Какой налог на: ставки, льготы и что будет, если не платить :: Autonews

Налогообложение предприятий | Internal Revenue Service

 

Форма вашего предприятия определяет, какие налоги вы должны платить, и как вы должны платить их. Ниже описаны пять основных вида налогов для предприятий.

Подоходный налог

Все предприятия за исключением партнерств должны подавать ежегодные подоходные налоговые декларации. Партнерства подают налоговые декларации для сведения. Используемая вами форма зависит от типа предприятия. Виды налоговых деклараций, которые должны подавать предприятия различных типов, можно найти по ссылке на формы организации предприятий.

Федеральный подоходный налог выплачивается по мере получения доходов. Подоходный доход обычно удерживается из зарплаты наемных работников. Если налог не удерживается из вашей зарплаты или размер этого удержания недостаточен, вы должны платить расчетный налог. Если вы не должны платить расчетный налог, вы должны полностью уплатить причитающуюся с вас сумму налога при подаче налоговой декларации.

Дополнительная информация приведена в Публикации 583 (Английский).

Расчетный налог

Обычно вы должны платить налоги, зависящие от размера дохода, включая налог на лиц, работающих на себя (обсуждается в следующем разделе), внося периодические выплаты расчетного налога в течение года. Дополнительная информация имеется по ссылке Расчетные налоги.

Налог с лиц, работающих на себя

Главными составляющими налога с лиц, работающих на себя, являются налог на социальное обеспечение и на программу «Медикер». Выплачиваемый вами налог на лиц, работающих на себя, вносит вклад в ваше личное обеспечение в рамках системы социального обеспечения, включающее пенсионные льготы, льготы по нетрудоспособности, льготы для супругов, переживших своего супруга(у), и льготы больничного страхования (по программе «Медикер»).

Обычно вы должны платить налог на лиц, работающих на себя, и подавать Приложение   SE (Форма 1040 или 1040-SR), если выполнено любое из следующих условий

• Ваш чистый доход от работы на себя составляет 400 долларов или выше.
• Если вашим работодателем является церковь или приравниваемая к ней в данном случае организация, контролируемая церковью (в качестве которой не может выступать священнослужитель или член религиозного ордена), которые предпочли освободиться от уплаты налога на социальное страхование и налога по программе «Медикер», вы должны платить налог на лиц, работающих на себя (SE tax), если размер зарплаты, полученной вами от церкви или таковой организации, составил 108 долларов 28 цента или более.

Примечание: специальные правила и исключения распространяются на иностранцев, экипажей рыболовецких судов, общественных нотариусов, наемных работников администраций штатов и местных органов управления, иностранных правительств или международных организаций и т.д. Дополнительную информацию можно найти по ссылке « Налог на лиц, работающих на себя».

Налоги, удерживаемые работодателями из заработной платы лиц, работающих по найму

Если у вас есть наемные работники, то вы как работодатель несете определенную ответственность за удержание налогов из заработной платы лиц, работающих на зарплату. Вы должны платить эти налоги и представлять определенные формы. В число налогов, удерживаемых работодателями из заработной платы лиц, работающих на зарплату (employment taxes), входят следующие:

• Налог на социальное страхование и налог по программе «Медикер»
• Федеральный подоходный налог, удерживаемый из заработной платы
• Налог в фонд выплаты пособий по безработице (FUTA)

Обращайтесь за дополнительной информацией к ссылке Налог, удерживаемый работодателями, являющимися малыми предприятиями, из заработной платы лиц, работающих на зарплату .

Акцизный налог

В этом разделе описаны акцизные налоги, которые вы, возможно, должны уплатить, и формы, которые вы должны подать, если вы занимаетесь какими-либо видами деятельности из числа указанных ниже.

• Изготовление или продажа некоторой продукции.
• Ведение коммерческих предприятий определенных типов.
• Использование различных видов оборудования, помещений или продукции.
• Получение платежей за определенные услуги.

Форма 720 — Федеральные акцизные налоги, указываемые в Форме 720 (Английский), включают несколько широких категорий налогов и, в том числе, следующие:

• налоги за воздействие на окружающую среду,
• налоги на связь и воздушный транспорт,
• налоги на топливо,
• налоги на розничную продажу новых грузовиков, прицепов и тракторов,
• налоги изготовителей на продажу или использование широкого круга различных изделий.

Форма 2290

— Некоторые грузовики, тягачи и автобусы, используемые на государственных шоссейных дорогах, облагаются федеральным акцизным налогом. Этот налог распространяется на облагаемыe налогом транспортные средства, вес которых вместе с грузом составляет 55000 фунтов (24947 кг) или превышает это значение. Этот налог указывается в Форме 2290. Дополнительная информация имеется в Инструкциях по заполнению Формы 2290.

Форма 730 — Если вы занимаетесь на коммерческой основе приемом предложений о заключении пари, организацией пари по совокупности ставок или проведением лотерей, вы, возможно, облагаетесь федеральным акцизным налогом на заключение пари. Воспользуйтесь Формой 730 (Английский)для того, чтобы подсчитать размер налога на принятые вами предложения о заключении пари.

Форма 11-C — Воспользуйтесь Формой 11-C, «Налог на профессию и регистрационный сбор за заключения пари» (Английский), для регистрации всей деятельности по заключению пари и уплаты федерального налога на профессиональное заключение пари.

Акцизный налог покрывается несколькими общими программами акцизных налогов. Автомобильное топливо является одним крупнейших компонентов программ акцизных налогов. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке Акцизные налоги (Английский).

G7 готовит глобальный налог на прибыль для IT-гигантов

Лидеры G7 собираются представить в эти выходные новый глобальный налог на IT-корпорации. Речь о сделке с технологическими гигантами Amazon, Google, Facebook, Apple, которые перестанут прятаться по налоговым офшорам в обмен на единую ставку на прибыль и отмену особых «цифровых налогов» в отдельных странах. Такой налог на доход для зарубежных IT-компаний собираются ввести и в России. «Газета.Ru» спросила экспертов, присоединится ли Москва к глобальной сделке и придется ли для этого разворачивать «налоговый маневр», направленный на поддержку отечественного IT-сектора.

Лидеры «большой семерки» на выходных собираются представить план по решению проблем в глобальной налоговой системе, пишет Bloomberg. Прежде всего на повестке — повышение минимальной ставки корпоративного налога для трансграничных IT-гигантов. Сейчас многие из них являются налоговыми резидентами в таких гаванях как Британские Виргинские острова (0% корпоративный налог на прибыль), Ирландия (12,5% налог на прибыль торговых компаний), Кипр (10%) и других. В G7 думают над единой ставкой налога на прибыль IT-корпораций — 15%. Эту тему обсуждали министры финансов G7, инициатива с 2019 года разрабатывалась в Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Глава Минфина США Джанет Йеллен полагает, что «слишком долго страны соревновались, кто опустит налоговую ставку ниже» в попытках заманить к себе побольше крупных налогоплательщиков из числа IT-гигантов, и теперь пришла пора это менять.

Сами IT-корпорации идею повышения корпоративных налогов до 15% поддержали, но только при условии, что государства согласятся отменить так называемые «цифровые налоги». Страны вводят их на доход трансграничных компаний, заработанный в данной юрисдикции, в попытках хоть что-то получить в свой бюджет с иностранных фирм-нерезидентов. В странах Европы ставки по этим сборам находятся в диапазоне от 1,5% (Польша) до 7,5% (Турция), действуют они также в Великобритании (2%), во Франции, Италии и Испании (по 3%).

За «глобальную налоговую сделку» с единой ставкой 15% на прибыль корпораций при отмене «цифровых налогов» публично выступили Facebook, Google и ряд других компаний.

«Мы всячески поддерживаем работу по обновлению международной налоговой системы. Надеемся, что будет обеспечено сбалансированное и долговечное соглашение», — цитирует Reuters представителя Google Хосе Кастанеду.

Россия на перепутье

В России в настоящее время существует так называемый налог «налог на Google» — иностранные компании платят НДС в российский бюджет с интернет-продаж своего контента или услуг.

При этом в правительстве активно обсуждают введение дополнительного «цифрового налога» в 3%. Его будут обязаны платить зарубежные корпорации (в том числе маркетплейсы) с дохода, который они получают от российских пользователей — через платежи или монетизацию обезличенных данных (например, для таргетирования рекламы). Полученные с зарубежных корпораций налоги собираются направить на льготы для отечественных цифровых компаний.

Однако вычислить фискальную базу для такого «цифрового налога» будет непросто. Проблема налогообложения глобальных IT-корпораций заключается в том, что никто точно не знает, сколько именно они зарабатывают.

У интернет-гигантов не сотни и не тысячи клиентов, а десятки миллионов, иногда — миллиарды. Платежи совершаются в сложных взаимосвязанных системах сервисов, и их очень непросто отследить. А если к этому добавить оптимизацию налогов и размещение компаний из одной экосистемы в разных удобных юрисдикциях, картина становится на порядок сложнее, пояснил «Газете.Ru» член комитета Госдумы по информационной политике, информационным технологиям и связи Антон Горелкин.

«Чем гоняться в такой ситуации за каждым центом или копейкой — налоговым органам проще вменить IT-гигантам дополнительный фиксированный налог. К этому сейчас пришли все крупнейшие экономики мира», — объясняет депутат.

По мнению Горелкина, какой вариант выбрать — присоединиться к глобальной системе налогообложения интернет-компаний, которая сейчас создается, или ввести собственный налог — не слишком принципиально. Главное, что с полученной в России прибыли иностранные IT-компании заплатят более справедливые суммы, которые пойдут на развитие отечественной технологичной индустрии, говорит депутат.

Если же Россия присоединится к глобальному налогу, то ей придется принять навязанную партнерами ставку. Кроме того, не ясно, не придется ли стране отменять свой «налоговый маневр», благодаря которому с 1 января для российских компаний-разработчиков ПО налог на прибыль сократился с 20% до 3%, а также ставка страховых взносов понизилась.

Антон Горелкин считает отмену внутреннего налогового маневра маловероятной. А управляющий партнер юридической компании «Иккерт и партнеры» Павел Иккерт рассказал «Газете.Ru», что сегодня отсутствуют понятные и эффективные механизмы и международные институты, способные стимулировать суверенные государства к изменению внутренней фискальной политики, а главное, контролировать соблюдение даже формально принятых на себя обязательств. По его мнению, проведение независимой налоговой политики — это безусловное право любого суверенного государства, подчеркивает юрист, и даже теоретически для реализации такой инициативы «нужны не просто и не только отдельные двухсторонние налоговые соглашения.

«На мой взгляд, введение глобальной ставки для транснациональных компаний в размере 15% — это утопия, и всерьез рассматривать такую возможность не стоит как минимум в обозримом будущем», — говорит Иккерт.

Руководитель налоговой практики «Зарцын и партнеры» Николай Андреев считает, что присоединяться к глобальной сделке не надо, потому что в России не столь много IT-компаний, которые попадут под удар зарубежной налоговой реформы, «зато многих мы можем привлечь сюда».

«Нужно отстаивать цифровой налог, при этом давать иностранным IT-компаниям льготы, чтобы Россия в перспективе стала налоговой гаванью для IT-сектора»,

— заметил Николай Андреев в разговоре с «Газетой.Ru».

Он считает, что в России нужно вводить 3% на доход иностранных IT-компаний и расширять налоговый маневр, который пока что хорош для отечественного малого и среднего IT-бизнеса, занимающегося разработкой. Андреев сообщил, что к ним уже обращались российские представительства ряда крупных высокотехнологичных компаний за помощью в интеграции в льготное налоговое поле. Им нужно это сделать так, чтобы не навредить своим головным зарубежным юрлицам и снизить риски для трансграничных сделок. Иностранный бизнес пока что только присматривается к нашей системе, считает Андреев.

Придут ли иностранные IT-компании за налоговым резидентством в Россию, будет зависеть не только от экономической целесообразности, полагает сооснователь и генеральный директор CloudPayments Дмитрий Спиридонов. Теоретически, Россию можно было бы «номинировать в качестве налоговой гавани», если налоговое бремя для транснациональных IT-компаний после введения нового цифрового налога будет меньше, чем новая «международная ставка», говорит он.

В вопросе принятия решения о переносе бизнеса в ту или иную страну важными факторами являются такие вещи, как инвестиционный климат, локальное законодательство, созданная инфраструктура, а также политическая конъюнктура, перечислил Спиридонов.

Налог на эксплуатацию транспортного средства

1. На мотоцикл, трицикл и квадрцикл:

18 EUR – до 500 см³;

36 EUR – от 501 до 1000 см³;

54 EUR – от 1001 до 1500 см³;

72 EUR – более 1500 см³;

36 EUR – прочие мотоциклы, трициклы и квадрциклы.

 

2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:

2.1. который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2020 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO²) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с международной согласованной процедурой тестирования легковых автомобилей:

0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;

9 EUR — для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;

36 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;

66 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;

90 EUR – для автомобилей с количеством выбросов

углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;

114 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;

132 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;

168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;

204 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;

258 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;

318 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;

426 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;

582 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г до 400 г на один км;

756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 401 г на один км.

2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:

2.2. за легковой автомобиль, который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2008 года, или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 кг, который первый раз

зарегистрирован после 31 декабря 2011 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с Европейским метод нового ездового цикла:

0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;

12 EUR — для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;

48 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;

84 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;

120 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;

144 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;

168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;

216 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;

264 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;

336 EUR – для автомобилей с количеством выбросов

углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;

408 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;

552 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;

756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г на один км.

2.3. в дополнении к упомянутой в пункте 2.1. и 2.2. ставке налога дополнительно 300 EUR для легковых автомобилей, для которых объем двигателя превышает 3500 см³.

3. Который оборудован двигателем внутреннего сгорания или по своей конструкции оборудован двигателем внутреннего сгорания и как механическую приводящую силу использует энергию из хранящейся в транспортном средстве электроэнергии или устройства хранения приводящей силы и который первый раз зарегистрирован после 1 января 2005 года, а также о котором в регистрационном удостоверении транспортного средства есть информация о полной массе, объеме двигателя и максимальной мощности двигателя, налог рассчитывается путем суммирования налоговых ставок в соответствии с полной массой, объемом двигателя и максимальной мощности автомобиля в следующем размере:

за полную массу в килограммах (кг):

15 EUR – до 1500 кг;

32 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;

55 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;

70 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;

84 EUR – от 2601 кг до 3000 кг;

97 EUR – от 3001 кг до 3500 кг;

110 EUR – более 3500 кг.

за объем двигателя (см3):

9 EUR – до 1500 см³;

23 EUR – от 1501 до 2000 см³;

37 EUR – от 2001 до 2500 см³;

55 EUR – от 2501 до 3000 см³;

91 EUR – от 3001 до 3500 см³;

160 EUR – от 3501 до 4000 см³;

228 EUR – от 4001 до 5000 см³;

297 EUR – более 5000 см³.

за максимальную мощность двигателя в киловаттах (кВт):

9 EUR – до 55 кВт;

23 EUR – от 56 кВт до 92 кВт;

37 EUR – от 93 кВт до 129 кВт;

55 EUR – от 130 кВт до 166 кВт;

91 EUR – от 167 кВт до 203 кВт;

160 EUR – от 204 кВт до 240 кВт;

228 EUR – от 241 кВт до 300 кВт;

297 EUR – более 300 кВт.

4. За остальные легковые автомобили, не указанные в пункте 2 и 3, платится в соответствии с их полной массой в следующем размере:

38 EUR – до 1500 кг;

81 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;

137 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;

5. За автобус в соответствии с его полной массой или полной массой и уровнем выбросов двигателя:
18 EUR – до 1500 кг;
36 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
66 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
78 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;
102 EUR – от 2601 кг до 3500 кг;
от 3501 кг до 12 000 кг:
a) 252 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II ,
b) 180 EUR — EURO III, EURO IV,
c) 120 EUR — EURO V,
d) 96 EUR — EURO VI и менее загрязняющий;
более 12 000 кг:
a) 300 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II,
b) 210 EUR — EURO III, EURO IV,
c) 156 EUR — EURO V,
d) 120 EUR — EURO VI и менее загрязняющий.

6. За грузовые автомобили с полной массой от 3501 кг до 12 000 кг платится в соответствии с уровнем выбросов двигателя:

432 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II;

300 EUR — EURO III, EURO IV;

192 EUR — EURO V;

144 EUR — EURO VI и менее загрязняющий.

7. За грузовые автомобили с полной массой более 12 000 кг (за исключением седельных тягачей) платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №1 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За седельные тягачи платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №4 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За двухосные, трехосные и многоосные прицепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и полной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №2 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
60 EUR — за одноосные прицепы и одноосные полуприцепы.
За двухосные, трехосные и многоосные полуприцепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и собственной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №3 закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.

 

Налог на транспорт: ответы на самые часто задаваемые вопросы

Фото: Руслан Пряников

В Комитете государственных доходов ответили на вопросы казахстанцев об уплате налога на транспортные средства физических лиц за 2020 год. Срок уплаты налога — не позднее 1 апреля 2021 года, сообщает корреспондент центра деловой информации Kapital.kz.

— Если я продал автомобиль по доверенности, налоги уплачиваю я или фактический пользователь автомобиля?

— Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, плательщиком будете являться вы, так как автомобиль числится за вами, либо фактический пользователь может оплатить от вашего имени налог за данный автомобиль (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и Ф.И.О. владельца транспорта).

— В приложении Kaspi банк получено уведомление о сумме налога на транспортные средства по другим физическим лицам, что делать?

— Пользователю мобильного приложения высылается уведомление об уплате налога за другого человека, так как в прошлом году через ваше приложение был оплачен налог за третье лицо. Рекомендуем ПРОИГНОРИРОВАТЬ данное уведомление и не оплачивать налог за данное лицо.

— Супруга оплатила налог за мужа, однако на имя мужа пришел долг за машину?

— Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, в данном случае плательщиком является муж, так как автомобиль числится за ним, либо супруга может оплатить от имени мужа налог за данный автомобиль (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и Ф.И.О. владельца транспорта).

— Что делать, если автомобиль продали несколько лет назад, а налог на него пришел только сейчас?

— Налог на транспортные средства рассчитывается на основании сведений центральной базы данных Комитета административной полиции. В случае, если по сведениям уполномоченного органа транспортное средство состоит на учете, налоговые органы обязаны исчислить налог по такому транспортному средству. Для снятия с учета транспортного средства необходимо обратиться в СпецЦОН или ЦОН. При этом нужно погасить задолженность и сумму налога, исчисленную до даты снятия с регистрационного учета данного автотранспорта.

— Автомобиль числится в розыске с мая 2016 года по факту угона. Должен ли я платить налог?

— Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства, находящегося в розыске, являются сведения, подтверждающие факт (дату) возбуждения уголовного дела, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств. Исчисление такого налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела и возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне транспортного средства и его возврате. Учитывая вышесказанное, вы не будете являться плательщиком налога на транспортные средства на период розыска с даты возбуждения соответствующего уголовного дела.

— Машина после ДТП  находится в неисправном состоянии и не используется, должны ли платить налог на транспорт за данный автотранспорт?

— Да, должны платить налог, поскольку транспорт состоит на регистрационном учете в органах дорожной полиции. Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству необходимо снять его с регистрационного учета.

— Пришел долг по налогу на транспорт. Транспортное средство было продано в 2020 году, и налог был оплачен при снятии с учета…

— Все начисления налогового органа и оплаченные суммы налогов отображаются на лицевом счете налогоплательщика. Часто возникают ситуации, когда граждане оплачивают налог за последний год владения транспортным средством, хотя на самом деле они погашают задолженность за предшествующие периоды. Таким образом, по факту они оплачивают налоговую задолженность за прошлые периоды, а налог за текущий год не уплачен. В этой связи на следующий год приходит сумма налога за фактический период владения транспортным средством до снятия его с учета. Таким образом, в случае получения информации о задолженности вы должны уплатить налоговую задолженность.

— Завез в 2020 году из-за границы автомобиль «Лексус 570» 2011 года выпуска и поставил на учет. В налоговом органе посчитали сумму налога больше 500 тыс. тенге. Почему такая большая сумма налога?

— Для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 3000 куб. см, произведенных в Республике Казахстан после 31 декабря 2013 года или ввезенных на территорию Республики Казахстан после 31 декабря 2013 года, сумма налога рассчитывается по повышенной ставке в соответствии с пунктом 2 статьи 492 Налогового кодекса. Датой ввоза легковых автомобилей, ввезенных на территорию РК, считается дата их первичной государственной регистрации. Таким образом, в вашем случае дата первичной регистрации вашего автомобиля – 2020 год, то есть после 31 декабря 2013 года, соответственно налог рассчитывается по повышенной ставке.

Государство 29.03.2021 · 15:51

122838

В Комитете госдоходов дали разъяснения по налогу на транспорт

Узнать сумму и оплатить налог можно через приложение E-salyq Azamat

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.

Если недвижимость используется в предпринимательстве — плати налог без льгот. Что это значит для ФОП, работающих дома

12 Июля, 2021, 10:00

4238

В Украине физлица не платят налог за квартиру меньше 60 квадратов и за дом меньше 120 квадратов. Но эта льгота не распространяется на ФОП, которые используют свое жилье в предпринимательской деятельности. В таких случаях, по закону, они обязаны платить налоги на недвижимость в полном объеме — ежегодно.

Редактор AIN.UA разбиралась в нюансах налогового законодательства относительно жилой недвижимости, принадлежащей ФОП: в каких случаях налог действительно платить нужно, а кому можно работать спокойно и не переживать за свои квадратные метры.

---

Как платят налоги на недвижимость в Украине

Согласно Налоговому кодексу Украины физлица и юрлица должны платить налог на жилую и нежилую недвижимость, которая находится в их собственности.

• Налог платится раз в год и насчитывается, исходя из квадратуры жилья. Чем больше площадь — тем пропорционально больше сумма.
• Ставка налога устанавливается органами местного самоуправления и не превышает 1,5% от минималки — за 1 кв.м недвижимости.

Для физлиц действуют льготы:

• Для квартир — до 60 кв.м независимо от их количества.
• Для домов — до 120 кв.м независимо от их количества.
• Для разных типов объектов жилой недвижимости, независимо от их количества — до 180 кв.м (если вы владеете и домом, и квартирой, или частями в них).

Налог платится только на метраж, свыше этих лимитов. То есть, например, ваша квартира — 100 кв.м, налог насчитывается только на 40 кв.м.

Физлица-предприниматели платят налог на недвижимость, как физлица. С одним отличием: в случае, если квартира или дом, которым владеет ФОП, используется в его предпринимательской деятельности — вышеупомянутые льготы на него не распространяются. Данная норма содержится в п.п. 266.4.3 п. 266.4 ст. 266 Налогового кодекса Украины.

«Если физические лица фактически осуществляют предпринимательскую деятельность по месту налогового адреса (месту регистрации) и являются владельцами объектов жилой недвижимости, о чем говорится в выписке из Единого государственного реестра юридических, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований, то при начислении налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, к таким объектам жилой недвижимости льгота применяться не будет», — говорится в разъяснении налоговой.

Объясним на примере. Допустим, у вас в собственности есть квартира на 100 кв.м.

• Если вы физлицо, то должны раз в год заплатить налог только на 40 кв.м.
• Если вы — ФОП, и занимаетесь предпринимательской деятельностью в этой квартире, вы должны раз в год заплатить налог на 100 кв.м.

«Ставки налогов устанавливаются по решению местных советов, в зависимости от местонахождения имущества, и перечисляются каждый год. Для физлиц налоговая до 1 июля каждого года должна отправлять по месту нахождения такого лица налоговое уведомление-решение с указанием сумм и реквизитов куда нужно уплатить налог, — рассказал AIN.UA Владимир Копоть, юрист, СЕО и основатель проекта Monitor. Estate. — За несвоевременную оплату начисляется штраф, в зависимости от времени просрочки оплаты (10% или 20% от сумм налогового долга или 120% от ставки НБУ)».

Сейчас многие ФОП скорее всего напряглись. Программисты, дизайнеры, владельцы интернет-магазинов — у многих в собственности есть недвижимость, и большинство работает из дома. Считается ли это как использование жилплощади в предпринимательской деятельности с целью получения дохода? И значит ли, что нужно ежегодно платить государству за свою квартиру или дом?

Мы попросили юристов и бухгалтеров разъяснить, кого касается эта норма, а кого — нет.

ФОП не является плательщиком налога на недвижимость

«Предлагаю разобраться в вопросе последовательно. Для начала обратимся к нормам Налогового кодекса, — комментирует Татьяна Ольховикова, помощник адвоката судебной практики компании ILF. — В нем четко обозначены плательщики налога на недвижимость, ставка и определены налоговые льготы.

• В статье 266 Налогового кодекса плательщиками налога на недвижимое имущество (не касается земельных участков) определяются физические и юридические лица собственники имущества, в том числе нерезиденты.
• В соответствии с Гражданским кодексом, который регулирует правоотношения собственности, собственники имущества в Украине — это, снова-таки, физические и юридические лица.

Как видим, из положений действующего законодательства, плательщиками налога на недвижимость могут быть только физические и юридические лица, в том числе нерезиденты. То есть, такого субъекта как физическое лицо-предприниматель (ФОП) для оплаты налога не указано.

Таким образом, ФОП-собственник недвижимости платит налог с теми же налоговыми льготами, как и физлицо. То есть, база налогообложения для него уменьшается на 60 м.кв. для квартиры и на 120 м.кв. для дома.

Закон разрешает собственнику использовать свое имущество для осуществления предпринимательской деятельности. Следовательно, если ФОП осуществляет предпринимательскую деятельность в жилой недвижимости, налоги он платит на общих основаниях, как физлицо».

С Татьяной согласен также Владимир Копоть.

«Фактически имущество не может принадлежать физическому лицу-предпринимателю, оно принадлежит или физическому или юридическому лицу. Все, что принадлежит ФОП — принадлежит физическому лицу и наоборот. Поэтому плательщиком налога является физилицо, независимо от того, используется это имущество в предпринимательской деятельности или нет, — поясняет юрист.

Налоги и льготы — те же, что и для физлиц. Исключение — если лицо владеет недвижимостью общей площадью более 300 м.кв. — в таком случае налог увеличивается на 25 000 грн за каждый такой объект», — конкретизирует Владимир Копоть.

Для уменьшения размера налога юрист советует разделить право собственности на несколько человек. Например квартирой общей площадью 150 м.кв. владеют 3 человека в равных частях. В таком случае каждому принадлежит по 50 м.кв., и каждый имеет льготу на 60 квадратных метров.

Программистам — льготы, интернет-магазинам — налоги

Итак, недвижимость ФОП облагается по правилам для физлиц. По словам бухгалтера Татьяны Черненок, из этого следует, что ФОП не подает декларацию на недвижимость, как это делают юрлица, и ждет, когда налоговая сама начислит и отправит налоговое уведомление-решение.

Но на ФОП, которые используют свое имущество в предпринимательской деятельности, действительно льгота не распространяется. Татьяна привела несколько примеров таких случаев:

1. ФОП сдает жилье в аренду,
2. ФОП работает в собственной квартире и имеет там склад магазина.

«На эти объекты нужно подавать форму 20-ОПП, тогда налоговая начислит налог без льготы — на всю площадь. На практике это редко происходит, но бывает», — отмечает Черненок.

А если программист или дизайнер предоставляет услуги как ФОП и работает из дома — считается ли это как использование жилой площади в предпринимательской деятельности?

«Здесь можно поспорить. Так как он работает по всей Украине: завтра здесь, сегодня в другом месте, в кафе, в коворкинге. Есть мнение, что не нужно подавать 20-ОПП на такую ​​квартиру, — говорит Татьяна.

Эта ситуация больше касается интернет-магазинов без склада. Без 20-ОПП нельзя зарегистрировать РРО/прро. Получается, что магазин осуществляет деятельность в квартире».

Штраф за неподачу 20-ОПП для ФОП составляет 340 грн, а в случае не устранения нарушения — 680 грн.

Что в итоге

• Если вы — ФОП, и не привязаны к квартире или дому в своей предпринимательской деятельности (у вас дома нет склада товаров, не стоит производственное оборудование, кроме ноутбука, который можно брать с собой куда угодно, и т.п.) — вы платите налоги на тех же основаниях и с теми же льготами, что и физлица. То есть, только за метраж свыше 60 м.кв. для квартир, свыше 120 м.кв. для домов, и свыше 180 м.кв. для домов и квартир. При этом, в выписке из Единого государственного реестра юридических, физических лиц местом осуществления предпринимательской деятельности будет значиться вся территория Украины.
• Если вы — ФОП, и вы привязаны к вашей жилплощади для осуществления в ней предпринимательской деятельности (здесь хранятся ваши товары, стоит оборудование, и вы не можете полноценно оказывать услуги из любого другого места в любой момент времени) — вам нужно подавать 20-ОПП и ждать счет от налоговой на вашу недвижимость. При этом, в выписке из Единого государственного реестра юридических, физических лиц местом осуществления предпринимательской деятельности будет значиться ваш адрес.

Читайте также:

Как работают ставки федерального подоходного налога?

ТЕКУЩИЕ СТАВКИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И КРОНШТЕЙНЫ

Федеральный подоходный налог с физических лиц имеет семь налоговых ставок в диапазоне от 10 до 37 процентов (таблица 1). Ставки применяются к налогооблагаемой прибыли — скорректированной валовой прибыли за вычетом стандартного вычета или допустимых детализированных вычетов. Таким образом, доход до стандартного вычета (или детализированных вычетов) облагается налогом по нулевой ставке.

Ставки федерального подоходного налога являются прогрессивными: по мере увеличения налогооблагаемого дохода он облагается налогом по более высоким ставкам.Различные налоговые ставки взимаются с дохода в разных диапазонах (или скобках) в зависимости от статуса налогоплательщика. В 2020 году максимальная ставка налога (37 процентов) применяется к налогооблагаемому доходу, превышающему 518 400 долларов США для лиц, подавших одиночную декларацию, и более 622 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Дополнительные налоговые таблицы и ставки применяются к налогоплательщикам, которые подают документы как главы семьи, и к состоящим в браке лицам, подающим отдельные декларации. Отдельная таблица налоговых ставок применяется к приросту капитала и дивидендам. Налоговые категории ежегодно корректируются с учетом инфляции.

ОСНОВЫ ПРОГРЕССИВНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛЬ

Каждая налоговая ставка применяется только к доходу в определенной налоговой категории. Таким образом, если налогоплательщик зарабатывает достаточно, чтобы попасть в новую категорию с более высокой налоговой ставкой, его или ее общий доход не облагается налогом по этой ставке, а только доход в этой группе. Даже налогоплательщик из верхней группы имеет некоторую часть дохода, облагаемую налогом по более низким ставкам в налоговой таблице. Например, индивидуальный податель с 60 000 долларов налогооблагаемого дохода попадает в группу 22 процентов, но не платит налог в размере 13 200 долларов (22 процента от 60 000 долларов).Вместо этого он или она платит 10 процентов от 9875 долларов плюс 12 процентов от 30 250 долларов (40 125 — 9875 долларов) плюс 22 процента от 19 875 долларов (60 000 — 40 125 долларов), что в сумме составляет 8 990 долларов.

Размер всех налоговых групп для состоящих в браке налогоплательщиков в два раза больше, чем для одиноких, за исключением предпоследней категории. Это может стать причиной «штрафа за брак» для некоторых налогоплательщиков с высшей налоговой категорией, поскольку некоторые пары платят больше налогов при подаче совместной декларации, чем если бы каждый супруг мог подавать как одинокое лицо. И наоборот, поскольку большинство налоговых ставок для супружеских пар в два раза больше, чем для одиноких, многие супружеские пары пользуются «брачным бонусом», платя меньше налога при совместной подаче, чем если бы каждый партнер подал заявку как одинокое лицо.

ИСТОРИЯ КРОНШТЕЙНОВ И СТАВОК ФЕДЕРАЛЬНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

За более чем 100-летнюю историю современного федерального подоходного налога (краткосрочные подоходные налоги существовали до того, как Конгресс ратифицировал 16-ю поправку в 1913 году), количество скобок и ставок менялись резко и часто. Федеральный подоходный налог начинался с семи скобок, но к 1920 году их число увеличилось до более чем 50 (рис. 1). С тех пор и до конца 1970-х годов не было меньше 20 скобок. Последняя крупная федеральная налоговая реформа, Закон о налоговой реформе 1986 года, сократила количество скобок с 16 до двух, но за последние три десятилетия это число увеличилось до нынешних семи.

Верхняя предельная ставка федерального подоходного налога со временем менялась в широких пределах (диаграмма 2). Максимальная ставка составляла 91 процент в начале 1960-х годов, прежде чем снижение налогов Кеннеди / Джонсон снизило ее до 70 процентов. В 1981 году первое снижение налогов Рейганом еще больше снизило максимальную ставку до 50 процентов, а налоговая реформа 1986 года снизила ее до 28 процентов. Последующее законодательство увеличило ее до 31 процента в 1991 году и до 39,6 процента в 1993 году. Снижение налогов Джорджем Бушем снизило максимальную ставку до 35 процентов, но она вернулась к 39.6 процентов, когда Закон об освобождении американских налогоплательщиков от 2012 года позволил истечь сроку действия пониженной максимальной ставки в соответствии с графиком. Закон о сокращении налогов и занятости снизил максимальную ставку до 37 процентов, начиная с 2018 года.

Обновлено в мае 2020 г.

Какие уровни подоходного налога на 2021 год по сравнению с 2020 годом?

Никогда не рано думать о следующей налоговой декларации. Для большинства американцев это будет ваша федеральная налоговая декларация за 2021 налоговый год, которая, кстати, должна быть сдана 18 апреля 2022 года (19 апреля для жителей штата Мэн и Массачусетс).Сами налоговые ставки не изменились с 2020 по 2021 год. На 2021 и 2020 налоговые годы действуют семь налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37. %. Однако, как и каждый год, налоговые скобки на 2021 год были скорректированы с учетом инфляции. Это означает, что вы можете оказаться в другой налоговой категории при подаче декларации за 2021 год, чем в ту группу, в которой вы были за 2020 год, что также означает, что вы также можете облагаться другой налоговой ставкой на некоторые из ваших доходов за 2021 год.

Диапазон налоговых ставок также зависит от вашего статуса регистрации. Например, налоговая ставка в размере 22% на 2021 налоговый год составляет от 40 526 долларов США до 86 375 долларов США для налогоплательщиков единого налога, но начинается с 54 201 доллара США и заканчивается 86 350 долларами США для лиц, подающих документы на регистрацию. (В 2020 году налоговая ставка в размере 22% для холостяков увеличилась с 40 126 долларов США до 85 525 долларов США, в то время как та же ставка применялась к подающим заявлениям главы семьи с налогооблагаемым доходом от 53 701 доллара США до 85 500 долларов США.) , вы захотите использовать следующие налоговые категории:

2021 Налоговые категории для одиноких лиц и супружеских пар, подающих совместно

Налоговая ставка	Налогооблагаемый доход (однократный)	Налогооблагаемый доход (совместная подача документов в браке)
10%	До 9 950 долларов США	До 19 900 долларов США
12%			12%			12%		От 19 901 долл. США до 81 050 долл. США
22%	От 40 526 долл. США до 86 375 долл. США	От 81 051 долл. США до 172 750 долл. США 9 0005
24%	от 86 376 до 164 925 долларов	от 172 751 до 329 850 долларов
32%	от 164 926 до 209 425 000 от 164 926 до 209 425 000 от 164 926 до 209 425 000 от 164 926 до 209 425 000 35%	От 209 426 долларов США до 523 600 долларов США	От 418 851 долларов США до 628 300 долларов США
37%	Более 523 600 долларов США	Свыше 628 300 долларов США 900 0005	Свыше 628 300 долларов США 000 Супружеские пары, подающие раздельно, и главы домохозяйства 9 0039 До 9 950 долл. США долл. США Налоговая ставка Налогооблагаемый доход (подача документов в браке раздельно) Налогооблагаемый доход (глава домохозяйства) 10% До 14 200 долл. США 12% От 9 951 долл. США до 40 525 долл. США от 14 201 долл. США до 54 200 долл. США 50004 54 201 долл. США до 86 350 долл. США 24% 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 86 351 долл. США до 164 900 долл. США 35% От 209 426 до 314 150 долларов От 209 401 до 523 600 долларов , вот налоговые скобки 2020: 2020 Tax Br Возможности для не состоящих в браке и состоящих в браке пар, подающих совместно 900 от 171 051 до 326 6004000 000 90 038 Налоговая ставка Налогооблагаемый доход (однократный) Налогооблагаемый доход (зарегистрированный совместно супругом) 10% До 9875 долларов США До 19750 долларов США 12% от 9876 долларов США до 40 125 долларов США 0 долларов США от 19 751 до 80 2505000 долларов США 0% от 40 126 до 85 525 долларов от 80 251 до 171 050 долларов 24% от 85 526 до 163 300 долларов от 171 051 до 326 6004000 от 171 051 до 326 6004000 326 601 долл. США до 414 700 долл. США 35% От 207 351 долл. США до 518 400 долл. США От 414 701 долл. США до 622 050 долл. США 37% Свыше 518 400 долл. США Налоговые рамки для супружеских пар, подающих раздельно, и глав домохозяйства Налоговая ставка Налогооблагаемый доход (подача документов в браке раздельно) Налогооблагаемый доход (Глава семьи ) 10% До 9 875 долл. США До 14 100 долл. США 12% 9 876000 долл. США до 40 125 долл. США 22% от 40 126 до 85 525 долларов 900 44 от 53 701 долл. США до 85 500 долл. США 24% от 85 526 долл. США до 163 300 долл. США от 85 501 долл. США до 163 300 долл. США долл. США 35% От 207 351 до 311 025 долларов до 518 400 долларов Налоговые льготы работают Предположим, вы не замужем и имеете 90 000 долларов налогооблагаемого дохода в 2021 году.Поскольку 90 000 долларов входят в группу 24% для одиночных игр, будет ли ваш налоговый счет просто равным 24% от 90 000 долларов — или 21 600 долларов? Нет ! Ваш налог на самом деле будет на минус этой суммы. Это потому, что при использовании предельных налоговых ставок только часть вашего дохода будет облагаться налогом по ставке 24%. Остальная часть будет облагаться налогом по ставкам 10%, 12% и 22%. Вот как это работает. Опять же, предполагая, что вы одиноки с налогооблагаемым доходом в размере 90 000 долларов в 2021 году, первые 9 950 долларов вашего дохода будут облагаться налогом по ставке 10% из суммы налога в размере 995 долларов США.Следующие 30 575 долларов дохода (сумма от 9 951 до 40 525 долларов) облагаются налогом по ставке 12% за дополнительные 3 669 долларов. После этого следующие 45 850 долларов вашего дохода (от 40 526 до 86 375 долларов) будут облагаться налогом по ставке 22% из расчета 10 087 долларов. Таким образом, остается только 3625 долларов из вашего налогооблагаемого дохода (сумма, превышающая 86 375 долларов), которые будут облагаться налогом по ставке 24%, что дает дополнительные 870 долларов налога. Если сложить все это, ваш общий налог на 2021 год составит всего 15621 доллар. (Это на 5 979 долларов меньше, чем если бы ко всем 90 000 долларов применялась фиксированная ставка в 24%.) А теперь предположим, что вы миллионер (мы все можем мечтать, правда?). Если вы одиноки, только ваш доход в 2021 году, превышающий 523 600 долларов, будет облагаться налогом по максимальной ставке (37%). Остальные будут облагаться налогом по более низким ставкам, как описано выше. Так, например, налог на 1 миллион долларов с одного человека в 2021 году составит 334 072 доллара. Это большие деньги, но это все равно на 35 928 долларов меньше, чем если бы ставка 37% применялась в качестве фиксированной ставки для всего 1 миллиона долларов (что привело бы к налоговому счету на 370 000 долларов). Штраф за брак Разница между диапазонами скобок иногда создает штраф за брак .»Этот поворот в налоговом законодательстве заставляет определенные супружеские пары, подающие совместную декларацию — как правило, при схожих доходах супругов — платить больше налогов, чем если бы они были холостыми. Штраф применяется, когда для любой заданной ставки минимальная налогооблагаемая доход для налоговой категории солидарных подателей меньше, чем в два раза минимальной суммы для единой подающей. До закона о налоговой реформе 2017 года это происходило в четырех высших налоговых категориях. Но теперь, как вы можете видеть в таблицах выше, только верхняя налоговая категория содержит ловушку штрафа за брак.В результате только пары с совокупным налогооблагаемым доходом более 628 300 долларов США подвергаются риску при заполнении своей федеральной налоговой декларации за 2021 год. В отношении деклараций 2020 года штраф за брак был возможен только для супружеских пар с совокупным налогооблагаемым доходом выше 622 050 долларов. (Обратите внимание, что налоговые скобки для подоходного налога штата могут содержать штраф за брак.) Новая максимальная налоговая ставка в будущем? Повысится ли максимальная ставка подоходного налога в ближайшем будущем? Будет, если президент Байден добьется своего.В рамках своего Американского семейного плана президент предложил увеличить самую высокую ставку налога с 37% до 39,6%, что было до Закона о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года. Ставка 39,6% будет применяться к индивидуальным подателям налоговых деклараций. доход более 452 700 долларов США и совместные заявители с налогооблагаемым доходом более 509 300 долларов США. Для получения дополнительной информации о повышении налогов, предлагаемых в Плане Байдена для американских семей, см. «7 способов, которыми Байден планирует обложить налогом богатых (и, возможно, некоторых не очень богатых людей)». Ставки налога с продаж Налог с продаж рассчитывается на основе валовая выручка от продаж или валовой доход, в зависимости от типа бизнеса, а именно: Освобождение от налога с продаж Розничные продажи (Мисс.Код Энн. Разделы 27-65-17, 27-65-20 и 27-65-25) Следующие лица подлежат обложению налогом с продаж в размере 7% от валовой выручки от розничных продаж бизнеса, если не указано иное: Продажа движимого имущества …… 7% Тракторы и лесозаготовительная техника … 1,5% Сельскохозяйственный инвентарь …… 1,5% Продажа электроэнергии ассоциации …… 1% Определенное оборудование, детали машин и оборудование, размещенное и используемое в работе определенных государственные портовые сооружения…… 1,5% Обрабатывающее оборудование …… 1,5% Автомобили и легкие грузовики (10 000 фунты. или меньше) …… 5% Продажа легковых и грузовых автомобилей с полной массой 10 000 фунтов или менее электроэнергетическим ассоциациям …… 3% Продажа легковых и грузовых автомобилей общей массой более 10 000 фунтов электроэнергетическим ассоциациям …… 1% Грузовые автомобили (более 10 000 фунтов), самолеты, полуприцепы, дома на колесах и модульные дома…… 3% Мотоциклы, мопеды, мотоциклы, лодки, вездеходы (ATV), прицепы или другое оборудование … 7% Материалы для железных дорог для использования в путевых сооружениях …… 3% Иное движимое имущество включая алкогольные напитки и пиво …… 7% Оптовые продажи Алкогольные напитки и пиво …… 7% Еда и напитки для полного обслуживания торговля машины…… 8% Строительный подряд (Miss Code Ann, раздел 27-65-21) Когда общая цена контракта или брутто полученная сумма превышает 10 000,00 долларов США (кроме жилых строительство) …… 3,5% Обрабатывающее оборудование, включенное в договор …… 1,5% Плавучие конструкции (Miss Code Ann 27-65-18) Плавучие сооружения включают казино, плавучие рестораны, плавучие отели и аналогичное свойство. Продажа движимого имущества, которое становится составной частью структуры и производительности строительство деятельность …… 3.5 % Коммунальные предприятия (Miss Code Ann. 27-65-19) Следующие лица подлежат обложению налогом с продаж на валовой доход бизнеса, как предусмотрено: Электричество и топливо-Жилой сектор использование …… 0% Электричество и топливо — Промышленное использовать …… 0% Электричество и топливо — Коммерческие использование …… 7% Телефон и телеграф …… 7% Водно-коммерческий или промышленный использование …… 7% Водно-Жилой потребление …… 0% Транспортные расходы по отправке материальное личное имущество между точками в пределах этого состояние при оплате напрямую потребителем; такая же ставка, как отгружаемое имущество. Аттракционы (Miss Code Ann 27-65-22) Следующие лица подлежат обложению налогом с продаж в размере 7% от валового дохода, полученного при допуске, если не указано иное: Допуск на аттракционы, проводимые в общественных или частных зданиях, отелях, палатках, на стоянках или курортах, в закрытых или открытых помещениях …… 7% Допуск на аттракционы, проводимые в государственных закрытых колизеях и аудиториях (кроме допуска на спортивные соревнования между колледжами и университетами и животноводческие помещения)…… 3% Разное Указанный бизнес (Miss Code Ann, разделы 27-65-23 и 27-65-231) Следующие лица подлежат обложению налогом с продаж в размере 7% от валового дохода компании, если не указано иное: Монтаж и ремонт кондиционеров Автомобиль, мотоцикл, лодка или любой другой ремонт или обслуживание автомобилей; бильярдные, бильярдные или домино-залы; Боулинг или кегли; Системы или услуги охранной и пожарной сигнализации; Мойка автомобилей автоматическая, самообслуживания или ручная; Продажа и услуги компьютерного программного обеспечения; Хлопковые компрессы или склад хлопка; Индивидуальное креозирование или обработка, индивидуальное планирование, индивидуальное распиловка; переработка мяса на заказ; Электрики, электромонтажные работы, электромонтаж, все виды ремонта или монтаж электрооборудования; Установка, ремонт или обслуживание лифта или эскалатора; Проявление пленки или финишная обработка фотографий; Литейное производство, машинный или общий ремонт Ремонт или обивка мебели; Планировка, земляные работы, рытье канав, дноуглубительные работы или ландшафтный дизайн; Гостиницы, мотели, туристические базы или кемпинги, трейлерные парки; Изоляционные услуги или ремонт; Ремонт ювелирных изделий или часов; Стирка, чистка, прессование или крашение; Услуги марины; Ремонт матрасов; Ремонт офисной и деловой техники; Автостоянки и автостоянки; Сантехника или трубопроводная арматура; Склады общего пользования; Установка, ремонт или обслуживание радио или телевидения; Ремонт холодильного оборудования; Услуги, выполняемые в связи с геофизическими съемка, разведка, разработка, бурение, добыча, распределение или тестирование нефти, газа, воды и других минеральные ресурсы; Ремонт обуви; Шкафчики для хранения вещей; Автоответчик или пейджинговые службы; Услуги по борьбе с термитами или вредителями; Цеха олова и листового металла; Т.V. кабельные системы, абонентское телевидение и прочее подобное. виды деятельности; Вулканизация, ремонт или восстановление покрышек или камер; Сварка; и деревообработка или токарная обработка магазины Rental Аренда или сдача внаем личного имущества бывшего в употреблении в этом состоянии; та же ставка, которая применима к продажа похожего имущества. Аренда, не более тридцати (30) суток, автотранспортные средства полной массой 10 000 Иб с.или менее …… 6% Этот налог добавляется к 5% налогу с продаж, взимаемому Раздел 27-65-23. Сколько с вас облагается налогом? Нам часто задают один вопрос: как работают налоговые скобки. Многие люди не знают, как облагается налогом доход и как определить, к какой налоговой категории они на самом деле относятся. Налогоплательщиков часто сбивает с толку то, как рассчитывается их подоходный налог, и они не понимают, почему они должны больше денег, чем они думали. К сожалению, налоговые скобки сбивают с толку тех, кто не занимается налогами каждый день.Вот что нужно знать многим людям, когда речь идет о подоходном налоге и налоговых скобках. Вам необходимо понять, что не весь ваш доход облагается налогом в одной и той же группе. Например, если вы зарабатываете 100 000 долларов в год, вы попадаете в налоговую категорию 24%. Это не означает, что все ваши 100 000 долларов дохода облагаются налогом по ставке 24%. Налоговые скобки работают почти как лестница. Часть вашего дохода облагается налогом на каждом этапе, и с каждым шагом налог на ваш доход увеличивается. На 2019 год налоговые скобки для одиночных файловых компаний следующие: . Ставка налога 10% от 0 до 9700 долларов. Ставка налога 12% для 9 701 долл. США до 39 475 долл. США Ставка налога 22% для 39 476–84 200 долларов Ставка налога 24% от 84 201 долл. США до 160 725 долл. США Ставка налога 32% для 160 726–204 100 долларов Ставка налога 35% для 204 101–510 300 долларов США Ставка налога 37% для 510 301 долл. США и более Так, например, предположим, что вы — одинокий работник, зарабатывающий 75 000 долларов в год на своей зарплатной работе. В этом примере мы не будем добавлять налоговые льготы или вычеты, но они могут снизить ваш налогооблагаемый доход и снизить налоговую категорию, в которой вы находитесь. При зарплате в 75 000 долларов вы попадаете в группу налоговых ставок 22%. Означает ли это, что вся ваша зарплата облагается налогом по ставке 22%? Нет, только порция. Из этих 75000 долларов первые 9700 долларов облагаются налогом по ставке 10%. Остается 65 300 долларов дохода, которые подлежат налогообложению. Следующая часть вашего дохода от 9 701 до 39 474 долларов облагается налогом по ставке 12%. Это означает, что 29 775 долларов получают налоги по ставке 12%. На данный момент мы облагаем налогом ваш доход в размере 39 475 долларов США. Затем мы облагаем оставшуюся часть вашего дохода налогом в размере от 39 476 до 75 000 долларов по ставке 22%. Это означает, что 35 524 доллара из вашего дохода облагаются налогом по ставке 22%.Таким образом, ваш подоходный налог для каждой группы составляет 970 долларов плюс 4736,88 долларов плюс 7815,28 долларов. Это означает, что вы заплатите 13 522,16 доллара США в виде подоходного налога в 2019 году. Это немного ниже, чем если бы вы обложили налогом весь доход в размере 22%, как некоторые люди пытаются сделать, чтобы угадать свои налоги. Если бы вы облагали налогом весь доход по ставке 22%, можно было бы подумать, что вы платите 16 500 долларов США в виде подоходного налога. Если у вас есть несколько источников дохода, вы должны понимать, что они облагаются налогом в целом, а не по отдельности. IRS проверяет, какой общий доход вы получили в налоговом году, и таким образом определяет вашу налоговую категорию.Итак, если вы зарабатываете 75000 долларов на своей оплачиваемой работе, но зарабатываете 25000 долларов в год в виде пенсии или другого дохода, вы подниметесь на более высокую налоговую планку. Тогда вы будете зарабатывать 100 000 долларов в год. Вы можете использовать тот же процесс, чтобы выяснить, сколько налогов вы должны будете заплатить за весь свой доход. Шкала подоходного налога работает как многоуровневая система, а не фиксированный процент налога на весь ваш доход. Поэтому, когда вы слышите, что повысили налоговую категорию, не бойтесь. Это не означает, что вы потеряете больше денег, это просто означает, что часть денег, которую вы заработали сверх вашей предыдущей налоговой категории, будет облагаться налогом по более высокой ставке. Если вам нужна помощь в выяснении того, сколько вы задолжали по налогам, или вам нужна помощь в выплате налогов, которые вы должны, Polston Tax может помочь! Наша команда налоговых юристов и налоговых бухгалтеров расскажет вам о налоговых категориях и расскажет, как сэкономить деньги за счет налоговых вычетов или кредитов. Позвоните нам по телефону 844-841-9857 или нажмите ниже, чтобы назначить бесплатную консультацию. Налоги — Налог на использование Налог на использование Кто должен регистрироваться для уплаты налога за пользование? Лицо, занимающееся одним из следующих видов деятельности, должно уплатить налог за пользование.Плата за налоговую регистрацию не взимается. Чтобы зарегистрироваться для уплаты налога за пользование, следуйте процедуре подачи заявления. Физические лица и предприятия — Налог на использование материального личного имущества аналогичен налогу с продаж, но применяется к покупкам, когда налог с продаж штата Мичиган не взимается. Налог на использование в размере 6 процентов должен уплачиваться с общей цены (включая расходы на доставку и погрузку-разгрузку) всех облагаемых налогом товаров, доставленных в Мичиган или покупок по почте у розничных продавцов за пределами штата. Это касается покупок, сделанных в зарубежных странах, а также в других государствах.Компании, зарегистрированные для уплаты налога с продаж или удерживаемого налога, могут перечислять налог на использование в своих декларациях. Физические лица могут оплатить свои налоговые обязательства в своей налоговой декларации MI-1040. Дополнительную информацию и инструкции по налогу на использование для «Интернет-почты» и покупок за пределами штата «можно найти в буклете по подоходному налогу штата Мичиган. Налог на использование также взимается с транспортных средств, внедорожников, передвижных домов, самолетов, снегоходов и плавсредств, приобретенных или переданных физическим или юридическим лицом у любого, кто не является лицензированным дилером или розничным продавцом.Налог на транспортные средства, снегоходы, снегоходы и гидроциклы должен быть уплачен государственному секретарю до передачи регистрации. Налог на мобильные дома должен быть уплачен государственному секретарю в момент передачи права собственности. Налоги по сделкам с воздушными судами должны уплачиваться в Министерство финансов. Дополнительную информацию по этой теме можно получить в Бюллетенях налоговой администрации 1990-4 (База налога на использование транспортных средств). Существует исключение, разрешенное для покупки или передачи перечисленных предметов между супругом, матерью, отцом, братом, сестрой, ребенком, отчимом, пасынком, сводным братом, сводной сестрой, бабушкой и дедушкой, внуком, юридическим подопечным или законным опекуном с сертифицированным письмо об опеке.Также разрешены другие конкретные, менее распространенные исключения. Предприятия за пределами штата — Предприятия, расположенные за пределами штата Мичиган, могут регистрироваться для сбора налогов штата Мичиган с продаж резидентам штата Мичиган. Это регистрация в налоге на использование. Ставка налога на использование в Мичигане составляет шесть процентов. Этот налог будет перечисляться государству в ежемесячных, ежеквартальных или годовых отчетах в соответствии с требованиями Департамента. Для транзакций, происходящих 1 октября 2015 года или позднее, от продавца за пределами штата может потребоваться перечислить налог с продаж или использовать налог с продаж в Мичиган.См. Уведомление о новых требованиях по налогу на продажи и использование для продавцов за пределами штата. Аренда и аренда — Зарегистрированный арендодатель в Мичигане имеет возможность уплатить шестипроцентный налог штата Мичиган на приобретение материального личного имущества, которое должно быть сдано в аренду в Мичигане, или собрать и перечислить шесть процентов использовать налог на общую арендную плату квитанции. Общая сумма арендных платежей включает все расходы, даже если арендодатель отдельно перечисляет арендодателю арендованное имущество.Выбранный метод не может быть изменен на протяжении всего жизненного цикла. Дополнительную информацию по этой теме можно найти в Бюллетене по доходам за 2015-25 гг. Телекоммуникации — Закон штата Мичиган о налоге на использование [MCL 205.93a (a) и (c) устанавливает шестипроцентный налог на использование и разрешает налогообложение соответствующих услуг, предоставляемых как часть телефонной связи. В той степени, в которой услуги телефонной связи (включая стоимость услуг, переданных клиенту) являются внутригосударственными — как исходящие, так и заканчивающиеся в Мичигане, сборы / сборы облагаются налогом.В той мере, в какой телефонная связь носит межгосударственный характер и либо начинается, либо заканчивается в Мичигане и выставляется счет на служебный адрес или номер телефона в Мичигане, сборы / сборы облагаются налогом, если они не соответствуют определенным установленным законом критериям освобождения (т. , Услуга префикса 800, межгосударственная частная сеть или международный вызов, входящий или исходящий). Жилье — Налог за пользование взимается с комнат или жилых помещений, предоставленных владельцами гостиниц, операторами мотелей и другими лицами, предоставляющими жилые помещения, которые доступны для населения на базе коммерческого или коммерческого предприятия.Налог не взимается, если комната сдается одному и тому же арендатору на непрерывный период более одного месяца. Групп федерального подоходного налога на 2019 и 2020 налоговые годы Ставки федерального подоходного налога на 2019 и 2020 налоговые годы остаются неизменными: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Тем не менее, уровни доходов немного скорректированы с учетом инфляции. Читайте дальше, чтобы узнать больше о шкалах федерального подоходного налога на 2019 налоговый год (срок сдачи 15 июля 2020 года) и налоговый год 2020 (срок действия 17 мая 2021 года). Выйдите за рамки налогов, чтобы составить всеобъемлющий финансовый план. Найдите местного финансового консультанта сегодня. Группа федерального подоходного налога В настоящее время в США существует семь категорий федерального подоходного налога со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Если вы один из немногих счастливчиков, которые заработали достаточно, чтобы попасть в группу 37%, это не означает, что весь ваш налогооблагаемый доход будет облагаться налогом в размере 37%. Вместо этого 37% — это ваша максимальная предельная ставка налога. При предельной ставке налога вы платите по этой ставке только ту сумму вашего дохода, которая попадает в определенный диапазон. Чтобы понять, как работают предельные ставки, рассмотрим нижнюю ставку налога в размере 10%. Для индивидуальных заявителей, весь доход от 0 до 9700 долларов облагается налогом по ставке 10%. Если ваш налогооблагаемый доход составляет 9 900 долларов, то первые 9700 долларов облагаются ставкой 10%, а оставшиеся 200 долларов подлежат налогообложению по следующей ставке (12%). Ознакомьтесь с приведенными ниже диаграммами, чтобы узнать, какова ваша максимальная предельная ставка налога. Группа федеральных подоходных налогов на 2020 год (крайний срок подачи: 17 мая 2021 года) 10% 0–9875 долларов 0–19 750 долларов 0–9875 долларов 0–14 100 долл. 12% 9 876–40 125 долл. США 19 751–80 250 долл. США 9 876–40 125 долл. США 14 101–53 700 долл. США 22% 40 126–85 525 долларов 80 251–171 050 долл. 40 126–85 525 долларов 53 701–85 500 долл. США 24% 85 526–163 300 долл. 171 051–326 600 долл. 85 526–163 300 долл. 85 501–163 300 долл. 32% 163 301 долл. США — 207 350 долл. США 326 601 долл. США — 414 700 долл. США 163 301 долл. США — 207 350 долл. США 163 301 долл. США — 207 350 долл. США 35% 207 351 долл. США — 518 400 долл. США 414 701 долл. США — 622 050 долл. США 207 351 долл. США — 311 025 долл. США 207 351 долл. США — 518 400 долл. США 37% $ 518 401 + 622 051 долл. США + 311 026 долл. США + $ 518 401 + Группа федерального подоходного налога на 2019 г. (крайний срок подачи: 15 июля 2020 г.) 10% 0–9 700 долл. США 0–19 400 0–9 700 долл. США 0–13 850 долл. США 12% 9 701–39 475 долл. 19 400–78 950 долл. США 9 701–39 475 долл. 13 851–52 850 долл. США 22% 39 476–84 200 долл. 78 951–168 400 долл. 39 476–84 200 долл. 52 851–84 200 долл. США 24% 84 201–160 725 долл. США 168 401 долл. США — 321 450 долл. США 84 201–160 725 долл. США 84 201–160 700 долл. США 32% 160 726–204 100 долл. 321 451–408 200 долл. США 160 726–204 100 долл. 160 701–204 100 долл. 35% 204 101–510 300 долл. США 408 201–612 350 долл. США 204 101–306 175 долл. США 204 101–510 300 долл. США 37% $ 510 301 + $ 612 351 + 306 176 $ + $ 510 301 + В редких случаях, например, когда один из супругов подлежит возмещению налога из-за неуплаченных долгов государству или федеральному правительству, выбор налогового статуса «женатая подача отдельно» может быть выгодным.Однако, как правило, совместная подача дает налоговые льготы. Только одинокие люди должны использовать статус единой подачи. Однако плательщики единого налога, у которых есть иждивенцы, должны подавать заявление как «глава семьи». Чтобы иметь право на этот статус регистрации, вы должны оплачивать более половины домашних расходов, не состоять в браке и иметь ребенка или иждивенца. Понимание действующих категорий федерального подоходного налога Если кто-то спросит вас о вашей налоговой категории, он почти наверняка спросит вашу максимальную предельную налоговую ставку.Вот почему, когда вы читаете новости, вы услышите упоминание о «подателях в верхней группе» или, возможно, «налогоплательщиках в группе с 37%». Верхний предел федерального подоходного налога в Америке сильно изменился с момента введения федерального подоходного налога. Сейчас в это трудно поверить, но когда-то максимальная ставка федерального подоходного налога составляла 92%. Налоговая реформа, принятая президентом Трампом и республиканцами в Конгрессе, снизила максимальную ставку для пяти из семи групп. Он также увеличил стандартный вычет почти вдвое по сравнению с суммой 2017 года. Стандартный вычет за налоговый год в 2019 году составляет 12 200 долларов США для заявителей, подающих один или состоящих в браке, которые подают документы отдельно. У подателей совместных документов будет вычет в размере 24 400 долларов, а главам семей — 18 350 долларов. Итог При подаче налоговой декларации в 2020 году налоговым декларантам понадобятся налоговые скобки для федерального подоходного налога на 2019 год (новый срок: 15 июля 2020 года). Ваша высшая налоговая категория зависит не только от вашей зарплаты. Это также зависит от других источников дохода (таких как проценты и прирост капитала) и ваших удержаний.В зависимости от того, где вы попадаете в налоговую категорию, вычеты могут отбросить вас в более низкую налоговую категорию, уменьшив ваши налоговые обязательства (или увеличив размер вашего налогового возмещения). Советы для налоговых декларантов Если вам нужно больше времени, чем 15 июля, чтобы подать налоговую декларацию за 2019 год, вы можете использовать форму 4868, чтобы получить еще три месяца (до 15 октября). Но помните, что это расширение не распространяется на платежи. Поэтому, если вы задолжали налоги, вам следует оценить, что вы должны, и заплатить столько, сколько сможете, чтобы избежать пени и процентов. Если вы точны в цифрах и хорошо умеете вести учет, вы, вероятно, не против использования программного обеспечения для подготовки налогов (например, TurboTax или H&R Block). Но если вы хотите помочь минимизировать свои налоговые обязательства, вам следует подумать о найме финансового консультанта, который либо специализируется на налогах, либо работает с кем-то, кто это делает. Наш инструмент быстрого поиска поможет вам найти местного финансового консультанта. Нет никаких обязательств, и это бесплатно. Фотография предоставлена: © iStock.com / wernerimages, © iStock.com / elenaleonova, © iStock.com / Pgiam Налог на инвестиции | Ameriprise Financial Приятно владеть акциями, облигациями и другими инвестициями. Хорошо, пока не пришло время заполнять федеральную налоговую декларацию. В этот момент вы можете остаться чесать голову. Как вы сообщаете о своих инвестициях и как они облагаются налогом? Это обычный доход или прирост капитала? Чтобы определить, как инвестиционная компания облагается налогом в конкретном году, сначала спросите себя, что происходило с инвестициями в этом году.Получил ли он процентный доход? В таком случае доход, вероятно, считается обычным. Вы продали вложение? Если это так, вероятно, речь идет о приросте капитала или убытках. (Определенные инвестиции могут приносить как обычный доход, так и доход от прироста капитала, но мы не будем здесь вдаваться в подробности.) Если вы получаете доход в виде дивидендов, он может облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога или по ставкам, применяемым к долгосрочному доходу от прироста капитала. Дивиденды, выплачиваемые частному акционеру от отечественной корпорации или квалифицированной иностранной корпорации, как правило, облагаются налогом по тем же ставкам, которые применяются к долгосрочному приросту капитала.В 2013 году эти ставки составляют 0 процентов для физических лиц с предельной налоговой ставкой 10 или 15 процентов, 15 процентов для физических лиц с 25, 28, 33 или 35 процентными ставками и 20 процентов для тех, кто в верхней (39,6%) налоговой категории. Но применяются особые правила и исключения, и некоторые дивиденды (например, от паевых инвестиционных фондов денежного рынка) по-прежнему считаются обычным доходом. Различие между обычным доходом и доходом от прироста капитала важно, поскольку могут применяться разные налоговые ставки и могут применяться разные процедуры отчетности.Вот что вам нужно знать. Классификация вашего обычного дохода Инвестиции часто приносят обычный доход. Примеры обычного дохода включают проценты и ренту. Многие инвестиции, включая сберегательные счета, депозитные сертификаты, счета денежного рынка, аннуитеты, облигации и некоторые привилегированные акции, могут приносить обычный доход. Обычный доход облагается налогом по обычной ставке (в отличие от налога на прирост капитала). Но не весь обычный доход подлежит налогообложению — и даже если он подлежит налогообложению, он не может облагаться налогом немедленно.Если вы получаете обычный доход, доход можно разделить на налогооблагаемый, освобожденный от налога или отложенный по налогу. Налогооблагаемый доход: это доход, который не освобожден от налогов или отложен по налогам. Если вы получаете обычный налогооблагаемый доход от своих инвестиций, вы укажете его в своей федеральной налоговой декларации. В некоторых случаях вам может потребоваться подробное описание ваших инвестиций и доходов в Приложении B. Не облагаемый налогом доход: это доход, не облагаемый федеральным налогом и / или подоходным налогом штата, в зависимости от типа инвестиционного инструмента и состояния эмиссии.Муниципальные облигации и ценные бумаги США являются типичными примерами инвестиций, которые могут приносить не облагаемый налогом доход. Отложенный по налогу доход: Это доход, налогообложение которого отложено до определенного момента в будущем. Например, с пенсионным планом 401 (k) прибыль реинвестируется и облагается налогом только тогда, когда вы убираете деньги из плана. Доход, полученный по плану 401 (k), откладывается по налогам. Вкратце об обычных убытках: инвестиции могут привести к обычным убыткам, а не к обычному доходу.Как правило, обычные убытки уменьшают обычный доход. Понимание того, что означает основа Давайте перейдем к тому, что происходит, когда вы продаете инвестиционный инструмент. Однако, прежде чем переходить к приросту и убытку капитала, вам необходимо понять важный термин — основа. Вообще говоря, под базой понимается сумма ваших инвестиций в актив. Чтобы рассчитать прирост капитала или убыток при продаже или обмене актива, вы должны знать, как определить как исходную, так и скорректированную базу для актива. Во-первых, начальная основа. Обычно ваша первоначальная база равна вашей стоимости — тому, что вы заплатили за актив. Например, если вы приобрели одну акцию за 10 000 долларов, ваша первоначальная базовая стоимость акций составляет 10 000 долларов. Однако ваша первоначальная база может отличаться от стоимости, если вы не приобрели актив, а скорее получили его в качестве подарка или наследства, или при безналоговом обмене. Далее, скорректированный базис. Ваша первоначальная база актива может увеличиваться или уменьшаться с течением времени при определенных обстоятельствах.Например, если вы покупаете дом за 100 000 долларов, ваша первоначальная базовая стоимость дома будет составлять 100 000 долларов. Если вы позже улучшите свой дом, установив колоду за 5000 долларов, ваша скорректированная база в доме может составить 105000 долларов. Вы должны знать, какие элементы увеличивают основу вашего актива, а какие уменьшают основу вашего актива. Подробности см. В публикации IRS 551. Расчет прироста капитала или убытков Если вы продаете акции, облигации или другие основные средства, вы получите прибыль или убыток.Могут применяться специальные ставки налога на прирост капитала. Эти ставки могут быть ниже обычных ставок подоходного налога. По сути, прирост (или убыток) капитала равен сумме, которую вы получаете от продажи своего актива (т.е. сумме денежных средств и / или стоимости любого имущества, которое вы получаете) за вычетом вашей скорректированной базы в активе. Если вы продаете актив по цене, превышающей установленную вами базовую стоимость актива, вы получите прирост капитала. Например, предположим, что у вас есть скорректированный базовый запас в размере 10 000 долларов. Если вы продадите акции за 15 000 долларов, ваш прирост капитала составит 5 000 долларов.Если вы продаете актив по цене, меньшей, чем ваша скорректированная базовая стоимость актива, у вас будет убыток капитала. Например, предположим, что у вас есть скорректированный базовый запас в размере 10 000 долларов. Если вы продадите акции за 8000 долларов, ваши капитальные убытки составят 2000 долларов. График D вашей налоговой декларации — это то место, где вы рассчитываете свой краткосрочный и долгосрочный прирост капитала и убытки, а также рассчитываете подлежащий уплате налог, если таковой имеется. Вам нужно будет знать не только ваш скорректированный базис и сумму, полученную от каждой продажи, но также ваш период владения, размер предельного налога на прибыль и тип задействованных активов.Подробности см. В публикации 544 IRS. Период владения: Обычно период владения относится к тому, как долго вы владели активом. Прирост капитала классифицируется как краткосрочный, если актив удерживался в течение года или меньше, и как долгосрочный, если актив удерживался более одного года. Ставки налога, применяемые к долгосрочному доходу от прироста капитала, как правило, ниже, чем налоговые ставки, применяемые к краткосрочному доходу от прироста капитала. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход. Группа предельного налога на прибыль: Группа предельного налога на прибыль выражается их предельной ставкой налога (например,г., 15 процентов, 25 процентов). Ваша предельная налоговая категория зависит от вашего регистрационного статуса и уровня вашего налогооблагаемого дохода. Когда вы продаете актив, максимальная ставка налога, применяемая к прибыли, будет зависеть от вашей предельной налоговой категории. В 2013 году ставка налога на долгосрочный прирост капитала в размере 0 процентов обычно применяется к физическим лицам с налоговой категорией 10 или 15 процентов, максимальная ставка 15 процентов применяется к тем, кто находится в налоговой категории 25 процентов, 28 процентов, 33 процентов или 35 процентов , а максимальная ставка 20 процентов применяется к тем, кто находится наверху (39.6 процентов) налоговая категория. Тип актива: Тип актива, который вы продаете, будет определять применяемую норму прироста капитала и, возможно, шаги, которые вы должны предпринять для расчета прироста (или убытка) капитала. Например, продажа антиквариата облагается налогом по максимальной ставке 28 процентов, даже если вы держали антиквариат более 12 месяцев. Использование капитальных убытков для уменьшения налоговых обязательств Вы можете использовать капитальные убытки от одной инвестиции, чтобы уменьшить прирост капитала от других инвестиций.Вы также можете использовать убыток капитала против обычного дохода в размере до 3000 долларов в этом году (1500 долларов для состоящих в браке лиц, подающих отдельно). Убытки, не использованные в этом году, могут компенсировать будущий прирост капитала. Таблица D вашей федеральной налоговой декларации поможет вам пройти через этот процесс. Может применяться новый налог на взносы в Medicare на нетрудовой доход Физические лица с высоким доходом могут облагаться новым налогом на нетрудовые доходы в размере 3,8% в рамках программы Medicare в 2013 году (новый налог также взимается с имений и трастов, хотя применяются несколько иные правила).Налог составляет 3,8 процента от меньшей из следующих сумм: . Ваш чистый инвестиционный доход (как правило, чистый доход от процентов, дивидендов, аннуитетов, роялти и ренты, а также от прироста капитала, а также доход от бизнеса, который считается пассивной деятельностью), или Сумма вашего модифицированного скорректированного валового дохода, превышающая 200 000 долларов США (250 000 долларов США при подаче совместной федеральной налоговой декларации в браке, 125 000 долларов США при подаче отдельной декларации в браке) Итак, по сути, вы получаете дополнительные 3.8-процентный налог только в том случае, если ваш скорректированный валовой доход превышает указанные выше пороговые значения в долларах. Стоит отметить, что проценты по необлагаемым налогом облигациям не считаются чистым инвестиционным доходом для целей дополнительного налога. Квалифицированный пенсионный план и выплаты IRA также не считаются инвестиционным доходом. Получение помощи, когда все становится слишком сложно Продажи некоторых активов труднее подсчитать и составить отчет по сравнению с другими, поэтому вам может потребоваться обратиться к публикации IRS или другим налоговым справочникам, чтобы правильно рассчитать прирост или убыток капитала. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт