Как проверить задолженность по налогам физических лиц онлайн: Наличие задолженности или переплаты | ФНС России

Содержание

Разъяснения для граждан / Министерство финансов Ростовской области

С 1 января 2021 года изменится счет УФК по Ростовской области

 

Уважаемые налогоплательщики!

С 1 января 2021 года система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) не применяется (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ).

Для применения в 2021 году упрощенной системы налогообложения (УСН) необходимо до 31 декабря 2020 года подать в налоговый орган уведомление о переходе на УСН.

Для применения с января 2021 года патентной системы налогообложения (ПСН) индивидуальным предпринимателям необходимо до 31 декабря 2020 года подать в налоговый орган заявление о выдаче патента.

Для применения с января 2021 года специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» индивидуальным предпринимателям, не имеющим наемных работников по трудовому договору, необходимо до 01 января 2021 года зарегистрироваться.

Организации и индивидуальные предприниматели, не перешедшие с 01.01.2021 с ЕНВД на иные специальные налоговые режимы, будут автоматически с указанной даты сняты с учета в качестве налогоплательщиков ЕНВД и переведены на общий режим налогообложения.

Подробности можно узнать на сайте ФНС России.

Подобрать подходящий режим налогообложения можно с помощью сервиса, размещенного на сайте ФНС России.

Информационные материалы для налогоплательщиков (памятка, информационное сообщение аудио- и видео- ролик, плакат)


Срок уплаты имущественных налогов физическими лицами в 2020 году не позднее 1 декабря

 

Срок уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц за 2019 год истекает

1 декабря 2020 года.

Налоговое уведомление на уплату налогов направляется:

— в электронном виде через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

— на бумажном носителе через отделения почтовой связи «Почта России».

Пользователям «Личного кабинета» налоговые уведомления за 2019 год по почте не направляются.

 Налоговые уведомления также можно получить в территориальных налоговых органах.

По вопросам в части кадастровой стоимости объектов недвижимости обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) (https://rosreestr.ru/site/).

 Способы уплаты — через платежные терминалы и банкоматы отделений банков, сервисы «Личный кабинет», «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, а также в отделениях «Почта России».

 По вопросам налогообложения, в том числе при наличии права на налоговую льготу, обращаться в инспекции по месту нахождения объектов, в Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области, а также по бесплатному телефону контактного центра ФНС России 8-800 222-22-22, либо воспользоваться промо-страницей «Налоговые уведомления 2020» (https://www. nalog.ru/rn61/snu2020/ ).

 

Законодательством Российской Федерации установлен срок уплаты имущественных налогов физическими лицами – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В случае неуплаты налога, начиная со 2 декабря, за каждый день просрочки неплательщику начисляется пеня – поэтому подумать об уплате налогов необходимо заблаговременно.

Оплату налогов физические лица могут произвести через банкоматы, в отделениях «Почта России», в региональных отделениях банков России, через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru   

В случае неполучения налогового уведомления на уплату имущественных налогов, либо несогласия с объектами налогообложения, суммой исчисленных имущественных налогов необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или нахождения имущества или с помощью электронного сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте Федеральной налоговой службы.

Исчисление налогов в отношении объектов, по которым имущественный налог не уплачивался, производится за три предыдущих года с взиманием штрафа за непредставление соответствующих сведений в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»

 

По вопросам налогообложения обращаться:

в инспекции по месту нахождения объектов;

в Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области;

по бесплатному телефону контактного центра ФНС России 8-800 222-22-22;

 

В целях повышения уровня налоговой грамотности граждан по вопросам применения налогового законодательства на официальном сайте Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области

(www. nalog.ru) размещены электронные сервисы.

С их помощью в режиме реального времени налогоплательщикам предоставляется возможность получать ссылки на нормативные правовые документы, регулирующие налоговые правоотношения на территории Ростовской области, рассчитать сумму причитающихся к уплате имущественных налогов.

«Онлайн запись на прием в инспекцию»

Сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию» предоставляет налогоплательщику возможность записаться на прием в выбранное время в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Услуга предоставляется как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам.

Запись на прием осуществляется в соответствии с графиком работы выбранной инспекции ФНС России при наличии свободных интервалов времени для записи. Запись начинается за 14 календарных дней и заканчивается в 24.00 предшествующего календарного дня.

«Обратиться в ФНС России»

Сервис «Обратиться в ФНС России» позволяет налогоплательщикам направлять обращения в налоговые органы в электронном виде.

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет налогоплательщику получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, об объектах собственности, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, осуществлять оплату, заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, подписанную ЭП налогоплательщика, отслеживать камеральной камеральные проверки декларации 3-НДФЛ, обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Cервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» создан в целях совершенствования администрирования имущественных налогов и повышения эффективности информирования налогоплательщиков по вопросам применения налоговых ставок и льгот по следующим налогам:

налог на имущество организаций;

налог на имущество физических лиц;

земельный налог;

транспортный налог.

 

«Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога»

Cервис «Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога» предоставляет пользователям возможность рассчитать сумму транспортного налога на любое транспортное средство, в том числе на то, которое планируется приобрести в будущем.

«Налоговый калькулятор — Расчет стоимости патента»

Сервис «Налоговый калькулятор — Расчет стоимости патента» предоставляет пользователям возможность рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения.

«Узнай, нужно ли подать декларацию»

Сервис «Узнай, нужно ли подать декларацию» предназначен для физических лиц, осуществивших отчуждение имущества, транспортных средств, земельных участков, имущественных прав, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет. Позволяет налогоплательщику узнать, есть ли у него обязанность представлять в налоговые органы декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

«Публичная кадастровая карта»

Информацию о кадастровой стоимости земельного участка можно посмотреть на сайте Росреестра по Ростовской области. Для этого необходимо зайти в меню «Предоставление сведений на публичной кадастровой карте».

Публичная кадастровая карта предоставляет справочную информацию об объектах недвижимости и единицах кадастрового деления. С ее помощью пользователь, не выходя из дома, может получить справочную информацию о полном кадастровом номере, адресе и площади объекта недвижимости, внесенных в государственный кадастр недвижимости (далее – ГКН).

Кроме того, пользователь может получить информацию о подразделениях территориального органа Росреестра и филиала ФГБУ «ФКП Росреестра», обслуживающих объект недвижимости, с указанием наименования подразделения, адреса и телефона офиса приема.

Сведения ГКН по выбранному объекту предоставляются во всплывающем информационном окне. Из информационного окна, содержащего сведения ГКН о выбранном объекте, возможно сформировать запрос о предоставлении сведений ГКН с целью получения юридически значимых документов.

Для этого необходимо перейти на Портал оказания государственных услуг Росрееста, выполнить поиск по кадастровому номеру объекта и выбрать одну услугу из списка на вкладке «Услуги» информационного окна.

Информация о ставках и льготах по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц размещена на Интернет-сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn61/service/tax/ .

 

График работы налоговых инспекций:

·                     понедельник, среда – с 8.30 до 18.00;

·                     вторник, четверг  – с 8.30 до 20.00;

·                     пятница – с 8.30 до 16.30;

·                     суббота (2 и 4-я каждого месяца) – с 10.00 до 15.00

Налоговая инспекция

Инспекция Федеральной налоговой службы России по г. Электростали Московской области

Врио начальника Инспекции: Савенко Наталья Алексеевна

Юридический адрес: 144000, г. Электросталь, Больничный проезд, д. 3

Прием налогоплательщиков осуществляется по адресу: 144000, г. Электросталь, Больничный проезд, д. 1

Контакты:

Контактный центр: 8-800-222-22-22

Информационно-справочная служба: (496) 574-36-92

Телефон доверия: (496) 574-36-37

Приемная: (496) 574-32-31

Факс: (496) 574-60-29

Отделы:

Отдел общего обеспечения (отдел кадров): 574-62-70

Отдел регистрации и учета налогоплательщиков: 574-20-42

Отдел выездных проверок: 574-64-80

Отдел камеральных проверок № 1: 574-65-53

Отдел камеральных проверок № 2: 574-38-71

Отдел камеральных проверок № 3: 574-66-69

Отдел работы с налогоплательщиками: 574-36-37

Отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства: 574-62-54

Аналитический отдел: 574-32-33

Бумажную корреспонденцию, в том числе налоговую и бухгалтерскую отчетность, налогоплательщики могут сдать через боксы в инспекциях. На конвертах необходимо указать контактный номер телефона для дистанционного решения возможных вопросов. Также бумажную корреспонденцию можно направить по почте.

Удаленно решить вопрос по налогам можно с помощью сайта ФНС России. Для налогоплательщиков доступны более 50 онлайн-сервисов.

В Личных кабинетах для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно уплатить налоги, уточнить информацию по своему имуществу, отправить декларацию 3-НДФЛ и документы для получения налогового вычета за лечение, обучение или покупку недвижимости, провести сверку с бюджетом, уточнить невыясненные платежи и др.

Кроме того, обратиться за консультацией по налогам можно по бесплатному номеру Единого Контакт-Центра ФНС России: 8-800-222-22-22.

График работы:

Инспекция ФНС России по г. Электростали Московской области сообщает, что 31.12.2020 (четверг) прием и обслуживание налогоплательщиков осуществляется до 17.00 часов.


При посещении инспекции граждане обязаны соблюдать все рекомендации Роспотребнадзора, в том числе использовать средства индивидуальной защиты (гигиенические маски и перчатки).

Взаимодействовать с налоговой службой по-прежнему можно дистанционно, без посещения инспекции. Удобство и оперативность при получении государственных услуг ФНС России обеспечивают электронные сервисы, доступные на сайте nalog.ru.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут сдавать отчетность, направлять запросы и получать иные услуги налоговой службы в электронном виде посредством телекоммуникационных каналов связи.

Для информирования налогоплательщиков также работает Единый контакт-центр ФНС России 8-800-222-22-22

Время работы инспекции

Время работы операционного зала без перерыва

Понедельник:

09:00-18:00

09:00-18:00

Вторник:

09:00-20:00

09:00-20:00

Среда:

09:00-18:00

09:00-18:00

Четверг:

09:00-2000

09:00-20:00

Пятница:

09:00-16:45

09:00-16:45

Суббота:


Воскресенье:

Январь

Февраль

Март- август

Сентябрь — октябрь

Ноябрь

Декабрь

10:00-15:00
(1 и 3-я суббота месяца): 4 и 18 января

10:00-15:00
(2 и 4-я суббота месяца): 8 и 22 февраля

10:00-15:00
(1 и 4-я суббота месяца): 7 и 28 марта

10:00-15:00

(1 и 3-я суббота месяца): 07/09, 21/09, 05/10, 19/10

10:00-15:00
(2 и 4-я суббота месяца)

10:00-15:00
(1 и 3-я суббота месяца): 7/12, 21/12

ВЫХОДНОЙ

ВЫХОДНОЙ

График личного приема граждан начальником и заместителями начальника Инспекции

Должность, ФИО

Дни и часы приема

Врио начальника Инспекции

Савенко Наталья Алексеевна

понедельник, четверг 10. 00 —

13.00

Заместитель начальника Инспекции

Будная Марина Викторовна

Понедельник с 14:00 до 17:00

Среда с 10:00 до 13:00, с 14:00 до 17:00

Получатель до 31 декабря 2020 года

УФК по Московской области (ИФНС России по г. Электростали Московской области)

Банк получателя: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы (ГУ Банка России по ЦФО)

БИК: 044525000

Счет получателя: 40101810845250010102

С 1 января 2021 года меняются реквизиты для уплаты налогов!!!

