Как заполнять налоговую декларацию для ип: инструкция — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Подача «нулевой» декларации по УСН

Если за отчетный период вы не получали доходы, то вы вправе предоставить единую «упрощённую» налоговую декларацию либо «нулевую» декларацию по УСН.

Единая (упрощённая) налоговая декларация предоставляется лишь в том случае, если на счетах ИП либо в кассе не происходило движения денежных средств. Такую декларацию необходимо сдавать ежеквартально.

Значит, если вы не получали доходы, то более выгодно отчитаться в налоговую инспекцию при помощи единой «упрощенной» налоговой декларации по УСН.

Формы сдачи декларации

Есть несколько способов предоставления отчетности в налоговый орган.

Сдача отчетности в бумажном варианте самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность). Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения. Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.

Для того, чтобы создать декларацию «вручную», нужно скачать образец формы КНД 1152017 и заполнить ее в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ. В документе запрещены помарки и исправления ошибок. Перед составлением обязательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению.

Используя личную электронную подпись, налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).

Благодаря электронному помощнику, где существует четкая пошаговая инструкция, вы без проблем создадите упрощенную налоговую декларацию. Огромным плюсом является то, что вы можете отправить декларацию в налоговую инспекцию, используя удобный и быстрый сервис. Это избавит вас от стояния в очередях и сэкономит ваше время.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП

Заполнение декларации по УСН для ИП имеет ряд особенностей.

Рассмотрим требования и как правильного заполнить налоговой декларации.

Налоговая декларация сдается на трех листах:

• первый – титульный;
• второй – раздел № 1;
• третий – раздел № 2.

Заполняют декларацию с раздела №2, соответственно, заполняют последний лист, потом раздел №2, потом титульный лист декларации. Это более быстрый и удобный способ заполнения.

Декларацию заполняют печатными заглавными буквами русского алфавита, цвет пасты – строго черный или синий. Схожие оттенки (фиолетовый, голубой, серый) запрещены. Сдача декларации в электронной форме – использовать строго черный шрифт. Если отсутствуют цифры, либо какая-то необязательная для декларации информация, то нужно поставить прочерк.

Все значения должны быть в целых рублях, используя математические округления (в большую либо меньшую сторону).

На видео: Заполнение декларации УСН доходы для ИП пошаговая инструкция

Образец заполнения налоговой декларации ИП в году

Титульный лист декларации

1. Вверху справа прописываем (пропечатываем) ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Ниже, во второй строке ставим прочерк. КПП обязаны вписывать организации.

2. Если декларация первичная, то в строке «номер корректировки» указываем 0. Если декларация сдается повторно, то 2, 3, 4 и так далее по возрастанию.

3. В строке «налоговый период» пишем 34, в строке «отчётный год» — номер года, за который мы предоставляем отчетность.

4. Указываем код налогового органа и код по месту нахождения (учёта) ИП, например 120.

5. Указываем свои ФИО.

6. Указываем код ОКВЭД основного вида деятельности, по которому вы используете УСН.

7. Указываем номер принадлежащего вам контактного телефона.

8. Указываем число страниц — 3. Если отсутствуют приложения, то в строке с приложением подтверждающих документов ставим прочерк, если они есть, то количество листов.

9. В реквизитах напишите число 1, подпись и дату, когда вы заполняли декларацию. Вашей подписи, подтверждающей законность данного документа, будет достаточно, ваша печать не потребуется.

Раздел №1

1. Сверху справа указываем номер страницы 002, ваш ИНН и прочерки в строчке КПП.

2. Объектом налогообложения у ИП, отчитывающегося по УСН, являются доходы.

3. Указываем код ОКТМО по вашему фактическому месту проживания (либо регистрации в налоговом органе). Данную информацию вы можете получить на сайте ИФНС России. Нужно знать код ОКАТО либо наименование существующего муниципального образования. Код ОКТМО также прописывается в информационном письме из статистики. Данное письмо ИП получают при открытии расчетного счета в банке.

4. Указываем КБК – код бюджетной классификации, например 18210501011011000110.

5. В строках 030—050 указываем суммы уже выплаченных авансовых платежей, которые были начислены за I квартал, 6 и 9 месяцев.

6. Сумма налога к оплате рассчитывается следующим образом: стр. 260 — стр. 280 — стр. 050. Суммы строк 260 и 280 указаны в разделе №2.

7. Если сумма превышает либо равна нулю, то вписываем ее в строку 060, а в строку 070 ставим прочерк.

8. В случае, когда сумма менее нуля, то указываем её в строчке 070, в строчке 060 указываем прочерк.

9. Проставляем прочерки в строчках 080 и 090. Внизу ставим подпись, как в паспорте и дату заполнения налоговой декларации.

Раздел 2

1. Вверху справа указываем номер страницы 003 и ваш ИНН.

2. ИП, использующие УСН, выплачивают налог по ставке 6%.

3. В строках 210 и 240 указывается информация о всех полученных за прошлый год доходах, вписываем итоговое значение. Данная информация указана в 4 графе раздела I «Книги учета доходов и расходов».

4. В строках 220, 230, 250, 270 – прочерк.

5. Просчитываем сумму налога, используя формулу: стр. 240 * 6 / 100. Вписываем ее в строку 260.

6. В строку 280 вписываем сумму страховых взносов ИП, уплаченную в ПФР (Пенсионный Фонд России) и в ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования) в отчетном году. Данная сумма не может превышать сумму налога, указанную в строке 260.

7. Внизу поставьте подпись, как в паспорте, а также дату и 2016 год заполнения налоговой декларации.

Таким образом, при заполнении декларации существуют требования по форме представления документа. Ошибки и исправления не допускаются. Документ можно сдавать и в электронном виде, получив в специализированной организации уникальную подпись, с помощью которой будут заверяться декларации.

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии, от онлайн сервиса «Моё дело»

В одном сервисе есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов.

После заполнения форм вы получите пакет готовых документов требующихся для регистрации ИП, в налоговой. На данный момент, такая услуга на сайте совершенно бесплатна, для всех.

Регистрация для ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Моё дело помогает правильно вести бухгалтерию, сдавать отчётность и уплачивать налоги точно в срок:

• расчёт налогов;
• формирование отчётности и отправка через интернет;
• создание счетов, актов, накладных, договоров;
• учёт доходов и расходов;
• экспертные консультации;
• расчёт зарплат и пр.

Регистрация для ведения Бухгалтерии ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:

• система связанных вопросов-ответов;
• автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками;
• актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений;
• формирование и сдача электронной отчётности;
• профессиональные консультации экспертов и пр.

Сервис «Мое дело» не ограничивает свой функционал простым заполнением документов. На него можно переложит ведение налогового и бухгалтерского учета, при этом расценки на услуги учета значительно меньше аналогичных услуг от оффлайн-фирм.

Весь перечень полезных услуг, для предпринимателей:

1. Пошаговая инструкция для регистрации ИП
2. Пошаговая инструкция для регистрации ООО
3. Ведение бухгалтерии ИП
4. Ведение бухгалтерии ООО
5. Расчет налогов на УСН и формирование платежек
6. Кадровый учет
7. Формирование отчетности в ПФР и онлайн-отчетность
8. Формирование отчетности ИП и онлайн-отчетность
9. Расчет и оплата патента
10. Расчет и оплата торгового сбора
11. Расчет налогов на ЕНВД и формирование платежек
12. Формирование отчетности в ФНС и онлайн-отчетность
13. Формирование отчетности УСН и онлайн-отчетность
14. Формирование отчетности в ФСС и онлайн-отчетность
15. Расчет налогов в ФНС и формирование платежек
16. Формирование отчетности ЕНВД и онлайн-отчетность
17. Сотрудники: расчет налогов и формирование отчетности
18. Формирование отчетности ООО и онлайн-отчетность
19. Налогообложение УСН (регистрация, переход на УСН)
20. Налогообложение ЕНВД (регистрация, переход на ЕНВД)
21. Расчет налогов ООО и формирование платежек
22. Расчет налогов ИП и формирование платежек
23. Ведение КУДИР электронно
24. Партнерская программа сервиса «Мое дело»

Рекомендуем Вам ознакомится с этими сервисами – помощниками, на пути успешного бизнесмена.

Контрольный список для лиц, впервые подающих налоговую декларацию с предприятий

Это ваш первый год в бизнесе, и пришло время уплаты налогов. Как новый владелец бизнеса готовится к тому, чтобы эти декларации были поданы точно, своевременно и таким образом, чтобы получить максимально возможное возмещение налога на бизнес?

Вот основные моменты, которые следует учитывать при подаче первой налоговой декларации.

Полностью проверьте налоговую декларацию предприятия

Во-первых, взгляните на копию бизнес-налоговой декларации, которую вы подадите, чтобы узнать, какие позиции вы должны будете заполнить суммами.

Если в ответе есть вопросы, убедитесь, что у вас есть на них ответы. Они могут включать в себя характер бизнеса, сколько лет вы занимаетесь бизнесом и местоположение вашего бизнеса.

Убедитесь, что в вашем плане счетов указаны правильные категории доходов и расходов, чтобы вы могли управлять своим бизнесом и правильно подавать отчеты. Все предприятия должны вести полные и точные записи.

Выберите основу учета

Одно из решений, которое должен принять собственник, заключается в том, следует ли готовить налоговые декларации по кассовому методу или по методу начисления.

• При кассовом методе доход признается при получении, а расходы — при выплате.
• По методу начисления доход признается по мере возникновения, а расходы — по мере возникновения.

Хотя кредиторы, как правило, предпочитают получать финансовую отчетность по методу начисления, налоговые декларации все же можно составлять по кассовому методу, даже если финансовая отчетность составляется по методу начисления.

Новый бизнес может иметь больше неоплаченных расходов, чем неполученного дохода на конец года, и поэтому может рассмотреть возможность вычета этих дополнительных чистых расходов.Это будет сделано путем выбора метода начисления.

Однако в более поздние годы, когда бизнес будет прибыльным, дебиторская задолженность должна быть больше, чем кредиторская, и поэтому бизнес будет регистрировать дополнительную чистую прибыль и платить больше налогов, если бы он выбрал метод начисления вместо кассового метода.

Как только вы примете решение о том, какую основу использовать, вы, скорее всего, будете придерживаться ее на протяжении всей жизни вашего бизнеса, хотя изменения разрешены.

Определенные предприятия, в том числе с более высокими доходами или запасами, должны выбирать метод начисления.

Выберите метод амортизации

Следующее решение, которое следует рассмотреть, — это использовать метод амортизации.

Налоговая служба разрешает вычет за первый год (до 1 040 000 долларов в 2020 году) для большей части мебели и оборудования вместо списания стоимости в течение пяти или семи лет. Таким образом, большинство владельцев бизнеса обычно предпочитают списание за первый год.

Однако предприятия без прибыли не могут вычесть амортизационные отчисления за первый год, хотя они могут переносить их на прибыльные годы.

Бизнес на ранних стадиях может рассмотреть возможность выбора более медленного пути амортизации, чтобы большая часть вычетов была доступна, когда у бизнеса есть доход и он находится в более высокой налоговой категории, чем когда он был на стадии запуска.

Вычет из домашнего офиса

Индивидуальные предприниматели в местах расположения домашнего бизнеса должны учитывать возможность вычета части своего проживания в качестве вычета для бизнеса. Чтобы добиться успеха в этой широко оспариваемой сфере, деловая зона, используемая в доме, должна использоваться исключительно для бизнеса.

Владелец бизнеса должен измерить как квадратные метры дома, используемого для бизнеса, так и общую площадь дома. Полученный процент коммерческого использования будет применен к расходам домашнего офиса для определения суммы, подлежащей вычету.

Если у бизнеса есть убытки, вычет домашнего бизнеса не допускается, но может быть перенесен на следующий период.

Чтобы правильно учесть использование дома в коммерческих целях, владелец бизнеса сначала вычитает процент от налогов на недвижимость и процентов по ипотеке, которые в противном случае принимались бы как детализированный вычет.

Если прибыль все еще остается, тогда другие домашние расходы, такие как озеленение и общий ремонт дома, будут распределены на деловую и личную часть, и будет разрешен вычет для деловой части.

Наконец, если прибыль по-прежнему сохраняется, то по бизнес-части допускается амортизация дома.

Для расчета амортизации стоимость дома должна быть распределена между стоимостью земли (которая не подлежит вычету) и стоимостью здания.Затем здание необходимо распределить между служебной и личной частями в соответствии с рассчитанным ранее процентным соотношением.

Полученные в результате амортизационные отчисления затем списываются в течение почти 40-летнего периода, и фактические годовые расходы на амортизацию жилья обычно не превышают нескольких сотен долларов.

Не забывайте о компенсации неработникам

Еще одна часть налоговых деклараций на конец года — это проверка независимых подрядчиков, которым вы заплатили, с целью выяснить, нужно ли уведомлять правительство об их компенсации, не связанной с сотрудниками.

Ваши сотрудники получат форму W-2 для определения их дохода и удерживаемого налога. Любые подрядчики, которые зарабатывают 600 долларов (по состоянию на 2020 налоговый год) или больше, получат от вас форму 1099-NEC. Федеральное правительство и правительство штата также получат копию.

Подрядчики, которые являются корпорациями, освобождены от получения этой формы, но партнерства и компании с ограниченной ответственностью (LLC) с более чем одним участником должны получать ее.

Если вы дождетесь конца года, чтобы получить номер социального страхования подрядчика или идентификационный номер работодателя, вам может не удастся получить необходимую информацию.Попросите своих подрядчиков заполнить форму W-9, чтобы предоставить вам необходимую информацию.

Следите за автомобильными расходами

Автомобильные расходы могут быть очень серьезными для нового или существующего бизнеса.

Владелец бизнеса должен вести автоматический журнал, чтобы отслеживать:

• Где и когда произошла поездка
• Кто был замечен
• Была ли поездка с деловой целью

Хотя некоторые люди отслеживают только использование в бизнесе, разумно вести журнал для всех расходов на автомобили, поскольку те, кто перечисляет свои вычеты, могут также вычесть расходы на транспорт как медицинские расходы и как благотворительные взносы, если они активны в благотворительной организации.

В налоговых декларациях предприятий необходимо знать, когда вы вводили транспортное средство в эксплуатацию, а также сумму деловых, коммутирующих и личных миль для каждого транспортного средства за год.

План по уплате налога на самозанятость

Прибыльные индивидуальные предприниматели иногда с удивлением обнаруживают, что налог на самозанятость (налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание для самозанятых лиц) может составлять значительную часть их общего налогового счета. Обязательно рассчитывайте эти налоги как часть вашей общей предполагаемой суммы налогов при оплате квартальной сметы.

Будьте готовы к сюрпризу в День налоговой инспекции. Причитается не только остаток налогов за прошлый год, но также выплата налогов за первый квартал следующего года. Необходимо контролировать денежный поток, чтобы гарантировать наличие этих средств.

IRS продлило некоторые сроки подачи налоговых деклараций на 2021 год. Индивидуальные налоговые декларации теперь должны быть поданы 17 мая 2021 года (продлен с 15 апреля). Продление не распространяется на расчетные налоговые платежи, подлежащие уплате 15 апреля. Если ваш бизнес находится в районе, где FEMA выпустило декларацию о стихийном бедствии из-за зимних штормов, крайние сроки подачи и уплаты налогов, подлежащих уплате 15 марта и 15 апреля 2021 г., равны продлен до 15 июня 2021 г.Сюда входят как ваши налоговые декларации за 2020 год, так и ваш первый расчетный налоговый платеж за 2021 год.

Это обсуждение охватывает лишь некоторые из множества вопросов, которые новый владелец бизнеса должен учитывать при подготовке своей первоначальной налоговой декларации.

Те, кто работает с составителями налоговых деклараций, также должны проконсультироваться с ними, чтобы определить формат, в котором бизнес-данные должны быть переданы для подготовки налоговых деклараций.

Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не заменяет такую ​​консультацию.Законы штата и федеральные законы часто меняются, и информация в этой статье может не отражать законы вашего штата или последние изменения в них. Чтобы получить текущую налоговую или юридическую консультацию, проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом.

Краткое руководство по налоговой отчетности

апрель 21, 2015 Читать 6 мин

В своей книге Start Your Own Business сотрудники Entrepreneur Media Inc.проведет вас через важные шаги для открытия бизнеса, а затем поможет вам выжить в течение первых трех лет в качестве владельца бизнеса. В этом отредактированном отрывке авторы предлагают краткое руководство, которое поможет вам выяснить, какие налоги вы должны платить федеральному правительству.

Ваши обязательства по подаче федеральной налоговой декларации и сроки уплаты обычно основываются на правовой структуре, которую вы выбрали для своего бизнеса, и от того, используете ли вы календарный или финансовый год.

ИП . Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, каждый год вы должны подавать Таблицу C (Прибыль или убыток от бизнеса) к своей Форме 1040 (Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США), чтобы сообщать о чистой прибыли и убытках вашего бизнеса. Вы также должны подать Schedule SE (налог на самозанятость) в свой 1040. Если вы являетесь налогоплательщиком за календарный год, дата подачи налоговой декларации — 15 апреля. Налогоплательщики финансового года должны подавать свои декларации не позднее 15-го дня четвертый месяц после окончания налогового года.

Вы также должны произвести расчетные налоговые платежи, если вы планируете иметь задолженность по федеральному налогу на сумму не менее 1000 долларов США после вычета удерживаемых у источника дохода и кредитов, и если ваши удержания будут меньше меньшего из следующих значений: 1) 90 процентов налога, подлежащего отражению в налоговая декларация за текущий год или 2) 100 процентов налоговых обязательств за предыдущий год.

Товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО). Компании, созданные с помощью этих структур, должны подать форму 1065 ( U.S. Return of Partnership Income ), в которой сообщается о доходах и убытках в IRS. Партнерство должно предоставить копии Приложения K – 1 ( Доля Партнера в доходах, кредитах, удержаниях ), которое является частью Формы 1065, партнерам или участникам LLC к дате подачи формы 1065. Сроки выполнения те же. как для индивидуальных предпринимателей.

Корпорации . Если ваш бизнес структурирован как обычная корпорация, вы должны заполнить форму 1120 ( U.S. Корпоративная налоговая декларация ). Для налогоплательщиков календарного года срок подачи декларации — 15 марта. Для корпораций финансового года декларация должна быть подана до 15-го числа третьего месяца после окончания налогового года вашей корпорации.

S корпорации . Владельцы этих компаний должны заполнить форму 1120S ( Налоговая декларация США для S Corporation ).Как и в случае с товариществами, акционеры должны получить копию Приложения K – 1, которое является частью Формы 1120S. Сроки такие же, как и для обычных корпораций.

Согласно IRS, операционные расходы на ведение бизнеса вычитаются, если они «обычные и необходимые». IRS определяет «обычные» как расходы, которые являются обычными и приемлемыми в вашей сфере деятельности. «Необходимые расходы» — это те, которые уместны и полезны для вашего бизнеса.Ниже приведены некоторые бизнес-расходы, которые вы можете вычесть.

Закупка оборудования. В соответствии с разделом 179 Кодекса IRS, отчисление на расходы, владельцы бизнеса могут полностью вычесть из налогооблагаемого дохода ограниченную сумму стоимости нового бизнес-оборудования в течение года вместо того, чтобы амортизировать стоимость в течение нескольких лет. В 2014 году максимальное федеральное пособие составляет 25 000 долларов. Для получения дополнительной информации получите копию публикации IRS 946, «Как амортизировать имущество » и прочтите «Выбор вычета по статье 179».”

Коммерческие расходы. Некоторые общие коммерческие расходы, из которых вы можете вычесть, включают расходы на рекламу, программы льгот для сотрудников, страхование, юридические и профессиональные услуги, расходы на телефонную связь и коммунальные услуги, аренду, канцелярские товары, заработную плату сотрудников, членские взносы в профессиональные ассоциации и подписку на деловые публикации. .

Авторасходы. Если вы используете свой автомобиль в коммерческих целях, IRS позволяет вам либо вычесть ваши фактические расходы, связанные с бизнесом, либо потребовать стандартную ставку пробега, которая представляет собой определенную сумму денег, которую вы можете вычесть за каждую проезжаемую деловую милю.Чтобы рассчитать вычет, умножьте количество ваших деловых миль на стандартную ставку миль за год. Для целей налогообложения обязательно ведите журнал своих деловых миль, а также стоимости связанных с бизнесом сборов за парковку и дорожных сборов, потому что вы можете вычесть эти расходы.

Хотя использование стандартной ставки пробега проще для ведения учета, вы можете получить больший вычет, используя метод фактических затрат. Если вы имеете право использовать оба метода, IRS рекомендует рассчитывать ваш вычет обоими способами, чтобы увидеть, какой из них дает больший вычет, при условии, что вы вели подробные записи для обоснования метода фактических затрат.Для получения дополнительных сведений об использовании автомобиля для бизнеса см. Публикации IRS 334 ( Налоговый справочник для малого бизнеса, ) и 463 ( Путевые расходы, развлечения, подарки и расходы на автомобиль, ).

Расходы на питание и развлечения. Чтобы получить вычет на деловые развлечения, они должны иметь прямое отношение к вашему бизнесу или иметь отношение к нему. Чтобы вычитаться из франшизы, еда и развлечения должны быть «обычными и необходимыми», а не «щедрыми» или «экстравагантными». Вычет ограничен 50 процентами стоимости соответствующих обедов и развлечений.

Чтобы доказать, что расходы напрямую связаны с вашим бизнесом, вы должны показать, что вы имели больше, чем общее ожидание получения какой-либо деловой выгоды, кроме деловой репутации, что вы вели бизнес во время развлечения и что ведение бизнеса было вашей основной целью.

Чтобы соответствовать требованиям вашего бизнес-теста, развлечение должно предшествовать или предшествовать серьезному деловому обсуждению. Кроме того, когда вы брали на себя расходы, у вас должна была быть четкая деловая цель.

Обязательно сохраняйте квитанции на любые развлечения или еду, которые стоят 75 долларов или более, и записывайте все свои расходы в бухгалтерскую книгу. Запишите деловую причину расходов, потраченную сумму, даты, место, тип развлечения, а также имя, должность и род занятий людей, которых вы развлекали.

Путевые расходы. Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы, понесенные вами во время деловой поездки. В ваших записях должна быть указана сумма каждого расхода по таким статьям, как транспорт, питание и проживание.Обязательно записывайте дату отъезда и возвращения для каждой поездки, количество дней, которые вы потратили на работу, название города и деловую причину поездки или бизнес-выгоды, которых вы ожидаете достичь. Следите за своими расходами на уборку и стирку во время путешествия, потому что они подлежат вычету, как и стоимость использования телефона, факса и модема.

Связанная книга: The Tax & Legal Playbook

Пошаговое руководство по уплате налогов с предпринимателей

Предприниматели создали систему U.Основа экономики США, о чем свидетельствуют данные Управления малого бизнеса, что малые предприятия составляют 99,9% предприятий США, и в них работает более 60 миллионов человек.

Предпринимателей много, и их число растет с каждым днем. Вот что вам нужно знать об уплате налогов как предпринимателю.

5 обычных налоговых вычетов для предпринимателей

Убедитесь, что вы получаете все налоговые вычеты, на которые вы имеете право как предприниматель. Когда вы закончите со списком лучших достижений, представленным ниже, ознакомьтесь с нашим обзором налоговых вычетов для самозанятых.

1. Деловые расходы

Разумным и необходимым является мантра IRS для вычета деловых расходов. У IRS есть строгие правила вычета многих видов расходов, но руководящий принцип остается, что деловые расходы подлежат вычету только в том случае, если они имеют решающее значение для ведения вашего бизнеса и не завышены.

Приложение C, налоговая форма для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником, дает место для наиболее распространенных деловых расходов.Основные моменты:

• Заработная плата
• Выплаты независимым подрядчикам
• Стоимость проданных товаров
• Коммунальные услуги
• Аренда
• Реклама
• Ремонт и обслуживание
• Страхование
• Амортизация

Также есть строка «Прочие расходы, », Такие как взносы, подписки и банковские сборы.

Вы могли заметить, что я не указал категорию оборудования или мебели. Это связано с тем, что основные средства или ценные вещи, которые вы собираетесь хранить более года, подлежат амортизации.Вместо того, чтобы сразу списывать всю покупку основных средств, вы ежегодно списываете часть, используя модифицированную систему ускоренного возмещения затрат (MACRS) IRS.

Однако — и это только для большей запутанности — действующее налоговое законодательство позволяет компаниям списывать 100% некоторых основных средств в год, когда они введены в эксплуатацию, с использованием амортизационных бонусов или вычетов по Разделу 179.

2. Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI)

Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI) немного снижает ваш налогооблагаемый доход.Транзитные компании, которыми является большинство предпринимателей, могут удерживать до 20% QBI.

Расчет QBI начинается с прибыли бизнеса, но должен быть скорректирован с учетом определенных компенсационных выплат владельцам, налогов на самозанятость и множества других видов доходов и удержаний. Ваше налоговое программное обеспечение поможет вам выполнить вычет QBI.

3. Домашний офис

Если вы работаете на дому, подумайте о том, чтобы выделить часть дома под свой бизнес. Когда в вашем доме есть место, которое «исключительно и регулярно» используется для бизнеса, вы на полпути к вычету из домашнего офиса.

Есть два способа рассчитать вычет из домашнего офиса. Упрощенный метод, рассчитываемый непосредственно в Таблице C, дает вам 5 долларов за каждый квадратный фут домашнего офиса площадью до 300 квадратных футов. Вы также можете заполнить форму 8829, чтобы вычесть ваши фактические расходы в домашнем офисе, что немного сложно, но обычно приводит к большему вычету.

IRS четко устанавливает правила и положения для удержания домашнего офиса. Ознакомьтесь с разбивкой в ​​нашем руководстве по вычету из домашнего офиса.

4. Использование личного автомобиля в коммерческих целях

Большинство предпринимателей будут использовать свои личные автомобили для покупки товаров и встреч с клиентами. Вы можете получить вычет за износ вашего личного автомобиля.

Подобно вычету из домашнего офиса, у вас есть два варианта расчета вычета. При использовании стандартного метода расчета миль IRS вы умножаете количество соответствующих критериям деловых миль, начисленных на норму миль IRS, на 0,56 доллара в 2021 году.

В противном случае метод фактических расходов позволяет вычесть соответствующие расходы на автомобиль пропорционально его коммерческому использованию.

Ознакомьтесь с необычными правилами — такими как исключение поездок на работу в качестве деловых расходов — с нашим руководством по вычету использования вашего автомобиля в деловых целях.

5. Начальные и организационные расходы

За недели и месяцы до того, как вы откроете свой бизнес, тысячи долларов могут уже уйти. Некоторые начальные и организационные расходы подлежат вычету в первый год работы.

Этот вычет позволяет получить до 5000 долларов США на начальную деятельность и 5000 долларов США на организационные расходы в первый год.Сумма франшизы уменьшается, когда начальные или организационные расходы превышают 50 000 долларов, и снижается до 0 долларов после того, как вы достигнете 55 000 долларов.

Не вычитаемая часть ваших начальных и организационных затрат должна быть амортизирована (модное слово для обозначения амортизации вещей, которые вы не можете увидеть или потрогать) в течение 15 лет.

Вычесть начальные и организационные расходы сложно, поэтому лучше всего обратиться за помощью к налоговому специалисту в первый год работы.

Как вы должны платить налоги своему предпринимателю?

Предприниматели — деятели, постоянно осваивающие новые навыки.Однако многие новоиспеченные владельцы бизнеса могут опасаться впервые подавать налоговую декларацию. Будьте осторожны, получив профессиональную помощь с налогами на бизнес.

Когда вы можете сами платить налоги

Когда мы говорим о самостоятельном налогообложении вашего бизнеса, мы имеем в виду помощь программного обеспечения. Решения для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогов предоставляют автономию владельцам бизнеса, которые в противном случае полагались бы на профессионала для выполнения рутинных задач.

Вот некоторые налоговые задачи, которые вы можете решить самостоятельно.

• Расчетные ежеквартальные платежи по федеральным налогам: Предприниматели должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи на основе их доли в прибылях от бизнеса. IRS упрощает отправку квартальных налоговых платежей. Однако вам может понадобиться помощь бухгалтера в расчете предполагаемого платежа в первые несколько раз.
• Создание и подача форм W-2 и 1099-NEC: Налоговое управление США и ваши сотрудники рассчитывают получать форму W-2 каждый январь с подробным описанием годовой компенсации.Вам необходимо заполнить аналогичную форму 1099-NEC для независимых подрядчиков. После того, как специалист по расчету заработной платы поможет вам точно настроить учетную запись, ваш расчет заработной платы и бухгалтерия позаботятся обо всем остальном.
• Подача расширения бизнес-налоговой декларации: Допустим, вам нужно больше времени, чтобы найти налогового специалиста, прежде чем подавать налоговую декларацию. Запрос на продление налоговой декларации IRS может занять не больше, чем поставить отметку в поле вашего следующего расчетного налогового платежа.

Когда можно воспользоваться профессиональной помощью

Налоги — не время выходить слишком далеко за пределы зоны комфорта.Когда в вашем бизнесе происходит что-то необычное, вам понадобится помощь профессионала.

• Подача налоговой декларации за первый год: Каким бы простым ни выглядел ваш бизнес, лучше всего получить консультацию профессионала перед подачей налоговой декларации, особенно в течение первого года работы.
• Создание LLC, партнерства или корпорации: Лучше всего нанять юридическую помощь при создании LLC, партнерства или корпорации.Поскольку вы создаете новое юридическое лицо, вы хотите убедиться, что все сделано правильно, и вы выбираете бизнес-структуру с наиболее выгодными налоговыми льготами.
• Продажа основных средств: Когда вы продаете основные средства — например, оборудование или мебель — ваш бизнес, скорее всего, понесет прибыль или убыток от продажи. Это создает новую и незнакомую налоговую ситуацию, требующую консультации специалиста.
• Ответ на запрос IRS: IRS общается с налогоплательщиками посредством писем.Если вам так повезло, что они вышли на связь, вызовите налогового юриста для получения рекомендаций.

4 совета по уплате налогов с предпринимателей в первый раз

Чтобы стать предпринимателем, не нужно быть налоговым экспертом, но помните об этих налоговых советах.

1. Сохраните квитанции

Было бы упущением не упомянуть об этом в первую очередь. Для любых деловых расходов, которые вы вычтете, должен быть финансовый след в случае проведения аудита IRS. Ваш бухгалтер поблагодарит вас за аккуратную организацию ваших квитанций.

По мере отслеживания бизнес-расходов в бухгалтерском программном обеспечении прикрепляйте квитанции к транзакции. Некоторые доступные на рынке приложения для смартфонов могут сканировать и отправлять квитанции на ваш компьютер для хранения.

2. Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы — один из наиболее эффективных способов уменьшить ваш налоговый счет. В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, налоговые льготы уменьшают налоговые обязательства бизнеса, доллар за доллар. Например, бизнес с 5000 долларов в предварительном налоговом счете, который имеет право на получение кредита в 1000 долларов, должен будет заплатить только 4000 долларов в налоговое время.

Правительство вводит налоговые льготы, чтобы стимулировать малый бизнес к экологизации, предлагать субсидированное медицинское страхование и нанимать сотрудников из маргинальных групп.

Компании могут подавать налоговые льготы при подаче налоговой декларации. Подробнее читайте в нашем руководстве по налоговым льготам для малого бизнеса.

3. Изучите бизнес-структуры

Предприниматели не обязательно должны быть индивидуальными предпринимателями. Другие бизнес-структуры, такие как LLC и S-корпорации, могут предоставить вам юридические и налоговые льготы.Ваша лучшая бизнес-структура зависит от вашей предпринимательской деятельности.

Большинство предпринимателей захотят использовать сквозную структуру, при которой прибыль от бизнеса облагается налогом на их индивидуальные отчеты. Другой вариант — это корпоративное налогообложение, которое превращает ваш бизнес в отдельную организацию, платящую налоги, что потенциально может подвергнуть вас двойному налогообложению.

Владельцы ООО, называемые участниками, пользуются защитой ответственности, встроенной в бизнес-структуру. Если вы лично не гарантируете деловой долг, ваши личные активы не могут быть арестованы для погашения коммерческого долга.Индивидуальные предприниматели не получают такой защиты.

Статус корпорации S, специальное налоговое обозначение, доступное для LLC и корпуса C, может помочь владельцам бизнеса избежать некоторых налогов на заработную плату. IRS пристально следит за компенсацией акционера и сотрудника S corp, поэтому вам понадобится консультация налогового специалиста, прежде чем совершать налогообложение S corp.

4. Инвестируйте в программное обеспечение

Программное обеспечение для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогообложения может объединить многие часы работы в несколько часов.

Программное обеспечение не должно сбивать с толку или быть дорогим, и большинство из них позволяет отменить подписку в любой момент.Найдите время, чтобы выбрать лучшее программное обеспечение для своего бизнеса.

Налоги могут не разжечь дух предпринимательства

Слово «предприниматель» происходит от французского «entprendre», что означает «предпринимать», — говорит Мерриам Вебстер. Это подходящее название для карьеры, требующей упорства перед лицом незнакомых и неумолимых препятствий.

Даже если подача налоговой декларации не пробуждает дух предпринимательства, который живет внутри вас, есть множество надежных профессионалов, которые могут вам помочь.

Как подать налоговую декларацию для малого бизнеса

Многие налогоплательщики опасаются подачи налоговой декларации. Что делать, если я ошибаюсь? Приведет ли моя налоговая декларация к проверке IRS? Если вы новичок в предпринимательстве, возможно, вас беспокоит подача налоговой декларации на малый бизнес в первый раз. Читайте дальше, чтобы узнать, как подготовить и подать налоговую декларацию для малого бизнеса.

Что такое налоговая декларация малого бизнеса?

Как и личная налоговая декларация, налоговая декларация для малого бизнеса содержит информацию о доходах компании, налоговых вычетах и ​​налоговых выплатах.Все предприятия несут ответственность за подачу налоговой декларации. Вы должны ежегодно подавать налоговую декларацию своей компании в IRS, чтобы рассчитать налоговые обязательства вашей компании.

В зависимости от вашего бизнеса и от того, какие вычеты вы хотите требовать, вам может потребоваться включить дополнительные документы при подаче налоговой декларации.

Например, приложите форму 8829 «Расходы на коммерческое использование вашего дома», если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и претендуете на налоговый вычет из домашнего офиса.

Как подать налоговую декларацию предприятия

Теперь, когда вы знаете о своих обязанностях по подаче налоговой декларации, вам необходимо понять, как подавать налоговую декларацию.

Узнайте, как подавать налоговую декларацию для бизнеса, используя следующие четыре шага.

1. Собрать документы для подачи налоговой декларации малого бизнеса

Первый шаг к подаче налоговой декларации — это знание того, как подготовить налоговую декларацию предприятия. Прежде чем подавать декларацию, соберите документы, которые помогут вам заполнить форму.

Для подачи декларации вам потребуется следующая информация:

• Идентификационный номер налогоплательщика
• Финансовая отчетность

Чтобы организовать свои записи в течение года, рассмотрите возможность использования программного обеспечения для онлайн-бухгалтерского учета.Обновляя свои книги и систематизируя записи, вы можете предотвратить начавшуюся в начале года борьбу с сортировкой документов.

Индивидуальный налоговый номер

Вы должны указать свою компанию в налоговой декларации. При подаче декларации укажите девятизначный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) вашей компании. Существует несколько типов TIN, включая номера социального страхования и идентификационные номера работодателя (EIN).

Если у вас есть сотрудники или вы структурируете свой бизнес как корпорацию или партнерство, у вас должен быть EIN.Вы можете подать заявку на получение EIN через веб-сайт IRS.

Вы потеряли идентификационный номер налогоплательщика? Сначала просмотрите старые документы, которые могут содержать ваш ИНН, например прошлую налоговую декларацию или заявление. Если вы по-прежнему не можете найти свой ИНН, обратитесь в IRS.

Финансовая отчетность

Для подачи вам потребуются полные финансовые записи, такие как финансовые отчеты и подтверждающие документы (например, квитанции).

Используйте свои финансовые записи, чтобы точно указывать доходы и расходы своего бизнеса в налоговой декларации.Отчеты о прибылях и убытках, балансы и квитанции — это некоторые из записей, которые вам понадобятся для подачи вашей декларации.

В отчетах о прибылях и убытках отражены доходы и расходы вашего бизнеса за год. Используйте этот лист, чтобы заполнить раздел о доходах в налоговой декларации. И используйте перечисленные в заявлении расходы, чтобы потребовать списания, например, налогового вычета процентов по бизнес-кредиту.

Баланс вашего малого бизнеса показывает активы, пассивы и капитал. Вы должны использовать свои балансы с начала и до конца года, чтобы указать свой годовой доход от коммерческих операций в налоговой декларации.

Готовя налоговую декларацию, ищите в своих книгах документы, подтверждающие информацию. Подтверждающие документы особенно важны в случае аудита. Чем больше финансовых документов вы предоставите для подтверждения своих требований, тем лучше.

2. Определите, какая налоговая форма для малого бизнеса вам нужна

Чтобы подать налоговую декларацию, физические лица подают форму 1040, Индивидуальная налоговая декларация США. Какую форму должен заполнять ваш малый бизнес?

Налоговая форма, которую вы заполняете, зависит от структуры вашей компании.Каждый тип бизнес-структуры использует разные формы для отчета о прибылях и убытках.

Индивидуальные предприниматели должны использовать Приложение C «Прибыль или убыток от бизнеса» для подачи налоговой декларации. Вы должны приложить Приложение C к своей индивидуальной налоговой декларации. Некоторые малые предприятия могут использовать упрощенную версию Schedule C, известную как Schedule C-EZ.

Partnerships подают налоговую декларацию о своей компании, используя форму 1065, U.S. Return of Partnership Income.И партнерство, и партнеры должны сообщать IRS о прибылях и убытках бизнеса. Партнерство распределяет между партнерами Таблицу K-1, Долю Партнера в доходе, Вычеты, Кредиты и т. Д. Затем партнеры используют Таблицу K-1 для заполнения частей своих индивидуальных налоговых деклараций.

Корпорации подают свои налоговые декларации по форме 1120, Корпоративная налоговая декларация США. Если ваш бизнес организован как S Corp, используйте форму 1120-S, Налоговая декларация США для S Corporation.

Компании с ограниченной ответственностью (ООО) используют разные формы в зависимости от того, как облагается налогом бизнес. Когда вы создаете LLC, вы можете выбрать, хотите ли вы, чтобы ваш бизнес облагался налогом как корпорация. LLC, облагаемые налогом как корпорации, должны использовать Форму 1120. В противном случае LLC с одним участником подают Приложение C, а LLC с несколькими участниками — Форму 1065.

3. Знайте сроки, методы подачи и многое другое

Чтобы своевременно подать налоговую декларацию, вам необходимо знать, когда ее следует подавать.Срок подачи налоговой декларации зависит от структуры вашего бизнеса.

Сроки

Иногда крайний срок выпадает на выходные или праздничные дни. Если крайний срок подачи налоговой декларации выпадает на выходные или праздничные дни, крайний срок — следующий рабочий день.

15 марта: Партнерства и многосторонние LLC должны подать форму 1065 в IRS и разослать график K-1 партнерам до 15 марта. Корпус S должен подать форму 1120-S до 15 марта.

15 апреля: Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником, подающие Приложение C, должны подать заявку до 15 апреля.

Корпорации, у которых год заканчивается 31 декабря, также должны подать форму 1120 до 15 апреля.

Если вы владеете корпорацией, налоговый год которой заканчивается не на 31 декабря, а на 15-й день четвертого месяца после окончания налогового года. Однако, если ваш финансовый налоговый год заканчивается 30 июня, вы должны подать форму 1120 до 15 числа третьего месяца после окончания налогового года.

Способы подачи

Вы можете подать налоговую декларацию своей компании по почте или через электронную файловую систему IRS.В зависимости от вашего бизнеса вам может потребоваться подача электронного файла. Кроме того, вы можете производить налоговые платежи через электронную систему федеральных налоговых платежей (EFTPS) IRS.

Продление срока подачи заявок и порядок оплаты

Если вам нужно отодвинуть крайний срок подачи налоговой декларации, рассмотрите возможность подачи заявления о продлении налога на прибыль. А если вы не можете платить налоги при ведении бизнеса, подайте заявку на получение платежа в IRS.

4. Проконсультируйтесь со специалистом

Бухгалтерский учет для владельцев малого бизнеса может показаться немного устрашающим.Вы можете подумать о найме бухгалтера или специалиста по составлению налоговой декларации, который поможет вам подать налоговую декларацию. Бухгалтер может помочь вам точно подать, вычесть списания и потребовать удержания.

Упростите процесс подачи налоговой декларации с помощью обновленных и точных бухгалтерских книг. Используйте бухгалтерское программное обеспечение Patriot для записи деловых операций. Затем передайте организованный файл своему бухгалтеру. Попробуйте программу бесплатно сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 29.11.2016.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Руководство по подаче налоговой декларации

Эта история обновлена ​​17.02.2021.

Как владелец бизнеса, понимание ваших федеральных, государственных и местных налогов имеет жизненно важное значение для вашего общего успеха.Все компании должны платить налоги на бизнес, но тип юридического лица, которым вы владеете, определяет, какие налоги вы должны платить и как вы собираетесь их платить.

Знание того, как правильно и вовремя подавать налоговую декларацию, позволяет вам тратить минимум времени на работу с налоговыми формами IRS, чтобы вы могли сосредоточиться на ведении бизнеса. В этом руководстве мы разберем все, что вам нужно знать о налогах на бизнес, от вашего идентификационного номера работодателя до стандартных налоговых форм.

Что такое идентификационный номер работодателя (EIN)?

Идентификационный номер работодателя (EIN) — это федеральный налоговый идентификационный номер вашей компании.Большинству предприятий требуется EIN для подачи налоговой декларации, но не для всех. Согласно IRS, вам необходимо подать заявку на EIN, если к вашему бизнесу применимы какие-либо из следующих пунктов:

• У вас есть сотрудники.
• Ваш бизнес — это корпорация или партнерство.
• У вас есть пенсионный план Keogh (отложенная до уплаты налогов).
• Вы удерживаете налоги с дохода, выплаченного иностранцу-нерезиденту.
• Вы подаете налоговую декларацию о занятости, акцизах или алкоголе, табачных изделиях и огнестрельном оружии.
• Вы участвуете в определенных трастах, имениях, инвестициях в недвижимость, некоммерческих организациях, фермерских кооперативах или администраторах планов.

Если вам нужен EIN, вы можете подать заявление на его получение на веб-сайте IRS.

[Читать: Как получить федеральный идентификационный номер работодателя для вашего бизнеса ]

Виды налогов на предпринимательскую деятельность

Налоги, которые вы должны платить, в значительной степени зависят от двух элементов: типа вашего бизнеса и штата, в котором вы ведете бизнес. Согласно IRS, это различные налоги на бизнес, которые вы можете ожидать:

Налог на прибыль

Все субъекты хозяйствования, за исключением партнерств, должны подавать и уплачивать налоги на полученный доход в течение года.Практически все штаты устанавливают налог на прибыль предприятий или корпораций, но в каждом штате действуют свои собственные налоговые законы. Готовя налоги на бизнес на год, убедитесь, что вы понимаете требуемый подоходный налог на уровне штата и на местном уровне.

Расчетные налоги

Ожидается, что фрилансеры, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпораций произведут расчетные налоговые платежи, если они предполагают получить задолженность в размере 1000 долларов США или более при подаче декларации. Вы платите ориентировочные налоги ежеквартально; и определение того, сколько вы должны платить ежеквартально, может сбить с толку новых владельцев бизнеса.Важно правильно рассчитать, так как вы можете получить штраф за невыплату или недоплату этих налогов. Посетите руководство IRS по расчетным налогам, чтобы определить, применяется ли этот налог к ​​вашему бизнесу, и помочь рассчитать размер вашей задолженности.

Налоги на самозанятость

Налог на самозанятость (налог SE) — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, который способствует вашему покрытию системой социального обеспечения. Страхование социального обеспечения предоставляет вам пенсионные пособия, пособия по потере трудоспособности, потери кормильца и льготы по программе Medicare.

Налоги на занятость

Если у вас есть сотрудники W-2, вы должны подавать и платить определенные федеральные налоги, которые включают налоги на социальное обеспечение и Medicare, федеральные удержания подоходного налога и федеральный налог по безработице. Кроме того, каждый штат требует определенных государственных налогов на трудоустройство, таких как страхование по безработице и страхование компенсации работникам, поэтому убедитесь, что вы получили всю необходимую информацию в налоговом департаменте вашего штата.

[Читать: Как подавать налоги на заработную плату: все, что вам нужно знать ]

Акцизы

Эти налоги уплачиваются при покупке определенных товаров, таких как бензин, и часто включаются в цену товара.Есть много разных видов бизнеса, которые обязаны платить акцизы, но топливо обычно является основным компонентом. Акцизы взимаются в основном с продажи моторного топлива, авиабилетов, табака, алкоголя и товаров и услуг, связанных со здоровьем. Для получения более полного списка посетите страницу IRS, посвященную акцизным налогам.

Заполнение налоговых форм

Зная, какие налоги может платить ваша компания, вы можете ознакомиться с соответствующими формами. Хотя большинство компаний по составлению налоговых деклараций и программных пакетов предоставляют вам правильные формы, лучше всего с ними ознакомиться, чтобы вы могли точно и быстро заполнить их, когда придет время.

IRS предоставляет подробный список налоговых форм и инструкций для предприятий, однако, если вы не уверены, что у вас есть все необходимое, вам следует проконсультироваться с сертифицированным общественным бухгалтером (CPA), профессиональным составителем налоговой отчетности или налоговым бухгалтером.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или ведете свой бизнес в качестве компании с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником, вам, вероятно, потребуется заполнить Приложение C (Форма 1040), чтобы сообщить о доходах и убытках вашего бизнеса. Во многих случаях, если вы заполняете форму Schedule C, вам также необходимо будет отправить форму Schedule SE (или форму налога на самозанятость).Приложение C — это простая налоговая форма, состоящая всего из двух страниц. Чтобы заполнить эту форму, вы просто перечисляете все требуемые вами расходы, а затем вычитаете свои расходы из своих доходов, чтобы определить чистую прибыль или убыток. Наконец, вы переносите этот номер в свою налоговую форму.

[Читать: Запуск домашнего бизнеса? Важная налоговая информация, которую вам необходимо знать ]

Знание того, как правильно и вовремя подавать налоговую декларацию, позволяет тратить минимум времени на работу с налоговыми формами IRS.

Если ваш бизнес является корпорацией, или если вы решите рассматривать свою LLC как единое целое, вы должны подготовить отдельную налоговую декларацию по форме 1120 (или форму 1120S для корпуса S), которая является оценочной налоговой формой для корпораций. Форма 1120 похожа на Таблицу C, поскольку вы рассчитываете доход от своего бизнеса таким же образом. Однако эта форма часто бывает более сложной, потому что для нее требуется больше деталей, чем в Приложении C, и вы должны подавать ее отдельно от своей налоговой декларации.

Вот список общих налоговых форм, которые ваша компания может потребовать подавать в зависимости от типа вашей компании:

Годовой отчет о доходах (товарищества)

Налог на прибыль

Налог на самозанятость

Расчетный налог

Налог на трудоустройство

Налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и удержание подоходного налога

Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Чтобы получить более полный список налоговых форм, проконсультируйтесь у специалиста по налогообложению бизнеса или посетите страницу налоговых форм и инструкций IRS.

Сроки, продления и просрочка

Если вы не подадите налоговую декларацию вовремя и окажетесь в состоянии просрочки, вам могут грозить штрафы, пени и задолженность по налогам, поэтому важно знать, когда они должны быть уплачены. Вот некоторые из наиболее важных сроков уплаты налогов на предприятия в наступающем году:

15 января 2021 г.

1 февраля 2021 г.

• Все предприятия:

  • Крайний срок для предоставления информационных отчетов (например, форм 1099 и 1099-NEC) получателям определенных платежей в течение 2020 года.См. Общие инструкции IRS по возврату определенной информации.

  • Крайний срок для предоставления сотрудникам W-2 на 2020 год.

  • Крайний срок для подачи формы W-3, Передача отчетов о заработной плате и налоговых декларациях, включая копию A всех выданных W-2.

  • Заполните и уплатите федеральный налог по безработице за 2020 год, используя форму 940.

  • Заполните и уплатите любые удержанные подоходные налоги, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание за четвертый квартал 2020 года, используя форму 941 или форму 944.(Если вы выполнили все платежи за 2020 год вовремя и в полном объеме, этот срок истекает 10 февраля).

• Индивидуальные предприниматели, в дополнение к вышеизложенному, могут выбрать:

  • Подать и уплатить подоходный налог 2020 года, если вы не совершили окончательный квартальный платеж по расчетному подоходному налогу за 2020 год в срок до 15 января. . Подача и оплата любой суммы, причитающейся к этой дате, позволит избежать штрафа за просрочку платежа. Используйте форму 1040 или 1040-SR. Подайте отдельное приложение C для каждого предприятия или отдельное приложение F для каждого сельскохозяйственного предприятия.

16 февраля 2021 г.

• Все предприятия:

  • Предоставляйте информационные отчеты получателям определенных платежей в течение 2020 года с помощью форм 1099-B или 1099-S.

  • Начать удержание подоходного налога с любого сотрудника, который не предоставил вам W-4 на 2021 год.

1 марта 2021 года

15 марта 2021 г.

• Партнерские отношения:

  • Подайте налоговую декларацию за 2020 год, используя форму 1065.

  • Предоставьте каждому партнеру Приложение K-1 (Форма 1065).

  • Подайте форму 7004, чтобы запросить автоматическое продление на шесть месяцев.

• Корпорации S:

  • Подайте налоговую декларацию за 2020 год, используя форму 1120-S, и уплатите причитающиеся налоги.

  • Предоставьте каждому акционеру Приложение К-1 (Форма 1120-S).

  • Подайте форму 7004, чтобы запросить автоматическое продление на шесть месяцев и уплатить предполагаемый налог.

31 марта

15 апреля 2021

• Индивидуальные предприниматели:

  • Подайте и уплатите подоходный налог с населения, используя формы 1040 или 1040SR. Подайте отдельное приложение C для каждого предприятия или отдельное приложение F для каждого сельскохозяйственного предприятия.

  • Для автоматического продления на шесть месяцев заполните форму 4868 и выплатите предполагаемую сумму задолженности.

  • Если доход превышал 400 долларов, уплатите налог на самозанятость. Используйте формы 1040 или 1040SR, расписание SE.

  • Подать и уплатить расчетный налог на прибыль за первый квартал 2021 года, используя форму 1040-ES.

• Корпорации:

  • Подайте налоговую декларацию за 2020 год, используя форму 1120. Уплатите причитающийся налог.

  • Файл для автоматического расширения с использованием формы 7004. Депозит расчетные налоги.

  • Депозит расчетный налог на прибыль за первый квартал за 2021 год. Используйте таблицу 1120-W.

30 апреля 2021 г.

• Все предприятия:

  • Заполните и оплатите удержанный налог на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог за первый квартал 2021 года, используя форму 941 (если вы производили платежи вовремя и в полном объеме, крайний срок — 10 мая).

  • Депозит Федеральный налог по безработице, если сумма задолженности до марта превышает 500 долларов.

15 июня 2021 г.

2 августа 2021

• Все предприятия:

  • Подать и выплатить удержанные суммы социального обеспечения, медицинской помощи и подоходного налога за второй квартал 2021 года Форма 941 (если вы производили платежи вовремя и в полном объеме, крайний срок — 10 августа).

  • Депозит Федеральный налог по безработице, если сумма задолженности до июня превышает 500 долларов.

  • Если у вас есть план пенсионного обеспечения, участия в прибылях или акционерного бонуса, заполните форму 5500 или 5500-EZ на 2020 год. Для получения информации об этой форме обратитесь на IRS.gov.

15 сентября 2021 г.

15 октября 2021 г.

1 ноября 2021 г.

• Все предприятия:

  • Заполните и оплатите удержанный налог на социальное обеспечение, медицинскую помощь и подоходный налог за третий квартал 2021 года, используя форму 941. (Если вы производили платежи вовремя и в полном объеме, крайний срок — 10 ноября).

  • Депозит Федеральный налог по безработице, если сумма задолженности до сентября превышает 500 долларов.

15 декабря 2021 г.

Определение того, какая из этих дат относится к вашему бизнесу, добавление крайних сроков в вашем штате и на местном уровне и установка напоминаний поможет вашему бизнесу избежать дорогостоящих штрафов и поможет вам избежать ненужных забот.

Хотя подготовка налогов для вашего бизнеса может быть утомительной и трудоемкой, инвестирование времени в подготовку, расчет и планирование налогов может помочь вам принимать разумные бизнес-решения и избежать крупных штрафов и сборов.Если вам неудобно работать только с налогами на бизнес, проконсультируйтесь с CPA или другим профессиональным налоговым специалистом.

[Прочитано: Все еще не ясно о новом налоговом законодательстве? Вот как они повлияют на ваш бизнес ]

CO— призван вдохновить вас ведущими уважаемыми экспертами. Однако, прежде чем принимать какое-либо деловое решение, вам следует проконсультироваться со специалистом, который может проконсультировать вас в зависимости от вашей индивидуальной ситуации.

Хотите узнать больше? Не забудьте _{подписаться на нас в LinkedIn!}

Опубликовано 17 февраля 2020 г.

налоговых форм для малого бизнеса | Блокировать советники

18 февраля 2021 г .: Block Advisors

Примечание редактора: В этом сообщении содержится информация о различных налоговых формах для малого бизнеса.Независимо от того, как устроен ваш бизнес, этот всеобъемлющий список поможет вам при подготовке и заполнении налоговых форм для вашего бизнеса.

Как владелец малого бизнеса, вам необходимо заполнить массив налоговых форм, которые вы бы не использовали как физическое лицо. Эти формы охватывают различные ситуации, такие как расчет и уплата налога с вашего коммерческого дохода, найм сотрудников или отчетность о коммерческих расходах. В других случаях формы, показанные ниже, могут быть отправлены вам IRS.

Обратите внимание, что налогоплательщики, которые работают не по найму или имеют малый бизнес, связанный с арендной деятельностью, могут иметь другие налоговые обязательства, не указанные в этой статье.

Независимо от того, являетесь ли вы начинающим малым бизнесом или опытным предпринимателем, вы можете просмотреть каждую налоговую форму для малого бизнеса ниже, чтобы лучше понять свои налоговые обязательства, подать точную налоговую декларацию и получить наиболее благоприятный налоговый результат!

Вот что вы найдете в нашем руководстве:

Налоговые формы для первого открытия бизнеса
Налоговые формы работодателя малого бизнеса
Налоговые формы для коммерческих расходов
Налоговые декларации для малых предприятий
Общие налоговые формы для малых предприятий
Специализированные налоговые формы для малых предприятий для пенсионных счетов

Налоговые формы для первого открытия бизнеса

Если в этом году вы собираетесь развивать новое предприятие малого бизнеса, обратите внимание на эти налоговые формы:

• Форма SS-4, Заявление на получение идентификационного номера работодателя: Вы можете использовать эту форму для подачи заявления на получение EIN или идентификационного номера работодателя.Это уникальный девятизначный номер, присваиваемый работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, имениям, трастам, определенным лицам и другим юридическим лицам в качестве идентификатора, уникального для вашего бизнеса. (Думайте об этом номере как о номере социального страхования для вашего бизнеса!) Возможно, вам не понадобится EIN, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и не имеете сотрудников или не платите акцизные налоги, например налоги с продаж. Специалист по налогообложению малого бизнеса может помочь вам определить, нужен ли вам EIN. Нужна помощь в получении EIN? Рассмотрите возможность использования службы хранения документов, такой как MyCorporation.Они могут быстро и легко подать EIN в IRS от вашего имени.
• Форма 2553, Выборы корпорацией малого бизнеса : Используйте эту форму, если вы хотите изменить свою корпорацию на корпорацию S. Как правило, эти выборы должны быть сделаны до 15 ^{-го числа} третьего месяца (15 марта для корпораций календарного года) после начала первого года, для которого выборы должны вступить в силу.
• Форма 8832, Выбор классификации организаций : LLC используют эту форму для выбора своей организации, если она отличается от их классификации по умолчанию.

Налоговые формы работодателей малого бизнеса

Для получения помощи требуются дополнительные документы с налоговой точки зрения. Если вы нанимаете подрядчиков или штатных сотрудников, обратите внимание на эти налоговые формы:

• Форма 1099-NEC . Вы заполните эту форму, если заплатили подрядчику (не являющемуся вашим сотрудником) не менее 600 долларов за оказанные услуги. Эта форма используется для сообщения о вознаграждении лиц, не являющихся сотрудниками.
• Форма W-2 : Вы заполните эту форму, если вы заплатили за услуги, оказанные сотрудником, если вы удержали какую-либо сумму дохода, социального страхования или налога на медицинское страхование из заработной платы, если бы вам пришлось удерживайте подоходный налог, если сотрудник не потребовал освобождения от налогов, или если вы заплатили более 600 долларов в качестве заработной платы, даже если вы не удерживали налог на доход, социальное обеспечение или медицинскую помощь.Эта форма информирует Администрацию социального обеспечения, IRS и сотрудника, сколько было выплачено сотрудникам за календарный год.
• Форма W-3 : Эта налоговая форма суммирует общую заработную плату, выплачиваемую сотрудниками W-2, и требуется, если вы заполняете форму W-2.
• Форма 940 : Вы заполняете эту форму ежегодно для расчета и уплаты федерального налога на занятость. Это требуется только в том случае, если вы платите не менее 1500 долларов в качестве заработной платы или оплачиваете одному или нескольким сотрудникам хотя бы некоторую часть рабочего дня в течение любых 20 недель в течение года.
• Форма 941 : Вы будете заполнять эту форму ежеквартально, чтобы сообщать о подоходном налоге, налоге на социальное обеспечение или медицинскую страховку, удерживаемых из зарплаты сотрудников, и уплате части налога на социальное обеспечение или медицинскую страховку работодателя.

Налоговые формы для коммерческих расходов

Хотя доход малого бизнеса облагается налогом иначе, чем индивидуальный доход, основным преимуществом является возможность вычитать определенные коммерческие расходы из дохода вашего предприятия. Вот некоторые из форм, которые вы заполните для деловых вычетов:

Формы налоговой декларации малого бизнеса

Еще одним уникальным аспектом малого бизнеса является то, что вы можете подавать не только годовую деловую декларацию, но и квартальную.Вот несколько форм налоговой декларации для малого бизнеса, которые вы, вероятно, будете использовать ежеквартально и ежегодно:

• Форма 1065, Возврат партнерского дохода США : Если у вас есть партнерство, вы и ваш партнер (ы) будете использовать эту форму для отчета о партнерском доходе, прибылях, убытках, удержаниях и кредитах. Партнерство является сквозным субъектом, что означает, что любая прибыль или убыток «переходят» к его партнерам через График K-1 (Форма 1065). Партнеры должны включать элементы партнерства в свои индивидуальные налоговые декларации.
• Форма 1120-S, Налоговая декларация США для корпорации S : В этой форме указываются доходы, прибыли, убытки, вычеты и кредиты корпорации S. Корпорация S является сквозной организацией, что означает, что любая прибыль или убыток «переходят» к ее акционерам через График K-1. Акционеры должны включать элементы корпорации S в свои декларации по индивидуальному подоходному налогу.
• Форма 1120 , Налоговая декларация корпораций США : Используйте эту форму для отчета о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах «обычной» корпорации или корпорации C.
• Форма 1040-ES : Эту форму налоговой декларации для малого бизнеса следует отправлять в IRS ежеквартально. Это поможет вам рассчитать и уплатить ориентировочные налоги, включая налог на чистую прибыль от вашего бизнеса и налог на самозанятость.
• Форма 1040 (Приложение C) : Эта форма сообщает о доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или от профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя. Вы включаете его в свою форму 1040 — Индивидуальная налоговая декларация.
• Форма 1120-W Расчетный налог для корпораций : Корпорации используют форму 1120-W для оценки своих налоговых обязательств и определения суммы своих расчетных налоговых платежей.

Общие налоговые формы для владельцев малого бизнеса

Существует множество общих налоговых форм, которые владельцы малого бизнеса должны принять к сведению, от запросов на продление и смены адреса до форм о выплате штрафа за недоплату. Что вам нужно подать? Прочитать!

• Форма 7004 : Используйте эту налоговую форму для владельцев малого бизнеса, чтобы запросить автоматическое продление времени для подачи налоговой декларации о доходах от бизнеса.
• Форма 8822-B, изменение адреса: Эта форма уведомляет IRS об изменении вашего служебного почтового адреса.
• Форма 2210, недоплата расчетного налога частными лицами, имуществом и трастами: Хотя это не только налоговая форма для малого бизнеса, она используется партнерами партнерства, а также акционерами корпорации S, чтобы помочь оценить, есть ли у вас задолженность. штраф за недоплату предполагаемого ежеквартального налога, и если да, то выяснить сумму штрафа.
• Форма 2220 «Недоплата расчетного налога корпорациями» : Эта форма выполняет те же функции, что и перечисленная выше, но используется только корпорациями.Корпорации (включая корпорации S), облагаемые налогом на прибыль, не имеющую отношения к бизнесу, используют эту форму, чтобы определить, подлежат ли они штрафу за недоплату расчетного налога. В таком случае форма 2220 помогает рассчитать сумму штрафа за недоплату за соответствующий период.

Специализированные налоговые формы малого бизнеса для пенсионных счетов

Владельцы малого бизнеса могут извлечь выгоду из того, что откладывают «копилку» для выхода на пенсию. Вот несколько дополнительных форм, которые вам, возможно, потребуется заполнить как владельцу пенсионного сберегательного счета:

• Форма 5500, Годовой доход и отчет о планах выплаты пособий сотрудникам : Форма 5500 соответствует требованиям к годовой отчетности для IRS.Он подан в Министерство труда США (DOL) и IRS и содержит информацию о финансах, инвестициях и операциях плана 401 (k).
• Форма 5329, Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением : Имеете пенсионный счет как владелец малого бизнеса? Вы будете использовать эту форму, чтобы сообщить в IRS следующую информацию: дополнительные налоги на IRA, другие соответствующие пенсионные планы, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA или другие планы пенсионных сбережений для малого бизнеса.
• Форма 8606, невычитаемые IRA: Эта форма IRS используется для уплаты налога на невычитаемые традиционные взносы IRA, взносы SEP или SIMPLE IRA, конвертации из традиционных, SEP или простых IRA в IRA Roth и распределения из IRA Roth . (Более распространенные планы пенсионных накоплений для владельцев малого бизнеса.)

Дополнительная помощь с налоговыми документами и формами для малого бизнеса

Налоговые документы и формы для малого бизнеса могут складываться в стопку, и их становится сложно подавать без необходимых ресурсов.Если вы не уверены, что у вас есть время или опыт, чтобы самостоятельно решать вопросы налогов, мы готовы вам помочь.

Если вам нужна помощь в заполнении этих налоговых форм, сертифицированные специалисты по налогам малого бизнеса Block Advisors готовы помочь с такими услугами малого бизнеса, как подготовка налогов, расчет заработной платы и бухгалтерский учет.

Бизнес-формы IRS: полный список

Как владелец малого бизнеса, ваши налоговые обязательства более важны, чем налоговые обязательства отдельных сотрудников — в немалой степени потому, что вы также несете ответственность за заполнение различных бизнес-форм IRS.Чтобы помочь вам ориентироваться в этой сложной территории, мы составили исчерпывающий список бизнес-форм IRS и краткое описание каждой из них.

Деловые формы IRS: основы

Когда дело доходит до IRS, у вас может быть много обязательств как у владельца бизнеса. Заполнение различных бизнес-форм IRS не только является федеральным требованием ведения бизнеса, но также важно убедиться, что вы полностью и правильно выполняете свои обязательства, чтобы защитить свой бизнес в случае аудита IRS.Хотя на самом деле не многие компании проходят аудит, лучше всегда быть бдительным, когда дело касается форм малого бизнеса IRS, что означает знание различных типов и того, какие из них могут применяться к вашему бизнесу.

Как правило, наиболее распространенными бизнес-формами IRS являются налоговые формы. Как владелец бизнеса, вы можете нести ответственность за уплату различных налогов: подоходного налога, акцизов, налогов для ваших сотрудников и т. Д. В конечном итоге, налоги, которые вы платите — и соответствующие бизнес-формы IRS, которые вы должны заполнить и подать — будет во многом зависеть от типа вашего предприятия.Однако, помимо стандартных налоговых форм, вам могут потребоваться другие формы IRS для малого бизнеса, от формы, предназначенной для льгот сотрудникам, до формы для изменения вашего служебного адреса.

Поскольку бизнес-формы IRS могут быть настолько исчерпывающими, мы всегда рекомендуем работать с бухгалтером, налоговым консультантом или зарегистрированным агентом, который специализируется на работе с малым бизнесом. Эти профессионалы будут лучшими и наиболее осведомленными источниками, доступными для вас, которые смогут ответить на вопросы, помочь с заполнением бизнес-форм IRS и убедиться, что вы выполняете все соответствующие обязательства для своего малого бизнеса.

Бизнес-формы IRS: открытие нового бизнеса

Важно хорошо понимать бизнес-формы IRS, которые вам, возможно, придется заполнить и подать в IRS. Первая форма в этом списке применима ко всем типам бизнеса и, вероятно, является первой формой IRS, которую вам нужно заполнить при открытии нового бизнеса: Форма SS-4.

Форма SS-4: Заявление на получение идентификационного номера работодателя

Форма SS-4 IRS, также называемая заявлением на получение идентификационного номера работодателя, сама по себе не является налоговой формой для предприятий.В отличие от многих других бизнес-форм IRS, которые вам, возможно, придется заполнить в зависимости от налоговых обязательств вашего бизнеса, эта форма, как следует из названия, используется для официального заявления на получение идентификационного номера работодателя или EIN. EIN — это уникальный девятизначный номер, который используется для идентификации вашей компании, часто называемый идентификационным номером налогоплательщика.

Хотя индивидуальные предприятия и ООО с одним лицом без сотрудников не обязаны иметь EIN, мы рекомендуем всем предприятиям заполнить форму SS-4, поскольку получение EIN дает множество преимуществ — например, упрощение процедуры управлять своими личными и бизнес-финансами.Чтобы получить EIN, все, что вам нужно сделать, это заполнить форму SS-4 и подать ее в IRS. Форма относительно простая, запрашивает основную информацию о вашем бизнесе. Его можно легко подать онлайн, а также отправить по факсу или по почте.

Бизнес-формы IRS: подача и уплата бизнес-налогов

Большая часть бизнес-форм IRS, которые вам нужно будет заполнить, будет напрямую связана с бизнес-налогами. Точные формы, которые вам нужно будет заполнить, и налоги, которые вам придется заплатить, будут зависеть от вашего конкретного бизнеса.Отрасль вашего бизнеса, сотрудники и тип организации могут влиять на вашу налоговую ответственность и формы, которые вы должны заполнить для выполнения указанной обязанности. Однако из всех этих факторов тип вашей организации, вероятно, наиболее сильно повлияет на ваши налоги на бизнес. Вот разбивка бизнес-форм IRS, связанных с налогообложением, которые вам, возможно, потребуется заполнить, в зависимости от типа юридического лица:

Бизнес-формы IRS для индивидуальных предпринимателей

Если ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем, то есть вы единственный владелец и оператор, от вас обычно требуется подавать формы подоходного налога для вашего бизнеса, а также подавать налоги на самозанятость как физическое лицо.Вот некоторые из наиболее распространенных бизнес-форм IRS, которые вы увидите в этом случае:

• Форма 1040: Форма 1040 IRS используется для подачи вашей индивидуальной налоговой декларации. Однако, как индивидуальный предприниматель, вам необходимо заполнить дополнительные расписания по форме 1040, чтобы подать этот годовой отчет.

• Форма 1040 Приложение C: Форма 1040 Приложение C используется для отчета о годовом доходе или убытках от вашего бизнеса. Вы используете информацию из Приложения C для заполнения вашей индивидуальной формы 1040.

• Форма 1040 Приложение C-EZ: Если у вас небольшой бизнес, вы можете иметь право заполнить Приложение C-EZ. Как и общая форма Приложения C, эта форма сообщает о годовой прибыли вашего бизнеса. Однако, чтобы подать расписание C-EZ вместо приложения C, вы должны соответствовать всем требованиям IRS, изложенным в инструкциях к расписанию C-EZ.

• Форма 1040-ES: Эта бизнес-форма IRS используется для расчета и уплаты ваших предполагаемых налогов. Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налога на доход, который не подлежит удержанию, в данном случае из-за самозанятости.Поскольку у вас нет работодателя, удерживающего за вас налоги, вы обязаны уплачивать расчетные налоги на ежеквартальной основе.

• Форма 1040-SE: Таблица SE используется для определения суммы вашей задолженности по налогам на самозанятость. Налоги на самозанятость — это налоги, которые вы платите в качестве вашей части налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, поскольку у вас нет работодателя, который регулярно снимает их с вашей заработной платы. График SE позволяет вам рассчитать ваши налоговые обязательства по самозанятости, которые вы затем записываете в своей индивидуальной форме 1040.

Деловые формы IRS для партнерства

Если ваш бизнес является партнерством, вы будете нести ответственность за уплату налогов для партнерства в целом, а также отдельных лиц, составляющих партнерство. В рамках партнерства вам необходимо заполнить форму 1065, которая представляет собой ежегодную информационную декларацию, чтобы сообщить о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах для вашего бизнеса. Чтобы определить долю каждого партнера в прибылях и убытках бизнеса, вы должны заполнить График K-1.Затем вы воспользуетесь расчетами из Таблицы K-1 для заполнения Формы 1065.

Однако, будучи партнерством, ваша компания не платит подоходный налог. Вместо этого это налоговое бремя перекладывается на отдельных партнеров. В этом случае, как член партнерства, вы можете нести ответственность за многие формы, обсужденные ранее, включая форму 1040, форму 1040-ES и форму 1040-SE. В зависимости от вашего бизнеса вам также может потребоваться заполнить форму 1040, приложение E, в котором указывается дополнительный доход и убытки от вашего партнерства.

Бизнес-формы IRS для корпораций

Для корпораций конкретные формы IRS для малого бизнеса, которые вам нужно будет заполнить для целей налогообложения, в конечном итоге будут зависеть от того, являетесь ли вы корпорацией S или корпорацией C.

Если вы являетесь корпорацией C, ваш бизнес юридически отделен от вас, и поэтому вы будете платить подоходный налог с вашего бизнеса, используя форму 1120. Форма 1120 представляет собой годовой отчет о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах. который определяет обязательства корпорации по налогу на прибыль.

Как акционер вашей корпорации, вы облагаетесь налогом в своей личной налоговой декларации, форме 1040, когда прибыль распределяется в качестве дивидендов. Если вы являетесь акционером, участвующим в деятельности компании, вас считают наемным работником. Таким образом, налогом на самозанятость подлежит только заработная плата, получаемая вами как наемным работником.

Для корпорации S, с другой стороны, вы должны заполнить:

• Форма 1120S: Форма 1120S представляет собой годовой отчет о доходах, прибылях, убытках, отчислениях и кредитах для корпорации S.Подобно тому, как Форма 1040 Приложение-C сообщает о доходах или убытках вашего бизнеса в отношении вашей личной налоговой декларации, форма 1120S влияет на вашу личную налоговую декларацию. Однако, в отличие от Приложения C, оно подается в IRS отдельно от вашей личной декларации.

• Форма 1120S Приложение K-1: Приложение K-1 для формы 1120S должно быть заполнено всеми акционерами вашего бизнеса S corp. Как и в Приложении K-1 для партнерских отношений, в этой форме рассчитывается ответственность каждого акционера за прибыль или убыток бизнеса.Форму 1120S Schedule K-1 не нужно подавать в IRS, но вместо этого акционеры используют для заполнения своих индивидуальных налоговых деклараций.

Кроме того, если вы являетесь акционером корпорации S, вы можете нести ответственность за форму 1040, Приложение E, а также форму 1040-ES как часть вашей личной налоговой декларации.

Наконец, для обоих типов корпораций вы можете нести ответственность за форму 1120-W. Форма 1120-W рассчитывает предполагаемый налог, который корпорации должны платить ежеквартально.Расчетные налоги могут применяться как к корпусу C, так и к корпусу S и их налоговым формам 1120 в зависимости от конкретных обстоятельств.

Бизнес-формы IRS для компаний с ограниченной ответственностью

Определить, за какие бизнес-формы IRS вы несете ответственность как компания с ограниченной ответственностью или LLC, немного сложнее. Для целей налогообложения IRS может рассматривать LLC как корпорацию, товарищество или часть налоговой декларации владельца LLC, также называемую неучтенным лицом.

Если последнее относится к вашему ООО, вы, как владелец, будете сообщать о доходах и расходах своего ООО, используя Форму 1040, Приложение C или E.

С другой стороны, если у вашего LLC как минимум два участника, это считается партнерством, и вам нужно будет заполнить форму 1065, а также расписание K-1 для каждого партнера. Кроме того, LLC, подающие декларации о партнерстве, обычно платят налог на самозанятость на свою долю в доходах партнерства, что означает добавление формы 1040-ES или формы 1040-SE к вашей индивидуальной декларации.

Наконец, если ваша LLC рассматривается как корпорация, вы должны заполнить форму 1120 или форму 1120S.

Если вы хотите изменить классификацию вашего LLC по федеральным налогам, вы можете заполнить форму 8832.Эта форма позволяет вам указать, как вы хотите, чтобы ваша LLC была классифицирована в IRS, как корпорация C, партнерство или индивидуальное предприятие.

Бизнес-формы IRS: дополнительные налоговые формы

Хотя перечисленные выше формы, вероятно, будут теми, которые вы будете чаще всего видеть для целей налогообложения бизнеса, есть несколько дополнительных форм, которые вам может потребоваться заполнить на основе по вашим обстоятельствам. Некоторые из этих форм включают:

• Форма 1040 Приложение F: Приложение F сообщает о прибылях и убытках от ведения сельского хозяйства.Эта форма похожа на Schedule-C, но предназначена только для владельцев ферм.

• Форма 1045: Эта форма может использоваться для подачи заявки на быстрое возмещение налога в связи с переносом неиспользованного коммерческого кредита, переносом чистого операционного убытка в определенных ситуациях или переносом чистого убытка по контрактам по разделу 1256. .

• Форма 720: Форма 720 IRS используется для ежеквартальной отчетности и уплаты федерального акцизного налога. Акцизный налог — это налог, взимаемый с определенных товаров или услуг, которые производятся или импортируются в США.С., люблю бензин, уголь и покрышки. Вашему бизнесу необходимо заполнить форму 720 или любую из связанных с ней форм, если вы имеете дело с товарами или услугами, за которые взимаются акцизы.

• Форма 4562: Эта форма используется для отчета об износе или амортизации собственности или транспортных средств, используемых для вашего бизнеса, и, следовательно, для требования налогового вычета.

• Форма 8829: Форма 8829 используется для определения того, можете ли вы требовать налогового вычета в отношении любых расходов на жилье. Как правило, эта форма применяется, если ваш бизнес находится у вас дома или если вы используете свой дом для ведения бизнеса на регулярной основе.

• Форма 5329: Эта форма используется для отчета о дополнительных налогах на пенсионные планы для вашего малого бизнеса, такие как IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA или любые другие соответствующие пенсионные планы.

• Форма 8283: Форма 8283 используется для сообщения и требования о вычете безналичных благотворительных подарков, полученных вашей компанией, на сумму более 500 долларов США.

• Форма 8606: Эта форма IRS сообщает о невычитаемых взносах, внесенных вами в традиционные IRA, распределения из традиционных, SEP или SIMPLE IRA, конверсии из традиционных SEP или простых IRA в IRA Roth и распределения из IRA Roth.

• Форма 8903: Эта форма используется для определения вычета по вашей внутренней производственной деятельности, или DPAD. Однако этот вычет был отменен и теперь применим только к налоговым годам до 2018 года.

• Форма 7004: заполнение формы 7004 позволяет вам запросить автоматическое продление времени для подачи определенного налога на прибыль, информации и других деклараций, таких как как формы 1065 и 1120.

Как видите, существует множество различных вариантов бизнес-форм IRS, которые вам, возможно, потребуется заполнить для целей налогообложения.Формы, которые ваша компания заполняет для налогов, а также те, которые вы должны будете заполнять вместе с вашими личными налогами, в значительной степени будут зависеть от типа вашей организации, а также от спецификаций, которые IRS устанавливает в своих документах с инструкциями по налоговым формам.

Бизнес-формы IRS: ведение бизнеса

Хотя большая часть форм IRS для малого бизнеса, которые вам нужно будет заполнить, будет конкретно относиться к корпоративным и личным налогам, есть некоторые другие формы IRS, которые вам могут понадобиться файл, который в более общем плане относится к вашим бизнес-операциям.Вот некоторые из наиболее распространенных форм:

• Форма 2553: Аналогично форме 8832, форма 2253 используется корпорацией или другим правомочным юридическим лицом, чтобы выбрать, чтобы ее рассматривали как корпорацию S.

• Форма 2848: вы используете эту форму, чтобы уполномочить физическое лицо, например, ваш сертифицированный бухгалтер или бизнес-юрист, представлять вас в IRS.

• Форма 4797: Эта форма чаще всего используется для сообщения о продаже или обмене коммерческой собственности.Эта форма также используется для отчета о других случаях отчуждения активов, а также о прибылях и убытках от отчуждения определенного имущества.

• Форма 8822-B: Форма 8822-B используется для уведомления IRS, если вы изменили свой почтовый адрес, местонахождение предприятия или ответственное лицо.

Бизнес-формы IRS: Управление бизнес-сотрудниками

Независимо от типа вашей организации, если у вашей компании есть сотрудники, будет ряд бизнес-форм IRS, которые вам, возможно, придется заполнить как работодатель.Эти формы могут сообщать в IRS информацию о налогах и доходах ваших сотрудников, а также о льготах сотрудникам:

• Формы W-2 и W-3: Форма W-2 — это годовая форма, которую необходимо заполнить и подать в IRS, а также выдается каждому сотруднику. В этой форме указывается заработная плата сотрудника и налоговые удержания за налоговый год. Форма W-3 используется для передачи сотрудника W-2 в Управление социального обеспечения.

• Форма 1099-MISC: Подобно W-2, форма 1099-MISC — это годовая форма, которая подается в IRS и передается вашим подрядчикам для отчета о заработной плате, которую вы им выплачиваете, и о любых налогах, которые вы платите. удерживается за них в течение налогового года.

• Форма 1099-R: Другая версия формы 1099, форма 1099-R, используется для сообщения о любых распределениях, которые вы сделали для пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов участия в прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д. В данный налоговый год. Форму 1099-R необходимо подавать на каждого человека, для которого вы делали рассылки, а также раздавать каждому из этих людей. Если у вас есть IRA для своих сотрудников, вам также необходимо заполнить форму 5498 для каждой формы 1099-R.

• Форма 940: Форма 940 IRS представляет собой годовой отчет о федеральных налоговых обязательствах вашего бизнеса по безработице с подробным описанием суммы задолженности за предыдущий год, суммы выплаты и любого непогашенного остатка.

• Форма 941: Форма 941 должна подаваться ежеквартально, чтобы сообщать о доходах, налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые вы удержали из зарплаты своих сотрудников. Вы также используете форму IRS 941 для расчета налоговых обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare как работодатель.

• Форма 943: Форма 943 сообщает о любых удержаниях заработной платы и налогов, произведенных вами в течение года специально для сельскохозяйственных работников.

• Форма 944: Если ваша компания имеет более низкие налоговые обязательства по найму — 1000 долларов или меньше — вы можете иметь право заполнить форму 944 вместо формы 941.Хотя в форме 944 также указываются налоги, удержанные из зарплаты сотрудников, ее можно подавать ежегодно, а не ежеквартально.

• Формы 3921 и 3922: Формы 3921 и 3922 представляют собой формы, которые корпорации заполняют в связи с передачей акций сотруднику в течение данного года.