Кто такие бенефициары юридического лица: Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Для конкретизации понятия бенефициарных владельцев следует изучить государственную законодательную базу. Основным документом, регламентирующим данное понятие, является законодательный акт №115-ФЗ, направленный на противодействие отмыванию капиталов. Именно в его положениях, а точнее в ст.№3 приводится полная расшифровка терминологии бенефициарных владельцев.

Бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Этот же законодательный акт устанавливает обязанность по выявлению бенефициарных владельцев, возложенную на банковские и финансовые организации, которые проводят денежные операции. Также там приведены нюансы относительно методов и условий выявления.

Принятие последней правки к этому нормативному документу, указанной в акте №215-ФЗ, регулирует детали обнародования сведений организациями. Текст поправки обязует их указывать в информационных базах сведения о бенефициарных владельцах.

Также необходимо регулярно обновлять эти данные по мере их изменений или ежегодно. По запросу эти сведения должны быть предоставлены:

• налоговым службам;
• федеральным властям;
• уполномоченным структурам.

Организация, которая не предоставила эти сведения, подвергается штрафным санкциям.

Изменения и детализация законодательства относительно этой сферы необходимы в связи формированием прозрачной экономической деятельности юридических лиц, снижению вероятности финансовых махинаций и участия в схемах по отмыванию денег, финансирования терроризма и мошенничества.

Кроме вышеуказанных законодательных актов, в перечень нормативов, регулирующих бенефициарные взаимоотношения, входит дополнение — Положение №499-П, которое регламентирует детали выявления бенефициаров и выгодоприобретателей, в том числе каким образом кредитные учреждения могут их выявить. В перечень нюансов входят:

• список критериев, по которым будут выявлены бенефициарные владельцы;
• документация, которую необходимо предоставить клиентам этих учреждений для проверки бенефициаров;
• отличительные нюансы составления клиентского досье;
• иные детали.

Кроме того, Центробанк России постоянно публикует разъяснения для финансовых структур относительно особенностей функционирования законодательных норм, а также действий в нестандартных ситуациях. Эти разъяснения приводятся в письмах, а также обсуждаются в конференциях, заседаниях, на встречах и других мероприятиях.

Согласно федеральным законодательным нормативам №115-ФЗ и №215-ФЗ, определение бенефициарного владельца звучит так: физлицо, прямой или косвенный владелец юрлица, либо физлицо, способное непосредственно контролировать его деятельность. Под термином владения юрлицом подразумевают материальное участие в капиталовложениях, доля которого составляет от 25% и выше.

Важно

Согласно федеральному законодательству, а конкретно акту №134-ФЗ, банковские и финансовые структуры обязаны проводить установление бенефициарных владельцев — юрлиц и физлиц, владеющих имуществом, приносящим доход в результате его использования. Таким образом, кредитные структуры несут на себе нагрузку по выявлению бенефициаров своих клиентов.

Определение бенефициарного владельца и связанные с ним нюансы выявления зависят от того, кто является получателем дохода — физлицо или юрлицо.

Среди получателей выгоды от деятельности организации, которые составляют цепочку лиц, как физических, так и юридических, бенефициарный владелец представляет собой окончание этой цепочки. Такое лицо называется конечным бенефициаром. Это понятие можно сформулировать так: конечным бенефициаром юрлица является физлицо, получающее итоговый доход от деятельности этого юрлица либо управления его имуществом.

В отличие от термина «конечный бенефициар», который определен четко, два других понятия вызывают массу путаницы. К ним относятся определения выгодоприобретателя и бенефициарного владельца. Они оба являются получателями прибыли от операций с имуществом, за счет чего их иногда ошибочно считают идентичными субъектами.

Российская законодательная база определяет эти понятия разными формулировками, отраженными в нормативном акте №115-ФЗ. Согласно его положениям, бенефициарным владельцем называется лицо, являющееся владельцем организации, либо имеющее возможность полностью контролировать его деятельность. Под владением подразумевается, что лицу принадлежит доля в капитале от 25% и выше.

Выгодоприобретателем называют лицо, получающее прибыль от деятельности организации, но не являющееся ее владельцем и не осуществляющее контроль над ее деятельностью.

Из этого следует, что термин «бенефициарный владелец» трактуется более узко и конкретизировано, чем общее понятие выгодоприобретателя. Согласно вышеуказанному определению, обязательным условием является доля собственности в компании от 25% и более, чтобы являться бенефициарным владельцем. Кроме этого, необходимо иметь возможность управления и контроля деятельности данной организации. Отличительно чертой выгодоприобретателя является отсутствие собственности в капитале юрлица и доступа к контролю и управлению.

Важно

Резюмируя вышесказанное, органы контроля при выявлении противозаконной деятельности в первую очередь интересуют личности бенефициарных владельцев компаний. Этот интерес обусловлен тем, что именно бенефициарному владельцу принадлежит решающее мнение в деятельности компании и способах ее осуществления.

Методика определения бенефициаров для физлиц и юрлиц имеет отличительные особенности для обеих категорий.

Бенефициарами организации могут являться один владелец или несколько совладельцев, имеющих право влиять на ее деятельность прямо или косвенно.

Важно

Проблема установления бенефициаров состоит в том, что информация об этих лицах может не отражаться в официальной документации фирмы, либо степень их участия существенно занижается относительно фактического уровня. Личности этих физлиц выявляются банковскими структурами и остаются в известности только них и ряда коммерческих агентов.

Ряд организаций стремится к сохранению конфиденциальности сведений о бенефициарах, например в таких ситуациях:

• компания использует оффшорные счета;
• имеет место налоговая оптимизация, в том числе сокрытие финансовой базы от налогообложения;
• через компанию легализуют доход от противозаконных операций.

Мнение бенефициара юрлица является решающим аргументом в таких вопросах управления и принятия основных решений, как распределение инвестиций и дохода, капиталовложения, целевое участие в программах и проектах. Одним из путей реализации голоса является участие в акционерном собрании.

Для обеспечения максимального участия бенефициара в управляющей деятельности организации и сокрытии информации о его личности используют разнообразные формы регистрации собственнических прав и правоустанавливающих документов.

Например, бенефициар может получить доступ к банковским счетам фирмы путем выдачи доверенности от подставного владельца. То есть, существует лицо, оформленное как директор или владелец организации. Это лицо оформляет доверенность на фактического владельца, который не фигурирует в официальной документации компании.

Установить информацию о бенефициарах физлиц гораздо сложнее по ряду причин, в числе которых сокрытие данных клиентами. Сокрытие может быть намеренным или не намеренным.

Установление бенефициаров юрлиц при этом намного проще, за счет наличия среди инструментов кредитных структур информационных ресурсов, на которых размещены эти данные. К таким ресурсам относятся Коммерсантъ Картотека и СПАРК.

На заметку! Обязательное выявление бенефициаров физлиц предусматривается стандартными требованиями мировой экономики и не является исключительно российским нововведением.

Кто может быть бенефициаром физлица:

• законный представитель этого лица;
• опекун или попечитель.

Данные варианты являются законодательно дозволенными. Если рассматривать незаконные операции, то в качестве номинального бенефициара может выступать любое лицо, включая безработных с низким уровнем достатка, за вознаграждение согласившихся взять на себя эту роль. При этом фактическим бенефициаром будет являться другой человек. вычислить его в этом случае банковским структурам практически невозможно.

Первоочередной интерес сведения о бенефициарных владельцах представляют для уполномоченных структур, которые осуществляют контроль и проверку экономической деятельности физлиц и организаций. Доступ к этой информации очень важен, так как сведения используются в ряде необходимых превентивных процессов. В их число входят:

• предотвращение отмывания денежных средств;
• противодействие финансированию терроризма;
• выявление налогового мошенничества;
• препятствие противозаконным выводам денег в зарубежные страны и проч.

Кроме контролирующих структур данные сведения необходимы кредитным организациям при вынесении решения о кредитовании или отказе в кредитных средствах.

Важно

В обязанности банковских и кредитных структур, в которых у компаний открыты счета, входит выявление данных о бенефициарах этих компаний. Заполняя анкету клиента, клиенты обязаны указывать, в чью пользу они осуществляют деятельность — в собственную или третьих лиц. Далее эта информация будет передана кредитной структурой в органы российского финансового мониторинга.

В перечень обязательных сведений, выявляемых кредитными и банковскими организациями, входят:

• ФИО клиента;
• гражданство;
• число, месяц и год рождения;
• регистрационный и фактический адрес;
• реквизиты паспорта или заменяющего его документа (вида на жительство, миграционной карты).

Образец заполненной анкеты можно найти и ознакомиться с ним в тексте акта №115-ФЗ.

В перечень прав бенефициаров входят:

• право распоряжения принадлежащей им частью средств и прибыли;
• контроль выполнения обязанностей руководителями предприятия;
• участие в совещаниях и влияние на решения в пропорциональном соотношении с долей собственности в данной организации;
• получение прибыли от осуществления деятельности данной компании.

В права бенефициара также входит обеспечение экономической безопасности своего имущества с помощью передачи его в трастовое управление. При этом, если какие-либо нормы и условия данного управления будут нарушены, ответственность будет возложена на бенефициара.

Не каждая компания имеет конечного бенефициара. Во многих компаниях некоммерческого типа таких владельцев не существует, так как итоговой целью их работы не является приобретение дохода.

При этом даже в коммерческих структурах выявить истинных бенефициаров и собрать информацию о них не всегда возможно. Поэтому, даже несмотря на наличие проверенных инструментов у банковских и кредитных организаций, личность истинного конечного собственника может оставаться неизвестной.

Такая ситуация возможна из-за существующих в практике схем, скрывающих личность бенефициарного владельца, которые применяются, главным образом, в трастовых системах.

Важно

Хотя информация о бенефициарах необходима и важна, законодательный механизм сбора таких сведений еще не полностью проработан и имеет множество недочетов.

Таким образом, казалось бы идентичные термины, как бенефициарный владелец и выгодоприобретатель, на самом деле законодательно отличаются. Сбор информации и установление бенефициаров является обязанностью банковских и кредитных структур, а ее выполнение и качество находится на контроле российского финансового мониторинга.

Что важно знать о реестре бенефициаров?

Реестр бенефициаров, является государственной базой данных, где хранится информация об истинных владельцах собственности разного типа активов. Такой реестр позволяет правительствам по всему миру эффективней бороться с «отмыванием денег», финансированием терроризма и уклонением от уплаты налогов.

Налоговая прозрачность продолжает оставаться в центре внимания правительств и общественности, вследствие появления в СМИ в последние годы различных оффшорных утечек, которые выявили использование компаний и трастов в целях сокрытия бенефициарных владельцев и их активов.

Эксперты из разных стран мира считают, что уклонение от уплаты налогов не является каким-то незначительным финансовым преступлением, а представляет собой более широкий спектр действий, включая отмывание денег и коррупцию, что отрицательно влияет на развитие общества.

Ужесточение требований к «прозрачности» корпоративных структур, со стороны Евросоюза, ОЭСР и Целевой Группы ФАТФ, которая разрабатывает и продвигает политику по борьбе с «отмыванием денег» и финансированием терроризма, обязывает страны создавать и вводить в действие реестры бенефициаров.

Каждая юрисдикция должна провести собственную внутреннюю оценку лучших методов для реализации стандартов «прозрачности», с учетом уже существующих правовых, политических и структурных правил в своей стране. В результате режим регистрации бенефициарных собственников будет служить дополнением к правилам автоматического обмена информацией (AEOI).

Наличие реестра бенефициаров позволяет властям выявлять истинных владельцев сложных корпоративных структур, которые злоупотребляют корпоративной тайной. Это даёт возможность правительствам эффективней бороться с размыванием налогооблагаемой базы и незаконными финансовыми потоками.

Если объединить перевод понятия «бенефициар» с английского и французского языка, то в обоих случаях это означает «получение прибыли», что в конечном итоге трактуется, как «получатель выгоды».

Критерии определения «бенефициарного собственника», которые взяли на вооружение большинство стран, в том числе и оффшорные юрисдикции, были определены в мае 2015 года, когда Евросоюз принял IV Директиву, направленную на противодействие «отмывания денег» и финансирования терроризма.

Согласно определению «бенефициарного собственника» юридического лица, таковым является физическое лицо, которое фактически или косвенно владеет минимум 25% акций, или контролирует корпоративную структуру, или имеет решающее право голоса в принятии глобальных вопросов компании, или получает долю прибыли.

Относительно определения бенефициаров в структурах трастов и других подобных образований, то таким может считаться любое физическое лицо, являющееся основателем, выгодополучателем, попечителем или доверительным собственником, а также другим лицом, имеющим доминирующее влияние на действия трастовой структуры.

Что касается пороговых значений, то ЕС оставил право за каждым государством-членом устанавливать свои, более низкие пороги, касающиеся долей участия акционеров в компаниях.

При этом не может считаться бенефициаром физическое лицо, выполняющее формальные функции влияния на юридическое лицо, траст или на другое учреждение. К таким лицам могут относиться: номинальные держатели акций или директора, коммерческие агенты или другие посредники.

Если говорить о применяемых порогах в других странах мира то, например, в Латинской Америке, а в частности: в Коста-Рике и Уругвае для определения конечного бенефициара юридических лиц, применяется порог владения акциями в размере 15%, в Перу – 10% и в Колумбии – 5%.

А вот Аргентина, Эквадор, Ботсвана и Саудовская Аравия в качестве бенефициарного владельца определяют физическое лицо, имеющее всего 1 (одну) акцию компании или 1% доли в инвестиционном фонде.

Между тем в оффшорном бизнесе могут использоваться сложные корпоративные структуры, что может стать реальной проблемой при определении бенефициарного собственника юридического лица.

Имеется ввиду, когда юридическое лицо является собственником компании и цепочка участников может быть довольно длинной. Кроме этого может также использоваться «номинальный сервис» или акции «на предъявителя. Существуют различные рекомендации и методы ФАТФ и ОЭСР о том, как определить конечного бенефициара.

Одним из таких методов выявления истинного владельца является принадлежность банковского счёта конкретному лицу. То есть физическое лицо будет считаться конечным бенефициаром, если на него оформлен корпоративный банковский счёт и это лицо имеет полное право распоряжаться средствами компании.

Реестр бенефициаров в разных странах может отличаться степенью открытости доступа к информации о бенефициарных собственниках. То есть в одних странах такие реестры являются публичными, где информация о владельцах компании находится  в открытом доступе и её можно получить через Интернет на официальном сайте, заплатив за услугу.

В других – реестры закрытые, и доступ к данным могут получить лишь определённый круг компетентных органов государственной власти, а не любой желающий. В том числе может встречаться частичное раскрытие информации из реестра с ограниченным общественным доступом.

То есть степень раскрытия информации из реестра бенефициаров, зависит от законов о защите информации и неприкосновенности частной жизни, действующих в конкретной стране. Например, закрытые реестры бенефициаров имеют такие страны, как: Швейцария, Сингапур, Германия, Панама, Лихтенштейн и многие другие.

Что касается стран Евросоюза, то Пятая Директива ЕС обязывает все страны-члены к 10 января 2020 года создать реестры бенефициарных собственников и сделать их доступными для общественности. Между тем на период июня 2020 года, из 27 стран-членов Евросоюза реестр бенефициаров действует в 23 государствах, за исключением Италии, Венгрии, Литвы и Румынии.

При этом только 13 из 23 стран ЕС плюс Великобритания, применяют публичный (открытый) реестр бенефициаров. К таким странам относятся:

• Бельгия, Дания, Эстония, Нидерланды, Ирландия, Люксембург, Латвия, Норвегия, Португалия, Польша, Швеция, Словакия и Словения.

Великобритания, которая в этом 2020 году окончательно покинет ЕС, недавно официально заявила, что 8 заморских территорий Соединённого Королевства, обеспечат публичный доступ к своим реестрам бенефициаров к началу 2023 года. Это такие юрисдикции, как:

• Ангилья
• Бермуды
• Каймановы острова
• Фолклендские острова
• Монтсеррат
• Острова Питкэрн и остров Святой Елены
• Остров Вознесения и Тристан-да-Кунья
• Острова Теркс и Кайкос.

Обязательства по регистрации в реестре бенефициаров конкретной страны обычно относятся к компаниям, филиалам иностранных компаний, ассоциациям, фондам и другим учреждениям, которые зарегистрированы в данной юрисдикции.

Физические лица, имеющие долевое участие в акционерном капитале зарегистрированных в стране юридических лиц, должны подать всю необходимую информацию в реестр.

Предоставление информации в реестр бенефициаров может быть выполнено с помощью электронных сервисов через зарегистрированных агентов или других уполномоченных лиц компании. За нарушение требований подачи информации в реестр бенефициаров, на юридическое лицо будет наложен штраф.

В то же время не обязаны подавать информацию в реестр бенефициаров государственные и коммунальные компании, а также финансовые учреждения, зарегистрированные на публичных фондовых биржах.

• Идентификационные данные юридического лица (партнёрства или других лиц, попадающих под действие закона «О реестре бенефициаров»). Учреждения должны указать название компании, юридический адрес зарегистрированного офиса, тип организации, регистрационный номер компании, ID-номер налогоплательщика.
• Идентификационные данные бенефициарных собственников и членов руководящего состава компании или акционеров, имеющих представительские полномочия. В реестр необходимо предоставить информацию об имени и фамилии бенефициара (паспортные данные), стране проживания, национальности. Также бенефициар должен представить личный идентификационный код (при наличии), указать имеющийся размер доли участия в акционерном капитале компании, стоимость акций, тип или класс активов и уровень полномочий (роль) бенефициарного владельца в корпоративном управлении.

Кроме этого, в зависимости от страны регистрации юридического лица, может быть затребована информация о структуре собственности компании, выписки из торгового реестра или банка и возможно другие документы.

Периодически, особенно в случае изменений в составе руководящих лиц компании или смены личности бенефициара, данные в реестре должны быть обновлены в установленные сроки. Информация должна быть адекватной, подана в полном объёме и отвечать действительности.

За неподачу данных о бенефициарном собственнике или несоблюдение требований по регистрации в Реестре, или предоставление неверной информации, может грозить уголовная ответственность.

Как Вы заметили, требования к корпоративной и финансовой «прозрачности» в мире только ужесточаются. Возможно уже в скором будущем о конфиденциальности личности или активов будут вспоминать, как о прошедшем историческом факте.

Автоматический обмен финансовой информацией между странами и введение реестров бенефициарных собственников – это сегодняшние реалии, которых международному бизнесу не избежать.

Сегодня бизнесу необходимо правильно подойти к вопросам структурирования бизнеса, чтобы соблюдать все существующие международные требования. Возможно нужно задуматься над диверсификацией активов или над изменением страны своего налогового резидентства и усилить защиту активов в другой юрисдикции, которая сможет обеспечить высокую безопасность.

Наши специалисты компании Offshore Pro Group всегда готовы проконсультировать Вас по всем сложным вопросам ведения международного бизнеса. Мы предложим Вам лучшие решения, которые будут отвечать Вашим интересам и не противоречить законодательству страны Вашего проживания. Свяжитесь с нами по электронной почте уже сегодня, чтобы не терять время.

Реестр бенефициаров – это электронная государственная база данных физических лиц, являющихся собственниками юридического лица и другого образования, от которого лицо получает основную прибыль, владеет его существенной долей активов, имеет решающее влияние на управление компанией и её хозяйственную деятельность.

Каждая страна, которая запустила государственный реестр бенефициарных собственников, согласно требованиям ФАТФ, требует от зарегистрированных в стране юридических лиц (компаний, фондов, трастов), зарегистрироваться в органах Реестра и предоставить исчерпывающие данные о конечных бенефициарных владельцах.
Не обязаны регистрироваться в реестре бенефициаров государственные компании и фирмы, а также компании, ранее зарегистрированные на публичных фондовых биржах.

Полный перечень документов и информации, которую необходимо предоставить в реестр бенефициарных собственников можно получить в стране регистрации юридического лица. В большинстве стран требуются предоставить следующую информацию:
Данные о компании: идентификационный номер, сфера деятельности, юридический адрес зарегистрированного офиса, дата регистрации, объём выпущенных акций и номинальная стоимость, а также распределение долей участия акционерного капитала между акционерами.
Информация о бенефициаре: паспортные данные, место проживания и национальность, дата приобретения доли акций компании, количество и стоимость.

Что такое бенефициар, конечный бенефициар и его права

Время на чтение: 5 минут

АА

Понятие «бенефициар» имеет несколько определений. Их важно изучить как опытным бизнесменам, так и тем кто, находится у истоков внешнеторговой деятельности.

Бенефициаром является обладатель документов, которые приносят ему материальную выгоду. При этом стоит разобраться в правах и обязанностях данного лица, а также действиях, выполняемых ним.

Способов получения дохода бенефициаром большое количество и каждый из них имеет свои особенности, недостатки и, конечно, преимущества.

Содержание статьи

Что такое бенефициар?

В первую очередь стоит отметить, что бенефициаром является физическое или юридическое лицо, которое по договору или долговому документу приобретает выгоды и доходы.

То есть, при осуществлении внешнеторговой деятельности бенефициаром может быть компания, указанная в качестве продавца при расчётах по аккредитиву.

Конечный бенефициар представляет собой физическое лицо, считающееся собственником фирмы и имеющее все владельческие права. Но, в данном случае, правом собственности обладают посторонние личности.

Операция скрытия конечного приобретателя выгод производится в процессе открытия оффшорных компаний. Для обеспечения конфиденциальности создается номинальный сервис. В основном, данные реального собственника (того, кто является бенефициаром) указываются в процессе оформления для компании счета в банке. Кроме того его имя известно агенту организации. При этом конечный бенефициар будет считаться владельцем банковского счета, которым имеет право распоряжаться.

«Конечный бенефициар» — наиболее важное понятие.

В отличие от номинальных акционеров, бенефициарный владелец представляет собой реального собственника организации или активов. С юридической стороны владельцами выступают другие личности, которые были упомянуты ранее.

• Принятие участия в процессе формирования уставного капитала;
• Передача акции другому бенефициару;
• Присутствие на собрании акционеров и наличие права голоса;
• Принятие участия в выборе номинальных руководителей организации;
• Участие при определении профиля деятельности организации.

Бенефициар, в случае пользования страховым полисом, является получателем суммы, оговоренной в договоре.

В процессе страхования жизни можно указать любое физическое лицо первичным или условным бенефициаром в том случае, если об этом в документе есть оговорка.

Важно упомянуть, что бенефициар также представляет собой лицо, которое является наследником по завещанию или получателем арендной платы при сдаче объекта в наём.
Также бенефициаром считается представитель траста, если управление имуществом направлено на получение им выгоды.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

8-495-565-32-46

Права бенефициара

Интересы выгодоприобретателя считаются нарушенными, если в соответствующих документах компании предусмотрено ограничение полномочий на совершение сделок органом юридического лица, представляющим интересы бенефициара, прописанных в доверенности, а вторая сторона договоренности, зная о существующих ограничениях, не придерживается этих правил в процессе совершения данной сделки. В таком случае, ситуация будет рассмотрена судом. Выгодоприобретатель, в чьих интересах действовало юридическое лицо, может подать судебный иск. Если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что данное юридическое лицо было уведомлено об ограничениях на совершение сделки или должно было знать о них, сделка будет считаться недействительной.

Также законодательством предусмотрена подача иска в суд государственным органом, учредителем фирмы или юридическим лицом, которые контролируют деятельность бенефициара компании, в случае нарушения им условий договора. В статье 173 ГК РФ данные нарушения определены как осуществление деятельности, противоречащей целям компании, указанных в соответствующих учредительных документах.

Кроме того, наказуемо выполнение определенных действий, на которые юридическое лицо не имеет лицензии. Как и в предыдущем случае, суд признает деятельность незаконной, если есть доказательства, что обвиняемый был уведомлен об условиях ее осуществления и заведомо нарушал их.

Для того, чтобы сделка прошла успешно, необходимо изучать правоспособность бенефициаров, в том числе и конечных. Тем более, что эта проблема стала менее сложной после принятия соответствующих законов.

Юридическое лицо должно грамотно проверять документы гаранта, дабы правильно решить вопрос об исполнении им основного обязательства. При этом документы должны подтверждать следующие условия:

• Законность деятельности компании;
• Законность деятельности и выполнения полномочий органов, работающих от его имени;
• Подтверждение соответствующей правоспособности.

В качестве источника для ознакомления с данными гаранта можно использовать устав. Причем бенефициар должен обратить внимание на то, предоставлена ли ему последняя редакция документа. Кроме того, он должен ознакомиться с документами юридического лица, свидетельствующими о его государственной регистрации. Об их подлинности свидетельствуют специальные обозначения, которые находятся на обороте документа и отражают все изменения, сделанные в нем ранее.

Банковская гарантия: права и обязанности бенефициара и гаранта

1. Бенефициар, согласно банковской, гарантии обладает правом взыскания требований к гаранту. Его не позволено передавать прочим лицам, если это предварительно не указано в документе.
2. Приобретатель выгод должен предоставлять требования об уплате финансовых средств, определенных банковской гарантией, исключительно в письменной форме.
   К тому же другой стороне операции должна быть представлена прочая важная документация в качестве приложения. Именно в ней владелец указывает суть нарушения при выполнении главного обязательства, предусмотренного банковской гарантией.
   Требования можно предъявить гаранту до того момента, как срок, указанный в договоренности, истечет.
3. Бенефициар, кроме представленной документации, должен передать второй стороне ее копии и сразу же сообщить об этом получателю.
4. Гарант обязан в кратчайшие сроки рассмотреть требования, предъявленные получателем дохода, и внимательно изучить документы. При этом он занимается определением соответствия данной операции условиям гарантии.
5. Гарант имеет право на отказ в удовлетворении требования бенефициару в том случае, если приложенная документация была, подана после окончания определенного ранее срока или не полностью соответствует условиям договора. При этом одна сторона должна в кратчайшие сроки уведомить другую о принятии решения.

В том случае, если гаранту становиться известно о выполнении главных обязательств до того, как по отношению к требованию бенефициара было принято решение, он должен сообщить об этом участникам сделки. После повторной отправки данного требования гарант обязан удовлетворить его.

Перечень прав и обязанностей гаранта и бенефициара невелик, но при осуществлении подобной деятельности его стоит рассматривать более масштабно и тщательно проверять всю документацию.

Начинающему участнику ВЭД нужно чётко ориентироваться в различных финансовых терминах, например, что такое акцептовать. Читайте об этом в нашей тематической статье.
Если вы выбрали вексельную форму расчётов, то узнайте, что такое аллонж вот тут. Здесь же вы найдёте информацию о значении и применении индоссамента и его видах.

Требования по идентификации


В целях конфиденциальности оффшорные компании рекомендовано оформлять на номинального акционера, о чем было упомянуто ранее.

Сведения о бенефициаре будут указаны в трастовом договоре, а в официальных документах и публичном реестре компаний собственником фирмы будет выступать другое лицо.

Акции на предъявителя, так же как и наличие и номинальных руководителей, не могут гарантировать абсолютной конфиденциальности бенефициару.

Раскрытие информации о конечных бенефициарах может иметь место в трастовой декларации, предоставляемой финансовому учреждению, где при необходимости открывается счет компании.

Владельцем оффшорных компаний является номинальный акционер.

Кроме того, по закону личность получателя услуг должна быть известна их представителю. При этом не стоит использовать подставное лицо в качестве бенефициара юридического лица для обеспечения конфиденциальности. В данном случае реальный владелец активов может лишиться права на распоряжение ими в случае возникновения каких-либо разногласий со сторонами договора.

Важно также тщательно подбирать банк и компанию, ведь справку о бенефициаре можно получить, пройдя определенные процедуры, предусмотренные учреждением.

Если у Вас есть вопросы по банковской гарантии и бенефициарам, обратитесь к нашему бизнес-консультанту.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Аккредитив».

Автор статьи

Стаж юридической практики более 13 лет. Специализируюсь на финансовом праве, коммерческой деятельности, налоговом праве, страховании, гражданском праве.

Написано статей

Бесплатная консультация по телефону:

8-495-565-32-46

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Раскрытие бенефециаров

Автор: Зотова Юлия

История появления требования о предоставление информации о бенефициарах

Правомерность требования раскрытия бенефициаров

Варианты раскрытия бенефициаров

Довольно часто в документации крупных заказчиков встречается условие об обязательном предоставлении сведений о цепочке собственников, включая всех бенефициаров. Для того чтобы разобраться какие сведения требует предоставить заказчик, следует рассмотреть, как и зачем появилось данное требование.

История появления требования о предоставление информации о бенефициарах

В декабре 2011 года ряду крупных государственных корпораций было передано поручение правительства РФ № ВП-П13-9308, которое обязывало их раскрывать сведения по бенефициарам контрагентов по уже заключенным и по вновь заключаемым договорам. Появлению данного документа способствовала информация о заключении договоров с аффилированными лицами во многих компаниях с государственным участием. С целью избежать конфликта интересов и увеличить прозрачность сделок, в поручении, наряду с обязанностью о раскрытии информации о доходах руководящего состава государственных корпораций, также требовалось обеспечить полное раскрытие контрагентами сведений по всей цепочке собственников, включая бенефициаров, в том числе конечных. Под бенефициарами понимались юридические лица, которые получают доход, имущество или любую другую выгоду от участия в уставном капитале организации, а также лица, юридически не являющиеся ее акционерами или участниками.

Поручение было воспринято заказчиками буквально, поэтому в адрес их контрагентов посыпались письма с требованием немедленно предоставить сведения о бенефициарах, иначе заказчики грозили расторжением договоров. И если в случае общества с ограниченной отвесностью было все просто, так как всю информацию по собственникам и учредителям можно было найти в выписке из единого государственного реестра юридических лиц, то дела с акционерными обществами обстояли сложнее. На тот момент, если количество акционеров в обществе превышало 50, реестр акционеров должен был вестись регистратором (с 1 октября 2014 все акционерные общества независимо от количества акционеров обязаны передать свои реестры регистраторам в соответствии с ГК РФ), что существенно усложнило процедуру получения и предоставления информации. Сообщать обо всех бенефициарах акционерного общества, акции которого обращались на бирже, было просто невозможно, так как количество их могло постоянно меняться. Также было затруднительно предоставлять информацию о зарубежных акционерах. На фоне сложившейся неприятной ситуации было дано разъяснение Игорем Сечиным: «… раскрывать бенефициаров нужно клиентам по договорам, которые «не являются сделками административно-хозяйственного назначения, заключенными в целях обеспечения функционирования юридического лица, а также биржевыми сделками». Кроме того, уточнено требование по публичным акционерным обществам, у которых могут быть тысячи мелких акционеров. Такие контрагенты могут раскрыть бенефициаров более 5% акций. То же правило действует в отношении «зарубежных публичных компаний мирового уровня»» [«КоммерсантЪ», издание №7 от 18.01.2012]. Это разъяснение хоть и не решило всех проблем, но позволило смягчить положение.

Правомерность требования раскрытия бенефициаров

Поручение привело к тому, что требование о предоставлении сведений о цепочке собственников и бенефициаров заказчики стали указывать в документации о закупке, тем самым отсекая на этапе подачи заявок тех, кто откажется предъявлять эту информацию в период заключения договора. Однако устанавливать это требование на основании вышеупомянутого поручения не совсем правомерно. Из поручения следует, что сведения о бенефициарах должны быть переданы перед заключением договора. Следовательно, требовать эту информацию не только от победителя, но и от других участников, может быть рассмотрено как нарушение конкуренции, а именно закона №135-ФЗ. Помимо этого следует отметить, что поручение правительства не относится к нормативным правовым актам и не имеет правового характера. Также оно находится под грифом «служебное пользование», и как такового упоминания в нормативно-правовых актах о нём нет. Из этого следует, что поручение не обязывает заказчика устанавливать требование в документации к участнику по предоставлению эти данных.

В случае, когда заказчик устанавливает в документации требование о раскрытии бенефициаров, первое, что необходимо указать участнику — его наименование и данные о руководителе. Далее он должен предоставить реквизиты учредителей, собственников и всех выгодоприобретателей. В соответствии с положениями части 1 статьи 6 закона № 129-ФЗ от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» некоторые сведения, находятся в открытом доступе, в выписке из единого государственного реестра юридических лиц. Однако заказчик прописывает, что кроме общедоступных сведений также необходимо предоставить паспортные данные руководителей, собственников и прочих лиц, что, в свою очередь, является нарушением закона №152-ФЗ «О персональных данных». Помимо этого, если заказчик работает по закону №44-ФЗ, такое требование к предоставлению этих данных не является правомерным, так как в законе установлен закрытый перечень требований к участнику. Если же заказчик работает по закону №223-ФЗ, возможность требовать такие данные должна быть предусмотрена его Положением о закупке.

Варианты раскрытия бенефициаров

Когда участник сталкивается с ситуацией, требующей предоставления информации о бенефициарах, он имеет несколько вариантов ее решения. Первое – можно принципиально отказаться от предоставления этих сведений ссылаясь на закон о персональных данных и рассчитывать на справедливое правосудие ФАС, где будет решаться, насколько правомерно было подобное требование. Второе — нарушить законодательство о персональных данных и раскрыть информацию. К счастью многие заказчики упрощают работу участникам и вместе с формой по предоставлению сведений по бенефициарам и собственникам прилагают согласие на обработку и хранение персональных данных. Но даже если этого приложения нет, участник может составить его самостоятельно и приложить к заявке. В таком случае участник соглашается на предоставление своих персональных данных, не нарушает законодательства и удовлетворяет условие заказчика по установленным в документации нормам.

На схеме 1 представлено наглядное объяснение всех взаимодействий по вопросу раскрытия бенефициаров.

Схема 1. Раскрытие бенефициаров.

Как назвать бенефициара для LLC

Если вы являетесь владельцем компании с ограниченной ответственностью (LLC), указание бенефициара — отличный способ спланировать то, что произойдет, когда вы скончаетесь или не сможете управлять своим бизнесом по иным причинам.

Бенефициар — это тот, кто получает какую-либо выгоду от другого лица, обычно потому, что они указаны в полисе страхования жизни, трасте или завещании этого человека. Бенефициаром может быть физическое или юридическое лицо, например благотворительная или некоммерческая организация.

Прочтите, чтобы узнать больше об именовании получателя и о возможных ограничениях.

Право собственности на ООО

LLC — это общепринятая организация, представляющая собой гибрид корпорации и товарищества. Подобно корпорации, она предоставляет своим владельцам или членам защиту от определенных видов юридической ответственности, например, от долгов компании. В отличие от корпорации и аналогично партнерству, LLC допускает гибкость в управлении. Например, LLC не обязаны иметь совет директоров, проводить регулярные заседания совета директоров или вести протоколы заседаний.

ООО считается самостоятельным юридическим лицом, отдельным от любого из его участников. В отличие от партнерства, участники LLC могут передавать свою собственность в бизнесе кому-то другому.

Именование бенефициара

Если вы собираетесь передать свою долю в ООО другому лицу, это лицо становится бенефициаром. Существует ряд причин, по которым наименование бенефициара является хорошей идеей, в том числе возможность заранее спланировать, что произойдет, когда вы уйдете из жизни, если вы станете инвалидом или просто больше не хотите вести бизнес.

Существует два основных способа указать бенефициара LLC: в операционном соглашении или в завещании.

Обозначение в операционном соглашении

Закон штата обычно не ограничивает, кто может быть бенефициаром, но другие юридические документы, такие как операционное соглашение LLC, могут ограничивать, кто может быть назначен или может ли вообще передаваться ваша доля. Если вопрос о бенефициарах решается в операционном соглашении, государство будет считать этот документ обязательным.Таким образом, убедитесь, что вы соблюдаете операционное соглашение, прежде чем назначать кого-то своим бенефициаром.

Если LLC еще не заключила операционное соглашение, участникам следует подумать о выделении раздела в документе, чтобы конкретно указать всех бенефициаров.

Именование в завещании

Если операционное соглашение LLC не позволяет вам передать вашу долю владения, альтернативным вариантом является указание бенефициара в вашем завещании. Остальные участники LLC будут иметь возможность купить эту долю, если бенефициар захочет ее продать.Если ваш бенефициар хочет сохранить долю владения, операционное соглашение может позволить ему получать вашу долю прибыли, не давая ему права участвовать в будущем управлении бизнесом.

Если вы планируете назвать бенефициара LLC, вам следует проверить операционное соглашение вашего LLC и законы вашего штата, чтобы определить, как действовать дальше. Для получения дополнительной помощи обратитесь к опытному поставщику онлайн-услуг, который проведет вас через процесс и ответит на любые вопросы, которые могут у вас возникнуть, прежде чем принимать меры.

Эта часть сайта предназначена только для информационных целей. Содержание не является юридической консультацией. Утверждения и мнения являются выражением автора, а не LegalZoom, и не были оценены LegalZoom на предмет точности, полноты или изменений в законодательстве.

Получатель — FindLaw

условный бенефициар
: бенефициар, который может получать доходы от траста в зависимости от наступления указанного события (как смерть другого бенефициара)

получатель дохода
: бенефициар, который в соответствии с положениями траста должен получать доход, но не принципал траста ПРИМЕЧАНИЕ: траст может предусматривать выплату дохода кому-либо (как супругу) за всю его жизнь. а затем для выплаты основной суммы другому лицу.Доверительному управляющему иногда разрешается распределять часть основного капитала траста получателю дохода, когда это необходимо для поддержки бенефициара, если поддержка бенефициара была целью траста.
b : физическое или юридическое лицо, указанное страхователем по полису страхования жизни для получения выручки в случае смерти застрахованного

условный бенефициар
: получатель, названный для получения страховых выплат, если основной бенефициар умер называется также вторичный бенефициар

первичный бенефициар
[prī-mer-ē-, -mə-rē-]
: названный бенефициар получит страховые выплаты раньше других

второй бенефициар
[sek-ən-der-ē-]
: условный бенефициар в этой записи
c : физическое или юридическое лицо, имеющее право по аккредитиву требовать платеж от отправитель письма
d : физическое или юридическое лицо, которое извлекает выгоду из обещания, соглашения или контракта
; особенно
: сторонние выгоды в этой записи [договорные бенефициары … являются залогодержателями и инвесторами » Key Pac.Mortg. Inc. против Industrial Indem. Co. , 845 P.2d 1087 (1993) «]

кредитор-бенефициар
: прямой бенефициар, которому сторона, оплачивающая исполнение другой стороны, намеревается получить выгоду в качестве платежа по долгу или обязательству, сравните одаряемого бенефициара в эта запись

прямой бенефициар
: сторонний бенефициар по контракту, которого стороны контракта намеревались получить, сравнивают случайного бенефициара в этой записи

одаренного бенефициара
: прямого бенефициара, которого сторона, оплачивающая работу другой стороны, намеревается получить выгоду в качестве подарка или пожертвования

случайный бенефициар
: сторонний бенефициар по контракту, которому стороны контракта не намеревались получить выгоду, сравнить прямого бенефициара в этой записи

сторонний бенефициар
: физическое или юридическое лицо, не являющееся стороной но имеет права по контракту, заключенному двумя другими сторонами.

Что такое траст и зачем он мне

Когда люди создают траст, они просто создают отдельное юридическое лицо, которое будет владеть их активами.Например, если муж и жена создают траст в течение своей жизни (называемый живым трастом или отзывным трастом), то они изменят право собственности на свои активы с себя (как отдельных лиц) на себя как попечителей своего вновь созданного траста. . Если у них есть дом, то будет новый акт, по которому право собственности передается мужу и жене как попечителям.

Как только активы хранятся на имя траста, условия траста будут контролироваться. Это означает, что в течение жизни мужа и жены они будут попечителями, то есть они будут юридически контролировать и управлять активами так же, как и до создания траста.Муж и жена также будут бенефициарами траста, то есть они получат все выгоды от активов так же, как и до создания траста.

После смерти мужа и жены активами будет управлять новый Доверительный управляющий — тот, кто был назначен в качестве правопреемника доверительного управляющего в трастовом документе. И активы траста в конечном итоге перейдут к бенефициарам преемника траста — в большинстве случаев детям.

Иногда люди путают роль Доверительного управляющего и бенефициаров.Доверительный управляющий является законным владельцем, лицом, управляющим активами Траста. Бенефициарами являются равноправные владельцы, люди, которые получают активы траста (включая весь доход и прибыль, полученную от активов траста). Доверительный управляющий никогда не получит никакой выгоды от Доверительного фонда (если Доверительный управляющий также не является бенефициаром). Доверительный управляющий имеет право на компенсацию, но Доверительный управляющий не является получателем активов Доверительного фонда.

Когда вы создаете траст и передаете активы трасту, вы отделяете юридическое владение от бенефициарного владения (также известного как равноправное владение).Это уникально для трастов. В повседневной жизни вы обычно не задумываетесь о том, что все, что у вас есть, имеет юридическую собственность, а не бенефициарное владение. Обычно мы думаем, что юридическое владение — это то же самое, что и бенефициарное владение. Если у меня есть дом, я также имею право жить в нем или снимать дом и получать арендную плату. Но трасты разные. Юридический собственник (Доверительный управляющий) управляет активом, но бенефициарный собственник (бенефициары) получает все преимущества владения. Доверительный управляющий может вести переговоры об аренде трастового дома, но бенефициары получают арендную плату (теоретически в любом случае).

В конце концов, все трасты должны заканчиваться в Калифорнии. Когда траст прекращает свое существование, активы переходят к конечным бенефициарам, и траст прекращает свое существование. Затем каждому бенефициару потребуется создать свой собственный трастовый документ, если он хочет продолжить аналогичный тип имущественного планирования.

% PDF-1.6 % 288 0 объект > эндобдж xref 288 30 0000000017 00000 н. 0000000922 00000 н. y] $ Ӱ2K.냫 \ 2nxOkucMX?! P.f Ĺ`6C> 6ar ٵ q6x ڭ & j ݦ X конечный поток эндобдж 290 0 объект > эндобдж 291 0 объект > эндобдж 292 0 объект > эндобдж 293 0 объект > эндобдж 294 0 объект > эндобдж 295 0 объект > эндобдж 296 0 объект > эндобдж 297 0 объект > эндобдж 298 0 объект > эндобдж 299 0 объект > эндобдж 300 0 объект > эндобдж 301 0 объект > эндобдж 302 0 объект > эндобдж 303 0 объект > эндобдж 304 0 объект > эндобдж 305 0 объект > эндобдж 306 0 объект > эндобдж 307 0 объект > эндобдж 308 0 объект > эндобдж 309 0 объект > эндобдж 310 0 объект > эндобдж 311 0 объект > / ProcSet [/ PDF / Text / ImageB / ImageC / ImageI] / Шрифт 290 0 R >> / Тип / Страница / Родитель 1 0 R / Содержание 312 0 руб. / MediaBox [0 0 611 791] >> эндобдж 312 0 объект > транслировать xYn6} 7 [] `) Qbn di 㴏 b [[r% 9i ~ {9cE ؐ x3sfZGdGd⨿b7] \ gxtu = | bMb} tDzI \% g; Bu 걿% 2coV ~ Jþ ~ qy2c-z6e \ Q + Dӧ \ Ez6Iӫ (r) m @ t% IjDPU $ ݅ [9O ‘곰 & ʬhc`.; Q`2! A_x = b — iƛhyveP | 6d2) 8 _ #> Oc} W = d’bOR [I! W + GKl

Разница между бенефициаром и доверительным управляющим

Когда активы передаются в траст, собственность больше не принадлежит частному лицу или организации. Траст, юридическое лицо, является владельцем, но траст управляется для тех, кто получит от него выгоду, бенефициаров. Трасты обычно создаются как часть процесса планирования наследственного имущества, при этом выручка передается бенефициарам в случае смерти владельца траста. Родители могут создать доверительный фонд для ухода за ребенком с тяжелыми физическими недостатками.В трасте участвует как бенефициар, так и один или несколько попечителей.

Бенефициар и концедент Определение

Бенефициар — это физическое или другое юридическое лицо, такое как благотворительная организация или бизнес, которое получает актив, собственность или другое преимущество от другого лица. Лицо, предоставляющее актив, собственность или другое преимущество, называется лицом, предоставившим право. Праводатель обычно указывает в письменном документе, что и когда должен получить бенефициар. В случае траста, трастовый акт — это документ, в котором излагаются условия распространения.

Бенефициары — это люди или организации, которых концедент знает и хочет поддерживать. Если получателем является физическое лицо, получателем обычно является член семьи или близкий друг. Если бенефициаром является бизнес или другая организация, видение организации обычно совпадает с философией лица, предоставившего право. Существуют разные типы бенефициаров, такие как основные и основные. Эти ярлыки указывают порядок распределения, если в трасте указано несколько бенефициаров или при различных обстоятельствах, при которых они получают льготы.

Определение доверительного управляющего

Доверительный управляющий — это физическое или юридическое лицо, такое как бизнес или благотворительная организация, ответственное за контроль над активами, имуществом или другими преимуществами, находящимися в трасте, которые концедент хочет, чтобы бенефициар получил. Работа доверительного управляющего заключается в распределении активов, собственности или других преимуществ так, как того желал концедент, как это предусмотрено в трастовом договоре. Он должен всегда действовать в интересах бенефициара, хотя трастовый договор может позволить доверительному управляющему получить некоторую компенсацию за время и усилия, затраченные на управление трастом.Лицо, предоставляющее право, назначает одного или нескольких попечителей траста при юридическом учреждении траста. Попечители — это люди или организации, которые, по мнению праводателя, будут выполнять его пожелания и которые обладают строгими этическими, юридическими, организационными и финансовыми навыками.

Обязанности бенефициара

Основная задача бенефициара — просто получить то, что концедент хочет, чтобы бенефициар получил. Однако для этого бенефициар должен ознакомиться с условиями договора доверительного управления.Бенефициар также должен согласовать с доверенным лицом, чтобы получить пособие. Возможно, ему потребуется предоставить доверительному управляющему некоторую документацию о том, что он получил активы, имущество или преимущества от траста. В зависимости от того, что концедент предоставляет через траст, бенефициару, возможно, придется платить налоги на предметы траста.

Обязанности доверительного управляющего

Доверительный управляющий является доверенным лицом лица, предоставившего право, и бенефициара. Он должен знать условия траста и предупреждать бенефициаров их прав.Доверительному управляющему, возможно, придется подать документы в суд или в другие государственные органы, чтобы передать юридическое право собственности на объекты траста бенефициару. Он также должен вести записи о том, что происходит с трастом, поскольку он должен доказать, что он соблюдает условия траста и действует в лучших интересах бенефициара. Если бенефициар оспаривает условия траста или хочет распустить траст, доверительному управляющему, возможно, также придется защищать траст в суде — бенефициарам не всегда нравятся условия трастов и часто возникают конфликты с попечителями, которые их контролируют.

Деловой траст — бенефициары, собственность, законы и юридические вопросы

Некорпоративная коммерческая организация, созданная на основании юридического документа, декларации о доверительном управлении и используемая вместо корпорации или партнерства для ведения различных видов бизнеса с ограниченной ответственностью.

Использование делового траста, также называемого трастом Массачусетса или трастом общего права, возникло много лет назад для обхода ограничений, налагаемых на корпоративное приобретение и развитие недвижимости, при одновременном достижении аспекта ограниченной ответственности корпорации.Деловой траст отличается от корпорации тем, что он не получает устав от государства, дающего ему юридическое признание; он получает свой статус благодаря добровольным действиям людей, которые его образуют. Его использование было расширено за счет покупки ЦЕННЫХ БУМАГ, и товаров.

Деловой траст похож на традиционный траст в том смысле, что его попечители получают законное право собственности на трастовое имущество для управления им в интересах бенефициаров, владеющих правом на него по праву справедливости.Письменная декларация о доверительном управлении с указанием условий доверительного управления, его продолжительности, полномочий и обязанностей доверительных собственников и интересов бенефициаров имеет важное значение для создания делового доверительного фонда. Бенефициары получают сертификаты бенефициарного интереса в качестве доказательства своей заинтересованности в трасте, который может свободно передаваться.

В некоторых штатах деловой траст подчиняется законам трастов, в то время как в других законах корпораций или партнерств регулируется его существование.Необходимо ознакомиться с законами каждого штата, в котором бизнес-траст участвует в транзакциях, чтобы убедиться, что траст рассматривается как организация, члены которой несут ограниченную ответственность. Если законы определенного штата рассматривают деловой траст как партнерство, бенефициары могут нести полную ответственность за любые судебные решения, вынесенные против него. Попечители коммерческого траста несут ответственность перед третьими сторонами, которые имеют дело с трастом, если в контракте не указано иное, поскольку они владеют юридическим титулом на трастовое имущество и могут подавать в суд и преследоваться в судебном порядке в действиях, связанных с трастом.Однако они могут потребовать возмещения от трастовой собственности и, возможно, от бенефициаров.

Имущество коммерческого траста управляется и контролируется попечителями, которые несут фидуциарную обязанность перед бенефициарами действовать в их интересах. Во многих штатах участие бенефициаров в управлении имуществом разрушает их ограниченную ответственность, и договоренность обычно рассматривается как партнерство.

Прибыли и убытки, возникающие в результате использования и инвестирования трастовой собственности, распределяются между бенефициарами пропорционально в соответствии с их долями в трастах.

Деловой траст считается корпорацией в соответствии с федеральным налогом на прибыль и аналогичным образом в соответствии с различными законами штата о подоходном налоге.

Соглашение о корпоративном доверительном управлении | Small Business

Доверительный фонд — это юридическое соглашение, дающее право третьей стороне или доверительному управляющему владеть активами от имени других сторон или бенефициаров. Малые предприятия могут использовать корпоративные доверительные соглашения для управления средствами, делегированными по определенным причинам, и управления процессами, связанными с этими средствами.

Основы доверительного соглашения

Каждое корпоративное доверительное соглашение имеет три основных стороны: лицо, предоставляющее право, доверительный управляющий и бенефициар. Лицо, предоставляющее право, создает траст, доверительный управляющий управляет трастом, а бенефициар — это сторона, для получения выгоды от которой создается траст. Хотя теоретически все три этих юридического лица могут быть одним и тем же физическим или юридическим лицом, с юридической точки зрения они считаются отдельными юридическими лицами. Особое преимущество использования корпоративного траста состоит в том, что доверительный управляющий может быть внешней стороной, которая не может получить выгоду от активов.Доверительный управляющий, которым может быть одно или несколько юридических лиц, физическое или юридическое лицо, несет ответственность за обеспечение того, чтобы соглашение о доверительном управлении не было нарушено.

Практические приложения

Корпоративные трастовые соглашения используются для управления активами и богатством, но это может применяться по-разному. Для семейного бизнеса траст — это способ распределения активов и хранения этих активов в семье после того, как лицо, предоставившее право, уйдет или умрет. Благотворительные трасты — еще одна форма корпоративного доверительного соглашения, которое приносит пользу благотворительной организации.Этот тип корпоративного траста может использоваться для текущего бизнеса, при котором владелец бизнеса извлекает выгоду из траста в течение определенного периода времени, а затем остаток идет на благотворительность. Некоторые владельцы бизнеса используют налоговые преимущества благотворительных ведущих трастов для роспуска или выхода из бизнеса таким образом, чтобы ограничить финансовый риск, потому что этот тип траста не облагается налогом.

Работа с соглашением о корпоративном трасте

Наиболее важным фактором при создании действительного корпоративного траста является то, что после учреждения траста лицо, предоставляющее право, должно убедиться, что все соответствующие активы затем переданы трасту, в противном случае траст бессмысленен .Траст должен быть основан на реальном или уже существующем имуществе, а не на обещании активов в будущем. Правильно созданный траст немедленно предоставляет доверительному управляющему право управлять активами и контролировать их в интересах бенефициара. Важно предоставить ясный и понятный язык в вашем трастовом документе в отношении намерений и условий траста и конкретного бенефициара. Кроме того, вводите в траст только те активы, контроль над которыми вы хотите передать.

Проблемы доверительного управляющего

Из-за финансовой ответственности траста владельцы бизнеса должны проявлять осторожность при заключении корпоративного трастового соглашения, особенно при выборе доверительного управляющего.Веб-сайт USA.gov призывает лиц, предоставляющих право, включить «пункт об удалении доверительного управляющего», который позволяет бенефициару уволить доверительного управляющего, если он не удовлетворен услугой. Концеденты могут также добавить положение, согласно которому новый доверительный управляющий должен быть из трастового отдела законного банка. Банковский департамент вашего штата может предоставить список лицензированных доверительных отделов.