Книга учета кассира (форма КО-5)
Форма КО-5 – это документ, который используется в организациях с большой иерархией в виде отделов, подотделов, обслуживающихся различными кассами. Документный бланк указывает на финансы, выдаваемые главным кассиром другим сотрудникам касс под отчетную документацию. При этом в нем прописываются данные о возврате финансов и других документов.
Во время старта смены выдаются финансы из главной кассы сотрудникам других касс. Этот момент фиксируется в документе КО-5. По окончанию смены производится отметка о возврате средств, которые не были использованы, при этом указываются номерные знаки ордеров. О том, как «двигаются» наличные средства записываются в специальной книге формы КО-4. Вы также можете найти ее у нас.
Пример того, как заполнять книгу учета кассира форма КО-5
Прежде всего, необходимо заполнить титульную страницу данной формы. Первоначально указывается название организации, его номер по ОКПО, идущий сейчас год, фамилия, имя и отчество, главного за учетной книгой. Дополнительно можно указать название подотделов компании.
Данная книга действует всего один год, этот срок фиксируется на титульной странице. А теперь о том, как производиться заполнение КО-5 по графам:
- Первая графа фиксирует текущую дату.
- Вторая графа указывает на остаток средств в наличном виде на старт смены.
- Третья графа – запись выданной суммы.
- Четвертая графа – заверение кассиром, который получил средства в наличном обороте.
- Пятая графа фиксирует количество денег, пришедших по определенным операциям.
Помимо этого форма КО-5 фиксирует данные о возврате тех денег, которые не были использованы.
- Шестая графа – фиксирует сумму средств, которые были возвращены.
- Седьмая графа – здесь записывают сумму, оплаченной документацией.
- Восьмая графа – количество конечной суммы. (6 и 7 графа)
- Девятая графа – заверение главным кассиром, который принял возврат.
- Десятая графа – фиксирует остаток финансов по окончании дня.
Средства, которые остались должны быть обязательно переведены в основную кассу компании. Случается, что финансы даются на оплачивание труда рабочих, тогда кассир, который принял «наличку», должен указать в отчетности дату получения. До конца срока кассир обязуется ежедневно осуществлять сдачу остатка финансов в центральную кассу. Такие суммы выдаются главному кассиру.
Скачать бланк и образец формы КО-5
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Юридическая Консультация бесплатная
Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58
Звонок в один клик
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16
Звонок в один клик
Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98
Звонок в один клик
online-buhuchet.ru
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5)
Инструкция по заполнению бланка книги учета по форме КО-5
Титульный лист:
В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ИП, ЗАО) и наименование организации (инициалы ИП) в соответствии с учредительными документами (например, ИП Петров И.А. или ООО «Компания»).
В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.
Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего книгу учета (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).
Посередине указывается период, на который оформляется книга и ФИО кассира (удобней на каждого кассира оформлять свою книгу учета).
Листы книги учета:
Каждый лист книги учета содержит таблицу, состоящую из 10 столбцов:
В столбце 1 указывается дата передачи наличных денег между старшим кассиром и кассиром.
В столбце 2 указывается сумма остатка наличных денег у кассира на начало рабочего дня.
В столбце 3 указывается цифрами и прописью сумма наличных денег выданных кассиру.
В столбце 4 кассир подтверждает получение денег от старшего кассира и ставит свою подпись.
В столбце 5 указывается сумма денег, поступившая в кассу в течение дня по приходным кассовым документам.
В столбце 6 указывается сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру.
В столбце 7 указывается сумма денег, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру.
В столбце 8 указывается общая сумма денег, которую кассир передал старшему кассиру.
В столбце 9 старший кассир подтверждает получение денег от кассира и ставит свою подпись.
В столбце 10 указывается сумма остатка наличных денег у кассира на конец рабочего дня.
www.malyi-biznes.ru
Книга учета денежных средств. Форма № КО-5
Данная книга используется в организациях с большим количеством подразделений, обслуживаемых центральными кассами. Посредством данного документа кассир центральной кассы осуществляет учет выданных денежных средств кассирам других подразделений или доверенным лицам (раздатчикам), а также учет возврата наличных денег и сопроводительных кассовых документов по произведенным операциям (приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера и т.п.).
Образец заполнения книгиВыдача наличных денег, необходимых для расходных операций подразделения, осуществляется главным (старшим) кассиром перед началом рабочего дня. При этом, доверенному лицу деньги выдаются только под роспись в книге учета.
Неиспользованный остаток денежных средств сдается кассирами (раздатчиками) в конце рабочего дня под отчет и роспись в форме № КО-5.
Если денежные средства выдаются в качестве аванса для оплаты труда, кассир обязан отчитаться в срок, указанный в платежной ведомости, для их выплаты. До истечения этого срока кассиры (раздатчики) обязаны ежедневно сдавать в кассу остатки наличных денег, не выданных по платежным ведомостям. Эти деньги сдаются в опечатанных кассирами сумках, пакетах и других упаковках главному (старшему) кассиру под расписку с указанием объявленной суммы.
В нашем примере деньги выданы двум раздатчикам заработной платы в различных структурных подразделениях. Один раздатчик (Синицына) вернула неполученную заработную плату для депонирования.
Скачать
blankiroom.ru
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме КО-5: образец и порядок заполнения
При осуществлении кассовых операций на предприятии составляется огромное количество разнообразной первичной бухгалтерской документации, поскольку все проводимые действия должны иметь подтверждение на бумажном носителе.
Одним из документов подобного рода является журнал учета принятых и выданных кассиром денег, который имеет свою собственную унифицированную форму КО-5.
Что это за документ?
В этой книге отражаются сходные операции, которые имеют определенную экономическую сущность и обоснование. Связаны они с моментом передачи наличных средств и денежных документов от одного должностного лица другому: от главного (старшего) кассира рядовому кассиру – в начале рабочей смены, и в обратном порядке – при закрытии смены.
Журнал заполняется для того, чтобы максимально точно фиксировать непосредственный факт передачи указанных материальных ценностей, и используется только в том случае, когда имеется центральная касса и кассы подразделений. Естественно, если в штат организации входит только один кассир, то указанный регистр вести не нужно.
Кто и когда его заполняет?
Данную книгу обязан вести главный или старший кассир головного офиса компании или центральной кассы. Сотрудник проставляет свою фамилию и инициалы на титульном листе документа.
Вся информация по получению и расходованию денег отражается на внутренних страницах регистра учета, причем приходные данные подписываются рядовым кассиром, а расходные — главным или старшим. Листы книги нумеруются, а сама она прошивается и скрепляется печатью и подписью руководителя.
Инструкция по заполнению
Что касается порядка заполнения книги, то он достаточно прост и не вызывает у работников особых трудностей. На лицевой стороне документа проставляется наименование организации, за какой год ведется этот регистр бухгалтерского учета, фамилия и инициалы кассира.
На внутренних листах журнал разделяется на две части — приходную и расходную:
- В приходной таблице (по четным страницам) указывается информация о том, в каком объеме были получены денежные средства рядовым кассиром. Каждая операция отражается по дням, соответственно, все из них имеют собственную дату. Во второй графе отражается сумма наличности, которая в качестве остатка имеется в кассе подразделения. Затем прописывается сумма денежных средств, переданная работнику для совершения кассовых операций, и закрепляется его собственноручной подписью.
Кроме того, в этой части отражаются данные по приходным операциям, которые были осуществлены кассиром структурного подразделения в течение всего дня. - В расходной таблице (по нечетным страницам) показываются данные, которые связаны с расходованием денежных средств на проведение каких-либо операций. Самые главные графы в ней — сколько наличных средств и оплаченных документов сдано рядовым кассиром старшему с указанием итоговой суммы по этим двум графам. Данные цифры проверяются и подписываются главным кассиром.
В последней графе проставляется остаток имеющейся наличности, который будет на руках сотрудника по окончании рабочего дня. Он рассчитывается как остаток средств на начало плюс сумма полученных средств и минус сумма возвращенных денег и платежных документов. Показатель остатка средств на конец дня в точности переносится в приходную часть на начало следующего рабочего дня.
Необходимо отметить, что данный регистр бухгалтерского учета составляется отдельно на каждый год, а остатки из предыдущего года переносятся в следующий.
znaydelo.ru
Образец заполнения книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5
Кассовую книгу (форма КО-5 — учёт принятых и выданных денежных средств) приобретают и заполняют в организациях всех форм собственности. Заводить эту книгу или нет — вопрос необходимости. Вести кассовую книгу по форме КО-5 обязаны даже в той организации, где кассира всего два. Но речь не просто о двух кассирах. А о том, если между ними будут производиться операции приёма-выдачи денег. Тогда один кассир — старший, второй — младший. Это мини-пример. На деле совсем другие масштабы. В крупных организациях только штат подопечных кассиров доходит до 200 человек. Старшему кассиру остаётся только успевать вносить данные в кассовую книгу.
Роль книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средств
Из основной кассы выдаются и туда же возвращаются деньги. Все процессы по движению денег через основную кассу отражаются в кассовой книге. При этом заполняются бланки строгого образца (приходно-расходные ордера).
Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88
Об утверждении унифицированных форм первичной учётной документации по учёту кассовых операций, по учёту результатов инвентаризации.1. По учёту кассовых операций.
Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств (форма № КО-5).
Актуально в 2016 году.
Ведение журнала учёта
Оформлением приказа руководителя назначается ответственный. Приказ подлежит обязательному согласованию с назначаемым ответственным лицом с подписью последнего.
Заполнение кассовой книги — материально ответственное дело. Поэтому нелишним будет напомнить, что кассовая книга по форме КО-5 обязательно прошивается, нумеруется, скрепляется печатью. Не забудьте о подписи руководителя и главного бухгалтера.
Новая книга заводится ежегодно.
Нумерация книги непорядковая. Обратим внимание, что чётные страницы — для учёта прихода в центральную кассу, нечётные страницы — для учёта расхода. В крупных организациях с большим штатом кассиров обороты по кассовой книге частые. Поэтому оформлена книга достаточно удобно для внесения данных или для поиска нужной записи.
Порядок, правила, образец заполнения книги учёта принятых и выданных наличных
Титульный лист
Вносимые сведения не должны противоречить содержанию Устава предприятия.
Если получен код ОКПО, вносим и его.
Вписываем название структурного подразделения при его наличии.
Титульный лист кассовой книги (форма КО-5)Внесение поправок и исправлений не приветствуется. Если требуется исправить ошибочную запись, то её сначала аккуратно зачёркивают. Рядом пишется актуальная запись. Обязательно указывается кода исправлено (дата), подпись лица, сделавшего запись, и фамилия, ставится печать.
Оформляем нечётные страницы (форма КО-5)
Образец заполнения нечётных страниц книги кассираОформляем чётные страницы (форма КО-5)
Образец заполнения чётных страниц книги кассираОстатки сумм, выданных старшим кассиром под отчёт, обязательно возвращаются в центральную кассу через определённый временной интервал. Этот отрезок времени указывается в платёжной ведомости (3–5 дней).
Если вся выданная сумма по каким-либо причинам не была выплачена за один день, то кассиры ежедневно сдают эти деньги в центральную кассу под подпись. Однако, в книгу учёта принятых и выданных кассиром денежных средств эти средства не вносятся.
Только после всех положенных выплат ведомости возвращаются в центральную кассу с указанием суммы депонированных средств.
Вот, пожалуй, и все секреты ведения книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средств. Хотелось бы отметить доступность названий всех столбцов в книге. Внимательно ознакомьтесь с образцами, и заполнить оригинал вашей книги кассира не составит сложности.
Внимательности вам и расторопности.
Оцените статью: Поделитесь с друзьями!dela.biz
Книга учета кассира бланк и образец заполнения форма КО-5
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств представляет собой в своей сущности документ, который функционирует на различных предприятиях и организациях, с наличием большого количества отделов, секций и павильонов, который обслуживаются несколькими кассовыми машинами. Документ имеет типовую форму КО-5.
Бланк форма КО-5 направляет внимание на финансовые средства, которые выдаются старшим кассиром другим кассовым работникам под предоставление документации отчетного характера. Также в нем в обязательном порядке должны быть прописаны информационные данные, касающиеся возврата денежных средств или другой различной производственной документации.
Во время начала рабочей смены из главной кассы организации выдаются финансовые средства в другие кассовые отделения, а после окончания смены в обязательном порядке происходит специальная отметка о возврате денег, которые по каким-либо причинам не были задействованы в рабочем процессе, с указанием номеров всех ордеров.
Для того, чтобы данный документ был принят органами бухгалтерии без лишних проблем, необходимо знать, как его заполнять и какие данные в него стоит вносить. Скачать бланк книги учета кассира КО-5 и образец заполнения документа можно внизу статьи в формате excel бесплатно.
Документы, на основании которых кассиры подразделений выдают и принимают наличность — это приходный и расходный кассовые ордера (КО-1 и КО-2). Скачать бланк и образец формы КО-1 можно здесь, КО-2 — по этой ссылке. Информация о выписанных ордерах отражается в кассовой книге КО-4.
Образец заполнения КО-5
Стоит отметить, что книга учета денежных средств действует только один календарный год, который в обязательном порядке должен быть зафиксирован на главной странице.
В книгу учета КО-5 необходимо внести следующую информацию:
- На титульном листе указываются полное название юридического лица, его номерной знак по классификатору предприятий и организаций общероссийского типа, текущий год и полные инициалы ответственного лица, которое ведет данную книгу. В качестве факультативной информации также может указываться название всех отделов организации.
- Дата, на момент которой составляется книга учета принятых и выданных денежных средств.
- Количественный показатель оставшихся финансовых средств на момент начала рабочей смены.
- Запись денежной суммы, которая была выдана.
- Письменное заверение кассового работника, который получил денежные средства.
- Количественный показатель денежных средств, которые поступили согласно всевозможным операциям.
- Суммарный показатель денежных средств, которые были возвращены по различным причинам.
- Запись финансовой суммы, которая была оплачена документацией.
- Итоговой показатель всей денежной суммы.
- Письменное заверение кассира, принявшего возврат денежных средств.
- Фиксированный остаток финансовых средств по окончании рабочего дня.
Пример заполнения формы КО-5 можно скачать бесплатно ниже.
Скачать образец документа
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 бланк — скачать.
Книга учета кассира образец заполнения форма КО-5 — скачать.
9blank.ru
Образец заполнения книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5
Для учёта принятых и выданных кассиром денежных средств существует книга учёта образца КО-5. Что она собой представляет, по какому образцу её надо заполнять?
Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств
Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5 — особый документ, который представляет собой журнал, где ведётся учёт тех денег, которые старший кассир принимал от других кассиров или отдавал им. В нём фиксируются все операции, которые были проведены с деньгами из кассы с указанием конкретного времени их совершения. Этот документ позволяет отслеживать перемещение денежных средств из кассы.
Унифицированная форма N КО-5) (ОКУД 0310005) применяется с 1 января 1999 года. Утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.
За книгу учета отвечает старший кассир
Как правильно вести журнал
За ведение кассовой книги отвечает, как правило, старший кассир. Но возможно возложить эту функцию и на плечи бухгалтерии.
Порядок и правила заполнения
Алгоритм заполнения документа следующий:
- В первом поле отображаем настоящую дату операции.
- Во втором — пишем сколько осталось в кассе наличных денег во время начала смены.
- В третьем — сколько денег мы выдали.
- В четвёртом — подпись кассира о получении наличности.
- В последнем поле отображаем количество денег, которые находились в обороте во время различных финансовых операций.
Можно ли вносить изменения, исправлять ошибки? В книге учёта можно сделать новую пометку о внесении соответствующих корректировок к ранее сделанным записям.
Образец
Принципы составления книги унифицированы. Она заполняется по форме КО-5.
Книга учёта заполняется по форме КО-5, в неё вписываются по порядку все операции с деньгами из кассы
Книга учёта принятых и выданных кассиром денежных средств КО-5 можно как вручную, так и в цифровом формате.
Здравствуйте! Меня зовут Вероника. Я специалист в спортивной области и в области бизнеса. Оцените статью: Поделитесь с друзьями!ipshnik.com