Регистрация (заверение) книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН
Автор: Анастасия Моргунова, директор департамента налогового консалтинга интернет-бухгалтерии «Моё дело».
В эру информационных технологий, электронной передачи данных и цифровых подписей лишний раз ходить в налоговую инспекцию никому не хочется. Однако до сих пор некоторые обязанности налогоплательщики не могут исполнить дистанционно. Проясним вопрос о том, так ли уж необходимо регистрировать (т.е. заверять) в налоговой инспекции книгу учета доходов и расходов, оформляемую при УСН.
Эксперты интернет-бухгалтерии «Моё дело» обобщили и проанализировали вопросы, возникающие у бухгалтеров по этой теме.
Какими документами установлена необходимость в регистрации (т.е. в заверении) книги учета доходов и расходов?
Налоговый кодекс РФ (в частности, ст. 346.24 Налогового кодекса РФ) не обязывает организацию регистрировать (заверять) книгу учета доходов и расходов в налоговой инспекции.
Однако в п. 1.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов (утвержден Приказом Минфина России № 154н от 31 декабря 2008 г.), указано, что она должна быть заверена в налоговой инспекции.
В чем заключается процедура регистрации (т.е. заверения) книги учета доходов и расходов?
Заключается в заверении книги учета доходов и расходов подписью должностного лица налоговой инспекции и скреплении печатью налоговой инспекции.
Подтверждение: п. 1.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов, Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-10/478 от 5 октября 2010 г. (код функции (услуги) 02.01.010).
Когда нужно представлять книгу учета доходов и расходов для регистрации (т.е. заверения) в налоговую инспекцию?
Представлять нужно:
– до начала ведения (то есть до начала года) – если книга ведется на бумаге;
– в срок не позднее 31 марта (для организаций) или 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей) года, следующего за отчетным, – если книга ведется в электронном виде.
В какой срок налоговая инспекция обязана зарегистрировать (т.е. заверить) книгу учета доходов и расходов?
Обязана зарегистрировать непосредственно в момент обращения за такой услугой. Сделать это налоговая инспекция должна в присутствии представителя организации (индивидуального предпринимателя]). Подтверждение: Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-10/478 от 5 октября 2010 г. (код функции (услуги) 02.01.010).
Обязана организация (индивидуальный предприниматель) регистрировать (т.е. заверять) книгу учета доходов и расходов или это можно делать по своему усмотрению?
Налоговый кодекс РФ (в частности, ст. 346.24 Налогового кодекса РФ) не обязывает заверять книгу учета доходов и расходов в налоговой инспекции.
Однако в п. 1.5 Порядка, утв. Приказом Минфина России № 154н от 31 декабря 2008 г., указано, что она должна быть заверена в налоговой инспекции.
Ранее среди налогоплательщиков было мнение, что такая обязанность введена незаконно. В соответствии со ст. 346.24 Налогового кодекса РФ Минфин России должен был утвердить только форму и порядок заполнения книги учета доходов и расходов, а не порядок ее заверения (регистрации).
Однако ВАС РФ признал ведение такой обязанности не противоречащим положениям Налогового кодекса РФ (Решение № 9513/09 от 11 сентября 2009 г.), объяснив свое решение тем, что порядок заверения в данном случае следует отнести к форме книги учета доходов и расходов.
Вывод: заверять книгу учета доходов и расходов в налоговой инспекции необходимо (письма Минфина России № 03-11-11/189 от 20 июля 2011 г., № 03-11-11/110 от 16 июня 2009 г.). Однако ответственности за отсутствие такого заверения действующим законодательством не предусмотрено (письмо ФНС России № АС-4-3/13352 от 16 августа 2011 г.).
При обращении в налоговую инспекцию за заверением книги учета доходов и расходов, должностное лицо обязано ее заверить (письма ФНС России № КЕ-4-3/7244 от 4 мая 2011 г., № КЕ-4-3/1459 от 2 февраля 2011 г.).
Предусмотрена ответственность за незаверение (несвоевременное заверение) книги учета доходов и расходов, оформляемую при применении УСН?
Не предусмотрена ответственность.
В Разделе VIНалогового кодекса РФ «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение» не предусмотрены такие виды правонарушений как незаверение (несвоевременное заверение или регистрация) книги учета доходов и расходов, оформляемой при применении УСН.
К иным видам налоговых правонарушений такое действие (бездействие) организации или индивидуального предпринимателя не относится. Также как не подпадает под сферу действия законодательства об административных и уголовных правонарушениях.
В частности, нельзя трактовать незаверение (несвоевременное заверение) книги учета доходов и расходов как грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения*, ответственность за которое предусмотрена ст. 120 Налогового кодекса РФ. Это объясняется тем, что отсутствие на документе подписи налогового инспектора и печати налоговой инспекции не одно и тоже, что отсутствие самого документа (в данном случае книги учета доходов и расходов).
Кроме того, в Решении ВАС РФ № 9513/09 от 11 сентября 2009 г. указано, что порядок заверения книги учета доходов и расходов относится к форме данного документа. А нарушение формы документа также не означает, что сам документ отсутствует.
То есть налоговая ответственность по ст. 120 Налогового кодекса РФ в данном случае неприменима.
Подтверждение:письмо ФНС России № АС-4-3/13352 от 16 августа 2011 г.
Вместе с тем УФНС России по г. Москве в своем письме № 16-15/042657 от 29 апреля 2011 г. высказывало противоположную точку зрения. По его мнению, книга учета доходов и расходов, не заверенная надлежащим образом, может расцениваться как отсутствие регистров налогового учета. И, соответственно, образовывать состав правонарушения, предусмотренный статьей 120 Налогового кодекса РФ.
Однако такие разъяснения, прямо противоречащие более поздним разъяснениям вышестоящего ведомства, по нашему мнению, можно считать устаревшими.
* Для справки: грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения представляет собой:
– отсутствие первичных документов;
– отсутствие счетов-фактур;
– отсутствие регистров бухгалтерского учета или налогового учета;
– систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.
Вправе налоговая инспекция при проведении проверки определять единый налог, уплачиваемый при УСН, расчетным путем, если книга учета доходов и расходов не зарегистрирована (т.е. не заверена) в налоговой инспекции?
Не вправе определять расчетным путем.
Налоговая инспекция может определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками, расчетным путем на основании имеющейся у них информации, а также данных об иных аналогичных налогоплательщиках в случаях:
– отказа налогоплательщика допустить налоговых инспекторов к осмотру помещений и территорий, используемых для извлечения дохода, связанных с содержанием объектов налогообложения;
– отсутствия учета доходов и расходов, учета объектов налогообложения;
– ведения учета с нарушением установленного порядка, приведшего к невозможности исчислить налоги.
Подтверждение: пп. 7 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса РФ.
Если организация (индивидуальный предприниматель) не заверила книгу учета доходов и расходов в налоговой инспекции, то это не приведет ни к одному из вышеперечисленных нарушений.
Вывод:у налоговой инспекции отсутствуют основания применять расчетный метод определения суммы единого налога при УСН.
Вправе налоговая инспекция отказать в заверении книги учета доходов и расходов, если в ней отсутствуют показатели (например, деятельность была временно приостановлена)?
Не вправе отказать.
Налоговая инспекция обязана зарегистрировать (т.е. заверить) книгу учета доходов и расходов непосредственно в момент обращения за такой услугой. Такая обязанность установлена п. 1.5 Порядка, утв. Приказом Минфина России № 154н от 31 декабря 2008 г. и Единым стандартом обслуживания налогоплательщиков, утв. Приказом ФНС России № ММВ-7-10/478 от 5 октября 2010 г. (код 02.01.010).
При этом никаких оснований для отказа в регистрации этими документами не предусмотрено.
Кто должен вести книгу учета доходов и расходов
Политика конфиденциальности
Введение
Мы стремимся уважать информацию личного характера, касающуюся посетителей нашего сайта. В настоящей Политике конфиденциальности разъясняются некоторые из мер, которые мы предпринимаем для защиты Вашей частной жизни.
Конфиденциальность информации личного характера
«Информация личного характера» обозначает любую информацию, которая может быть использована для идентификации личности, например, фамилия или адрес электронной почты.
Использование информации частного характера.
Информация личного характера, полученная через наш сайт, используется нами, среди прочего, для целей регистрирования пользователей, для поддержки работы и совершенствования нашего сайта, отслеживания политики и статистики пользования сайтом, а также в целях, разрешенных вами.Раскрытие информации частного характера.
Мы нанимаем другие компании или связаны с компаниями, которые по нашему поручению предоставляют услуги, такие как обработка и доставка информации, размещение информации на данном сайте, доставка содержания и услуг, предоставляемых настоящим сайтом, выполнение статистического анализа. Чтобы эти компании могли предоставлять эти услуги, мы можем сообщать им информацию личного характера, однако им будет разрешено получать только ту информацию личного характера, которая необходима им для предоставления услуг. Они обязаны соблюдать конфиденциальность этой информации, и им запрещено использовать ее в иных целях.
Мы можем использовать или раскрывать Ваши личные данные и по иным причинам, в том числе, если мы считаем, что это необходимо в целях выполнения требований закона или решений суда, для защиты наших прав или собственности, защиты личной безопасности пользователей нашего сайта или представителей широкой общественности, в целях расследования или принятия мер в отношении незаконной или предполагаемой незаконной деятельности, в связи с корпоративными сделками, такими как разукрупнение, слияние, консолидация, продажа активов или в маловероятном случае банкротства, или в иных целях в соответствии с Вашим согласием.
Мы не будем продавать, предоставлять на правах аренды или лизинга наши списки пользователей с адресами электронной почты третьим сторонам.
Доступ к информации личного характера.
Если после предоставления информации на данный сайт, Вы решите, что Вы не хотите, чтобы Ваша Персональная информация использовалась в каких-либо целях, Вы можете исключить себя из списка ОНЭКСИМ, связавшись с нами по следующему адресу: [email protected]
Наша практика в отношении информации неличного характера.
Мы можем собирать информацию неличного характера о Вашем посещении сайта, в том числе просматриваемые вами страницы, выбираемые вами ссылки, а также другие действия в связи с Вашим использованием нашего сайта. Кроме того, мы можем собирать определенную стандартную информацию, которую Ваш браузер направляет на любой посещаемый вами сайт, такую как Ваш IP-адрес, тип браузера и язык, время, проведенное на сайте, и адрес соответствующего веб-сайта.
Использование закладок (cookies).
Файл cookie — это небольшой текстовый файл, размещаемый на Вашем твердом диске нашим сервером. Cookies содержат информацию, которая позже может быть нами прочитана. Никакие данные, собранные нами таким путем, не могут быть использованы для идентификации посетителя сайта. Не могут cookies использоваться и для запуска программ или для заражения Вашего компьютера вирусами. Мы используем cookies в целях контроля использования нашего сайта, сбора информации неличного характера о наших пользователях, сохранения Ваших предпочтений и другой информации на Вашем компьютере с тем, чтобы сэкономить Ваше время за счет снятия необходимости многократно вводить одну и ту же информацию, а также в целях отображения Вашего персонализированного содержания в ходе Ваших последующих посещений нашего сайта. Эта информация также используется для статистических исследований, направленных на корректировку содержания в соответствии с предпочтениями пользователей.
Агрегированная информация.
Мы можем объединять в неидентифицируемом формате предоставляемую вами личную информацию и личную информацию, предоставляемую другими пользователями, создавая таким образом агрегированные данные. Мы планируем анализировать данные агрегированного характера в основном в целях отслеживания групповых тенденций. Мы не увязываем агрегированные данные о пользователях с информацией личного характера, поэтому агрегированные данные не могут использоваться для установления связи с вами или Вашей идентификации. Вместо фактических имен в процессе создания агрегированных данных и анализа мы будем использовать имена пользователей. В статистических целях и в целях отслеживания групповых тенденций анонимные агрегированные данные могут предоставляться другим компаниям, с которыми мы взаимодействуем.
Изменения, вносимые в настоящее Заявление о конфиденциальности.
Мы сохраняем за собой право время от времени вносить изменения или дополнения в настоящую Политику конфиденциальности — частично или полностью. Мы призываем Вас периодически перечитывать нашу Политику конфиденциальности с тем, чтобы быть информированными относительно того, как мы защищаем Вашу личную информацию. С последним вариантом Политики конфиденциальности можно ознакомиться путем нажатия на гипертекстовую ссылку «Политика конфиденциальности», находящуюся в нижней части домашней страницы данного сайта. Во многих случаях, при внесении изменений в Политику конфиденциальности, мы также изменяем и дату, проставленную в начале текста Политики конфиденциальности, однако других уведомлений об изменениях мы можем вам не направлять. Однако, если речь идет о существенных изменениях, мы уведомим Вас, либо разместив предварительное заметное объявление о таких изменениях, либо непосредственно направив вам уведомление по электронной почте. Продолжение использования вами данного сайта и выход на него означает Ваше согласие с такими изменениями.
Связь с нами.
Если у Вас возникли какие-либо вопросы или предложения по поводу нашего положения о конфиденциальности, пожалуйста, свяжитесь с нами по следующему адресу: [email protected]
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря 2005 г. N 167н «Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и Порядка ее заполнения»
Зарегистрирован в Минюсте РФ 3 февраля 2006 г.
Регистрационный N 7453
В соответствии с главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3021; 2003, N 1, ст. 5, ст. 6; N 28 ст. 2886; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 1, ст. 9; N 30, ст. 3112) приказываю:
1. Утвердить форму Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. Утвердить Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
3. Установить, что с введением в действие настоящего приказа не применяется приказ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 28 октября 2002 г. N БГ-3-22/006 «Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и Порядка отражения хозяйственных операций в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской федерации 28 ноября 2002 г. регистрационный N 3969; «Российская газета», N 230, 4 декабря 2002 г.; «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительно власти», N 51, 23 декабря 2002 г.).
Министр
А. Кудрин
Приложение N 2
Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения
1. Общие требования
1.1. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее — налогоплательщики), ведут Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - Книга учета доходов и расходов, в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.
1.2. Налогоплательщики должны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога.
1.3. Ведение Книги учета доходов и расходов, а также документирование фактов предпринимательской деятельности осуществляется на русском языке. Первичные учетные документы, составленные на иностранном языке или языках народов Российской Федерации, должны иметь построчный перевод на русский язык.
1.4. Книга учета доходов и расходов может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета доходов и расходов в электронном виде налогоплательщики обязаны по окончании отчетного (налогового) периода вывести ее на бумажные носители. На каждый очередной налоговый период открывается новая Книга учета доходов и расходов.
1.5. Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов, которая велась в электронном виде, и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа.
1.6. Исправление ошибок в Книге учета доходов и расходов должно быть обоснованно и подтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии).
2. Порядок заполнения раздела I «Доходы и расходы»
2.1. В графе 1 указывается порядковый номер регистрируемой операции.
2.2. В графе 2 указывается дата и номер первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция.
2.3. В графе 3 указывается содержание регистрируемой операции.
2.4. В графе 4 налогоплательщик отражает полученные доходы как учитываемые, так и не учитываемые при налогообложении.
2.5. В графе 5 налогоплательщик отражает доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса. В данной графе налогоплательщиком не учитываются доходы, предусмотренные статьей 251 Кодекса, а также доходы в виде полученных дивидендов, если налогообложение их произведено налоговым агентом в соответствии с положениями статей 214 и 275 Кодекса.
2.6. В графе 6 налогоплательщик отражает все расходы, произведенные в результате осуществления предпринимательской деятельности.
Графа 6 заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
2.7. В графе 7 налогоплательщик отражает расходы, указанные в статье 346.16 Кодекса.
Графа 7 заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Справка к разделу I.
2.8. Справочная часть раздела I заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
2.9. По коду строки 010 указывается сумма полученных налогоплательщиком доходов за налоговой период (значение показателя строки «Итого за год» графы 5 раздела I Книги учета доходов и расходов).
2.10. По коду строки 020 указывается сумма произведенных налогоплательщиком расходов за налоговый период (значение показателя строки «Итого за год» графы 7 раздела I Книги учета доходов и расходов).
2.11. По коду строки 030 указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога.
2.12. По коду строки 040 отражается налоговая база за налоговый период (код строки 010 — код строки 020 — код строки 030).
Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается.
2.13. По коду строки 041 указывается сумма полученных налогоплательщиком за налоговый период, убытков (код строки 020 + код строки 030 — код строки 010).
Отрицательное значение по коду строки 041 не отражается.
3. Порядок заполнения раздела II «Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу за отчетный (налоговый) период»
3.1. Данный раздел заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
3.2. При заполнении данного раздела налогоплательщиком указывается отчетный (налоговый) период, за который, производится расчет расходов на приобретение I (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу (I квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
3.3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, а также на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, определяются в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 346.16 Кодекса.
При этом вышеуказанные расходы учитываются только по оплаченным основным средствам и нематериальным активам, используемым для осуществления предпринимательской деятельности.
3.4. Данные по приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком) и оплаченным объектам основных средств или нематериальных активов отражаются в разделе позиционным способом отдельно по каждому объекту.
3.5. В графе 1 указывается порядковый номер операции.
3.6. В графе 2 указывается наименование объекта основных средств или нематериальных активов в соответствии с техническим паспортом, инвентарными карточками и иными документами на объект основных средств или нематериальных активов.
3.7. В графе 3 указываются число, месяц и год оплаты объекта основных средств или нематериальных активов на основании первичных документов (платежные поручения, квитанции к приходным кассовым ордерам, иные документы, подтверждающие факт оплаты).
3.8. В графе 4 указываются число, месяц и год подачи документов на государственную регистрацию объектов основных средств, права на которые подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением основных средств, введенных в эксплуатацию до 31.01.1998).
3.9. В графе 5 указываются число, месяц, год ввода в эксплуатацию (принятия к бухгалтерскому учету) объекта основных средств или нематериальных активов.
3.10. В графе 6 указывается первоначальная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов, определяемая в порядке, установленном нормативными правовыми актами о бухгалтерском учете.
При этом первоначальная стоимость сооружения, изготовления и создания самим налогоплательщиком объекта основных средств и нематериальных активов, учитываемого в порядке, предусмотренном подпунктами 1 и 2 пункта 3 статьи 346.16 Кодекса, указывается в графе 6 в том отчетном (налоговом) периоде, в котором произошло последним по времени одно из следующих событий: оплата (завершение оплаты) сооружения, изготовления данного объекта; ввод его в эксплуатацию; подача документов на государственную регистрацию прав на объект основных средств.
Например, в случае, если какое-либо из вышеуказанных событий произошло в 2007 году, а остальные — в 2006 году, то стоимость сооружения, изготовления основных средств указывается в отчетном (налоговом) периоде 2007 года.
3.11. В графе 7 указывается срок полезного использования объекта основных средств или нематериальных активов, определяемый в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 346.16 Кодекса.
По основным средствам и нематериальным активам, приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком) и введенным в эксплуатацию (принятым к бухгалтерскому учету) в период применения упрощенной системы налогообложения, графа 7 не заполняется.
3.12. В графе 8 указывается остаточная стоимость объекта основных средств или нематериальных активов, приобретенного (сооруженного, изготовленного, созданного самим налогоплательщиком) до перехода на упрощенную систему налогообложения.
Остаточная стоимость данных объектов определяется и отражается на дату перехода на упрощенную систему налогообложения.
При этом, в отношении числящихся на балансе приобретенных и введенных в эксплуатацию основных средств и нематериальных активов, оплата которых будет осуществлена после перехода на упрощенную систему налогообложения, остаточная стоимость учитывается начиная с отчетного (налогового) периода, в котором была осуществлена оплата таких объектов.
Стоимость сооружения, изготовления и создания самим налогоплательщиком объекта основных средств и нематериальных активов, учитываемого в порядке, предусмотренном подпунктом 3 пункта 3 статьи 346.16 и пунктом 2.1 статьи 346.25 Кодекса указывается в графе 8 в отчетном (налоговом) периоде применения упрощенной системы налогообложения, в котором произошло последним по времени одно из следующих событий: оплата (завершение оплаты) его сооружения, изготовления, создания самим налогоплательщиком; ввод его в эксплуатацию; подача документов на государственную регистрацию прав на объект основных средств.
По основным средствам и нематериальным активам, приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным, самим налогоплательщиком) и введенным в эксплуатацию (принятым к бухгалтерскому учету) в период применения упрощенной системы налогооблажения, графа 8 не заполняется.
3.13. В графе 9 указывается количество кварталов эксплуатации в налоговом периоде оплаченного и введенного в эксплуатацию (принятого к бухгалтерскому: учету) объекта основных средств или нематериальных активов.
3.14. В графе 10 указывается доля стоимости приобретенного (сооруженного, изготовленного, созданного самим налогоплательщиком) объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы в соответствии с пунктом 3 статьи 346.16 Кодекса, за налоговый период.
3.15. В графе 11 указывается доля стоимости приобретенного (сооруженного, изготовленного, созданного самим налогоплательщиком) объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы в каждом квартале отчетного (налогового) периода, определяемая как отношение данных графы 10 к данным графы 9.
Значение данного показателя округляется до второго знака после запятой.
3.16. В графе 12 отражается сумма расходов на приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) объекта основных средств или нематериальных активов, включаемая в состав расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу за каждый квартал налогового периода.
При этом, по объектам основных средств или нематериальных активов, приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком) и введенным в эксплуатацию (принятым к бухгалтерскому учету) в период применения упрощенной системы налогообложения, данная сумма определяется как произведение граф 6 и 11, деленное на 100.
По объектам основных средств и нематериальных активов, приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком) до перехода на упрощенную систему налогообложения, данная сумма определяется как произведение граф 8 и 11, деленное на 100.
Сумма расходов по данной графе за отчетный (налоговый) период отражается в последний день последнего квартала налогового периода в графе 7.
3.17. В Графе 13 отражается сумма расходов на приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) объекта основных средств или нематериальных активов, включаемая в состав расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы, за налоговый период. Данная сумма расходов определяется как произведение граф 12 и 9.
3.18. В графе 14 отражается сумма расходов на приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) объекта основных средств или нематериальных активов, учтенная в составе расходов, при исчислении налоговой базы по налогу за предыдущие налоговые периоды (данные графы 13 данного раздела за предыдущие налоговые периоды).
По основным средствам и нематериальным активам, приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком) и введенным в эксплуатацию (принятым к бухгалтерскому учету) в период применения упрощенной системы налогообложения, графа 14 не заполняется.
3.19. В графе 15 отражается оставшаяся часть расходов на приобретение (сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком) основных средств и нематериальных активов, подлежащая списанию в последующих отчетных (налоговых) периодах (графа 8 — графа 13 — графа 14).
По основным средствам и нематериальным активам, приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком) и введенным в эксплуатацию (принятым к бухгалтерскому учету) в период применения упрощенной системы налогооблажения, графа 15 не заполняется.
3.20. В графе 16 указываются число, месяц и год выбытия (реализации) объекта основных средств или нематериальных активов.
3.21. По итоговой строке данного раздела за отчетный (налоговый) период отражается сумма значений показателей граф 6, 8, 12 — 15
4. Порядок заполнения раздела III «Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» (коды строк 010-200)
4.1. Данный раздел заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» и получившим по итогам предыдущего (предыдущих) налогового (налоговых) периода (периодов) убытки от осуществляемой предпринимательской деятельности
4.2. По коду строк 010 — 110 указывается сумма не перенесенного убытка на начало налогового периода всего, в том числе с разбивкой по годам его образования (соответствует значению показателей по кодам строк 150 — 250 раздела III Книги доходов и расходов за предыдущий налоговый период).
4.3. По коду строки 120 указывается налоговая база за налоговый период (соответствует значению показателя по коду строки 040 справочной части раздела I Книги доходов и расходов за истекший налоговый период).
4.4. По коду строки 130 указывается сумма убытка по коду строки 010, уменьшающая (но не более чем на 30%) налоговую базу за истекший налоговый период по коду строки 120.
4.5. По коду строки 140 указывается сумма убытка за налоговый период (соответствует значению показателя по коду строки 041 справочной части раздела I Книги доходов и расходов за предыдущий налоговый период).
4.6. По коду строки 150 указывается сумма не перенесенного убытка на конец налогового периода всего (код строки 010 — код строки 130 + код строки 140).
Значение показателя по коду строки 160 переносится в раздел III Книги доходов и расходов за следующий налоговый период и указывается по коду строки 010.
4.7. По кодам строк 160 — 250 указываются суммы не перенесенного убытка на конец налогового периода по годам его образования. Сумма значений показателей по кодам строк 160 — 250 соответствует значению показателя по коду строки 150 раздела III Книги доходов и расходов.
Значения показателей по кодам строк 60 — 250 переносятся в раздел III Книги доходов и расходов за следующий налоговый (отчетный) период и указываются по кодам строк 020 — 110.
Лучшие приложения для управления квитанциями [2021]
Может быть, вы проходите аудит со стороны IRS, и все зависит от квитанции на 50 долларов, как в том эпизоде Seinfeld . Или, может быть, вы просто пытаетесь возместить сотруднику дорогостоящую поездку на Uber, которую вы заставили его ехать.
Но вы не можете делать ничего из этого, потому что вы храните все свои записи в грязном ящике стола и потеряли все чеки. Возможно, пришло время инвестировать в приложение для сканирования квитанций.
Здесь мы рассмотрим все, что вам нужно знать о приложениях для оцифровки квитанций: почему вы должны включать их в свой бизнес, как они работают и какое из них лучше всего подходит для вашего бизнеса.
Что такое приложения для управления чеками?
Приложения для сканирования квитанций фотографируют и создают цифровые версии ваших квитанций, которые вы можете легко получить из цифровой файловой системы.
Большинство из них работают примерно одинаково. Вы загружаете их на свой телефон, используете их для фотографирования ваших квитанций, а затем технология OCR (оптическое распознавание символов) приложения оцифровывает весь текст и числа на этих квитанциях и сохраняет их цифровые версии в файловой системе.
Эти «умные квитанции» труднее потерять и легче получить, потому что вы можете быстро найти их с помощью ключевых слов и фильтров.
Зачем мне его скачивать?
Оцифровка ваших чеков избавляет от многих хлопот, связанных с ведением документации. Регулярное сканирование и хранение ваших чеков означает, что:
- Когда придет время уплаты налогов, вы не будете часами разбирать груду скомканных квитанций, задаваясь вопросом, была ли плата за парковку в 13 долларов за встречу с клиентом или свидание.
- Вы не пропустите ни одного ценного списания налогов.
- Вы будете точно знать, куда уходят ваши деньги каждый месяц, и сможете сократить расходы там, где они выходят из-под контроля.
В связи с Периодом ограничений IRS также технически требует, чтобы вы держали квитанции на значительные расходы (то есть более 75 долларов США) в течение как минимум трех лет.
Оцифровка ваших записей — также отличный способ избежать их случайного выброса с места или чрезмерной генеральной уборки.Кроме того, давайте не будем забывать, что бумажные документы могут выцветать и повреждаться. Сказать IRS, что «собака съела мои налоговые отчеты» просто не полетит.
Какие самые лучшие приложения для сканирования чеков?
Многие приложения для бухгалтерского учета и отслеживания расходов предлагают возможности цифрового сканирования, но здесь мы сосредоточимся на самых популярных решениях: QuickBooks, Expensify, Bench, Receipt Bank и сканеры бизнес-записей.
QuickBooks: для ведения бухгалтерского учета
QuickBooks предлагает функцию сканирования квитанций, которая подключается к остальному набору мощных инструментов бухгалтерского учета приложения, позволяя сканировать квитанции, создавать отчеты о расходах, вести бухгалтерский учет и создавать финансовые отчеты и ведомости на одной информационной панели.
QuickBooks имеет больше функций, чем любые другие счетчики расходов в этом списке, а также требует больших знаний, времени и усилий для работы. Если вы не знакомы с бухгалтерским учетом, QuickBooks может вас разочаровать.
Но если вы профессионал в QuickBooks, у вас есть специальный административный сотрудник, который хочет учиться и уже использует QuickBooks для ведения бухгалтерского учета, это определенно достойный вариант.
Платформы: Android, iOS, веб-браузер
Цена: От $ 12 в месяц
Expensify: для деловых путешественников
Если вы работаете удаленно или регулярно проводите встречи в разных частях света, вы знаете, что отслеживание расходов после поездки — это кошмар.Использование Expensify означает, что вы можете перестать класть чеки в багаж, пока находитесь в пути. Сделайте снимки бумажных квитанций на мобильное устройство, отправьте и готово.
Expensify также автоматически импортирует квитанции от сервисов совместного использования пассажиров, таких как Uber и Airbnb, а также имеет функцию управления отслеживанием пробега. Часто пользуетесь кредитной картой компании? Expensify автоматически импортирует эти расходы с вашей карты, поэтому вам не придется просматривать выписки в конце каждой поездки.Если вы ищете приложение для отслеживания командировочных расходов сотрудников, вам будет сложно победить Expensify.
Платформы: Android, iOS (iPhone), веб-браузер
Цена: От 4,99 $ / месяц
Стенд: для автоматического отслеживания расходов и бухгалтерского учета
Денежный менеджмент и бухгалтерский учет не для вас? Скамейка может полностью снять это с ваших рук.
Помимо того, что вы можете загружать все свои чеки и хранить их в приложении Bench, Bench также позаботится обо всей вашей бухгалтерии за вас, импортируя, просматривая и классифицируя все ваши расходы каждый месяц.
Мы поможем вам отслеживать ваши расходы и ежемесячно отправлять вам финансовые отчеты, чтобы вы могли лучше понимать свои финансы. Затем во время налогового периода мы работаем с вашим бухгалтером, чтобы предоставить ему всю финансовую информацию, необходимую для подачи налоговой декларации.
Если вы ищете решение для автоматического отслеживания расходов, вам будет сложно победить Bench.
Платформы: iOS (iPhone), веб-браузер
Цена: От 159 долларов в месяц (включая профессиональный бухгалтерский учет и финансовую отчетность)
Банк квитанций: если у вас много квитанций
Банк квитанцийпозволяет оцифровывать и хранить квитанции практически любым возможным способом.Вы можете сделать это с помощью мобильного приложения, через веб-браузер, по электронной почте или автоматически, подключив свою кредитную карту к приложению. Он также автоматически импортирует квитанции из PayPal и Dropbox и позволяет делать снимки сразу нескольких квитанций.
Receipt Bank также интегрируется с большинством популярных бухгалтерских программ, включая Xero, QuickBooks, FreshBooks и Sage One.
Единственным недостатком банка квитанций является то, что он не позволяет вам вручную вводить информацию о квитанции, что может стать проблемой, если у вас нет квитанции перед собой.
Но если вы ищете приложение, которое может быстро и всеми мыслимыми способами принимать множество квитанций, банк квитанций — это приложение для вас.
Платформы: Android, iOS (iPhone)
Цена: $ 14,99. В месяц
Kodak Alaris: для сканеров больших объемов
Если у вас большой или быстрорастущий бизнес с большим количеством документов, вы можете подумать о приобретении специального сканера бизнес-документов, такого как Kodak Alaris.
Эти машины могут обрабатывать большое количество документов одновременно. И они делают больше, чем просто квитанции: они могут сканировать и оцифровывать счета, письма, юридические документы и все остальное, что вы, возможно, захотите сохранить на потом. В частности, Alaris может позаботиться о процессе подачи документов за вас, сэкономив вам часы работы.
Платформы: Настольный
Цена: От 403,49 долларов США
долларов СШААльтернативы отслеживанию расходов
Если вы не обрабатываете очень большой объем квитанций, возможно, вам удастся обойтись одним из этих низкотехнологичных, почти бесплатных решений:
Excel или Google Диск
Таблицы— это проверенный и надежный метод отслеживания ваших расходов (бесплатно), при условии, что вы не возражаете против небольшой работы по вводу данных.Просто найдите хороший шаблон Excel для бухгалтерского учета и обновляйте его хотя бы раз в неделю.
Самое замечательное в Excel то, что после ввода всех транзакций вы можете создавать отчеты и получать представление о том, что означают эти числа. Например, если вы используете шаблон отчета о прибылях и убытках, ваши транзакции превратятся в удобный лист отчета о прибылях и убытках, показывающий ваши прибыли и убытки за определенный период.
Квитанции Evernote
Помимо возможности сохранять фотографии квитанций и голосовые заметки, расширение «квитанции» Evernote позволяет создавать бюджеты, сохранять подробные отчеты о расходах и предоставляет всевозможные мощные инструменты категоризации и фильтрации, которые упрощают получение старых квитанций.Если вы уже являетесь пользователем Evernote, вам обязательно нужно проверять квитанции.
Камера в твоем смартфоне
IRS принимает цифровые копии документов, если они идентичны оригиналам. (Это означает, что вы должны иметь возможность предоставить им распечатанную разборчивую копию документа по запросу.)
Если вы не беспокоитесь об организации и просто отказываетесь загружать специальное приложение для отслеживания квитанций, вы можете просто сфотографировать квитанцию и сохранить ее на телефоне.
Это не очень приятное решение, и вам будет сложно получить старые квитанции без мощной функции распознавания текста, которую используют некоторые из вышеперечисленных приложений, но это лучше, чем вообще не иметь резервной копии.
4 лучших приложения для сканирования квитанций для малого бизнеса
5 мин. Читать
Забудьте о хранении и хранении квитанций. Эти приложения позволяют легко сканировать чеки для вашего малого бизнеса на ходу с помощью смартфона и автоматически добавлять данные в вашу бухгалтерскую программу.Нет необходимости вручную вводить данные или подтасовывать квитанции в объемных конвертах.
Мы перечислили три лучших приложения для сканирования квитанций, которые просты в использовании, сэкономят ваше время и упростят налоговый сезон.
FreshBooks, от выставления счетов до платежей и всего, что между ними. Попробуйте бесплатно
В этой статье мы рассмотрим:
1. Приложение FreshBooks
Сканируйте чеки на ходу с помощью этого бесплатного мобильного приложения. Вам нужно будет открыть учетную запись FreshBooks, чтобы использовать ее, но вы можете получить бесплатную 30-дневную пробную версию.FreshBooks — это мощное программное обеспечение для бухгалтерского учета в облаке, созданное для владельцев малого бизнеса, а не бухгалтеров, поэтому им очень просто пользоваться, как и приложением.
Это приложение для цифровых квитанций позволяет вам сфотографировать квитанцию на телефон, добавить категорию (чтобы облегчить расчет налогового времени) и ввести важные данные, такие как поставщик, цель расходов, налоги и общая сумма. Вы также можете пометить расход как подлежащий оплате.
Затем эти данные будут добавлены к вашим расходам и синхронизированы со всеми другими вашими устройствами, включая другие мобильные устройства и ваш компьютер.
Приложение также имеет множество других функций, таких как возможность создавать и отправлять счета на ходу, получать обновления, когда клиенты просматривают или оплачивают счета, и управлять расходами.
2. Expensify
Expensify — это приложение для составления отчетов о расходах, которое легко интегрируется с вашим облачным бухгалтерским программным обеспечением FreshBooks. Получите больше контроля над отчетом о расходах и процессом утверждения с Expensify.
Это мобильное приложение позволяет легко импортировать расходы с кредитной карты предприятия и создавать отчеты о расходах на ходу.Expensify также позволяет сотрудникам создавать отчеты о расходах в приложении, которые владельцы также могут утверждать и оплачивать в приложении.
Он также действует как программное обеспечение сканера чеков с возможностью SmartScan. Сфотографируйте квитанцию на свой смартфон, и приложение зафиксирует все важные детали и добавит их в ваш список расходов. Вы также можете отправить электронные квитанции по электронной почте в учетную запись Expensify, чтобы добавить расходы, или использовать расширение Chrome, чтобы сделать то же самое.
Expensify — это недорогой вариант для малого бизнеса, так как он стоит всего 5 долларов в месяц на каждого пользователя.Он хорошо работает для малых предприятий, у которых много расходов и которые хотят избежать ручного ввода, или для малых предприятий, которым нужен простой способ возмещения расходов сотрудникам.
3. Абукай
Abukai — еще одно отличное приложение для работы с квитанциями, которое экономит время. С Abukai вам не нужно вручную вводить данные из чеков, классифицировать свои расходы или беспокоиться о курсах обмена валют — приложение сделает все за вас.
Abukai поддерживает устройства iPhone, Android и BlackBerry. Сфотографируйте квитанцию и нажмите «отправить».Об остальном Абукай позаботится, добавив запись о расходах с категорией, датой, продавцом и любой другой соответствующей информацией из квитанции, а также изображение квитанции.
Приложение также известно тем, что точно считывает все типы квитанций, включая иностранные, и выполняет за вас актуальную конвертацию валюты. Он также прост в использовании, удобен для пользователя и интуитивно понятен, и в конечном итоге не создаст для вас дополнительной работы. Отлично подходит для новичков.
Abukai также легко интегрируется с вашим облачным бухгалтерским программным обеспечением FreshBooks и будет публиковать эти записи о расходах в FreshBooks за вас.
Приложение имеет бесплатную версию, а также бесплатную пробную версию корпоративного плана, стоимость которого составляет 99 долларов в год на пользователя. Существует также единовременная плата за установку в размере 49 долларов США.
4. Квитанция MMC
MMC Receipt — это приложение для регистрации квитанций, которое мгновенно фиксирует, обрабатывает и классифицирует все ваши квитанции с помощью оптического распознавания текста и машинного обучения, чтобы вы могли перестать тратить время на ввод данных вручную.
Клиенты могут добавлять неограниченное количество квитанций, неограниченное количество пользователей и иметь неограниченное хранилище данных в рамках простого ежемесячного плана без скрытых платежей.
Мы гарантируем быструю обработку в течение 5 минут и точность, с которой мы обрабатываем ваши квитанции, включая мультивалютные данные.
Вы также можете воспользоваться записью каждой отдельной позиции в транзакции, чтобы у вас всегда были точные данные.
MMC Receipt интегрируется с FreshBooks, что позволяет вам записывать расходы в режиме реального времени с помощью регистрации чеков и их мгновенной категоризации с помощью оптического распознавания текста и машинного обучения.
Люди также спрашивают:
Приложения для сканирования чеков для iPhone
Три лучших приложения для сканирования чеков для iPhone:
Нажмите на вариант, чтобы узнать больше.
Сканер чеков Android
Три лучших приложения для сканирования чеков для Android:
Нажмите на вариант, чтобы узнать больше.
Исключите счета и бухгалтерию из своего списка дел с FreshBooks. Попробуйте бесплатно
Лучшие приложения и программное обеспечение для отслеживания расходов 2021 года: следите за своими расходами
Лучшие приложения для отслеживания расходов помогут вам отслеживать свои расходы в любое время и в любом месте.
Лучшие приложения для отслеживания расходов
Одной из самых больших проблем ведения собственного бизнеса может быть отслеживание ваших счетов, но не волнуйтесь — лучшие приложения для отслеживания расходов могут упростить учет ваших доходов и расходов.
Даже при использовании бухгалтерского программного обеспечения одно дело — следить за выставлением счетов и выставлением счетов, а другое — управлять нерегулярными расходами, такими как квитанции в магазине и проездные билеты.
Еще хуже то, что эти небольшие квитанции о расходах можно легко потерять, не в последнюю очередь из-за того, что они будут перепутаны с вашими файлами обычных счетов и окажутся в неправильном диапазоне дат или даже выброшены в мусорную корзину.
К счастью, существует ряд программ и приложений для управления вашими расходами, и мы выбрали здесь лучшие приложения для отслеживания расходов.
Некоторые из них являются облачными и позволяют использовать приложение на смартфоне или другом мобильном устройстве, чтобы не только ввести сумму, но и отсканировать квитанцию для создания цифрового изображения. Это значительно упрощает хранение копии и ее хранение на случай, если она понадобится вашему бухгалтеру или даже сотруднику налоговой инспекции, плюс, просто используя свой телефон, вы можете делать это в дороге.
Кроме того, простота, с которой сканирование документов теперь может выполняться с помощью приложения, означает, что вы можете контролировать расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, что поможет вам сохранить причитающуюся вам прибыль и меньше платить налоги.
Это становится существенной проблемой, чем больше в компании сотрудников, поскольку потерянные квитанции — это буквально выброшенные деньги. Программное обеспечение, которое позволяет предприятиям вести надлежащий учет расходов, не только более эффективно, но и более прибыльно.
Итак, читайте наш список лучших приложений и программного обеспечения для отслеживания расходов, которые помогут управлять вашими расходами.
(Изображение предоставлено QuickBooks)1. QuickBooks
Доступный учет расходов
ЛУЧШИЕ СДЕЛКИ СЕГОДНЯ
Причины для покупки
+ Мобильная поддержка + Не повредит ваш кошелек
Причины, которых следует избегать —
Основные направления бухгалтерского учета
QuickBooks — одно из самых популярных и эффективных бухгалтерских приложений для предприятий любого размера.Приложение доступно на различных платформах и призвано обеспечить бесперебойную работу всех аспектов вашего бухгалтерского процесса. Здесь большое внимание уделяется отслеживанию расходов.
Существуют информационные панели в реальном времени, чтобы вы могли быть в курсе всех ваших финансовых транзакций по мере их возникновения, а также вы можете автоматически загружать данные банковского счета. Таким образом, вам не придется тратить время на ввод информации в электронные таблицы.
Вы также можете отслеживать счета, чтобы гарантировать своевременную оплату и отслеживать их, когда клиент просрочил платеж.Приложение даже обеспечивает отслеживание налогов с продаж в соответствии с налоговыми стандартами, и вы можете фиксировать все свои квитанции на своем мобильном устройстве. Возможно, лучше всего для небольших фирм, это решение, которое не обернется для банкротства.
И все время становится лучше. Вы также можете получить QuickBooks Self-Employed, QuickBooks Online Accountant (QBOA) и QuickBooks Assistant.
(Изображение предоставлено Rydoo)2. Rydoo
Простое приложение для отслеживания расходов
ЛУЧШИЕ СДЕЛКИ СЕГОДНЯ
Причины для покупки
+ Мобильная поддержка + Удобные интеграции
-Не будет достаточно мощного для некоторых-Базового отслеживания расходов
Ранее известное как Xpenditure, Rydoo позиционирует себя как приложение для безбумажной отчетности о расходах для растущего бизнеса и предприятий.Он направлен на то, чтобы упростить отслеживание расходов и позволить вам делать это, не тратя деньги на бухгалтера.
Приложение сэкономит вам много времени в этом отношении, избегая ручного ввода и составления отчетов о расходах на бумажных носителях. Что касается возможностей, вы можете загружать квитанции через приложение или по электронной почте. Как только вы это сделаете, он извлечет самые важные данные и упорядочит все это на основе проектов и категорий.
В приложении есть возможность регистрировать денежные авансы и пробеги, а также вы можете создавать офисы, филиалы и группы, чтобы организовать использование программного обеспечения и улучшить свою финансовую политику.Для своих записей вы можете создавать отчеты в виде файлов XML, PDF, CSV и XLS.
(Изображение предоставлено: Expensify)3. Expensify
Автоматизированное приложение для отслеживания расходов
ЛУЧШИЕ СДЕЛКИ СЕГОДНЯ
Причины для покупки
+ Автоматизированные функции + Умная отчетность и интеграции + Бесплатный индивидуальный план
9024 Причины, по которым следует избегать— Некоторые могут предпочесть отслеживание вручную.
Expensify — это автоматизированное бизнес-приложение, предназначенное для управления вашими расходами в режиме реального времени.Приложение хочет избавить вас от хлопот в бухгалтерском учете и обеспечить актуальность ваших бухгалтерских книг, позволяя вам беспокоиться о других вещах.
Через приложение вы можете сканировать квитанции и регистрировать расходы. Затем он сгенерирует отчеты и отправит их вам на утверждение. И поскольку Expensify анализирует политику вашей компании, она точно знает, что отправлять.
Также полезно то, что программное обеспечение поддерживает автоматическую систему возмещения расходов. Последний будет быстро доставить деньги на банковские счета сотрудников на основе ваших бухгалтерских отчетов.Поскольку приложение является облачным и работает в режиме реального времени, все изменения запоминаются. Вам не нужно беспокоиться о потере важных финансовых данных.
(Изображение предоставлено SAP Concur)4. SAP Concur Expense
Приложение для отслеживания расходов корпоративного уровня
ЛУЧШИЕ СДЕЛКИ СЕГОДНЯ
Причины для покупки
+ Оптимизация процесса оплаты + Соответствие налоговым нормам
9024 чтобы избежать-Может быть слишком продвинутым для МСП-Отсутствие интеграции
Concur Expense — это приложение для бизнес-финансов, которое охватывает ряд областей, от выставления счетов до управления расходами.Позиционируемое как экосистема и открытая платформа, приложение поможет вам соблюдать нормативные требования и оптимизировать расходы.
Специально для расходов, связанных с расходами, есть приложение, которое позволяет делать снимки квитанций и отправлять их для подачи претензий. Начальники могут быстро управлять и утверждать их с помощью программного обеспечения, и все четко организовано.
Вы можете добавить столько визитных карточек, сколько захотите, а также есть интегрированное планирование ресурсов предприятия (ERP), чтобы дать вам полное представление о вашем бюджете и прогнозах.Программное обеспечение анализирует все ваши данные и обеспечивает их полное соответствие налоговым правилам и нормам. Кроме того, Concur также защищен системой безопасности корпоративного уровня.
(Изображение предоставлено Hurdlr)5. Hurdlr
Интегрированное приложение для отслеживания
ЛУЧШИЕ СДЕЛКИ СЕГОДНЯ
Причины для покупки
+ Автоматическое отслеживание + Интеграция со счетами + Налоговая декларация
включена + Бесплатная регистрация Hurdlr — это приложение для отслеживания расходов, цель которого — сделать весь процесс простым, автоматизированным и более эффективным, помогая увеличить ваши налоговые отчисления.Специально разработанная для фрилансеров, риэлторов, хозяев, водителей и курьеров, Hurdlr предлагает автоматическое отслеживание пробега, а также всех расходов, чтобы вы могли требовать возмещения всех причитающихся вам удержаний.
Программное обеспечение также может в реальном времени обновлять статус вашей прибыли до и после налогообложения, а также отслеживать потоки ваших доходов и расходов в одном месте.
Вы также можете связать приложение со своими финансовыми счетами, и приложение может даже использоваться для автоматической отправки налоговых деклараций на CPA.
В целом, Hurdlr предлагает широкий спектр функций наряду с отслеживанием расходов, и их недавнее приобретение Deductr может только помочь увеличить их список.
Еще лучше то, что доступен уровень бесплатного пользования.
(Изображение предоставлено Zoho)6. Zoho Expense
Приложение Easy Tracking
ЛУЧШИЕ СДЕЛКИ СЕГОДНЯ
Причины для покупки
+ особенности Великобритании + Работает с QuickBooks
-Текст тяжелый-Маленькая визуализация данных
Zoho Expense разработан специалистом по бизнес-программному обеспечению Zoho и представляет собой приложение для отслеживания расходов, предназначенное для малого и среднего бизнеса (SMB).
Приложение может автоматически преобразовывать квитанции в записи о расходах, а некоторые из них можно сгруппировать в один отчет. Также есть возможность импортировать транзакции по картам и пересылать расходы из вашего почтового ящика.
Квитанции хранятся в облаке, поэтому вам не нужно беспокоиться о том, что квитанции обесцвечиваются или теряются.
Для организаций можно установить политики в отношении лимитов расходов и отслеживать расходы сотрудника или любые нарушения политики. Добавление мгновенного утверждения облегчает жизнь как компании, так и сотрудникам.
Наконец, есть особенности Великобритании. НДС рассчитывается автоматически, а расходы на пробег рассчитываются по ставкам HMRC.
(Изображение предоставлено Pocketguard)7. Pocketguard
Оставайтесь на вершине расходов с Pocketguard
САМЫЕ ЛУЧШИЕ ПРЕДЛОЖЕНИЯ СЕГОДНЯ
Причины для покупки
+ Пустяк для освоения + Great Mac и приложения для Android
Причины, по которым следует избегать
-Только для более простых финансовых вопросов
Pocketguard идеален, вы часто находитесь в положении, когда немного нервничаете по поводу того, сколько вы тратите.Это приложение для управления финансами как для Mac OS, так и для Android, а также его версия для ПК.
Однако, если вы ищете удобный краткий справочник по своим финансам в любое время дня и ночи, то мобильную версию этого пакета, безусловно, стоит попробовать.
Он доступен как для рынков США, так и для Канады и позволяет вам собрать все ваши входящие и исходящие сообщения в одном удобном месте и впоследствии гораздо более эффективно составлять бюджет благодаря центральной функции «В моем кармане».
Pocketguard поставляется в базовой версии, которая по-прежнему хорошо укомплектована и поставляется бесплатно. Если вам нравится то, что он делает, возможно, вы захотите повысить удобство использования, выбрав модель Pocketguard Plus.
Лучшее из остальных
В последние годы рынок счетчиков расходов значительно вырос, и в зависимости от ваших требований доступно множество других опций. Взгляните на наши обзоры Chrome River, SalesTrip, Yordex, Webexpenses, Spendesk, declree и Pleo.Другие пакеты, которые стоит изучить, включают ExpensePoint, Abacus, ReceiptBank, ExpensePath, Certify, Divvy и Sweep.
Обзор лучших предложений на сегодня
7 советов по хранению квитанций для владельцев малого бизнеса — Isaacs Accounting
7 советов по хранению квитанций для владельцев малого бизнеса
Часто, как потребители, мы быстро отвечаем: «Нет, спасибо», когда нас спрашивают, нужен ли нам чек, но этого не должно быть, особенно для владельцев малого бизнеса.Вы, вероятно, задаетесь вопросом, связано ли это с тем, что владельцы малого бизнеса любят час за часом организовывать квитанции в течение года и с нетерпением ждут возможности передать свои чеки своему бухгалтеру в конце года. Не совсем. Сообразительные владельцы бизнеса научились хранить квитанции и понимают, что, если они этого не сделают, точность их налоговых деклараций может быть поставлена под угрозу. На самом деле не секрет, что квитанции — лучшая форма аудиторской защиты для владельцев малого бизнеса. Как владелец малого бизнеса вы должны серьезно отнестись к процессу сбора квитанций и их организации.
Ежегодно Налоговая служба (IRS) проверяет налогоплательщиков, в том числе малые предприятия. В результате владельцы малого бизнеса (и другие налогоплательщики) могут в конечном итоге платить дополнительные налоги; то есть, если они не могут предоставить соответствующие чеки. Владельцы малого бизнеса вычитают тысячи долларов из своих налоговых деклараций на такие расходы, как проезд, питание, развлечения, автомобили и мобильные телефоны, но они не всегда соблюдают строгие требования IRS к обоснованию.Хотя владельцы малого бизнеса могут иметь возможность предоставить записи, подтверждающие, что они понесли расходы, они, как и любой другой налогоплательщик, должны также предоставить соответствующую документацию для обоснования своих вычетов. Без квитанций, подтверждающих претензии владельца малого бизнеса, IRS отклонит вычеты.
Ниже приведены несколько основных советов, которые помогут владельцу малого бизнеса убедиться в том, что у него или нее есть бизнес-квитанции для вычетов в налоговое время или в случае звонка из IRS.
1. Сохраняйте все чеки.
Этот момент невозможно переоценить. Разработка систематического процесса подачи квитанций может сэкономить вам много времени и денег, если вы пройдете аудит.
2. Делайте заметки на квитанциях об их коммерческой цели.
Это особенно хорошая идея для обеда и развлечений. Можно легко вспомнить, почему вы купили копировальный аппарат, но без записки может быть трудно вспомнить, с кем вы ходили на обед и какова была цель бизнеса (в 2011 году, когда это был 2014 год).
3.Отсканируйте квитанции и храните их не менее шести лет.
Это полезно, потому что чернила на чеке могут выцветать. Если IRS не может прочитать квитанцию, это ваша проблема, а не их. IRS позволяет хранить чеки в электронном виде. Тем не менее, вероятно, будет хорошей идеей сделать резервную копию сохраненных квитанций, потому что, если ваш жесткий диск выйдет из строя, IRS не позаботится.
4. Сделайте снимок чеков с помощью смартфона.
Это отличная идея, и существует ряд приложений, которые могут вам помочь. С помощью современных технологий легко «Сделать пометку на квитанции, а затем сфотографировать ее».Но не забудьте также сделать резервную копию этих файлов приложений.
5. Отправьте вам квитанции по электронной почте, если они предложат.
Это отличная идея, и ряд поставщиков предлагают вам ее в качестве услуги.
6. Не полагайтесь на банковские выписки, выписки по кредитной карте или аннулированные чеки.
Они важны, но недостаточны без фактических поступлений. IRS может увидеть в выписке по кредитной карте, что вы потратили 435 долларов в Staples, но они не знают, что именно вы купили. Возможно, вы приобрели фильмы и бесполезные технические устройства, а не канцелярские товары, которые вы указали как расходы.Для целей ведения учета отлично подходят банковские выписки, выписки по кредитным картам и аннулированные чеки, но детали транзакции, которые предоставляет квитанция, имеют решающее значение для аудитора IRS.
7. Избегайте наличных денег.
Это действительно важно. Наличные деньги трудно отследить, их легко потратить и практически невозможно сопоставить с квитанциями. Используйте дебетовые и кредитные карты; они предоставляют вам ежемесячные отчеты, которые можно легко объединить с вашими квитанциями.
IRS будет продолжать увеличиваться, а правила строго соблюдаются.Лучший способ действий для владельцев малого бизнеса — это подготовить себя с лучшим набором книг и квитанций для всех своих расходов.
Мобильное приложениеConcur: ваши решения по командировкам, счетам и расходам в одном месте
Чем мы можем вам помочь?
Проблемы с расходами * Пожалуйста, выберите одинУпростите процесс управления T&EСэкономьте времяПолучите прозрачность данных о затратах T&EУправление денежным потокомКонтролируйте расходыПросто ищите
Использовали ли вы продукт SAP Concur у предыдущего работодателя? *
Предыдущее использование Concur *да
Нет
Заполните поля ниже, и торговый представитель свяжется с вами.
Имя *
Фамилия *
Телефонный номер *
Деловая электронная почта *
Название компании *
Должность *
Страна * USAAbu DhabiAdmiralty IslandsAfghanistanAjmanAl AinAland IslandsAlbaniaAlgeriaAndorraAngolaAnguillaAntarcticaAntiguaArgentinaArmeniaArubaAscension IslandAustraliaAustriaAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelgiumBelizeBeninBermudaBhutanBoliviaBosnia-HerzegovinaBotswanaBouvet IslandBrazilBritish Индийский океан TerritoryBruneiBulgariaBurkina-FasoBurundiByelorussiaCambodiaCameroonCanadaCape VerdeCaroline IslandsCayman IslandsCentral African RepChadChilePeoples’ Республика ChinaChristmas IslandCocos (Килинг) IslandsColombiaComorosCongoCook IslandsCosta RicaCroatiaCyprusCzech RepublicDemocratic Республика CongoDenmarkDjiboutiDominicaDominican RepublicDubaiEast TimorEcuadorEgyptEl SalvadorEquatorial GuineaEritreaEstoniaEthiopiaFalkland IslandsFaroe IslandsFijiFinlandFranceFrench GuianaFrench PolynesiaFrench Южный TerritoriesFujairahGabonGambiaGeorgiaGermanyGhanaGibraltarGreeceGreenlandGrenadaGuadeloupeGuamGuatemalaGuineaGuinea-BissauGuyanaHaitiHeard & Mc Donald IslandsHondurasHongKong, ChinaHungaryIcelandIndiaIndonesiaIraqIrelandIsraelItalyIvory CoastJamaicaJapanJordanKampucheaKazakhstanKenyaKirghiziaKiribatiKuwaitLaosLatviaLebanonLesothoLiberiaLibyaLiechtensteinLithuaniaLuxembourgMacau, ChinaMacedoniaMadagascar / MalagasyMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMayotteMexicoMicronesia Fed StMidway IslandMoldaviaMonacoMongoliaMontserratMoroccoMozambiqueMyanmar (Бирма) NamibiaNauruNepalNetherlandsNetherlands AntillesNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNiueNorfolk IslandNorthern IrelandNorthern Mariana IslandsNorwayOmanPakistanPalauPanamaPapua Новый GuineaParaguayPeruPhilippinesPitcairnPolandPortugalPuerto RicoQatarRas Al KhaimahRepublic из KoreaRepublic в MontenegroRepublic из SerbiaReunion IslandRomaniaRussian FederationRwandaSamoa Американское Самоа WesternSan MarinoSao Tome & PrincipeSaudi ArabiaSenegalSeychellesSharjahSierra LeoneSingaporeSlovakiaSloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth GeorgiaSouth Sandwich IslandsS больШри-ЛанкаСт-Елена Сент-Китс-НевисСент-ЛюсияСент-ПьерСент-ВинсентСуринамСвальбард и острова Ян-МайенСвазилендШвецияШвейцарияТайвань, КитайТаджикстанТанзанияТаиландТогоТокелауТонгаТринидад и ТобагоТунисТурцияРеспублика Турция.Северного КипраТуркменистанТуркс и КайкосТувалуСША Виргинские островаУгандаУкраинаУмм-аль-КайвайнОбъединенные Арабские ЭмиратыВеликобританияМалые отдаленные острова Соединенных ШтатовУругвайУзбекистанВануатуВатиканВенесуэлаВьетнамВиргинские острова, Великобритания
Количество работников *
Промышленность * Выберите точку industryAerospace и DefenseAgricultureAutomotive и TransportBankingBiotechBusiness ServicesComputer HardwareComputer SoftwareConstructionConsumer Продукты ManufacturersConsumer ServicesEducationEnergy и UtilitiesEnvironmental Услуги и EquipmentFinancial ServicesFoodGovernmentHealth CareHospitality и LeisureIndustrial ManufacturingInsuranceLegal ServicesMedia и PublishingMembership OrganizationsMetals и MiningNonprofit InstitutionsPharmaceuticals ManufacturingProfessional услугиРиелторские EstateRetailTelecommunications ServicesTransportation ServicesOther
Почтовый индекс *
Электронная почта GDPRда
нет
Включение телефона в GDPRда
нет
КомментарииЯ согласен с тем, что SAP Concur передает мои личные данные во все SAP Concur, указанные в Заявлении о конфиденциальности SAP Concur.
Обязательные поля *
Главная — MrReceipt
W jaki sposób ubezpieczyć sprzęt elektroniczny z moją pomocą?
Zeskanuj paragon z ostatnich zakupów za sprzęt AGD / RTV / IT. Pamiętaj, eby koniecznie zapisać go w kategorii «Elektronika». Chcesz ubezpieczyć elektronikę na wypadek przypadkowego uszkodzenia? Додай образец максимальные 7 дней от даты покупки. W pozostałych przypadkach nie musisz się tak śpieszyć — ubezpieczenie możesz włączyć nawet dzień przed upływem terminu gwarancji.
Kliknij w zielony przycisk i uzupełnij formularz. Zwróć uwagę na poprawność wprowadzonych danych. Następnie wybierz rodzaj ubezpieczenia, który najbardziej Ci odpowiada. Przedmiotem ubezpieczenia może być: przypadkowe uszkodzenie, zniszczenie sprzętu, awaria, kradzież z włamaniem, kradzież kieszonkowa lub rabunek.
Jako PanParagon gwarantuję lepsze warunki niż konkurencja, prostotę obsługi i błyskawiczne działanie.
Zeskanuj paragon za zakup sprzętu elektronicznego.Записать в категории «Электроника». Ubezpiecz sprzęt od przypadkowego uszkodzenia — zrób to maxsymalnie 7 dni od daty zakupu.
Zeskanuj paragon za zakup sprzętu elektronicznego. Записать в категории «Электроника».
Ubezpiecz sprzęt od przypadkowego uszkodzenia — zrób to maxsymalnie 7 dni od daty zakupu.
Po kliknięciu w zielony przycisk, uzupełnij formularz. Zwróć uwagę na poprawność wprowadzonych danych.
Po kliknięciu w zielony przycisk, uzupełnij formularz.
Zwróć uwagę na poprawność wprowadzonych danych.
Wybierz rodzaj ubezpieczenia, który najbardziej Ci odpowiada. Ubezpiecz swoje zakupy nawet do pięciu lat.
Wybierz rodzaj ubezpieczenia, który najbardziej Ci odpowiada.
Ubezpiecz swoje zakupy nawet do pięciu lat.
Замкный окно закрытьДолжен ли я иметь квитанцию обо всех удержаниях? | Финансы
Автор: Кевин Джонстон | Рецензент: Алисия Бодин, сертифицированный главный финансовый тренер Ramsey Solutions | Обновлено 28 января 2019 г.
При составлении налогов вы, естественно, хотите использовать все допустимые вычеты. Например, некоторые из этих вычетов могут быть невозмещенными коммерческими расходами. Поскольку вы не подаете квитанции вместе с налоговой декларацией, вам не нужны квитанции, чтобы требовать удержания при подаче налоговой декларации.Однако, если у налоговой службы возникнет вопрос о вычете, вас могут попросить предоставить документацию в поддержку вашего заявления о вычете, поэтому многие налогоплательщики предпочитают хранить квитанции.
Вам нужны квитанции
Если вы вычитаете расходы на питание и проезд, вам нужны квитанции с названием заведения, которое вы посетили, датой вашего пребывания и потраченной суммой. Аннулированный чек сам по себе не может служить доказательством коммерческих расходов. У вас должна быть дополнительная документация, подтверждающая, что это были коммерческие расходы или расходы, понесенные вами в рамках вашей работы.Счет за услугу или продукт может служить подтверждением расходов. Вы также должны быть готовы предоставить счет-фактуру или квитанцию, показывающую основу стоимости таких предметов, как акции, облигации, недвижимость и оборудование, амортизируемые вами. Амортизация учитывает потерю стоимости оборудования с течением времени.
Электронные записи
Вы можете предоставить электронные записи для подтверждения своих требований о возмещении расходов. Сюда могут входить изображения аннулированных чеков, а также сканированные квитанции, счета-фактуры и счета-фактуры.Вам не нужны оригиналы квитанций, если вы можете предоставить четкое сканирование. Вы также можете вести учет расходов на компьютере. IRS примет ваши бухгалтерские записи, которые вводятся на компьютере, а не в бухгалтерских книгах.
Квитанции, которые вам не нужны
Вам не нужно предоставлять квитанцию о деньгах, которые вы положили на сберегательный счет для здоровья. Если вы претендуете на вычеты по Графику C для бизнеса, вы можете удержать взносы на медицинское страхование без предоставления квитанции. Вы можете вычесть проценты по студенческим ссудам без документации и снять расходы на переезд в связи с переездом из-за работы.Вам не нужно предоставлять квитанции об этих расходах. Если вы используете свой автомобиль как в деловых целях, так и в личных поездках, вы должны разделить свои служебные мили на общее количество миль, которые вы проехали за год, чтобы получить процент использования вашего бизнеса. Умножьте этот процент на каждый из ваших расходов на транспортное средство, чтобы знать, сколько вы можете вычесть из своих налогов. Наконец, вам не понадобятся квитанции из любого учреждения, которое уже подает информацию в IRS, например, колледжа или университета.
Источники дохода
Хотя доход не является вычетом, вы должны вести учет платежей, которые вы получаете из источников дохода.