Какие документы нужны при оформлении имущественного налогового вычета: Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС России

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Содержание

Скрыть

1. Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
   1. Полный список документов для налогового вычета
      1. Требования к документам
         1. Порядок подачи документов

            Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.
            

            Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

            Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

            Полный список документов для налогового вычета

            Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

            1. Паспорт.
            2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
            3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
            4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
            5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
            6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
            7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
            8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

            Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

            1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
            2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

            Требования к документам

            Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
            Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.
            

            Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

            Порядок подачи документов

            Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

            Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

            Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:

            
            

            Документы для налогового вычета на квартиру

            ]]>

            Подборка наиболее важных документов по запросу Документы для налогового вычета на квартиру (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

            Формы документов: Документы для налогового вычета на квартиру
            Судебная практика: Документы для налогового вычета на квартиру Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
            Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 34 «Совместная собственность супругов» СК РФ
            (Р.Б. Касенов)Суд удовлетворил требования истца к ответчику о взыскании неосновательного обогащения. Как следует из материалов дела, в период брака сторонами приобретена однокомнатная квартира. Истцу стало известно, что ответчиком было реализовано право на получение имущественного налогового вычета в отношении указанной квартиры без учета права истца на получение имущественного налогового вычета. Исходя из положений ст. 254 ГК РФ, ст. 34 Семейного кодекса РФ о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на объект недвижимости и платежные документы. Как видно из материалов дела, ответчиком вычет получен в максимальном размере фактически произведенных расходов на приобретение жилья. Указанное жилье поступило в совместную собственность супругов, а потому истец в равной степени имеет право на получение этого имущественного налогового вычета, фактически полученного, как установил суд, ответчиком.
            Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Документы для налогового вычета на квартиру
            Нормативные акты: Документы для налогового вычета на квартиру

            Определен перечень документов для получения налоговых вычетов | ИФНС России №5

             

            Межрайонная ИФНС России №5 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу сообщает, что определен перечень документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения налоговых вычетов.

            ---

            ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

            ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

             

            1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

             

            2. Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия

             

            3. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

             

            4. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) – копия

             

            5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность)

             

            6. Заявление на возврат НДФЛ

            ---

            ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ  ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

             

            ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

             

            1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

             

            2. Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

             

            3. Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) – копия

             

            4. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

             

            5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность).

             

            6. Заявление на возврат НДФЛ

            ---

            ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ

             

            ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

             

            1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

             

            2. Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия

             

            3. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

             

            4. Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия

             

            5. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия

             

            6. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность).

             

            7. Заявление на возврат НДФЛ

            ---

            ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ

             

            ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

             

            1. Налоговая  декларация  по  форме  3-НДФЛ

             

            2. Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия

             

            3. Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия

             

            4. Заявление  на  возврат НДФЛ

            ---

            СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ

             

            ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

             

            1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

             

            2. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

             

            3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия

             

            4. Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) – копия

             

            5. Документ, подтверждающий опеку или попечительство — копия

             

            6. Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) – копия

             

            7. Заявление на возврат НДФЛ

            ---

            СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

             

            ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

             

            1.

            Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

             

            2. Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

             

            3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации – оригинал

             

            4. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» – оригинал

             

            5. Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия

             

            6. Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) – копия

             

            7. Документ, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке) – копия

             

            8. Заявление на возврат НДФЛ

            ---

             

            Каждый второй клиент ВТБ получает справки для документов удаленно

            С начала года 52 % от всех справок клиенты ВТБ оформили дистанционно через мобильное приложение и интернет-банк ВТБ Онлайн.

            Это в 1,5 раза больше общего количества цифровых справок, которое выдал банк в прошлом году.

            С января по ноябрь клиенты ВТБ заказали почти 2 млн цифровых справок, что на 700 тысяч больше показателя за весь прошлый год. Одной из самых популярных онлайн-услуг среди клиентов ВТБ является справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту. Документ нужен для получения имущественного налогового вычета.

            Пользователям ВТБ Онлайн сейчас доступна также справка для госслужащих, которая соответствует новым требованиям ЦБ: в справке есть все данные о счетах и доходах для декларации, в том числе доходы от ценных бумаг. Для заказа справки нужно в мобильном приложении ВТБ Онлайн перейти в раздел «Услуги», выбрать «Заказ справок» – нужная справка будет первой по счету в списке. Далее потребуется ввести e-mail, на который в течение минуты поступит нужная справка. Такой документ можно заказать и в интернет-банке.

            «Мы видим, насколько активно в этом году наши клиенты начали дистанционно заказывать справки. Сейчас уже более половины этих документов выдается клиентам в ВТБ Онлайн. Во многом это связано с пандемией: люди стараются как можно меньше посещать общественные места. При этом мы видим, что вне зависимости от ограничений, клиенты по-прежнему сохраняют привычку получать банковские услуги онлайн. Кроме того, растет и число различных госучреждений и посольств, готовых принимать цифровые справки – например, среди них есть и Федеральная налоговая служба», – отметил руководитель департамента цифрового бизнеса, старший вице-президент ВТБ Никита Чугунов.