С 01 января 2021 года вносятся изменения в реквизиты казначейских счетов Федерального казначейства и реквизиты счетов, входящих в состав единого казначейского счета.
С 01.01.2021 налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Московской области, подлежат зачислению на следующие реквизиты:

Банк получателя (реквизит 13): ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО/УФК по Московской области, г. Москва
БИК банка получателя (реквизит 14): 004525987
Номер счета банка получателя средств (единый казначейский счет) (реквизит 15): 40102810845370000004
Номер счета получателя (номер казначейского счета) (реквизит 17): 03100643000000014800

Всю необходимую информацию Вы можете узнать на официальном Интернет-сайте ФНС России: www.nalog.ru.

НОВОСТИ

Система электронного декларирования | Valsts ieņēmumu dienests

Система электронного декларирования (СЭД) – это информационная система Службы государственных доходов (СГД) Латвии, предназначенная для повсеместного использования с соблюдением условий безопасности по работе в сети Интернет. Данная система должна существенно облегчить и упростить процесс обмена данными между СГД и налогоплательщиками, предоставляя возможность удобно и оперативно отправлять различные документы, используя подключение к Интернету.

Согласно закону, налогоплательщики обязаны использовать СЭД для подачи налоговых и информационных деклараций, и требование подавать налоговые и информационные декларации в электронной форме могут не соблюдать только физические лица, не ведущие хозяйственную деятельность.                       

В СЭД при поддержке Центра культурных информационных систем встроен сервис машинного перевода, который обеспечивает автоматизированный перевод с латышского языка на английский и русский язык и наоборот. Включить/отключить перевод на английский, русский и латышский языки можно только на странице аутентификации СЭД. Поскольку данную возможность обеспечивает сервис машинного перевода, в текстах возможны стилистические и/или грамматические ошибки, а также доступная СЭД информация может быть переведена не полностью. Перевод на выбранный Вами язык задуман как вспомогательная функция, существенно облегчающая работу с СЭД.                                  

Преимущества:                                                                                                                                   
СЭД – это многофункциональная интернет-страница, которая обеспечивает ряд возможностей:             

  1. Подавать все предусмотренные законом налоговые и информационные декларации, а также адресованные СГД заявления. Все поданные в СЭД документы обладают юридической силой, поэтому в этом случае Вам не нужно дополнительно подавать документы еще каким-либо другим путем. Кроме того, все поданные Вами документы всегда будут доступны в СЭД. Кроме того, СЭД обеспечивает автоматическую проверку правильности заполнения документов и уведомление клиента о результатах.
  2. В режиме онлайн выполнять текущие налоговые платежи и погашать задолженность по уплате налогов. Предоставлена возможность вносить всю начисленную сумму или ее часть, а также внести авансовый платеж, если на момент платежа у клиента нет актуальной задолженности по уплате налогов. Кроме того, есть возможность просматривать историю выполненных платежей и состояние каждого платежа.
  3. Переписываться с СГД. Административные акты СГД, решения, документы и информация для налогоплательщиков, являющихся клиентам СЭД, объявляются в СЭД, документы подписываются в электронной форме надежной электронной подписью и обладают юридической силой. Раздел «Переписка с СГД» позволяет не только получать изданные СГД документы и информацию, но и отвечать на отправленные СГД документы (уведомления), писать свои сообщения, просматривать переписку и искать документы. Это обеспечивает удобный и наглядный доступ ко всей переписке с СГД.
  4. Автоматически получать предупреждение об актуальной налоговой задолженности. Если у клиента есть просроченные налоговые платежи, после аутентификации в системе пользователю демонстрируется предупреждение с подробной расшифровкой задолженности по видам платежей. В результате клиенты СГД всегда информированы о просроченных платежах и могут быстро уплатить долг, чтобы избежать роста пени.                 
  5. Запрашивать и просматривать отчеты о накопленных СГД данных, например, обо все представленных декларациях/отчетах, начисленных суммах налогов, выполненных платежах, счетах, выданных СГД лицензиях, зарегистрированных кассовых аппаратах и т.д.
  6. В режиме онлайн регистрировать новую информацию или корректировать имеющиеся данные о структурных подразделениях, кассовых аппаратах и банковских счетах.                              
  7. Пользоваться календарем подачи документов и платежей с информационными уведомлениями. В календаре красным цветом отражена информация о просроченных декларациях и платежах, зеленым цветом – информация о предстоящей подаче деклараций/выполнении платежей в ближайшее время, а также о подаче деклараций/выполнении платежей в более отдаленном будущем, и сведения о сроках их подачи. Календарь позволяет легко организовать работу, планировать подачу документов и налоговые платежи, а также система отправляет напоминания о сроках подачи документов, сроках и суммах налоговых платежей.               
  8. Работать с несколькими клиентами. Например, если вы являетесь членом правления нескольких предприятий, а также можете использовать СЭД как физическое лицо, СЭД позволяет легко и быстро переключаться между представляемыми пользователем налогоплательщиками.
  9. Пользоваться интерактивным помощником. В каждом разделе СЭД можно активировать помощника, который предоставит дополнительную информацию об открытом разделе и заполнении документов.   
  10. Получить справку о наличии/отсутствии задолженности по уплате налогов. Пользователь СЭД может самостоятельно выбрать, на какой день получить справку; кроме того, подлинность справки может проверить третье лицо, которое тоже является пользователем СЭД.
  11. Пользоваться калькулятором задолженности по уплате налогов. С помощью калькулятора каждый должник по уплате налогов может рассчитать прогнозируемое значение суммы налоговой задолженности на отдаленную дату, учитывая прирост пени и другие факторы, влияющие на налоговую задолженность.

Данное описание носит общий характер, предоставлено в справочных целях и не обладает юридической силой. В случае применения необходимо действовать согласно нормативному акту. При возникновении вопросов рекомендуем обращаться в Службу государственных доходов Латвии.

Уплачивать имущественные налоги можно через «Личный кабинет налогоплательщика»

Рассказать о преимуществах уплаты имущественных налогов через «Личный кабинет» мы попросили начальника Межрайонной ИФНС России №14 по Иркутской области Владимира Онищенко.

 

— Владимир Витальевич, когда необходимо уплатить имущественные налоги за 2015 год?

 

— Срок уплаты имущественных налогов физическими лицами изменился. С нынешнего года земельный, транспортный налоги и налог на имущество граждане должны уплачивать до 1 декабря.

 

— Каким способом можно уплатить налоги?

 

— Привычный вариант – прийти в банк с квитанцией, которая приложена к налоговому уведомлению. Оплату можно произвести не только через кассу, но и самостоятельно – через терминал по штрих-коду указанному в квитанции.

 

Но теперь у налогоплательщика есть возможность платить налоги, не выходя из дома или офиса. Налоговая служба предлагает гражданам подключаться к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» на Интернет-сайте www.nalog.ru. Для этого необходимо получить регистрационную карту с паролем в любой налоговой инспекции. В «Личном кабинете» будет сформирован платежный документ. Так же можно платить налоги, зная сумму начислений, в режиме онлайн по банковской карте с помощью электронного сервиса «Заплати налоги».

 

— Какие возможности у «Личного кабинета налогоплательщика»?

 

— Интернет-сервис позволяет получать актуальную информацию об объектах недвижимого имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налогов, о наличии переплат и задолженности; контролировать состояние расчетов с бюджетом; получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции; оплачивать задолженность и налоговые платежи; скачивать программу для заполнения декларации по форме №3-НДФЛ или заполнять ее в режиме онлайн. Через «Личный кабинет» можно направить декларацию в налоговую инспекцию, для этого в этом же сервисе нужно получить неквалифицированную электронную подпись. Впоследствии можно будет отследить статус камеральной проверки деклараций. Кроме того, через «Личный кабинет» налогоплательщик может общаться с налоговым органом.

 

— Как подключиться к такой услуге?

 

— Для доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» нужно пройти процедуру регистрации. Для этого обратиться в любую инспекцию, независимо от места постановки на учет, предъявить паспорт и получить регистрационную карту с логином и паролем. Если обращаетесь не по месту жительства, то нужна копия свидетельства о присвоении ИНН.

 

Если вы зарегистрированы на Едином портале государственных и муниципальных услуг можете воспользоваться имеющимся у вас паролем. Идентификацию на портале госуслуг можно пройти в одном из уполномоченных центров: почтовом отделении, МФЦ, центре обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» или другой уполномоченной организации.

 

Если у вас имеется квалифицированная электронная подпись (универсальная электронная карта), вы также можете ее использовать для входа в «Личный кабинет».

 

Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи выдает удостоверяющий центр, аккредитованный Минкомсвязи России (перечень доступен по адресу www. minsvyaz.ru в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров»). Информация о получении универсальной электронной карты размещена по адресу www.uecard.ru.

 

— Если утерян пароль от «Личного кабинета», как его восстановить?

 

— Первичный пароль, выданный в инспекции, необходимо сменить в течение месяца. Но если вы забыли или потеряли его, то придется снова обратиться в любую инспекцию, и пароль вам будет сгенерирован повторно.

 

— Родители зачастую записывают имущество на детей. Есть ли «Личный кабинет» у несовершеннолетнего ребенка?

 

— Получить доступ к сервису лиц, не достигших 14 лет, могут их законные представители – родители, усыновители, опекуны. Пароль в налоговой инспекции им выдадут при предъявлении свидетельства о рождении ребенка (или иного документа, подтверждающего полномочия законного представителя) и документа, удостоверяющего личность.

 

 

 

 

Советник государственной гражданской

службы Российской Федерации 1 класса                                                                                                                           В. В. Онищенко

Проверка наличия налоговой задолженности

31.10.2018

Федеральная налоговая служба

Физические лица уплачивают транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц на основании направленных им налоговым органом уведомлений (или уведомлений, полученных через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России). Указанные налоги необходимо уплатить не позднее 03.12.2018.

Для проверки задолженности не обязательно лично посещать инспекцию. Узнать и погасить задолженность можно в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой службы или с помощью портала Госуслуг.

Оба ресурса – Госуслуги и кабинет налогоплательщика удобны тем, что предоставляют пользователю возможность оплатить задолженность онлайн.

Однако ожидать, что осенью на страницах портала отразятся начисления налога за 2017 год не стоит. Портал Госуслуг отражает только сумму задолженности, в которую налог превратится с 04. 12.2018, если его не оплатить. Полную картину начислений, историю оплаты, объекты недвижимости и пр. жители региона могут увидеть в Личном кабинете налогоплательщика. Оба ресурса – Госуслуги и кабинет налогоплательщика удобны тем, что предоставляют пользователю возможность оплатить задолженность онлайн. А вот в случае обращения гражданина в инспекцию по адресу регистрации для оплаты задолженности придется посетить еще и банк – налоговая служба прием платежей не осуществляет. Важно оплатить налог до 04.12.2018 так как с этого дня появится задолженность, на которую будет ежедневно начисляться пеня. Поэтому чем раньше задолженность будет погашена, тем меньше будет сумма пени к уплате.

Налоговый орган рекомендует отслеживать историю начислений в Личном кабинете налогоплательщика. Сервис во многом облегчает наше с вами взаимодействие: позволяет не только быть в курсе своих операций по налогам, но и получать справки, запрашивать и направлять декларации и самое удобное — документов для возврата 13%-ого налога на доходы.

Владельцам подтверждённых реквизитов доступа от портала Госуслуг регистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика не обязательно. Вход в кабинет осуществляется со специального поля на сайте nalog.ru, куда необходимо ввести реквизиты портала Госуслуг. Тем, кто доступа к Госуслугам не имеет, для подключения к личному кабинету следует обратиться в любую налоговую инспекцию или МФЦ с паспортом.

9, 10 ноября в инспекции федеральной налоговой службы по г. Воркуте Республики Коми пройдет всероссийская акция «День открытых дверей» по информированию физических лиц по вопросам налоговых уведомлений. Ждем Вас по адресу: ул. Яновского, дом 1

9 ноября 9.00-18.00

10 ноября 10.00-15.00

Контакт-центр ФНС: 8-800-222-222-2. Звонок бесплатный.

Дата создания: 31.10.2018 17:24:35
Дата изменения: 31.10.2018 17:24:35

Избегайте налоговой задолженности — Налоговая комиссия штата Айдахо

Избегайте налоговой задолженности

Вы всегда должны подавать декларацию вовремя и платить как можно больше при подаче. Своевременная подача уменьшит ваши штрафы за неуплаченные налоги.

Воспользуйтесь нашим оценщиком штрафов и процентов, чтобы рассчитать, сколько вы можете быть должны по определенным видам налогов.

Осуществлять платежи досрочно

Хотя штат Айдахо не требует расчетных налоговых платежей для физических лиц, вы можете вносить платежи в счет будущего налогового долга в любое время в течение налогового года и до установленной даты.Мы принимаем наличные, чеки, денежные переводы, кредитные карты, кредитные и дебетовые платежи ACH.

(Примечание. Если вы платите кредитной / дебетовой картой или электронным чеком, наш сторонний поставщик взимает комиссию за удобство. Эти сборы не взимаются налоговой комиссией штата Айдахо.)

Вы можете совершать платежи:

Узнайте обо всех способах оплаты на странице E-Pay.

Измените сумму W-4

Мы настоятельно рекомендуем вам обновить удержание из зарплаты как по федеральным налогам, так и по налогам штата.

Информация, руководства и формы доступны на странице tax.idaho.gov/w4.

Перепроверьте свою налоговую декларацию
  • Проверьте точность возврата перед отправкой.
  • Убедитесь, что на возврате указан правильный адрес.
  • Проверьте правильность номеров социального страхования.
  • Убедитесь, что информация W-2 верна при подаче в электронном виде.
  • При подаче электронного документа укажите номер водительского удостоверения.
  • Проверьте банковскую информацию при использовании прямого депозита.

Последнее обновление страницы 3 ноября 2020 г. Последнее полное рассмотрение страницы: 19 сентября 2016 г.

Эта информация предназначена только для общего ознакомления. Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки. Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

DOR Просроченный налог

  • Когда причитающаяся сумма налога становится «просроченной»?

    Налоговое управление штата Висконсин (DOR) считает налог «просроченным», когда истек срок выплаты оценки и истекли любые установленные законом права на апелляцию. После просрочки долг подлежит взысканию.

    Чтобы избежать действий по взысканию задолженности, оплатите обязательство немедленно или, если не можете оплатить в полном объеме, обратитесь в DOR для запроса помощи в урегулировании вашего баланса.

    По почте: Лично: По электронной почте: По телефону:
    Налоговое управление штата Висконсин
    Почтовый ящик 8901
    Madison, WI 53708-8901
    (или для доставки в ночное время)
    Налоговое управление штата Висконсин
    2135 Rimrock Road
    Madison, WI 53713
    DORCompliance@wisconsin. gov (608) 266-7879
    (7:45 a.м. — 16:30 будние дни)

    При запросе информации о просроченном счете укажите следующую информацию:

    • Имя и почтовый адрес должника.
    • Телефонный номер, по которому с вами можно связаться с 7:45 до 16:30. CST.
    • Номер социального страхования (SSN), федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN) или номер счета из уведомления Департамента доходов.
    • Копии всей подтверждающей документации или записей, относящихся к вашему запросу.
  • Существуют ли дополнительные расходы, которые могут быть добавлены в случае просрочки налогового обязательства?

    Да, может быть добавлено любое из следующего:

    • Плата за просроченный сбор налога добавляется к общей сумме, подлежащей уплате, когда он становится просроченным. Комиссия составляет 6 1/2% от суммы платежа или 35 долларов США.
    • На остаток причитающегося налога начисляются проценты по ставке 18% годовых.
    • Если вы подписываете с отделом план платежей для выплаты просроченных налогов в рассрочку, взимается комиссия в размере 20 долларов США.
    • Расходы, понесенные в связи с любыми действиями по взысканию, предпринятыми отделом, добавляются к причитающейся сумме. Некоторыми примерами расходов являются сборы за удержание, сборы за удержание, дополнительные сборы за слушание и другие судебные издержки.

  • Как мне заплатить?

    Внесите платеж, используя любой из следующих способов:

    • Онлайн через My Tax Account с автоматическим снятием средств с банковского счета
    • Лично в DOR расположение офиса.Кредитные или дебетовые карты не принимаются ни в одном офисе. См. Ниже, как платить кредитной или дебетовой картой.
    • По кредитной карте. В сотрудничестве с ACI Payments, Inc. у вас есть возможность произвести полную или частичную оплату вашего просроченного налогового обязательства с помощью кредитной карты. Для получения дополнительной информации перейдите на наш Страница «Оплата кредитной картой».
    • Отправьте платеж, используя почтовый адрес, указанный в уведомлении, которое вы получили от отдела вместе с платежным ваучером.
      • Выпишите свой чек, кассовый чек или денежный перевод в «Налоговое управление штата Висконсин» и приложите к платежу свой идентификационный номер или копию уведомления отдела.
      • Если у вас нет уведомления или платежного ваучера, отправьте платеж по адресу:

        Compliance Bureau
        Налоговое управление штата Висконсин
        PO Box 8901
        Madison, WI 53708-8901

      • Обработка платежей без платежного ваучера, уведомления отдела или идентификационного номера может быть отложена.

      Если у вас есть дополнительные вопросы относительно осуществления платежей, позвоните в Бюро нормативно-правового соответствия по телефону (608) 266-7879.

  • Как мне запросить план платежей для уплаты налогов?

    Запросите план платежей, выполнив одно из следующих действий:

    Если вы заключите план платежей с отделом для выплаты просроченной задолженности в рассрочку, взимается комиссия в размере 20 долларов США. Дополнительно:

    • Условия плана платежей требуют, чтобы вы подали и выплачивали все налоговые декларации вовремя в дополнение к внесению ожидаемых платежей.Соблюдение этих условий позволяет избежать других действий по сбору.
    • Департамент будет продолжать перехватывать любые возмещения или платежи, причитающиеся вам от федерального правительства, Висконсина и других штатов, и может выдать налоговый ордер для обеспечения долга.

    Если вы не можете оплатить всю сумму, причитающуюся по своей налоговой декларации, вовремя подайте заполненную налоговую форму штата Висконсин и заплатите как можно больше. Вы получите счет на остаток. Подавая вовремя, вы избежите штрафов за просрочку платежа и штрафов за небрежность.

    В ваших интересах оплатить свои обязательства полностью, а не через план платежей. Если ваш счет не оплачен полностью к установленному сроку, вы должны будете уплатить проценты в размере 18% в год и плату за просрочку взыскания в размере, превышающем 35 долларов США или 6 1/2% от неоплаченной суммы. Частные кредиты обычно предлагают более выгодные условия.

  • Что такое надбавка к заработной плате?

    Если вы не предприняли никаких шагов для добровольного погашения долга, DOR может потребовать, чтобы ваш работодатель удержал его из вашей зарплаты.Эта сумма не должна превышать 25% вашей заработной платы брутто. Это действие остается в силе до тех пор, пока ваша учетная запись не будет полностью оплачена.

    • Что такое валовая заработная плата?

      Обычно валовая заработная плата — это сумма, которую вы зарабатываете до вычетов, включая удержание налогов на уровне штата и федерального уровня, социальное обеспечение, медицинские льготы и прямые депозиты. Однако, если выплаты алиментов удерживаются из вашей заработной платы, или если другой кредитор применяет меры по возмещению до наших действий, эти суммы не являются частью вашей валовой заработной платы.

      Например, если ваша зарплата брутто составляет 1000 долларов и у вас есть 250 долларов, взятых на выплаты алиментов, 750 долларов из вашей зарплаты используются для определения максимальной суммы, которая может быть удержана. В этом примере максимальная сумма, которую департамент может потребовать от вашего работодателя удержать, составляет 187,50 долларов США.

    • Что произойдет, если я уволюсь?

      В соответствии с законодательством штата Висконсин, как только ваш работодатель узнает о вашем увольнении, все причитающиеся вам суммы, вплоть до общей суммы вашей задолженности, должны быть удержаны и выплачены в DOR.

    • У моего супруга есть задолженность перед налоговым департаментом, а у меня нет. Почему прикрепляется моя зарплата?

      Согласно закону штата Висконсин о семейной собственности, налоговая задолженность считается семейным долгом, а ваш доход — семейным активом. Это позволяет DOR взыскивать этот долг из вашей заработной платы.

    • Я не могу позволить себе столько лишнего. Что я могу делать?

      Чтобы рассмотреть вопрос о сокращении текущего прикрепления к заработной плате, вы должны заполнить форму запроса на уменьшение прикрепленного к заработной плате, выполнив одно из следующих действий:

      • Зарегистрируйтесь для Мой налоговый счет.
        • Добавьте доступ к своим счетам и запросите сокращение, выбрав «Управление моей коллекцией».
        • Вы также можете отслеживать свой инкассовый остаток.

      • Заполните запрос на проверку приложения к зарплате и отправьте его по почте, факсу или электронной почте, используя контактную информацию, указанную внизу этой страницы.

  • Что такое банковский сбор?

    Если вы не предприняли шагов для добровольного урегулирования налоговой задолженности, DOR может направить в ваше финансовое учреждение уведомление о вложении или удержании всех средств, к которым у вас есть доступ.DOR имеет право на получение суммы, указанной в уведомлении о сборе.

    • Как долго будет оставаться в силе этот сбор?

      Департамент может взимать единовременный или непрерывный сбор.

      Сбор за разовое действие позволяет нам взимать только ту сумму средств, к которой у вас есть доступ на момент получения сбора финансовым учреждением. Если средств, к которым у вас есть доступ, недостаточно для выплаты указанной суммы в полном объеме, DOR должен будет ввести еще один сбор, чтобы прикрепить его к суммам, депонированным после того, как банк получил первый сбор.

      Постоянный сбор сохраняется до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Если средств, к которым у вас есть доступ, недостаточно для выплаты указанной суммы в полном объеме после получения непрерывного сбора, ваш банк продолжает удерживать и переводить нам любые депозиты средств до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.

    • Означает ли это, что если сбор не погасит мой долг полностью, с меня снова возьмут взыскание?

      DOR предпочитает разрешать просроченные счета добровольными действиями.Если на вашем счете с просроченной задолженностью все еще есть остаток, и вы свяжетесь с нами, вы сможете обсудить другие варианты решения проблемы с вашей просроченной учетной записью. Эти варианты могут включать план оплаты.

    • Что такое защищенные фонды и могут ли они взиматься банковскими сборами?
      • Защищенные фонды включают:
      • Социальное обеспечение и дополнительный доход, выданные Управлением социального обеспечения
      • Пособия для ветеранов, находящиеся в ведении США.S. Департамент по делам ветеранов
      • Федеральные пенсионные пособия по безработице и болезни на железной дороге, находящиеся в ведении Пенсионного совета железных дорог
      • Пенсионная система государственных служащих и пенсионные выплаты федеральных служащих, находящиеся в ведении Управления кадров

    • Защищенные фонды не подлежат обложению DOR. Если средства не защищены, финансовое учреждение должно оплатить сбор.

    • Если финансовое учреждение имеет какие-либо комиссии за овердрафт или непогашенное обеспечение, может ли финансовое учреждение компенсировать их перед отправкой взимаемых средств в DOR?
      • Защита от овердрафта: финансовое учреждение может компенсировать средства с одного счета для покрытия овердрафта на другом счете, если счет определен как ценный.
      • Обеспеченная ссуда: финансовое учреждение может компенсировать расходы по ссуде или овердрафту, если учетная запись задокументирована как обеспечение. Пример: Если у человека есть сберегательный счет, который является обеспечением по ссуде, могут быть арестованы только средства, превышающие эту безопасность.
      • Просрочка ссуды: финансовое учреждение может переводить средства с банковского счета для покрытия просроченных платежей по кредиту, если счет идентифицирован как обеспечение, если имеется невыполнение ссуды или финансовое учреждение приняло соответствующие меры для удовлетворения просроченной ссуды средства на банковском счете.
      • Депозитный сертификат: финансовое учреждение может зачесть средства, хранящиеся в депозитном сертификате (CD), используемом в качестве обеспечения ссуды, в пределах суммы ссуды. Средства, превышающие ссуду, подлежат обложению. Это также относится к усовершенствованным обеспечительным интересам.

    • Может ли департамент взимать совместный счет?

      Если лицо, имеющее задолженность перед Департаментом доходов, имеет доступ к средствам в банке, все средства, которые доступны, обычно доступны отделу.

    • Задолженность оценена по оценкам. Я знаю, что на самом деле сумма меньше. Что можно сделать?

      Срок действия DOR ограничен, но он может вносить изменения и вносить поправки в размер сбора. Если вы можете подать приемлемую декларацию, а банк еще не перевел средства в DOR, мы постараемся определить вашу фактическую ответственность и внести поправки в наш сбор, если ваша задолженность меньше расчетной. Вам необходимо связаться с нами по электронной почте или по номеру телефона, указанному в вашей копии уведомления о налоге.

  • Что такое налоговый ордер и когда департамент подает налоговый ордер?

    Все просроченные долги подлежат подаче налоговой декларации. Налоговый ордер действует как залог против недвижимого имущества, которым вы владеете в округе, в котором он зарегистрирован, а также против вашей личной собственности. Ордер подается секретарю суда и является публичным документом о сумме вашей задолженности. Это может повлиять на вашу способность получить кредит или продать недвижимость.Стоимость подачи и удовлетворения ордера будет добавлена ​​к просроченному налоговому счету в момент подачи ордера. В настоящее время стоимость составляет 10 долларов.

  • Что такое частичное снятие ордера?

    Частичное снятие варранта может быть выдано отделом, когда актив продается, и очевидно, что выручка от продажи недостаточна для удовлетворения предыдущих суждений и нашего ордера. При частичном освобождении наш ордер снимается только с определенного объекта недвижимости или личного имущества, которое было продано.Вы можете запросить частичное снятие ордера в ближайшем офисе Департамента доходов или по телефону (608) 266-7879.

  • Почему кредитное бюро показывает, что налоговый ордер открыт и не выплачен после уплаты моего просроченного налога?

    В течение примерно 30 дней с момента получения полной оплаты департамент уведомляет секретаря суда об удовлетворении неуплаченного налогового ордера. Департамент ожидает примерно 30 дней, чтобы убедиться, что личные чеки не будут возвращены финансовым учреждением из-за недостаточности средств или опущены по какой-либо другой причине.

    Кредитные бюро регулярно проводят поиск в публичных записях в поисках налоговых ордеров и подтверждения их удовлетворенности. Иногда кредитные бюро пропускают удовлетворение ордеров.

    Если ваш отчет кредитного бюро показывает открытый налоговый ордер по ошибке, за небольшую плату вы можете получить копию ордера на удовлетворение непосредственно у Секретаря суда в округе, где был подан ордер. При необходимости Департамент доходов напишет вам письмо о том, что налоговый ордер был решен.Вы можете предоставить это письмо в кредитное бюро.

    Если вы полностью оплатили или удовлетворили налоговый ордер и хотите, чтобы департамент написал письмо, вы можете связаться с нами, используя контактную информацию, указанную внизу этой страницы.

    Вам необходимо будет предоставить нам название и адрес кредитного бюро, ваше имя, номер социального страхования или номер бизнес-счета, номер налогового ордера и приблизительную дату платежа.

    Пожалуйста, подождите не менее 30 дней после оплаты личным или деловым чеком, прежде чем запрашивать письмо с удовлетворением от отдела.Мы подготовим письмо об удовлетворении немедленно, если вы предоставите доказательство того, что ваш платеж был в форме гарантированных средств, например, кассовым чеком или денежным переводом, или если вы предоставите в отдел копию аннулированного чека.

  • Как решение о разводе влияет на мою налоговую задолженность?

    Если задолженность перед DOR возникла из совместной налоговой декларации, DOR соблюдает условия постановления. Однако DOR может соблюдать только условия указа. после мы получили копию полного указа о расторжении брака.

    Налоги, кроме налога на прибыль, такие как налог с продаж и налог у источника выплаты, могут взиматься с физических лиц. Что касается этих других налогов, декрет о разводе может указать, кто из бывших супругов несет ответственность за выплату или как платеж должен быть разделен между бывшими супругами. Тем не менее, суд не имеет полномочий изменять лицо, которому начисляется задолженность, или запрещать DOR взыскать с оцениваемой стороны.

    • Что происходит с выплатами по долгам на основании совместных налоговых деклараций до того, как DOR получит копию постановления?

      DOR становится связанным соглашением только после получения копии постановления.До этого времени причитающаяся сумма считается причитающейся DOR обоими бывшими супругами, и возврат или распределение платежей производиться не будет.

    • Что происходит с выплатами по долгам по другим видам налогов?

      Как упоминалось выше, указ не контролирует действия Министерства внутренних дел по взысканию. Если бывший супруг не соблюдает приказ и DOR взимает с вас деньги, ваши средства правовой защиты действуют против вашего бывшего супруга.

    • Как я могу уведомить Налоговое управление о моем решении о разводе?

      Отправьте копию по почте, факсу или электронной почте, используя контактную информацию, указанную внизу этой страницы.

  • Какой адрес я использую для Налогового управления штата Висконсин для моего списка рассылки о банкротстве?

    Отдел специальных процедур
    Налоговое управление штата Висконсин
    PO Box 8901
    Madison, WI 53708-8901

    Используйте указанный выше адрес для связи по другим вопросам, связанным с банкротством, или позвоните по телефону (608) 267-0833.

  • Что такое Интернет-сообщение о просроченных налогоплательщиках?

    Посмотреть Страница «Налогоплательщик-просрочивший платеж» для получения дополнительной информации

  • IRS объявляет о помощи с налоговой задолженностью

    В понедельник IRS объявило о новой программе под названием «Инициатива по освобождению налогоплательщиков», призванной помочь налогоплательщикам, которые не могут платить налоги из-за пандемии (IR-2020-248). У налогоплательщиков, которые задолжали налоги и не могли платить, всегда были варианты, такие как соглашения о рассрочке и компромиссные предложения, но теперь у них есть больше возможностей.

    Основные моменты инициативы по освобождению налогоплательщиков, согласно IRS:

    • Налогоплательщики, которые имеют право на вариант краткосрочного плана выплат, теперь могут иметь до 180 дней для урегулирования своих налоговых обязательств вместо обычных 120 дней.
    • IRS заявляет, что предложит большую гибкость для налогоплательщиков, которые временно не могут выполнить условия оплаты принятого предложения в компромиссе.
    • IRS автоматически добавит определенные новые налоговые балансы к существующим соглашениям о рассрочке платежей для физических лиц и бизнес-налогоплательщиков, которые вышли из бизнеса.Это произойдет вместо того, чтобы налогоплательщики не выполнили свои соглашения.
    • Некоторые квалифицированные индивидуальные налогоплательщики, имеющие задолженность менее 250 000 долларов, могут заключать соглашения о рассрочке без предоставления финансового отчета или обоснования, если их предложения о ежемесячной оплате достаточны.
    • Некоторые индивидуальные налогоплательщики, которые должны только налоги за 2019 год и должны менее 250 000 долларов, могут иметь право заключить договор о рассрочке платежа без уведомления о федеральном налоговом удержании, поданного IRS.
    • Квалифицированные налогоплательщики с существующими соглашениями о прямом дебете в рассрочку теперь могут использовать систему соглашений об онлайн-платежах, чтобы предлагать более низкие суммы ежемесячных платежей и изменять сроки платежа.
    • Налогоплательщики, которые не могут платить, могут обратиться в IRS с просьбой о временной приостановке сбора, которую IRS предоставит, если налогоплательщик в настоящее время не может платить.

    Разумная причина и первое снижение загрязнения

    Инициатива IRS также выдвигает на первый план освобождение по разумной причине от штрафов для налогоплательщиков с штрафами за непредоставление документов, неуплату и отказ от внесения депозита. Снижение штрафа за сокращение выбросов также доступно налогоплательщикам в первый раз, когда они подвергаются штрафу.

    AICPA запросил ускоренный процесс для соглашений о выплате и рекомендовал задержки в деятельности IRS в письме, направленном Дэвиду Дж. Кауттеру, помощнику министра финансов по налоговой политике, и комиссару IRS Чарльзу Реттигу в июле.

    Для получения дополнительных новостей и отчетов о коронавирусе и о том, как CPA могут справиться с проблемами, связанными с пандемией, посетите страницу JofA ресурсов по коронавирусу, страницу .

    Для получения информации о налоговых ресурсах посетите страницу ресурсов AICPA COVID-19: Tax .

    Салли П. Шрайбер , J.D., ( [email protected] ) — старший редактор JofA .

    Что произойдет с моей налоговой задолженностью IRS, если я подам заявление о банкротстве в 2021 году?

    В двух словах

    Самая распространенная из всех задолженностей перед IRS — это возврат или невыплата подоходного налога. Банкротство по главе 7 — вариант, если ваша налоговая задолженность соответствует определенным требованиям.


    Долги перед IRS бывают разных форм и размеров.Самая распространенная из всех задолженностей перед IRS — это возвращенные или неуплаченные налоги на прибыль. Теперь, когда все больше людей работают на фрилансе полный рабочий день или подрабатывают неполный рабочий день, невыплата налогов стала более серьезной проблемой, чем когда-либо.

    Даже если должник должен всего несколько тысяч долларов, этот долг может ощущаться как несколько миллионов долларов. Кроме того, IRS может быть агрессивным, когда дело касается сбора налогов. Как государственная организация, крупнейший в мире сборщик долгов имеет ряд инструментов, о которых частные сборщики долгов только мечтают.К счастью, глава 7 — простой способ положить конец подобным преследованиям со стороны IRS. Во многих случаях, как описано ниже, банкротство может навсегда положить конец преследованиям со стороны IRS.

    Налоговая задолженность: банкротство и автоматическое приостановление

    Большинство сборов IRS начинается с уведомления о просроченных налогах. Затем каждые несколько месяцев IRS присылает еще одно письмо, которое было немного более угрожающим, чем последнее. В конце концов, эти письма с угрозами становятся юридическими уведомлениями, которые иногда включают залоговое удержание, арест банковского счета или взыскание заработной платы.Автоматическое приостановление действует как кнопка «паузы» и не позволяет кредиторам связываться с вами для взыскания своих долгов.

    Как только вы подадите добровольное ходатайство, обычно вступает в силу автоматическое приостановление. Когда это происходит, агенты IRS не могут даже отправить вам письмо о вашей задолженности по налогам. Им запрещено пытаться взыскать долг.

    Автоматическое пребывание распространяется также на недвижимость. Хотя большая часть вашей личной собственности «освобождена» или защищена в соответствии с главой 7, IRS или любой другой сборщик долгов не может коснуться ваших более ценных активов, если они вам принадлежат.

    Независимо от того, на какой стадии находится сбор IRS, автоматический фиксатор останавливает его. За редким исключением, мораторий распространяется на все формы общения между должниками и кредиторами. Кредиторы, нарушившие мораторий, могут столкнуться с серьезными последствиями.

    Автоматический фиксатор — мощный инструмент защиты людей. И хотя Пребывание не позволяет кредиторам связываться с вами, это не мешает вам начать переговоры с их кредиторами. Итак, если вы ведете переговоры со своими кредиторами во время банкротства, все в ваших руках.

    Освобождение от налоговой задолженности в главе 7: Временная шкала

    Все эти правила применимы и к процессу банкротства. Если у вас есть просроченная налоговая задолженность, все будет немного иначе.

    • Подача: В ваших документах вы укажете долг как приоритетный необеспеченный долг в Части 1 Приложения E / F.

    • Совещание доверительного управляющего: На совещании 341 доверительный управляющий рассматривает документы должника, подтверждает его личность и задает вопросы о любых красных флажках в петиции или графиках.

    • Освобождение от ответственности: Суд имеет право погасить как обеспеченные, так и необеспеченные долги. Если ваши долги соответствуют указанным выше требованиям, вы должны получить уведомление о выплате в течение примерно 60 дней.

      В особых случаях должник должен соответствовать дополнительным требованиям для погашения некоторых видов долгов. Иногда это верно в случаях, связанных с налоговым залогом, а также в делах о студенческих ссуд. Эти должники должны убедить суд в том, что «чрезмерные трудности» не позволяют им выплатить ссуду.

    Что определяет возможность отмены налогов?

    IRS очень любит правила. Практически для всего есть правила. Поэтому неудивительно, что существуют особые правила прекращения банкротства. Неудивительно также, что IRS будет возражать против увольнения, если у него есть для этого какие-либо основания. Все правила об освобождении от банкротства относятся ко времени.

    • Налог на прибыль. Банкротство Глава 7 только погашает задолженность по налогу на прибыль.Кроме того, пространство не очень хорошо определено. 1040 налогов — это определенно подоходный налог. Однако налоги на имущество и налоги на трастовые фонды определенно составляют , а не подоходный налог. Обязательно проверьте, какие вида налогов вы должны, чтобы быть уверенным, что Глава 7 может стереть ваши долги.

    • Должны подаваться декларации за последние два года (если требуется подавать). Декларации налогоплательщика должны находиться в архиве не менее двух лет на момент подачи заявления о банкротстве.Двухлетний период ожидания применяется, даже если декларации были поданы вовремя. Если налогоплательщик не подает заявку, IRS часто готовит замещающие декларации и использует их для расчета задолженности налогоплательщика. Замещающие декларации не считаются декларациями, поданными налогоплательщиком.

    • Налоговая задолженность должна быть не менее 3 лет. Задолженность по налогу на прибыль должна быть не менее трех лет. Обратите внимание, что День налогов не всегда приходится на 15 апреля. В некоторые годы это может быть 16, 17 или даже 18 апреля. Известно, что юристы IRS возражали против увольнения в течение одного или двух дней.Поэтому убедитесь, что вы подали петицию в правильный день, иначе вам придется начинать все сначала.

    • Ваша налоговая оценка не старше 8 месяцев. Если IRS не оценил задолженность в течение последних 240 дней, задолженность по подоходному налогу не подлежит погашению. Практически невозможно сказать, проводила ли IRS оценку долга или нет, потому что этот процесс является внутренним инструментом бухгалтерского учета. Но, как правило, если налогоплательщик не получил счет с разбивкой суммы по налоговым годам, Служба, вероятно, не оценила задолженность.

    Особые правила для студенческих ссуд

    Особые правила применяются и к другим типам государственного долга. Например, задолженность по студенческой ссуде обычно не подлежит погашению в главе 7. Должники обычно должны проявлять чрезмерные трудности, чтобы погасить свой долг по образованию. «Чрезмерные трудности» означают разные вещи в разных частях округа, потому что Верховный суд не вынес решения по этому вопросу.

    Что произойдет, если у меня есть налоговая задолженность, которую еще нельзя погасить?

    В этой лодке много налогоплательщиков, и у всех есть несколько юридических вариантов.Адвокат может посоветовать вам лучший способ действий, но в конечном итоге решение остается за вами.

    Рассрочка. Некоторые люди обсуждают план выплат с IRS. Услуга обычно отключается, как только налогоплательщик заключает договор о рассрочке платежа. В конце концов, IRS просто хочет денег. Агентство не особо хочет подстраховывать вашу зарплату.

    Тем не менее, рассрочка является хорошей идеей только в том случае, если у вас есть деньги. Если это не так, вам нужен другой вариант.

    Примите участие в программе «Компромиссное предложение. IRS имеет ряд программ, ориентированных на налогоплательщиков с небольшими деньгами или без них. Главный пример — программа «Предложение в компромиссе». В этой программе налогоплательщики платят столько, сколько могут, а IRS прощает остальное.

    Эта программа может быть чрезвычайно сложной, и на нее могут претендовать лишь несколько человек. Кроме того, если у налогоплательщика есть какие-либо активы, даже семейное лоскутное одеяло, IRS заставит налогоплательщика продать его.Наконец, пока налогоплательщик ведет переговоры с IRS, Служба продолжает преследовать методы сбора налогов.

    Заявление о банкротстве. Некоторые люди заявляют о банкротстве, чтобы воспользоваться автоматическим мораторий. Это особенно верно, если IRS уже угрожает украсть заработную плату, взимать сборы с банковских счетов или делать другие неприятные вещи.

    Большим недостатком здесь является восьмилетний период ожидания, прежде чем должник сможет получить еще одно освобождение по главе 7. Таким образом, заявление о банкротстве до того, как вы получите право на погашение налоговой задолженности, дает немедленное облегчение и создает долгую головную боль.Так что подождать, пока вы получите право на участие, может быть лучшим подходом. Это особенно верно, если вам нужно подождать всего несколько месяцев.

    Как насчет возврата моего налога?

    Этот вопрос возникает довольно часто. Если вы ожидаете большого возмещения, обсудите этот вопрос со своим адвокатом. Может быть хорошей идеей отложить регистрацию до тех пор, пока вы не получите возмещение налогового года за прошлый год.

    Технически, когда потребители заявляют о банкротстве, все их имущество, не освобожденное от налогов, переходит к доверительному управляющему.Это включает возврат налогов. Поскольку правила различаются в зависимости от того, где вы живете, вы можете использовать освобождение от подстановки, чтобы освободить налоговую декларацию.

    Заключение

    По мере того, как все больше людей подрабатывают и работают на полную ставку, просроченные налоги на прибыль могут стать более серьезной проблемой. Эти счета настолько высоки, что, даже если вы немного отстанете, вы можете в конечном итоге остаться должником больших денег. К счастью, если ваши долги соответствуют определенным требованиям, Глава 7 может стереть просроченную задолженность по налогу на прибыль одним махом.



    Автор:

    Адвокат Джонатан Петтс

    LinkedIn

    Джонатан Петтс имеет более чем 10-летний опыт банкротства и является соучредителем и председателем совета директоров Upsolve. Поверенный Петтс имеет степень магистра в области банкротства Университета Св. Иоанна, работал клерком у двух федеральных судей по делам о банкротстве и работал в двух ведущих юридических фирмах Нью-Йорка, специализирующихся на … подробнее об адвокате Джонатане Петтсе

    Государственный налоговый реестр

    Начало 1 января 2015 года Налоговое управление штата Миссисипи будет регистрировать налоговые залоговые права за неуплаченную налоговую задолженность в Интернете в Государственном реестре налоговых залогов.Налоговые залоги больше не будут регистрироваться у районных клерков.

    Налоговые залоговые права, зарегистрированные в Государственном реестре налоговых залогов, покрывают всю собственность в Миссисипи. Чтобы избежать наложения налогового залога на вашу собственность, отправьте в Налоговое управление полную оплату до срока, указанного в вашем Уведомлении об оценке.

    Государственный регистр налоговых удержаний доступен на сайте www.tap.dor.ms.gov. Если вам нужна помощь с использованием Государственного реестра налоговых удержаний, просмотрите обучающие видео внизу страницы.

    Что такое налоговое удержание?

    Налоговое удержание — это судебный иск против вашей собственности для обеспечения уплаты налогов, которые вы должны. Залог не регистрируется до тех пор, пока налоговая задолженность не перестанет подлежать обжалованию или пока не истечет время для подачи апелляции. После регистрации залога собственнику недвижимости не разрешается продавать свою собственность до тех пор, пока долг не будет выплачен и залог не будет снят.

    Является ли информация о налоговых залогах общедоступной?

    Государственный регистр налоговых залогов — это общедоступный сайт, доступный в Интернете, который может найти кто угодно в любое время.В отличие от налоговых деклараций, налоговые залоговые права являются публичным уведомлением о долге. Эти залоговые права относятся к вашей собственности и вашим правам на собственность. После того, как Департамент доходов подал уведомление, информация из залогового права становится доступной для общественности.

    Что такое Государственный регистр удержания налогов?

    Реестр государственных налоговых удержаний — это список всех государственных налоговых удержаний, зарегистрированных в отношении налогоплательщиков, которые должны уплатить какие-либо налоги, администрируемые или соблюдаемые Департаментом доходов. Для лица, указанного в Государственном реестре налоговых удержаний, любое недвижимое или личное имущество, которое это лицо имеет или позднее приобретает в Миссисипи, подлежит удержанию.Залог, зарегистрированный в Государственном реестре налоговых удержаний, не определяет конкретный объект собственности, к которому применяется удержание.

    Государственный регистр налоговых залогов обновляется с использованием информации из компьютерных систем Департамента. Текущая сумма к оплате может отличаться от первоначально указанной суммы из-за платежей, произведенных в счет долга и / или начисления дополнительных штрафов и процентов. Департамент может подать залог в любое время после того, как долг стал окончательно определенным налоговым обязательством.

    Как на меня может повлиять налоговое удержание?

    Налоговые залоговые права могут повлиять на вашу способность продать или купить новую собственность.Например, если вы хотите продать или рефинансировать свою собственность, вы должны погасить налоговое удержание, чтобы получить четкое право собственности. Налоговые залоговые права указаны в вашем кредитном отчете и снижают ваш кредитный рейтинг, что может повлиять на вашу способность получать ссуды или финансирование. Налоговое залоговое право действует в течение семи лет, если до истечения его срока не было подано продление. Продолжение продлевает залог еще на семь лет. Закон штата Миссисипи разрешает продление залогового права штата до тех пор, пока оно не будет выплачено полностью; Таким образом, продолжение может быть подано повторно, что делает налоговое удержание действительным на неопределенный срок.

    Когда регистрируется налоговое удержание?

    Налоговое удержание регистрируется после того, как истечет время для ответа на уведомление об оценке, или когда все апелляции по данному вопросу исчерпаны. Залог включает сумму налога, пени и / или процентов на момент регистрации. Зачисление налогового залога дает Департаменту законное право или интерес в собственности лица до тех пор, пока обязательство не будет удовлетворено. Налоговое право удержания может применяться к недвижимому и / или личному имуществу, где бы оно ни находилось в Миссисипи.Налоговое удержание регистрируется при соблюдении следующих требований:

    1. Начислено налоговое обязательство. Налоговый комиссар отправляет налогоплательщику уведомление об оценке по его последнему известному адресу.
    2. Налогоплательщику дается 60 дней с даты отправки уведомления об оценке, чтобы полностью оплатить начисленный взнос или обжаловать его.

    Когда отменяется налоговое удержание?

    Налоговое удержание отменяется Департаментом, когда просроченная задолженность оплачена полностью.Если задолженность оплачивается обеспеченными средствами (наличными, денежным переводом или кассовым чеком), удержание аннулируется на следующий рабочий день. Если залог оплачивается любым другим способом, то удержание аннулируется в течение 15 дней. Когда залог отменен, Государственный реестр удержания налогов обновляется, чтобы отразить, что задолженность погашена. Уведомление об отмене залога отправляется налогоплательщику по почте после полной выплаты долга.

    Могу ли я подать апелляцию на налоговое удержание?

    Налоговое право удержания подается после того, как долг становится окончательно определенным налоговым обязательством.Включение или повторное зачисление залога не подлежит административному обжалованию. Однако, если человек считает, что залог был подан по ошибке, ему следует немедленно связаться с Департаментом доходов и потребовать проверки правильности подачи. Департамент доходов может потребовать от налогоплательщика предоставить документацию в поддержку его требования.

    Какая дата вступления в силу Государственного реестра налоговых удержаний?

    Государственный регистр налоговых залогов действует для всех налоговых залогов, поданных с 1 января 2015 года.1 января 2015 года все налоговые залоги, которые не были уплачены и были ранее зарегистрированы или повторно зарегистрированы у окружного секретаря округа, будут зарегистрированы в Государственном реестре налоговых удержаний. Эта запись считается повторной регистрацией залогового права в соответствии с законодательством штата Миссисипи, и залоговые права не теряют своего приоритета.

    Как я могу снять залог с отчета кредитного бюро?

    Департамент доходов не передает информацию о залоговом удержании напрямую агентствам кредитного бюро. Тем не менее, налоговое удержание и отмена удержания считаются общедоступной информацией после регистрации в Государственном реестре налоговых удержаний.Департамент доходов не регулирует политику агентства кредитного бюро в отношении продолжительности или точности информации, которую они хранят в отчете кредитного бюро. Когда удержание в отношении вас отменяется, Департамент доходов отправляет вам Уведомление об отмене залога. Вы можете отправить копию этого уведомления в бюро кредитных историй и попросить их изменить или удалить удержание из отчета бюро кредитных историй.

    Как районные клерки передают статистику в DOR?

    Операционные служащие должны использовать форму помощи в реестре удержания.Инструкции по отчетности включены в форму.

    Ниже приведены несколько видеороликов, которые помогут в доступе, поиске и печати из нового реестра:

    Поиск по залоговому ID

    Поиск бизнеса

    Поиск человека

    Если у вас возникнут дополнительные вопросы, комментарии или проблемы, позвоните по телефону 601-923-7391 или напишите по электронной почте [email protected]

    Если у вас есть налоговая задолженность, вот 5 советов, как исправить ситуацию с IRS

    Fertnig | E + | Getty Images

    Смерть и налоги… вы знаете, в чем дело. Вы не можете избежать ни одного из них.

    Если у вас большой налоговый счет, который вы не можете оплатить, жизнь может показаться довольно мрачной.

    Хотя количество налоговых залогов, ежегодно подаваемых Налоговым управлением США в отношении налогоплательщиков, снизилось более чем на 50 процентов с 2010 года, согласно сборнику данных Налогового управления США в 2018 году было зарегистрировано более 14 миллионов открытых дел по налоговым долгам против физических и юридических лиц .

    Несмотря на одно из самых продолжительных за последнее десятилетие экономического роста, миллионы американцев продолжают бороться с уплатой налогов.

    Однако, если вы находитесь в этой лодке, это еще не конец света. Есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы уменьшить влияние неуплаченных налогов на вашу жизнь, кредит и финансовое благополучие. Вот пять советов, как уменьшить это бремя.

    Совет 1. Не игнорируйте проблему. IRS не будет. Даже если вы не можете заплатить свою задолженность, подайте декларацию вовремя или, если это невозможно, подайте заявление о продлении срока. Штраф за несвоевременную подачу документов составляет 5 процентов от суммы налога в месяц, но не более 25 процентов от остатка.Существует также штраф за недоплату в размере от 0,5 процента до 1 процента в месяц от суммы задолженности, также до 25 процентов. Если вы не подадите декларацию или не произведете платеж по своим обязательствам, ваша налоговая задолженность будет быстро расти.

    Больше от Advisor Insight:
    Не скрывайте эти вещи от своего консультанта
    Вот те, у кого не будут готовы вовремя налоговые декларации
    5 необычных налоговых вычетов, о которых вы могли не знать

    «IRS не похож ни на один другой кредитор », — сказал Джон Хит, управляющий поверенный Lexington Law, которая предоставляет услуги по ремонту кредитов для физических лиц.«Если учесть возможные штрафы, они могут намного превысить процентную ставку, которую вы платите по кредитной карте.

    « IRS должен быть первым в вашем списке, чтобы заплатить, если у вас есть проблемы с другими кредиторами ».

    Совет 2: Относитесь реалистично к своей ситуации. IRS редко прощает налоговые долги. Форма 656 представляет собой заявку на «компромиссное предложение» для урегулирования ваших налоговых обязательств на сумму меньше вашей задолженности. Такие сделки предоставляются только людям, испытывающим настоящие финансовые трудности.Если у вас или вашей семьи были катастрофические расходы на медицинское обслуживание или вы потеряли работу и у вас плохие перспективы получения дохода в будущем, вы можете претендовать на это право. Это случается не часто.

    «Налоговое прощение предназначено для людей, которые действительно борются с налоговым бременем», — сказал Мирон Лулич, генеральный директор SuperMoney, веб-сайта для сравнения финансовых услуг для потребителей. «Люди должны быть реалистами с самими собой.

    « Если у вас есть активы и вы получаете значительный доход, вы не получите налоговых льгот.»

    Совет 3. Должен меньше 10 000 долларов? Решите это самостоятельно. Насколько велик баланс? Если он меньше 10 000 долларов, вы, вероятно, сможете решить этот вопрос самостоятельно, а не платить кому-то за помощь в работе с IRS. . Форму 9465, заявку IRS на рассрочку платежа, можно подать онлайн. Служба автоматически согласится на такой план для любого налогоплательщика, имеющего задолженность менее 10 000 долларов. Планы обычно позволяют погасить задолженность плюс штрафы и проценты за 36-месячный период.

    Совет 4. Должны больше 10 000 долларов? Нанять поверенного. Если ваша задолженность превышает 10 000 долларов, рассмотрите возможность найма налогового поверенного для переговоров с IRS. Планы оплаты различаются, и опытный адвокат может помочь вам получить более выгодные условия. Они также могут помочь вам избежать наложения на вас налогового залога, который нанесет ущерб вашей кредитной истории.

    Однако будьте осторожны с тем, кого нанимаете. Генеральные прокуроры штата регулярно предупреждают потребителей о мошенничестве с урегулированием налоговой задолженности. Если кто-то предполагает, что они могут помочь устранить проценты и штрафы, начисленные IRS, или урегулировать вашу налоговую задолженность в размере части вашей задолженности, они, вероятно, лгут и почти наверняка не стоят той комиссии, которую они взимают.

    Проконсультируйтесь с таким ресурсом, как веб-сайт SuperMoney, который позволяет потребителям сравнивать предложения, ставки и сборы компаний, предоставляющих налоговые льготы, и дает некоторую справочную информацию об опыте компаний и таких вещах, как количество лицензированных поверенных в штате.

    «Зная многих из этих адвокатов, они могут предоставить большую ценность», — сказал Лулич, ранее работавший в Optima Tax Relief, крупной компании в отрасли. «Но люди должны провести свое исследование и изучить свои возможности».

    Совет 5. Оптимизируйте работу. Наилучшим вариантом для налогоплательщиков с большими долгами перед государством является заключение упрощенного соглашения о рассрочке платежа. В рамках программы «Новый старт», инициированной IRS в 2011 году, налогоплательщики с налоговой задолженностью до $ 100 000 теперь могут претендовать на такое соглашение. Для этого вам необходимо подать все прошлые налоговые декларации и не заключать еще одно соглашение о рассрочке платежа в течение последних пяти лет. Вы также не будете иметь права, если вы подаете заявление о банкротстве.

    Если у вас есть налоговое обязательство, которое вы не можете позволить себе заплатить, не избегайте этой проблемы.Чтобы справиться с этим, вы можете обратиться в IRS.

    Джон Хит

    главный поверенный Lexington Law

    Преимущества значительны. У налогоплательщиков может быть до 84 месяцев для выплаты причитающейся суммы, если этот срок не превышает даты истечения срока действия закона о взыскании — 10 лет с даты проведения оценки.

    И период выплаты может быть продлен сверх этого, если вы согласитесь подписать отказ. Вам также не придется раскрывать свои активы и доход в IRS.Если вы согласны произвести оплату через план прямого дебета или вычета из заработной платы, IRS не будет налагать на вас налоговое удержание.

    Большой налоговый счет может казаться тяжелым финансовым и эмоциональным бременем. Есть только один способ справиться с этим: честно взглянуть в лицо ситуации и разработать бюджет, с которым вы сможете его погасить.

    «Если у вас есть налоговые обязательства, которые вы не можете позволить себе заплатить, не избегайте этой проблемы», — сказал Хит. «Вы можете работать с IRS, чтобы справиться с этим».

    COVID-19 часто задаваемые вопросы о налоговых льготах и ​​помощи

    Общий

    Срок действия каких специальных положений о налоговых льготах в связи с COVID-19 истек?

    Срок действия следующих специальных налоговых льгот, предлагаемых с 12 марта 2020 г. по 15 июля 2020 г., истек:

    • Различные расширения сроков подачи документов и оплаты
    • Действие отложенного сбора для:
      • НДФЛ
      • Налог с хозяйствующих субъектов
      • Программы неналогового долга
    • Подвеска:
      • Зачеты на возврат налога на прибыль
      • Ежемесячные платежи по договорам рассрочки
      • Действия, не связанные с подачей документов
    • Увеличенное время для опротестования или обжалования уведомления об аудите

    У нас есть дополнительные ресурсы, если вы испытываете финансовые трудности, например планы платежей.Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь с нами. Если у вас есть письмо, позвоните по номеру, указанному в письме, для получения помощи.

    Могу ли я посетить одну из общественных стоек вашего полевого офиса, чтобы произвести платеж или получить налоговую помощь?

    Начиная с 1 февраля 2021 года, все общественные стойки нашего полевого офиса в Лос-Анджелесе, Сан-Диего, Санта-Ана, Окленде и Сакраменто открыты только по назначению только .

    Вы можете записаться на прием одним из следующих способов:

    1. Отправьте электронное письмо на адрес FTBFieldOfficeAppointments @ ftb.ca.gov и включают следующее:
      • Местоположение полевого офиса в теме вашего электронного письма
      • Ваше имя и телефон
      • Причина приема
    2. Свяжитесь с местным офисом по телефонным номерам, указанным на странице «Расположение офисов».

    Мы свяжемся с вами в течение двух рабочих дней с момента получения вашего запроса.

    Если вам нужна помощь, воспользуйтесь нашим веб-сайтом, чтобы найти ответ в Интернете. Если вам необходимо произвести платеж, посетите раздел Оплата с помощью банковского счета (Web Pay). Если у вас есть учетная запись MyFTB, вы также можете войти в систему и произвести оплату с банковского счета через Web Pay.

    Проходной ревивор

    Мы также обрабатываем запросы на проходные оживители удаленно. Мы сможем предоставить оживитель в течение 24 часов, когда все требования будут выполнены.Свяжитесь с нами по телефону (888) 635-0494 или воспользуйтесь нашей формой запроса помощи Revivor для получения дополнительной помощи.

    Спасибо за терпение в это непростое время.

    Открыты ли бесплатные площадки для сбора налогов во время пандемии COVID-19?

    Большинство пунктов помощи волонтерам по подоходному налогу (VITA) закрыты во время пандемии. Однако в штате есть ограниченное количество мест, которые продолжают работать виртуально или лично по предварительной записи.

    Посетите нашу страницу Получите бесплатную справку по налогам и воспользуйтесь нашим локатором VITA / TCE для получения обновленной информации о доступных сайтах и ​​часах.

    Доступны ли для налогоплательщиков бесплатные онлайн-варианты подготовки налоговых деклараций, пока отделения VITA закрыты?

    Да, налогоплательщики могут подать свою федеральную налоговую декларацию онлайн бесплатно с помощью программы IRS Federal Free File.

    Налогоплательщики

    могут подать налоговую декларацию штата Калифорния онлайн с помощью нашей бесплатной программы CalFile.

    CalFile — это быстро, легко и бесплатно. Он использует простой пошаговый процесс заполнения бланков для заполнения государственной налоговой декларации. Для использования CalFile регистрация не требуется, и налогоплательщики могут претендовать как на CalEITC, так и на налоговый кредит на детей младшего возраста (YCTC) с помощью программы.

    FTB также предлагает список других бесплатных онлайн-вариантов подготовки налоговых деклараций.

    COVID-19 Платежи за влияние на экономику

    Соответствует ли Калифорния Уведомлению IRS 2020-46 в отношении исключения из дохода в виде отпуска по болезни, отпуска или личного отпуска, от которых сотрудники отказываются в обмен на денежные выплаты, производимые работодателями благотворительным организациям, которые оказывают помощь жертвам пандемии COVID-19 ?

    Да, стоимость отпуска, предоставленного в обмен на суммы, выплаченные до 1 января 2021 года организациям, которые помогают жертвам COVID-19, не включается в доход сотрудника для целей подоходного налога в Калифорнии.Избравшие сотрудники не могут требовать благотворительного вычета стоимости подаренного отпуска.

    — это платежи, которые люди получили в 2020 году от федерального правительства (т. Е. 1200 долларов США [2400 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию] и 500 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям) в соответствии с федеральным законом CARES, или платежи в размере 600 долларов США, полученные физическими лицами от федерального правительства в соответствии с Закон о мерах по реагированию на коронавирус и вспомогательных ассигнованиях от 2021 года облагается подоходным налогом в Калифорнии?

    Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом в Калифорнии.

    Является ли экстренное увеличение пособия по безработице (на сумму 600 долларов в неделю), которое люди получали в 2020 году в соответствии с федеральным законом CARES, или увеличение на 300 долларов в неделю, которое люди получают в качестве пособия по безработице в соответствии с Дополнительным реагированием на коронавирус и вспомогательной помощью. Закон об ассигнованиях от 2021 года подлежит обложению подоходным налогом в Калифорнии?

    Нет, эти платежи не облагаются подоходным налогом в Калифорнии.

    Применимы ли изменения в отношении чистых операционных убытков (NOL) в федеральном Законе CARES для целей налога на прибыль и франшизы в Калифорнии?

    Нет, эти изменения для NOL не распространяются на подоходный налог и налог на франшизу в Калифорнии.

    Соответствует ли Калифорния требованиям федерального освобождения от штрафа за досрочное снятие средств с пенсионных счетов согласно недавно принятому федеральному закону CARES?

    Да, освобождение от федеральных штрафов за досрочное снятие средств для выплат с соответствующих пенсионных счетов в соответствии с федеральным законом CARES также применяется для целей подоходного налога в Калифорнии.

    Где я могу получить дополнительную информацию о федеральных стимулирующих выплатах?

    IRS опубликует дополнительные обновления на своей странице «Налоговые льготы в связи с коронавирусом и платежи за экономический ущерб».

    Коллективные действия

    Будете ли вы приостанавливать ежемесячные платежи по планам платежей (соглашениям о рассрочке)?

    Существующие планы платежей

    Если в настоящее время вы не можете выполнить условия существующего соглашения о рассрочке платежей (плана платежей), вы можете попросить пропустить платежи. Вы можете запросить пропуск платежей онлайн или по телефону (800) 689-4776.

    Для соглашений о рассрочке долга по решению суда вы можете попросить пропустить платежи в Интернете, войдя в свой судебный счет по выплате долга или по телефону (916) 845-4064.

    Новые тарифные планы

    Вы можете подать заявку на тарифный план, если не можете полностью оплатить налоги штата (как обычно). Если у вас есть задолженность по решению суда, вы также можете подать заявление на план выплат. Вы можете подать заявку онлайн, по телефону или по почте. Для дополнительной информации:

    Могу ли я получить освобождение от удержания налога?

    Мы будем работать с налогоплательщиками, пострадавшими от COVID-19, которые имеют залоговое право и пытаются получить финансирование для выплаты заработной платы, погашения своих долгов и т. Д.

    Когда вы свяжетесь с нами, мы проведем индивидуальную оценку. Это позволит нам сделать следующее:

    • Оцените каждую ситуацию
    • Определите, будет ли освобождение от залога в интересах вас и государства.

    Программные области будут работать с вами, чтобы запросить любую необходимую документацию и принять решение. Если мы сочтем целесообразным освобождение от удержания, мы поможем подать освобождение от удержания в соответствующий округ (страны).

    Сметные выплаты

    Если вы произвели комбинированный расчетный налоговый платеж за первый и второй кварталы, который должен был быть произведен не позднее 15 июля 2020 г., и он составил более 20 000 долларов США, вы должны произвести все будущие платежи нам в электронном виде . Вы можете запросить отказ от этого требования к электронным платежам, заполнив FTB 4107. Посетите раздел «Обязательная электронная оплата для физических лиц», чтобы получить дополнительную информацию.

    Оригиналы подписей для бумажных деклараций и других документов

    Сценарий: FTB указало, что они будут принимать другие типы подписей на бумажных декларациях или других документах, которые необходимо подавать с оригинальной подписью до 31 декабря 2020 года.Продлит ли FTB эти возможности после 31 декабря 2020 года?

    Ответ: Да. Для бумажных деклараций и других документов, которые должны быть подписаны оригинальной подписью вами и / или вашим налоговым представителем, нам не потребуется оригинальная подпись до 30 июня 2021 года , за исключением доверенности (доверенности).

    Мы принимаем 2 альтернативных метода подписи для бумажных возвратов:

    • Метод 1 : Прилагаемый документ, который должен быть включен в поданный возврат, который содержит копию оригинальной подписи.Прилагаемый документ должен:
      • Определите, для чего предназначена подпись документа (пример: Corp XX, 2019 Form 100)
      • Укажите «См. Приложение для получения копии оригинальной подписи» в строке подписи
    • Метод 2 : бумажный возврат с отправленной по факсу подписью на странице подписи

    Для всех остальных документов, за исключением доверенностей, поданных нам, требующих оригинальной подписи, мы принимаем документы со сфотографированными или цифровыми копиями требуемых подписей.

    Вы также можете загрузить документ с подписью в MyFTB. Обратите внимание, что в настоящее время принимаются только документы PDF и Excel.

    Эти временные процедуры, доступные до 30 июня 2021 г., не распространяются на подачу доверенности. Следуйте процедуре отправки доверенности, если вам нужно отправить нам доверенность.

    Удаленная работа и приказ «Оставайся дома»

    Об указе «Оставайтесь дома» (N-33-20)

    19 марта 2020 года губернатор Калифорнии Гэвин Ньюсон издал указ N-33-20 в ответ на пандемию COVID-19.Директивы общественного здравоохранения требовали, чтобы все жители оставались дома, чтобы предотвратить распространение вируса. В результате многие люди, живущие в Калифорнии, которые обычно не работали удаленно из своих домов, начали делать это. В некоторых случаях люди, живущие в Калифорнии, которые теперь работали удаленно из своих домов, могли быть наняты корпорациями, которые ранее не были связаны с Калифорнией.

    Следующие ниже часто задаваемые вопросы содержат рекомендации относительно возможных последствий налога на франшизу в Калифорнии для корпораций, которые ранее не имели связи с Калифорнией, но теперь имеют сотрудника, работающего удаленно из Калифорнии на неопределенный срок в соответствии с Постановлением губернатора.Ответы на часто задаваемые вопросы применимы до тех пор, пока не утратит силу Распоряжение губернатора.

    Будет ли Калифорния относиться к корпорации, которая ранее не была связана с Калифорнией, как к ведущей бизнес, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Указом Президента N-33-20?

    Нет. Калифорния не будет рассматривать корпорацию за пределами штата, единственной связью которой с Калифорнией является присутствие сотрудника, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с исполнительным приказом N-33-20, как активно участвующего в транзакции для этих целей. финансовой или денежной выгоды или прибыли.Кроме того, Калифорния не будет включать компенсацию, причитающуюся сотруднику, который в настоящее время работает удаленно в соответствии с Указом Президента N-33-20, в минимальный порог заработной платы, установленный в разделе 23101 (b) (4) Кодекса доходов и налогообложения Калифорнии.

    Что делает бизнес для целей налога на франшизу в Калифорнии?

    Для целей налога на франшизу в Калифорнии корпорации должны подавать налоговую декларацию и облагаться минимальным налогом на франшизу, если они ведут бизнес в Калифорнии.«Ведение бизнеса» означает, что корпорация имеет достаточные связи с Калифорнией, чтобы корпорация воспользовалась преимуществами, предоставляемыми штатом, и может справедливо подчиняться налоговым органам штата. Посетите «Ведение бизнеса в Калифорнии» для получения дополнительной информации.

    Какие действия могут привести к тому, что корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии?

    Обычно считается, что корпорация ведет бизнес в Калифорнии, если корпорация активно участвовала в какой-либо операции с целью получения финансовой или материальной выгоды или прибыли.Соответственно, связи корпорации с Калифорнией не должны быть обширными, чтобы ее можно было рассматривать как ведущую бизнес в целях налога на франшизу в Калифорнии. Если минимальные пороги продаж, собственности и заработной платы, относящиеся к Калифорнии, превышены, корпорация будет считаться ведущей бизнес в Калифорнии.

    Что такое публичный закон 86-272 с точки зрения налога на франшизу в Калифорнии?

    Публичный закон (PL) 86-272 гласит, что если корпорация, находящаяся за пределами штата, продает материальную личную собственность в юрисдикции, и единственная деятельность ее сотрудников в этой юрисдикции относится к вымогательству продаж, корпорация за пределами штата будет не подлежат обложению налогом на прибыль, полученную в юрисдикции.В деле Налогового управления штата Висконсин против Wm. Wrigley Jr. Co., (1992) 505 US 214, Верховный суд Соединенных Штатов постановил, что даже если корпорация, находящаяся за пределами штата, будет заниматься деятельностью, превышающей предложение продаж, при условии, что они были de minimis, выход государственная корпорация по-прежнему не будет облагаться налогом на прибыль, которую она генерирует в юрисдикции. Посетите Public Law 86-272 для получения дополнительной информации.

    Будет ли Калифорния рассматривать корпорацию, находящуюся за пределами штата, как превышающую защиту PL 86-272 для целей налога на франшизу в Калифорнии, если у нее есть сотрудник, который в настоящее время работает удаленно в Калифорнии в соответствии с Исполнительным Указом No.33-Н-20?

    Нет. Калифорния будет рассматривать присутствие сотрудника, который в настоящее время удаленно работает в Калифорнии в соответствии с Постановлением губернатора, как участие в минимальной деятельности для целей P.L. 86-272 защиты.

    Работодатели за пределами штата и налоги на занятость

    Посетите раздел часто задаваемых вопросов о COVID-19 EDD: информация для работодателя, чтобы получить информацию об ответственности работодателя за пределами штата по уплате налогов на заработную плату сотрудника, полученного во время временного оказания услуг в Калифорнии во время пандемии COVID-19.

    Вид на жительство и источники дохода

    Ваши требования к подаче документов и статус резидента (резидент или нерезидент) для ваших налоговых деклараций по подоходному налогу с населения Калифорнии за 2020 год во время COVID-19

    При определении требований к подаче декларации и статуса резидента для подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в Калифорнии за 2020 г. вам следует учитывать обстоятельства, связанные с COVID-19.

    Если вы физически находитесь в Калифорнии не менее девяти месяцев, вы считаются резидентом Калифорнии для целей подоходного налога с физических лиц в Калифорнии в соответствии с CRTC § 17016.

    Однако действия, которые вы предприняли в связи с COVID-19 и распоряжением губернатора Ньюсома N-33-20, должны быть взвешены при оценке того, следует ли подавать декларацию жителя Калифорнии. Определение того, находится ли физическое лицо в Калифорнии (или нет) для целей, отличных от временной или переходной, в значительной степени зависит от фактов и обстоятельств каждого конкретного случая (Cal. Code Regs., Tit.18, § 17014 (б)).

    Ваши действия, основанные на COVID-19, могут установить факты и обстоятельства, которые подтверждают определение того, находитесь ли вы в Калифорнии (или нет) в иных целях, кроме временной или переходной.То, какой вес следует придавать вашим действиям, связанным с COVID-19, может варьироваться в зависимости от других фактов или факторов.

    В апелляции Стивена Брэгга , 2003-SBE-002 (28 мая 2003 г.) было указано около 19 факторов, включая физическое присутствие, имущественные интересы и место проживания в семье. Факторы, указанные в Брэгге, не были ни исчерпывающими, ни исключительными. При рассмотрении важности действий человека, связанных с COVID-19, помимо факторов, описанных в Брэгге, могут иметь значение следующие неисчерпывающие факты / факторы:

    • Когда человек въехал в Калифорнию
    • Останется ли человек в Калифорнии после периода COVID-19 (и если да, то как долго)
    • Оставалось ли данное лицо в Калифорнии на протяжении всего периода COVID-19
    • Предоставлял ли физическое лицо услуги, связанные с COVID-19, в Калифорнии
    • Ухаживал ли человек за членом семьи или другом из группы риска

    Источники дохода для нерезидентов, временно перемещенных в Калифорнию, а также подача и уплата подоходного налога Калифорнии во время COVID-19

    Сценарий 1 : Вы работаете на работодателя за пределами штата и получаете от него W-2.Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать декларацию в Калифорнии и платить подоходный налог Калифорнии?

    Ответ: Да. Как нерезидент, который переезжает в Калифорнию в течение любой части года, вы будете получать доход из Калифорнии в течение периода времени, когда вы оказывали услуги в Калифорнии. Вам нужно будет подать налоговую декларацию о доходах для нерезидентов Калифорнии или проживающих в течение неполного года (Форма 540NR), чтобы сообщить о части вашей компенсации, полученной из Калифорнии.Один из способов рассчитать часть вашего дохода, получаемую из Калифорнии, — это умножить вашу общую сумму дохода за год на отношение вашего общего количества дней оказания услуг в Калифорнии к общему количеству дней оказания услуг по всему миру.

    Сценарий 2: Вы работаете на работодателя в Калифорнии и получаете от него W-2. Вы временно переезжаете в Калифорнию. Нужно ли вам подавать декларацию в Калифорнии и платить подоходный налог в Калифорнии?

    Ответ: Вам необходимо подать налоговую декларацию о доходах физических лиц в Калифорнии, если вы оказывали услуги в Калифорнии по заработной плате.То, как вы подаете налоговую декларацию, определяет то, где вы оказываете услуги (а не местонахождение вашего работодателя). Просмотрите Сценарий 1 для получения дополнительной информации.

    Сценарий 3: Вы — независимый подрядчик, который временно переезжает в Калифорнию. У вас не было предыдущего источника дохода из Калифорнии. Вам нужно будет подать декларацию в Калифорнии?

    Ответ: Может быть. Если вы являетесь независимым подрядчиком-нерезидентом, чей доход ранее не считался источником в Калифорнии, вы не сможете создать источник дохода в Калифорнии просто путем временного переезда в Калифорнию.Если клиент из Калифорнии получает выгоду от ваших услуг в Калифорнии, вам необходимо будет подать декларацию.

    Калифорнийский источник дохода для независимых подрядчиков определяется исходя из того, где получают выгоду от услуги. Место, где независимый подрядчик выполняет работы, не имеет значения.

    Аудиторские программы

    Задерживали ли вы какие-либо аудиторские мероприятия?

    Наши программы аудита, претензий и протестов по большей части продолжаются с некоторыми изменениями:

    • Мы используем различные альтернативные методы связи для взаимодействия с налогоплательщиками и представителями vs.личные встречи
    • Мы принимаем подписанные электронной подписью отказы для продления срока исковой давности до 30 июня 2021 г.
    • Мы продлеваем время для ответа на запросы документов
    • По состоянию на июль 2020 года мы начали новую переписку и выездные проверки с использованием виртуальных платформ

    Исключение срока давности

    Во время пандемии COVID-19 будет ли FTB по-прежнему требовать от налогоплательщиков и / или налоговых представителей предоставления исключений по истечении срока давности с оригинальными подписями?

    Мы временно принимаем отказ от истечения срока давности (SOL) с электронной подписью.

    Налогоплательщики и / или их представители могут подать нам подписанные отказы от SOL одним из следующих способов:

    • Отправьте нам факсом об отказе от SOL с собственноручной подписью
    • Отправьте нам копию отказа от SOL с собственноручной подписью с подтвержденного адреса электронной почты
    • Загрузить отсканированную копию отказа от SOL с собственноручной подписью в учетные записи MyFTB налогоплательщиков
    • Загрузите отсканированную копию отказа от требований SOL с собственноручной подписью в облачное хранилище и предоставьте нашим сотрудникам ссылку для загрузки отказа.
    • Новый : использование сторонней службы, такой как DocuSign, для решения электронной подписи

    Электронная подпись действует временно до 30 июня 2021 года .

    Удержание заработной платы для нерезидентов

    Я отправил форму 588 «Запрос об отказе от удержания налогов для нерезидентов», но ответа не получил. Что мне делать?

    Сценарий: Вы отправили в FTB форму 588 «Отказ от удержания налогов для нерезидентов». Прошёл 21 рабочий день, и вы не получили ответа. Означает ли это, что FTB отклонила запрос об отказе, и вам следует отказать?

    Ответ: Если вы не получили от нас ответа в течение 21 рабочего дня, это не означает , что мы отклонили ваш запрос.Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.

    Если вы не получили от нас ответа в течение 45 рабочих дней , позвоните в Отдел удержания и соблюдения налоговых требований по телефону (888) 792-4900.

    Как правило, удержание требуется, если мы не выпускаем уведомление о решении, разрешающее отказ.

    Я не получил ответа на мою форму 589 «Требование об уменьшенном удержании налогов для нерезидентов». Как я узнаю, одобрен ли он?

    Обычно мы отвечаем на запросы формы 589 в течение 10 рабочих дней для запросов, поданных в Интернете, и в течение 21 рабочего дня для запросов, отправленных по почте.Мы работаем над тем, чтобы завершить их как можно быстрее.

    Если вы не получили от нас ответа после 45 рабочих дней , позвоните в Отдел соблюдения налоговых требований по телефону (888) 792-4900.

    Как правило, требуется удержание полной суммы, если мы не утвердим ваш запрос.

    Удержание недвижимого имущества

    Буду ли я наказан, если не могу отправить формы или платежи из-за закрытия офиса и т. Д.?

    Мы будем рассматривать их в индивидуальном порядке и определять, была ли указана разумная причина.

    Если вы были оштрафованы в течение этого времени и считаете, что имеете право на снятие штрафа, ответьте, как указано в нижней части вашего уведомления, или отправьте запрос по факсу и подтверждающие документы по телефону (916) 845-9512.

    Могу ли я производить электронные платежи за удержание недвижимости?

    В настоящий момент вы не можете производить электронные платежи за удержание недвижимости.

    Если у вас есть идентификационный номер корпорации CA, вы можете подать заявку через систему электронных платежей (EFT) через свой банк, используя код типа платежа 01190. Посетите раздел «Электронные переводы денежных средств для корпораций» или позвоните нам по телефону (916) 845-4025 для получения дополнительной информации.

    Индивидуальное статусное письмо

    Индивидуальное письмо о статусе (FTB 4148), выполняет следующие действия:

    • Помогает получить студенческие ссуды или финансирование по делам ветеранов
    • Показывает кредиторам и третьим сторонам, например, работодателям, что у вас нет невыполненных обязательств по подоходному налогу в Калифорнии.

    Вы можете получить письмо по номеру:

    • Себя
    • Несовершеннолетний ребенок до 18 лет (требуется свидетельство о рождении)
    • Физическое лицо старше 18 лет (требуется подписанное заявление, разрешающее Департаменту налогообложения франчайзинга (FTB) раскрывать информацию от его имени)

    Как получить письмо

    В связи с текущим чрезвычайным положением, связанным с COVID 19, отправьте следующий адрес электронной почты на адрес FTBIndividualStatusLetter @ ftb.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *