Как рассчитывается командировочный день: шпаргалка для бухгалтера — СКБ Контур

Содержание

Командировки в 1С ЗУП 8.3 (Зарплата и управление персоналом)

Документ «Командировка» в 1С ЗУП 8.3 служит для расчета и начисления оплаты командированным сотрудникам по среднему заработку, а также для правильного отражения рабочего времени. Журнал документов «Командировка» доступен как в разделе «Кадры», так и в разделе «Зарплата».

Оформление командировки одного сотрудника

Чтобы оформить командировку на сотрудника, нажимаем кнопку «Создать». В документ заносим данные: месяц начисления, сотрудника, дату документа, даты начала и окончания командировки, при необходимости ставится флаг освобождения ставки на период отсутствия сотрудника.

После выбора сотрудника и периода командировки программа автоматически, без дополнительных команд рассчитывает средний заработок сотрудника (исходя из имеющихся в 1С ЗУП данных), сумму начисленных командировочных и удержанного НДФЛ. Эти данные отображаются на вкладке «Главное».

В поле «Выплата» нужно путем выбора из выпадающего списка указать, как будут выплачены сотруднику командировочные – с зарплатой, с авансом или в межрасчетный период (то есть отдельной выплатой). Здесь же указывают дату выплаты.

По умолчанию средний заработок рассчитывается за 12 месяцев. Чтобы взять для расчета другой период, необходимо нажать ссылку «Изменить» рядом с полем среднего заработка. Откроется форма «Ввод данных для расчета среднего заработка», в которой следует поставить отметку о расчетном периоде – «Задается вручную», указать нужный период и нажать «Перечитать». Средний заработок будет пересчитан, для сохранения нужно нажать «ОК».

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Начисленные командировочные отражены на вкладке «Начислено подробно». Здесь при необходимости можно вручную изменить сумму (в отличие от вкладки «Главное», где сумма недоступна для изменения).

Если сотрудник командирован в один из районов, работа в которых дает право на льготный пенсионный стаж, то следует открыть вкладку «Стаж ПФР» и в поле «Территориальные условия» выбрать нужное значение.

На вкладке «Дополнительно» указывают информацию о командировке – город и организацию назначения, источник финансирования, основание и цель, количество дней в пути.

Документ «Командировка» проводят обычным образом. В документе предусмотрен вывод на печать приказа о направлении в командировку (форма Т-9), командировочного удостоверения (Т-10), служебного задания (Т-10а), а также расчета среднего заработка и начислений.

Начисление и расчет командировочных в 1С ЗУП

Если мы создадим и заполним документ «Начисление зарплаты» за месяц, то увидим, что командировки в нем отсутствуют. Это происходит потому, что начисление оплаты по среднему заработку (командировочных) в программе выполняет сам документ «Командировка», повторное начисление не требуется.

В расчетном листке оплата командировки отражена:

Выплата командировочных

Если в документе 1С ЗУП «Командировка» на вкладке «Главное» была выбрана выплата «С зарплатой» или «С авансом», то при создании и автоматическом заполнении общей ведомости на зарплату или аванс программа включит в нее и командировочные.

Если была выбрана выплата «В межрасчетный период», ее тоже можно оформить автоматически. Это можно сделать двумя способами.

1) В документе «Командировка» нажать кнопку «Выплатить»:

Откроется заполненная форма «Выплата начисленной зарплаты», содержащая данные о выплате командировочных. В ней указан документ выплаты – ведомость в кассу или в банк, в зависимости от существующих настроек по организации и по конкретному сотруднику. По кнопке «Изменить» можно при необходимости отредактировать ведомость.

По кнопке «Провести и закрыть» ведомость будет проведена.

2) Другой способ отражения выплаты командировочных в межрасчетный период – создать новую ведомость на выплату зарплаты, в поле «Выплачивать» выбрать «Командировки», по ссылке указать один или несколько документов-оснований – «Командировка». Суммы выплат будут заполнены автоматически.

Затем оформить выплату как обычно.

Оформление командировки на группу сотрудников

Для того чтобы в 1С ЗУП 8.3 «отправить» в одну командировку несколько человек, следует в журнале командировок нажать «Создать Т-9а»:

Будет создан документ «Командировка группы», в который нужно занести строки и указать в каждой из них сотрудника, период командировки и время в пути, место назначения, цель, источник финансирования:

Но данный документ не учитывает рабочее время, не рассчитывает и не начисляет оплату . Чтобы сделать это, нужно воспользоваться ссылками «Оформить отсутствие» для каждого сотрудника в графе «Учет отсутствия и начисления» (в конце документа) либо общей ссылкой «Оформить отсутствия» внизу документа.

По нажатию этих ссылок будут созданы и автоматически заполнены документы «Командировка» по каждому сотруднику, в которых будет рассчитан средний заработок и начислены командировочные. После этого ссылки примут вид «Отсутствие учтено, начисление выполнено».

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Пример расчета командировочных в выходной день

С 12 по 18 января у работника командировка. Весь год он работал в организации, за этот год начислена годовая премия. Она полностью будет учтена при определении базы для среднего заработка, так как расчетный период — с С 5 по 10 июля у него командировка. За период с Расчетный период для оплаты командировки по среднему заработку — с

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Статья 153 ТК РФ. Оплата труда в выходные и нерабочие праздничные дни

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Пример расчета командировочных в выходной день

С 12 по 18 января у работника командировка. Весь год он работал в организации, за этот год начислена годовая премия. Она полностью будет учтена при определении базы для среднего заработка, так как расчетный период — с С 5 по 10 июля у него командировка. За период с Расчетный период для оплаты командировки по среднему заработку — с Период для начисления премии полностью вошел в расчетный период, поэтому премию в полной сумме нужно включить в расчет.

Но, если выезд захватил частично другой день например, чтобы добраться до аэропорта на ночной рейс в понедельник, командированному пришлось выехать в аэропорт в 23 часа в воскресенье , то оплата должна быть согласно ст. Как оплачивать время в пути в выходные дни в период командировки — еще один важный вопрос. В письме Минтруда России от Указание на это содержится и в п. Кроме того, для привлечения работника к выполнению служебных обязанностей в выходной день необходимо его согласие ст.

Теперь одним из важных документов, что подтверждает направление сотрудника в командировку является приказ о направлении в командировку. Но несмотря на это, нет утвержденного формата приказа о направлении рабочего в командировку, составляется в свободном виде. Законодательством устанавливается, что выходной день внутри командировки следует оплатить как минимум в двойном размере по сравнению со ставкой, которая действует в обычные дни. При этом конкретный способ калькуляции этой ставки определяется способом оплаты труда, принятом на данном предприятии для данного работника.

К примеру, если командировка начинается в понедельник, но сотруднику, чтобы успеть отправиться на самолёте в место назначения, пришлось выехать в аэропорт в 11 часов вечера, то в результате этот день не может рассматриваться как полностью свободный. Он считается днём отправления в командировку, несмотря на то, что такое отъезд произошёл лишь в последний его час. Аналогичным образом рассматриваются и случаи, когда возвращение сотрудника из командировки произошло ночью или рано утром в субботу.

Если его приезд пришёлся на данный выходной день, он также рассматривается как относящийся к командировке. Это относится и к ситуации, когда он прибыл домой в час ночи в субботу. Бухгалтеру довольно часто приходиться рассчитывать командировочные. Чтобы облегчить эту задачу, мы приготовили удобную шпаргалку. В ней вы найдете информацию о порядке расчета командировочных и о таких нюансах, как доплата до оклада, оплата командировки в выходные, расчет суточных.

Если перед или во время командировки сотрудника на предприятии было повышение окладов тарифных ставок в целом по организации подразделению необходимо индексировать средний заработок для расчета командировочных см. Правительства РФ от Получение двойной оплаты — не единственная компенсация, которая предусмотрена работнику за командировку в выходной. В качестве альтернативы он может выбрать оплату в обычном размере и получение дополнительного выходного дня, в качестве возмещения за потерянный.

В качестве итога можно отметить, что командировка в выходной день должна обязательно оплачиваться работодателем, если при этом сотрудник потратил свое время на выполнение трудовых функций. Факт командировки должен быть официально закреплен в приказе руководителя, вместе с указанием работы в такой день. Для отправки работника за рубеж, помимо основных правил, нужно учитывать определённую специфику. Локальным документом устанавливаются разные суммы на время в дороге для территории России и для других государств.

При пересечении границы из России суточные платятся в инвалюте, как при пребывании за рубежом. В день возвращения в Россию — в рублях. Выходные и праздники. Обратите внимание: в период командировки средний заработок сохраняется за все дни работы по графику компании, которая командировала работника п. Этот случай, когда выходной день в командировке используется работником для законного отдыха, самый простой. Здесь компенсация работнику по его возвращении из командировки по закону не положена ни дополнительный отдых отгул , ни повышенная оплата , ведь в отношении работника и так действуют гарантии ст.

Постановлением Правительства РФ от Популярный юрист. Поделитесь записью.

Порядок оплаты командировки в выходной день на 2019 год

Сотрудникам организаций, часто бывающим в длительных служебных поездках, важно знать, какую оплату они получат в командировке в выходные дни. Из нашей статьи вы узнаете, какими документами регулируется порядок начисления таких выплат, а также с помощью каких формул и программ это можно сделать самостоятельно. Прежде чем перейти к объяснению, как исчисляется оплата командировок в выходные дни, необходимо выяснить какими документами регулируется эта сфера в целом.

Статьей КЗоТ установлено: работникам, которые направляются в служебные командировки, оплата труда за выполненную работу осуществляется в соответствии с условиями, определенными трудовым или коллективным договором, и размер такой оплаты труда не может быть ниже среднего заработка. О нюансах оплаты периода пребывания работника в служебной командировке пойдет речь в данной статье.

Мошкович, старший юрист Если работник выезжает в командировку в нерабочий день, то это время подлежит оплате. Но не по среднему заработку, а как работа в выходной. Действующие правила оплаты труда в нерабочие дни обязывают работодателя подсчитать фактическое время, затраченное работником в выходной день. Следовательно, это нужно делать и в отношении времени выезда в служебную поездку. Если день отъезда работника в командировку, день возвращения из нее или время нахождения в пути приходятся на нерабочий день выходной или праздничный , то это время нужно оплачивать как работу в выходной, то есть не менее чем в двойном размере.

Пример расчета командировки в выходной день

Командировка предоставляется сотрудникам в Российской Федерации достаточно часто, поскольку на многих предприятиях возникает необходимость решения рабочих вопросов на дистанции от основного офиса. В этом случае одного из работников отправляют в поездку, и обычно это на большой срок, поэтому иногда в период отъезда он попадает на выходные или даже праздничные даты. В данные сроки он может рассчитывать на определенное повышение заработной платы, и это является основным условием в данной ситуации. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:. По закону у работодателя есть возможность выписать командировку, которая будет припадать на законный отдых, но прерывать поездку нельзя, поскольку цель поездки должна быть достигнута. Есть несколько вариантов того, как командировка попадет на выходной день, и среди них:. В стандартном случае при нахождении в командировке человек может ожидать как оклад, так и дополнительные выплаты, которые предназначаются для оплаты аренды жилья, транспортных расходов и питания. То есть, предварительно бухгалтер рассчитывает сумму на разные статьи расходов, если нужно, покупает билеты и бронирует отель или квартиру.

Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8.3 ЗУП 3.1

Здравствуйте уважаемые читатели блога zup1c. Не так давно на страницах блога были довольно подробно рассмотрены вопросы, касающиеся выплат больничных и отпускных. В этих материалах я представил достаточно интересных возможностей, о которых многие не знали или забыли. Если Вы не читали эти публикации, то можете с ними ознакомиться здесь и здесь. Это будет полезно и новичкам и опытным пользователям программного продукта 1С ЗУП.

Командировка связана с выполнением работником трудовых функций, поэтому она подлежит обязательной оплате. Определенные особенности при этом возникают в том случае, если какие-либо ее дни совпадают с выходными.

Наши трудовые будни проходят не только за компьютерным столом либо в цеху за привычным станком. Многие работники направляются в командировку. Их цели различны: повышение квалификации, передача документации, налаживание деловых отношений и т. В отличие, от рабочей недели, где суббота и воскресенье выходные, командировка может распространяться и на выходные.

Пример расчета оплаты за выходные и праздничные дни

Командировочные облагаются НДФЛ. Оплата командировочных расходов — один из ключевых вопросов в оформлении служебной поездки работника бухгалтером. Как рассчитать положенной сотруднику выплаты — ориентироваться на его стандартную зарплату или взять за основу средний заработок?

Как оплачивается командировка в выходной день: правовые нормы. Командировка в выходной день: правила оплаты. Как рассчитать суточные в выходные дни в командировке. Оплата выходных в командировке: учет командировочных расходов. Направляя работника в служебную командировку, работодатель должен руководствоваться главным законодательным актом в области трудовых отношений — Трудовым кодексом. Кроме того, направление работников в служебные командировки и их оплата регламентируются и другими нормативными документами:.

Оплата командировки в выходной

Сотрудникам организаций, часто бывающим в длительных служебных поездках, важно знать, какую оплату они получат в командировке в выходные дни. Из нашей статьи вы узнаете, какими документами регулируется порядок начисления таких выплат, а также с помощью каких формул и программ это можно сделать самостоятельно. Прежде чем перейти к объяснению, как исчисляется оплата командировок в выходные дни, необходимо выяснить какими документами регулируется эта сфера в целом. Главный законодательный акт, освещающий тему командировок — это Трудовой кодекс Российской Федерации. Командировкам посвящены статьи Другой важный документ — это Постановление Правительства РФ от В нём раскрыто понятие командировки, сроки и оплата труда в период служебного отсутствия, особенности направления в поездки за границу и другие важные аспекты. Всем работникам, часто сталкивающимся с командировками, необходимо ознакомиться с данным нормативным актом.

Позиция Минтруда России: день отправления в командировку и день возвращения из нее в выходной день следует оплатить по нормам ст. ТК РФ, в которой говорится: работа в выходной или.

Оплата выходных в командировке. Унифицированная форма Т командировочное удостоверение. Унифицированная форма Т 9. Отчетные документы для командировочных. Однодневная командировка.

Командировка в выходной день: оплата по Трудовому Кодексу

Расчет среднего заработка проводится бухгалтером в случае направления трудящегося в командировку. Время отсутствия на рабочем месте оплачивается по среднему показателю, который вычисляется за период, равный 12 последним календарным месяцам. Причем оплате подлежат только командировочные дни, пришедшие на рабочие, выходные по календарю не подлежат оплате. Исключением является только случай, когда в выходной командировочное лицо также трудится, тогда оплата вычисляется в особом порядке.

Оплата командировки в выходной день в 2019 году

Вопрос первый связан с тем, как учитывать годовую доплату в зависимости от момента ее начисления, Например, возможна ситуация, что работнику посчитан средний заработок без учета премии, а через какой-то период она начисляется за тот год, к которому относится расчетный период. Нужно ли учитывать такую премию и проводить перерасчет? Для расчета необходимо посчитать суммарный доход за расчетный период — год. В него включают зарплату, а также премии.

Законодательством не установлены минимальный и максимальный сроки выполнения служебных обязанностей во время командировки. Работодатель вправе отправлять сотрудников в длительные поездки, если этого требует необходимость.

Нередко случается, что работники выезжают в командировку или возвращаются из нее в выходной день. Как оплатить данные дни: по среднему заработку или в двойном размере, как за работу в выходной день? Разберем вопрос с позиции рекомендаций финансовых ведомств и судебной практики. Делаем выводы:.

Сотрудникам организаций, часто бывающим в длительных служебных поездках, важно знать, какую оплату они получат в командировке в выходные дни. Из нашей статьи вы узнаете, какими документами регулируется порядок начисления таких выплат, а также с помощью каких формул и программ это можно сделать самостоятельно. Прежде чем перейти к объяснению, как исчисляется оплата командировок в выходные дни, необходимо выяснить какими документами регулируется эта сфера в целом. Главный законодательный акт, освещающий тему командировок — это Трудовой кодекс Российской Федерации. Командировкам посвящены статьи Другой важный документ — это Постановление Правительства РФ от

Высчитываем количество фактически отработанных дней. В их число не включаются больничные, периоды временной нетрудоспособности, нахождение в отпуске по беременности и родам, в ежегодном оплачиваемом отпуске и т. Шаг 2.

Включение платы за работу в выходной день в командировке в расчет среднего заработка

Ответ

Мнение консультантов.

Порядок исчисления средней заработной платы установлен статьей 139 ТК РФ, согласно которой для всех случаев определения размера средней заработной платы (среднего заработка), предусмотренных ТК РФ, такой порядок является единым и основывается на следующих нормах:

— для расчета средней заработной платы учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые у соответствующего работодателя независимо от источников этих выплат;

— расчет средней заработной платы производится работнику исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата;

— в коллективном договоре, локальном нормативном акте могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положение работников;

— особенности порядка исчисления средней заработной платы, установленного статьей 139 ТК РФ, определяются Правительством Российской Федерации с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений.

Постановлением № 922 утверждено Положение об особенностях порядка определения средней заработной платы (далее по тексту – Положение),  в пункте 2 которого поименованы виды выплат, учитываемые при расчете среднего заработка.

В соответствии с нормами статьи 139 ТК РФ пунктом 4 Положения определено, расчетным периодом  для  расчета среднего заработка работника является период, состоящий из  12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата. При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале — по 28-е (29-е) число включительно).

Пунктом 5 Положения установлены случаи  исключения при расчете среднего заработка  из расчетного периода времени, а также начисленных за это время сумм. Так на основании подпункта «а» из расчетного периода исключается время, когда  за работником сохранялся средний заработок в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением перерывов для кормления ребенка, предусмотренных трудовым законодательством Российской Федерации.

Согласно статье 166 ТК РФ служебная командировка — поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, служебными командировками не признаются.

Особенности направления работников в служебные командировки устанавливаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

При направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой.

Постановлением № 749 утверждено Положение об особенностях направления работников в служебные командировки (далее по тексту – Положение № 749), согласно пункту 3 которого работники направляются в командировки на основании письменного решения работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.

