имеют общую площадь свыше 5000 м кв. Но в отличие от проекта Закона в Свердловской области, московские законодатели предусмотрели порядок включения таких объектов в перечень облагаемых объектов. В основу положено наличие разрешения использования земельного участка под зданиями для размещения административно-деловых и торговых центров.

Оценить, насколько у конкретного налогоплательщика увеличится налоговая нагрузка, пока не возможно. То, что налоговая нагрузка возрастает, не вызывает сомнения, но коснется это не всех. В первую очередь пострадают собственники зданий, общей площадью более 5000 м кв., поэтому следует обратиться к правоустанавливающим документам. Многие собственники имеют долю в зданиях. Ограничения касаются площади именно здания, а не доли собственника в здании. Налоговым кодексом установлен порядок определения кадастровой стоимости такой доли. Требования к определению площади здания утверждены Приказом Минэкономразвития от 30.09.2011 г. №531.

В первую очередь об этих изменениях должны быть осведомлены организации, применяющие спецрежимы (УСН и ЕНВД), которые до настоящего времени не являлись плательщиками налога на имущество. При наличии в собственности таких организаций офисного помещения в крупном деловом центре, такие организации вынуждены будут платить налог на имущество с кадастровой стоимости.

Налоговым кодексом предусмотрены авансовые платежи в размере ¼ стоимости кадастрового объекта. Если кадастровая стоимость объекта недвижимости не определена, налоговая база по этому объекту принимается равной нулю.

Известно, что органом, уполномоченным по формированию перечня объектов недвижимого имущества в Свердловской области установлено Министерство по управлению государственным имуществом. Перечень должен быть опубликован на официальном сайте министерства до 01.01.2015 г.

Важным моментом является, какова кадастровая оценка объекта. Сведения о кадастровой стоимости объектов недвижимости доступны на портале государственных услуг Росреестра в разделе «Электронные услуги» — «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

Размер кадастровой стоимости, установленный для конкретного объекта недвижимости, может быть оспорен в досудебном порядке и в суде в порядке, установленном ст.24.19 Федерального закона от 29.07.1998 г. №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Поделиться в социальных сетях:

Налог на имущество в учреждениях госсектора: когда не нужно платить?

Ст. 374 Налогового кодекса РФ гласит, что объектами налогообложения признаются основные средства организации, по которым ведется учет по счету 101.00, согласно Инструкции №157н. В то же время для учреждений госсектора существуют определенные льготы.

В новой статье мы подробно разберем тему имущества учреждений госсектора, освобожденного от налогообложения.

Какое имущество освобождается от налога на имущество?

Возвращаясь к вышеупомянутой статье 374 НК РФ, обозначим список полностью освобожденного от уплаты налога имущества.

По закону объектами налогообложения не признаются:

• земельные участки, водные объекты и природные ресурсы;
• основные средства органов исполнительной власти и прочих силовых структур;
• объекты культурного наследия: памятники истории и культуры;
• ядерные установки, используемые для научных целей. Сюда же относятся и хранилища радиоактивных веществ и отходов, ядерных материалов;
• ледоколы, суда с ядерными энергетическими установками и суда атомно-технологического обслуживания;
• космические объекты;
• имущество, принадлежащее первой или второй амортизационной группе Классификации основных средств.

Имущество государственной казны РФ, субъекта РФ и муниципального образования также не облагается налогом. Cогласно статьям 214 и 215 ГК РФ такое имущество не закрепляется за учреждениями на праве оперативного управления или хозяйственного ведения в соответствии со статьями 294 и 296 ГК РФ. Данное имущество не учитывается в составе основных средств, и, соответственно, его стоимость не учитывается при определении налоговой базы по налогу на имущество (статьи 374 и 375 НК РФ).

Не стоит забывать и утвержденный список налоговых льготников. К ним относятся учреждения уголовно-исполнительной системы, религиозные организации, общероссийские общественные организации инвалидов, производители фармацевтики и иные организации. Все они признаны налогоплательщиками, но в то же время некоторые объекты их имущества не облагаются налогом. Более подробно с этим можно ознакомиться в ст. 381 НК РФ.

Налог на имущество в регионах

Стоит отметить, что налог на имущество является региональным. Поэтому наряду с НК РФ в отношении этого налога применяются законы субъектов РФ, которые могут предусматривать дополнительные льготы.

Приведем пример: согласно п. 1 ч. 1 ст. 4 Закона города Москвы от 5 ноября 2003 №64 «О налоге на имущество организаций» от уплаты налога освобождаются автономные, бюджетные и казенные учреждения города Москвы, а также внутригородских муниципальных образований в городе Москве. Однако эта льгота не распространяется на имущество, сдаваемое в аренду (ч. 3 ст.  4 Закона №64)

Налог на имущество, полученное от учредителя

В 2015 году появились новые льготы, освобождающие учреждения госсектора от имущественного налога. Согласно пункту 25 вышеупомянутой статьи 381 НК РФ от налогообложения освобождается движимое имущество, принятое на учет как основное средство в 2013 году.

В этом правиле есть и исключение. Налогом облагаются движимые объекты, принятые на учет при:

• реорганизации или ликвидации юридических лиц;
• передаче между взаимозависимыми лицами.

В связи с этими правилами некоторые бухгалтеры задаются вопросом, освобождается ли от налога движимое имущество, полученное от учредителя. Согласно российскому законодательству для целей налогообложения государственное (муниципальное) учреждение и орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя в отношении этого учреждения, не признаются взаимозависимыми лицами.

Дело в том, что имущество государственного (муниципального) учреждения закрепляется за ним на праве оперативного управления, а на праве собственности принадлежит государству, субъекту РФ или муниципальному образованию. Функции и полномочия учредителя исполняют:

• уполномоченный федеральный орган исполнительной власти;
• орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации;
• орган местного самоуправления.

В соответствии с п. 5 ст. 105.1 НК РФ прямое и (или) косвенное участие государства, субъектов РФ и муниципальных образований в российских организациях не приравнивается к взаимозависимости. Следовательно, движимое имущество, полученное от учредителя, освобождается от налога.

Чтобы выяснить, какое имущество освобождается от налога на имущество, всегда изучайте льготные возможности организации, а также определяйте характер основных средств учреждения.

Опубликовано 14.04.2017

Как исчисляется налог на имущество

Ежегодно миллионы домовладельцев платят налоги на недвижимость. Вместо того, чтобы просто оплачивать налоговый счет в срок, важно понимать расчеты того, как налоги на недвижимость исчисляются офисом оценщика в вашем районе. Таким образом, вы можете быть уверены, что вас не переплачивают.

Оценка налога на имущество

Разные типы собственности имеют разные виды налогов, начисляемых на землю и ее структуры.Например, пустая земля будет иметь значительно более низкую оценочную стоимость, чем сопоставимая часть собственности, которая была улучшена, и, как следствие, она будет иметь более низкие налоги на недвижимость. Если есть доступ к коммунальным услугам, таким как канализация, вода и газ, оценка земли может быть выше. Если оценщик считает, что земля имеет потенциал для развития, это может привести к более высокой оценке и увеличению налогов для собственника. Сумма налога на недвижимость исходит из процента от оценочной стоимости недвижимости.

Ключевые выводы

• Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для органов местного самоуправления и штата и используются для финансирования таких услуг, как образование, транспорт, чрезвычайные ситуации, парки, места отдыха и библиотеки.
• Каждый из городов, округов и школьных округов в регионе имеет право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.
• Ставки налога для каждой юрисдикции рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую ставку налога — так называемую ставку комбината — для всего региона.
• Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения установленной ставки на оценочную стоимость вашей собственности.
• Чтобы получить оценочную стоимость, оценщик сначала оценивает рыночную стоимость вашей собственности, используя один или комбинацию трех методов: оценка продаж, метод затрат, метод дохода.
• Затем рыночная стоимость умножается на оценочную ставку, чтобы получить оценочную стоимость.

Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для городских и уездных властей.Различные правления, советы и законодательные органы встречаются, чтобы определить соответствующие ставки. Они проводят бюджетные слушания, чтобы определить, сколько денег необходимо выделить для оказания различных услуг, необходимых местному сообществу. Эти услуги, такие как образование, транспорт, экстренная помощь, парки, места отдыха и библиотеки, финансируются за счет налогов на собственность.

Начиная с 2018 налогового года, Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил ограничение в размере 10 000 долларов США в год (5 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает документы отдельно) на федеральные отчисления по налогам штата и местным налогам (SALT).Эта цифра включает в себя все налоги на недвижимость, прибыль и налоги с продаж.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Расчет налога на имущество

Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости. Это касается как земли, так и построек на ней. Как правило, налоговые инспекторы оценивают имущество каждые один-пять лет и взимают с зарегистрированного владельца соответствующую ставку в соответствии со стандартами, установленными налоговым органом. Оценщики рассчитывают эту стоимость, используя заводской сбор, также называемый налогом на землю, и оценочную стоимость имущества.

Миллионный сбор или налог

Сбор за фабрику — это ставка налога, взимаемая со стоимости вашей собственности, при этом одна мельница составляет одну десятую цента. Таким образом, для 1000 долларов оценочной стоимости собственности одна мельница будет равна 1 доллару.

Налоговые сборы для каждой налоговой юрисдикции в районе рассчитываются отдельно; затем все сборы складываются, чтобы определить общую ставку проката для всего региона. Как правило, каждый город, округ и школьный округ имеют право взимать налоги с собственности в пределах своих границ.Каждая организация рассчитывает требуемый заводской сбор, а затем они суммируются, чтобы рассчитать общий заводской сбор.

Например, предположим, что общая оценочная стоимость собственности в округе составляет 100 миллионов долларов, и округ решает, что ему необходимы налоговые поступления в размере 1 миллиона долларов для выполнения необходимых операций. Комиссионный сбор составит 1 миллион долларов, разделенный на 100 миллионов долларов, что равно 1%.

Теперь предположим, что город и школьный округ рассчитали заводской сбор в размере 0,5% и 3% соответственно. Общий заводской сбор для региона составит 4.5% (1% + 0,5% + 3%) или 45 мельниц.

3 способа оценки стоимости имущества

Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения сбора фабрики на оценочную стоимость собственности владельца. Оценочная стоимость определяет разумную рыночную стоимость вашего дома. Он основан на преобладающих условиях местного рынка недвижимости.

Оценщик изучит всю необходимую информацию о вашей собственности, чтобы оценить ее общую стоимость. Чтобы дать вам наиболее точную оценку, оценщик должен посмотреть, за что продаются сопоставимые объекты недвижимости в текущих рыночных условиях, сколько будет стоить замена имущества, затраты на техническое обслуживание для владельца недвижимости, любые улучшения, которые были завершены, любой доход, который вы получаете от собственности, и сколько процентов будет взиматься за покупку или строительство собственности, сопоставимой с вашей.

Оценщик может оценить рыночную стоимость собственности, используя три различных метода, и у него есть возможность выбрать один или любую комбинацию из трех.

1. Выполнение оценки продаж

Оценщик оценивает недвижимость, используя сопоставимые продажи в этом районе. Критерии включают местоположение, состояние собственности, любые улучшения и общие рыночные условия. Затем оценщик вносит поправки в цифры, чтобы показать конкретные изменения в собственности, такие как новые дополнения и обновления.

2. Метод затрат

Это когда оценщик определяет стоимость вашего имущества на основе того, сколько будет стоить его замена. Если собственность более старая, оценщики определяют сумму амортизации, которая произошла, и сколько это имущество было бы стоить, если бы оно было пустым. Для более новой собственности оценщик вычитает любую реалистичную амортизацию и смотрит на затраты на строительные материалы и рабочую силу, включая эти цифры в окончательную стоимость имущества.

3.Метод дохода

Этот метод основан на том, какой доход вы могли бы получить от собственности, если бы она была сдана в аренду. Используя доходный подход, оценщик рассматривает расходы на содержание собственности, управление имуществом, страхование и налоги, а также доход, который вы могли бы разумно ожидать от собственности. После определения рыночной стоимости имущества оценочная стоимость будет получена путем умножения ее фактической стоимости на оценочную ставку. Эта ставка представляет собой единый процент, варьируется в зависимости от налоговой юрисдикции и может составлять любой процент ниже 100%.После получения оценочной стоимости она умножается на заводской сбор, чтобы определить подлежащие уплате налоги на недвижимость.

Например, предположим, что оценщик определяет, что стоимость вашей собственности составляет 500 000 долларов, а ставка оценки составляет 8%. Оценочная стоимость составит 40 000 долларов. Если взять заводской сбор в размере 4,5%, который мы рассчитали ранее, сумма налога составит 1800 долларов (40 000 долларов x 4,5%).

После того, как оценщик определил стоимость, он работает в два этапа: во-первых, он отправляет оценочную стоимость собственности владельцу; затем они вносят налоговый счет.

Полезная информация по налогу на имущество

Большинство налогов на недвижимость проводится ежегодно или каждые пять лет, в зависимости от общины, в которой находится недвижимость. После того, как собственник получит свою оценку вместе с оценкой своего имущества, счет по налогу на имущество отправляется отдельно.

Информация, которой располагает оценщик, считается частью публичного реестра. Владельцы могут увидеть, сколько они должны заплатить, перейдя на веб-сайт оценщика и введя свой адрес.Иногда с них могут взимать небольшую плату за доступ к этим материалам. Другой вариант — пойти в кабинет эксперта в окружном суде. Как только вы окажетесь в окружном суде, вы можете найти информацию и распечатать копию за символическую плату.

Итог

Налоги на недвижимость могут сбивать с толку. Чтобы заплатить правильную сумму, необходимо понимать, как рассчитывается налог, где получить эту информацию, а также когда налоговые счета отправлены и подлежат оплате. Некоторые города позволяют своим жителям просматривать и / или оплачивать свои счета по налогу на недвижимость в Интернете.Владельцы собственности должны вносить свой вклад, чтобы оставаться образованными, зная, как рассчитываются налоги в период выставления счетов и где они могут их найти.

Калькулятор налога на имущество и как работает налог на имущество

Налог на имущество, иногда называемый адвалорным налогом, представляет собой налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности. Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и владелец недвижимости платит налог. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.

Как правило, налоги на имущество поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных служб, строительства дорог и других местных служб.

Неуплата налога на недвижимость может привести к наложению налоговым арестом налогового залога на недвижимость. Налоговое удержание — это судебный иск против собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могли получить. Это не арест ваших активов, это требование на них. Если вы продадите актив, государство может иметь право на часть или всю выручку.

Покупатели и продавцы часто обнаруживают налоговые залоговые права на недвижимость, выполняя поиск по названию.

Налог на имущество обычно определяется путем умножения стоимости имущества на ставку налога: Налог на имущество = стоимость имущества x ставка налога

Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.

1. Стоимость собственности

• Оценщики (иногда называемые оценщиками), работающие в местных налоговых органах, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ. .Они поддерживают базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.

• Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет меньше его рыночной стоимости. Насколько меньше будет зависеть от местоположения, но это обычное дело.

• В округе может быть много способов обнаружить изменения в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешений в рамках проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.

• Автомобили, машины и другое имущество могут облагаться налогом на личное имущество.

2. Ставка налога

• Ставки налога на недвижимость часто основаны на «ставке мельницы», где одна мельница равна одной тысячной доллара. Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а в количестве предприятий.

• Например, если местная ставка налога на недвижимость для домов составляет 15 мельниц, домовладельцы платят налог в размере 15 долларов за каждые 1000 долларов оценочной стоимости дома. Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в 3 000 долларов.

• Некоторые налоговые органы применяют ставку налога только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.

• Местный налоговый орган, скорее всего, ваш округ, но, возможно, ваш город или поселок, обычно определяет ставку налога.

Можете ли вы снизить сумму налога на имущество?

Если вы не согласны с счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома.Вам нужно будет доказать, что оценочная стоимость не отражает истинную стоимость вашей собственности. В случае успеха ваша апелляция может привести к снижению суммы налога на имущество.

• Убедитесь, что данные оценки точны и соответствуют сведениям о вашей собственности.

• Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости получить для вас записи сопоставимых продаж. Часто налоговые отчеты доступны в Интернете у местного налогового инспектора.

• Позвоните в офис эксперта, чтобы узнать о процессе разрешения споров.Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения результатов по телефону или лично.

• Если вы не удовлетворены, вы можете продолжить рассмотрение дела в независимой налоговой апелляционной комиссии.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как платить налоги на недвижимость

Обычно есть два способа оплаты счета:

1. Выпишите чек или оплатите онлайн один раз в год или один раз в полгода при поступлении счета от налогового органа.

2. Откладывайте деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.

Не предполагайте, что вы платите налог на недвижимость, когда передаете деньги эскроу-компании. Думайте об этом как о «сбережениях» на налоговых счетах. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для уплаты налога при поступлении счета.

Если вы пытаетесь заплатить налог на недвижимость в Интернете, найти налоговую отчетность или хотите узнать, сколько налога взимается в вашем районе, посетите веб-сайт налогового инспектора вашего округа.

Как вычесть налог на имущество из вашей налоговой декларации

• Используйте таблицу А при подаче декларации, чтобы рассчитать размер вычета.

• Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака) за комбинацию налогов на собственность и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

• Вам нужно будет разбить налоги по статьям вместо стандартного вычета, если вы хотите вычесть налог на недвижимость. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет.

Налог на имущество Определение | Bankrate.com

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — это любой налог на недвижимость или некоторые другие формы собственности. Поступления от налогов на имущество представляют собой один из основных источников дохода для органов местного самоуправления и штата в США

Более подробное определение

Местные органы власти взимают налоги на недвижимость со зданий, земли и некоторых категорий личного имущества, купленного или находящегося в их собственности.Земля со зданиями или без них обычно облагается налогом на ежегодной основе. Стоимость данного свойства со временем колеблется в зависимости от ценности окружающих свойств или улучшений свойства. Владельцы недвижимости могут подать апелляцию на оценку собственности, если они считают, что она слишком высока.

Муниципалитеты ежегодно корректируют ставки налога на имущество в зависимости от меняющихся финансовых потребностей и для компенсации инфляции. Существует несколько методов определения стоимости недвижимости и применяемой ставки налога:

• Рыночная стоимость : Стоимость недвижимости, установленная на открытом рынке.
• Оценочная стоимость : Стоимость, присвоенная собственности частным оценщиком. Это используется для определения стоимости недвижимости при покупке или продаже недвижимости.
• Оценочная стоимость : Стоимость имущества, присвоенная муниципалитетом с целью определения подлежащего уплате налога на имущество.
• Коэффициент оценки : Отношение оценочной стоимости недвижимости к ее рыночной стоимости.

В некоторых штатах взимается налог на имущество с автомобилей, жилых автофургонов и лодок.Когда вы первоначально лицензируете или регистрируете свой автомобиль, вы оплачиваете часть сбора, зависящую от стоимости автомобиля. Это представляет собой налог на имущество на эти предметы, и обычно вы платите только один раз, пока вы владеете автомобилем.

Местные органы власти взимают налоги на коммерческую и промышленную собственность немного иначе, чем налоги на жилую недвижимость. Владельцам бизнеса необходимо заполнить форму доходов и расходов. Это позволяет правительственному учреждению рассчитать необходимый налог в зависимости от того, какой доход получил бизнес по сравнению с тем, сколько предприятие потратило на расходы.

Ищете ипотеку? Найдите низкую ставку с Bankrate.

Пример налога на имущество

Деревня Ривенделл взимает налог на недвижимость в размере 4 процентов для жилой недвижимости, а оценочная стоимость дома Элронда составляет 400 000 долларов. Элронд задолжал Ривенделлу налог на недвижимость в размере 16 000 долларов за текущий налоговый год.

Налог на недвижимость | Что такое налог на имущество?

Налог на недвижимость в основном взимается с недвижимого имущества, такого как земля и здания, а также с движимого движимого движимого имущества, такого как транспортные средства и оборудование.Налоги на недвижимость являются крупнейшим источником государственных и местных доходов в США и помогают финансировать школы, дороги, полицию и другие службы.

Налоги на недвижимость в США

Налоги на недвижимость являются важным источником поступлений для правительств штата и местных властей в США, составляя более 30 процентов от общих налоговых сборов штата и местных налогов и более 70 процентов от общих местных налоговых сборов.

Местные органы власти полагаются на поступления от налога на имущество для финансирования важных общественных услуг, таких как школы, дороги, полицейские управления, пожарные и неотложные медицинские услуги, а также другие услуги, связанные с проживанием или владением недвижимостью.

Налоги на недвижимость соответствуют «принципу выгоды» или идее о том, что налоги, которые платит человек, должны соотноситься с полученными выгодами. Как правило, жители извлекают выгоду из государственных и местных услуг, которые финансируются за счет долларов налога на имущество.

Налог на имущество Ставки сильно различаются в зависимости от штата и населенного пункта и, как правило, являются тем, на чем налогоплательщики больше всего внимания уделяют, но налог на имущество , база — что подлежит налогообложению, а что нет — также может иметь значительное влияние на инвестиции в бизнес и решения о местоположении .

Хотя большинство людей знакомы с налогами на жилую недвижимость на недвижимое имущество, например на землю и строения, известными как «налоги на недвижимое имущество», многие штаты также облагают налогом материальное личное имущество (TPP), принадлежащее физическим и юридическим лицам.

В целом, налоги на недвижимость относительно стабильны, нейтральны и прозрачны, тогда как налоги на материальное личное имущество, такое как транспортные средства и оборудование, более проблематичны.

Налоги на недвижимость в мире

Несмотря на свою стабильность, прозрачность и низкую склонность к экономическому ущербу, налоги на собственность являются относительно незначительным источником доходов в большинстве развитых стран.

В среднем страны Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) получают менее 6 процентов общих доходов от налогов на собственность.

Налоги на недвижимое имущество

Материальная личная собственность — это имущество, которое можно перемещать или трогать, например, торговое оборудование, машины, инвентарь, мебель и автомобили.

Налоги на ТЭС составляют небольшую долю от общих государственных и местных налоговых сборов, но являются сложными, вызывая высокие затраты на соблюдение требований; не нейтральны, предпочитая одни отрасли другим; и искажают инвестиционные решения.