на что правильно тратить чистую прибыль – Нескучная газета
Сергей Краснов
гендиректор НФ
Нужно быть беспросветным дураком, чтобы спустить всю зарплату на Айфон, не оставив деньги на еду и оплату аренды жилья. Так и чистую прибыль бизнеса нужно пускать на обязательные расходы — например, резервы и обучение сотрудников.
В реальности же эти обязательные расходы происходят от случая к случаю. Сегодня собственник вложился в образовательные курсы для сотрудников, завтра закупил компьютеры в офис, а послезавтра сидит в кассовом разрыве — зато с умными сотрудниками и мощными компьютерами.
Чтобы не попадать в такие ситуации, нужен регламент по распределению прибыли. Мы в «Нескучных финансах» используем систему фондов, о которой и пойдет речь в этой статье. А еще — о том, как заставить эту систему фондов работать не только на бумаге.
Система фондов: на что идет прибыль НФ
Я, как руководитель компании, понимаю цели «Нескучных финансов». Нам важно быть стабильными, постоянно развивать компанию и сотрудников и, конечно же, выплачивать дивиденды собственникам. Вот на эти цели мы и копим деньги с чистой прибыли, распределяя их по фондам.
Развитие компании — 20% чистой прибыли. Эти деньги мы тратим на запуск новых продуктов и подразделений, найм сотрудников, тестирование гипотез — короче говоря, на инновации.
Мы понимаем: если будем все время делать одно и то же, рано или поздно станем неактуальными. Фонд развития компании дает нам ресурсы, чтобы постоянно развиваться не в ущерб текущей деятельности.
Например, в этом году мы собираемся выпустить книгу. Деньги на нее мы возьмем не из рекламного бюджета и не из зарплат финдиректоров, а из чистой прибыли — денег, которые лежат в фонде развития компании.
Развитие команды — 20%. Наш главный актив — это сотрудники, которым нужно регулярно актуализировать свои знания. Деньги для этого мы берем из фонда развития команды — тратим их на курсы, тренинги, книги. Также с помощью этого фонда мы формируем корпоративную культуру в компании — проводим корпоративы, тимбилдинги, командные выезды.
Резервы — 20%. Уйдет ключевой клиент, изменится законодательство, клиенты перестанут платить и придется с ними судиться, перестанут работать привычные каналы рекламы… Критических ситуаций в малом бизнесе множество, и ко всем из них нужно быть готовым.
Резервный фонд — это наша подушка безопасности. На нем просто лежат накопления. Кому-то может показаться, что это неправильно и деньги должны работать. Но работа денег в резервном фонде заключается как раз в том, чтобы просто находиться на счету и ждать своего часа.
Бонусы топ-менеджерам — 10%. У нас действует система мотивации, по которой ключевые сотрудники получают бонус в виде процента от общей чистой прибыли компании за квартал.
Дивиденды — 30%. Очень важное правило для каждого собственника — платить себе. Причем, эти платежи всегда нужно планировать. Если этого не сделать, то бизнес всегда «съест» всю чистую прибыль, которая у него остается. Поверьте, всегда найдется, куда потратить деньги.
Как найти деньги, чтобы распределить их по фондам
На бумаге наша система фондов выглядит очень красиво. Но и мне, и вам понятно: работать она будет только в идеальном мире с вечной радугой в небе. А мы живем в суровом реальном мире — в котором существует Челябинск, а прибыль не равна деньгам в кассе.
Прибыль — это виртуальный показатель. Вот вы в конце периода посчитали прибыль, приготовились распределять ее по фондам, а денег не хватает. Они уже пущены в оборот.
Мы тоже с таким столкнулись и придумали, как этого избежать. Мы открыли в банке несколько дополнительных счетов и раз в неделю отстегиваем туда часть от всех денег, которые к нам поступили:
- на налоги — 7,5% от поступлений
- в резерв — 5%
- на развитие компании — 5%
- на дивиденды — 5%
- на развитие команды — 5%
На налоги идет 7,5%, потому что мы на УСН 6%, плюс платим взносы в фонды. Остальные пропорции выработаны методом научного тыка — это те суммы, которые отвечают двум параметрам.
Во-первых, их комфортно откладывать в моменте — хотя мы сразу выводим 27,5% поступлений из операционной деятельности, это не мешает текущим делам компании.
Во-вторых, под конец квартала на счетах набирается достаточная сумма, чтобы распределить чистую прибыль по фондам.
Наши счета в банкеНе обязательно строго придерживаться системы фондов — деньги можно распределять между целями. Например, конкретно сейчас у нас нет потребности обучать сотрудников, им пока хватает развития в рамках текущей работы. Зато нам нужно переработать дизайн сайта и перенести его на другую платформу. И я, как руководитель, принимаю решение: потратить на сайт 40% прибыли, потому что это приоритетная задача. А на развитие сотрудников решаю прибыль не тратить.
Не зацикливайтесь на регламенте, отталкивайтесь от целей компании.
Пожалуйста, не рассматривайте эту статью как пошаговую инструкцию по применению! У вас могут быть другие фонды и другие пропорции. Например, на дивиденды вы можете тратить не 30%, а 50%. А на бонусы топ-менеджерам вообще не тратить. Смотрите на общий принцип и адаптируйте его под потребности и возможности вашей компании.
Первое письмо уже летит вам на почту. Если не приходит в течение получаса, пишите на [email protected] Вы уже забирали эту прелесть. Воспользуйтесь поиском по своей почте, найдете. Если не нашли, то попробуйте с другой почты или напишите на [email protected]Управленка
Курс по финансам бизнеса, специально для предпринимателей. Два раза в неделю будем присылать письма с уроками — понятными и кайфовыми.
Чистая прибыль ВТБ снизилась на 23% :: Новости :: РБК Инвестиции
08 авг 2019, 12:41 0Банк ВТБ отчитался о снижении полугодовой прибыли и росте кредитного портфеля. Акции банка в день публикации финансовой отчетности потеряли более 1%. Аналитики все равно прогнозируют рост котировок ВТБ в перспективе года
Чистая прибыль ВТБ в первом полугодии 2019 года упала на 23%. Об этом банк сообщил в пресс-релизе после публикации финансового отчета по МСФО.
За первые шесть месяцев текущего года ВТБ получил чистую прибыль в размере ₽76,8 млрд. За аналогичный период прошлого года прибыль составила ₽99,8 млрд. По итогам второго квартала чистая прибыль снизилась на 31%.
Чистые комиссионные доходы банка выросли на 4,7%, но при этом чистые процентные доходы упали на 10,3% — с ₽238,1 млрд до ₽213,6 млрд. Если учитывать только второй квартал, то рост дохода за счет комиссии составил 16,6%. ВТБ добился такой динамики за счет розничного, среднего и малого бизнесов, объяснили в банке.
Прочие операционные доходы помимо процентных снизились на 68%, признали в ВТБ. При этом снижение было частично компенсировано меньшими расходами на создание резервов в первом полугодии 2019 года и умеренным ростом расходов на содержание персонала.
ВТБ стал меньше выдавать кредитов юридическим лицам — показатель снизился на 1,3% с начала года, — но общий кредитный портфель все равно вырос на 1,7%. Это произошло за счет 10%-ного увеличения объемов кредитования физических лиц. По итогам первого полугодия кредитный портфель ВТБ составил ₽11,6 трлн.
Доля неработающих кредитов, к которым относятся кредиты с просроченными платежами, у ВТБ сохранилась на уровне начала года — 5,7%.
Председатель правления банка Андрей Костин заявил, что снижение показателей в первом полугодии не заставило ВТБ пересмотреть цели на 2019 год. «С учетом роста объемов кредитования, улучшения конъюнктуры процентных ставок и стабильного кредитного качества портфелей в сочетании с проактивной политикой контроля расходов мы ожидаем сильных результатов второго полугодия 2019 года и выполнения цели по чистой прибыли на 2019 год на уровне ₽200 млрд», — приводится цитата Костина в пресс-релизе.
В день публикации отчета котировки ВТБ на Московской бирже снизились. На момент написания заметки акции потеряли 1,05%. Сервис Refinitiv дает целевую цену по акциям на уровне ₽0,05. Таким образом, потенциал роста приближается к 24% в перспективе ближайшего года. Три опрошенных сервисом аналитика дают рекомендацию «держать», один — «покупать».
АвторАндрей Сафронов
Учет расходов и чистая прибыль в 1С УТ
Желание каждого учредителя предприятия – знать финансовый результат деятельности: чистая прибыль, затраты, статьи расходов, рентабельность сделок.
Для торговых компаний, которые для автоматизации операций чаще всего использую программу 1С «Управление торговлей» подведение итогов деятельности иногда составляет проблему, из-за того что конфигурация «УТ» не может распределять на результаты деятельности косвенные затраты. Учет в УТ построен таким образом, что затратами является себестоимость товара состоящая из цены закупки и дополнительных расходов на приобретение. Отнести на себестоимость дополнительные сбытовые затраты возможности нет. В этой статье мы бы хотели поделится опытом подведения итогов деятельности в конфигурации «УТ 2.3» или «УТ 10.3» с учетом дополнительных затрат.
ВАРИАНТЫ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ЗАТРАТ
Сразу хотим сказать, что без изменения конфигурации распределять дополнительные затраты в УТ 2.3 возможности нет. Но мы рассмотрим способ распределения затрат и на модифицированной конфигурации и на не модифицированной. А что лучше решите вы.
Итак, допустим, у вас торговая компания и вас ведеться только управленческий учет. Ваши задачи сводятся к правильному учету товарных запасов и реальный результат деятельности без лишних бухгалтерских заморочек.
Вариант 1
Отражение дополнительных расходов деятельности с помощью кассовых ордеров
Допустим у вас есть касса, в которую поступают деньги от продажи товаров. Из этой же кассы можно тратить деньги на сбытовые и прочие расходы. Под тратой денег мы подразумеваем выписку расходных кассовых ордеров. Можно даже вести расходные статьи, чтобы по итогу месяца вы могли знать сколько вы потратили на бензин, а сколько на чай и кофе. Минус метода в том, что расходы не ложатся на конкретный документ, а просто показывают расход денег за определенный период. Таким образом, имея цифру выручки из отчета по валовой прибыли и аккумулировав расходы через кассовые ордера по итогу месяца отняв от первого второе вы получите чистую прибыль. Метод прост и хорош, им пользуются 80 % малых и средних торговых компаний для управленческого учета.
Вариант 2
В 1С не ведутся вообще никакие расходы, а вместо этого в Excel фиксируются все дополнительные траты. По итогу месяца формируется отчет по валовой прибыли, который сохраняется в Excel и из двух файлов выводятся итоги результатов деятельности. Плюс данного метода в том, что в Excel легко вести накопление затрат. Нет статей, произвольные формы и т.д. Записи вносятся как в блокнот только с автосуммой. Минус метода в том, что Excel не контролирует наличие денег в кассе. В какой-то момент вы можете потратить личные деньги, посчитав их деньгами от выручки компании.
Вариант 3
Дорабатывается форма документа «Реализация товаров и услуг». Добавляется новая вкладка «Затраты». Таким образом появляется возможность внесения суммы дополнительных затрат непосредственно в документ, с которым связаны эти дополнительные затраты. К сожалению, нельзя вносить статьи затрат, а затем их анализировать. Но самый главный плюс в том что затраты попадают в отчет по валовой прибыли и чистую прибыль от деятельности вы получаете именно в нем. Таким образом нет необходимости подводить итоги в Excel и вести дополнительные документы в базе данных.
Какой из способов будет удобен вам с учетом реалий вашей деятельности нам сказать сложно. Мы попытались просто и коротко рассказать как можно учитывать затраты, а использовать или нет наши методики в своей практике решать вам.
Статья 1048 ГК РФ 2016-2019. Распределение прибыли . ЮрИнспекция
Договор простого товарищества (договор о совместной деятельности) регламентируется Гражданским кодексом РФ (ст. 1041-1054 ГК РФ) . По договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения определенной цели, которая не должна противоречить закону (ст. 1041 ГК РФ) . Сторонами договора о совместной деятельности могут быть только индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации. Существенным условием договора простого товарищества является внесение вкладов в общее дело. Вклад может быть выражен в деньгах, ином имуществе, профессиональных и иных навыках и умениях, а также деловой репутации и деловых связях (ст. 1042 ГК РФ) . Стоимость вкладов, их денежная оценка производится по соглашению товарищей и может быть указана в договоре. Если это не сделано, то вклады предполагаются равными по стоимости. Исходя из условия задачи, договор о совместной деятельности заключен правомерно в соответствии со ст. 1041, 1042 ГК РФ. Заявление С, о том, что за то время, пока М. лежала в больнице, ей никаких доходов не причитается, является неправомерным, т. к согласно ст. 1048 ГК РФ, прибыль, полученная товарищами в результате их совместной деятельности, распределяется пропорционально стоимости вкладов товарищей в общее дело, если иное не предусмотрено договором простого товарищества или иным соглашением товарищей. Соглашение об устранении кого-либо из товарищей от участия в прибыли ничтожно. Что касается убытков, то согласно ст. 1046 ГК РФ, порядок покрытия расходов и убытков, связанных с совместной деятельностью товарищей, определяется их соглашением. При отсутствии такого соглашения каждый товарищ несет расходы и убытки пропорционально стоимости его вклада в общее дело. Соглашение, полностью освобождающее кого-либо из товарищей от участия в покрытии общих расходов или убытков, ничтожно. Согласно ст. 1052 ГК РФ, расторжение договора по требованию стороны на ряду с основаниями указанными в пункте 2 статьи 450 настоящего Кодекса, имеет право требовать расторжения договора в отношениях между собой и остальными товарищами по уважительной причине с возмещением остальным товарищам реального ущерба. В данной ситуации иск удовлетворению не подлежит.Что такое EBITDA и как считать показатель
Когда инвесторы хотят оценить привлекательность компании, они сравнивают различные финансовые коэффициенты. Эти коэффициенты рассказывают о состоянии компании и ее проблемах. EBITDA — один из показателей эффективности компании.
Юлия Семенюк
частный инвестор
Что такое EBITDA
EBITDA — Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization — это прибыль компании до вычета процента по кредитам, налога на прибыль и амортизации по основным нематериальным активам. EBITDA показывает реальную прибыль компании без поправок на факторы, которые не касаются операционной деятельности.
Этот финансовый коэффициент стали часто использовать с 1980-х годов для анализа закредитованности компаний. Единого метода расчета EBITDA на сегодняшний день нет, поэтому в разных источниках можно найти разные данные.
Насколько важна EBITDA. EBITDA показывает финансовый результат компании без учета затраченного на этот результат времени. Например, выручка бывает разная: полученная в периоде, в виде дебиторской задолженности и т. д. Но это не влияет на расчет EBITDA. По сути, это деньги, которые компания может выплатить в виде дивидендов или отправить на погашение кредитов.
EBITDA интересна инвесторам и аналитикам, потому что можно сравнивать компании из разных стран с разной налоговой нагрузкой. Аналитики смотрят на этот показатель для анализа кредитоспособности предприятия. Собственники или крупные инвесторы могут учитывать его, когда запускают новые продукты или обдумывают слияние и поглощение.
Чем отличаются EBIT и EBITDA. EBIT — это прибыль до вычета налога на прибыль и начисленных процентов по кредитам. То есть этот показатель не учитывает амортизацию по основным средствам и нематериальным активам:
EBIT = Чистая прибыль + Налог на прибыль + Начисленные проценты по кредитам
Еще можно рассчитывать по формуле:
EBIT = Выручка − Операционные расходы
По смыслу EBIT ближе к свободному денежному потоку.
Чем отличается EBITDA от операционной прибыли. Операционная прибыль связана с коммерческой деятельностью компании и показывает ее успех.
Операционная прибыль = Выручка − Себестоимость − Коммерческие, административные и общие издержки − Иные операционные издержки
Расчет операционной прибыли начинается с выручки, а расчет EBITDA начинается с чистой прибыли. На чистую прибыль влияют неоперационные прибыли и убытки, а также единоразовые расходы и доходы. Таким образом, операционная прибыль учитывает только коммерческие расходы, а EBITDA учитывает и неоперационные расходы.
Скорректированная EBITDA — это модифицированный показатель. Разные компании могут вычитать из EBITDA разные статьи.
За счет корректировок компания может приукрасить результаты, а скорректированная EBITDA может быть на 30—40% выше.
Например, Lenta LTD вычитает убытки от разовых неоперационных расходов или изменения учетных оценок:
Lenta LTD поясняет, как рассчитывает EBITDA на официальном сайте в разделе «Финансовые показатели»ПАО «ФСК ЕЭС» в разные годы рассчитывает скорректированную EBITDA по-разному и дает объяснения по расчету на официальном сайте в разделе «Финансовая информация»Как вложиться и не облажаться
Расскажем в еженедельной рассылке для инвесторов. Подпишитесь и получайте письма каждый понедельник
Плюсы и минусы EBITDA
Аналитики используют EBITDA, потому что показатель очищен от влияния разных систем налогообложения и учета. Он позволяет быстро сравнить деятельность компаний по крайней мере из одной отрасли.
Минус EBITDA в том, что показатель игнорирует многие важные параметры бизнеса. Например, чем выше оборачиваемость запасов, тем лучше, но EBITDA не учитывает этот показатель. Еще не учитываются инвестиции в производство, хотя они сильно влияют на будущие результаты компании. Наконец, в разных странах ставка налога может отличаться в несколько раз, а при прочих равных чем меньше налоговая нагрузка, тем лучше для бизнеса.
Главная проблема в том, что показатель не входит в стандарты бухгалтерского учета и им можно манипулировать. Компании рассчитывают EBITDA без единой формулы и методики, и даже для одной и той же компании аналитики могут рассчитывать EBITDA по-разному.
Таким образом, EBITDA не должна быть единственным показателем для оценки бизнеса и принятия управленческих или инвестиционных решений. Некоторые специалисты по финансам вообще не рекомендуют использовать EBITDA.
Как рассчитать EBITDA и где найти готовые данные
Крупные компании в своих финансовых отчетах и на сайтах публикуют EBITDA. Как правило, они поясняют, как считают этот показатель, поэтому инвесторам не надо тратить время на расчеты.
Формула расчета EBITDA. Самостоятельно считать EBITDA необязательно. Показатель можно найти в финансовых отчетах крупных компаний и на справочных сайтах, например на «Кономи-ру».
Те, кто любит математику и бухгалтерский учет, могут подсчитать EBITDA двумя основными способами. Первая формула начинается с чистой прибыли. Эту формулу еще называют расчетом «снизу вверх»:
EBITDA = Чистая прибыль + Начисленный налог на прибыль + Начисленные проценты по кредитам + Амортизация основных средств и нематериальных активов
Исходные данные можно найти в консолидированной отчетности. Но в этой формуле может быть много неоперационных расходов и доходов, а также единоразовые прибыли и убытки. Точные данные без корректировки по этой формуле получить нельзя.
Вторая формула начинается с выручки:
EBITDA = Выручка − Себестоимость товаров или услуг − Коммерческие, административные и общие расходы + Амортизация основных средств и нематериальных активов
Эти данные учитывают только операционные результаты, но сама формула сложнее.
Расчет EBITDA по МСФО. Разные компании рассчитывают EBITDA по-разному. Например, вот что учитывает «Лукойл»:
Консолидированная финансовая отчетность ПАО «Лукойл» на 31 декабря 2018 года«Газпром» рассчитывает EBITDA иначе и подробно формулу в финансовом отчете не раскрывает:
Финансовый отчет ПАО «Газпром» за 2018 годРасчет EBITDA по РСБУ. В РСБУ показателя EBITDA нет, но есть показатель EBIT. Для расчета по РСБУ инвестору нужно подставить в формулу значения соответствующих строк из баланса и приложений к нему. Как правило, амортизацию основных средств и нематериальных активов включают в себестоимость. Посчитать EBITDA по РСБУ в чистом виде сложно.
Что делать? 05.10.18На какую отчетность смотреть инвестору
Пример расчета EBITDA по данным ПАО «Калужская сбытовая компания». Данные для расчета я взяла из финансовой отчетности по РСБУ и по МСФО за 2018 год. Свои расчеты сверила с «Кономи-ру».
Расчет EBITDA по МСФО и по РСБУ за 2018 год для ПАО «Калужская сбытовая компания»Готовый показатель EBITDA за 2018 год со справочного сайта «Кономи-ру»Инвестиционные показатели на основе EBITDA
Рентабельность по EBITDA показывает доходность основной деятельности компании — прибыль без учета затрат на выплату процентов по кредитам, уплату налога на прибыль и амортизацию. Это уровень прибыли до всех отчислений, или создаваемая компанией стоимость.
Коэффициент EV/EBITDA показывает, за сколько времени компания окупит свою стоимость с помощью прибыли, не потраченной на амортизацию, налоги и проценты по кредитам. Коэффициент можно сравнить с P/E, но он не учитывает структуру капитала и системы налогообложения. Коэффициент можно найти на справочных сайтах. Эффективнее сравнивать компании из одной отрасли.
Например, EV/EBITDA ПАО «Калужская сбытовая компания» за 2018 год — 11,02. Это значит, что компании понадобится 11 прибылей до уплаты налогов, процентов и амортизации, чтобы окупить свою стоимость.
Некоторые российские компании рассчитывают свои дивиденды в зависимости от этого показателя. Например, ПАО «Полюс» в положении о дивидендной политике обещает выплачивать дивиденды в размере 30% от EBITDA каждые полгода, если отношение чистого долга к скорректированной EBITDA составляет менее 2,5.
Выдержки из Положения о дивидендной политике ПАО «Полюс»УЧЕБНИК
Как инвестировать в акции и не прогореть
Расскажем, как читать финансовую отчетность и анализировать акции, чтобы снизить цену ошибки
Начать учитьсяКто использует EBITDA
Показатель используют инвесторы и аналитики во время оценки компании. Они могут сравнить компании из одной отрасли, но из разных стран. Также они могут оценить уровень платежеспособности компании.
Инвесторы с помощью EBITDA оценивают привлекательность компании. Этот показатель можно использовать для первичной оценки.
EBITDA в российской практике. В России не все компании используют EBITDA. Как правило, показатель публикуют компании, акции которых котируются на бирже. Еще EBITDA рассчитывают компании, которые хотят привлечь иностранных инвесторов или выпустить акции.
Что делать? 15.01.19Хочу инвестировать, но у меня для этого есть только 2000 Р в месяц
Крупные российские компании публикуют EBITDA и объясняют, каким образом они считали этот показатель. Кроме того, можно найти EBITDA на справочных и аналитических порталах, например на «Кономи-ру».
Распределяем прибыль при УСН
Прибыль при УСН : основание для распределения, сроки и документальное оформление
Я хочу рассмотреть наиболее распространенную причину, из-за которой распределяют прибыль при УСН – выплата дивидендов. Обратимся для начала к законодательным актам. Чаще всего, налогоплательщиками упрощенной системы являются общества с ограниченной ответственностью. В Федеральном законе №14-ФЗ «Об ООО» нас интересует 28 статья. Распределять прибыль при УСН можно неоднократно, в течение календарного года: ежеквартально либо раз в год. А можно и единожды, по итогам отчетного периода. Основанием для этого служит решение собрания учредителей или единственного собственника. Также в Уставе общества при регистрации прописывается порядок распределения прибыли. Поэтому следует очень серьезно отнестись к составлению учредительного документа, когда фирма только создается. В том же законе есть положения, которые запрещают в некоторых случаях принимать решение о распределении чистой прибыли для выплаты дивидендов. Вся информация, касательно этого вопроса, содержится в ст.29.
Встречаются и ОАО на УСН. Если ваша фирма из этой категории, то необходимо руководствоваться Федеральным законом 208-ФЗ. Решение о выплате дивидендов может приниматься по итогам квартала, полугодия и года. Статья 43 Закона содержит положения, запрещающие в определенных случаях распределение прибыли.
И в том, и в другом случае выплата дивидендов оформляется решением учредителей или акционеров. Если прибыль распределяется по итогам года, то подписание документа происходит на общем собрании. Для ООО после завершения финансового периода собрание должно быть проведено в период с 1 марта по 30 апреля, для ОАО – период оканчивается 30 июня.
Прибыль распределяют на основании бухгалтерской отчетности и в решении прописывают, какую именно часть направить на дивиденды, каким образом ее распределить и в какие сроки выплатить. При этом данное решение не должно противоречить нормам, прописанном в Уставе вашей организации. Итога собрания учредителей или акционеров оформляют протоколом заседания.
Как посчитать чистую прибыль при УСН?
Основание для расчета чистой прибыли при УСН – бухгалтерский учет. В течение отчетного периода вы должны своевременно и достоверно отражать все хозяйственные операции. По итогам года при реформации баланса вы увидите результат на 84 счете, по которому будет отражена либо нераспределенная прибыль, либо непокрытый убыток.
Далее нам необходимо найти величину чистых активов. Она рассчитывается, как разница между активом и пассивом. В расчет берут не все показатели обеих сторон. Подробный расчет чистых активов изложен в приказе Минфина РФ и ФКЦБ РФ от 29.01.2003 N 10н/03-6/пз. Изначально он принят для ОАО, но и общества с ограниченной ответственностью могут им воспользоваться.
В бухгалтерском учете организаций на общей системе налогообложения «чистая прибыль», подлежащая распределению – это финансовый результат года после вычета из него всех причитающихся налогов и иных платежей. Чистая прибыль при УСН в данном случае – конечный финансовый результат, из которого вычли налог, подлежащий уплате в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Из этого следует, что в идеале прибыль распределять один раз в год. Объясню почему. Отчетный период на УСН – год. Налог мы платим авансом, а потом, в итоговой декларации смотрим, нужно ли доплачивать. Реформация баланса производится также – один раз в год. Поэтому, если вы выплачиваете дивиденды ежеквартально, существуют определенный риск: по итогам отчетного периода вы можете получить убыток.
Налогообложение дивидендов
Когда вы выплачиваете дивиденды своим учредителям, в день выплаты нужно перечислить подоходный налог. Ставка для данного удержания будет равна 9% от суммы, полученной участником или акционером общества при распределении чистой прибыли. Что касается обложения дивидендов страховыми взносами, тут можно не переживать. Эти выплаты не классифицируются как заработная плата, основанием для которой служат начисления по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера и отчуждению исключительных прав.
Если вы выплачиваете дивиденды юридическому лицу – российской организации, то будете выступать в качестве налогового агента по налогу на прибыль. В п. 2 статьи 275 НК РФ приведена формула, по которой можно рассчитать суму удержания:
Н = К x Сн (д — Д),
где Н — сумма налога, которую мы рассчитываем для удержания;
К — отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу получателя дивидендов, к общей сумме дивидендов, подлежащих распределению налоговым агентом;
Сн — ставка ¬налога. Для УСН всегда 9%. Это связано с тем, что условием для применения ставки 0% служит наличие у организации доли в уставном капитале вашей фирмы не менее, чем 50%. На упрощенной системе такой вариант исключен;
д — общая сумма дивидендов, подлежащая распределению налоговым агентом в пользу всех получателей;
Д — общая сумма дивидендов, полученных самим налоговым агентом в текущем и предыдущем отчетном (налоговом) периодах к моменту распределения дивидендов в пользу налогоплательщиков — получателей дивидендов, при условии, если данные суммы дивидендов ранее не учитывались при определении налоговой базы, определяемой в отношении доходов, полученных налоговым агентом в виде дивидендов.
Не забудьте по окончании налогового периода, в котором выплачивались дивиденды юридическим лицам и удерживался налог, представить в налоговую инспекцию декларацию по прибыли. В ней вам нужно будет заполнить только титульный лист, подраздел 1.3 и раздел 3.
При выплате дивидендов иностранной компании удержите с нее 15%. Если один из учредителей иностранный гражданин, от его доли в пользу нашего государства перейдет целых 30%.
Правовые документы
Криптобиржа выходит на биржу. Что нужно знать про Coinbase
Coinbase планирует провести DPO на Nasdaq 14 апреля 2021 г., под тикером COIN.
Coinbase — американская криптовалютная платформа, основанная в 2012 г. По состоянию на 31 марта 2021 г. является одной из крупнейших криптобирж в США по объему торгов. Coinbase входит в структуру холдинга Coinbase Global.
Coinbase планирует потратить на прямой листинг $35 млн, а сама компания оценивается примерно в $100 млрд. Это первый крупный выход на биржу криптокомпании.
О финансах
Во вторник компания опубликовала предварительные результаты за I квартал 2021 г. Coinbase сообщила, что за этот период у нее было 56 млн пользователей, а ежемесячных активных клиентов насчитывается около 6,1 млн. В IV квартале 2020 г. в общей сложности — 46 млн клиентов. Доля компании на рынке криптовалют составляет 11,3%.
Объем торгов составил $335 млрд. Квартальная прибыль оценивается на уровне $730–800 млн, при выручке примерно в $1,8 млрд. Это существенно больше, чем выручка в $1,3 млрд и чистая прибыль $322 млн за весь 2020 г. Значительному росту финансовых показателей способствовало ралли биткоина. Скорректированный показатель EBITDA составил около $1,1 млрд.
Основной источник выручки Coinbase — комиссии, которые платят трейдеры и владельцы криптовалют за переводы.
Компания ожидает значительного роста в 2021 г. за счет доходов от транзакций и депозитарных операций, учитывая повышенный институциональный интерес к классу криптоактивов. Однако институциональная выручка по своей природе непредсказуема. Доход от транзакций в настоящее время сильно коррелирует с количеством ежемесячных пользователей.
Для масштабирования деятельности и стимулирования инноваций компания планирует потратить $1,3–1,6 млрд.
Если говорить о конкурентах, то их весьма много. Самым важным соперником криптоплатформ является Binance. Среди операторов платежей — Visa и MasterCard, среди онлайн- и мобильных кошельков — PayPal и другие, кто принимает криптовалюту. Среди банков можно отметить J.P. Morgan Chase, Citibank, Bank of America и Capital One.
БКС Мир инвестиций
Каковы 3 основных вида использования чистой прибыли?
Как мне потратить чистую прибыль? Это вопрос, с которым сталкивается большинство владельцев бизнеса, когда их бизнес начинает приносить прибыль.
Теперь, когда у вас есть чистая прибыль, как лучше всего ее потратить? Конечно, это хорошая дилемма, но важно стратегически продумать свой следующий шаг, чтобы получить максимальную отдачу от с трудом заработанных денег.
Во-первых, что такое чистая прибыль? Не путайте чистую прибыль с наличными деньгами.Проще говоря, чистая прибыль — это показатель выручки за вычетом расходов, а выручка не всегда определяется наличными деньгами. Выручка может быть признана при выставлении счета клиенту независимо от того, были ли получены денежные средства. Расходы также включают такие статьи, как амортизация и амортизация, которые являются неденежными статьями.
Имея это в виду, есть три основных способа потратить чистую прибыль: инвестировать обратно в бизнес, погасить долги или выплатить дивиденды. Давайте рассмотрим каждый вариант подробнее.
1. Обратное инвестирование в бизнесВ первые годы существования компании большую часть чистой прибыли следует удерживать в бизнесе, чтобы инвестировать в рост. Распространенная ошибка, которую совершают некоторые владельцы малого бизнеса, — это забирать всю свою чистую прибыль в карман, считая прибыль своей зарплатой. Хотя вам нужно будет заплатить себе немного денег, обычно рекомендуется держать как минимум половину прибыли внутри бизнеса для финансирования его потенциала роста.
Конечно, то, сколько вы можете реинвестировать, будет зависеть от того, на что вам нужно жить, и от целей вашего бизнеса.Известно, что многие владельцы бизнеса на ранних этапах своего существования живут как нищие!
2. Погасить долгиЕсли вы недавно начали бизнес, скорее всего, у вас есть долги. Независимо от того, должны ли вы выплатить их немедленно, зависит от ваших долгосрочных целей — и от того, насколько неотложными должны быть дела с каждым долгом. Это может быть похоже на ситуацию с курицей или яйцом. Продолжаете ли вы реинвестировать в бизнес в надежде заработать достаточно, чтобы покрыть все свои долги в будущем? Или вы расплачиваетесь с ними на ходу, даже если это вас замедляет? Золотого правила не существует: ответ полностью зависит от вашего уникального финансового положения.
Важно иметь «человека с цифрами» в вашем правлении или в вашей команде — или работать с опытным финансовым консультантом — чтобы вы могли принимать оптимальные решения для своего бизнеса.
3. Выплатить дивидендыДивиденды — это распределение части прибыли компании между акционерами по решению совета директоров. Дивиденды могут быть выплачены наличными, акциями или другим имуществом. Другими словами, выплачивать дивиденды — значит платить своим акционерам (и себе).
Хотя это наиболее интересный вариант, на то, чтобы добраться до него, может потребоваться некоторое время. В большинстве случаев акционеры рассчитывают подождать некоторое время, прежде чем они начнут получать финансовую прибыль — они понимают, что для развития бизнеса требуется время.
Теперь, когда вы понимаете три основных способа использования чистой прибыли, вы увидите, что они очень зависят от жизненного цикла вашего бизнеса.
На ранних этапах вы, вероятно, потратите больше средств на обратное инвестирование в бизнес и выплату долга, а по мере развития вашего бизнеса вы начнете получать прибыль и выплачивать дивиденды.
Самое важное — понять, каковы цели вашей компании, и принимать решения, основываясь на достижении этих вех — все это при одновременном управлении ожиданиями акционеров и сохранении максимума долгов.
5 вещей, которые можно сделать с прибылью малого бизнеса
Многие владельцы малого бизнеса переживают трудные времена на ранних стадиях, когда они задаются вопросом, получит ли их малый бизнес когда-нибудь прибыль. Конечная цель любого владельца малого бизнеса, когда вы начинаете свой бизнес, состоит в том, чтобы этот бизнес взлетел и стал прибыльным до такой степени, чтобы вы знали, что ваш бизнес будет устойчивым в долгосрочной перспективе.Если ваш малый бизнес сейчас приносит прибыль — поздравляем. Это важная веха для вашей компании, и ваш упорный труд, наконец, приносит свои плоды!
Конечно, характер бизнеса означает, что никогда не стоит останавливаться на достигнутом. Когда ваш бизнес начинает приносить прибыль, следующее бизнес-решение, которое необходимо принять, — как использовать эту прибыль. Если вы находитесь на этой ранней стадии, дело не только в том, чтобы платить себе больше, чтобы купить что-нибудь интересное; речь идет о настройке вашей компании для будущего роста и долгосрочного успеха.
Вот 5 разумных вариантов, которые владельцы малого бизнеса должны учитывать при принятии решения о том, как использовать свою прибыль.
Что нужно знать о прибыли малого бизнеса
Прежде чем мы перейдем к тому, как использовать прибыль, мы должны уделить минуту, чтобы прояснить, что такое прибыль и как ее измерять. Эксперты рекомендуют всем владельцам малого бизнеса научиться составлять и использовать отчет о прибылях и убытках (P&L). Если вы сомневаетесь в своих показателях прибылей и убытков, лучше ошибиться в сторону консерватизма, чтобы не слишком увлекаться планами или проектами, которые ваша компания не может себе позволить.
Отчет о прибылях и убыткахслужит нескольким целям. Во-первых, они дают вам четкое представление о текущей финансовой жизнеспособности вашего бизнеса. Во-вторых, они позволяют вам устанавливать бюджеты и прогнозировать будущие доходы от бизнеса. Наконец, ваш отчет о прибылях и убытках может помочь вам определить вашу валовую прибыль. Проще говоря, ваша валовая прибыль — это то, насколько прибыльна ваша компания. Это сумма денег, которая у вас остается после оплаты всех счетов и налогов.
Начало получения прибыли не означает, что вы можете убрать руки с руля.Вам нужно будет внимательно следить за своей прибыльностью, чтобы убедиться, что ситуация не снижается. Вы также можете найти способы сократить расходы или увеличить доходы и увеличить эту прибыль.
Обратите внимание, что средняя прибыль зависит от отрасли. Поговорите со своим финансовым консультантом о том, какую прибыль может ожидать здоровый бизнес в вашей отрасли. Как только вы получаете комфортную прибыль, ваши варианты ее использования довольно просты.
1. Сохранить на дождливый день
Одна из первых вещей, которые вы должны учитывать, когда начинаете видеть прибыль, — это ваши сбережения.Есть ли у вас достаточный фонд на черный день для покрытия ваших потребностей в оборотном капитале в случае чрезвычайных расходов или неожиданного снижения доходов?
Узнайте, сколько стоит вести бизнес в течение месяца. Тогда посмотрите на свой банковский счет. Если вы заметите серьезное снижение доходов или большие расходы, как долго вы сможете держать свет включенным? Как долго вы могли бы продолжать платить своим сотрудникам и поставщикам?
Подумайте о том, чтобы отложить достаточно денег, чтобы убедиться, что вы сможете покрыть свой оборотный капитал в течение нескольких месяцев, если вы столкнетесь с трудностями.Это отличный способ обеспечить долговечность вашего бизнеса даже в условиях экономического спада. Это также увеличивает стоимость компании, что может быть полезно, если вы пытаетесь привлечь инвесторов или если вы хотите взять взаймы под свою долю владения для ваших личных финансовых нужд.
2. Используйте прибыль для развития своего бизнеса
Прежде чем использовать прибыль для роста или расширения бизнеса, важно собрать все цифры и проконсультироваться со своими консультантами. На этом этапе было бы полезно пересмотреть свой бизнес-план.Вы хотите спрогнозировать, окупится ли реинвестирование вашей текущей прибыли и принятие дополнительных затрат в долгосрочной перспективе. Планы расширения следует начинать только после того, как вы решите, что ваша компания сможет покрыть дополнительные операционные расходы.
Если вы решите продолжить реинвестирование прибыли своего малого бизнеса в его развитие, у вас есть много вариантов:
- Возможно, вы хотите потратить больше денег на маркетинг, чтобы расширить свою клиентскую базу.
- Или, если у вас уже есть процветающая, растущая клиентская база, возможно, пришло время открыть новые направления бизнеса, чтобы вы могли продавать больше существующим клиентам или привлекать новых.
- Также есть возможность нанять дополнительную помощь, чтобы вы могли обслуживать больше клиентов.
- Если у вас есть обычный бизнес, который выиграет от расширения присутствия, возможно, вы сможете расширить свое пространство или переехать в более просторное место.
Учтите также, что вам не обязательно иметь достаточно денег, накопленных для оплаты нового места, оборудования или персонала. Вы можете решить, что предпочитаете использовать финансирование, чтобы помочь вам оплатить эти нужды.
3.Выплата или рефинансирование долга
Возможно, у вас возникла задолженность, чтобы начать свой бизнес. Если это было ваше первое предприятие, вам, возможно, приходилось брать взаймы под относительно высокую процентную ставку, поэтому вы можете рассмотреть возможность рефинансирования и / или использования части своей прибыли для выплаты долга.
У вас есть два основных варианта: вы можете внести крупные платежи в погашение основной суммы долга или вы можете обратиться за рефинансированием. Если ваша ссуда имеет высокую процентную ставку, вы можете предоставить обновленную финансовую отчетность кредиторам, чтобы обсудить возможность рефинансирования.Как только вы докажете, что ваш бизнес прибыльный, вы сможете рефинансировать его по более низким ставкам, потому что у вас более низкий риск дефолта.
Если вы выплатите основную сумму, вы будете платить меньше процентов в течение срока действия ссуды, что сэкономит вам деньги. У вас также будет меньшая общая долговая нагрузка, что повысит вашу кредитоспособность.
4. Используйте прибыль от бизнеса, чтобы заплатить самому себе
Наконец, еще один способ использовать прибыль вашего бизнеса — это заплатить самому себе, владельцу бизнеса.Использование прибыли от бизнеса для заработной платы владельцев может быть немного сложным в зависимости от юридической структуры вашей деятельности. Вот несколько основных моментов, которые следует учитывать.
Если ваша компания является индивидуальным предпринимателем или другой сквозной организацией, вся ваша прибыль в любом случае поступает прямо к вам в качестве дохода. Если вы работаете в C Corp, вы можете платить себе зарплату. Если вы начинаете видеть прибыль, у вас всегда есть возможность платить себе и / или своим сотрудникам больше. Помните, что вы не хотите ставить под угрозу свои возможности роста в будущем, поэтому повышение должно быть разумным.А если вы участвуете в партнерстве или ведете бизнес с несколькими владельцами, вам всем нужно будет согласиться (или получить большинство голосов, как правило) в отношении того, что делать с прибылью и оплатой.
Прежде чем вы решите получать прибыль в качестве заработной платы, обязательно поговорите со своим налоговым консультантом. Если ваш личный доход будет облагаться налогом по более высокой ставке, чем доход вашего бизнеса, вы можете сохранить зарплату и позволить вырасти стоимости вашей компании. С другой стороны, выплата вам большой зарплаты также может снизить налоговые обязательства компании.Все зависит от конкретных цифр, поэтому вам нужно обратиться к профессионалу.
В дополнение к выплате зарплаты или бонусов вы можете подумать о выплате себе дивидендов. «Дивиденды» — это выплаты акционерам корпорации C. Существует много различных возможных структур акций, но в простейшей (где есть только один вид акций) каждый получает дивиденд, пропорциональный своей собственности. Вам не нужно выплачивать всю свою прибыль таким образом; вы можете выбрать любую сумму за акцию.Компания не может расходовать дивиденды, то есть платит налог с этой суммы, но ваша ставка личного налога на дивиденды составляет всего 15%. Опять же, будет ли это хорошей идеей или нет, зависит от эффективных налоговых ставок для вашего бизнеса и вас самих, поэтому вам нужно будет поговорить с налоговым консультантом.
5. Все вышеперечисленное
Конечно, вам не нужно принимать однозначные решения о том, что делать со своими деньгами, когда ваша компания выйдет из строя. Вы можете оставить компании немного денег, чтобы увеличить ее стоимость, выплатить дивиденды, а также повысить зарплату своим сотрудникам.Вы могли купить новое оборудование и увеличить себе зарплату. Это зависит от вас и ваших целей в ведении бизнеса. Быть в плюсе просто означает, что у вас гораздо больше выбора и возможностей!
Независимо от того, что, по вашему мнению, может иметь смысл при использовании своей прибыли, вам всегда следует проконсультироваться с налоговым специалистом. Помните, что если у вас сквозная организация, вам придется платить налог с прибыли по вашей личной ставке. А если вы управляете C Corp, ваш бизнес должен будет платить налог с этой прибыли.Поговорите со своим налоговым консультантом о ваших бизнес-целях и финансовом положении; они смогут помочь вам рассчитать вашу чистую эффективную налоговую ставку (после применения всех возможных вычетов, отсрочек, обходных путей и скобок) и разработать план, который максимизирует вашу налоговую эффективность и ваши цели.
Для более подробного обсуждения этой темы посетите наш онлайн-ресурс: Заработная плата владельца малого бизнеса: сколько я должен платить самому?
Понимание прибыли и денежных средств бизнеса
Понимание разницы между денежным потоком бизнеса и прибылью или чистой прибылью может означать разницу между успехом и неудачей для вашего бизнеса.Хотя прибыль важна для бизнеса, она не так важна, как наличные деньги. Деловым людям необходимо понимать, насколько важнее денежные потоки бизнеса, чем чистая прибыль компании.
Денежные средства против прибыли
Прибыль — это чистая сумма в отчете о прибылях и убытках. Они являются результатом продаж за вычетом расходов. Это не то же самое, что наличные. Подумайте об этом так: прибыль — это концепция бухгалтерского учета и налогообложения, которая применяется в конце отчетного периода и во время налогообложения.Прибыль — это результат расчета; Наличные деньги — это результат банковских операций.
Наличные — это деньги на текущем счете вашего предприятия. Это то, что получает ваш бизнес, когда вы продаете товар или услугу.
Денежный поток по сравнению с чистой прибылью
Денежный поток означает движение денег в ваш бизнес и из него через текущий счет вашего бизнеса. Если чистый денежный поток положительный (больше денег поступает, чем выходит), это хорошо. Если он отрицательный, это означает, что ваш бизнес тратит больше, чем собирает.Заметьте, я использовал слово «собирать», а не продавать.
Чистая прибыль компании отображается в отчете о чистой прибыли, но только в конце месяца, квартала или года. Это не поможет вам понять, как справляться с подъемами и падениями наличных в течение месяца.
Как мой бизнес может иметь прибыль, но не получать денежный поток?
Чтобы ответить на этот вопрос, мне нужно включить в эту дискуссию концепцию методов бухгалтерского учета. Есть два метода учета — кассовый и начисленный.В чисто кассовом бизнесе используется метод кассового учета. Доход получается, когда деньги (чек, кредитная карта) переходят из рук в руки. В учете по методу начисления доход получают, когда счет или счет-фактура отправляется, а не когда вы получаете деньги.
В бухгалтерском учете по методу начисления предположим, что вы работали с клиентом по веб-дизайну. Вы отправляете клиенту счет на 3100 долларов. Теперь в вашем отчете о прибылях и убытках указана продажа на сумму 2100 долларов, но денег нет в банке — еще нет наличных.
Банковский счет для вашего бизнеса
Теперь давайте посмотрим на ваш банковский счет.На банковском счете 3000 долларов от предыдущих продаж. Вам нужно заплатить арендную плату за офисное помещение сегодня — это 1100 долларов. Также нужно заплатить коммунальные услуги (220 долларов) и фрилансеру, который помогал вам с проектом веб-дизайна (850 долларов). Это снимет 2160 долларов с вашего банковского счета. Вам нужно вынуть 1000 долларов, чтобы заплатить себе и оплатить свои личные расходы, но вы можете вывести только 830 долларов, что оставляет вас на балансе в 0 долларов.
Прибыль вашего бизнеса за месяц составляет 3100 долларов с продаж минус 2170 долларов на бизнес-расходы, а прибыль — 930 долларов.Вы можете потратить эту прибыль, если хотите, но это будет означать, что ваш банковский счет окажется в минусе.
Другие счета влияют на прибыль и денежный поток
Прибыль включает все коммерческие расходы, включая амортизацию. Амортизация не лишает ваш бизнес денежных средств; это концепция бухгалтерского учета, которая снижает стоимость амортизируемых активов. Таким образом, амортизация снижает прибыль, но не денежные средства.
Запасы и стоимость проданных товаров также влияют на прибыль, но не обязательно в денежной форме.Например, вы должны покупать продукты для внесения в инвентарь и оплачивать эти продукты. Это происходит из наличных денег, и вы можете получить прибыль от конечной продажи этого продукта, но в то же время у вас все еще нет денег.
Сделайте своим приоритетом получение информации о ваших ежемесячных поступлениях и выплатах. Я использую таблицу Google, или вы можете уговорить своего бухгалтера предоставить вам таблицу движения денежных средств. Включите график доходов и расходов и не забывайте о своей зарплате или рисовании в качестве владельца бизнеса.Получение контроля над денежным потоком может помочь вам спать по ночам и будет большим преимуществом для успеха вашего бизнеса.
Чистая прибыль — прибыль бизнеса после вычета расходов
Что такое чистый доход?
Чистая прибыль — это сумма бухгалтерской прибыли, оставшаяся у предприятия после выплаты всех расходов. Чистая прибыль рассчитывается как выручка от продаж. Выручка от продаж. Выручка от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете термины «продажи» и вычитание COGS, SG, ASG и ASG&A включают все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любой данный период.Сюда входят такие расходы, как аренда, реклама, маркетинг, амортизация и амортизация, процентные расходы. Процентные расходы. Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансируется за счет заемных средств или аренды капитала. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но также могут быть налоги и любые другие расходы.
Чистая прибыль — последняя строка в отчете о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это одна из основных финансовых отчетов компании, в которой отражены ее прибыли и убытки за определенный период времени.Прибыль или собственно. Однако в некоторых отчетах о прибылях и убытках будет отдельный раздел внизу, в котором выполняется сверка нераспределенной прибыли на начало периода с конечной нераспределенной прибылью через чистую прибыль и дивиденды.
Источник: заявка Amazon SEC
Другие названия чистой прибыли
В нижней строке отчета о прибылях и убытках компании есть три часто используемых названия, которые включают:
Все три термина означают одно и то же, что иногда может сбивать с толку людей, плохо знакомых с финансами и бухгалтерским учетом.
В этой статье мы используем все три термина как синонимы.
Загрузите бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!
Связи с другой финансовой отчетностью
Чистая прибыль очень важна, поскольку она является центральной статьей всех трех финансовых отчетов Три финансовых отчета Три финансовых отчета — это отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств .Вот эти три основных утверждения. Хотя чистая прибыль рассчитывается из отчета о прибылях и убытках, она также используется как в балансе, так и в отчете о движении денежных средств.
Чистая прибыль поступает в баланс через нераспределенную прибыль, счет капитала. Это формула для определения конечной нераспределенной прибыли:
Конечная RE = Начальная RE + Чистая прибыль — Дивиденды
Предполагая, что дивиденды отсутствуют, изменение нераспределенной прибыли между периодами должно равняться чистой прибыли за эти периоды.Если в финансовой отчетности нет упоминания о дивидендах, но изменение нераспределенной прибыли не равно чистой прибыли, то можно с уверенностью предположить, что разница была выплачена в виде дивидендов.
В отчете о движении денежных средств чистая прибыль используется для расчета операционных денежных потоков косвенным методом. Здесь отчет о движении денежных средств начинается с чистой прибыли и добавляет обратно все неденежные расходы, которые были вычтены из отчета о прибылях и убытках. Отсюда изменение в чистом оборотном капитале Чистый оборотный капитал Чистый оборотный капитал (NWC) представляет собой разницу между текущими активами компании (за вычетом денежных средств) и текущими обязательствами (за вычетом долга) на ее балансе.добавляется, чтобы найти денежный поток от операций.
Прибыльность и рентабельность капитала
Чистая прибыль также используется для определения маржи чистой прибыли. Это удобная мера того, насколько прибыльна компания в процентном отношении по сравнению с ее прошлой или другими компаниями.
Норма чистой прибыли также используется в методе DuPont для декомпозиции рентабельности собственного капитала — ROE Рентабельность капитала (ROE) Рентабельность капитала (ROE) — это показатель рентабельности компании, при котором годовая прибыль компании (чистая прибыль) делится на стоимость его общего акционерного капитала (т.е. 12%). ROE объединяет отчет о прибылях и убытках и баланс, поскольку чистая прибыль или прибыль сравнивается с собственным капиталом. Базовая формула DuPont разделяет ROE на три компонента:
ROE = Маржа чистой прибыли x Общий оборот активов x Финансовый рычаг
Анализ ROE компании с помощью этого метода позволяет аналитику определить операционную стратегию компании. Например, можно сказать, что компания с высокой рентабельностью собственного капитала из-за высокой маржи чистой прибыли использует стратегию дифференциации продукта.
Чистая прибыль и денежный поток
Чистая прибыль — это учетная метрика, не отражающая экономическую прибыль или денежный поток. Бесплатные руководства по оценке, позволяющие изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с помощью сопоставимого анализа компаний, моделирования дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентных транзакций, которые используются в инвестиционно-банковском деле, исследовании капитала и бизнесе.
Поскольку чистая прибыль включает в себя различные неденежные расходы, такие как амортизация, амортизация, компенсация на основе запасов и т. Д., он не равен сумме денежного потока, произведенного компанией в течение периода.
По этой причине финансовые аналитики идут на многое, чтобы отменить все принципы бухгалтерского учета и получить денежный поток для оценки компании.
Чтобы узнать больше, изучите курсы финансового моделирования CFI.
Дополнительные ресурсы
Миссия CFI — помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня.Вы хотите быть финансовым аналитиком мирового уровня? Вы хотите следовать передовым отраслевым практикам и выделиться из толпы? Наш процесс, получивший название The Analyst Trifecta®, состоит из аналитики, презентаций и навыков межличностного общения. Приведенные ниже ресурсы CFI предназначены для предоставления вам инструментов и обучения, необходимых для того, чтобы стать отличным финансовым аналитиком:
- Как связаны 3 отчета (бесплатный веб-семинар) Веб-семинар CFI — ссылка на 3 финансовых отчета Этот ежеквартальный веб-семинар CFI обеспечивает живую демонстрацию о том, как связать 3 финансовых отчета в Excel.Изучите формулы и надлежащую процедуру связывания.
- Расходы на амортизацию Расходы на амортизацию Когда приобретается долгосрочный актив, его следует капитализировать, а не списывать на расходы в том отчетном периоде, в котором он был приобретен. Это
- Методы оценки Методы оценки При оценке компании как действующей Есть три основных используемых метода оценки: анализ DCF, сопоставимые компании и прецедент.
- Руководство по финансовому моделированию Бесплатное руководство по финансовому моделированию Это руководство по финансовому моделированию содержит советы и передовые практики Excel в отношении предположений, драйверов, прогнозирования, связывания трех отчетов, анализа DCF и т. д.
Сколько денег я должен тратить каждый месяц?
Все ваши деньги — нечестная игра для развлечения — вы должны сначала позаботиться о счетах и долгах.Добавьте к этому сбережения, и вы увидите, что нужно тратить меньше, чем зарабатываете.
«Мы всегда хотим, чтобы денег было потрачено меньше, чем вложено», — говорит Эми Ирвин, CFP, основательница Rooted Planning Group.
Итак, перед следующей поездкой в торговый центр определите бюджет, который учитывает некоторые из ваших желаний, а также ваши потребности.
Сколько денег вам следует потратить?
Когда дело доходит до того, сколько вы должны потратить, NerdWallet поддерживает бюджет 50/30/20. С помощью этой формулы вы стремитесь направить 50% получаемой вами зарплаты на такие нужды, как аренда и страхование, 30% на такие нужды, как абонемент в спортзал и отпуск, и 20% на погашение долга и сбережения.
Потребности превыше желаний, и ваши конкретные цифры расходов будут основываться на вашем доходе. Вот как это сделать.
Автоматизируйте свой бюджет с помощью NerdWallet
Отслеживайте расходы по категориям, сравнивайте месяцы и выбирайте способы сэкономить.
Начните с заработной платы на дом
У вас будет столько денег, с которыми можно работать, если вы будете тратить по средствам. Ваша начальная сумма — это ваш полученный домой доход после уплаты налогов и с учетом вычетов из заработной платы, добавленных обратно.Эта цифра определяет, сколько вы можете позволить себе потратить на все, от аренды до продуктов.
Недостаточно? Вы можете попытаться заработать больше денег — получить повышение, переключиться на работу с более высокой зарплатой или взять дополнительную работу. Чтобы увеличить текущую зарплату, найдите способы сэкономить, например, используя совместные поездки на работу или купоны.
Определите, сколько вам нужно для покрытия основных расходов.
Если вы потратите все, что принесете, на все, что захотите, вы не будете готовы к будущему.
Начните с 20% на сбережения и долги. Сначала заплатите себе, отложив деньги на чрезвычайный фонд и на пенсию. Затем обратимся к долгам. Например, если у вас есть непогашенная задолженность по кредитной карте, постарайтесь избавиться от нее.
Затем вычтите свои обычные счета. Если ваша ежемесячная заработная плата составляет 5000 долларов, постарайтесь потратить не более половины этой суммы, или 2500 долларов, на такие предметы первой необходимости, как аренда и коммунальные услуги.
Оставьте место для забавных денег
Вы потратили значительную часть своего дохода, но очень важно дать себе возможность дышать.Сбережения на будущее важны, но, как и при строгой диете, пытаться придерживаться бюджета, который не позволяет получать удовольствие в данный момент, нереально. Вот где появляются 30% «желаемых» расходов.
Не ждите выхода на пенсию, чтобы покупать вещи, которые делают вас счастливыми. Не стоит откладывать «в ожидании этой волшебной финишной черты», когда вы, наконец, начинаете жить, — говорит Дэвид Г. Мецгер, CFP, основатель Onyx Wealth Management LLC в Иллинойсе.
«Важно подумать о том, что мы можем сделать прямо сейчас, чтобы немного насладиться жизнью, а затем просто сделать это частью бюджета», — говорит Метцгер.Оставьте место для тех желаний, которые важны для вас.
Но помните, что формула не может составлять более 100%, поэтому вам придется пойти на жертвы в одних областях, если вы перерасходуете в других. Вы не можете тратить 30% своей зарплаты на нужды, если у вас уже есть 90% обязательств по счетам и сбережениям.
Попутно меняйте свои расходы
Будь то переезд в новый город или скачок стоимости жизни в вашем родном городе, ваши расходы гарантированно будут колебаться со временем.
Если в конце каждого месяца у вас не хватает средств, немедленно пересмотрите свои привычки тратить. Проверьте свою кредитную карту и банковские выписки, чтобы определить структуру расходов; не забывайте о выводах, которые вы сделали.
Попробуйте бросить все свои квитанции в банку, чтобы определить области, в которых деньги утекают из вашего бюджета, — говорит Стив Сивак, CFP, управляющий партнер Innovate Wealth в Пенсильвании.
Чем честнее вы поделитесь своими деньгами, тем лучше вам будет.
NerdWallet Руководство по COVID-19
Получите ответы о стимулирующих проверках, списании долгов, изменении политики в отношении поездок и управлении своими финансами.
Что дальше?
Что такое чистая прибыль? | Патриот Программное обеспечение
Вы владелец бизнеса, а не бухгалтер. Но вы, вероятно, справитесь с некоторыми из ваших бухгалтерских задач. Чтобы вести бухгалтерский учет, вам необходимо знать некоторые основные термины бухгалтерского учета. Важный термин для понимания — чистая прибыль. Что такое чистая прибыль? Чистая прибыль — важный показатель в вашем отчете о прибылях и убытках.
Что такое чистая прибыль?
Чистая прибыль отражает деньги, которые вы зарабатываете после вычета всех допустимых коммерческих расходов. Вы измеряете чистую прибыль за определенный период времени. Например, вы можете узнать чистую прибыль за первый квартал.
Чистую прибыль легко найти и отследить, особенно если вы используете базовое бухгалтерское программное обеспечение. Вы вводите в программу входящие и исходящие деньги. Затем программа рассчитает для вас итоговые суммы.
Формула чистой прибыли
Используйте это уравнение, чтобы найти чистую прибыль:
Валовая прибыль — расходы = чистая прибыль
Валовая прибыль
Прежде чем вы определите чистую прибыль, вам нужна валовая прибыль.Валовая прибыль — это весь доход за вычетом стоимости проданных товаров (COGS).
Выручка — COGS = Валовая прибыль
- Выручка включает деньги, которые вы зарабатываете от продажи продуктов или оказания услуг. Выручка также может включать другие источники дохода, такие как роялти, инвестиции и продажа активов.
- COGS — это расходы, которые идут непосредственно на ваши продукты и услуги. Например, вы можете включить сырье в свои COGS.
Расходы
Какие бизнес-расходы у вашей компании? Любые деньги, которые вы используете для покупки чего-либо для своей компании, являются коммерческими расходами.После того, как вы вычли COGS, вам нужно вычесть все остальные расходы. У вас есть два распространенных типа расходов: накладные расходы и операционные расходы.
Операционные расходы обычно более тесно связаны с производством продукции и предоставлением услуг. В зависимости от объема продаж операционные расходы могут колебаться. Например, транспортные расходы — это эксплуатационные расходы.
Накладные расходы — это вспомогательные расходы, которые помогают вам вести свой бизнес. Эти расходы обычно не зависят от продаж.Ваш арендный платеж является примером накладных расходов.
Деловые расходы, которые могут возникнуть у вас в компании, включают:
- аренда
- ЖКХ
- зарплата сотрудников
- транспортные расходы
- складские расходы
- проценты по кредитам и инвестициям
- налоговых переводов
- амортизация
- разовых платежей
Рассчитать чистую прибыль
Чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после вычета расходов из дохода.Вычтите коммерческие расходы из валовой прибыли. Когда вы вычитаете все расходы бизнеса, вы получаете чистую прибыль.
Иногда чистую прибыль называют чистой прибылью. Это потому, что вы указываете чистую прибыль в нижней строке вашего отчета о прибылях и убытках. Взгляните на этот пример чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках:
Почему чистая прибыль важна для вас
Теперь вы можете ответить: «Что такое чистая прибыль?» Но почему для вас важна чистая прибыль? Хотя между прибылью и рентабельностью есть разница, чистая прибыль отражает прибыльность вашей компании.Знание своей прибыльности дает вам и вашему бизнесу несколько преимуществ.
Чистая прибыль помогает определить размер вашей зарплаты. Вы платите сами после оплаты деловых расходов. Как только вы определите чистую прибыль, вы можете заплатить себе или положить средства на сберегательный счет предприятия.
Если у вашего бизнеса несколько владельцев, чистая прибыль поможет вам разделить доход. Партнеры делят чистую прибыль на долю собственности каждого человека в компании.
Чистую прибыль можно использовать для получения внешнего капитала. Вам необходимо показать банку чистую прибыль, чтобы получить кредитную линию, например ссуду для малого бизнеса или кредитную карту для начинающего бизнеса. Кредиторы и инвесторы смотрят на чистую прибыль, чтобы определить, сможете ли вы выплатить будущие долги.
Чистая прибыль нужна для заполнения государственных бланков и юридических документов. Чистая прибыль — это обычная цифра, указанная в налоговых формах предприятий. Например, IRS требует, чтобы вы указали чистую прибыль в налоговой декларации о доходах вашей компании. IRS использует вашу чистую прибыль для определения ваших налоговых обязательств и суммы возмещения.
Ваша чистая прибыль свидетельствует о финансовом состоянии вашего бизнеса. Чистая прибыль показывает, если вы зарабатываете больше, чем тратите. Отслеживая чистую прибыль с течением времени, вы можете видеть, увеличивается или уменьшается ваша прибыль каждый месяц и год.
Данные о чистой прибыли помогают решить, когда развивать бизнес, а когда сокращать расходы. Посмотрите на свою чистую прибыль, чтобы составить бизнес-бюджет.
Вам нужен простой способ отслеживать доходы и расходы? Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета от Patriot — это простое решение для записи транзакций вашего бизнеса.Попробуйте сегодня с бесплатной поддержкой.
Почему важно знать собственный капитал
Ваша чистая стоимость — это сумма, на которую ваши активы превышают ваши обязательства. Проще говоря, чистая стоимость — это разница между тем, что вы владеете и тем, что вы должны . Если ваши активы превышают ваши обязательства, у вас есть положительная чистая стоимость. И наоборот, если ваши обязательства превышают ваши активы, у вас отрицательная чистая стоимость.
Ваш собственный капитал дает представление о вашем финансовом положении на данный момент.Если вы подсчитаете свой собственный капитал сегодня, вы увидите конечный результат всего, что вы заработали, и всего, что вы потратили до настоящего момента. Хотя эта цифра полезна — например, она может послужить тревожным сигналом, если вы полностью сбились с пути, или подтверждением «хорошо сделана», если у вас все хорошо, — отслеживание вашей чистой стоимости с течением времени предлагает более осмысленный взгляд на свои финансы.
При периодическом подсчете ваш собственный капитал можно рассматривать как карточку финансового отчета, которая позволяет вам оценить ваше текущее финансовое состояние и может помочь вам выяснить, что вам нужно делать для достижения ваших финансовых целей.
Ключевые выводы
- Ваша чистая стоимость — это сумма, на которую ваши активы превышают ваши обязательства, или то, что у вас есть по сравнению с тем, что вам нужно выплатить.
- Независимо от вашего финансового положения, знание собственного капитала может помочь вам оценить ваше текущее финансовое состояние и составить план на будущее.
- Зная свое финансовое положение, вы будете более внимательны к своим расходам, лучше подготовитесь к принятию разумных финансовых решений и с большей вероятностью достигнете своих краткосрочных и долгосрочных финансовых целей.
Чистая стоимость = Активы — Обязательства
Ваши активы — это все ценные вещи, которыми вы владеете, которые можно конвертировать в наличные. Примеры включают в себя инвестиции, банковские и брокерские счета, пенсионные фонды, недвижимость и личное имущество (автомобили, драгоценности и предметы коллекционирования) и, конечно же, сами наличные деньги. Нематериальные активы, такие как ваша личная сеть, также иногда считаются активами. С другой стороны, ваши обязательства представляют собой ваши долги, такие как ссуды, ипотека, задолженность по кредитным картам, медицинские счета и студенческие ссуды.Разница между общей стоимостью ваших активов и пассивов — это ваша чистая стоимость.
Одна из проблем при расчете чистой стоимости — присвоение точной стоимости всем вашим активам. При определении стоимости определенных активов важно делать консервативные оценки, чтобы избежать завышения собственного капитала (т. Е. Нереалистичного представления о своем богатстве). Например, ваш дом, вероятно, является вашим самым ценным активом и может существенно повлиять на ваше финансовое положение.Определение точной стоимости вашего дома — путем сравнения ее с аналогичными домами в вашем районе, которые недавно были проданы, или путем консультации с квалифицированным специалистом по недвижимости — может помочь вам рассчитать реалистичную чистую стоимость.
Примечательно, однако, что есть некоторые споры о том, следует ли считать личное жилище активами для целей расчета чистой стоимости. Некоторые финансовые эксперты считают, что капитал в вашем доме и его рыночная стоимость должны считаться активами, потому что эти ценности могут быть конвертированы в наличные в случае продажи.
Тем не менее, другие эксперты считают, что даже если домовладелец получил деньги от продажи дома, эти деньги должны были пойти на покупку или аренду другого дома. По сути, это означает, что полученные денежные средства становятся новым обязательством — стоимостью замены жилья. Конечно, если продаваемый дом имеет большую ценность, чем новое жилище, часть стоимости бывшего дома может считаться активом.
Поскольку стоимость ваших активов легко преувеличить, при присвоении финансовой стоимости лучше принять консервативную сторону.
Что это значит?
Ваша чистая стоимость может многое вам сказать. Если число отрицательное, это означает, что вы должны больше, чем имеете. Если число положительное, вы владеете больше, чем должны. Например, если ваши активы равны 200 000 долларов, а ваши обязательства — 100 000 долларов, у вас будет положительная чистая стоимость 100 000 долларов (200 000 — 100 000 = 100 000 долларов). И наоборот, если ваши активы равны 100 000 долларов, а ваши обязательства — 200 000 долларов, у вас будет отрицательная чистая стоимость минус 100 000 долларов (100 000 — 200 000 долларов = — 100 000 долларов).Отрицательная чистая стоимость не обязательно означает, что вы безответственны в финансовом отношении; это просто означает, что прямо сейчас у вас больше обязательств, чем активов.
Как и на фондовом рынке, ваш собственный капитал будет колебаться. Однако, как и на фондовом рынке, важен общий тренд . В идеале ваш собственный капитал продолжает расти с возрастом — по мере того, как вы выплачиваете долги, наращиваете капитал в своем доме, приобретаете больше активов и так далее. В какой-то момент ваш собственный капитал падает, когда вы начинаете использовать свои сбережения и инвестиции для получения пенсионного дохода.
Поскольку финансовое положение и цели каждого человека уникальны, трудно установить общий «идеальный» собственный капитал, который применим ко всем. Вместо этого вам нужно будет определить свой идеальный собственный капитал — какой вы хотите быть в ближайшем и долгосрочном будущем. Если вы не знаете, с чего начать, некоторые люди находят следующую формулу полезной для определения «целевого» собственного капитала:
Взаимодействие с другими людьми Целевая чистая стоимость знак равно [ Твой возраст — 2 5 ] * [ 1 5 * Валовой годовой доход ] \ text {Target Net Worth} = \ left [\ text {Ваш возраст} — 25 \ right] * \ left [\ frac {1} {5} * \ text {Валовой годовой доход} \ right] Целевая чистая стоимость = [Ваш возраст − 25] ∗ [51 ∗ Валовой годовой доход]
Например, 50-летний мужчина с валовым годовым доходом 75 000 долларов США может стремиться к чистому капиталу в 375 000 долларов США ([50 — 25 = 25] x [75 000 долларов США ÷ 5 = 15 000 долларов США]).Это не означает, что все 50-летние должны иметь одинаковую чистую стоимость. Формулу можно использовать просто как отправную точку. Ваш идеальный собственный капитал может быть намного больше или намного меньше суммы, указанной в руководстве, в зависимости от вашего образа жизни и целей.
Если вы хотите сэкономить время на отслеживании своей чистой стоимости, используйте наш бесплатный трекер чистой стоимости, который позволяет рассчитывать, анализировать и записывать вашу чистую стоимость.
Почему важны ваши активы
Когда вы видите финансовые тенденции черным по белому на своих отчетах о собственном капитале, вы вынуждены столкнуться с реальностью своего финансового положения.Анализ отчетов о своем собственном капитале с течением времени может помочь вам определить 1) где вы находитесь и 2) как добраться туда, где вы хотите быть. Это может подбодрить вас, когда вы движетесь в правильном направлении (т. Е. Сократить долг при одновременном увеличении активов), и послужить тревожным сигналом, если вы не на правильном пути. Чтобы встать на путь, вам потребуется следующее:
Тратьте разумно
Знать свой собственный капитал важно, потому что это может помочь вам определить области, в которых вы тратите слишком много денег.То, что вы можете себе что-то позволить, не означает, что вам нужно это покупать. Чтобы долг не накапливался без необходимости, подумайте, есть ли в чем-то потребность или желание, прежде чем совершать покупку. Чтобы сократить ненужные расходы и долги, ваши потребности должны составлять большую часть расходов. (Имейте в виду, что вы можете ошибочно интерпретировать желание как потребность. Эта пара обуви за 500 долларов действительно удовлетворяет потребность в обуви, но менее дорогая пара может подойти и держать вас в правильном финансовом направлении).
Выплата долга
Обзор ваших активов и пассивов может помочь вам разработать план выплаты долга. Например, вы можете зарабатывать 1% на счете денежного рынка при погашении долга по кредитной карте под 12% годовых. Вы можете обнаружить, что использование наличных денег для погашения долга по кредитной карте имеет смысл в долгосрочной перспективе. Если вы сомневаетесь, проанализируйте цифры, чтобы увидеть, имеет ли финансовый смысл выплачивать определенный долг, принимая во внимание последствия отсутствия доступа к этим денежным средствам (которые могут вам понадобиться в чрезвычайных ситуациях).
Экономьте и инвестируйте
Показатели вашего собственного капитала могут мотивировать вас экономить и инвестировать деньги.