Как самому вести бухгалтерию ИП и когда можно избежать учета
Регистрируясь как индивидуальный предприниматель, многие думают, что бухгалтерия для ИП не обязательна. Так и было, пока не внесли изменения в законодательную базу. Давайте разберемся: кто и когда ведет бухгалтерию?
Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет?
В 2013 году вступил в силу Федеральный Закон № 402-ФЗ от 06.12.2011г., который обязал осуществлять бухгалтерский учет хозяйственных операций всем субъектам экономики. В ст. 2 данного законодательного акта четко прописана обязанность индивидуальных предпринимателей вести бухучет. Но ст. 6 гласит, что если бизнесмен заполняет КУДиР в соответствии с нормами Налогового Кодекса РФ, то он имеет право не вести бухучет. Это исключение напрямую касается тех, кто осуществляет деятельность на УСН (Упрощенная система налогообложения). Предприниматели на ОСН (Общая система налогообложения) также могут не вести бухгалтерию, поскольку для них базой налогообложения являются все полученные доходы.
Спорной осталась ситуация, касающаяся субъектов, находящихся на ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), так как фактически они не ведут вообще никакой учет. Поэтому Минфин РФ дало разъяснение в письме № 03-11-11/239 от 13.08.2012г.: для предпринимателей, работающих на ЕНВД ведение бухучета не обязательно, так как они сами учитывают физические показатели, такие как: торговые места, количество работников или площади торгового помещения.
Ведение бухгалтерского учета ИП
Разобравшись с законодательной базой, давайте рассмотрим, – а зачем вообще фиксировать хозяйственные операции? Бухучет позволяет:
- получить наглядную картину движения средств и материалов, а также отразить результат финансово-хозяйственной деятельности;
- выявить чрезмерные расходы и избежать убытков;
- данные Главной Книги или Баланса помогают эффективно планировать деятельность;
- раскрыть информацию об обязательствах перед поставщиками, партнерами, государством и прочими контрагентами;
- осуществлять эффективный контроль за материалами, рабочей силой и денежными средствами;
- вовремя составлять налоговую отчетность и правильно рассчитывать суммы налогов.
Таким образом, мы видим, что грамотное ведение бухучета для бизнесмена становится инструментом для осуществления успешной деятельности.
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?
Приняв решение вести бухгалтерский учет, индивидуальный предприниматель должен определить, как он это будет делать: сам или прибегнет к помощи специалиста? Если вы обладаете достаточными знаниями и временем для самостоятельного ведения документооборота, тогда вам поможет наша инструкция:
- Составьте предварительный план расходов и ожидаемых доходов от вашей деятельности – эта информация понадобится для расчета налоговой нагрузки.
- Определите налоговый режим: ОСНО или спецрежимы –УСН , ЕНВД, ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог), ПНС (Патентная система налогообложения). От системы налогообложения зависят размеры сумм, подлежащих к уплате в бюджет.
- Выбрав режим, изучите формы отчетности, порядок заполнения и какую информацию она раскрывает. Необходимые данные можно найти на сайте ФНС.
- Если ваша деятельность предполагает наем работников, следует учесть, что кадровая отчетность не зависит от режима налогообложения и количества сотрудников. Работодатели сдают 7 отчетов в ПФР, ФСС и ИФНС. Помимо этого, ИП обязан правильно вести и хранить кадровую документацию.
- Уделите особое внимание изучению налогового календаря, во избежание несвоевременной сдачи отчетов и несоблюдения сроков уплаты налоговых сумм в бюджет. Поскольку это приведет к наложению штрафных санкций, пени и даже к выездной проверке.
- Ведите учет всех документов и сохраняйте их положенное законом время: договоры, выписки из банка, документы, раскрывающие информацию о расходах, кадровую документацию, БСО, первичные документы и кассовую отчетность.
Чтобы облегчить рутинную работу, можно автоматизировать процесс ведения бухучета, например, с помощью программы «1С: Бухгалтерия».
Ведение бухгалтерии ИП на ОСНО
Осуществление бухучета на обычной системе налогообложения является самым трудоемким и сложным. Осуществляя хозяйственную деятельность в рамках отрасли, в которой предложение намного превышает спрос, потребители всегда отдают предпочтение контрагентам-плательщикам НДС. Итак, что обязан учитывать субъект, и какие вести журналы на ОСНО:
- вести Книгу доходов и расходов;
- осуществлять заполнение Книги покупок и продаж, оформлять счет-фактуру на услуги или товары, и регистрировать его в специальном журнале;
- если используется наемный труд, вести кадровый учет.
Обычный налоговый режим предусматривает уплату таких сборов:
- НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) – 13% от суммы дохода, которую можно уменьшит на сумму расходов, если они подтверждены документально. Если официального обоснования трат нет, тогда сумму дохода можно уменьшить не более, чем на 20%. Не забывайте, что налоговая база для НДФЛ учитывается после вычета взносов в ПФР (Пенсионный фонд РФ) и уплаты госпошлин, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
- НДС в размере 18%.
- Взнос в ПФР за себя.
- НДФЛ и страховые взносы, удержанные из зарплаты наемных рабочих.
- Если в регионе по месту регистрации предусмотрены местные обязательные сборы, их тоже не следует забывать вносить в местный бюджет.
Данная система налогообложение предполагает предоставление таких отчетов:
- ежеквартально, не позднее 25 числа следующего за ним месяца по НДС;
- ежегодно, не позднее 30 апреля – по НДФЛ;
- если ИП выступает в качестве работодателя, тогда нужно отчитаться перед налоговой и внебюджетными фонами.
Обратите внимание, если при сдаче 3-НДФЛ предполагаемый доход сильно отличается от обычного, тогда инспекторы в праве потребовать заполнить и предоставить декларацию 4-НДФЛ.
Также, могут возникнуть сложности и с администрированием НДС. Получение налогового вычета или возмещение налогового кредита усложняет ведение бухучета.
Как ведется бухгалтерский учет в ИП на УСН и ПСН
Это самый простой режим налогообложения, поэтому и ведение документооборота в таком случае сведено к минимуму. Независимо от того, какой вариант объекта налогообложения избрал предприниматель: «Доходы» или «Доходы минус расходы», вся бухгалтерия сводится к ведению КУДиР. Отчет в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) предоставляется раз в год до 31 марта. Но не забывайте об уплате авансовых взносов в бюджет (ежеквартально до 25 числа).
Следует учесть, что работая по схеме «Доходы минус расходы», все траты нужно подтвердить документально. То есть, расходы уменьшающие сумму выручки, должны быть экономически обоснованными и соответствовать перечню, зафиксированному в ст. 346.16 НК РФ.
При ПСН предприниматель обязан вести КУДиР и дважды в год уплачивать определенную налоговую сумму, сдача отчетов в ИФНС не предусмотрена.
Если ИП на УСН или ПСН выступает как работодатель, то он обязан дополнительно вести кадровый учет, уплачивать налоги и сборы с заработной платы работников в бюджет, а также предоставлять отчетность во внебюджетные фонды.
Бухгалтерский учет ИП на ЕНДВ и ЕСХН
Бизнесмены, осуществляющие деятельность в режиме вмененного дохода, не обязаны вести КУДиР. Они учитывают лишь физические показатели. Но для себя, вы можете документировать взносы на обязательное страхование, поскольку на их сумму можно уменьшить величину единого налога. Отчитываться перед контролирующими органами необходимо раз в год и разово уплачивать рассчитанный налог после сдачи отчета.
Применяя ЕСХН, предприниматель в обязательном порядке осуществлять заполнение книги доходов и расходов.
Что касается, кадровой политики, то она неизменна. Если есть работники, тогда необходимо вести соответствующую документацию, платить взносы, предоставлять отчеты.
В заключение можно сказать, что если ИП не ведет бухгалтерский учет, то он ни в коей мере не нарушает законодательство. Осуществлять регистрацию документооборота или нет – личный выбор каждого. Если же у вас большое количество хозяйственных операций, следует задуматься над организацией бухучета. Его можно осуществлять самостоятельно по упрощенной схеме без двойной записи, или при помощи интернет-бухгалтерии «Мое Дело».
ktovdele.ru
Как вести бухгалтерский учет ИП с нуля: пошаговая инструкция
Открыв свой бизнес и выбрав систему налогообложения, предприниматель должен решить, кто будет вести бухгалтерский учет для ИП. Бизнесмен может составлять отчетность сам или нанять специалиста. Однако услуги наемного рабочего стоят дорого. На старте затраты на содержание специалиста, осуществляющего ведение бухгалтерии ИП на УСН с нуля, могут стать неподъемными. По этой причине предприниматель должен уметь самостоятельно совершать все бухгалтерские операции.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!
Самостоятельное ведение бухгалтерии
Задумавшись над тем, как ведется бухгалтерский учет в ИП, бизнесмен должен заранее подготовиться к тому, что на изучение основ составления отчетности и выполнения операций придется потратить много времени.
Чтобы начать самостоятельно выполнять операции, предпринимателю потребуется разобраться в:
- базовых понятиях бухучета;
- использовании специфических программ;
- требованиях, предъявляемых законодательством, к выполнению процедур;
- особенностях составления отчетности при разных системах налогообложения.

Только после изучения основ специальности, предприниматель может осуществлять ведение бухгалтерии для ИП для начинающих и начать самостоятельно выполнять соответствующие операции для своей компании.
Основы специальности
Задумавшись, как вести бухгалтерский учет ИП с нуля, пошаговая инструкция поможет выполнить операцию. Основная работа специалиста заключается в фиксировании всех хозяйственных операций, которые осуществляются на предприятии. Сведения должны вноситься в учетную документацию. Она необходима для:
- Принятия управленческих решений.
- Последующего составления отчета перед налоговой инспекцией.
- Осуществления бухгалтерских операций.
Выявление проблем поможет предпринимателю своевременно принять управленческое решение и скорректировать работу компании. Без изучения данных выполнить операцию трудно. Если начинать ведение бухучета в ИП с нуля, пошаговая инструкция упростит процедуру.

Анализируя данные, которые были включены в учетную документацию, бизнесмен сможет понять, насколько эффективно функционирует предприятие.
Законодательно закреплено, что на плечи бухгалтерии предприятия возлагается проведение всех финансовых операций фирмы. За выполнение действий специалистам компании придется отчитываться перед сотрудниками государственных органов.
По этой причине предпринимателю, решившему самостоятельно заниматься бухгалтерией фирмы, потребуется фиксировать все финансовые операции самостоятельно. На основе данных в дальнейшем составляется декларация, которая направляется в налоговую инспекцию.
Программное обеспечение
Если предприниматель самостоятельно выполняет ип ведение бухгалтерского учета по упрощенке с нуля, он должен уметь взаимодействовать со специфическими программами.
Бизнесмену потребуется изучить:
- 1С-Бухгалтерия.
- Сервис «Мое дело».
- Сервис «Небо».
- «Мои финансы».
Программы позволяют упростить процесс учета и автоматизировать его. Чтобы разобраться, как взаимодействовать с приложениями, предприниматель может посетить специальные курсы или следовать подсказкам системы при выполнении операции.
В случае возникновения затруднений при взаимодействии с приложениями, владелец бизнеса наделен правом отказаться от использования программного обеспечения и осуществлять подсчет данных вручную. Однако для выполнения операции потребуется изучить специфические особенности выполнения процедуры. Риск ошибки при ручном учете данных существенно возрастает.

Изучить основные опции программ можно самостоятельно путем практики, однако на выполнение действия потребуется время.
Отчетность предприятия на ОСНО
Система налогообложения назначается, если предприниматель своевременно не выбрал другой способ осуществления отчислений в пользу государства. Если владелец бизнеса задумался над тем, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция учета поможет разобраться во всех тонкостях.
При осуществлении отчислений в казну по ОСНО, бизнесмен должен вести Книгу расходов и доходов. В нее необходимо вносить записи обо всех операциях, связанных с финансами. На основе Книги составляется декларация, которая в конце отчетного периода направляется в налоговую инспекцию. Крайний срок составления документа и передачи его в регистрирующий орган – 30 апреля.
Размер отчислений в пользу государства по ОСНО составляет 13% от размера дохода. Кроме того, каждые 3 месяца владелец бизнеса должен выплачивать НДС. Размер налога составляет 18%.
Если у ИП имеются транспорт или земельный участок, в установленном порядке потребуется внести дополнительные платежи в казну государства. Если для функционирования вида бизнеса необходима касса, человек, выполняющий обязанности бухгалтера, должен вести по ней журнал и осуществлять учет первичных приходно-кассовых документов.
Когда на предприятии, осуществляющем отчисления в пользу государства по ОСНО, присутствуют наемные рабочие, в обязанности человека, занимающегося ведением бухгалтерии, входит начисление заработной платы сотрудникам и списание подоходного налога.

Предприниматель должен вести учет кадров и взаимодействовать с пенсионным фондом и фондом социального страхования.
Наличие на предприятии наемных рабочих потребует составление дополнительной отчетности и дополнительных отчислений.
Бумаги предоставляются в:
- Налоговую службу. В срок до 20 января специалист должен передать данные о количестве работников, трудящихся на предприятии. До 1 апреля должны быть переданы данные о размере заработной платы персонала.
- Фонд социального страхования. Каждые 3 месяца в организацию требуется направлять ведомость. Она должна быть подана не позднее 15 числа следующего месяца после завершения отчетного периода.
- Пенсионный фонд. Отчетность подается ежеквартально и ежегодно.
Величина отчислений в фонды может ежегодно меняться. Узнать размер выплат, которые потребуется осуществить, можно в местном регистрирующем органе.
Отчетность предприятия на УСН
Осуществление отчислений по УСН подразумевает упрощенное ведение отчетности. Раз в год до 30 апреля предприниматель должен передать декларацию в регистрирующий орган.
Если на предприятии имеются наемные рабочие, отчисления в пользу государства и ведения отчетности осуществляется в той же форме, что и при выборе ОСНО.
Предприятия, функционирующие по УСН, освобождаются от уплаты НДС и имущественного налога.
Однако если в бизнесе задействованы транспорт или участок земли, принадлежащие предприятию, компании потребуется осуществить соответствующие выплаты в пользу государства.
Отчетность предприятия на ЕНВД
Если предприятие работает по ЕНВД, декларация в налоговую службу должна быть направлена не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца. Платеж должен быть перечислен в казну государства до 25 числа.
Человек, занимающийся бухгалтерией предприятия на ЕНВД, фиксирует прибыль и траты фирмы и записывает все финансовые показатели, необходимые для подачи отчетности в налоговую службу.
Если предприниматель занимается сразу несколькими видами деятельности, отчетности должна составлять по каждому виду отдельно.
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!
vashbiznesplan.ru
ведение бухгалтерского учета с нуля, пошаговая инструкция
Согласно закону, ведение бухучета для ИП не является обязательным. Это приносит большое облегчение частным предпринимателям, поскольку означает, что им не нужно разносить все операции по счетам, формировать баланс и делать проводки. Однако при этом нельзя сказать, что ИП совсем не нужна бухгалтерия. Как гласит закон «О бухгалтерском учете», предприниматель может обходиться без бухучета, если у него организован учет доходов, расходов и других объектов налогообложения.
С чего начинается организация бухучета для ИП
Еще на стадии планирования бизнеса следует предпринять некоторые меры, которые впоследствии позволят организовать хозяйственную деятельность и учет ее показателей на надлежащем уровне.
• Выберите налоговый режим, в котором вы будете работать. От него зависит, как будет вестись бухгалтерия для ИП.
• Изучите правила организации учета доходов, расходов и других показателей деятельности. При этом важно учитывать, что бухучет для ИП на УСН, общей и других системах налогообложения имеет существенные отличия.
• Для самостоятельного приобретения знаний и навыков в этой сфере можно воспользоваться специализированными сервисами и программами.
Ведение бухгалтерского учета ИП в 2018 году
Нужно понимать, что, когда речь идет о частном предпринимателе, нельзя говорить о бухгалтерском учете в классическом виде. Работа бухгалтера в этом случае заключается в основном в осуществлении налогового учета и включает в себя выполнение следующих задач.
• Определение доходов, расходов и других объектов налогообложения с целью правильного исчисления и уплаты налогов, а также предоставления налоговым органам возможности проверить, насколько верны расчеты и нет ли переплат либо недоплат.
• Расчет и уплата начисленных в соответствии с выбранной системой налогообложения налогов.
• Подготовка и подача отчетности по налоговым платежам.
• Расчет и уплата налогов, а также взносов по работникам, если ИП использует наемную рабочую силу.
• Организация хранения документов, подтверждающих проведенные операции.
Что конкретно необходимо делать бухгалтерии для ИП, непосредственно зависит от выбранного налогового режима и наличия у предпринимателя работников. Согласно действующему законодательству, кроме налогового учета, предусмотрено также обязательное ведение ИП процедуры учета наемных работников и подготовка отчетности по ним. Это еще одна задача бухгалтерии. Кроме этого, следует заниматься первичной документацией, банковскими и кассовыми документами, а также выполнять ряд других задач.
Зачастую предприниматели путают разные виды учета и все их обобщают, называя бухгалтерским учетом. Это неверная трактовка, но она уже вошла в обиход и сегодня широко распространена. Упоминания о бухучете в отношении ИП можно услышать очень часто. Однако следует понимать, что на самом деле скрывается за этой формулировкой, т. е. что ведет ИП (на УСН это будет одна бухгалтерия, а на общей и других системах налогообложения – совершенно иная).
Отвечая на вопрос, как вести учет ИП (на УСН, ОСН и других налоговых режимах) в 2018 году, следует в первую очередь упомянуть о профессионализме. Ведением бухгалтерии ИП на УСН или любой другой системе может заниматься наемный бухгалтер или компания-аутсорсер. При небольшом количестве операций расходы на оплату услуг постоянных специалистов могут быть неоправданными. Если вы готовы к самостоятельной организации учета, мы можем помочь в этом. Чтобы упростить задачу ведения бухгалтерии для ИП, предлагаем воспользоваться подготовленной нами поэтапной инструкцией.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно
1-й этап. Рассчитайте, какие доходы будет предположительно получать ваш бизнес и какие возможные расходы он будет нести. Эти сведения нужны для определения налоговой нагрузки.
2-й этап. Определите налоговый режим, который больше всего вам подходит. Можно выбрать общую систему налогообложения или одну из специальных (патентную, УСН, ЕСХН или ЕНВД). От этого выбора зависит, какой будет налоговая нагрузка.
3-й этап. Изучите, какой должна быть отчетность по налогам при выбранном режиме. Действующие формы можно найти на нашем сайте.
4-й этап. Решите, будете ли вы нанимать работников или справитесь своими силами. Самый простой бухгалтерский учет у ИП на УСН без работников. Принимая кого-либо на работу, следует понимать, что вы приобретаете статус работодателя и должны будете подавать довольно сложную отчетность, состав которой не зависит от системы налогообложения или количества сотрудников. В 2018 году работодатели подают отчеты в Пенсионный фонд РФ, ФСС и налоговую инспекцию. Кроме того, необходимо обеспечить подготовку и надежное хранение кадровой документации.
5-й этап. Ознакомьтесь с налоговым календарем по своей системе. Если вы не сдадите отчет в срок или не вовремя уплатите налоги, это приведет к начислению штрафа, блокировке счета и другим негативным последствиям.
6-й этап. Определите, как будет осуществляться бухгалтерское обслуживание. Легче организовать бухгалтерский учет ИП на УСН «Доходы», ПСН и ЕНВД, поскольку даже при наличии наемной рабочей силы эти режимы считаются простыми. С такой бухгалтерией индивидуальный предприниматель может справиться самостоятельно. Если же вы работаете на общей системе налогообложения, УСН «Доходы минус расходы» или проводите множество операций, лучше воспользоваться помощью бухгалтера на аутсорсинге.
7-й этап. Обеспечьте оформление и хранение всех относящихся к хозяйственной деятельности бумаг, в частности входящей корреспонденции, первичной документации, отчетности по использованию кассовой техники, кадровой документации, выписок из банка, договоров, документов, в которых зафиксированы расходы, и т. п. Налоговая служба может проверить документы предпринимателя даже на протяжении трех лет после снятия с регистрационного учета.
Бухгалтерия ИП на ОСНО
При выборе общей системы налогообложения организация бухгалтерии будет самой сложной по сравнению с ведением бухгалтерского учета ИП на УСН и при других специальных налоговых режимах. Нужно подавать декларацию 3-НДФЛ по результатам деятельности за год, а также квартальную отчетность по налогу на добавленную стоимость. В некоторых случаях требуется также оформление декларации 4-НДФЛ. Больше всего затруднений возникает с НДС. Учет особенно усложняется в связи с необходимостью возмещения входящего налога и с получением вычетов. Чтобы удобнее было проводить налоговые платежи и перечислять страховые взносы, рекомендуем открыть в банке расчетный счет.
Ведение бухгалтерии ИП на УСН
У бухгалтера ИП на УСН намного меньше хлопот, чем при общем режиме налогообложения. Сдавать нужно только одну годовую декларацию. Учет на упрощенке ведется по-разному в зависимости от того, какой вариант налогообложения выбрал индивидуальный предприниматель: «Доходы», с которых уплачивается 6 %, или «Доходы минус расходы» с уплатой 15 %. Как ИП на УСН «Доходы» стоит вести учет показателей своей деятельности, разобраться несложно. В этом случае расходы никак не влияют на налогообложение.
Перейдем к рассмотрению вопроса, как вести бухгалтерию ИП на УСН «Доходы минус расходы». Основное усложнение по сравнению с УСН с объектом «Доходы» состоит в том, что нужно собирать документы, которые подтверждают расходы предпринимателя. Среди них, к примеру, могут быть кассовые чеки, выписки со счетов, платежные поручения и т. п. База налогообложения уменьшается на их сумму, поэтому налоговики признают заявленные расходы исключительно при условии правильного оформления всех подтверждающих документов. Процедура признания расходов на УСН с объектом «Доходы минус расходы» практически идентична той, что предусмотрена при общем режиме налогообложения. Чтобы от суммы доходов можно было отнять определенные расходы при определении размера налога, они должны иметь обоснование с экономической точки зрения и присутствовать в перечне, содержащемся в статье 346.16 НК.
Все поступления и затраты фиксируются в специальной Книге учета доходов и расходов. Причем упрощенцы, которые платят 6%, учитывают только доходы, а плательщики 15% должны дополнительно учитывать и расходы.
Бланк налоговой декларации по УСН за 2018 год для ИП размещен здесь.
Сроки сдачи отчетности ИП в 2018 году
Календарь бухгалтера для индивидуального предпринимателя содержит сроки подачи деклараций и отчетов. Так, хозяйствующие субъекты, использующие наемную рабочую силу, должны подавать такую отчетность в качестве работодателей, независимо от выбранной системы налогообложения.
• В Фонд социального страхования (форма 4-ФСС) – раз в квартал. Сроки подачи отчетности зависят от ее формы. Бумажная предоставляется до 20 января/апреля/июля/октября, а электронная – не позднее 25-го числа этих же месяцев.
• В Пенсионный фонд РФ (СЗВ-М, СЗВ-стаж) – ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным месяца и до первого марта последующего года соответственно.
• В ФНС – квартальная 6-НДФЛ до конца месяца, следующего за отчетным периодом, и квартальный единый расчет по взносам до 30 числа того же периода. Подается также годовая отчетность, 2-НДФЛ и отчет о среднесписочной численности, но в 2018 году этот процесс уже завершен.
Сроки, касающиеся налогообложения, которых следует придерживаться до конца 2018 года, приведены в таблице.
Система | За 3-1 квартал |
ЕНВД | Подача декларации – до 20 октября Проведение платежей за квартал – до 25 октября |
Общая | Подача декларации по НДС – до 25 октября Проведение платежей – равными частями до 25 октября, ноября и декабря Аванс по НДФЛ – до 15 октября |
УСН | Аванс – до 25 октября |
При работе в условиях патентного режима декларации не подаются, а срок оплаты стоимости патента определяется исходя из продолжительности его действия.
Ведение бухгалтерского учета для ИП с помощью сервиса «Моё дело»
Онлайн-бухгалтерия «Моё дело» – это удобная программа, которая станет для вас эффективным помощником в вопросах учета результатов хозяйственной деятельности при любой системе налогообложения.
Вам больше не потребуются услуги штатного или стороннего специалиста для выполнения подобных задач. Со всеми операциями вы сможете справляться самостоятельно. Расчеты проводятся автоматически, после чего заполняется отчетность и отправляется в соответствующие ведомства. Система выступает и в роли кадровика, оформляя необходимые документы. При этом каждый ваш шаг сопровождается подсказками, и программа следит за тем, чтобы вы не допустили ошибку. Чтобы получить доступ к сервису и лично оценить все его преимущества, достаточно пройти регистрацию.
Как ип самому вести бухгалтерию. lawyertop.ru
Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция
- УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
- УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция
При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:
Управленческий учет представляет собой анализ информации, приведенный в финансовой документации. На основании его предприниматель оценивает эффективность работы предприятия, принимает решения, планирует и оптимизирует деятельность, контролирует ее ход. Бухгалтерский учет предполагает непосредственно ведение финансовых документов компании. Это осуществляется согласно требованиям законодательства. Налоговым называют учет операций для формирования баз обложения. На основании этой документации составляется налоговая декларация, по которой предприятие отчитывается перед фискальными службами.
Как научиться вести бухгалтерию ИП самостоятельно
УСН. Регистрируя ИП нужно подобрать для себя систему налогообложения, особой популярностью сегодня пользуется упрощенная система налогообложения, коротко УСН. Благодаря чему ИП может вести упрощенный учет, и для этого специальное бухгалтерское образование не требуется.
Ведение бухучета ИП самостоятельно дает возможность эффективнее вести деловую деятельность, а также своевременно и лично предоставлять отчетность в фискальные органы. Возлагая на себя ответственность с бухгалтерскими документами, индивидуальный предприниматель имеет возможность выбрать, по какой системе он будет вести учет. При этом некоторые ИП разрабатывают собственную систему, которая наиболее подходит к их виду деятельности. Это означает, что необязательно детально изучать план счетов и вести стандартные регистры, главное научиться четко разбираться в своих записях. Для тех, кто является уверенным пользователем ПК, советуем освоить бухгалтерские программы, а тем, кто вообще не умеет пользоваться компьютерами лучше вести бухгалтерские записи от руки.
Как самому оформить ИП и легко вести бухгалтерию
Продолжу рассказывать о качественных мануалах, которые появляются в мастер группе компании Попов&Партнёры, о которой я рассказывал в предыдущих статьях. И не могу об этом не рассказывать, потому что я сам там работаю и считаю, что это лучшее место для обучения заработку в интернет по направлению «инфобизнес» 🙂
По подсказке своих старших товарищей, для ведения бухгалтерии я выбрал сервис «Моё дело», являющийся лидером в нашей стране. Он весьма круто упрощает ведение бизнеса, позволяет делать многие процессы удалённо и на автомате или полуавтомате. Да и вообще позволяет очень легко подготовить документы для регистрации ИП и самостоятельно его оформить! В этом разделе мануала я подробно разобрал процесс регистрации в этом сервисе.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2018 года
Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.
Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.
Самостоятельная бухгалтерия ИП: пошагово про плюсы и минусы
Бизнес — это всегда творчество и развитие. Постоянный поиск новых способов извлечения прибыли, тестирование новых механизмов продаж и увеличения прибыли, работа с сервисом и клиентоориентированностью. Бухгалтерия – это светофор, ограничивающий свободное перемещение финансовых потоков, но в результате приводящий к скоординированной работе всех участников финансового процесса.
- консультации бухгалтера по любым финансовым вопросам,
- автоматическое формирование отчетности в налоговую,
- передача ее через интернет,
- заполнение платежных поручений для интернет-банка,
- ведение сотрудников,
- начисление заработной платы, больничных, отпускных.
Как вести бухгалтерию ИП
При этом именно бухгалтерская составляющая ничтожно мала. Особый акцент в первую очередь должен быть сделан на налоговом учете, чтобы не иметь проблем с фискальными государственными органами. Управленческий учет необходим самому ИП, чтобы реально оценивать эффективность своей работы.
На практике большой интерес к вопросу как вести бухгалтерский учет ИП самостоятельно, чаще всего возникает у бизнесменов, выбравших упрощенную систему налогообложения. В данном случае учет ограничивается ведением специальной книги, в которой учитываются все расходы и доходы – КУДИР. Она заполняется поэтапно на протяжении всего отчетного года. С соблюдением хронологии в книгу вносятся записи из первичной документации, отражающей все проводимые предпринимателем операции.
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция
Шаг 2. Узнайте, какие налоги вам нужно платить. Обычно, их несколько: налог по выбранной системе налогообложения, взносы за себя в Пенсионный фонд, плата за загрязнение окружающей среды. При наличии у вас есть работники, добавьте сюда НДФЛ с их зарплаты, взносы за них в ПФР и ФСС.
- Нанять бухгалтера-фрилансера, который, помимо вашей фирмы, ведет еще несколько. Вы экономите на оплате его услуг, но это не избавляет от необходимости заключать с ним либо трудовой договор, либо договор подряда. В обоих случаях вы не избежите оплаты страховых взносов в ПФР (если только этот бухгалтер сам не работает как ИП). Недостаток — легко нарваться на некомпетентного специалиста;
- Обратиться в организацию, оказывающую услуги по ведению учета. Про взносы в Пенсионный фонд в этом случае можно забыть, но услуги ООО, как правило, дороже и могут существенно ударить по бюджету только что открывшегося ИП;
- Вести бухгалтерию самостоятельно, используя различные электронные сервисы, например, Мое дело.
Как ИП вести учет самостоятельно
Также нужна налоговая учетная политика. Для многих это будет сюрпризом, но тем не менее такнаписано НК РФ. В политике необходимо прописать порядок ведения учета и расчета налогов и закрепить бланки используемых документов. Вовсе необязательно составлять политику с нуля – в сервисе «Мое дело» есть готовые образцы, которые можно взять за основу и доработать под себя.
Ее нигде не регистрируют и регулярно в ИФНС не сдают, поэтому на первый взгляд может показаться, что можно с ней не заморачиваться, а то и вовсе не заполнять. Это заблуждение. Книгу налоговики могут потребовать в любой момент для проверки, и, если ее не представить или представить в ненадлежащем виде, то будет штраф. Книга должна быть, даже если не велась деятельность, не было доходов и расходов, просто в этом случае она будет с нулевыми показателями.
05 Авг 2018 toplawyer 70 Поделитесь записьюlawyertop.ru
Как правильно вести бухгалтерию ИП: порядок ведения, пример
Деятельность, нацеленная на получение прибыли, является бизнесом. Независимо от ее вида, имеет место движение финансовых средств, которое должно быть определенным образом учтено. Такие правила справедливы для любой категории бизнесменов, в том числе и для индивидуальных предпринимателей. Именно поэтому, решив основать собственное дело, человек в первую очередь задается вопросом о том, как вести бухгалтерский учет ИП. На этот счет у новичка имеются справедливые опасения, ведь российское финансовое законодательство – кодексы, положения, законы очень часто подвергаются изменениям. Для тех, кто знакомиться с этой темой впервые, рекомендуем обратить внимание на следующие факторы.
В чем особенность бухгалтерии ИП?
Внимание! Согласно действующему законодательству для индивидуального предпринимателя ведение бухгалтерского учета, в дословной трактовке данного понятия, является необязательным.
Этот тезис требует определенных пояснений. Дело в том, что понятие «бухучет для ИП» на самом деле несколько размыто, поскольку подразделяется на три вида учета:
- бухгалтерский;
- управленческий;
- налоговый.
При этом именно бухгалтерская составляющая ничтожно мала. Особый акцент в первую очередь должен быть сделан на налоговом учете, чтобы не иметь проблем с фискальными государственными органами. Управленческий учет необходим самому ИП, чтобы реально оценивать эффективность своей работы.
Что касается бухучета, то его индивидуальный предприниматель может вести его «как заблагорассудится», без ориентации на какие-либо бухгалтерские регистры и шаблонные системы.
Что даст ведение бухучета предпринимателю?
- Наглядное видение результатов деятельности.
- Своевременное определение ситуации, когда деятельность стремится к «минусу».
- Оценку эффективности действий за определенный период и на ее основе дальнейшее планирование рабочего процесса.
- Понимание собственных обязательств перед партнерами и клиентами, а также сроков их исполнения.
- Контроль финансовых, материальных и трудовых ресурсов.
- Своевременность и грамотность формирования, а также сдачи отчетов в налоговую инспекцию и другие государственные органы.
Далее необходимо подробнее остановиться на рассмотрении вопроса: как ИП вести бухгалтерию самостоятельно.
Учет при «упрощенке» (УСН)
На практике большой интерес к вопросу как вести бухгалтерский учет ИП самостоятельно, чаще всего возникает у бизнесменов, выбравших упрощенную систему налогообложения. В данном случае учет ограничивается ведением специальной книги, в которой учитываются все расходы и доходы – КУДИР. Она заполняется поэтапно на протяжении всего отчетного года. С соблюдением хронологии в книгу вносятся записи из первичной документации, отражающей все проводимые предпринимателем операции.
Внимание! До 2013 года обязательной процедурой было заверение КУДИР в налоговой инспекции. В 2015 году, также, как и в 2014, это делать не нужно. Однако книга учета должна исправно вестись. По первому запросу налоговой ее необходимо незамедлительно предоставить.
Порядок ведения книги расходов/доходов
Чтобы начинающий бизнесмен понимал, как ИП вести бухгалтерию самостоятельно, хотим акцентировать внимание на ключевых правилах ведения КУДИР:
- Строгое соблюдение хронологической последовательности записей.
- Отражение хозяйственных операций должно быть позиционным, то есть каждая запись с новой строки.
- Под каждую запись предоставляется первичный документ – чек, накладная, платежное поручение.
- Учет ведется только в рублях, например, число 53 рубля 35 копеек, в книге отражается, как «53,35».
Современная нормативно-правовая база дает право индивидуальному предпринимателю вести КУДИР, как в бумажном, так и в электронном виде.
Пример заполнения книги доходов/расходов
№ п/п | Дата, учетный номер первичного документа | Содеражние операции | Доход | Расход |
---|---|---|---|---|
32 | Накладная № 6 от 05.01.2015 | Учтено в расходы на покупную стоимость: втулка маятника оригинальный номер 250014523 | 1500 | |
33 | Накладная № 16 от 25.01.2015 | Учтено в расходы на покупную стоимость: рычаг передний оригинальный номер 51000120568 | 3600 | |
34 | Платежное поручение № 27 от 25.04.2015 | Получен доход от продажи втулки маятника оригинальный номер 250014523 | 2200 |
Индивидуальный предприниматель имеет право доверять стороннему лицу вести учет своей деятельности. Если же он решил перейти на другую систему налогообложения, то ведение учета должно осуществляться согласно регламентирующему законодательству. В том случае, если хозяйственная деятельность предпринимателем не велась, КУДИР на протяжении этого периода соответственно не заполняется. Любые санкции на этот счет со стороны налоговой службы будут незаконными.
Безусловно, владелец бизнеса имеет право использовать специальные компьютерные программы для управления своей деятельность и так вести бухгалтерский учет ИП.
bizool.ru
Как вести бухгалтерию ип самому. lawyertop.ru
Как научиться вести бухгалтерию ИП самостоятельно
И что дает индивидуальному предпринимателю такие навыки? Научившись вести бухгалтерию самостоятельно, вы сможете сэкономить на услугах бухгалтера. Для этого ИП нужно ознакомиться с требованиями к ведению бухгалтерии и тонкостями существующего законодательства в области налогообложения.
Налоги. Если вести учет ИП на УСН, то это выгодно тем, что предприниматель освобождается от налогов на доходы физических лиц, а также он не будет платить налог на имущество физических лиц, то есть это означает, что имущество, которое используется для предпринимательской деятельности, не будет облагаться налогом.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2018 года
Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.
- Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
- От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
- Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
- На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция
Рассмотрим на примере общего режима обложения, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит указания о том, что предприниматель должен учитывать все производимые хозяйственные операции. Для их фиксирования используется Книга по расходам и доходам. В соответствии с информацией, которая там содержится, в конце налогового года предприниматель составляет декларацию по ф. 3-НДФЛ и отчисляет налог 13%. Эту выплату необходимо совершить до 30-го апреля. ОСНО предполагает также отчисление НДС. Для его расчета проводится учет всех исходящих и входящих счет-фактур, продаж, покупок в соответствующих книгах. На основании содержащейся в них информации формируется ежеквартальная декларация, рассчитывается налог по ставке 18%. Выплаты осуществляются до 20-го числа нового квартала за предыдущий. Если деятельность предпринимателя связана с наличностью, то необходимо вести кассовую книгу и заполнять приходно-расходные ордера.
- В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй — до 1 апреля.
- В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
- В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.
Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция
- УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
- УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.
Как вести бухгалтерию ИП: УСН, ЕНВД и изменения 2013
Освоить бухгалтерский учет не так уж сложно. Тем более что сейчас существуют специализированные курсы, позволяющие сделать это довольно быстро, а также интернет и сайт «Моя Фирма» со множеством материалов по теме. Всё это позволит индивидуальному предпринимателю сэкономить на услугах бухгалтера и самому вести свою бухгалтерию. Но главное для организации бухгалтерского учета ИП – знать тонкости существующего законодательства в области налогообложения и требования к ведению бухгалтерии. Итак, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?
Когда предприниматель берет на себя работу с бухгалтерскими документами, он может сам выбрать, по какой системе ему вести учет. Можно даже разработать свою систему, которая наиболее подойдет к виду деятельности. При этом необязательно вести стандартные регистры иди изучать план счетов. Главное – самому четко разбираться в своих записях и документах. Если вы являетесь уверенным пользователем персонального компьютера, то можете освоить бухгалтерские программы, а если нет – вести записи от руки.
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция
Шаг 2. Узнайте, какие налоги вам нужно платить. Обычно, их несколько: налог по выбранной системе налогообложения, взносы за себя в Пенсионный фонд, плата за загрязнение окружающей среды. При наличии у вас есть работники, добавьте сюда НДФЛ с их зарплаты, взносы за них в ПФР и ФСС.
- Нанять бухгалтера-фрилансера, который, помимо вашей фирмы, ведет еще несколько. Вы экономите на оплате его услуг, но это не избавляет от необходимости заключать с ним либо трудовой договор, либо договор подряда. В обоих случаях вы не избежите оплаты страховых взносов в ПФР (если только этот бухгалтер сам не работает как ИП). Недостаток — легко нарваться на некомпетентного специалиста;
- Обратиться в организацию, оказывающую услуги по ведению учета. Про взносы в Пенсионный фонд в этом случае можно забыть, но услуги ООО, как правило, дороже и могут существенно ударить по бюджету только что открывшегося ИП;
- Вести бухгалтерию самостоятельно, используя различные электронные сервисы, например, Мое дело.
Как правильно вести бухгалтерию ип
УСН. Регистрируя ИП нужно подобрать для себя систему налогообложения, особой популярностью сегодня пользуется упрощенная система налогообложения, коротко УСН. Благодаря чему ИП может вести упрощенный учет, и для этого специальное бухгалтерское образование не требуется.
И что дает индивидуальному предпринимателю такие навыки? Научившись вести бухгалтерию самостоятельно, вы сможете сэкономить на услугах бухгалтера. Для этого ИП нужно ознакомиться с требованиями к ведению бухгалтерии и тонкостями существующего законодательства в области налогообложения.
Как вести бухгалтерию ИП
Деятельность, нацеленная на получение прибыли, является бизнесом. Независимо от ее вида, имеет место движение финансовых средств, которое должно быть определенным образом учтено. Такие правила справедливы для любой категории бизнесменов, в том числе и для индивидуальных предпринимателей. Именно поэтому, решив основать собственное дело, человек в первую очередь задается вопросом о том, как вести бухгалтерский учет ИП. На этот счет у новичка имеются справедливые опасения, ведь российское финансовое законодательство – кодексы, положения, законы очень часто подвергаются изменениям. Для тех, кто знакомиться с этой темой впервые, рекомендуем обратить внимание на следующие факторы.
Внимание! До 2013 года обязательной процедурой было заверение КУДИР в налоговой инспекции. В 2015 году, также, как и в 2014, это делать не нужно. Однако книга учета должна исправно вестись. По первому запросу налоговой ее необходимо незамедлительно предоставить.
Самостоятельная бухгалтерия ИП: пошагово про плюсы и минусы
За сотрудников каждый месяц нужно уплачивать НДФЛ и взносы в Пенсионный фонд. Чтобы не забыть и не запутаться во всех обозначениях, стоит использовать один из онлайн-сервисов для ведения бухгалтерии. Большинство из них заранее напоминают о сроках уплаты всех платежей и взносов, помогают сформировать платежки, оплатить их и отправить отчеты в налоговую и фонды.
Банк «Точка» — информация об этом сервисе появилась совсем недавно, но близкое знакомство с этим банком оставило чувство восхищения. Они называют себя: «Тот самый лучший банк для предпринимателей». Звучит громко, но на деле оказалось, что служба поддержки отвечает в течение минуты, расчетный счет открывается за один рабочий день всего по четырем документам, платежи отправляются по назначению в течение десяти минут (а не одного рабочего дня).
Как вести бухгалтерию ип
Девочки,всем привет,я к вам за советом! Мой муж взял в аренду небольшой продуктовый магазин(35м2),будет один наемный рабочий,пока еще работают по документам старой организации.Хочет оформить ИП на себя.Вчера перечитала множество сообщений в сообществе и возникли вопросы. 1.Нужно подать документы в налоговую,выбрать налогообложение (усн 6% или 15%?) 2.Перед декретом работала товароведом в магазине(у нас было ООО)+вносила накладные ,вела кассовую книгу в 1с.Я никогда не делала самого основного налоги,взносы.Муж предложил попробовать вести его ИП,а я полный ноль. Хочеться попробовать,но побаиваюсь,что не справлюсь,есть желание.
Всем, я думаю, хотелось бы узнать, сколько времени, денег и сил уйдет на получение документов на мыло. Расскажу о своем опыте открытия мыловарни и получении документов: 1. Для начала необходимо зарегистрироваться как ИП. (сразу предупреждаю, что придется платить по 34,2% от МРОТ (у нас это 1600руб/мес) обязательно для отчислений в различные фонды. 2. Необходимо разработать и зарегистрировать ТУ, т.к. по ГОСТу мыло должно быть однородным (по цвету и фактуре), без добавок. включений, быть определенной формы и без углов, обладать не.
05 Авг 2018 toplawyer 69 Поделитесь записьюlawyertop.ru
Ведение бухгалтерского учета ИП
Прежде чем зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП), нужно узнать тонкости ведение бухгалтерского учета ИП, чтобы избежать возможных будущих проблем. Многие что-то слышали, что ИП не ведут вообще бухгалтерский учёт, кто-то считает такой вопрос несущественным, а некоторые думают, что это совсем не сложно, и они справятся с этим без проблем.
Причины для ведения бухучёта
В реальности же, всё не совсем так, и ведению бухучёта даже в случае ИП, нужно уделить должное внимание. И этому есть целый ряд причин.
- Если вы нарушите сроки сдачи отчётности, порядок учёта или уплату налоговых и других платежей, вы понесёте большие траты, в виде штрафов, пеней и проблем с контрагентами.
- Правильно выбрав систему налогообложения для ИП, вы будете нести меньшую финансовую нагрузку при уплате налогов. Возможно также, что вы, не зная всех схем налогообложения, воспользуетесь незаконными схемами, которые помогают избегать уплаты налогов. Но, как известно, незнание закона не освободит вас от ответственности за его нарушение.
- Выбрав тот или иной режим отчётности, вы можете получить различные сроки сдачи отчётности, различные размеры налогов и, возможно, льготы по уплате налогов.
- Зарегистрировавшись как ИП, вы можете выбрать тот или иной режим налогообложения в течение короткого времени. Если вы этого не сделаете сразу после регистрации, то будете работать по так называемой общей системе налогообложения (ОСНО). А это самый сложный и затратный вариант, особенно для начинающего предпринимателя.
Так что вопрос о необходимости ведения бухучёта для ИП закрыт. Единственное, нужно понять, кто будет этим заниматься – сам предприниматель, сторонний бухгалтер или вы наймёте бухгалтера в штат.
Как ведётся бухучёт ИП
Давайте разбираться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно правильно. Несмотря на то что согласно Федеральному закону, ИП могут не вести бухучёт, это не совсем так. Ведь кроме бухгалтерского учёта существует ещё налоговый учёт, а его вести ИП – обязан. Поэтому и обойтись без бухучёта совсем не получится.
Нужно знать, что налоговый учёт – это обобщённый свод данных, по которым рассчитываются налоговые платежи. Такой учёт необходим для всех, без исключения, предпринимателей и бизнесменов, независимо от формы собственности.
Чтобы разбираться в налоговом учёте на достойном уровне, необходимо привлечь специалиста, либо сесть и разобраться самому. Кроме этого учёта, есть ещё отчётность по кассовым аппаратам, сотрудникам и различные банковские и первичные документы.
Зачастую ИП, которые не сильно разбираются в тонкостях финансового учёта, не понимают разницы между различными видами отчётности и называют их все одним словосочетание «бухгалтерский учёт». Для удобства и мы, в своей статье будем использовать это словосочетание.
Так как же вести бухгалтерский учет ИП? Тут может быть только один ответ – профессионально. А вот кто будет этим профессионалом – вы или бухгалтер, зависит только от вас. Если вы, как ИП, ведёте не слишком «бурную» хозяйственную деятельность, то вполне сможете справиться с учётом самостоятельно. А мы расскажем как.
Пошаговая инструкция по ведению учёта
Как уже стало понятно из вышеизложенного, вести определённый документооборот просто необходимо. Итак, поэтапная инструкция.
Этап первый. Вначале следует провести расчёт потенциальных расходов и доходов. Это вам очень поможет при расчёте налогов.
Второй этап. Исходя из сведений о системах налогообложения, необходимо выбрать налоговый режим, по которому вы будете работать, и отчитываться перед налоговой инспекцией. Суммы налоговых выплат, в различных налоговых режимах, могут отличаться на значительные суммы. А значит, выбор режима может значительно влиять на ваши финансовые показатели.
Третий этап. Внимательно изучите налоговую отчётность, которая должна сдаваться в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Увидеть примеры форм для отчётов можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Четвёртый этап. На этом этапе вы должны решить, будут ли у вас наёмные работники или нет. Если у вас будут сотрудники, то ведение отчётности значительно усложняется, причём не важно, сколько у вас будет сотрудников.
Пятый этап. Подробно разберитесь с календарём своего налогового режима. Ведь просроченные отчёты и несвоевременные выплаты неизменно приведут к финансовым потерям в виде штрафов и пеней, а, возможно, и к блокированию расчётных счетов.
Шестой этап. Пришёл черёд определиться с формой сотрудничества с тем, кто будет составлять отчёты, если конечно вы не самостоятельно будете вести учёт. В случае применения простых режимов типа ЕНВД, УСН доходы или ПСН, справиться с ведение отчётности можно и самостоятельно. В таком случае вам очень помогут различные сервисы, которые можно найти в сети интернет. Но если ваши режимы УСН доходы-расходы, ОСНО или у вас обширная хозяйственная деятельность, лучше доверить бухучет ИП профессионалам.
Седьмой этап. Это основной этап, который не ограничен во времени. Вы должны сохранять и вести все документы, связанные с бизнесом. Это и банковские выписки, и договора, и расходные документы, и кассовую отчётность и тому подобное. Помните, что налоговая инспекция может проводить проверку за предыдущие три года, даже если вы ликвидировали ИП.
Учёт при ОСНО
Чтобы остановить свой выбор на ОСНО, вы должны тщательно изучить все выгоды, которые вы сможете получить, работая по такой системе. Бухгалтерские документы ИП, работающего по ОСНО, будут самыми сложными. Тут будут и налоговые декларации по итогам налогового года и ежеквартальная отчётность по НДС. А если ещё и ваш доход будет слишком отличным от предполагаемого, то придётся сдавать кроме 3-НДФЛ, ещё и 4-НДФЛ, что ещё сильнее осложнит положение дел.
Самым сложным в ведении такого налогового режима, будет работа с НДСом, связанная с налоговыми вычетами и возвратом входящего НДС.
Учёт при УСН
Ведение бухгалтерии ИП при УСН доходы намного проще предыдущего варианта, так как достаточно сдать одну-единственную декларацию в год.
Ведение бухгалтерской отчётности ИП, в случае УСН доходы, не представляет особенных сложностей и может вестись самостоятельно.
При таком подходе, учитываются только полученные за отчётный период доходы. Ежеквартально платятся авансовые платежи, размер которых определяется итогами предыдущего квартала. Затем, в конце года, проверяется соответствие этих авансовых платежей тем показателям, которые были достигнуты по итогам года.
В случае режима УСН доходы-расходы, в целом отчётность такая же, как и в случае с УСН доходы, сдаётся в те же сроки по тем же принципам. Различием будет то, что для того, чтобы налоговая инспекция учла расходы, они должны быть подтверждены документами и экономически обоснованными.
Сроки сдачи отчётов ИП
Независимо от режима налогообложения, любой предприниматель и работодатель сдаёт отчёт в различные фонды в соответствующие сроки:
- форма РСВ-1 сдаётся в пенсионный фонд, не позже 15 числа в мае, августе, ноябре и феврале;
- форма ФСС-1 сдаётся в фонд социального страхования, каждый квартал не позже 20 числа в апреле, июле, октябре и январе в бумажном виде инее позже 25 числа, в электронной форме.
Помимо этого, в налоговую инспекцию сдаётся за каждого сотрудника декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Если применяется патентная система налогообложения (ПСН), налоговые декларации не сдаются, а сроки уплаты за патент зависят только от его стоимости.
Что может облегчить ведение бухучёта
Бухгалтерия для ИП для начинающих может стать проще и доступнее. Для помощи тех, кто занимается ведением своей бухгалтерии, существует специальная программа «1С Предприниматель». Такая программа помогает вести учёт в онлайн-режиме. С её помощью можно рассчитать и вести:
- налоговый платёж при любом режиме налоговой отчётности;
- взаимные платежи с контрагентами;
- кассовую и банковскую отчётность;
- заработную плату сотрудников;
- контроль оплаты счетов;
- анализ доходов и расходов и многое другое.
Ведение отчётности в онлайн-режиме позволяет получить доступ к отчётам с любого компьютера, который подключен к сети интернет.
Резюме
Несмотря на кажущуюся простоту, ведение бухгалтерской и налоговой отчётности, требует аккуратности и точности. Это под силу делать и самостоятельно, если предварительно проконсультироваться с профессионалом и разобраться во всех нюансах. Разбирайтесь и у вас всё получится!
Вконтакте
Одноклассники
Google+
101biznesplan.ru