            В настоящее время клиенты ВТБ могут получить 11 типов цифровых документов в ВТБ Онлайн – для деклараций, по картам и счетам, по кредитным и инвестиционным продуктам.

            Удержание налога на имущество

            : правила и как сэкономить

            Удержание налога на имущество — одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не обязательно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу — есть другие способы получить право на получение налоговой льготы.

            Что вычитается

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы подаете заявление о браке отдельно) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

            У вас может быть возможность вычесть налоги на недвижимость и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

            • Имущество за пределами США

            • Легковые автомобили, внедорожники и другие транспортные средства

            Что не подлежит вычету

            IRS не допускает вычетов налога на имущество для:

            • Налога на недвижимость, которую вы еще не уплатили

            • Оценки стоимости строительства улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету. )

            • Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам — воде или мусору, например

            • Налоги на перевод при продаже дома

            • Оценки ассоциации домовладельцев

            • Платежи по ссудам на финансирование энергосберегающего ремонта жилья. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

            • Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за сочетание налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

            Как получить вычет по налогу на имущество

            • Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вам также следует внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

            • Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость, только если он начисляется единообразно по аналогичной ставке для аналогичной собственности в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

            • Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали. )

            • Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу ввести вас в заблуждение — вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

            Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на недвижимость вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

            Если вы купили или продали свой дом в этом году

            • Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью. Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

            • Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

            Узнайте больше о способах заработать на своем доме

            Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

            1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет должен быть оплачен в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно — скажем, в декабре этого года — вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

            2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

            3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

            Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

            Информация о налоговом кредите на имущество усадьбы

            Почему сумма моего кредита отличается от той, которую я ожидал?

            Перед тем как позвонить или написать, рекомендуется использовать контрольный список, который лучше всего соответствует вашей ситуации.

            Контрольный список домовладельцев Контрольный список арендаторов

            Что такое налоговый зачет приусадебного имущества?

            Налоговая скидка на приусадебную собственность в штате Мичиган — это то, как штат Мичиган может помочь вам оплатить некоторые из ваших налогов на недвижимость, если вы являетесь квалифицированным домовладельцем или арендатором в штате Мичиган и соответствуете требованиям. Вам следует заполнить Заявление на получение налоговой льготы на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита.

            Кредит для большинства людей основан на сравнении между налогами на имущество и общими ресурсами домохозяйства. Домовладельцы платят налоги на недвижимость напрямую, а арендаторы платят их косвенно за счет арендной платы.

            Учитывая, что у каждого налогоплательщика есть уникальные обстоятельства, определяющие его право на получение кредита, Министерство финансов штата Мичиган рекомендует вам ознакомиться с приведенной ниже информацией и / или связаться с налоговым специалистом.

            Что такое усадьба?

            Ваша усадьба — это место, где у вас есть постоянный дом. Это место, куда вы планируете возвращаться, когда уезжаете. Вы должны быть владельцем и жильцом или иметь контракт на оплату аренды и проживание в доме. У вас может быть только одна усадьба. Коттеджи, вторые дома, собственность, которой вы владеете и сдаете внаем / аренду другим лицам, а также общежития колледжей не считаются усадьбой.

            Кто имеет право на получение налоговой льготы на приусадебное имущество?

            Вы можете иметь право на получение налоговой льготы, если применимы все из следующего:

            • Вы владеете или имеете договор об уплате арендной платы и занимаете усадьбу в штате Мичиган не менее 6 месяцев в течение года, когда взимались налоги на недвижимость и / или плата за обслуживание.Если вы владеете своим домом, ваша налогооблагаемая стоимость составляла 135 000 долларов или меньше (за исключением незанятых сельскохозяйственных угодий)
            • Общие ресурсы вашего домохозяйства составляли 60 000 долларов или меньше (жители неполного года должны пересчитать общие ресурсы семьи в год, чтобы определить, применяется ли сокращение кредита)
            • Если 100% общих ресурсов вашей семьи были получены от Министерства здравоохранения и социальных служб штата Мичиган, вы не соответствуете требованиям

            Примечание: от вас могут потребовать предоставить документацию в поддержку вашего требования. См. Подробности в Контрольном списке домовладельцев или арендаторов.

            Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

            Контрольный список для подготовки заявления о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead

            Образец декларации по налогу на имущество

            Часто используемые формы и инструкции по налоговому вычету на недвижимость в усадьбе

            Как мне подать заявление о налоговом кредите на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR?

            Если от вас требуется подать декларацию MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу в штате Мичиган, подайте вместе с MI-1040 Заявление о предоставлении налогового кредита на недвижимость Michigan Homestead MI-1040CR.Если вы не обязаны подавать MI-1040, вы можете подавать MI-1040CR отдельно. У вас есть 4 года с исходной даты, чтобы подать иск.

            Если вы являетесь действующим военным, имеющим право на участие ветераном или выжившим супругом ветерана, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2, Заявление на получение налоговой льготы на имущество приусадебных участков штата Мичиган для ветеранов и слепых. Заполните форму, которая дает вам больший кредит.

            Если вы слепой и являетесь владельцем собственного дома, заполните MI-1040CR и MI-1040CR-2.Заполните форму, которая дает вам больший кредит. Если вы слепой и берете напрокат, вы должны использовать MI-1040CR, вы не можете использовать MI-1040CR-2.

            Какие налоги можно требовать?

            Только налоги, взимаемые в год требования, могут быть использованы в качестве кредита, независимо от того, когда они уплачены. Вы также можете включить административные сборы в размере до 1 процента.

            Не включать:

            • Неуплата по налогу на имущество
            • Пени и пени
            • Просроченные счета за воду или канализацию
            • Налог на имущество по коттеджам или второму дому
            • Членские взносы на вашу собственность
            • Большинство специальных оценок (включая, помимо прочего, сборы за твердые отходы)

            Каковы общие ресурсы домохозяйства?

            Общие ресурсы домохозяйства (THR) — это общий доход (налогооблагаемый и необлагаемый) обоих супругов или одного человека, который ведет домашнее хозяйство. Убытки от коммерческой деятельности не могут использоваться для сокращения общих ресурсов домохозяйства. Чтобы получить список источников дохода, которые нужно включить в общие ресурсы домохозяйства, просмотрите «Доходы и статьи, подлежащие вычету».

            Примечание. Денежные подарки и все платежи, сделанные от вашего имени, должны быть включены в THR.

            Контрольный список для определения общих ресурсов домохозяйства

            Что такое страховые взносы квалифицированного медицинского страхования?

            Некоторые квалифицированные взносы платного медицинского страхования могут вычитаться из общих ресурсов домохозяйства.Просмотр квалифицированных взносов на медицинское страхование.

            Особые ситуации

            Альтернативный налоговый кредит на имущество для арендаторов в возрасте 65 лет и старше: Альтернативный кредит предоставляется только арендаторам в возрасте 65 лет и старше, арендная плата которых составляет более 40% от общих ресурсов их семьи. Для получения помощи в расчете альтернативного кредита обратитесь к листу 4 «Альтернативный налоговый кредит на имущество для арендаторов в возрасте 65 лет и старше» в буклете MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или в калькуляторе, доступном на веб-сайте.

            Cooperative Housing — Вы можете требовать свою долю налога на недвижимость за здание. Если арендная плата выплачивается за землю под зданием, вы также можете требовать 23 процента этой арендной платы за землю. (Не берите 23 процента от общего ежемесячного взноса ассоциации). Вы можете запросить у кооператива справку, в которой указана ваша доля налогов на недвижимость.

            Программа независимости семьи (FIP) / Департамент здравоохранения и социальных служб штата Мичиган (MDHHS) Получатели — Ваш кредит должен распределяться пропорционально доходу из других источников к общему доходу.Если 100% вашего дохода получено от MDHHS, вы не имеете права на налоговый кредит на приусадебное имущество. Для получения помощи в расчете кредита обратитесь к листу 3 «ПРЕИМУЩЕСТВА FIP / MDHHS» в буклете Michigan MI-1040 по индивидуальному подоходному налогу или к калькулятору, доступному на веб-сайте. Для тех, кто получил помощь FIP от штата Мичиган или другую государственную помощь, вы можете иметь право потребовать кредит на отопление дома, если вы владели и занимали свой дом или были заключены договор об оплате аренды. См. Инструкции в буклете MI-1040CR-7.

            Потери права выкупа — Из-за экономических условий многие люди сталкиваются с потерей права выкупа закладной, возвращением права выкупа своего дома и / или аннулированием долга. Любые изменения в праве собственности на жилье влияют на подготовку декларации по индивидуальному подоходному налогу MI-1040 в штате Мичиган и / или претензии MI-1040CR по налоговому кредиту на недвижимость Michigan Homestead. Если вы участвовали в обращении взыскания на ипотеку или возвращении права собственности на ваш дом, просмотрите информацию об обращении взыскания на ипотеку или возвращении права собственности на дом и свою налоговую декларацию в штате Мичиган.

            Mobile Home Park Resident — Вы можете требовать 3 доллара США в месяц в размере до 36 долларов США и 23% от суммы годовой арендной платы за вычетом специального налога (максимум 36 долларов США). Если вы заплатили дополнительные налоги за пристроенные постройки (гараж, сарай для инструментов и т. Д.), Вы также можете потребовать эту сумму.

            Переехал в течение года — Важно знать дату вашего выезда из дома, который вы продаете или сдаете в аренду, и дату вашего переезда в дом, который вы покупаете или снимаете.Если вы владеете более чем одним домом, вы можете требовать уплаты пропорционально распределенных налогов только для домов с налогооблагаемой стоимостью 135 000 долларов или меньше. Если вы продадите свой дом дороже, чем вы за него заплатили, плюс улучшения, вы получите прирост капитала. В большинстве случаев прибыль не облагается налогом, однако она все равно должна быть включена в общие ресурсы вашего домохозяйства.

            Если вы снимали аренду, используйте общую уплаченную арендную плату, а затем пропорционально рассчитайте первый / последний месяц в зависимости от количества дней проживания, чтобы определить общую сумму арендной платы, которая может быть востребована в качестве кредита.

            Налогооблагаемая стоимость дома, на который вы претендуете, должна составлять 135 000 долларов или меньше. Если вы купили или продали свой дом, вы должны пропорционально распределить налоги, чтобы определить налоги, которые могут быть востребованы в качестве кредита. Используйте только налоги, взимаемые в год подачи заявки на каждую усадьбу в Мичигане, а затем распределяйте налоги пропорционально дням проживания.

            Если вы продали дом, вы также должны включить прирост капитала от продажи вашего дома в общие ресурсы домохозяйства, даже если прирост капитала не включен в скорректированный валовой доход.

            Сумма налогов на недвижимость и / или арендной платы не может превышать 12 месяцев.

            Дом престарелых, Дом для престарелых и приемная семья для взрослых — Если вы проживаете в специальном жилом доме (Дом престарелых, Дом для престарелых и Уход за взрослыми), основывайте свое требование только на арендной плате. Не включайте другие услуги. Если вы платите арендную плату вместе с другими услугами и не можете определить часть, составляющую только арендную плату, вы можете определить свою долю налогов на недвижимость, которая может быть востребована в качестве кредита, исходя из площади в квадратных футах, или разделить налоги на количество жителей. для которых дом имеет лицензию на уход.Эту информацию можно получить в вашем жилищном фонде. От вас могут потребовать предоставить копию документации арендодателя для обоснования претензии.

            • Если один из супругов проживает в доме престарелых или в учреждении по уходу за взрослыми, а другой супруг содержит дом, вы можете объединить налоги / арендную плату за усадьбу и средство для расчета вашего требования.

            • Если вы не замужем и содержите усадьбу (которая не сдается в аренду кому-то другому), проживая в доме престарелых или учреждении по уходу за взрослыми, вы можете требовать налоги на собственность или арендную плату, уплаченную учреждению, но не то и другое вместе.Используйте тот, который дает вам больший кредит.

            Public Housing — Если владелец не платит налог на недвижимость или плату за обслуживание, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на недвижимость в усадьбе, и кредит не будет предоставлен.

            Помощь в аренде — Если какая-либо часть вашей арендной платы была выплачена от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением, вам разрешается требовать только ту часть вашей арендной платы, которую вы фактически заплатили. Не требуйте никаких сумм, которые были выплачены от вашего имени MSHDA или любым другим государственным учреждением.

            Плата за обслуживание Жилье — это программа, в рамках которой существует соглашение между муниципалитетом и владельцем арендуемой недвижимости об уплате платы за обслуживание вместо налогов на недвижимость. Таким образом, независимо от того, сколько арендной платы выплачивается, только 10% арендной платы могут быть востребованы в счет налогового кредита на имущество усадьбы.

            Вы можете узнать, является ли собственность платой за обслуживание или освобожденным от налогов жилым фондом, здесь или обратившись в местную инспекцию города / поселка / деревни / округа. Часто жилье с платой за обслуживание представляет собой жилье для лиц с низким доходом или пожилых людей, которое может включать в себя квартиру или аренду дома для одной семьи.

            Примечание: Арендатор несет ответственность за определение того, соответствует ли арендуемая собственность
            плата за обслуживание жилья до обращения за кредитом. Плата за услуги обычно меньше
            чем налоги на имущество.

            Почему я не могу использовать 23% (стандартную сумму) моей годовой арендной платы для расчета налогового кредита на недвижимость в усадьбе, если я живу в жилье с оплатой за обслуживание?

            Совместное жилье — Если два или более физических лица совместно владеют и занимают усадьбу или по контракту выплачивают арендную плату и занимают арендуемую собственность, каждый может подать налоговый кредит на собственность усадьбы.Претензия должна основываться только на его / ее пропорциональной доле в налогооблагаемой стоимости и налогах на недвижимость или уплаченной арендной плате, а также на его / ее общих ресурсах семьи. Налоги на недвижимость или ежемесячная арендная плата должны делиться поровну между каждым человеком. Любые денежные подарки или расходы, оплаченные от вашего имени, должны быть включены в общие ресурсы семьи.

            Если только одно физическое лицо владеет домом или имеет договор об уплате арендной платы, только это физическое лицо может подать налоговый кредит на имущество усадьбы. Лицо, претендующее на получение кредита, должно включать любые денежные подарки или расходы, оплаченные от его / ее имени.Сюда входят взносы других проживающих в доме, которые использовались для оплаты домашних расходов (аренда, налоги, коммунальные услуги и т. Д.).

            Другая полезная информация

            Освобождение от основного места жительства — Если вы являетесь владельцем и проживаете в основном месте жительства, оно может быть освобождено от части операционных налогов вашей местной школы. Чтобы подать заявление об освобождении от уплаты налогов, заполните Аффидевит об освобождении от основного вида на жительство домовладельца, форму 2368, и отправьте его оценщику вашего поселка или города.

            Отмена освобождения вашего домовладельца от основного вида на жительство. Если вы подаете заявление об освобождении от налога и больше не используете дом в качестве основного места жительства, вы должны уведомить оценщика своего поселка или города, заполнив форму 2602 «Запрос на отмену освобождения домовладельца от основного вида на жительство» в течение 90 дней с момента изменения, в противном случае вас могут наказать.

            Кредит на отопление дома — Кредит на отопление дома предназначен для оказания помощи семьям с низким доходом, живущим в Мичигане, в оплате расходов на отопление своих домов. Эта программа финансируется из федерального бюджета и находится в ведении нескольких агентств штата Мичиган.Часто задаваемые вопросы по кредиту на отопление дома

            Информация о кредите на отопление дома

            Как выбрать составителя налоговой декларации, который вам подходит — Нужна помощь в заполнении форм? Вы можете нанять профессионала для подготовки налогов или иметь право на бесплатные (или недорогие) услуги по составлению налоговых деклараций. Выбор составителя налоговой декларации

            Удержание налога на имущество физических лиц в 2020 налоговом году

            Налог на личное имущество взимается государственными или местными налоговыми органами в зависимости от стоимости соответствующего объекта недвижимости.Налог взимается с движимого имущества, такого как автомобили или лодки, и взимается ежегодно. Его также называют адвалорным налогом .

            Физические лица могут вычесть налоги на личное имущество, уплаченные в течение года, в виде детализированного вычета в Приложении А своих федеральных налоговых деклараций, по крайней мере, до определенного момента. Этот вычет был неограниченным до тех пор, пока Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) не установил годовой лимит в 10 000 долларов, вступивший в силу в 2018 налоговом году. Налогоплательщики, состоящие в браке, которые подают отдельные декларации, ограничены до 5 000 долларов за налоговую декларацию (всего 10 000 долларов).

            Ограничение применяется ко всем государственным и местным налогам, включая налог на недвижимость и налог на прибыль, включительно. Это не предел в 10 000 долларов для каждого.

            Какие налоги на недвижимость принимаются?

            Налоговый кодекс довольно просто определяет налог на имущество физических лиц. Ежегодно взимается с определенных объектов собственности. В нормативных актах Казначейства США изложены три критерия для вычета налога на имущество физических лиц:

            1. Налог должен представлять собой налог ad valorem , основанный на стоимости собственности.
            2. Он должен вводиться ежегодно.
            3. Должен быть наложен на личное имущество.

            IRS определяет личную собственность как «движимую собственность» по сравнению с недвижимостью. Примеры включают самолеты, лодки, дома на колесах и мотоциклы.

            Налог не подлежит вычету, поскольку он не соответствует критерию «ежегодно взимаемым», если с вас взимается только один раз при покупке недвижимости.

            Требование удержания

            Чтобы подать заявку на вычет налогов на личную собственность, необходимо внести в нее подробные сведения.Это означает отказ от стандартного вычета для вашего статуса подачи, а стандартные вычеты довольно значительны с 2020 налогового года. Отчет, который вы подадите в 2021 году, будет включать следующие стандартные вычеты в зависимости от статуса подачи:

            • 12 400 долл. США для налогоплательщиков и состоящих в браке лиц, подающих отдельные декларации
            • 18 650 долларов США для тех, кто считается главой семьи
            • 24 800 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих совместные декларации

            Вы не можете требовать стандартного вычета для вашего статуса регистрации, а также требовать детализированных вычетов, поэтому имеет смысл требовать вычеты по налогу на имущество только в том случае, если общая сумма всех ваших детализированных вычетов за год превышает сумму вашего стандартного вычета.

            Сборы за регистрацию транспортных средств

            Сборы за регистрацию транспортного средства иногда частично основываются на стоимости собственности, а частично — на других факторах. Только та часть, которая основана на стоимости имущества, может быть вычтена для налоговых целей.

            IRS указывает, что регистрационный сбор может считаться налогом на личную собственность, если он основан хотя бы частично на стоимости транспортного средства, хотя весь сбор может не вычитаться.

            Налоги на личную собственность на торговое оборудование

            Налог на имущество физических лиц, уплачиваемый за оборудование, используемое в торговле или бизнесе, может быть вычтен как коммерческие расходы.Индивидуальные предприниматели могут вычесть этот налог в Приложении C. Деловая часть вычитается как коммерческие расходы, а оставшаяся часть — как личный вычет, когда собственность частично используется для бизнеса, а частично — в личных целях.

            Хранение хороших записей

            Сохраните все документы, в которых указана сумма налога на имущество физических лиц, уплаченного вами в течение года. Они могут включать годовой отчет о регистрации транспортного средства, в котором указывается, какая часть регистрационного сбора подлежит вычету в качестве налога на имущество физических лиц.

            Эффект альтернативного минимального налога

            Вычет по налогу на имущество физических лиц — это корректировка для расчета альтернативного минимального налога (AMT). Налоги на личное имущество вычитаются при расчете обычного федерального подоходного налога, но они не вычитаются при расчете AMT.

            Вы, вероятно, несете ответственность за AMT, если заработаете больше, чем суммы освобождения в 2020 году:

            • 72 900 долларов, и вы плательщик единого налога
            • 113 400 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию
            • 56 700 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию

            Налогоплательщики, на которых распространяется действие AMT, получат незначительное или нулевое сокращение своих федеральных налоговых обязательств, потребовав вычета налога на личное имущество.

            Государственные законы могут меняться

            Каждый штат устанавливает свои собственные ставки и правила оценки налога на имущество физических лиц, которые могут значительно отличаться от одной юрисдикции к другой. Местные органы власти также иногда устанавливают свои собственные налоги. Однако правила IRS по федеральному режиму этих налогов применяются ко всем.

            Зарегистрируйтесь для получения кредита STAR

            ---

            Если вы недавно купили дом или никогда не подавали заявку на получение льготы STAR на свой нынешний дом, вы можете ежегодно экономить сотни долларов.Вам нужно зарегистрироваться для получения кредита STAR только один раз, и вы будете продолжать получать годовое пособие, пока имеете на него право. См. Программу STAR, чтобы узнать больше.

            Уже зарегистрированы для получения кредита STAR?

            Если не произошла смена владельца, пожалуйста, не регистрируйте снова. Мы будем проверять вашу информацию каждый год и автоматически отправлять вам кредитный чек STAR, если вы соответствуете критериям.

            Когда вы получите кредитный чек STAR?

            Используйте график доставки чеков STAR для получения обновленной информации о том, когда мы начнем выплачивать чеки в вашем районе.

            Переход на кредит STAR из льготы STAR

            Если вы переключитесь на кредит STAR из освобождения от STAR, после того, как ваша регистрация вступит в силу, вы получите чек на кредит STAR, а не сокращение вашего школьного налога (освобождение от STAR).

            Если вы добровольно переходите на кредит STAR из льготы STAR:

            • следуйте инструкциям ниже, чтобы зарегистрироваться для получения кредита STAR, а
            • выберите опцию Make the Switch на первой странице регистрации.

            Если вы получили письмо о необходимости обновить регистрацию (форма RP-425-RDM):

            • следуйте инструкциям ниже, чтобы зарегистрироваться для получения кредита STAR, а
            • выберите опцию Обновить регистрацию на первой странице регистрации.

            Если вы платите школьные налоги через счет условного депонирования ипотечных кредитов, вы можете связаться с ипотечным кредитором или его агентом, чтобы сообщить им, что вы перешли на кредит STAR из освобождения от налога STAR.

            Перед регистрацией

            Перед тем, как начать, имейте под рукой следующую информацию для справки. Если у вас нет необходимой информации, вы не сможете сохранить регистрацию, чтобы завершить ее позже.

            Примечание: Вам будет предложено ввести ключ свойства , но для завершения регистрации это , а не .

            • имена и номера социального страхования для всех владельцев собственности и их супругов (вас могут попросить ввести эту информацию более одного раза, чтобы показать отношения между владельцами)
            • основная резиденция собственников и их супругов
            • приблизительная дата приобретения собственности владельцами и имена продавцов (эта информация не требуется, но она может помочь нам упростить процесс регистрации)
            • — последний счет школьного налога, если его нынешние владельцы получили (см. Примеры.)
            • адрес любой жилой недвижимости, находящейся в другом государстве
            • юридическое наименование траста, если применимо
            • Налоговые декларации по федеральному налогу или налогу штата за 2019 год для всех владельцев

            Если вы были , а не , которые должны были подавать налоговую декларацию за 2019 год, вам понадобится следующая дополнительная информация для всех владельцев собственности:

            • общая заработная плата, оклады и чаевые;
            • налогооблагаемый процентный доход и дивиденды;
            • пособие по безработице;
            • общих пенсий и аннуитетов;
            • пособия по социальному обеспечению; и
            • прочие доходы.

            Готовы?

            РЕГИСТР

            После регистрации

            1. Распечатайте копию страницы подтверждения.
            2. Запишите свой номер подтверждения. Он понадобится вам для проверки, если вы свяжетесь с нами позже. Если вы указали свой адрес электронной почты, мы отправим вам письмо с вашим номером подтверждения.

            Если вы соответствуете критериям, мы отправим вам чек STAR до наступления срока оплаты школьного налога. Чтобы узнать, начнете ли вы получать кредит STAR в этом году или регистрация не вступит в силу до следующего года, см. Крайний срок перехода на кредит STAR из льгот по STAR.

            В будущие годы

            Вам не нужно регистрироваться снова в будущем, если только не произошла смена владельца вашего дома. Когда вы зарегистрируетесь для получения кредита STAR, мы автоматически рассмотрим вашу заявку, чтобы определить, имеете ли вы право на получение кредита STAR Basic или Enhanced. Если вы имеете на это право, мы отправим вам чек на сумму вашего пособия.

            Если вы получите от нас письмо

            Если нам потребуется дополнительная информация для обработки вашей регистрации или если в наших записях указано, что вы не имеете права на получение кредита, мы отправим вам письмо.В письме будет объяснено, как предоставить запрошенную информацию и как ответить, если вы не согласны.

            Ресурсы

            Обновлено: 1 февраля 2021 г.

            вычитаем налог на недвижимость | H&R Block

            Примечание редактора: Вы когда-нибудь задумывались о деталях, связанных с вычетом налогов на недвижимость? Вы пришли в нужное место.

            Что такое налог на имущество?

            Налог на недвижимость — налог на недвижимость, уплачиваемый владельцем недвижимости.Он основан на стоимости имущества. Ваша собственность оценивается местными властями, чтобы определить, сколько стоит ваша собственность и как она должна облагаться налогом.

            Налоги на недвижимость являются основным источником дохода для властей города, округа и штата.

            «Могу ли я вычесть налог на недвижимость?»

            Как правило, вы можете вычесть налоги на недвижимость, уплаченные за недвижимость в том году, в котором они были уплачены.

            Налог на недвижимость подлежит вычету, если:

            • Исходя из стоимости имущества.
            • Взимается единообразно по всему сообществу.
            • Используется для государственных или общественных целей.
            • Начислено и выплачено до конца налогового года.

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации брака) из государственных и местных налогов, включая налоги на имущество.

            Вычет налога на недвижимость для недвижимости — Где искать

            Ваш ипотечный кредитор может платить налоги на недвижимость со счета условного депонирования. Если да, они отправят вам форму 1098.В этой форме будут указаны все уплаченные вами налоги на недвижимость. Вы должны получить форму 1098 к 31 января. Если вы этого не сделаете, обратитесь к своему ипотечному кредитору, и он сможет повторно отправить форму.

            Ваши налоги на недвижимость могут быть разделены, если вы купили или продали недвижимость.

            • Продавец может вычесть налог на недвижимость до даты, предшествующей продаже.
            • Покупатель может вычесть налог на недвижимость, начиная с даты продажи.
            • Ваша доля налога на имущество остается неизменной, даже если вы уплатили все (или не уплатили ни одного) налога на имущество.

            Если вы купили или продали дом в течение года, в вашем заявлении о поселении от Департамента жилищного строительства и городского развития (HUD) также будут указаны налоги на недвижимость и недвижимость. В заявлении указаны налоги, уплаченные как покупателем, так и продавцом.

            Совет для профессионалов : Если у вас есть квартира, и ваша ассоциация взимает с вас специальный сбор, вы не можете вычесть его как налог на недвижимость. Эти сборы считаются сбором за кондоминиум. Однако вы можете вычесть любую сумму из своего гонорара, которая покрывает налог на недвижимость.Если ассоциация кондоминиумов пришлет вам заявление, в нем должна быть указана сумма налога на имущество, покрываемого сбором.

            Куда сообщать о налоговых льготах на имущество

            Заявите их как детализированные вычеты в Приложении — Государственные и местные налоги на недвижимость (Строка 5b).

            ____________________________________________________________________

            Налоги на недвижимое имущество

            Вы можете вычесть налог, который вы платите на личную собственность — например, автомобили и лодки.Налог на личную собственность — также называемый акцизным налогом — основан на стоимости этих личных вещей.

            Для вычета налога на недвижимость должны применяться все следующие требования:

            • Налогом облагается личное имущество.
            • Налог должен быть адвалорным. Это означает, что она пропорциональна стоимости личного имущества.
            • Налог взимается ежегодно, даже если взимается более или менее одного раза в год.

            Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (или 5 000 долларов США при отдельной регистрации брака) из государственных и местных налогов, включая налоги на личную собственность.

            Куда сообщать о налогах на личную собственность

            Требуйте детализированный вычет по таблице A — Государственные и местные налоги на личное имущество (строка 5c).

            Налоги, которые вы удерживаете в другом месте по возвращении, например, на домашний офис или аренду, не подлежат этому вычету.

            Дополнительная помощь по налоговым льготам на имущество

            Навигация по налоговым льготам на недвижимость может быть сложной задачей, поэтому вы можете попросить о помощи. Независимо от того, записываете ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых профи или выбираете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.

            NJ Отдел налогообложения — Местный налог на имущество

            Если вам 65 лет или больше, или вы являетесь инвалидом и проживаете в штате Нью-Джерси не менее одного года, вы можете иметь право на ежегодный вычет налога на имущество в размере 250 долларов США.

            Вы также можете соответствовать требованиям, если вы переживший супруг или партнер по гражданскому союзу.

            Требования к участникам и правила дохода

            Вы должны быть старше 65 лет или иметь инвалидность (иметь справку врача или документ социального страхования) по состоянию на 31 декабря года до налогообложения.

            Для участия необходимо:

            Требования к участникам программы для пережившего супруга / партнера по гражданскому союзу

            Вы можете иметь право на вычет после смерти вашего супруга .

            • Вычет должен производиться в том же доме, за который умерший супруг получил вычет при жизни;
            • Вы должны быть старше 55 лет на момент смерти умершего супруга;
            • Вы должны быть старше 55 лет на 31 декабря года до налогообложения.

            Для участия необходимо:

            • Быть резидентом и гражданином Нью-Джерси не менее одного года до 1 октября;
            • Подать своевременную заявку;
            • владели и занимали ваш дом не менее одного года до 1 октября;
            • Предоставьте доказательства того, что ваш супруг / партнер по гражданскому союзу умер;
            • Не вступили в повторный брак и не образовали новое зарегистрированное гражданское товарищество;
            • Не превышен порог дохода (см. Руководство по вычету налога на недвижимость ).

            Приемлемая документация (документальные подтверждения)

            • Свидетельство о рождении;
            • Свидетельство о смерти;
            • Deed;
            • Свидетельство о браке / гражданском союзе;
            • водительские права Нью-Джерси;
            • Справка врача;
            • Документ о социальном обеспечении;
            • Государственная налоговая декларация;
            • Завещание по завещанию.

            Как подать заявку

            Подайте форму PTD и все документальные доказательства у местного инспектора или сборщика налогов.

            Вы должны будете подавать форму PD5 своему налоговому инспектору каждый год, не позднее 1 марта, для сохранения вычета.

            Как подать апелляцию, если ваше заявление отклонено

            Если ваше заявление отклонено, вы можете подать апелляцию в Налоговый совет округа.Подайте форму A-1 не позднее 1 апреля после отказа.

            Публикации

            Для получения дополнительной информации, пожалуйста, прочтите:

            Налоговые льготы на недвижимость в Нью-Джерси: имеете ли вы право?

            Справочник для асессоров из Нью-Джерси (Глава четвертая)

            Подача заявления об освобождении от налога на имущество

            КАКИЕ ТРЕБОВАНИЯ?

            Для благотворительных, благотворительных, образовательных, литературных, умеренных или научных групп:

            • Организация должна быть корпорацией или благотворительным фондом Массачусетса.
            • Организация должна подать форму 3ABC в отдел оценки.

            Организация должна указывать занятость по состоянию на 1 июля и обычно может сделать это одним из следующих способов:

            • , используя здание в благотворительных целях, которые должны соответствовать Общему закону штата Массачусетс, или
            • , разрешив другой благотворительной корпорации использовать собственность в своих благотворительных целях, которые должны соответствовать Общему закону штата Массачусетс, или

            Для религиозных организаций собственность обычно должна:

            • быть молитвенным домом
            • использоваться для религиозного обучения или
            • могут использоваться пастором под жилые помещения с 1 июля финансового года.

            Имущество должно принадлежать религиозной организации или находиться в доверительном управлении. Если часть собственности не используется в религиозных целях, как указано выше, эта часть не может быть освобождена от налога в соответствии с правилами религиозного использования. Но эта часть имущества может считаться благотворительной организацией, если соблюдены другие требования.

            Кроме того, корпорация, покупающая недвижимость 1 июля или ранее с целью «переезда», также может претендовать на освобождение.Как правило, удаление должно включать перемещение с одного сайта на другой. Период освобождения является временным и заканчивается через два года с даты приобретения.

            Если ваша организация соответствует этим требованиям, у вас есть два варианта подачи заявки на предусмотренное законом освобождение:

            1. Заявление о предварительном рассмотрении до выставления налогового счета, или
            2. заявление о сокращении выбросов после выставления налогового счета.

            При подаче заявки организация должна будет предоставить нам дополнительную информацию об организации и собственности, например, устав организации и подзаконные акты в качестве примеров.

            ТРЕБОВАНИЕ ФОРМЫ 3ABC

            Организации, желающие получить освобождение от налогов в отношении недвижимого или личного имущества, которым они владеют 1 января, предшествующего финансовому году, должны ежегодно заполнять форму 3ABC, которая является налоговой формой штата.

            ЧТО ДЕЛАТЬ ВНИМАНИЕ

            * Организация должна подавать форму ежегодно до начала финансового года. Крайний срок — 1 марта 2022 года.

            Религиозным группам необходимо заполнить форму только в том случае, если они ищут освобождения для иных, чем религиозных целей, как указано ранее.Все другие организации должны подавать форму каждый год до 1 марта. Сюда входят новые заявители и группы, которые ранее были освобождены.

            При заполнении формы 3ABC организации необходимо приложить «точную копию» формы PC, которую они ежегодно подают в офис генерального прокурора.