Пунктом 4 Положения № 749 определяется порядок определения срока командировки:

— срок командировки определяется работодателем с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения;

— днем выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки — дата прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы. При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днем отъезда в командировку считаются текущие сутки, а с 00 часов и позднее — последующие сутки;

— в случае если станция, пристань или аэропорт находятся за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани или аэропорта;

— вопрос о явке работника на работу в день выезда в командировку и в день приезда из командировки решается по договоренности с работодателем.

Согласно пункту 9 Положения № 749 средний заработок за период нахождения работника в командировке, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути, сохраняется за все дни работы по графику, установленному в командирующей организации.

При этом в соответствии с пунктом 5 Положения № 749 оплата труда работника в случае привлечения его к работе в выходные или нерабочие праздничные дни производится в соответствии с ТК РФ.

Согласно статье 153 ТК РФ работникам, получающим оклад (должностной оклад), работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается  не менее чем в двойном размере:

 — в размере не менее одинарной дневной или часовой ставки (части оклада (должностного оклада) за день или час работы) сверх оклада (должностного оклада), если работа в выходной или нерабочий праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени;

— в размере не менее двойной дневной или часовой ставки (части оклада (должностного оклада) за день или час работы) сверх оклада (должностного оклада), если работа производилась сверх месячной нормы рабочего времени.

. При этом оплата в повышенном размере производится всем работникам за часы, фактически отработанные в выходной или нерабочий праздничный день. Если на выходной или нерабочий праздничный день приходится часть рабочего дня (смены), в повышенном размере оплачиваются часы, фактически отработанные в выходной или нерабочий праздничный день (от 0 часов до 24 часов).

 По желанию работника, работавшего в выходной или нерабочий праздничный день, ему может быть предоставлен другой день отдыха. В этом случае работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в одинарном размере, а день отдыха оплате не подлежит.

Таким образом, нормами статьи 153 ТК РФ для работников, получающих оклад, установлен специальный порядок оплаты их труда в выходные или нерабочие праздничные дни: расчет суммы оплаты производится исходя из установленного оклада.

Варианты, когда выходные приходятся на время командировки, могут быть следующими:

1.    командировка длится неделю или более, работник проводит выходные в месте командирования, при этом к труду не привлекается;

2.    командировка длится неделю или более, в выходные работник привлекается к труду;

3.    на выходные приходится время в пути (в командировку или из командировки).

Вариант 1.

Исходя из норм пункта 9 Постановления № 749, по среднему заработку подлежат оплате все дни нахождения в командировке только за дни работы по графику, установленному в организации. Иначе говоря, по среднему заработку оплачиваются только рабочие по графику организации дни нахождения работника в командировке (например, с понедельника по пятницу). Соответственно, выходные дни, приходящиеся на время командировки, но в которые работник к труду не привлекается, оплате по среднему заработку не подлежат.

Вариант 2.

Исходя из прямого трактования норм статьи 153 ТК РФ и пункта 9 Положения № 749, в случае привлечения командированного работника, получающего оклад, к работе в выходные и праздничные дни средний заработок не сохраняется, а выплачивается сумма, определяемая окладом следующим образом:

— как произведение часовой ставки (часть оклада (должностного оклада) за час работы) и количества фактически отработанных часов, если работа в выходной или нерабочий праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени;

— как произведение удвоенной часовой ставки (часть оклада (должностного оклада) за час работы) и количества фактически отработанных часов, если работа производилась сверх месячной нормы рабочего времени.

К аналогичному выводу пришли представители Минтруда РФ в Письмах от 25.12.2013г. № 14-2-337, от 05.09.2013г. № 14-2/3044898-4415: «Согласно п. 9 Положения средний заработок за период нахождения работника в командировке, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути, сохраняется за все дни работы по графику, установленному в командирующей организации.

Из приведенной нормы следует, что средний заработок работнику оплачивается за все рабочие дни, предусмотренные графиком работы командирующей организации».

Иная позиция содержится в Апелляционном определении Тюменского областного суда от 18.04.2012г.  по делу № 33-1500/2012, в котором указано что, «поскольку, в силу норм ст. 167 Трудового кодекса Российской Федерации дни нахождения работника в командировке оплачиваются исходя из среднего заработка, то работу в выходные, праздничные дни ему следует оплатить не менее чем в двойном размере среднего заработка. Аналогичные правила применяются для оплаты периода работы сверхурочно».

Полагаем, что такой подход противоречит нормам 153 ТК РФ, в которой определен порядок расчета оплаты за работу в выходной или нерабочий праздничный день в зависимости от должностного оклада работника.

Вариант 3.

По мнению ВС РФ, выезд работника в командировку в выходной день также следует рассматривать как работу в выходной день (Решение ВС РФ от 20.06.2002г. № ГКПИ2002-663). Полагаем, что данный подход можно применить и к ситуации, когда работник приезжает из командировки в выходной день либо когда день выезда в командировку (возвращения из нее) выпадает на нерабочий праздничный день.

В кассационном определении Саратовского областного суда от 14.07.2011г. по делу № 33-3776/11 также сказано, что «Согласно ст. 106 ТК РФ время отдыха — время, в течение которого работник свободен от исполнения трудовых обязанностей и которое он может использовать по своему усмотрению.

Исходя из буквального смысла приведенной нормы дни отъезда, приезда, а также дни нахождения в пути в период командировки, приходящиеся на выходные или нерабочие праздничные дни, не подпадают под понятие дней отдыха, которые работник может использовать по своему усмотрению.

Время поездки по распоряжению работодателя следует считать рабочим временем, в котором работник исполняет свои трудовые обязанности, в том числе связанные с командировкой».

В Письме Минтруда РФ от 05.09.2013г. № 14-2/3044898-4415 разъясняется, что «дни отъезда, приезда, а также дни нахождения в пути в период командировки, приходящиеся на выходные или нерабочие праздничные дни, подлежат оплате согласно ст. 153 ТК РФ в не менее чем двойном размере, конкретный порядок исчисления которого зависит от применяемой системы оплаты труда работника, либо по желанию работника оплата указанных выходных дней командировки осуществляется в одинарном размере и одновременно к этому работнику в удобное для него время предоставляется один день отдыха за каждый выходной день без содержания. Данный порядок подтверждается и судебной практикой».

Таким образом, дни отъезда и приезда из командировки, приходящиеся на выходные или праздничные нерабочие дни, являются рабочими днями работника и подлежат оплате по специальным правилам статьи 153 ТК РФ (а не по среднему заработку). Аналогичный вывод содержится в Письме Минтруда РФ от 13.10.2017г. № 14-2/В-921.

На основании изложенного приходим к следующему выводу.

Исходя из прямого толкования и применения в совокупности норм статьи 153 ТК РФ, пунктов 5 и 9 Положения № 749:

— выходные и нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период командировки работника, не  признаются  периодом, за который работнику сохраняется средний заработок, поскольку они не являются рабочими днями по графику, установленному в командирующей организации;

— суммы повышенной оплаты труда за работу в эти дни, рассчитанные  в соответствии с нормами статьи  153 ТК РФ,  включаются в расчет среднего заработка.

Однако в Письме от 13.08.2015г. № 14-1/В-608 представителями Минтруда РФ высказано иное мнение: «время нахождения работника в служебной командировке, в том числе время привлечения к работе в период командировки ввиду необходимости в выходные или праздничные дни, а также начисленные за это время суммы исключаются при исчислении среднего заработка». Данная позиция основывается на том, что из нормы подпункта «а» пункта 5 Положения № 922 следует, что определяющим критерием для исключения из расчета среднего заработка начисленных сумм является период (время), за который они начислены (период командировки). Таким образом, сумма оплаты командированного сотрудника  за работу в выходные или нерабочие праздничные дни исключается  из расчета среднего заработка, несмотря на то что она рассчитана исходя из оклада работника.

Полагаем, что разработчики используемой Банком расчетной программы следовали позиции, изложенной в Письме Минтруда РФ от 13.08.2015г. № 14-1/В-608. Поэтому в стандартной комплектации указанной  программы отсутствует  начисление  «Оплата/Доплата за работу в праздники и выходные в командировке», используемое  для исключения этих сумм из расчета среднего заработка.

В сложившейся ситуации Банку следует самостоятельно принять решение, какой позиции придерживаться с учетом позиции Минтруда РФ и возможных рисков, связанных с предъявлением исков как со стороны Минтруда РФ, так и со стороны работников о некорректном расчете среднего заработка.

 

Документы и литература.

1.            ТК РФ – Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001г. № 197-ФЗ;

2.            Постановление № 922 — Постановление Правительства Российской Федерации от 24.12.2007г. № 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы»;

3.             Положение  № 749 — Положение об особенностях направления работников в служебные командировки, утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 13. 10.2008г. № 749.


  Согласно статьям 106, 107 ТК РФ, выходные дни (еженедельный непрерывный отдых) и нерабочие праздничные дни являются временем отдыха, в течение которого работник свободен от исполнения трудовых обязанностей и которое он может использовать по своему усмотрению.

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_banki

Назад в раздел

Как оформить командировочные в 1С?

Во многих организациях бухгалтерам приходится выполнять расчет заработной платы сотрудникам, находившимся в командировках. В этом вопросе есть ряд тонкостей, которые могут вызвать затруднения. Например, если командировка пришлась на праздничный или выходной день. «1С: Зарплата и управление персоналом 8» редакция 3.0 позволяет правильно оформить и учесть подобные нюансы. Главное – понять принцип начислений и освоить алгоритм действий.

Для расчета оплаты служебных командировок предусмотрен пункт «Командировки» в разделе «Зарплата»:

Чтобы воспользоваться этим пунктом, необходимо настроить начисления и удержания. Для этого на закладке «Учет отсутствий» напротив причин «Командировки» (при отсутствии в течение полного дня или нескольких дней) и «В том числе внутрисменная» (при отсутствии в течение неполного рабочего дня) ставятся галочки.

При установке всех настроек пункт «Командировки» активируется и можно выполнять начисление. В открывшейся форме отражается перечень документов:

Можно заметить, что присутствуют две кнопки с функцией создания. Если требуется начислить оплату одному сотруднику, то используется кнопка «Создать» в левой верхней части формы.

По умолчанию в поле «Месяц» отражается текущий месяц. При необходимости его можно заменить на месяц, в котором будут производиться расчеты. В поле «Сотрудник» вносим командированного из справочника «Сотрудники».

Затем заполняются даты начала и окончания расчетного периода (командировки). Если требуется освободить ставку в период отсутствия сотрудника, выставляется галочка напротив соответствующего пункта формы. Расчет среднего заработка и начисление происходит автоматически на основе данных за предыдущий период.

Для командировок, которые захватывают несколько месяцев, можно установить способ выплат: за весь период полностью или ежемесячно. Во втором случае расчет производится за те дни, которые выпали в текущем месяце. Оплата остальных дней войдет в расчет за месяц (месяцы), в течение которых сотрудник находился в командировке.

Детализация расчета с указанием числа рабочих дней, среднего заработка и общей суммы начислений приведена на закладке «Начислено (подробно)»

Если командировка предполагает работу в особых территориальных условиях, то необходимо проверить актуальность данных об этом на закладке «Стаж ПФР»:

Закладка «Дополнительно» служит для заполнения печатной формы. Сюда заносятся сведения о месте назначения и цели поездки, времени, затраченном на дорогу, источнике финансирования и основании:

Заполненный документ проводится. Через кнопку «Печать» можно предоставить сотруднику бумажные экземпляры необходимых документов:

Если командировка попадает на выходной или праздничный день, и сотрудник при этом работает, то необходимо учесть это при начислениях документом «Оплата праздничных и выходных дней».

Начисления командировочных при работе по совместительству

Зачастую сотрудники организаций совмещают несколько должностей или в период отсутствия для выполнения их работы привлекаются другие работники. В первом случае необходимо зафиксировать отсутствие совместителя. Это делается через ссылку, которая отражается на главной закладке формы при выборе данного сотрудника из справочника:

Начисление оплаты труда при временном выполнении обязанностей командированного сотрудника вводится на основании заполненного документа «Командировки».

Выплата командировочных отдельно от заработной платы

Если выплата командировочных выполняется отдельно от зарплаты или авансом, то в верхней части формы активна кнопка «Выплатить». В этом случае удержания рассчитываются от суммы выплаты:

Для выдачи аванса средний заработок и удержания рассчитываются аналогично:

Оформление командировки нескольким сотрудникам одновременно

Если требуется оформить командировку нескольким сотрудникам одновременно, то в первой форме выбирается кнопка «Создать Т-9а».

Создается документ следующего вида:

Сотрудники вносятся в табличную часть формы кнопкой «Добавить» из справочника «Сотрудники». По каждому сотруднику отдельно создается документ «Учет отсутствий и начислений». Для его оформления требуется открыть форму по ссылке из последнего столбца.

Отражение командировок в табеле учета рабочего времени

Если сотрудник находился в командировке полный день или несколько дней, то в табеле учета рабочего времени этот день отмечается литерой «К».

Если командировка занимала несколько часов в течение рабочего дня, то данный период указывается в соответствующих полях:

Общий вид табеля следующий:

Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.0 – Учет без забот

Опубликовано 04.12.2015 10:54
Автор: Administrator
Просмотров: 28479

Почти ни один бухгалтер в своей работе не обходится без оформления направлений сотрудников в служебные командировки. Такая поездка работника может повлечь за собой не только регистрацию и расчет оплаты, но и вызвать определенные вопросы, например, когда командировка совпала с выходным днем. Подобные случаи встречаются достаточно часто, тем самым обеспечивая бухгалтеру некоторые трудности при оформлении и учете командировок в 1С. Попытаемся в этой статье разобраться, каким образом строится работа с командировками в программе «1С: Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0. 

Итак, в разделе «Зарплата» есть пункт «Командировки».                                                   

Данный пункт будет активным, если в первоначальных настройках расчета зарплаты проставлен флажок в соответствующей позиции.                                                   

Для работы с документом «Командировка» достаточно одного флажка. Второй флажок, который касается внутрисменного отсутствия, требуется в случае, когда, например, сотрудник часть дня был в командировке, а оставшееся рабочее время находился в офисе.

Вернемся в раздел «Зарплата», по обращению к пункту «Командировки» открывается форма списка документов.                        

Можем заметить, что присутствуют две кнопки с функцией создания. С помощью первой кнопки создается документ для регистрации и расчета оплаты командировки одного сотрудника.                           

Месяц указываем тот, в котором будут регистрироваться расчеты, отраженные в данном документе, по умолчанию проставляется текущий месяц. Не забываем, что дата используется в печатных формах. Из справочника «Сотрудники» выбираем нужного.

Так закладка «Главное» выглядит, при условии, что в настройках отсутствует «галочка», отвечающая за внутрисменную командировку. Требуется задать начало и окончание командировки. В случае ведения в программе штатного расписания, доступна возможность освобождения ставки на период отсутствия по средством установки флажка. Автоматически, используя предшествующие данные о заработке, рассчитывается средний заработок и начисление. Необходимо определиться как будет происходить выплата, из предложенных вариантов, выбирается подходящий.

Когда служебная поездка заканчивается не в этом месяце, а в следующих, программа позволяет определить, каким образом планируется оплата целиком или помесячно. Выбирая второй вариант, обеспечиваем начисление этим документом только за текущий месяц, расчет оплаты за остальные месяца будет происходить при начислении зарплаты. Средний заработок для подобных расчетов в дальнейшем соответствует значению, полученному в документе «Командировка».                                       

При переходе на закладку «Начислено (подробно)», можем посмотреть детальный расчет с указанием количества отработанных дней.                                            

На закладке «Стаж ПФР» доступно для заполнения единственное поле «Территориальные условия», которое заполняется из одноименного справочника. Используется в том случае, когда сотрудник отправляется в особые территориальные условия.                                      

Для печатных форм требуется заполнение закладки «Дополнительно», вносим информацию о том, куда был отправлен сотрудник, сколько дней провел в пути, основание, финансирование и цель поездки.              

После заполнения документ записываем и проводим. Имеем возможность из данного документа распечатать приказ о направлении и расчеты, также командировочное удостоверение и служебное задание. Две последние позиции с 2015 года оформлять не требуется.                                                  

Если в организации принято совмещение должностей и это отмечено в настройках программы, то на основании документа «Командировка» возможно создание документа «Совмещение должностей», чтобы назначить доплату тому, кто будет, например, исполнять обязанности сотрудника, уехавшего в командировку.  

                     

Либо другая ситуация: командированный сотрудник имеет совместительство, тогда прямо в этом документе появляется гиперссылка для оформления его отсутствия как совместителя.                                

Кнопка «Выплатить» приходит в действие в случае выбора выплаты в межрасчетный период, ведь в других случаях выплата осуществляется вместе с зарплатой.                                                    

Также можем заметить, что при таком выборе выплаты происходит расчет удержаний. Аналогичную картину наблюдаем при выборе «С авансом». По «карандашику» открываются подробности расчета удержаний и среднего заработка.                                                                                                                                         

Выше было рассмотрено заполнение документа «Командировка» по кнопке «Создать», при нажатии на кнопку «Создать Т-9а» мы обратимся к формированию приказа на командировки нескольких сотрудников одновременно.     

Заполнение происходит по кнопке «Добавить». В ходе внесения данных в табличную часть получим в последней колонке «Учет отсутствий и начислений» информацию в виде гиперссылки. Как видим, в нашем примере по первому сотруднику отсутствия учтены, так как для него уже внесен документ «Командировка», а по второму требуется оформить. То есть для завершения оформления командировок, чтобы рассчитать зарплату в этот период, необходимо по каждому командированному сотруднику внести отдельный документ «Командировка» по гиперссылке.

Теперь затронем некоторые сложные обстоятельства. Что делать когда командировка приходится на выходной день? Рабочие и выходные дни сотрудника, находящегося в командировке, определяются также по графику основного места работы. Из этого следует, что если в выходные дни в командировке сотрудник отдыхал, то и в программу нет надобности что-то вносить. Если же он работал в эти дни, тогда вносим документ «Оплата праздничных и выходных дней».

Те рабочие дни, которые сотрудник провел в командировке отражаются в табеле буквой «К».                       

Что касается внутрисменной командировки, о которой упоминалось в начале, когда говорилось о постановке флажков в учете отсутствий. То, при наличии как раз второго флажка, на главной закладке документа «Командировка» появляется возможность внести данные о командировке на неполный день.                            

В итоге в табеле учета рабочего времени увидим следующую комбинацию:                           

Так выглядит оформление и расчет оплаты сотрудника, направленного в служебную командировку. Обращаем внимание, что от первоначальных настроек зависит вид документов и возможность ввода информации.

Автор статьи: Кристина Саввина 

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Важные нюансы расчета и оформления командировки

Доплата

Иногда сумма начислений при расчете командировочных по среднему заработку значительно меньше суммы, которую бы получил работник без командировки. В таком случае вы можете доплатить до фактического заработка. Если такая возможность указана в трудовом договоре или внутренних документах, налоговую базу с этой суммы по налогу на прибыль можно уменьшить.

Задержка в командировке

Если в командировке возникли непредвиденные обстоятельства, которые не позволили сотруднику вернуться вовремя, она автоматически продлевается и все обязательства работодателя в связи с ней сохраняются. Это могут быть неблагоприятные погодные условия, болезнь, поломка транспорта.

Если сотрудник задержался по собственной вине и на это не было уважительных причин, средний заработок не сохраняется и суточные не выплачиваются.

Отсутствие отчета

Если сотрудник в положенный срок не отчитался о затратах в командировке и не вернул деньги, их можно удержать из его зарплаты, но не более 20% от начисленной суммы. Приказ об удержании средств должен быть издан не позже месяца с того дня, когда сотрудник должен был сдать отчет. Юристы рекомендуют взять у сотрудника письменное согласие с суммой и основанием удержания. В иных случаях придется идти в суд.

Использование суточных

Еще помните Сергея, о котором мы упомянули в начале статьи? Так вот счет в ресторане он может оплатить из суточных, и отчитываться об этом ему не придется – он может тратить их на свое усмотрение.  А вот если не уложился, то платит из своего кармана.

Опоздание на самолет

Этот вопрос сложнее. Сергей пропустил рейс по своей вине, а значит работодатель вправе не компенсировать стоимость нового билета. Так как к отчету будут приложены посадочные билеты по фактическому маршруту, сотрудник пишет объяснительную. При этом НДФЛ с неиспользованного билета платить не нужно. Для него нет оснований, как нет и экономической выгоды для сотрудника. Однако ст.168 ТК дает возможность выплачивать компенсации с разрешения руководства, так что затраты на новый билет также можно списать без уплаты НДФЛ на сотрудника.

Как видите, оформление командировки — достаточно хлопотное и трудоемкое дело. Оно требует от исполнителей внимания и ответственности. Учесть все детали, согласовать документы и не упустить ничего важного вам поможетCRM-система Мегаплан. В разделе командировок проставьте даты для учета рабочего времени, а в отдельной задаче ведите делопроизводство. Все данные по маршруту и суммы выплат будут хранится вместе и не потеряются.  Первые 14 дней Мегаплан можно использовать совершенно бесплатно.

Как рассчитать командировочные расходы для предприятий

Фото NeONBRAND

Управление расходами на командировки невероятно важно для успеха компании. Если вы работаете в этой области, значит, вы находитесь в авангарде управления денежными потоками и контролируете одни из самых больших накладных расходов в бизнесе. Это руководство поможет вам избавиться от стресса, связанного с управлением расходами, и поможет создать процесс, который, несомненно, произведет впечатление.

Что такое командировочные расходы?

Командировочные расходы — это расходы, понесенные во время командировок в деловых целях.Это может включать стоимость продуктов или услуг, необходимых для поездки, и обычно связано с поездкой вне дома на несколько дней или недель.

Какие командировочные расходы могут требовать сотрудники?

Ключевым правилом при заявлении о любых расходах является то, что они должны быть исключительно и обязательно понесены при выполнении вашей работы, поскольку она связана с бизнес-целями. Это означает, что вы, (в отличие от вашего бизнеса), не должны лично получать выгоду от предъявления претензий к расходам.

Вот несколько примеров:

  • Фактические расходы на поездку (самолет, билет на поезд, стоимость гостиницы и т. Д.)
  • Сумма прожиточного минимума (еда и напитки, потребленные во время путешествия)
  • Любые другие расходы, возникшие в связи с тем, что вы совершили поездку например развлечения.

Чтобы получить исчерпывающее пошаговое руководство о том, как заявить о своих расходах, ознакомьтесь с нашим руководством по возмещению командировочных расходов и процедурам.

Что не является законным путевым расходом

Что вам также нужно учитывать, так это то, что не входит в «Командировочные расходы».Этот список выглядит так:

  • Поездка в обычный офис и обратно
  • Любая поездка по личным причинам.

А как насчет вождения? Могу ли я требовать возмещения расходов, если я арендую автомобиль или использую свой собственный автомобиль для вождения по служебным причинам? Да, конечно. Чтобы узнать, сколько именно вы можете требовать, ознакомьтесь с нашим Руководством по количеству миль в Великобритании.

Вы обязаны отчитываться о командировочных расходах для целей налогообложения. Однако по некоторым расходам не требуется сообщать в HMRC.Такие расходы, как автобусное обслуживание сотрудников или услуги такси, когда совместное использование пассажиров недоступно, освобождаются от налоговой отчетности.

Как управлять процессом командировочных расходов

1. Определитесь с методом оплаты труда сотрудника

Есть два основных способа оплаты расходов:

  • Попросите сотрудников произвести им предоплату с помощью личной карты / банковского счета / наличными, а затем попросите их подать претензии о расходах.
  • Оплачивайте расходы напрямую с банковского счета компании или карты компании.
1. Кредитная / расходная карта компании

Несмотря на то, что закон не требует этого, на то, чтобы сотрудники представили заявления о расходах, может потребоваться время; Возможно, вы захотите рассмотреть расходную карту компании, которая, по крайней мере, значительно упрощает отслеживание финансов. Есть много компаний, которые предлагают как отслеживание расходов, так и корпоративные кредитные карты, такие как Spendesk или Pleo — они позволят вам отслеживать и контролировать расходы из одного источника.

Если вы решите использовать корпоративные расходные карты, обязательно проведите небольшое исследование, прежде чем обращаться непосредственно в свой текущий корпоративный банк.У Плео есть хорошее руководство по выбору кредитной карты компании.

2. Оплата личными картами и предъявление претензий о расходах

Для многих малых и средних предприятий это более простой вариант. Попросить сотрудников оплачивать деловые расходы со своего личного счета — довольно стандартная практика. Возмещение расходов может занять много времени как для специалистов по администрированию, так и для персонала. Такие факторы, как запрос налоговых деклараций, только усложняют процесс. Более подробную информацию о налоговых последствиях возмещения расходов можно найти здесь.Если это предпочтительный метод для вашей компании, то рекомендуется использовать такое программное обеспечение, как Expensify или Spendesk. Это поможет вам оцифровать и отслеживать расходы.

2. Изложите четкую процедуру подачи и возмещения расходов

Независимо от того, используете ли вы бумажные формы, электронные таблицы или программное обеспечение для расчетов, наличие очень четкого процесса поможет вам управлять горами электронных писем, но также установит ожидания для сотрудников, которые могут ожидать возмещения расходов. Заключение соглашений об уровне обслуживания с персоналом поможет вам своевременно получать необходимую информацию, а также предотвратит отправку сотрудниками последующих электронных писем с вопросами о статусе требований.

Вот несколько вариантов процесса, которые вам следует рассмотреть:

  • Прогноз расходов перед поездкой — попросите сотрудников составить прогноз перед поездкой, это заставит их учитывать свои расходы.
  • Типы квитанций и счетов — Обязательно укажите, в каком формате вы ожидаете предоставить доказательства (например, налоговый счет в формате PDF / физическая квитанция).
  • Срок подачи претензий по расходам — ​​Убедитесь, что все претензии по расходам поданы в течение 5 рабочих дней с момента подачи заявки. завершение командировки.
  • Период возмещения расходов — Компания обязуется возместить персоналу в течение 15-30 дней с момента подачи заявления о расходах, в течение которого компания может запросить расходы.

Если вы решили не использовать программное обеспечение для управления расходами, убедитесь, что у вас есть стандартизированные формы отчетов о расходах, доступные для всех сотрудников.

3. Сообщите о расходной политике

Многие компании включают свою политику в отношении расходов в политику деловых поездок, и почти у всех есть проблемы с ее соблюдением.Независимо от того, какой вариант оплаты выбрала ваша компания, расходы вне правил компании оставляют бизнес в неловких ситуациях. Если вы дали кому-то кредитную карту компании, и они тратят не в соответствии с политикой, значит, деньги уже ушли. Если сотрудник купил что-то на своей личной карте и предъявил претензию о расходах вне политики, работодатель сталкивается с неприятным сценарием: либо оплата счета, либо недовольство сотрудника из кармана.

Лучший способ избежать этого — убедиться, что каждый сотрудник знает правила.Убедитесь, что вы четко и регулярно излагаете правила, чтобы у них не было оправдания, кроме как следовать им.

Вот способы добиться этого:

  1. Электронная почта компании каждый квартал — Отправляйте электронное письмо с политикой каждый квартал, это может не понадобиться, если у вас небольшая команда.
  2. Обсудите это на общих собраниях — Ваша работа важна и экономит деньги компании, и люди должны знать правила. На следующем собрании попросите несколько минут выступить с примерами (не называя имен) хороших и плохих требований о расходах
  3. Разместите его в интрасети вашей компании — Убедитесь, что это действующий документ и легкодоступный.Свяжите его с документом Google или любым другим инструментом, который вы используете, это означает, что обновления не требуют, чтобы вы просили сотрудников удалить или игнорировать предыдущие версии,

По возможности автоматизируйте расходы для них с помощью такого инструмента, как TravelPerk, который избавляет сотрудников от необходимости сообщить о своих расходах на перелет и проживание.

Если вас беспокоит, что кто-то в вашей компании намеренно не соблюдает правила и выманивает у вас деньги, обязательно прочтите наше Руководство о том, как распознать и устранить мошенничество с расходами.

Как рассчитывать и отслеживать командировочные расходы на профессиональном уровне

Учитывая, что средняя компания тратит около 950 долларов на сотрудника в год только на поездки внутри страны, вполне вероятно, что администраторов и тех, кто занимается управлением расходами, попросят предоставить отчеты и разбивку о том, как компания тратит на поездки. Вот некоторые из элементов, которые значительно упростят вашу квартальную или годовую отчетность, если вы установите эти элементы сейчас.

1. Запишите все и отметьте все расходы

Звучит очевидно, но если вы не используете программное обеспечение, чтобы сделать это за вас, эти затраты времени на организацию каждой квитанции, счета-фактуры и отчета о расходах принесут огромные дивиденды, когда вы начнете анализировать расходы.Отчеты о командировках и расходах чрезвычайно важны, поскольку во многих странах эти расходы не облагаются налогом, что означает значительную экономию для компаний.

Первое, что нужно сделать, это убедиться, что вы регулярно ведете исчерпывающий учет всех своих деловых расходов. Лучше всего делать это каждый день, но, по крайней мере, вы должны стремиться делать это два раза в неделю. Все, что вы тратите, нужно подсчитывать! Не упускайте наличные платежи, их легко пропустить, но они по-прежнему являются коммерческими расходами, и о них нельзя забывать.Лучший способ сделать это — выбрать одно из множества представленных на рынке программ для бухгалтерского учета. Вы можете увидеть наши рекомендации по основным игрокам здесь. Рекомендуется отмечать расходы, чтобы при необходимости можно было легко извлекать метаинформацию. Чем более детализированы ваши записи, тем лучше. Рассмотрите возможность группировки и маркировки командировочных расходов несколькими способами.

  • По типу командировки (существующий клиент, продажи, корпоративное мероприятие)
  • По отделам
  • По типу расходов

Рекомендуется убедиться, что ваши текущие расходы настроены в вашей системе бухгалтерского учета.Если вы знаете, что собираетесь платить поставщику каждый месяц, установите эту запись для повторения в будущие месяцы. Это гарантирует, что вы не пропустите это событие, и поможет вам лучше планировать будущее.

2. Рассчитать каждую поездку

Лучше всего видеть стоимость всей поездки, а не просто сразу разделять расходы на поездку и питание по отдельным таблицам. Это предоставит вам ценные данные, которые позволят вам сделать суждение о том, сколько выделить для будущих поездок в этот регион / мероприятие, и позволит вам определить поездки или персонал, которые, возможно, будут стоить больше, чем в среднем.Убедитесь, что учитывается каждый элемент каждой поездки, и просмотрите поездку в целом.

Это должно включать, но не ограничивается:

  • Путевые расходы — самолет, поезд, аренда автомобиля, включая бензин, который вы залили в машину.
  • Проживание — отель, Airbnb или где бы вы ни остановились.
  • Еда, напитки
  • Развлечения — для клиентов или если это разрешено политикой.
  • подключений Wi-Fi или что-нибудь еще, что вам нужно для ведения бизнеса в дороге.

3. Распределите свои расходы по категориям

Ваша бухгалтерская программа будет поставляться с предустановленными категориями, готовыми для вас, чтобы вы начали классифицировать свои расходы. Постарайтесь максимально придерживаться этих стандартных категорий. Это важно, потому что когда дело доходит до подачи налоговой декларации, вы сможете четко увидеть, какие области ваших расходов выше или ниже, чем они должны быть.

Для небольших и не повторяющихся расходов создайте поле «Разные расходы».

Спланируйте командировочные расходы

Подсчитав и записав все свои расходы, вы можете посмотреть на расходы за предыдущие годы и определить, сколько вы, вероятно, потратите. Это поможет вам увидеть, на что вы тратите слишком много, или заранее купить более дешевые авиабилеты, отели и т. Д. Обратите внимание на сезонность, периодические расходы, приход новых сотрудников при открытии нового национального офиса.

Как сократить командировочные расходы

Есть много способов сократить командировочные расходы, вот шесть, которые вы можете исправить прямо сейчас.

1. Вы должны остаться на ночь?

У большинства бюджетных авиалиний и даже железнодорожных компаний есть рейсы рано утром и поздно вечером. Хотя это может означать немного меньше сна, это также может быть хорошим способом сэкономить деньги, поскольку они означают, что вам не нужно платить за ночь в отеле или Airbnb. Если вы используете инструмент с автоматизированной политикой поездок, вам следует подумать о том, чтобы все поездки с ночевкой требовали одобрения.

2. Получите баллы

Авиакомпании, отели, компании по аренде автомобилей и даже альтернативные поставщики жилья имеют программы лояльности, которые потенциально могут сэкономить вашему бизнесу много денег.Ознакомьтесь с различными вариантами, которые они предоставляют, чтобы узнать, какой из них наиболее выгоден для вас.

СОВЕТ

PRO: Решения для бронирования деловых поездок, такие как TravelPerk, позволят вам зарегистрировать номер вознаграждения один раз, а затем автоматически накапливать баллы каждый раз, когда вы путешествуете.

3. Выключите такси

Такси, особенно в и из аэропортов, часто являются самым дорогим способом добраться до центра города после приземления вашего рейса. Обязательно сделайте для ваших сотрудников использование поездов, метро, ​​автобусов или маршрутных такси, чтобы сэкономить до 50%, особенно для тех, кто путешествует в одиночку.

4. Получите корпоративные тарифы

Если у вас есть офис в нескольких городах и большая часть ваших поездок проходит между офисами, возможно, стоит договориться о специальном корпоративном тарифе с близлежащими отелями. Фактически, вы можете сделать это всякий раз, когда заметите, что вы часто путешествуете по одному и тому же городу. Гостиницы часто ценят повторный бизнес. У TravelPerk есть отличная команда по согласованию корпоративных ставок, которая может сделать это за вас.

4. Получите право на суточные

Предоставляете ли вы своим путешественникам суточные на питание и другие непредвиденные расходы? Обязательно настраивайте его для каждого города.Цены могут сильно колебаться, например, даже в пределах ЕС. Помните, что HMRC устанавливает ставки на питание и на то, что вы можете вернуть, поэтому держите суточные примерно на таком же уровне, чтобы платить меньше.

5. Взыскать налог

Ежегодно компании не возвращают налог (НДС) на миллиарды командировочных расходов. Каждая компания, которая делает это, тратит на 5-25% больше, чем должна!

Компании из Великобритании имеют право на возмещение НДС при деловых поездках внутри страны посредством декларации по НДС в Великобритании.Британские компании также имеют право на возмещение НДС, уплаченного в других странах, но этот НДС возмещается различными способами (некоторые из них онлайн, а некоторые требуют заполнения бумажной формы). Щелкните здесь, чтобы ознакомиться с нашим руководством по подаче заявки на НДС при деловых поездках в Европу.

Конечно, существует некоторая путаница в том, как будет выглядеть возврат НДС после Brexit. Чтобы получить все ответы, посмотрите, как Brexit повлияет на возмещение НДС в Великобритании.

Как рассчитать командировочные расходы

А теперь пора вникнуть в самую мелочь о командировочных расходах — как оценить общую стоимость деловой поездки.

Расчет необходимого бюджета для деловой поездки имеет решающее значение для сохранения устойчивости вашей организации. Это неотъемлемая часть планирования и организации деловых поездок, но она также может быстро стать непосильной, если у вас нет четкого процесса.

Шаг 1. Отслеживайте свои расходы

Если вы впервые рассчитываете, сколько поездка будет стоить вашему бизнесу, то самый быстрый шаг, который нужно сделать, — это создать электронную таблицу командировочных расходов или инвестировать в программное обеспечение для управления командировочными расходами, чтобы отслеживать и систематизировать свои расходы.

Шаг 2. Изучите пункт назначения

Пункт назначения и время года, в которое вы путешествуете, сильно повлияют на ваши командировочные расходы. Вы обнаружите, что они различаются в зависимости от того, куда вы направляетесь, например, в популярное туристическое направление, а также от того, в каком месяце вы путешествуете и как долго. Откуда вы уезжаете, если не из того же места, где вы прибыли, также повлияет на ваши расходы.

Совет путешественникам: предварительное бронирование может значительно снизить стоимость таких дорогостоящих билетов, как перелет и проживание.

Шаг 3: Путевые документы

Не забудьте включить в свою смету любые особые требования к проездным документам, такие как визы или вакцинации, при поездках за границу.

Следующие шаги включают исследование и расчет различных расходов, которые вы ожидаете во время деловой поездки. Разбивка факторов, влияющих на командировочные расходы, позволяет получить более точную оценку. Часто небольшие расходы быстро накапливаются и могут привести к превышению бюджета без планирования.

Шаг 4: Транспортные расходы

Определите все виды транспорта, которые вам понадобятся для того, чтобы добраться до места назначения и обратно, а также какие поездки потребуются по прибытии. Это включает в себя авиабилеты (не забудьте добавить расходы на багаж, питание, развлечения и парковку), любой пробег на автомобиле, аренду любого транспортного средства, общественный транспорт (автобусы, поезда, паромы) и такси.

Шаг 5: Стоимость проживания

Один из лучших способов точно оценить стоимость проживания — это связаться с выбранным отелем и узнать стоимость проживания.Убедитесь, что в него включена не только стоимость за ночь на время вашего пребывания, но и любые дополнительные сборы за парковку, Wi-Fi, конференц-залы, налоги, развлечения, прачечную и завтрак.

Повторите этот процесс с любым количеством различных вариантов размещения, пока не найдете предложение, которое соответствует вашему бюджету.

Шаг 6: Ежедневные расходы

Изучите и оцените ежедневный бюджет, который ваши деловые путешественники могут потратить на еду и напитки (включая закуски).Затем умножьте эту сумму на количество дней, которые вы путешествуете, и количество путешественников.

Дорожный совет: Ознакомьтесь с меню ресторана в Интернете, чтобы вы могли корректировать расходы на еду в соответствии с ценами в близлежащих кафе и ресторанах.

Шаг 7: Дополнительные командировочные расходы

Наконец, добавьте в свою таблицу командировочных расходов любые прочие командировочные расходы, которые, как вы думаете, необходимо принять во внимание.

Шаг 8: Сложите все вместе

Сложите свои затраты, чтобы получить приблизительную сумму.Помните — это только приблизительная оценка, поэтому рекомендуется включать небольшие непредвиденные расходы — на случай непредвиденных расходов.

Что считается рабочим временем в командировке?

<Вернуться к блогу о стиле путешествий

Командировки стали обычным явлением повседневной работы во многих сферах деятельности, но что представляет собой деловая поездка? Технически вы отправляетесь в командировку каждый раз, когда работодатель поручает вам выполнять рабочие задачи за пределами вашего рабочего места.Повод может быть таким же простым, как встреча с покупателем или посещение торговой ярмарки. Однако будьте осторожны, не всякая работа, выполняемая за пределами предприятия, считается командировкой. Определенное расстояние между фирмой и пунктом назначения имеет решающее значение.

Приравнивается ли командировка к рабочему времени?

Путешествие может быть обузой, поскольку вам часто приходится преодолевать большие расстояния.Это часто может вызвать стресс, особенно в случае задержки поезда и рейса или повышенного уровня шума из-за попутчиков. Поэтому это имеет смысл, если вы задаетесь вопросом, можно ли считать вашу командировку рабочим временем. Ответ и да и нет. Как правило, рабочим временем официально считаются только определенные виды деятельности, которые выполняются во время командировки.

Командировки в рабочее и нерабочее время

Компенсация за командировки должна производиться в обычном порядке, даже если командировка была завершена до окончания рабочего дня.В конце концов, ваш работодатель должен решить, хочет ли он или она использовать весь ваш рабочий объем или нет. Стандартных правил для командировок в нерабочее время нет. Можно ли засчитать командировку как рабочее время, зависит от ситуации. Положения, касающиеся этого вопроса, обычно можно найти в вашем трудовом договоре или трудовом соглашении. Кстати, сотрудники, занимающие высокие должности и соответствующие приличные зарплаты, часто оказываются в невыгодном положении и зачастую не получают дополнительной компенсации за командировки.

Время в пути — рабочее время?

Может ли сотрудник считать время в пути на рабочее время — часто задаваемый вопрос, касающийся командировок и рабочего времени. Несомненно, что время в пути, как правило, можно считать сверхурочным. Однако необходимо соблюдение нескольких условий:
Во-первых, важно транспортное средство, которое вы используете в командировке. Если вы едете на машине, время вождения считается рабочим временем, поскольку вы не можете использовать это время для отдыха, поскольку вам нужно сосредоточиться на дороге.Осторожно: ситуация меняется, как только вы решаете водить машину, даже если были доступны другие виды транспорта.
Если вы воспользуетесь другим видом транспорта и решите ехать на эл. грамм. В самолете вопрос о том, равняется ли время полета рабочему времени, зависит от того, проинструктировал ли вас работодатель использовать это время для выполнения рабочих задач, например, для подготовки или проведения встречи. Если это не так, и вы можете провести время в пути по своему усмотрению, оно не может считаться рабочим временем.

В командировке: рабочее или свободное время?

На вопрос, что считается рабочим временем, очень легко ответить, когда вы прибудете в конечный пункт назначения. Время, которое вы проводите, встречаясь с клиентами или занимаясь другой деятельностью, связанной с работой, считается рабочим временем, тогда как время, проведенное в отеле или преследуя личные интересы, считается свободным временем. Желательно точно задокументировать, как вы провели командировку, чтобы деловую поездку можно было легко признать рабочим временем.

Опубликовано Мегали на 12.10.2018 Фото: © fotofabrika

Тема № 511 Деловые командировочные расходы

Командировочные расходы — это обычные и необходимые расходы, связанные с выездом из дома по работе, профессии или работе.Вы не можете вычесть чрезмерные или экстравагантные расходы или расходы на личные нужды.

Вы уезжаете из дома, если в соответствии с вашими служебными обязанностями вы должны находиться вдали от основной зоны налоговой службы на период, значительно превышающий обычный рабочий день, и вам необходимо выспаться или отдохнуть, чтобы соответствовать требованиям вашей работы. в то время как далеко.

Как правило, ваш налоговый дом — это весь город или общая территория, где находится ваше основное место работы или работы, независимо от того, где вы содержите свой семейный дом.Например, вы живете с семьей в Чикаго, но работаете в Милуоки, где останавливаетесь в отеле и едите в ресторанах. Вы возвращаетесь в Чикаго каждые выходные. Вы не можете вычесть расходы на проезд, питание или проживание в Милуоки, потому что это ваш налоговый дом. Путешествие по выходным к семейному дому в Чикаго не по работе, поэтому эти расходы также не подлежат вычету. Если вы регулярно работаете более чем в одном месте, вашим налоговым домом является тот район, где находится ваше основное место работы или бизнеса.

При определении вашего основного места деятельности примите во внимание продолжительность времени, которое вам обычно необходимо проводить в каждом месте для деловых целей, степень деловой активности в каждой области и относительную значимость финансовой отдачи от каждой области. Однако наиболее важным фактором является продолжительность времени, которое вы проводите в каждом месте.

Вы можете вычесть командировочные расходы, оплаченные или понесенные в связи с временной работой вне дома. Однако вы не можете вычесть командировочные расходы, уплаченные в связи с назначением на неопределенный срок.Любое рабочее задание более одного года считается бессрочным. Кроме того, вы не можете вычесть командировочные расходы по месту работы, если вы реально ожидаете, что проработаете там более одного года, независимо от того, действительно ли вы работаете там так долго. Если вы реально рассчитываете работать во временном месте в течение одного года или меньше, и ожидания меняются так, что в какой-то момент вы реально ожидаете работать там более одного года, командировочные расходы не будут вычитаться, когда ваши ожидания изменятся.

Командировочные расходы на конгрессы вычитаются, если вы можете доказать, что ваше участие приносит пользу вашей профессии или бизнесу. Особые правила применяются к конвенциям, проводимым за пределами Северной Америки.

Вычитаемые командировочные расходы вдали от дома включают, помимо прочего, следующие расходы:

  1. Путешествуйте самолетом, поездом, автобусом или автомобилем между вашим домом и местом работы. (Если вам предоставят билет или вы едете бесплатно из-за того, что часто путешествуете или по аналогичной программе, ваши расходы равны нулю.)
  2. Тарифы на такси или другие виды транспорта между:
    • Аэропорт или вокзал и ваш отель,
    • Отель и место работы ваших клиентов или клиентов, место вашей деловой встречи или временное место работы.
  3. Перевозка багажа, а также образцов или демонстрационных материалов между вашим постоянным и временным местом работы.
  4. Использование автомобиля в командировке. Вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку пробега, а также связанные с бизнесом сборы и плату за парковку.Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть из расходов только ту часть, которая используется для бизнеса.
  5. Проживание и питание, не связанное с развлечениями.
  6. Химчистка и прачечная.
  7. Деловые звонки во время деловой поездки. (Это включает деловое общение с помощью факсимильного аппарата или других устройств связи.)
  8. Чаевые, которые вы платите за услуги, связанные с любыми из этих расходов.
  9. Прочие аналогичные обычные и необходимые расходы, связанные с вашей деловой поездкой. (Эти расходы могут включать в себя проезд до делового обеда и обратно, оплату услуг стенографистки, плату за аренду компьютера, а также эксплуатацию и обслуживание домашнего трейлера.)

Вместо того, чтобы вести учет расходов на питание и вычитать фактическую стоимость, вы обычно можете использовать стандартное пособие на питание, которое зависит от того, куда вы путешествуете. Вычет за деловые обеды обычно ограничивается 50% невозмещенной стоимости.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть командировочные расходы в Таблице C (Форма 1040), Прибыль или убыток от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство), или, если вы фермер, в Таблице F (Форма 1040), Прибыль или Убыток от сельского хозяйства.

Если вы являетесь членом Национальной гвардии или военного резерва, вы можете претендовать на вычет невозмещенных дорожных расходов, оплаченных в связи с выполнением услуг в качестве резервиста, что снижает ваш скорректированный валовой доход. Это путешествие должно быть ночным и находиться на расстоянии более 100 миль от вашего дома. Расходы должны быть обычными и необходимыми. Этот вычет ограничен обычной федеральной ставкой суточных (на проживание, питание и непредвиденные расходы) и стандартной ставкой пробега (для расходов на автомобиль) плюс любые сборы за парковку, паромные сборы и дорожные сборы.Укажите эти расходы в форме 2106 «Деловые расходы сотрудников» и укажите их в форме 1040 или форме 1040-SR как корректировку дохода.

Хорошие записи необходимы. См. Тему № 305 для получения информации о ведении документации. Для получения дополнительной информации об этих и других командировочных расходах см. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

Как оценить командировочные расходы

Деловые поездки на конференции, к поставщикам и клиентам могут увеличить продажи и прибыль, но недооценка командировочных расходов может иметь противоположный эффект.Точная оценка расходов на командировки помогает менеджерам увидеть, сколько командировок может позволить себе компания. Электронная таблица и тщательное исследование могут помочь.

Используйте программное обеспечение

Когда вы рассматриваете все варианты — выбор отеля, выбор рейса, сумму, которую нужно потратить на еду, — вам придется жонглировать, сравнивать цифры и отслеживать общую сумму. Электронная таблица может помочь. Вы можете загрузить шаблон составления бюджета командировок в Excel от Microsoft или составить тот, который лучше соответствует вашим личным потребностям.Вы также можете использовать электронную таблицу, чтобы сравнить альтернативные поездки или взвесить потенциальные выгоды. Скажем, поездка в Париж может стоить того, если она увеличит ваш экспорт в Европу.

Изучите свое прошлое

Если ваша компания в прошлом отправляла людей в командировки, просмотрите отчеты о расходах. Это может дать вам информацию для более реалистичных оценок. Отчеты о расходах могут показать вам, где затраты были меньше ожидаемых, а где они привели к потере бюджета. Вы можете заметить закономерности перерасхода средств — например, проживание в дорогих отелях вместо более экономичных и разумных альтернатив.Если вы подрежете немного жира, расчетные затраты снизятся.

Транспортные расходы

Возможно, вы сможете выжать из своего транспортного бюджета больше, чем вы думаете. Если у вас есть планы на предстоящие поездки, позвоните в авиакомпании и спросите о скидках для бизнеса. Поговорите с туристическими агентствами о том, есть ли у них партнерские авиалинии или отели, которые предложат вам скидку. Посмотрите, можно ли существенно сэкономить на автомобиле или поезде, или же полет в другой аэропорт будет дешевле.Как только вы узнаете варианты, ваши оценки станут более реалистичными.

Список всего

Путешествие к месту назначения — это только первый шаг. Ваша электронная таблица должна включать все, что сотрудники тратят: пособие на питание, расходы на гостиницу, счета за химчистку, наземный транспорт и развлечения клиентов. Посмотрите на варианты, такие как более дешевый отель через дорогу от конгресса или два путешественника в одном номере. Как только у вас появятся факты, включите их в свой бюджет и посмотрите, насколько он может увеличиться или уменьшиться.

Средняя стоимость деловых поездок

Назад к официальным документам и многому другому

Оценка средней стоимости деловых поездок

С годами деловые расходы могут быстро расти, особенно для компаний, которые полагаются на составление отчетов вручную. Фирма может захотеть использовать самые современные инструменты для помощи своим сотрудникам, но может столкнуться с трудностями, если не осознает ценность своих инвестиций.

Например, последние данные показывают, что средняя стоимость внутренних поездок составляет 111 долларов.7 миллиардов каждый год. Кроме того, во время поездок по США деловые путешественники тратят в среднем 949 долларов на авиабилеты, гостиничные сборы и другие расходы во время поездок по США.

Между тем, на каждый потраченный доллар компании обычно видят увеличение прибыли на 2,90 доллара и рост выручки на 9,50 доллара. Однако в корпоративном мире бизнесу может быть сложно утвердиться, поэтому Certify — лучшее решение для фирм, которые хотят контролировать свои командировочные расходы на долгие годы.

Certify помогает компаниям экономить время и деньги, поскольку компании могут использовать решение для отслеживания счетов сотрудников на ходу.Это программное обеспечение автоматически создает отчеты о расходах, позволяя работникам быстро предоставлять своевременные и точные материалы своему начальству.

Текущий экономический климат часто вынуждает предприятия принимать трудные решения, которые могут повлиять на них в течение длительного периода времени. Однако, если компания делает сокращения в неправильных областях, это может поставить под угрозу свою репутацию и прибыль.

Starbucks — один из многих предприятий, испытавших на себе влияние сложной экономики. Издание The Southern из штата Иллинойс сообщает, что компания недавно подняла цены на 1 процент, что может отпугнуть многих потребителей от совершения покупок в компании.

Компания, зависящая от Certify, современного решения для отчетности о расходах, может немедленно сократить командировочные расходы. В дальнейшем этот бизнес может также избежать повышения цен для клиентов, поскольку он сможет понять, как эффективно контролировать свои операционные расходы.

Чтобы загрузить инфографику, щелкните здесь. .

Больше от Certify

  • Инфографика: Исследование самых безумных расходов: лучшее за 2013–2018 годы Скачать
    • Отчет
  • : Отчет о тенденциях управления расходами 2018 Скачать
    • Информационный документ
  • : Как получить одобрение финансового директора для автоматизации управления расходами Загрузить
    • Пример использования
  • : лидер в области технологий GPS теряет бумагу, затачивает автоматизацию расходов Download

Определение командировочных расходов

Что такое дорожные расходы?

Командировочные расходы — это расходы, связанные с поездкой с целью ведения деловой деятельности.Разумные командировочные расходы, как правило, могут быть вычтены бизнесом, когда сотрудники несут расходы, путешествуя вне дома специально для деловых целей. Эти бизнес-цели могут включать конференции или встречи.

Хотя многие командировочные расходы могут быть вычтены, те, которые являются необоснованными, расточительными или экстравагантными по своему характеру, или те, которые предназначены для личных целей, исключаются. Налоговая служба (IRS) считает, что сотрудники уезжают из дома, если их деловые обязанности требуют, чтобы они находились вдали от своего «налогового дома» (общего района, где находится их основное место работы) значительно дольше, чем обычный рабочий день. , и им нужно выспаться или отдохнуть, чтобы выполнять свои обязанности во время отсутствия.

Ключевые выводы

  • Командировочные расходы — это расходы, связанные с командировками с целью ведения хозяйственной деятельности.
  • Вычету подлежат только обычные и необходимые командировочные расходы; расходы, которые не являются обычными и необходимыми или являются необоснованными, расточительными или экстравагантными, а также командировочные расходы в личных целях не подлежат вычету
  • IRS считает, что сотрудники уезжают из дома, если их деловые обязанности требуют, чтобы они находились вдали от своего «налогового дома» значительно дольше, чем обычный рабочий день.
  • Примеры командировочных расходов включают авиабилеты и проживание, транспортные услуги, стоимость еды и чаевых, использование средств связи.
  • Командировочные расходы, понесенные во время бессрочной работы, которая, согласно IRS, длится более одного года, не подлежат вычету в налоговых целях.

Общие сведения о командировочных расходах

Хорошо организованные записи, такие как квитанции, аннулированные чеки и другие документы, подтверждающие вычет, могут помочь людям получить компенсацию от работодателя и помочь предприятиям подготовить налоговые декларации и ответить на вопросы IRS.Примеры дорожных расходов могут включать:

  • Авиабилеты и проживание для особых целей ведения бизнеса вдали от дома
  • Транспортные услуги, такие как такси, автобусы или поезда до аэропорта или до места назначения и вокруг него
  • Стоимость питания и чаевых, услуги химчистки одежды, а также стоимость деловых звонков во время деловой поездки вне дома
  • Стоимость аренды компьютеров и других средств связи в командировке

Путевые расходы не включают регулярные проездные.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *