Какие налоги должен платить ип в 2019 году без наемных работников: Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году? Давайте посчитаем =)

Содержание

Отчетность ИП на УСН без работников — Контур.Экстерн

УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

Отчетность и платежи ИП на УСН

Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

Во-вторых, за 2021 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020.

Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Налоги и взносы ИП на УСН

До 30.04.2021 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2020 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2021 года потребуется оплатить до 26 апреля 2020 года, за полугодие — до 26 июля 2021 года, за 9 месяцев 2020 года — до 25 октября 2020 года.

Взносы за себя за 2021 год — до 31 декабря 2021 года.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Налоговая служба пояснила порядок отказа от статуса самозанятого :: Экономика :: РБК

Самозанятые могут моментально сняться с учета и перестать быть плательщиками налога на профессиональный доход, пояснили РБК в Федеральной налоговой службе. Отказ от регистрации предусмотрен в приложении «Мой налог»

Фото: ТАСС

Отказаться от статуса самозанятого можно так же легко, как им стать. Сняться с учета и перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход можно через приложение «Мой налог», пояснил РБК замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров.

Для отказа от статуса плательщика налога на профессиональный доход пользователь приложения должен нажать на кнопку «Сняться с учета». Далее необходимо выбрать одну из трех причин: «Я больше не занимаюсь такой деятельностью», «Мне сложно работать с этим приложением», «Я стал госслужащим» — и подтвердить свое решение.

Снятие с учета произойдет автоматически, рассказал Егоров.

Почему самозанятые не хотят выйти из тени

Нежелание регистрироваться в налоговой стало главной причиной сокрытия доходов, озвучивала результаты опроса самозанятых ФНС.

Многие фрилансеры скрывают свои доходы и официально не регистрируются из-за опасений раскрыть свою деятельность государству и что впоследствии с них спросят, отметил в беседе с РБК член президиума «Опоры России» Юрий Савелов. Но оставаясь в тени, самозанятые рискуют столкнуться с серьезным наказанием, подчеркивает Савелов. «Многих самозанятых в тени, например тех, кто сдает квартиры, подрабатывает таксистом и не платит налоги, легко вычислить и оштрафовать. Им может грозить даже уголовная ответственности в зависимости от размера доходов», — предупредил Савелов.

В бюджет Москвы в 2020 году от патентной системы налогообложения поступило 5,5 млрд рублей

20:25 19 Марта | Власть

20:25 19 Марта | Саратовская область

20:23 19 Марта | Разные новости

20:21 19 Марта | Санкт-Петербург

20:18 19 Марта | Экономика

20:16 19 Марта | Санкт-Петербург

20:10 19 Марта | Власть

20:01 19 Марта | Свердловская область

20:01 19 Марта | Московская область

19:58 19 Марта | Московская область

19:58 19 Марта | Свердловская область

19:57 19 Марта | Саратовская область

19:55 19 Марта | Саратовская область

19:53 19 Марта | Экономика

19:51 19 Марта | Севастополь

19:50 19 Марта | Разные новости

19:48 19 Марта | Саратовская область

19:44 19 Марта | Разные новости

19:42 19 Марта | Разные новости

19:40 19 Марта | Республика Мордовия

19:40 19 Марта | Экономика

19:37 19 Марта | Власть

19:23 19 Марта | Саратовская область

19:22 19 Марта | Разные новости

19:19 19 Марта | Саратовская область

19:18 19 Марта | Москва

19:18 19 Марта | Власть

19:17 19 Марта | Россия

19:15 19 Марта | Мир

18:20 19 Марта | Разные новости

18:18 19 Марта | Разные новости

18:17 19 Марта | Разные новости

18:15 19 Марта | Разные новости

17:21 19 Марта | Разные новости

17:09 19 Марта | Саратовская область

16:51 19 Марта | Саратовская область

16:50 19 Марта | Разные новости

16:05 19 Марта | Разные новости

16:02 19 Марта | Смоленская область

16:00 19 Марта | Крым

15:57 19 Марта | Крым

15:54 19 Марта | Тамбовская область

15:49 19 Марта | Кировская область

15:44 19 Марта | Разные новости

15:35 19 Марта | Чувашская Республика

15:23 19 Марта | Разные новости

15:03 19 Марта | Разные новости

14:27 19 Марта | Разные новости

14:25 19 Марта | Пермский край

14:01 19 Марта | Санкт-Петербург

13:47 19 Марта | Ставропольский край

13:44 19 Марта | Россия

13:42 19 Марта | Ярославская область

13:41 19 Марта | Московская область

13:39 19 Марта | Самарская область

13:39 19 Марта | Россия

13:37 19 Марта | Крым

13:35 19 Марта | Разные новости

13:29 19 Марта | Разные новости

13:24 19 Марта | Московская область

13:18 19 Марта | Ставропольский край

13:15 19 Марта | Самарская область

13:14 19 Марта | Мир

13:12 19 Марта | Пензенская область

13:06 19 Марта | Оренбургская область

13:05 19 Марта | Московская область

13:03 19 Марта | Разные новости

12:55 19 Марта | Саратовская область

12:51 19 Марта | Разные новости

12:49 19 Марта | Разные новости

12:44 19 Марта | Оренбургская область

12:41 19 Марта | Разные новости

12:38 19 Марта | Нижегородская область

12:37 19 Марта | Разные новости

12:31 19 Марта | Власть

12:31 19 Марта | Москва

12:28 19 Марта | Воронежская область

12:26 19 Марта | Разные новости

12:25 19 Марта | Тульская область

12:24 19 Марта | Разные новости

12:24 19 Марта | Власть

12:23 19 Марта | Власть

12:22 19 Марта | Разные новости

12:21 19 Марта | Удмуртская Республика

12:19 19 Марта | Разные новости

12:15 19 Марта | Волгоградская область

12:14 19 Марта | Краснодарский край

12:13 19 Марта | Краснодарский край

12:12 19 Марта | Москва

12:05 19 Марта | Саратовская область

12:04 19 Марта | Москва

11:59 19 Марта | Московская область

11:57 19 Марта | Власть

11:55 19 Марта | Краснодарский край

11:51 19 Марта | Разные новости

11:50 19 Марта | Разные новости

Государственная помощь – тоже доход и платить с нее налог правомерно — ZERKALO.

В редакцию # поступила жалоба от предпринимателя, негодующего по поводу запроса налоговой оплатить государственный взнос с денег, полученных им в виде помощи от государства во время пандемии на погашение зарплат наемных работников.

«Во время карантина государство выплачивало 50% от фонда заработной платы в качестве поддержки предпринимателям, — говорится в обращении бизнесмена. – Сейчас же с нас требуют включить сумму поддержки в доход и заплатить с нее налоги». По мнению автора обращения, такое, мягко говоря, нелогично.

К жалобе в редакцию прилагается письменное извещение из Министерства налогов, согласно которому этот налог должен быть уплачен. Ведомство информирует, что в соответствии с планом мероприятий Кабинета министров АР от 4 апреля минувшего года индивидуальные предприниматели получили средства для погашения части зарплат своих работников. Это было сделано во избежание сокращения рабочих мест во время пандемии.

«Сообщаем вам, что полученные пострадавшими от пандемии налогоплательщиками государственные средства для выплаты заработных плат относятся к их доходам, а следовательно, подлежат налогообложению», — говорится в письме.

За выяснением обстоятельств этого дела редакция # обратилась к юристу и финансисту Акраму Гасанову.

«По действующему Налоговому кодексу любые поступления, как и указано в письме, это доход. А если это доход и в НК не сказано, что подобная помощь со стороны государства освобождается от налога, то налоговый орган обязан привлечь к налогообложению. Могу даже сказать, что сам, будучи ко всему прочему, индивидуальным предпринимателем, тоже получал в прошлом году подобную помощь государства и в своем отчете указал это как доход. Даже без подобного обращения со стороны налогового органа. Поскольку знаю, что так следует по закону», — сказал на это наш собеседник.

Иными словами, логика проста, говорит эксперт. Если по закону это доход, а это действительно доход вне зависимости от источника, и если в НК нет исключения, а там его нет, доход облагается налогом.

«Ничего нелогичного здесь нет, поскольку государство, с одной стороны, возвращает убыток, а после удерживает налог с этой суммы. И забирает не все, а только часть. Потому в любом случае предприниматель приобрел, ведь государство ему помогло. Конечно же, можно внести в НК изменения в том плане, что если помощь следует от государства, то сумма не облагается налогом. Но для этого следует внести изменения в Налоговый кодекс и это вполне может быть, поскольку ничего нелогичного в этом нет. Но в данном случае следует руководствоваться действующим налоговым законодательством, а письмо основано на законе и ничего предосудительного в нем нет. Повторяю, я и многие предприниматели в своем годовом отчете учли эту помощь как доход, но видимо кто-то не сделал этого и налоговый орган был вынужден обращаться к таким предпринимателям», — заключил Гасанов.

Напомним, что в рамках антикризисного пакета правительства была обеспечена сохранность рабочих мест и заработной платы 1 665 000 (в том числе 751 300 в частном секторе) работников по найму государственного и частного секторов национальной экономки.

Особенности администрирования в 2021 году рентной платы за специальное использование лесных ресурсов

Плательщиками рентной платы являются лесопользователи, осуществляющие специальное использование лесных ресурсов на основании специальных разрешений (лесорубных или лесных билетов) или в соответствии с условиями договора долгосрочного временно пользования лесами.

Условия специального использования лесных ресурсов определены Порядком специального использования лесных ресурсов и Порядком выдачи специальных разрешений на использование лесных ресурсов, утвержденных постановлением Кабинета Министров Украины от 23 мая 2007 года № 761. Лесной билет выдается ежегодно на основании лимитов использования лесных ресурсов при заготовке второстепенных лесных материалов по форме, приведенной в приложении 2 к Порядку №761.

Лесопользователи ежеквартально составляют налоговую декларацию по рентной плате и платят равными частями от суммы рентной платы, указанной в полученных лесорубных билетах (специальных разрешениях), в течение 10 календарных дней после истечения предельного срока представления налоговой декларации, выданных в соответствующем календарном году, кроме сумм, уплаченных согласно подпунктам «а» и «б» п 256. 11.6 п. 256.11 ст. 256 НКУ, а именно:

а) лесопользователями, которыми до получения лесорубных и лесных билетов Рентная плата вносится в кассу субъектов лесных отношений, которые их выдают:

физическими лицами, а также физическими лицами — предпринимателями, которым выданы лесорубные и лесные билеты;
лесопользователям (кроме физических лиц, индивидуальных предпринимателей, которым выданы лесные билеты), в которых сумма рентной платы в лесорубном или лесном билетах не превышает 25 процентов одной минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января года, в котором уплачивается Рентная плата;

б) лесопользователям из другой области, которые платят Рентную плата полностью к выдаче им специального разрешения по местонахождению лесного участка, на котором осуществляется заготовка древесины.

В соответствии со статьями 29 и 64 Бюджетного кодекса доход общего фонда государственного бюджета и бюджетов сельских, поселковых, городских территориальных общин принадлежит Рентная плата, которая перечисляется плательщиками рентной платы на счета, открытые в органах, осуществляющих казначейское обслуживание бюджетных средств, обеспечивающих распределение этих средств в соотношении, определенном Бюджетным кодексом Украины, с изменениями, внесенными Законом Украины от 17 сентября 2020 № 907-IX «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Украины», а именно:

37 процентов рентной платы — в общий фонд государственного бюджета;
37 процентов рентной платы — в общий фонд местных бюджетов;
26 процентов рентной платы — в специальный фонд государственного бюджета.

Плательщиками рентной платы вычисляют сумму рентной платы нарастающим итогом с начала года и составляют налоговые декларации по утвержденным формам.

Обеспечение эффективного контроля доходов местных бюджетов (37 проц.) от рентной платы (при заготовке древесины в порядке рубок главного пользования) может быть осуществлено составлением плательщиками такой рентной платы отдельных приложений к налоговой декларации по рентной плате, в которых налоговые обязательства самостоятельно «распределены »плательщиками между бюджетами административно-территориальных единиц, полностью или частично расположены в пределах территории лесного участка.

Подробнее в письме Государственной налоговой службы Украины 15 марта 2021 г. №6394/7/99-00-04-01-01-07.

zak.tax.gov.ua

Самостоятельная занятость? Все, что вам нужно знать о налогах

Нельзя не отдать должное дяде Сэму, и если вы хотите избежать проверки, важно сделать это правильно с первого раза. В отличие от сотрудников W-2, у самозанятых лиц нет налогов, автоматически вычитаемых из их зарплаты. Они должны отслеживать свои долги и вовремя платить.

Поскольку налоги не удерживаются автоматически, получаемая на руки заработная плата для самозанятых обычно выше, чем для наемных работников.Однако, если вы не хотите, чтобы IRS постучал, разумно выделить часть этих средств для покрытия ваших налоговых обязательств.

«Владельцы бизнеса, независимо от того, являются ли они самостоятельно занятыми фрилансерами или владельцами корпораций, несут ответственность за соблюдение налогового законодательства в отношении своего бизнеса», — сказала Шошана Дойчкрон, вице-президент по коммуникациям и бренду Upwork. «Финансовая грамотность — важнейший навык, [и] эта грамотность включает понимание налогообложения».

«Вам нужно сохранить часть своих денег», — добавила Лиз Грин-Льюис, эксперт по налогам и сборам TurboTax.«Вы должны притвориться, что у вас не так много денег, потому что ваш доход очень часто меняется. Вы должны подумать об уплате налогов».

Не только формы правительства устрашают, но изучение веревок налогообложения может быть действительно сложным. Если вы регистрируетесь как самозанятый в IRS, вот основы подачи, уплаты и накопления налогов.

Налоговые обязательства самозанятых

Частные предприниматели, включая фрилансеров, должны учитывать свои налоги при установлении цен, учитывать свое налоговое бремя при планировании своих финансов на год (например,g., экономия денег по сравнению с их реинвестированием в бизнес) и отслеживать свои бизнес-расходы, чтобы вычесть их в конце года, сказал Дойчкрон.

IRS классифицирует самозанятых лиц на следующие категории:

По данным Pew Research, примерно 15 миллионов американцев являются самозанятыми. Если вы работаете на себя, вы должны платить налог на самозанятость, а также подоходный налог.

Что такое налог на самозанятость?

Когда вы работаете на предприятии, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь делятся между вами и работодателем.Вы платите чуть меньше 8% своего валового дохода в счет этих налогов, и ваш работодатель выплачивает этот взнос.

Если у вас нет работодателя, вы должны полностью уплатить 15,3% налога. Этот налог разделен следующим образом: 12,4% идет на социальное обеспечение, а 2,9% — на Medicare. (Стоит отметить, что только первые 137 700 долларов, заработанные в год [эта зарплата может меняться каждый год], должны платить налог на социальное обеспечение. Все вышеупомянутые заработные платы не облагаются налогом. Для Medicare существует инверсия.Заработная плата выше 200 000 долларов в год облагается налогом в размере 3,8%, и потолка нет.

Основы подачи налоговой декларации о самозанятости

Прежде чем вы сможете определить свои налоговые обязательства, узнайте свою налоговую ставку и подумайте, требует ли ваш регион отдельных городских налогов. Чтобы определить ставку, сначала рассчитайте чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса. Вы можете рассчитать это, вычтя бизнес-расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и является частью вашего дохода.Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет ваш чистый убыток.

Чтобы подготовиться к подаче налоговой декларации, вы должны сначала понять свою налоговую ставку, а также любые государственные и местные налоги, которые могут применяться к вам. Чтобы определить вашу налоговую ставку, вы должны сначала определить вашу чистую прибыль или убыток в течение налогового периода.

Затем, если ваш заработок от самозанятости превышает 400 долларов, вы должны заполнить Приложение C (Форма 1040). Даже если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов, вам все равно придется подавать декларацию, если вы соответствуете любому из других требований, перечисленных в форме 1040.

Согласно IRS, самозанятые налогоплательщики, которые ожидают, что задолженность по налогу на самозанятость превышает 1000 долларов, должны уплачивать расчетные налоговые платежи четыре раза в течение года. Вам нужно будет использовать форму IRS 1040, чтобы подавать эти ежеквартальные налоги.

Вы можете рассчитать свой ожидаемый налог на самозанятость, используя бесплатные инструменты, такие как этот от QuickBooks или этот от TaxAct.

Как рассчитать налог на самозанятость

Ставка налога на самозанятость на 2019 год составляет 15,3%, что включает 12.4% налог на социальное обеспечение и 2,9% налог на медицинское обслуживание. Налог на самозанятость применяется к вашему чистому доходу. В 2019 году только первые 132 900 долларов вашего заработка подлежат обложению налогом на социальное обеспечение (эта сумма возрастет до 137 700 долларов в 2020 году), но дополнительный налог в размере 0,9% может также применяться к вашему заработку от самозанятости, если он превышает 200 000 долларов, если вы один податель заявки или 250 000 долларов, если вы подаете совместно.

Как упоминалось ранее, для точного расчета налога на самозанятость вам необходимо рассчитать свой чистый годовой доход от самозанятости — это ваш валовой доход от самозанятости за вычетом ваших деловых расходов.Как правило, 92,35% вашего чистого дохода от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Как только у вас будет общий чистый доход от самозанятости, облагаемый налогом, примените ставку налога 15,3%, чтобы определить общий налог на самозанятость.

Если у вас был убыток или небольшой доход от самозанятости за год, есть два дополнительных метода расчета чистой прибыли в IRS Schedule SE.

Часто задаваемые вопросы по налогу на самозанятость

Платите ли вы налог на самозанятость с пассивного дохода?

Короткий ответ — нет. Если ваш пассивный доход определяется как таковой IRS, то он не облагается налогом на самозанятость (хотя, скорее всего, он будет облагаться подоходным налогом). Согласно IRS, существует два типа пассивного дохода. Первый — это торговля или бизнес, в котором вы не участвуете активно в течение года. Если вы владеете или частично владеете бизнесом, который работает независимо от вас, то это пассивный доход. Второй тип — это аренда, если вы не профессионал в сфере недвижимости. Вы можете активно участвовать в этой деятельности и не платить налог на самозанятость.

Какие виды работ освобождены от уплаты налога на самозанятость?

Любая работа с оплатой менее 400 долларов в год освобождается от уплаты налогов. Это верно независимо от типа проделанной работы. Основное исключение относится к духовенству, которое работает в собрании. Весь их доход освобожден от налога на самозанятость. Если член духовенства получает зарплату от церковной организации, а не непосредственно от конгрегации, это исключение может не применяться.

Платят ли самозанятые люди более высокие налоги?

В среднем самозанятые люди платят более высокие налоги.Ставка налога на бумаге выше из-за налога на самозанятость. Это соображение важно для всех, кто задумывается о самостоятельной занятости. Тем не менее, существуют обстоятельства, которые могут привести к тому, что самозанятые люди будут платить более низкие эффективные налоги.

По большей части это касается владельцев бизнеса. Если вы владеете своим бизнесом, у вас есть доступ к налоговым льготам и списаниям. При правильном использовании эти дополнительные налоговые льготы могут компенсировать более высокий налог на самозанятость и привести к более низкой общей эффективной налоговой ставке.

Как подать налоговую декларацию

Ежеквартальные платежи

Если вы планируете делать расчетные налоговые платежи ежеквартально, используйте форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», которая содержит лист, аналогичный форме 1040. Сохраните свою декларацию — вам понадобится отчет за предыдущий год для заполнения формы 1040-ES.

Вы можете использовать пустые ваучеры, включенные в форму 1040-ES, для отправки расчетных налоговых платежей по почте или можете оплатить онлайн с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Если вы работаете не по найму в первый год, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. См. Страницу «Расчетные налоги» IRS для получения дополнительной информации.

Годовой отчет

Чтобы подать годовой отчет, вам нужно будет сообщить о своем доходе (или убытке) от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя. Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны заполнить Schedule SE (форма 1040), налог на самозанятость.

Используйте доход или убыток, рассчитанные в Приложении C или Приложении C-EZ, для определения суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года.Инструкции для Schedule SE могут быть полезны при заполнении формы.

Способы сэкономить на налогах

Если вы переходите с работы на полную ставку, важно точно определить списание. Вот шесть способов списания налогов:

Начальные расходы: Если вы недавно начали новый бизнес, вы можете вычесть начальные затраты из вашего налогового счета. К ним относятся судебные издержки, маркетинговые расходы и многое другое.
Расходы на транспортное средство: Вы можете вычесть до 25 000 долларов расходов на транспортное средство в дополнение к вычету пробега на дорожные расходы.
Вычет из домашнего офиса: Вы можете вычесть домашний офис, если у вас есть место, предназначенное только для рабочих задач. Для этого измерьте квадратные метры вашего домашнего офиса, чтобы определить, сколько вы можете вычесть за аренду или ипотеку, коммунальные услуги и налоги на недвижимость.
Принадлежности и оборудование: Любые канцелярские товары или оборудование, необходимые для выполнения вашей работы, могут быть вычтены из ваших налогов.
Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Как и другие работодатели, самозанятые лица должны платить полный налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Впрочем, половину они могут списать в конце года.
Взносы на медицинское страхование: Если вы работаете не по найму, у вас может быть право вычесть расходы на медицинское обслуживание для вас и вашей семьи из ваших налогов.

«Вы можете быть удивлены тем, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы», - сказал Грин-Льюис. «Например, реклама помогает людям зарабатывать деньги, но это также большой вычет для людей».

Налоговое программное обеспечение может помочь вам точно определить списания, которые в противном случае вы могли бы пропустить, упростить процесс подачи документов и упростить определение вашей налоговой ставки.Он также сохраняет ваши декларации, и, если ничего не изменится, вы можете перенести налоговую информацию за прошлый год в новый налоговый год.

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Когда вы ищете способы сэкономить на налогах, вы можете автоматически перейти к налоговым вычетам и налоговым кредитам. Но знаете ли вы разницу между ними? Согласно H&R Block, налоговые льготы напрямую уменьшают сумму ваших налогов, а налоговые вычеты уменьшают общую сумму вашего налогооблагаемого дохода.

Поскольку вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, они также уменьшают сумму налогов, которую вы должны, за счет уменьшения вашей налоговой категории, а не за счет снижения ваших фактических налогов.Существуют стандартные вычеты и детализированные вычеты:

Почти каждый имеет право на стандартный налоговый вычет — сумма вычета варьируется в зависимости от вашего статуса регистрации (например, холост, женат совместно, женат отдельно, или глава семьи), но все с одинаковым статусом регистрации получает одинаковую стандартную сумму вычета.
Существует множество возможных вычетов по статьям, и суммы удержаний варьируются в зависимости от человека. Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов по статьям:
- Определенные медицинские и стоматологические расходы свыше 7.5% от вашего скорректированного валового дохода
- Государственный подоходный налог
- Государственный налог с продаж и местный налог
- Налог на недвижимость
- Благотворительные взносы
- Проценты по ипотеке
- Процентная ставка по студенческому кредиту

Однако, когда дело доходит до детализированных вычетов, есть одна загвоздка. Каждому налогоплательщику разрешается использовать только свои стандартные или детализированные вычеты, в зависимости от того, что больше, но не оба сразу.

Когда дело доходит до налоговых льгот, есть два типа — возвращаемые и невозвратные:

Невозмещаемые налоговые льготы позволяют снизить ваши налоговые обязательства до 0.
Возмещаемый налоговый кредит также может снизить вашу налоговую надежность до 0. Кроме того, если от вашего возвращаемого кредита останется какая-либо сумма, вы получите оставшуюся сумму кредита.

Вот пример разницы между налоговым вычетом и налоговым вычетом: если вы находитесь в налоговой категории 25%, вычет в размере 1000 долларов снижает ваши налоги на 250 долларов. Однако кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.

Что лучше? Если бы вам пришлось выбирать, вы, вероятно, предпочли бы получить налоговую скидку.Вот список возможных налоговых льгот:

Кредит заработанного дохода
Дополнительная налоговая скидка на ребенка
Американский кредит возможностей
Кредит на федеральный налог на топливо
Налоговый кредит на премию
Налоговый кредит на медицинское страхование

Подготовка к налоговому сезону

Ключ к готовности к налоговым обязательствам — это отслеживать свои расходы круглый год. — Не откладывайте до последней минуты, чтобы подсчитать свои расходы, — сказала Грин-Льюис.Она посоветовала использовать программное обеспечение для бухгалтерского учета, чтобы отслеживать, что вы зарабатываете и тратите.

Business News Daily рекомендует QuickBooks как лучшее бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса в целом и Zoho Books как лучшее бухгалтерское решение для микробизнеса (индивидуальных предпринимателей, фрилансеров, консультантов и т. Д.). Дополнительные предложения и обзоры программного обеспечения см. В наших лучших подборках.

Приведенная выше информация предназначена в качестве основного руководства для самозанятых лиц.Если вы работаете не по найму и у вас есть вопросы о ваших налогах, обратитесь за помощью к специалисту по бухгалтерскому учету.

Что такое налог на самозанятость и каковы ставки на 2019 год?

Если вы работаете на себя или имеете собственный бизнес, вы, вероятно, слишком хорошо знакомы с головной болью, связанной с заполнением налоговой декларации вашего предприятия. Помимо того, что их может быть сложно рассчитать, они меняются каждый год.

К счастью, если у вас есть план, вы можете легко подать налоговую декларацию за 2019 год и спрогнозировать, сколько вам придется платить.Это удобное руководство расскажет, как это сделать.

Что означает «самозанятость»?

Проще говоря, самозанятый человек юридически определяется как человек, который не работает на конкретного работодателя, который платит ему зарплату или заработную плату. Частные предприниматели, также известные как независимые подрядчики, ведут дела напрямую с клиентами. IRS определяет самозанятых лиц как независимых подрядчиков, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, участвующих в партнерских отношениях. Кроме того, вы считаются самозанятыми, если вы заработали 400 долларов или более чистой прибыли от самозанятости или 108 долларов. 28 или более на доход церковного служащего.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это специальная налоговая декларация для самозанятых лиц. Налоговые счета для социального обеспечения и Medicaid. Те, кто считает себя самозанятыми, обязаны подавать налоги за себя, используя форму 1040 через IRS.

В традиционных отношениях сотрудников W2 большая часть бремени по оплате Medicaid и социального обеспечения ложится на работодателя.Для самозанятых все налоговое бремя ложится исключительно на плечи независимого подрядчика, в результате чего оно оказывается выше зарплаты или наемной работы.

Как рассчитать ставку налога на самозанятость в 2019 году

IRS заявляет, что ставка налога на самозанятость в 2019 году составляет 15,3 процента от первых 132 900 долларов чистой прибыли плюс 2,9 процента от чистой прибыли, превышающей 132 900 долларов.

В конечном счете, для налога на самозанятость 2019 вам придется платить как часть социального обеспечения работодателя и работника, так и Medicare, который распределяется следующим образом:

Доля работника от налога на социальное обеспечение, равная 6.2 процента от первых 132 900 долларов чистой прибыли
Доля работодателя в налоге на социальное обеспечение, которая составляет 6,2 процента от первых 132 900 долларов чистого дохода
Доля работника по налогу на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистый доход)
Доля работодателя в налоге на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистую прибыль)

Вычеты по налогу на самозанятость

Не секрет, что самозанятые люди платят гораздо больше налогов.Однако вы можете позволить себе роскошь вычетов и сокращений при расчете чистого дохода по налогу на самозанятость 2019.

Наиболее распространенные 1099 налоговых вычетов для самозанятых:

Расходы на образование и материалы
Домашний офис
Путешествие
Outrageous Costumes (если вы артист)
Канцелярские товары и оборудование
Лицензии и разрешения
Работа от других 1099 Подрядчиков
Рекламные и рекламные материалы

Хорошая новость заключается в том, что мы начинаем двигаться к обществу, которое лучше заботится о самозанятых людях.Существует бесчисленное множество ресурсов, к которым вы можете обратиться, чтобы узнать больше о налоге на самозанятость 2019 и создать свой лучший сценарий самозанятости.

Об авторе

Дэн Марзулло

Как профессиональный копирайтер, Дэн создает стратегический маркетинговый контент для стартапов, цифровых агентств и известных брендов.Он помогает организациям рассказывать истории, добиваться присутствия в Интернете и создавать бренды, которые общаются со своими клиентами. Дэн также регулярно пишет в Forbes. Он начал писать после своей первой профессиональной роли координатора по продвижению здоровья в местном офисе семейных врачей.

Сколько налогов платят малые предприятия?

Налоговая реформа означает изменения в том, как малый бизнес платит налоги. Последний (2017 г.) закон о налоговой реформе, Закон о сокращении налогов и занятости, включал несколько ключевых изменений в порядок уплаты налогов малыми предприятиями и размер налогов.

Что такое корпоративный налог или налог на бизнес?

Корпоративный налог или налог на прибыль взимается с прибыли компании. Цифра, используемая в качестве основы для налогов, различается в зависимости от типа бизнеса.

Владельцы малого бизнеса платят налог по Таблице C как часть своей личной налоговой декларации.
Партнеры по товариществам и владельцы ООО облагаются налогом на свою долю в чистой прибыли бизнеса.
Корпорации облагаются налогом на чистую прибыль.

Прибыль против чистой прибыли противЧистая прибыль

Прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль означают по сути одно и то же.

Прибыль и убыток — это концепция бухгалтерского учета, рассчитываемая как прибыль за вычетом расходов.

Чистая прибыль — это налоговый термин, представляющий собой разницу между валовой прибылью предприятия и вычитаемыми коммерческими расходами.

Чистая прибыль — это сумма, используемая для расчета налога на прибыль корпораций.

Что такое налоговая ставка для малого бизнеса?

Когда вы думаете о налогах на бизнес, вы можете иметь в виду ставку федерального подоходного налога с предприятий.Но Национальная федерация независимого бизнеса заявляет, что большинство малых предприятий не платят подоходный налог по бизнес-ставке. Это потому, что около 75% малых предприятий не являются корпорациями. Этот большой процент малых предприятий считается «сквозными» организациями, что означает, что они платят налог по ставке личного налога владельца.

Поскольку ставки налога на малый бизнес (некорпоративный) привязаны к общему доходу владельца бизнеса, нам необходимо посмотреть на текущие ставки подоходного налога с физических лиц.Таблицы налогов на 2021 год показывают, что максимальная ставка подоходного налога составляет 37% для 523 долларов США, 601 доллара налогооблагаемого дохода для физических лиц и глав домохозяйств и 628 301 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию.

Что такое ставка корпоративного налога?

Единственный вид бизнеса, который платит налоги самостоятельно, — это корпорации. Владельцы корпорации не платят никакого налога на прибыль корпорации, но они облагаются налогом со своего дохода, если они работают в качестве наемных работников. Они также облагаются налогом на получаемые ими дивиденды — проблема так называемого «двойного налогообложения».Взаимодействие с другими людьми

Согласно новому налоговому законодательству, у корпораций самое большое снижение налогов. Ставка корпоративного налога была изменена с таблицы налоговых ставок на фиксированную 21%. Это изменение будет продолжаться бесконечно.

Как владельцы малого бизнеса платят налоги?

Большинство малых предприятий принадлежит физическим лицам. Как обсуждалось выше, партнерства, ООО и индивидуальные предприниматели не платят налога на бизнес, но этот налог передается владельцам и оплачивается владельцами в их личных налоговых декларациях.Таким образом, вопрос о том, сколько налогов они платят, путается с налогом, который должен платить физическое лицо за все формы дохода, а не только за доход от бизнеса.

Чтобы рассчитать ставку подоходного налога, вы должны рассчитать свои налоги для формы 1040 или 1040-SR, сложив все ваши источники дохода, включая чистый доход от вашего бизнеса. Вам также нужно будет включить налоговые льготы и вычеты, чтобы получить чистый налогооблагаемый доход. Когда у вас есть общий налогооблагаемый доход, вы можете использовать эти налоговые таблицы IRS для расчета своего налога.

Более простой способ определить размер вашей задолженности по подоходному налогу — это использовать программу для составления налоговой отчетности. Ищите версию для малого бизнеса с включенным графиком C. У этих компаний также есть программы расчета налогов на партнерство / LLC и корпорацию / S.

Какие еще налоги платит бизнес?

Помимо подоходного налога, самый большой налоговый счет, который платят малые предприятия, приходится на налог на заработную плату. Эти налоги относятся к налогам FICA (налоги на социальное обеспечение / медицинское обслуживание).Ваша доля как работодателя составляет 7,65% от валовой заработной платы сотрудников. Другие налоги на заработную плату, такие как налог на безработицу и налоги на компенсацию работникам, увеличивают сумму налога, которую вы должны платить как работодатель.

Другие налоги, которые ваша компания будет обязана платить, включают:

Налог на прирост капитала по коммерческим инвестициям и продаже коммерческих активов. Ставка налога на прирост капитала зависит от того, как долго вы владели активом
Налог на имущество на недвижимое имущество (землю и здания), находящееся в собственности предприятия
Налог на дивиденды от коммерческих вложений

Не забудьте налоги на самозанятость

Владельцы малого бизнеса не удерживают подоходный налог и налоги на социальное обеспечение / медицинскую помощь, поэтому они должны платить эти налоги в качестве налога на самозанятость.Ставка налога составляет 15,3%, в зависимости от чистой прибыли вашего бизнеса за год. Для расчета этого налога вы можете использовать бизнес-версию программного обеспечения для подготовки налогов или использовать Schedule SE. Добавьте общую налогооблагаемую сумму к своему другому налогооблагаемому доходу в своей личной налоговой декларации.

Возможно, вам придется заплатить квартальные налоги

Как владелец малого бизнеса, у вас нет подоходного налога и налогов на социальное обеспечение / медицинское страхование, удерживаемых из платежей. Вам, вероятно, придется платить ежеквартальные ориентировочные налоги в IRS, чтобы избежать штрафов за недоплату.Платежи подлежат выплате на основе дохода за каждый квартал, выплаченного 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Однако в 2021 году физические и юридические лица, пострадавшие от зимних штормов в Техасе, могут задержать квартальные выплаты. Предполагается, что до 15 июня. Отсрочка распространяется и на подачу годовых налоговых деклараций.

Налог на прибыль предприятий ООО

Если вам интересно, почему компании с ограниченной ответственностью (LLC) не указаны в списке, помните, что бизнес-тип LLC не считается налоговой организацией IRS.LLC с одним владельцем облагается налогом как индивидуальное предприятие, при этом налоги рассчитываются в Приложении C личной налоговой декларации владельца. ООО с несколькими участниками облагаются налогом как товарищества. В обоих случаях налоги LLC передаются их владельцам.

Некоторые LLC предпочитают облагать свой бизнес налогом как корпорации или S-корпорации. В этих случаях LLC работает как обычно, но платит налоги как корпорация или S-корпорация.

Государственная пошлина для бизнеса?

Для штатов, в которых действует подоходный налог, новый налоговый закон также влияет на подоходный налог штата и другие налоги штата.В некоторых штатах налоговый климат для бизнеса лучше, чем в других; в ставках налогового фонда указывается налоговая ситуация их бизнеса с учетом всех налогов.

Квалифицированный вычет налога на прибыль предприятий

Хотя новая налоговая реформа дала крупным корпорациям значительное снижение налогов, это не относилось к малому бизнесу. Это потому, что большинство малых предприятий не идентифицируют себя как корпорации, и потому, что налог может быть передан владельцу.

Чтобы уравнять правила игры для малого бизнеса, Конгресс предложил новый налоговый вычет, называемый вычетом из квалификационного дохода от бизнеса (QBI).Новый вычет составляет 20% чистой прибыли владельца от бизнеса в дополнение к обычным вычетам деловых расходов. Он недоступен для владельцев корпораций или S-корпораций, и здесь есть определенные ограничения и подробные расчеты.

Ваша налоговая программа или ваш налоговый специалист может рассчитать этот вычет за вас.

Для получения дополнительной информации

В этой публикации Управления малого бизнеса содержится дополнительная информация о налоговом планировании малых предприятий, в том числе о том, как каждый тип бизнеса платит налоги.

Налоги на малый бизнес 101 | DaveRamsey.com

Вы когда-нибудь задумывались, почему налоги так часто упоминаются в одном приговоре со смертью? Они оба неприятны, и вы, в конце концов, не можете избежать ни одного из них. Но это не должно вас расстраивать! Ваш бизнес убивает его, а ваших клиентов обслуживают. Вам просто нужно оставить дядю Сэма и КГБ — ой. . . IRS — со спины. А для этого вам нужно знать, каковы ставки налога на малый бизнес.

Итак, давайте пройдемся через это вместе.

Что такое бизнес-налог?

Налоги, которые вы платите, и то, как вы их платите, зависят от того, как вы открываете свой бизнес, но существует три основных типа налогов на бизнес. ¹

1. Подоходный налог

Все предприятия должны подавать годовую налоговую декларацию. Корпорации C платят подоходный налог по корпоративной ставке, в то время как все другие предприятия считаются «сквозными» организациями и облагаются налогом по индивидуальной ставке (мы рассмотрим их через минуту).

2. Расчетные налоги

Фрилансерам, независимым подрядчикам и владельцам малого бизнеса, которые рассчитывают получить задолженность по налогам не менее 1000 долларов, необходимо рассчитывать и платить ежеквартальные налоги. Если вы им не платите или не платите достаточно, на вас могут наказать штрафы и проценты, и вы подвергнетесь разного рода неприятностям . Итак, вы должны быть уверены, что знаете сроки и период оплаты сметы. ²

Налоги на бизнес могут сбивать с толку.Получите необходимую помощь.

Когда вам платят	Срок уплаты налогов
1 января — 31 марта	15 апреля
1 апреля — 31 мая	15 июня
1 июня – авг.31	15 сентября
, 1 сентября — дек. 31	15 января следующего года

3. Налоги на трудоустройство

Самозанятые лица должны платить налоги на самозанятость, то есть налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Вы должны платить налог на самозанятость, если:

Ваш чистый доход составляет 400 долларов США и более
Вы работаете в церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации, которая освободила вас от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, и вы зарабатываете 108 долларов.28 и более в заработной плате. ³ Это не относится к служителям или членам религиозного ордена (например, монахиням).

Если у вас есть сотрудники, вы должны платить налоги на занятость, которые включают:

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
Удержание федерального подоходного налога (технически он оплачивается вашим сотрудником, но вы отвечаете за обеспечение его получения дядей Сэмом)
Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Существуют также различные акцизы в зависимости от типа бизнеса.Часто называемые налогами на грехи, это может быть что угодно, от налогов на покупку большегрузных автомобилей до продажи алкоголя и табака.

Какая ставка налога на бизнес на 2020 год?

Теперь, когда мы знаем, какие налоги платят предприятия, каковы ставки? Это зависит от того, как вы открываете свой бизнес. Есть два основных способа сделать это.

C Корпорации

Этот простой (вроде). Закон о сокращении налогов и занятости от 2018 года — также известный как закон о налоговой реформе — снизил ставку подоходного налога до фиксированной 21% для всех предприятий, созданных как корпорации C.Достаточно просто, правда? Но есть еще кое-что.

Если корпорация выплачивает дивиденды, акционеры платят налоги с тех, которые указаны в их личных налоговых декларациях. Таким образом, прибыль корпорации C облагается налогом дважды. Дивиденды бывают двух типов: квалифицированные и неквалифицированные. Давайте посмотрим на эти:

Квалифицировано : Если вы владеете акциями более 60 дней, то дивиденды соответствуют требованиям . Квалифицированные дивиденды получают выгодные налоговые ставки и облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала.
Без оговорок : Также известные как обыкновенные дивиденды, они облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога акционера (подробнее об этом ниже!).

Сквозные объекты

Ставка налога для сквозных организаций такая же, как и ставка налога на доходы физических лиц собственника. ⁴ Существует также альтернативный минимальный налог (AMT). AMT применяется только к определенным лицам с высоким доходом, которые в противном случае могут избежать уплаты индивидуальных подоходных налогов.⁵

Итак, какие виды бизнеса являются сквозными?

ИП: Бизнес, единственным владельцем которого являетесь вы. Вы — начальник и несете полную ответственность за все, что происходит. Очень важно, чтобы ваши личные финансы и финансы бизнеса были разделены, чтобы у вас не возникло никаких проблем с налогами.

Партнерство (с ограниченной и ограниченной ответственностью): Бизнес, принадлежащий двум или более людям.Партнерства с ограниченной ответственностью (LP) имеют больший потенциал для личного конфликта между партнерами, поскольку только один из партнеров несет неограниченную ответственность — это означает, что они находятся на крючке по любым долгам или счетам, если бизнес развалится. Партнеры с ограниченной ответственностью также имеют ограниченный контроль над бизнесом. Однако в партнерстве с ограниченной ответственностью (LLP) все партнеры защищены от долгов и обязательств перед партнерством.
Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО): ООО помогают отделить личные активы и обязательства от деловых, снижая ваш личный риск, если ваш бизнес не в состоянии оплачивать счета.В ООО ваши прибыли и убытки могут переходить к вашему личному доходу без уплаты корпоративных налогов, но участники ООО считаются самозанятыми и должны платить налоги на самозанятость.

Корпорация S: Корпорация S структурирована таким образом, чтобы избежать двойного налогообложения, которое имеет место в корпорации C. Корпорации S позволяют прибыли и некоторым убыткам напрямую переходить к личному доходу владельцев, не облагаясь ставками корпоративного налога. Но у S-корпораций есть некоторые ограничения: у вас не может быть более 100 акционеров, и все акционеры должны быть U.С. граждане. Кроме того, S-корпорации по-прежнему должны соблюдать строгие процедуры регистрации и эксплуатации.

Государственные и местные налоги на предприятия

В зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется платить государственные и местные налоги. Типы и суммы налогов, которые вы будете платить, различаются в зависимости от вашего местоположения. Здесь действительно может пригодиться налоговый профи. Наши местные поставщики услуг, одобренных налогом на малый бизнес (ELP), ориентированы на местных поставщиков. Они живут в вашем районе и могут помочь вам ознакомиться со сложным налоговым законодательством штата, округа или города.

Следует помнить о трех крупных государственных и местных налогах:

Подоходные налоги штата: Если вы не проживаете в одном из штатов, где их нет, вы должны будете платить подоходный налог штата.

Налоги на недвижимость: Если вы владеете коммерческой недвижимостью, вам придется платить налоги на собственность, которые обычно взимаются на уровне округа или города.
Налог с продаж : Если вы продаете вещи, вы несете ответственность за сбор налогов с продаж.Если вы продаете вещи в Интернете, это может быть сложно, потому что в некоторых штатах взимается плата в зависимости от того, где находится продавец , в то время как в других штатах взимаются налоги в зависимости от того, где находится покупатель .

Тот, кто может помочь вам с уплатой налогов

Нам не нужно говорить вам, что налоги на бизнес — это проблема. Это такая проблема, что большинство владельцев малого бизнеса тратят от 21 до 120 часов каждый год на бухгалтерский учет и налоги. ⁶ Это время, которое вы могли бы потратить на обслуживание клиентов, развитие своей команды или, ну, буквально на что-нибудь еще, что, по вашему мнению, является более продуктивным использованием вашего времени.

Наши ELP по налогам на малый бизнес помогут вам проконсультировать и направят вас по любым вопросам, которые могут у вас возникнуть в отношении федеральных, государственных или местных налогов. Они могут помочь вам подать декларацию и увеличить ваши вычеты.

Найдите своего налогового профи сегодня!

самозанятых без сотрудников? Вы все еще можете получить ссуду ГЧП

Май 7, 2020 Читать 5 мин

Мнения, высказанные предпринимателями, авторами являются их собственными.

Владельцы малого бизнеса, действующие в качестве индивидуальных предпринимателей и пытающиеся получить ссуду по Программе защиты зарплаты (ГЧП), испытывали огромное разочарование. Что еще хуже, многие банкиры и кредитные специалисты были ошеломлены количеством заявок, скоростью развертывания стимулов и спорадическими рекомендациями SBA относительно протокола для индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, существует историческая, вечная путаница, которую разделяют многие самозанятые в отношении разницы между независимыми подрядчиками и сотрудниками.К сожалению, за последний месяц все эти факторы совпали одновременно, что очень затруднило владельцам малого бизнеса возможность правильно подать заявку на ГЧП — и многие просто отказались от попыток подать заявку.

Я надеюсь прояснить ситуацию для индивидуальных предпринимателей по всей Америке, отчаянно пытающихся получить ссуду ГЧП до того, как закончатся деньги. Прежде чем продолжить, давайте начнем с того, что выложим на стол несколько фактов.

Связано: теперь у вас есть дополнительная неделя для возврата ссуды ГЧП

Ключевые концепции для самозанятых

Быть независимым подрядчиком означает, что вы являетесь владельцем малого бизнеса или индивидуальным предпринимателем.
Получение одного или нескольких 1099 означает, что вы являетесь независимым подрядчиком.
Как независимый подрядчик или индивидуальный предприниматель, вы должны подавать Приложение C к своей налоговой декларации 1040 каждый год.
Платежные работники с 1099 НЕ имеют сотрудников. Если у вас и у есть сотрудники, вы бы выписали W2 и заплатили налоги на трудоустройство и страховку компенсации работникам.
Вы можете иметь Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО) и при этом оставаться индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком.

Расчет ГЧП для ИП

Как указано выше, эта статья применяется к тем из вас, кто подает Приложение C в качестве индивидуального предпринимателя / независимого подрядчика, НЕ, если вы регистрируете как S-Corporation и принимаете зарплата. Я упоминаю об этом еще раз, потому что для индивидуальных предпринимателей важно не запутаться в некоторых правилах, которые применяются к корпорациям, а не к ним. Обратите внимание на следующее:

Никакой расчет в приложении PPP не будет включать в себя заработную плату, потому что у вас нет сотрудников, и, следовательно, никаких номеров заработной платы для вас или других не будет.
Опять же, выплата другим 1099 не считается заработной платой.
Взносы по страхованию здоровья не учитываются ни в какой части расчета.
Взносы на пенсионные счета, будь то SEP, Solo 401k или IRA, не имеют значения.

(Эти четыре пункта выше применимы только к корпорациям с платежной ведомостью W-2)

Далее, для того, чтобы индивидуальный предприниматель мог надлежащим образом подать заявку на ссуду ГЧП, абсолютно необходимо, чтобы у него была подана личная налоговая декларация 1040 за 2019 год. и прилагаемое к нему Приложение C.

К сожалению, в первые недели реализации плана стимулирования некоторые банки, стремящиеся помочь своим клиентам, разрешили индивидуальным предпринимателям подать заявку с простым 1099, отчетом о прибылях и убытках или даже налоговой декларацией за 2018 год. Если какая-либо из этих ситуаций применима к вам, и вы в конечном итоге получили ссуду ГЧП на основе этой информации, важно, чтобы вы немедленно получили профессиональный совет о том, как продвигаться вперед на этапе прощения и последующей подачи заявки.

Как только владелец бизнеса получит график C на 2019 год, расчет на самом деле будет довольно простым.Расчеты выглядят следующим образом:

Доход по графику C 2019 (строка 31)

——-

Итого делится на 12 и умножается на 2,5

———

Заем PPP

Например, если индивидуальный предприниматель имеет следующую чистую прибыль в 2019 году, ППС будет следующим:

Чистая прибыль в размере 80 000 долларов США равна 16 666 долларам

Чистая прибыль 40 000 долларов США равна 8 333 долларам

20 000 долларов США нетто- доход составляет 4 1666 долларов США

Опять же, имейте в виду, что это не облагаемый налогом доход, и его можно полностью простить, если владелец бизнеса потратит деньги в соответствии с руководящими принципами в соответствии с Законом CARES.

Связано: Прощение ссуды по ГЧП будет непростительным для многих

Как получить прощение ссуды

На первый взгляд, процесс прощения ссуды кажется довольно простым. По сути, у владельца бизнеса есть восемь недель, чтобы потратить деньги на конкретные расходы, чтобы полностью их простить. Деньги будут потрачены на фонд заработной платы (предположительно, компенсация владельцу бизнеса), а также некоторая часть на аренду, коммунальные услуги и проценты по обязательствам с фиксированным долгом.

Однако процедура прощения ссуды для индивидуального предпринимателя все еще довольно туманна. Владельцам бизнеса был дан значительный объем указаний относительно заработной платы, но как самостоятельно занятые лица фактически платят себе, чтобы соблюдать закон? Только время покажет, и я буду публиковать больше статей и видео по этой теме по мере того, как SBA и министерство финансов будут выпускать больше рекомендаций.

Вывод: Определите, работает ли ГЧП для вашего бизнеса, и сделайте это, подсчитав числа на основе вашего расписания C на 2019 год.Ничего из этого не происходит, и заявка даже не запускается, пока индивидуальный предприниматель не подаст свое Приложение 1040 C на 2019 год. Если вы ищете ссуду ГЧП, встаньте в очередь как можно скорее, и проконсультируйтесь со специалистом, пока ждете. .

Марк Дж. Колер — CPA, поверенный, соведущий радиошоу, Refresh Your Wealth , и автор новой книги The and Legal Playbook — Game-Changing Solutions для вашего малого бизнеса : 2nd Edition и Руководство по финансовой свободе для предпринимателей — что вам не говорит Уолл-стрит .Он также является партнером юридической фирмы Kyler Kohler Ostermiller & Sorensen, LLP и бухгалтерской фирмы K&E CPAs, LLP .

Самостоятельная занятость, 1099s и Программа защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты (PPP) предназначена для поддержки малого бизнеса в США немедленной денежной поддержкой во время пандемии COVID-19. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, независимым подрядчиком или подрядчиком, вот что вам нужно знать и что вам нужно будет подать заявку.Это руководство было обновлено, чтобы отразить новые различия в займах первого и второго розыгрыша.

Все малые предприятия имеют право на участие в Программе защиты платежей.

Сюда входят:

Индивидуальные предприниматели , которые сообщают о доходах и платят налоги в Приложении C в вашей личной налоговой декларации. Независимо от того, являетесь ли вы фитнес-инструктором, репетитором, фрилансером или сторонним предпринимателем, если у вас есть График C, вы можете претендовать на него.

Независимые подрядчики , которые собирают формы 1099-MISC (но для PPP вам нужно будет подать Приложение C, а не ваши 1099).

Гигантские рабочие , которые берутся на работу по вызову, предоставляемую такими компаниями, как Uber, DoorDash, Lyft, TaskRabbit и Instacart.

Единственным условием является то, что ваш бизнес работал с 15 февраля 2020 года. Если вы начали свой бизнес после этой даты, вы не будете иметь права на участие в этой программе.

Дополнительная литература: Программа защиты зарплаты (простое руководство)

Эта программа разработана, чтобы помочь американцам сохранить работу и сохранить свою зарплату.Как следует из названия, это программа, ориентированная на заработную плату. Выплата, которую вы получите, будет основана на ваших среднемесячных расходах на заработную плату, умноженных на 2,5. В соответствии с PPP ваши расходы на заработную плату могут включать ваши расходы на заработную плату и взносы на медицинское страхование.

Самым большим преимуществом этой программы является то, что ее можно почти полностью простить. Если вы сохраните свои расходы на заработную плату в соответствии с тем, что они были до пандемии COVID-19, включая выплаченную зарплату и количество оплачиваемых сотрудников, вы можете иметь право на списание этих расходов из суммы вашего кредита, а также некоторых других расходов, таких как как аренда и коммунальные услуги.

Хорошая новость заключается в том, что если вы работаете на себя (и вы единственный сотрудник), этого должно быть легко достичь!

Однако важно отметить, что вы не можете одновременно получать пособие по безработице и ссуду ГЧП. Вы можете использовать средства ГЧП для оплаты так называемых компенсационных долей собственника или расходов собственника. Это должно компенсировать вам потерю дохода от бизнеса. Будет считаться, что вы полностью застрахованы в течение периода от 8 до 24 недель.Пособие по безработице на вас не распространяется. Если вы используете полный 24-недельный период и подаете заявку на замену компенсации владельцу в течение 2,5 месяцев, вы не имеете права на безработицу в течение всего 24-недельного покрываемого периода.

Вам следует подумать о выплатах каждой программы, чтобы определить, какая из них лучше всего подходит для вас.

Дополнительная литература: Займы ГЧП против пособий по безработице (как выбрать)

Что делать, если я не пользуюсь службой расчета заработной платы?

Если вы владеете бизнесом и не получаете зарплату через службу расчета заработной платы, вы, вероятно, по-прежнему имеете право на участие в Программе защиты зарплаты — за одним исключением.Компании, которые структурированы как корпорации C или S, должны использовать фонд заработной платы для выплаты своих владельцев, потому что корпорация облагается налогом отдельно от физического лица. Если вы являетесь владельцем корпорации и не платили себе зарплату через платежную ведомость, вы не будете получать зарплату, покрываемую через ГЧП. Это связано с тем, что выплаты или дивиденды от корпорации не считаются заработной платой или доходом от самозанятости.

Дополнительная литература: Учитываются ли деньги собственника в качестве заработной платы по программе защиты зарплаты?

ИП и ГЧП

Если вы ведете бизнес самостоятельно, ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем, даже если вы официально не уведомили об этом IRS.

Поскольку у вас нет сотрудников, вы не будете сообщать о затратах на заработную плату по ссуде ГЧП. Вместо этого вы будете сообщать о своем валовом доходе от бизнеса, который будет указан в строке 7 Приложения C (для кредитов до 3 марта 2021 г. это была чистая прибыль). Если ваш бизнес работал до 15 февраля 2020 года, вы можете подать заявку на участие в Программе защиты зарплаты.

Вам необходимо будет предоставить форму 1040 Schedule C на 2019 или 2020 год, в зависимости от того, какой год вы использовали для расчета суммы кредита.

Если вы уже подали налоговую декларацию, это должно быть легко: просто отправьте копию заполненного Приложения C своему кредитору. Если вы еще не подали налоговую декларацию, вам нужно будет провести обратную бухгалтерию, чтобы вы могли рассчитать свой валовой доход и правильно заполнить Таблицу C.

Если у вас нет бухгалтерии или налоговой декларации, мы настоятельно рекомендуем вам заняться бухгалтерским учетом. Без услуги по расчету заработной платы бухгалтерский учет — лучший способ определить вашу чистую прибыль как индивидуального предпринимателя (именно это и требует ГЧП).

Среднемесячные расходы на заработную плату будут равняться годовой валовой прибыли, разделенной на 12. Если ваша годовая валовая прибыль превышает 100 000 долларов, вы можете требовать только до 100 000 долларов, разделенных на 12.

** ИП с начислением заработной платы

Если вы включаете заработную плату сотрудников (или себя) в расчет суммы кредита по ГЧП, вы не можете использовать свой валовой доход, указанный в строке 7 Приложения C.

Вместо этого возьмите значение из строки 7 и вычтите строки 14, 19 и 26.Максимальное значение этого показателя составляет 100 000 долларов США. Вычитая эти строки, вы удаляете все расходы на заработную плату из своего валового дохода, чтобы избежать двойного падения.

Возьмите это значение, добавьте свои расходы на заработную плату в 2019 или 2020 годах, затем разделите на 12 для получения среднемесячных расходов на заработную плату. Умножив это на 2,5, вы получите сумму займа в рамках ГЧП.

Индивидуальные предприниматели, состоящие в браке

Если вы управляете индивидуальным предпринимателем неофициально с супругом, вы подадите заявку в ГЧП только один раз, и ваш супруг не будет считаться имеющим зарплату через бизнес, если он не получил зарплату в качестве подрядчика до 15 февраля 2020 года.

Индивидуальные предприниматели с более чем одним бизнесом

Если вы владеете более чем одним индивидуальным предприятием, вы можете подать заявку отдельно для каждого, но только если эти индивидуальные предприятия имеют отдельные EIN. Общее практическое правило заключается в том, что вы можете подать заявку отдельно на любое количество компаний, которыми вы владеете, у которых есть отдельные идентификационные номера или отдельные налоговые отчеты. Вы можете подать заявку на PPP один раз со своим SSN в качестве индивидуального предпринимателя, а затем отдельно для любых других предприятий, которыми вы владеете, используя их EIN.Если эта ситуация применима к вам, SBA постановило, что компенсация вашего владельца ограничена 20 833 долларами для всех предприятий. Например, если вы получили компенсацию в размере 10 000 долларов США от одного предприятия, вы сможете сообщить о максимальной компенсации в размере 10 833 долларов США от всех других предприятий.

Независимые подрядчики и ГЧП

Если вы работаете в качестве независимого подрядчика 1099, вы по умолчанию считаются индивидуальным предпринимателем в глазах IRS. Это означает, что ваш доход внештатного сотрудника ежегодно указывается в Таблице C вашей личной налоговой декларации.У вас будет Приложение C, даже если вы будете устраиваться на случайную работу или работать внештатно, и это расписание основано на формах 1099-MISC, которые вы собираете у компаний или частных лиц, которые наняли вас в качестве подрядчика.

Вашу зарплату проще всего определить, посмотрев на валовую прибыль, указанную в вашем Приложении C. Если вы уже подали налоговую декларацию за 2019 или 2020 год или подготовили налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, это будет указано в строке 7 Приложения C. Если вы не подали налоговую декларацию, вам все равно нужно будет заполнить Таблицу C, чтобы иметь право на участие в программе ГЧП.

Расходы на аренду, ипотеку и коммунальные услуги

Финансирование Программы защиты зарплаты может покрывать проценты по аренде, аренде или ипотеке вашего офиса при условии, что они были у вас до 15 февраля 2020 года. используется как домашний офис).

Опять же, соберите все оплаченные счета, выписки, соглашения об аренде или аннулированные чеки, которые помогут доказать, что у вас были эти расходы.

Однако, если вы хотите, чтобы ваш кредит был прощен, вы должны потратить 60% ссудных средств на оплату труда (а оставшиеся 40% на арендную плату, проценты по ипотеке и коммунальные услуги).

Новые приемлемые расходы

Все ссуды ГЧП могут быть использованы на следующие утвержденные расходы:

Операционные расходы, такие как программное обеспечение для выставления счетов и бухгалтерского учета (онлайновая бухгалтерская служба, такая как Bench counts)
Расходы на материальный ущерб в результате общественных беспорядков, не покрытые страховкой
Затраты поставщика, такие как рабочие материалы
Средства защиты, соответствующие COVID

Дополнительная литература: Как потратить средства ГЧП (обновлено на 2021 год)

Когда открывается приложение?

По состоянию на январь 2021 года ГЧП полностью функционирует.SBA принимает заявки как на ссуды первой розыгрыша для любого правомочного бизнеса, который еще не получил ссуду ГЧП, так и на ссуды второй розыгрыша для любого правомочного бизнеса, который потратил свой первый ссуду.

Как подать заявку?

Вы можете подать заявку на участие в Программе защиты зарплаты через кредитора, поддерживаемого SBA. Мы рекомендуем для начала подавать заявку через собственное финансовое учреждение — кредитора, с которым у вас уже есть существующие банковские отношения. Это будет самый быстрый способ получить одобрение.

Далее мы рекомендуем подать заявку на ГЧП через общественный банк. У них меньший спрос, и они, вероятно, смогут обработать вас быстрее.

Если вы подаете заявку на ГЧП впервые, обратитесь к нашему руководству по ссудам первой розыгрыша.

Для займов второго розыгрыша

есть некоторые дополнительные требования. Мы собрали здесь отдельное руководство по применению Second Draw.

Финансовые отчеты, которые вам понадобятся

Вам необходимо предоставить данные о заработной плате / бухгалтерские записи, чтобы подтвердить свои расходы на заработную плату.

Это может включать:

Если у вас нет доступа к таким документам, вы также можете предоставить банковские записи.

Подтверждение дохода

Кредитор захочет увидеть все документы, относящиеся к любой полученной вами заработной плате, комиссионным, доходам или чистым доходам от самозанятости. Это означает, что вам нужно будет собирать все имеющиеся у вас отчеты о доходах, квитанции об оплате или счета-фактуры.

Индивидуальные предприниматели и независимые подрядчики должны будут предоставить Приложение C на 2019 или 2020 год, показывающее доходы и расходы от индивидуального предпринимательства.

Все самозанятые лица с расходами на заработную плату (потому что у них есть сотрудники) должны будут подавать налоговые декларации на заработную плату за 2019 или 2020 год, такие как квартальные формы 941s и формы государственного страхования от безработицы, сообщаемые в Налоговую службу.

Подтверждение работы

Всем самозанятым лицам необходимо будет предоставить доказательства того, что их бизнес работал примерно 15 февраля 2020 года. Можно использовать счет-фактуру, выписку из банка, бухгалтерскую или платежную запись.

Если у вас несколько предприятий

Мы также слышим сообщения о том, что предприниматели, владеющие более чем одним бизнесом, испытывают трудности с получением вспомогательного финансирования, когда у их предприятий нет четко разделенных финансов. Если вы владеете более чем одним бизнесом, важно вести отдельный бухгалтерский учет для каждого из них. Это станет вдвойне важным, когда придет время доказать свои расходы на прощение ссуды.

Могу ли я подать заявку на ГЧП через более чем одного кредитора?

Да! Нет вреда в том, чтобы подать заявку через более чем одного кредитора.Фактически, кредиторы поощряют предприятия подавать заявки через нескольких кредиторов, чтобы повысить свои шансы на своевременное рассмотрение.

Если вы подаете заявку на получение ссуды ГЧП второго розыгрыша, мы рекомендуем подавать заявку через вашего первого кредитора, поскольку ваша информация может быть перенесена. Многие финтех-кредиторы, такие как BlueVine, по-прежнему будут принимать новые заявки на участие во Второй розыгрыше — просто убедитесь, что вы знаете свой первоначальный номер кредита SBA PPP.

Дополнительные ресурсы по оказанию помощи при COVID

Что такое скамейка?

Мы — бухгалтерская онлайн-служба, в которой работают настоящие люди.С Bench вы получаете специализированного бухгалтера и мощное программное обеспечение для составления отчетов для кристально четкого представления о вашем финансовом состоянии. Все наши услуги являются приемлемыми расходами для прощения ГЧП, и мы даже окажем поддержку в подаче заявки на ГЧП (или в получении прощения ссуды). Что бы ни случилось дальше, мы с вами. Начните пользоваться бесплатной пробной версией сегодня.

Сколько налогов малый бизнес платит?

Тип бизнес-структуры, которую вы создаете для своей компании — индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация S или корпорация C — определяет, какую налоговую декларацию вам нужно использовать для подачи налоговой декларации и сколько вы должны.
Владельцы малого бизнеса часто должны платить подоходный налог и налог на самозанятость.
Ведите подробный учет расходов, чтобы вы могли воспользоваться налоговыми вычетами.

Подготовка налоговой декларации — сложный и утомительный процесс. Однако важно сделать это правильно — вы можете столкнуться с серьезными штрафами за подачу неточной декларации.

Отправная точка для подготовки налоговой декларации зависит от структуры вашего бизнеса. Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем (как и большинство малых предприятий), партнерством или корпорацией C или S, ваше предприятие определит, какую форму вы должны использовать для подачи налоговой декларации и какую сумму вы можете быть должны IRS.

Нужно ли платить налоги с малого бизнеса?

Короче говоря, да, вы можете нести ответственность за уплату налогов, таких как подоходный налог, налог на самозанятость, налог на заработную плату сотрудников и местный налог на имущество. Сумма вашей задолженности зависит от таких факторов, как тип вашего бизнеса, получение вами прибыли и применимые вычеты.

Стивен Дж. Вейл, президент RMS Accounting, сказал, что определение бизнеса — это деятельность, осуществляемая с целью получения прибыли.

«Если вы не собираетесь получать прибыль, значит, у вас есть хобби, а не бизнес», — сказал Вейль бизнесу.com. «Если вы получаете прибыль, эта прибыль подлежит федеральному подоходному налогу, а также может облагаться подоходным налогом штата в зависимости от штата, в котором вы ведете бизнес. Фактически, некоторые штаты, например Калифорния, взимают налоги с предприятий, даже если они этого не делают. t получать прибыль. То, как ваш бизнес облагается налогом, зависит от того, как он создан «.

Как облагается налогом малый бизнес?

Когда вы открываете свой бизнес, вы выбираете конкретную юридическую структуру для своей компании: индивидуальное предприятие, товарищество, корпорация S или корпорация C.В каждой юридической структуре есть положения и требования, а также определенные налоговые преимущества.

Если вам нужно дополнительное время для подачи налоговых деклараций, вы можете получить продление, заполнив форму 7004, заявление об автоматическом продлении времени для подачи определенной налоговой декларации, информации и других деклараций. Это продлевает срок подачи вашей налоговой декларации, но вы по-прежнему должны уплатить предполагаемый налог, причитающийся до истечения срока подачи налоговой декларации для вашей компании.(Для большинства предприятий этот крайний срок — 15 марта.)

Индивидуальное предприятие

Если ваша единоличная LLC не решит, чтобы ее рассматривали как корпорацию, IRS считает ее «неучтенной организацией», что означает, что вам не нужно подавать документы. налоги на бизнес как отдельное лицо. Вместо этого вы укажете прибыль или убытки в своей собственной налоговой декларации, и вы будете облагаться налогом в соответствии с конкретной шкалой федерального подоходного налога и налога штата, к которой вы подпадаете. Вы также будете облагаться налогом на самозанятость (Medicare и Social Security). [Прочитать статью по теме: Советы по подаче налоговой декларации для независимых подрядчиков ]

Партнерство

Налогообложение многопользовательских LLC или товариществ аналогично налогообложению индивидуальных предпринимателей. Вместо того, чтобы подавать налоговую декларацию предприятия, каждый партнер сообщает свою долю (в соответствии с их долей собственности в бизнесе) прибыли или убытков предприятия в своей декларации по подоходному налогу с населения.

S corporation

В случае S-корпорации доход переходит через организацию к владельцам (или акционерам) бизнеса, которые затем платят налоги в зависимости от их доли владения по ставкам их налоговой категории.Однако если вы являетесь акционером и служащим, от вас ожидается, что вы будете платить себе «разумную зарплату». Другими словами, заработная плата, которую получает акционер-сотрудник, должна учитывать обязанности, которые они выполняют в бизнесе, их опыт, сопоставимую заработную плату в отрасли и размер компании.

C Corporation

C корпорации подлежат так называемому «двойному налогообложению». Если вы выберете статус C-corp, ваш бизнес будет облагаться корпоративным налогом по ставке 21%.Кроме того, акционеры облагаются налогом на средства, которые они выводят из бизнеса (например, заработная плата и / или дивиденды).

Поскольку юридическая структура бизнеса в значительной степени влияет на размер долга его владельцев, рекомендуется поговорить с консультантом по налогам или сборам, чтобы выбрать лучший вариант для вашего бизнеса.

«Наличие подходящего налогового специалиста, который понимает не только налоговое законодательство, но и то, как работает ваш бизнес, может помочь убедиться, что вы платите минимально возможный налог, не упуская из виду какие-либо налоговые или другие требования к отчетности», — сказал Вайль.«Также необходимо понимать другие налоги, как государственные, так и федеральные, которым может подлежать их бизнес. Эти другие налоги включают налог с продаж, налог на использование, налог на франшизу и акцизный налог, и это лишь некоторые из них. не снимать с бизнеса ответственность за его оплату «.

Типы малого бизнеса и налоговые ставки

Согласно США, помимо общих налогов, в зависимости от типа вашего малого бизнеса, вы несете ответственность за уплату ряда других налогов.губ.

Налог на прибыль

Большинство малых предприятий должны платить налоги со всех доходов, которые они заработали в течение года. Партнерства обязаны подавать ежегодную информационную декларацию вместо подоходного налога. Однако каждый партнер должен отчитаться о своей доле в убытках или прибыли партнерства, полученной в течение года.

Налоги на трудоустройство

Если у вас есть сотрудники, которым вы платите за работу в своей компании, вам придется платить налог на трудоустройство. Это федеральные налоги, которые состоят из следующего:

Налоги на социальное обеспечение: По данным Intuit, ставка налога на социальное обеспечение для малых предприятий в настоящее время составляет 15.3%. Однако эта сумма делится между сотрудником и компанией, и ожидается, что каждый будет платить по 7,65%.
Налоги на Medicare: Малые предприятия также обязаны платить 1,45% за Medicare.
Удержание федерального подоходного налога: Малые предприятия обязаны платить ставку налога FICA в размере 15,3%.
Федеральный налог по безработице (FUTA): Согласно Investopedia, малые предприятия должны платить 6% от первых 7000 долларов, выплачиваемых каждому сотруднику ежегодно.

Акцизы

Согласно IRS, акцизы уплачиваются при покупке определенных налогооблагаемых товаров. Эти налоги обычно включаются в цену продукта и поэтому часто оплачиваются напрямую покупателем. Эти налоговые ставки различаются в зависимости от штата, в котором вы находитесь. Некоторыми примерами этих налоговых статей являются топливо и уголь.

Налоги на недвижимость

Согласно USA.gov, все малые предприятия обязаны платить налоги на собственность, на которой они ведут свою деятельность.В частности, в некоторых штатах взимаются налоги на недвижимость в местах расположения коммерческой недвижимости. В некоторых штатах также взимаются налоги на транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. В любом случае ставка рассчитывается как общая стоимость собственности или процент от стоимости собственности. Сумма, которую вы заплатите, зависит от штата, в котором вы живете.

Налог с продаж и использования

Малые предприятия также обязаны платить налог с продаж и использования, размер которого также зависит от штата. В то время как в одних штатах взимаются налоги на различные товары и услуги, в других эти налоги вообще не взимаются.В любом случае ставка, которую вы заплатите, зависит от того, где вы находитесь. Общие исключения включают еду, одежду, коммунальные услуги и газеты. Однако государства могут также облагать налогом компании товары и услуги, когда налог с продаж не взимается; это обычно относится к ситуациям, в которых товары или услуги были приобретены за пределами государства, в котором велась деятельность.

Расчетный налог

Малые предприятия могут быть обязаны платить федеральные налоги с доходов, которые не подлежат удержанию.В качестве альтернативы, если сумма удерживаемого вами федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны будете уплатить расчетный налог. В частности, индивидуальные предприниматели, партнеры, партнеры и корпорации S должны произвести расчетные платежи, если они ожидают, что при подаче декларации они получат задолженность в размере 1000 долларов или более.

Какая ставка налога на малый бизнес?

По данным Управления малого бизнеса, средняя налоговая ставка для малого бизнеса составляет примерно 19.8%. Кроме того, согласно FreshBooks, в зависимости от типа вашего бизнеса, вы, вероятно, будете облагаться следующими налоговыми ставками:

Индивидуальные предприятия должны платить налог в размере 13,3%.
Малые товарищества обязаны платить налог по ставке 23,6%.
Малые корпорации типа S обязаны платить налог по ставке 26,9%.
Малые предприятия обязаны платить налог по фиксированной ставке в размере 15,3%.

Ставка, по которой IRS облагает ваш малый бизнес налогом, зависит от организации, которую вы создали. Компании, зарегистрированные как C-corp, облагаются налогом в размере 21% от своей чистой налогооблагаемой прибыли. Индивидуальные предприниматели, товарищества и S-корпус считаются сквозными организациями; владельцы или акционеры сообщают о доходах от бизнеса в своих личных налоговых декларациях и платят в соответствии с конкретной ставкой налога на прибыль, к которой они относятся. Брет Шолль, CPA и CGMA в Scholl & Company LLP, сказал, что эти налоговые ставки варьируются от 10% до 37% для федеральных налогов в 2020 году.

«Если вы являетесь владельцем бизнеса без образования юридического лица, вам также необходимо включить налог на самозанятость», — сказал Шолль. «На 2020 год ставка налога на самозанятость составляет 15,3% на первый чистый доход в размере 137 700 долларов США, плюс 2,9% на чистый доход свыше 137 700 долларов США. Это отчисления на социальное обеспечение и медицинское страхование для некорпоративного владельца бизнеса».

Какой доход может получить малый бизнес без уплаты налогов?

Предприятиям не нужно платить федеральный подоходный налог, если их расходы превышают их валовой доход — другими словами, если бизнес принес убыток вместо прибыли.Однако даже в этом случае от вас все равно могут потребовать подать налоговую декларацию и уплатить другие налоги, такие как налоги на заработную плату сотрудников и местные налоги на имущество.

«Если у вас есть доход от малого бизнеса, вы должны подать налоговую декларацию, даже если вы не обязаны платить налоги», — сказал Шолль. «Обычно при ответе на этот вопрос возникает путаница, поскольку налог на самозанятость взимается только в том случае, если чистый доход от малого бизнеса превышает 400 долларов. Я часто слышу и читаю, что если вы не зарабатываете более 400 долларов, вы этого не делаете». Налоги нужно платить, что неточно.»

Как малые предприятия могут максимизировать налоговые вычеты?

Хотя вы можете не сильно контролировать ставку, по которой ваш бизнес облагается налогом, вы можете сэкономить деньги, потребовав соответствующие налоговые вычеты.

В 2018 году сокращение налогов и рабочие места Закон вступил в силу, предоставляя сквозным юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям, партнерствам и S-корпусам) возможность вычитать 20% от их квалифицированного дохода от бизнеса. Шолль определил несколько других способов, которыми налоговая реформа TCJA может помочь владельцам малого бизнеса сэкономить деньги.

«При 100% амортизации бонусов и увеличении расходов по Разделу 179 в 2019 году вы можете совершать значительные закупки оборудования, машин и мебели и списывать 100% стоимости», — сказал Шолль. «Больше предприятий могут использовать метод учета по кассовому методу; старый предел был валовой выручкой до 5 миллионов долларов, а теперь — до 25 миллионов долларов среднегодовой валовой выручки».

Деловые расходы, которые квалифицируются как вычет, должны быть как обычными, так и необходимыми. IRS заявляет, что обычные расходы являются общими и приемлемыми в торговле или бизнесе, а необходимые расходы — это те, которые полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса.

Есть несколько вычетов, которые упускают из виду многие владельцы бизнеса. Шолль перечислил следующие вычеты в качестве возможных налоговых льгот, которыми могут воспользоваться владельцы бизнеса:

Компенсация транспортных средств: Вы можете покрыть часть расходов, понесенных вами или вашим супругом или членом семьи при выполнении поручений по вашему бизнесу (например, внесение залога или получение материалов).
Вычеты из домашнего офиса: Если у вас есть домашний офис, вы можете иметь право на вычет за использование вашего дома в коммерческих целях (например,г., проценты по ипотеке, ремонт, страхование, обслуживание и т. д.).
Вычеты из заработной платы детей: Владелец неорганизованного бизнеса может нанять своих детей (до 18 лет) и уменьшить свои налоговые обязательства. Например, индивидуальный предприниматель, зарабатывающий 125 000 долларов в год, который платит своей 16-летней дочери 10 000 долларов, может сэкономить 4 000 долларов или более на федеральных налогах.
Квалифицированные пенсионные взносы: Как владелец малого бизнеса вы можете вычитать взносы в свою упрощенную пенсионную систему (SEP) IRA.Применяются определенные правила и условия. Рекомендуется использовать CPA, если вы хотите воспользоваться этим вычетом.

Отчетность ИП на УСН без работников — Контур.Экстерн

Отчетность и платежи ИП на УСН

Налоги и взносы ИП на УСН

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Налоговая служба пояснила порядок отказа от статуса самозанятого :: Экономика :: РБК

Почему самозанятые не хотят выйти из тени

В бюджет Москвы в 2020 году от патентной системы налогообложения поступило 5,5 млрд рублей

Государственная помощь – тоже доход и платить с нее налог правомерно — ZERKALO.

Особенности администрирования в 2021 году рентной платы за специальное использование лесных ресурсов

Самостоятельная занятость? Все, что вам нужно знать о налогах

Налоговые обязательства самозанятых

Что такое налог на самозанятость?

Основы подачи налоговой декларации о самозанятости

Как рассчитать налог на самозанятость

Часто задаваемые вопросы по налогу на самозанятость

Платите ли вы налог на самозанятость с пассивного дохода?

Какие виды работ освобождены от уплаты налога на самозанятость?

Платят ли самозанятые люди более высокие налоги?

Как подать налоговую декларацию

Ежеквартальные платежи

Годовой отчет

Способы сэкономить на налогах

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Подготовка к налоговому сезону

Что такое налог на самозанятость и каковы ставки на 2019 год?

Что означает «самозанятость»?

Что такое налог на самозанятость?

Как рассчитать ставку налога на самозанятость в 2019 году

Вычеты по налогу на самозанятость

Дэн Марзулло

Сколько налогов платят малые предприятия?

Что такое корпоративный налог или налог на бизнес?

Прибыль против чистой прибыли противЧистая прибыль

Что такое налоговая ставка для малого бизнеса?

Что такое ставка корпоративного налога?

Как владельцы малого бизнеса платят налоги?

Какие еще налоги платит бизнес?

Не забудьте налоги на самозанятость

Возможно, вам придется заплатить квартальные налоги

Налог на прибыль предприятий ООО

Государственная пошлина для бизнеса?

Квалифицированный вычет налога на прибыль предприятий

Для получения дополнительной информации

Налоги на малый бизнес 101 | DaveRamsey.com

Что такое бизнес-налог?

1. Подоходный налог

2. Расчетные налоги

3. Налоги на трудоустройство

Какая ставка налога на бизнес на 2020 год?

C Корпорации

Сквозные объекты

Государственные и местные налоги на предприятия

Тот, кто может помочь вам с уплатой налогов

самозанятых без сотрудников? Вы все еще можете получить ссуду ГЧП

Самостоятельная занятость, 1099s и Программа защиты зарплаты

** ИП с начислением заработной платы

Дополнительные ресурсы по оказанию помощи при COVID

Что такое скамейка?

Сколько налогов малый бизнес платит?

Нужно ли платить налоги с малого бизнеса?

Как облагается налогом малый бизнес?

Индивидуальное предприятие

Партнерство

S corporation

C Corporation

Типы малого бизнеса и налоговые ставки

Налог на прибыль

Налоги на трудоустройство

Акцизы

Налоги на недвижимость

Налог с продаж и использования

Расчетный налог

Какая ставка налога на малый бизнес?

Какой доход может получить малый бизнес без уплаты налогов?

Как малые предприятия могут максимизировать налоговые вычеты?

Добавить комментарий Отменить ответ