Как правильно выдавать аванс и зарплату: Как выплачивается аванс

Содержание

Ответы по кадрам и оплате труда

Установление и выплата зарплаты (аванса) :: Ответы по кадрам и оплате труда

()

26.04.2021 2021 ?
26.04.2021 , , 4 — 7 2021 ?
26.04.2021 4 7 , ?
26.04.2021 ?
16.02.2021 ?
25.12.2020 26 , 31 2020 ?
18.12.2020 2020 ?
24.11.2020 , , COVID-19, ?
16.10.2020 -51 1 ?
31.07.2020 , ?
24.07.2020 24 2020 ?
24.07.2020 24 2020 ?
10.06.2020 , 24 2020 ?
19.05.2020 ?
06.05.2020 30 11 ?
30.04.2020 65 , 6 30 , ?
30.04.2020 65 , 6 30 , ?
29.04.2020 30 30 , ?
22.04.2020 30 30 ?

22.04.2020 , ?
21.04.2020 ?
16.04.2020 , , ?
16.04.2020 30 30 ?
14.04.2020 , ?
13.04.2020 30 30 , ?
23.03.2020 ?
27.01.2020 ?
23.12.2019 ?
06.12.2019 ?
05.12.2019 ?
05.11.2019 -51 ?
24.09.2019 , ?
05.04.2019 ?
14.03.2019 «» ?
11.01.2019 ?
09.01.2019 , ?
21.12.2018 ?
20.12.2018 , ?
20.12.2018 , , ?
19.12.2018 — ?
26.11.2018 , , ?
17.10.2018 (-51 -49) ?
01.06.2018 «»?
29.12.2017 , . ?

16.08.2017 ?
24.07.2017 — ?
24.05.2017 , ?
24.05.2017 ?
09.02.2017 ?
30.01.2017 , ?
03.11.2016 ?
14.10.2016 ?
10.10.2016 ?
15.09.2016 , , ?
10.08.2016 ( )?
04.02.2016 ?
25.01.2016 ?

выплата и НДФЛ — СКБ Контур

Когда платить зарплату в декабре

Зарплату надо выплачивать не реже чем каждые полмесяца (ст. 136 ТК РФ). Дату выплаты фиксируют в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре. Она не должна выходить за пределы 15 календарных дней со дня окончания периода, за который начислен заработок. Это значит, что зарплату за декабрь нельзя выдать позже 15 января.

Большинство работодателей выдают зарплату за прошедший месяц 5-го или 10-го числа наступившего месяца. В январе эти дни приходятся на праздники. В таком случае выплатить деньги нужно заранее (ст. 136 ТК РФ).

По ТК РФ организации, которые выдают зарплату с 1 по 10 января, должны выплатить её в четверг 31 декабря 2020 года. По закону этот день рабочий, хоть и сокращен на час.

Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб-сервисе

Когда удержать НДФЛ и отразить в декларации

Обязанности налогового агента состоят из трёх последовательных действий: исчисление НДФЛ, его удержание и перечисление в бюджет (ст. 226 НК РФ).

Порядок исчисления регулирует п. 3 ст. 226 НК РФ. В нём сказано, что налоговый агент исчисляет НДФЛ на дату фактического получения дохода, которая определяется по правилам ст. 223 НК РФ. Именно исчисление НДФЛ запускает процедуру — если не наступил срок для исчисления налога, удерживать его и перечислять в бюджет не нужно.

Дата фактического получения заработной платы, которая выплачивается не в связи с увольнением, — последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ). Получается, что при выплате жалованья в любой день с первого до предпоследнего дня месяца обязанность по исчислению НДФЛ с зарплаты не возникает. Исключений для добровольных выплат и выплат по требованиям ТК РФ, когда день выдачи приходится на выходной, не установлено.

Если заработная плата выдана 31 декабря

Зарплата, которая выплачивается (перечисляется) 31 декабря 2020 года, по правилам ст. 223 НК РФ считается фактически полученной в этот же день (письмо Минфина России от 23.11.2016 № 03-04-06/69181, Определение ВС РФ от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804).

Налоговый агент обязан исчислить НДФЛ и удержать его из выплаченной зарплаты. Перечислить в бюджет этот налог надо не позднее первого рабочего дня после праздников (п. 6 ст. 226, п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Это значит, что выплаты попадут в раздел 2 расчёта 6-НДФЛ за I квартал 2021 года (письмо ФНС России от 15.12.2016 № БС-4-11/24063@). Если вы всё же отразили их в годовом 6-НДФЛ, можно попробовать отстоять свою позицию, ссылаясь на письмо ФНС от 15.12.2016 № БС-4-11/24134. Это возможно, если суммы не задвоились и не попали в оба расчёта. Но специально отражать выплату в годовом отчёте не стоит.

Если заработная плата выдана 30 декабря и ранее

Зарплата за декабрь, которая выдаётся (перечисляется) 30 декабря и ранее, в момент выдачи ещё не признаётся фактически полученным доходом (ст. 223 НК РФ). По статусу для налогообложения, она равноценна авансу за первую половину месяца.

Эти деньги выдаются без удержания налога. Работодатель исчисляет с выплаты НДФЛ 31 декабря и удерживает из аванса за январь (письмо Минфина от 05.05.2017 № 03-04-06/28037). Эта операция отражается в разделе 2 6-НДФЛ за I квартал 2021 года.

На практике не все работодатели могут выдавать зарплату без удержания НДФЛ. Они вычитают налог даже если выплачивают деньги не в последний день месяца. В таком случае компания должна перечислить налог в бюджет не позднее следующего рабочего дня (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если этот рабочий день приходится уже на следующий календарный год, то эту сумму НДФЛ показываем в отчете 6-НДФЛ за первый квартал следующего года. Если срок уплаты НДФЛ остался в текущем календарном году, то в полном объёме отражаем операцию в годовом расчёте 6-НДФЛ.

Что делать, если 31 декабря в компании выходной

Строго формально, у региональных властей нет права объявлять дни выходными, а нерабочими праздничными они могут их делать только как религиозные по закону «О свободе совести» (ст. 6, 111 и 112 ТК РФ, постановление КС РФ от 09.01.1998 № 1-П, постановление Президиума ВС РФ от 21.12.2011 № 20-ПВ11). Тем не менее, в 2020 году регионы выходят за пределы своих полномочий и делают 31 декабря выходным по рекомендации Президента.

31 декабря — выходной для всех

В регионах, где законом 31 декабря для всех сделали выходным или нерабочим праздничным днём, должны применяться правила ТК РФ о выплате «накануне» и правила п. 7 ст. 6.1 НК РФ о переносе срока перечисления НДФЛ в бюджет. А значит, в таких регионах зарплату надо выдать 30 числа. Если при этом удержали НДФЛ, то его надо перечислить в бюджет не позднее 11 января. Два аванса в январе выдавать не надо.

31 декабря — рекомендованный выходной

В регионах, где 31 декабря работодателям рекомендовали сделать выходным, ничего не меняется. Установленных ТК РФ оснований для выплаты «накануне» нет, поэтому выплата декабрьской зарплаты 30 декабря — это стандартная досрочная выплата со всеми правовыми последствиями (письмо Минтруда России от 12.11.2018 № 14-1/ООГ-8602). Срок перечисления НДФЛ, если он был удержан 30 декабря, остается 31 декабря и на 11 января не переносится.

Помните, что зарплату надо выдавать не реже чем каждые полмесяца, то есть раз в 14–15 дней в зависимости от продолжительности месяца (ст. 136 ТК РФ).

Значит, если зарплату за декабрь выдать досрочно, к примеру 30 декабря, то в январе надо выплатить аванс не позднее 14-го числа. А это потребует выплаты второго аванса не позднее 29 января. Иначе организацию и руководителя могут привлечь к административной ответственности за нарушение периодичности выдачи зарплаты (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ).

Пример. В ООО «Звезда» бухгалтер выплатил всем сотрудникам зарплату за декабрь 30 декабря. Чтобы соблюдать правила выдачи зарплаты, бухгалтер выдает аванс за 10-13 января 14 числа, аванс за 14-24 января — 25 числа, а остатки за 25-31 января — 10 февраля.

Как рассчитаться с сотрудником в отпуске

Иногда работники берут отпуск в конце декабря или после праздников, чтобы продлить себе новогодние каникулы. Возникает вопрос: когда выдавать отпускные, когда зарплату и как удержать НДФЛ.

Бесплатно сдать отчётность по НДФЛ через интернет

Если отпуск перед каникулами

Зарплата отпускникам выдаётся в те же сроки, что и остальным сотрудникам. При этом, когда жалованье платят «по безналу», деньги перечисляют на карточку отпускника. Если деньги надо забирать наличными из кассы, отпускник может сделать это лично или поручить другому лицу, оформив доверенность (п. 3 ст. 185.1 ГК РФ). Когда никто не получает деньги, их нужно депонировать с учётом НДФЛ и выплатить после возвращения сотрудника на работу (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-05/39846).

По своей инициативе можно досрочно выплатить отпускнику зарплату за декабрь (письмо Минтруда от 12.11.2018 № 14-1/ООГ-8602). При выплате НДФЛ не удерживают, а с январского аванса удерживают дополнительно.

Если отпуск после каникул

Если отпуск начинается 11 января, отпускные и зарплату за декабрь положено выдать одновременно — 31 декабря (ст. 136 ТК РФ). С обеих сумм удержать НДФЛ и перечислить в бюджет в разные сроки: по отпускным — в тот же день, по зарплате — после праздников (п. 6 ст. 226, п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Операции попадут в разные 6-НДФЛ: отпускные — в годовой расчёт, а зарплата — в раздел 2 расчёта за I квартал 2021 года.

Работодатель вправе выплатить обе суммы раньше (письмо Роструда от 14.05.2020 № ПГ/20884-6-1). В таком случае НДФЛ удерживают только из отпускных и перечисляют в бюджет не позднее 31 декабря (п. 6 ст. 226, п. 1 ст. 223 НК РФ). НДФЛ из досрочной зарплаты будет исчислен 31 декабря и удержан из январского аванса.

как выплатить, определить размер и отразить в 6-НДФЛ.

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Выплата аванса и зарплаты: бухучет и налогообложение

Как правильно рассчитать ЕСВ, НДФЛ и военный сбор при выплате аванса и отразить их начисление и выплату в бухучете?

ОТВЕТ: Заработная плата выплачивается работникам регулярно в рабочие дни в сроки, установленные коллективным договором или нормативным актом работодателя, согласованным с выборным органом первичной профсоюзной организации либо другим уполномоченным на представительство трудовым коллективом органом (а в случае отсутствия таких органов — представителями, избранными и уполномоченными трудовым коллективом), но не реже двух раз в месяц через промежуток времени, не превышающий 16 календарных дней, и не позднее 7 дней по окончании периода, за который осуществляется выплата (ст. 24 Закона об оплате труда, ст. 115 КЗоТ).

Обратите внимание

Размер зарплаты за первую половину месяца определяется коллективным договором или нормативным актом работодателя, согласованным с профсоюзом, и не может быть меньше оплаты за фактически отработанное время из расчета тарифной ставки (должностного оклада) работника.

(ч. 3 ст. 115 КЗоТ и ч. 3 ст. 24 Закона об оплате труда)

Подробнее о разных механизмах определения размера аванса для того, чтобы не нарушить норму ст. 115 КЗоТ, мы рассказали в материале «Выплата аванса работникам: размер и механизм расчета» текущего номера газеты «Интерактивная бухгалтерия».

В этом материале больше внимания уделим учету и налогообложению суммы аванса и зарплаты.

Мы не зря в начале статьи выделили слово «выплачивается». Ведь именно выплата зарплаты происходит дважды в месяц (аванс и зарплата за вторую часть месяца), а вот начисление зарплаты осуществляется раз в месяц.

Зарплату начисляют за полный месяц (а не его часть) на основании табеля учета рабочего времени. Почему именно за месяц?

Во-первых, форма Табеля учета рабочего времени, утвержденная приказом Госкомстата от 05.12.2008 г. № 489, предназначена для помесячного учета рабочего времени, а именно табель является основанием для начисления зарплаты.

Во-вторых, во время обложения зарплаты НДФЛ определяется общий месячный налогооблагаемый доход.

В-третьих, база для начисления ЕСВ определяется исходя из расчета минзарплаты, если зарплата начислена в меньшем размере (абз. 2 ч. 5 ст. 8 Закона о ЕСВ). А минимальный страховой взнос определяется как произведение минимального размера заработной платы и размера взноса, установленного законом на месяц, за который начисляется заработная плата (доход), и подлежит уплате ежемесячно (п. 5 ч. 1 ст. 1 Закона о ЕСВ).

Учитывая вышесказанное, на практике выплата аванса, а также уплата начисленного ЕСВ из него, удержанного военного сбора и НДФЛ осуществляются на основании расчетов, но без начисления соответствующих сумм на момент такой выплаты. Начисление зарплаты, ЕСВ, НДФЛ и военного сбора осуществляется в конце месяца после предоставления в бухгалтерию Табеля учета рабочего времени.

Согласно нормам действующего законодательства, НДФЛ и военный сбор уплачиваются (перечисляются) в бюджет при выплате налогооблагаемого дохода единым платежным документом. Банки принимают платежные документы на выплату дохода только при условии одновременного предоставления расчетного документа на перечисление данного налога в бюджет (пп. 168.1.2 НКУ).

Начисленный ЕСВ также уплачивается работодателем при каждой выплате заработной платы (дохода, денежного обеспечения), на суммы которой (которого) начисляется единый взнос, в одночасье с выдачей указанных сумм (абз. 2 ч. 8 ст. 9 Закона о ЕСВ).

Следовательно, выплата аванса работнику, оплата начисленного на сумму аванса ЕСВ, удержанного НДФЛ и военного сбора осуществляются без фактического начисления такого аванса, фактического начисления ЕСВ, удержания НДФЛ и военного сбора. Здесь важно обратить внимание на порядок определения базы для удержания 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора при выплате аванса. Для осуществления соответствующих удержаний нужно взять условную базу, пропорционально увеличенную на сумму таких удержаний.

Условно говоря: если в августе 2016 года работнику должны выплатить аванс в размере 5500 грн, на руки этот работник должен получить именно 5500 грн чистыми. А это составляет ровно 80,5% той зарплаты за первую половину месяца, с которой должны удержать налоги, — 19,5% (18% + 1,5%).

Составляем обычную пропорцию:

5500 грн — 80,5%.
Условная база для удержания — 100%.
Условная база для удержания составляет:
5500 грн × (100% : 80,5%) = 6832,30 грн.

Именно эта сумма (6832,30 грн) и будет условной базой, с которой удерживаются НДФЛ и военный сбор. Подчеркиваем: это условная сумма, которая не отражается ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете, а нужна лишь для того, чтобы банки осуществили операцию по выплате аванса, учитывая обязанность одновременной уплаты НДФЛ и военного сбора.

Следовательно, условная база для расчета удержаний с аванса составляет 6832,30 грн.

НДФЛ с аванса равен:
6832,30 грн × 18% = 1229,81 грн.

Военный сбор с аванса составляет:
6832,30 грн × 1,5% = 102,49 грн.

На руки работник получает:
6832,30 грн — 1229,81 грн — 102,48 грн = 5500 грн.

Бухгалтерский учет начисления, выплаты и налогообложения зарплаты покажем на примере.

Пример

Работнику предприятия (админперсонал) за август 2016 года начислили заработную плату в размере 10000 грн. Согласно колдоговору, на предприятии установлены сроки выплаты зарплаты: 20 и 5 числа.

Корреспонденцию счетов, в соответствии с условиями примера, приведем в таблице.

Таблица

Бухгалтерский учет начисления и выплаты зарплаты

Дата	Содержание операции	Корреспонденция		Сумма, грн
Дата	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма, грн
20.08.2016	Выплачен аванс работнику	661	311	5500,00
20.08.2016	Перечислен начисленный ЕСВ из суммы аванса: (6832,30 грн × 22%)	651	311	1503,11
20.08.2016	Перечислен НДФЛ из аванса: (6832,30 грн × 18%)	641	311	1229,81
20.08.2016	Перечислен военный сбор из аванса: (6832,30 грн × 1,5%)	642	311	102,49
29.08.2016	Начислена зарплата за август 2016 года	92	661	10000,00
29.08.2016	Начислен ЕСВ на зарплату: (10000 грн × 22%)	92	651	2200,00
29.08.2016	Удержан НДФЛ со всей суммы зарплаты: (10000 грн × 18%)	661	641	1800,00
29.08.2016	Удержан военный сбор со всей суммы зарплаты: (10000 грн × 1,5%)	661	642	150,00
05.09.2016	Перечислен ЕСВ из зарплаты: (2200 грн — 1503,11 грн)	651	311	696,89
05.09.2016	Перечислен НДФЛ из зарплаты: (1800,00 грн — 1229,81 грн)	641	311	570,19
05.09.2016	Перечислен военный сбор из зарплаты: (150 грн — 102,49 грн)	642	311	47,51
05.09.2016	Выплачена остальная часть зарплаты: (10000 грн — 5500 грн — 1800 грн — 150 грн)	661	311	2550,00

Вышеописанный способ определения базы налогообложения аванса достаточно распространен. О других способах расчета аванса мы рассказали здесь.

В заключение стоит упомянуть и о налоговой социальной льготе. Ее применяют в случае, если размер зарплаты не превышает суммы, равной размеру месячного прожиточного минимума, действующего для трудоспособного лица по состоянию на 1 января отчетного налогового года, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 грн (пп. 169.4.1 НКУ).

Возникает вопрос: можно ли применять НСЛ к авансу? Мы считаем, НСЛ применяется именно к общему месячному доходу налогоплательщика в виде заработной платы (которая состоит из выплаты за первую половину месяца и окончательного расчета за месяц). Аргументы — в материале «Применяется ли налоговая социальная льгота к зарплатному авансу?» газеты № 132/2016.

Редакция газеты

«Интерактивная бухгалтерия»

«Зарплатный» аванс: топовая дюжина вопросов. Бюджетная бухгалтерия, № 46, Декабрь, 2020

Общие правила

Для начала немного пройдемся по теории и выясним, что такое первая половина месяца.

Первой половиной месяца считаются 15 календарных дней с 1-го по 15-е число, а второй половиной — с 16-го по 30-е (31-е). На это специалисты Минтруда и Минсоцполитики обращали внимание. В частности, в письме № 1305¹. Не забываем о феврале — самом коротком месяце в году. В этом месяце вторая его половина будет с 16-го по 28-е (29-е) февраля. Именно за это количество дней, или количество часов за эти дни, следует выплачивать аванс.

Периодичность и сроки выплаты зарплаты. Требования к срокам и периодичности выплаты зарплаты установлены в ст. 115 КЗоТ и ст. 24 Закона об оплате труда². И здесь есть 4 важных правила.

Зарплата выплачивается не реже 2 раз в месяц. Это минимальное количество выплат зарплаты в месяц. Но ничто не мешает работодателю выплачивать зарплату своим работникам чаще, например 3 раза в месяц.

Об этом также идет речь в письме № 1305. Также зарплату можно выплачивать каждую неделю или каждую декаду.

Промежуток времени между выплатами — не больше 16 календарных дней.

Проводить выплату следует не позднее 7 дней после окончания периода, за который она осуществляется.

Второе и третье правило сформировали постоянную практику. Зарплату выплачивают за первую половину месяца с 16-го до 22-го числа этого же месяца, за вторую половину месяца — с 1-го по 7-е число в будущем месяце. Например, дата выплаты аванса — 16-е число, а зарплаты — 1-е число; дата выплаты аванса — 22-е число, а зарплаты — 6-е число и т. п. Такой пример приводят специалисты Минсоцполитики в письмах № 1305 и № 1680³. И здесь же они подчеркивают, что конкретные сроки выплаты зарплаты учреждения, организации устанавливают самостоятельно в коллективном договоре или другом нормативном акте работодателя.

Выплачивать зарплату нужно в рабочие дни по графику работы учреждения (организации). Если день выплаты аванса или зарплаты приходится на выходной, праздничный (нерабочий) день, то проводить выплату нужно накануне — в ближайший рабочий день.

Размер аванса. Минимальный размер аванса установлен все теми же ст. 115 КЗоТ и ст. 24 Закона об оплате труда. Там предусмотрено, что размер зарплаты за первую половину месяца должен быть не меньше платы за фактически отработанное время из расчета тарифной ставки (должностного оклада) работника. В то же время работодатель может установить размер аванса и в большем размере. Главное — указать это в колдоговоре или положении об оплате труда.

На практике применяют два варианта установления размера аванса:

• исходя из фактически отработанного времени. Этот показатель будет изменяться ежемесячно. Ведь количество рабочих дней в каждом месяце разное;

• в фиксированном размере. Устанавливается определенный процент от оклада. При этом здесь также свою роль играет количество рабочих дней. Для соблюдения требований ст. 115 КЗоТ и ст. 24 Закона об оплате труда размер фиксированного процента для выплаты аванса надо установить так, чтобы сумма аванса была больше 50 % от оклада для всех месяцев. Поэтому можно установить фиксированный процент для выплаты аванса с запасом, например 60 % от оклада или больше.

А теперь перейдем к вопросам.

1. В коллективном договоре учреждения установлены следующие сроки выплаты аванса и зарплаты: «последний день периода, за который проводится выплата». Является ли это нарушением?

Нет. Это не нарушение. Давайте посмотрим на третье правило из тех, которые указаны выше. Оно говорит: проводить выплату следует не позднее 7 дней после окончания периода, за который она осуществляется.

То есть законодательно установлены предельные сроки выплаты аванса и зарплаты. Позже — нельзя. А раньше — выплачивайте на здоровье.

Так, например, на практике именно бюджетные учреждения датой выплаты аванса и зарплаты устанавливают последний день периода, за который проводится выплата. Это делается для того, чтобы избежать кредиторской задолженности по зарплате.

То есть 15-го числа текущего месяца выплачивают аванс. А зарплату за вторую половину месяца выплачивают в последний день месяца — 30-го или 31-го числа (28/29 февраля). Еще раз повторим: это не нарушение трудового законодательства.

2. Дата выплаты аванса пришлась на выходной. Поэтому выплату провели в пятницу. Нужно ли теперь выплачивать зарплату также раньше предусмотренного срока, чтобы соблюсти правило «16-дневного промежутка»?

Нет. Если аванс выплатили раньше общего установленного срока по решению работодателя, то срок выплаты зарплаты (за вторую половину месяца) не изменяется. На это обратили внимание специалисты Минсоцполитики в письмах № 1305 и № 1680. То есть 16-дневный промежуток времени между выплатами аванса и зарплаты в этом случае можно не соблюдать.

3. В день выплаты аванса работник будет находиться в отпуске. То есть для него этот день нерабочий. Нужно ли выплатить ему аванс перед отпуском — вместе с отпускными?

Такое часто бывает. Работник идет в отпуск в промежуток времени, который приходится на срок выплаты аванса.

Например, работник идет в отпуск с 14.12.2020 г. по 28.12.2020 г. Сроки выплаты зарплаты в учреждении: 1-го и 16-го числа каждого месяца.

Правило 4 говорит: выплачивать зарплату нужно в рабочие дни по графику работы учреждения (организации). Акцент на рабочие дни именно учреждения, а не самого работника. Ведь подстроиться под каждого работника невозможно. Кто-то — болеет, кто-то — в отпуске.

К тому же работодатель не обязан выплачивать аванс ранее установленного срока вместе с отпускными. Если есть такая необходимость, то сделать это можно.

Другой случай, если соответствующая норма о выплате аванса (зарплаты) перед отпуском прописана в коллективном договоре. Тогда так тому и быть. Однако эта норма, скорее, пережиток прошлого. Она может быть предусмотрена для тех работников, которые получат деньги в кассе. А потому не могут прийти за зарплатой во время отпуска.

Но подавляющему большинству работников зарплата давно перечисляется на банковский счет (зарплатную карту). Поэтому проблем с ее выплатой в нерабочий для работника день не будет. Деньги придут в общий установленный срок — рабочий для учреждения день.

4. Работник просит выплачивать ему зарплату один раз в месяц. Можно ли так сделать, если от него есть соответствующее заявление?

Так делать не следует.

Буква закона четко говорит: зарплату нужно выплачивать не реже 2 раз в месяц через промежуток времени, который не превышает 16 календарных дней.

А если работник в заявлении просит выплачивать ему зарплату один раз в месяц? Это не аргумент для того, чтобы подвергать себя штрафам за нарушение сроков выплаты зарплаты. Каким именно? Об этом немного позже.

Вы все равно обязаны рассчитать сумму аванса и перечислить ее на счет работника (если зарплата выплачивается в безналичной форме). А работник уже по своему усмотрению будет снимать средства в нужное ему время.

Если же зарплату выдают из кассы учреждения, то полученную из банка сумму нужно оприходовать в кассе, а потом после окончания 5 рабочих дней депонировать ее, чтобы выплатить вместе с зарплатой за вторую половину месяца.

5. Работник просит выплатить ему всю сумму зарплаты за декабрь заранее — в день выплаты аванса. Ему нужны деньги для лечения жены. Можно ли провести такую выплату?

Мы не советуем так делать. Ведь в этом случае так же, как и в предыдущем вопросе, речь идет о нарушении трудового законодательства. А именно — о нарушении сроков выплаты зарплаты.

Есть другой вариант — помощь для решения социально-бытовых вопросов. Именно такую помощь можно предоставить работнику в случае сложной жизненной ситуации. В том числе и на лечение жены. Обычно такая помощь выплачивается в размере должностного оклада или среднемесячной зарплаты.

Причем для каждой отрасли бюджетной сферы этот размер прописан в соответствующем нормативном документе.

Подробнее об этом вы можете прочитать в журнале «Бюджетная бухгалтерия», 2019, № 24, с. 3; № 29, с. 16; 2020, № 6, с. 13.

6. В учреждении есть работники-вахтовики. График работы — «15 на 15»: 15 дней работают, а следующие 15 дней отдыхают. Как правильно выплачивать аванс, если дни отдыха приходятся на период:

• с 1-го по 15-й календарный день месяца;

• с 16-го по 30-й день месяца?

Работник-вахтовик с 1-го по 15-е число месяца работал, а с 16-го по 30-е отдыхал. Тогда за первую половину месяца ему должна быть выплачена зарплата в размере не меньше оплаты за фактически отработанное время по тарифной ставке (окладу) работника, т. е., по сути, вся сумма основной зарплаты.

При этом в сроки, установленные для выплаты зарплаты за вторую половину месяца, работнику будут выплачены другие составляющие его фонда оплаты труда: премии, доплаты и т. п.

Если работник-вахтовик с 1-го по 15-е число месяца отдыхал (не отработал ни одного дня), а с 16-го по 30-е работал на вахте, то с целью выполнения требования о выплате зарплаты не реже двух раз в месяц работодатель имеет право самостоятельно определить сумму аванса.

Далее в срок, установленный для выплаты зарплаты за вторую половину месяца, работнику будет выплачена общая сумма зарплаты за месяц, уменьшенная на сумму аванса.

7. В учреждение 16.12.2020 г. принят новый работник. Выплата аванса проводится 22-го числа каждого месяца. Следует ли выплачивать в этом месяце аванс работнику-новичку?

Нет. Аванс — это зарплата за первую половину месяца. То есть за 1-е — 15-е числа. А работник-новичок в эти дни еще не находился с учреждением в трудовых отношениях. А значит, проще говоря, аванс он еще не заработал.

Тот факт, что аванс выплачивается 22-го числа (когда работник уже трудится в учреждении), роли не играет. А вот если работник принят 15-го числа или раньше, то он имеет полное право получить аванс исходя из количества отработанных им рабочих дней в первой половине месяца.

8. Выплачивать ли аванс внешнему совместителю?

Конечно, выплачивать. И внешнему, и внутреннему совместителю. КЗоТ и Закон об оплате труда устанавливают общие сроки для всех работников. Без исключений. Тот факт, что для работника ваше учреждение является не основным местом работы, никак не влияет на его права. Аванс и зарплата ему выплачиваются в общие сроки.

9. Применяется ли к сумме аванса налоговая социальная льгота?

Нет. Налоговая социальная льгота (НСЛ) применяется к общему месячному доходу, начисленному работнику в виде зарплаты. Это прямо предусмотрено п.п. 169.2.1 НКУ.

Вот и выходит: чтобы узнать общую сумму дохода за месяц, нужно дождаться конца этого месяца.

Поэтому НСЛ применяется к зарплате за вторую половину месяца.

А при выплате аванса право работника на эту льготу фактически игнорируется. Подтверждением этому является консультация, размещенная в подкатегории 103.08.01 Общедоступного информационно-справочного ресурса от ГНСУ (zir.sfs.gov.ua).

ВНИМАНИЕ!

Сумма уплаченного НДФЛ с аванса может быть больше, чем начисленная сумма НДФЛ в целом за месяц.

Такая ситуация не редкость при применении НСЛ. Что же делать?

Давайте рассмотрим механизм удержания и перечисления НДФЛ.

Выплата аванса. Сумму НДФЛ, которую нужно уплатить в бюджет, определяют расчетным путем. Ее уплачивают общей суммой одним платежным поручением. Так же и в бухгалтерских регистрах проводят только перечисление НДФЛ в бюджет. Без персонификации по каждому работнику.

Выплата зарплаты за вторую половину месяца. В конце месяца при начислении зарплаты для суммы НДФЛ по каждому работнику проводят «тест на НСЛ». То есть применяют льготу к сумме налога. Конечно, если на нее есть право. На этом этапе в бюджет перечисляют разницу между общей суммой НДФЛ, удержанного с месячной зарплаты всех работников, и суммой НДФЛ, уплаченного при выплате аванса.

Результат: НДФЛ, уплаченный с аванса, в том числе по работнику, который имеет право на НСЛ, будет учтен при определении общей суммы НДФЛ по всем работникам работодателя. То есть отрицательная разница в НДФЛ по работнику, который имеет право на НСЛ, учитывается при уплате общей суммы НДФЛ за всех работников учреждения. Подробнее об этом вы можете прочитать в журнале «Оплата труда», 2019, № 11, с. 13.

10. Нужно ли удерживать из суммы аванса алименты?

Законодательство не запрещает удерживать алименты из зарплаты за первую половину месяца, если есть такая необходимость. Когда это может быть? А тогда, когда зарплаты за вторую половину месяца не хватает для удержания алиментов. Например, работник трудится на неполную ставку, большую часть месяца находился в отпуске «за свой счет» или на больничном. Из-за этого может возникнуть неприятная ситуация: у работника сформируется задолженность по уплате алиментов. В таком случае рациональный выход — удерживать алименты с обеих частей зарплаты.

Но! Если необходимости нет, т. е. зарплаты за вторую половину месяца полностью хватает для удержания всей необходимой суммы алиментов, то советуем аванс оставить в покое. Ведь обязанности удерживать алименты с аванса нет.

А вот встреча с алиментами дважды в месяц добавит хлопот.

Напомним, что алименты «забирают» из суммы, которая остается после удержания налогов, сборов. То есть в окончательном расчете участвует «чистая» зарплата работника. А если работник имеет право на НСЛ, то такую чистую зарплату мы узнаем лишь по окончании месяца.

Еще один аргумент. Сумму алиментов нужно сравнить с суммой зарплаты, чтобы соблюсти 70 % (50 %) ограничения отчислений из зарплаты. А сделать это нужно при выплате зарплаты за вторую половину месяца, поскольку нам нужно видеть общую сумму всех удержаний (это могут быть не только алименты) и общую сумму зарплаты за месяц.

Опять же 70 % (50 %) берем от суммы «чистой» зарплаты (после удержания налогов).

Больше полезной информации об алиментах вы найдете в журнале «Бюджетная бухгалтерия», 2020, № 7, с. 21.

11. Учитывать ли при выплате аванса надбавки, доплаты и премии?

По общему правилу, нужно брать только «голый» оклад. При расчете аванса премии, доплаты, надбавки, сумму индексации, а также другие поощрительные и компенсационные выплаты не учитывают. Все эти выплаты начисляют работнику в конце месяца и выплачивают в составе зарплаты за вторую половину месяца.

Но! Здесь могут быть исключения. Касаются они тех работников, которым установлены постоянные доплаты, надбавки. А таких в бюджетной сфере очень много. Так, например, у госслужащих, работников ОМС, педагогов зарплата состоит не только из оклада, но и из других постоянных выплат (надбавок за выслугу, ранги, престижность и т. п.). Таким работникам можно установить размер аванса в процентном соотношении с учетом постоянных выплат. Заметьте: этот нюанс нужно закрепить в коллективном договоре.

Отдельно остановимся на доплате до уровня минзарплаты (МЗП). Она рассчитывается в конце месяца, когда известна ее сумма за отработанное время. Такая доплата выплачивается вместе с зарплатой за вторую половину месяца. Поэтому при начислении и выплате аванса рассчитывать и выплачивать доплату до МЗП не нужно.

12. Какой штраф грозит за невыплату аванса?

На этот вопрос ответили специалисты Гоструда в письме № 58920⁴.

Они отметили, что в случае выплаты зарплаты один раз в месяц, т. е. непроведения авансовых выплат юридические и физические лица — предприниматели, использующие наемный труд, несут ответственность в виде штрафа в соответствии с абз. 8 ч. 2 ст. 265 КЗоТ (ср. 025069200). То есть речь идет о нарушении других требований трудового законодательства.

А за это грозит штраф в размере 1 минимальной зарплаты, установленной на момент выявления нарушения.

Заметим: начиная с 02.02.2020 г. здесь следует учитывать не 8-й, а 9-й абзац ч. 2 ст. 265 КЗоТ. Именно с этой даты вступил в силу Закон № 378⁵.

Он усовершенствовал порядок осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства о труде и уменьшил размеры штрафных санкций за нарушение норм трудового законодательства^6.При этом немного сдвинулась нумерация абзацев ч. 2 ст. 265 КЗоТ. Но это не влияет на выводы специалистов Гоструда. За невыплату аванса грозит штраф в размере 1 МЗП.

При этом в том же письме № 58920 указано, что такой штраф налагается, несмотря на периодичность (1 — 2 или больше раз в год) совершения такого нарушения. То есть независимо от того, сколько месяцев не выплачивался аванс (подряд или отдельно), все равно будет штраф 1 МЗП.

А штраф в 3 МЗП как за нарушение сроков выплаты зарплаты больше чем за один месяц здесь «не светит».

Такой вывод подтверждает и судебная практика. В частности, решение Тернопольского окружного административного суда от 12.12.2018 г. по делу № 500/2065/18 (reyestr.court.gov.ua/Review/78580409). Это решение оставлено без изменений судами высших инстанций.

Следует помнить, что штраф в размере 1 МЗП применяется за сам факт нарушения — невыплату аванса. Независимо от количества месяцев невыплаты и работников, которые не получали аванс.

Кроме того, за невыплату аванса предусмотрена административная ответственность. Так, согласно ч. 1 ст. 41 КУоАП нарушение установленных сроков выплаты зарплаты, выплата зарплаты не в полном объеме и другое, влечет за собой штраф от 30 до 100 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан, т. е. от 510 до 1700 грн.

Аванс новому сотруднику в первый месяц работы

Выплата заработной платы очень важный момент на любом предприятии, где есть наемные сотрудники. Эта сфера деятельности компании очень жестко контролируется государством и при нарушениях грозят огромные штрафы. С выплатой зарплаты для сотрудников, которые уже давно работают в компании, обычно все понятно. А как выдаются денежные средства, если работник только начал работать в организации?

Что такое аванс по заработной плате

Каждый наемный работник получает вознаграждение за свою деятельность в организации. В этом заключается смысл работы по найму. Заработная плата призвана удовлетворять потребности работника и стимулировать его к достижению высоких результатов.

Заработная плата – это единое, целостное понятие, в котором выделяют две части:

Аванс (или первая часть зарплаты)
Вторая часть зарплаты

В законодательстве нет такого понятия как аванс. Все, что работник заработал за месяц, является заработной платой. Просто выдача происходит частями, как минимум двумя. Первую часть заработной платы как раз и принято называть авансом.

Аванс призван поддержать сотрудника в финансовом плане до выдачи основной части зарплаты.

Аванс может выдаваться как из кассы предприятия, так и путем перечисления через банк, на карту сотрудника. В настоящее время работодатель не может принудить работника открывать счет карты в конкретном банке. Работник сам должен выбрать в каком банке он хотел бы открыть счет для получения заработной платы.

Также следует помнить, что при определении суммы аванс в расчет не берут стимулирующие выплаты, премии, больничные листы и прочие начисления сверх оклада. Расчет производится от суммы, которая гарантирована к начислению при любых обстоятельствах.

Где закрепляются условия выдачи и в какие сроки выдается аванс

Поскольку вопросы, касающиеся выплаты зарплаты, регулируются государством и считаются одними из самых важных, на предприятии тоже должна быть создана стройная система в этой области.

Порядок и сроки выдачи зарплаты должны быть в обязательном порядке закреплены во внутренних документах компании. Как гласит законодательство, это обязательно нужно сделать в правилах внутреннего распорядка и в одном из договоров – либо в коллективном, либо в трудовом. Коллективных договоров в настоящее время составляется не так уж много, поэтому основная масса работодателей прописывают условия выдачи в трудовых договорах.

Статья 136 ТК РФ регулирует вопросы выдачи заработной платы и аванса в том числе. Установлено, что заработная плата должна выдаваться не реже двух раз в месяц, то есть каждые полмесяца. Аванс выдается за первые 15 дней месяца. Срок выдачи аванса с 16 по 30 (или 31) число. Конкретную дату каждая компания устанавливает самостоятельно и закрепляет в своих внутренних документах.

В каком размере может выдаваться аванс

Если ориентироваться на законодательство, то ни в одном нормативном акте нельзя найти точную сумму аванса.

Обычно у работодателей есть два способа расчета суммы аванса работнику: размер устанавливается в виде фиксированного процента или высчитывается пропорционально отработанному времени. Второй вариант более справедливый и точный.

Аванс фиксированным процентом

Аванс исходя из фактически отработанного времени

Это упрощенный метод. Берется сумма предполагаемых начислений за месяц, умножается на установленный процент (обычно это 40%), получается величина аванса за первую половину месяца

В последнее время контролирующие органы рекомендуют применять именно такой способ расчета.

Расчет производится следующим способом: из начисленной суммы заработной платы вычитается НДФЛ, полученный результат делится на количество рабочих дней в полном месяце и умножается на количество уже отработанных дней.

Такой способ рекомендуется применять во всех компаниях

Общие правила выплаты зарплаты

Существуют общие для всех работодателей правила, которые необходимо соблюдать при выплате зарплаты:

Заработная плата выплачивается каждые полмесяца. Первая выплата за текущий месяц как раз и будет являться авансом
Устанавливаются конкретные дни выплаты. Заработная плата должна выплачиваться не реже, чем каждые 15 дней. На предприятии выбирается конкретная дата выплаты и закрепляется в локальных актах
При расчете аванса принимается во внимание то время, которое сотрудник отработал за половину месяца
Даже если работник написал заявление о том, что не хочет получать аванс, работодатель обязан выдавать зарплату не реже, чем каждые 15 дней. В противном случае это будет являться нарушением трудового законодательства

Сумма аванса обязательно указывается в расчетном листке, который выдается каждому сотруднику при выплате окончательного расчета. Таким образом, сотрудник может контролировать все начисления за месяц.

Также не следует забывать, что за нарушения при выплате аванса предусмотрена ответственность. Она может быть:

Административная. Включает в себя штрафы как на организацию или ИП, так и на физических лиц
Дисциплинарная. Такая ответственность может наступить в виде замечания, выговора и доже увольнения
Материальная. При задержке с выплатой работодатель обязан выплатить причитающиеся суммы с компенсацией. Такая компенсация и будет являться формой материальной ответственности
Уголовная. При долгой задержке выплат наступает уголовная ответственность. Это может быть наложение штрафа, который будет в разы превышать штрафы, предусмотренные при административной ответственности. Кроме того, должностное лицо может быть привлечено к принудительным работам, лишению свободы или лишиться права занимать должность на срок до 3 лет

Выплата аванса как части заработной платы

Существует несколько способов выплаты аванса для нового сотрудника.

Одним из них является выплата аванса как некой части зарплаты работника за месяц.

Представим, что сотрудник устроился на работу с начала месяца, 1 числа. В организации установлено две даты выплаты заработной платы – 20 и 5 числа. Соответственно, аванс работник должен получить только 20 числа, но это будет нарушением статьи 136 ТК РФ.

В соответствии с этим сотруднику может быть выплачена часть заработной платы за отработанное время. Работодатель должен выбрать конкретную дату, которая будет раньше общеустановленной даты аванса, но позднее даты выплаты окончательного расчета. Например, это может быть 10 число.

Соответственно, такую выплату для новых сотрудников нужно закрепить во внутренних документах компании. Можно расписать конкретно какого числа выплачиваются деньги при поступлении на работу в разные периоды месяца.

Аванс новому сотруднику как предоплата

Еще одним способом выплаты аванса для нового работника является предоплата.

Такая предоплата не относится к категории заработных выплат, поскольку невозможно в полном объеме просчитать какой объем работы выполнен и какое время на это затрачено.

В этом случае и производится предоплата. Не секрет, что некоторые суды считают такую выплату частью заработной платы.

Стоит иметь в виду, что зарплата по итогам месяца должна быть выплачена работнику с учетом уже выданной предоплаты. Такие выплачиваемые суммы должны облагаться НДФЛ, поскольку не являются частью заработной платы.

Отпускные выплаты, выданные авансом

Ситуации, когда авансом выдаются отпускные, бывают, но очень редко. Иногда новый работник может попросить отпуск уже в том месяце, когда он устроился на работу. Такая ситуация возможна и работодатель иногда идет на такой шаг. При этом сумма таких авансовых отпускных взыскивается со следующих зарплатных выплат, в размере, не превышающим 20%. Это установлено статьей 138 ТК РФ.

При увольнении работника, который не вернул отпускные, работодатель не может взыскать с него остаток суммы. Единственный выход – списать их как внереализационные расходы после того, как долг будет признан безнадежным.

Как видим, выплата аванса дело серьезное, четко регулируемое действующим законодательством. И если в отношении основной массы сотрудников обычно не возникает сложностей, то с только что принятыми работниками история немного другая. Для того, чтобы не нарушить действующее законодательство, работодатель вынужден выплачивать заработную плату за первый месяц работы как минимум в три этапа. То есть первая выплата новому сотруднику должна быть произведена по итогам двух недель работы. Дальше выплаты входят в общую колею и не вызывают вопросов. Все нюансы, связанные с выплатой заработной платы необходимо закрепить во внутренних документах компании.

Аванс может быть больше зарплаты или нет по закону?

Согласно ТК РФ, выплата заработной платы осуществляется не единым платежом. Заработанные деньги сотрудник получает как минимум 2 раза в месяц. Первый из этих платежей является авансом. Следует учитывать, что в данном случае это не предоплата. Хотя такой вариант также возможен. Однако в большинстве случаев аванс – это деньги, которые человек уже заработал.

Вместе с тем следует отметить, что такого понятия, как «аванс», в ТК РФ не существует. Здесь речь идет только о заработной плате, то есть деньгах, заработанных сотрудником за месяц. При этом зарплата может состоять из нескольких частей:

• оклад;
• разного рода надбавки – за квалификацию, стаж, сверхурочные и ночные выходы и так далее.

Получается, что авансовая выплата – это просто часть заработной платы. Выше мы уже отмечали, что законодательством предусмотрена выплата зарплаты как минимум дважды в месяц. Причем верхней планки в данном случае не существует. Работодатель может выдавать зарплату хоть каждый день. Понятно, что такой вариант не очень удобен. При этом практика, когда сотрудникам выплатили 4 зарплаты в месяц (то есть раз в неделю) встречается достаточно часто.

Кроме того, в законодательстве также нет никаких конкретных рекомендаций относительно размера авансовой выплаты. Соответствующее решение принимается руководителем предприятия или организации. Чаще всего выплата осуществляется примерно равными частями. Вместе с тем иногда возникают ситуации, когда аванс может быть больше начисленной сотруднику зарплаты. Понятно, что это скорее исключения, чем правило. Тем не менее на практике такие ситуации действительно встречаются. Причем в большинстве случаев никаких противоречий с действующим законодательством здесь нет.

В каких случаях аванс может быть больше заработной платы

В первую очередь нужно сделать одно важное уточнение. На самом деле аванс может быть больше зарплаты в одном случае – если человеку переплатили. Иными словами, работник получил деньги наперед, за работу, которую он еще не выполнил. В таком случае аванс действительно будет больше, чем заработная плата. Соответственно, в следующий раз работник получит меньше. Бухгалтерия просто вычтет разницу из очередного аванса или зарплаты.

Читайте также: Сколько процентов от зарплаты составляет аванс по Трудовому кодексу РФ

Если же получивший такую выплату работник решит уволиться, деньги придется вернуть. Наиболее простой вариант – сделать это в добровольном порядке. Однако ситуации, как известно, бывают разными. Нередко причиной увольнения становится конфликт. При этом работник, считая себя несправедливо обделенным, отказывается возвращать работодателю деньги, которые были получены за еще не выполненную работу. Об этом говорить можно очень долго. Вместе с тем такие действия работника – это явное нарушение законодательства. Соответственно, работодатель имеет полное право принудительно взыскать с него деньги, например, обратившись с соответствующим исковым заявлением в суд.

По большому счету это все возможные случаи, когда аванс может оказаться больше заработной платы. Однако есть и другие ситуации. Например, авансовая выплата оказалась больше, чем оставшаяся часть зарплаты, выплаченная сотруднику. Возникнуть такая ситуация может, например, если человек получил аванс, а затем, проработав день-два, ушел на 2 недели на больничный. Понятно, что в таком случае аванс будет явно больше, чем оставшаяся часть заработной платы. Это также относится и к ситуациям, когда работник принимает решение уволиться через несколько дней после получения предварительной выплаты.

Рассмотрим еще один вариант. Например, руководитель организации принял решение выплачивать аванс в размере 70 процентов от заработной платы. Сразу отметим, что действующее трудовое законодательство допускает такой вариант. Иными словами, данное решение является вполне законным. В таком случае аванс явно превышает остаток по зарплате. Однако здесь есть одно ключевое слово. Все правильно – это остаток. Ведь аванс – это часть заработной платы. Соответственно, он не может быть больше зарплаты. Просто в таком случае оплата труда осуществляется неравными частями.

На практике такие выплаты производятся достаточно редко. Все дело в том, что ТК РФ определяет дату получения зарплаты как последний день месяца, за который она начислена работнику. Вместе с тем предприятие или организация (налоговый агент) должны перечислить в бюджет налог на доход физлиц в определенные сроки. Здесь выставлены достаточно жесткие рамки. НДФЛ следует перечислить в день получения средств в банке для последующей выплаты заработной платы. Хотя здесь есть и иной вариант. Законодательство допускает перечисление НДФЛ на следующий день после того, как работникам была выплачена заработная плата наличными.

Получается, что аванс, выдаваемый, скажем, 20 числа, не является полноценной заработной платой с точки зрения налогового законодательства. Соответственно, НДФЛ нужно перечислить государству уже после того, как начисляется зарплата в полном объеме. С этим согласны не только контролирующие органы, но и суды. В частности, изучив арбитражную практику, можно увидеть, что доход в виде заработной платы, и, соответственно, исчисление НДФЛ не определяется до того, как истечет месяц, даже при выплате 70-процентного аванса.

В завершение статьи хотелось рассмотреть еще один вариант. Иногда аванс может оказаться больше, чем заработная плата (вся, а не оставшаяся часть), из-за допущенной бухгалтером ошибки. Иными словами, речь идет о банальном человеческом факторе. Ошибка может быть допущена по разным причинам. Конечно, если это было сделано умышлено, то такого сотрудника обязательно привлекут к ответственности. Ведь в таком случае речь идет о намеренном нарушении норм законодательства. Соответственно, подобные действия должны быть наказаны. Однако в большинстве случаев ошибки бухгалтера носят неумышленный характер. В таких случаях работникам рекомендуется самим сообщить об ошибке. Ведь рано или поздно бухгалтер и сам докопается до причин недостачи.

Внимание! В рамках нашего портала вы можете получить консультацию корпоративного юриста совершенно бесплатно. Для этого достаточно просто оставить вопрос в форме ниже. Обращайтесь!

Как выплачивать сотруднику аванс

Иногда сотрудник может попасть в тяжелое финансовое положение. Может случиться что-то непредвиденное, например, неотложная медицинская помощь, для чего потребуется больше денег, чем накопил сотрудник.

Если это произойдет, сотрудник может попросить у вас аванс к зарплате, чтобы помочь ему свести концы с концами. Прежде чем вы начнете выплачивать авансы на заработную плату, вам необходимо знать, что вы должны делать, и заключить соглашение об авансе на заработную плату.

Что такое аванс на заработную плату?

Аванс заработной платы — это, по сути, ссуда, которую вы можете дать сотруднику.Аванс поступает из заработной платы, которую вы будете платить работнику в будущем.

Аванс из зарплаты сотрудника — это не то, что дать взаймы другу несколько долларов. Ваш друг может вернуть вам деньги когда-нибудь в будущем, когда у него будут средства, но нет гарантированного времени, когда вы получите обратно взятые деньги. Заработная плата — это реальный заем с условиями погашения.

Чтобы произвести выплаты, вы вычитаете заработную плату из будущей заработной платы работника. Вы можете вычесть полную сумму погашения из одной зарплаты или вычесть меньшую сумму из нескольких будущих зарплат.

Ваш бизнес не обязан выплачивать сотрудникам авансы по заработной плате. Однако, если вы предоставляете аванс заработной платы одному сотруднику, вы должны на справедливой основе предоставлять авансы и другим сотрудникам. Вы не можете проводить дискриминацию по признаку расы, религии, инвалидности и т. Д.

Создание политики аванса заработной платы

Если вы разрешаете авансы, рекомендуется иметь политику авансовых выплат по заработной плате. Наличие установленной политики поможет вам справедливо решить, когда выплачивать аванс на заработную плату, сколько выплачивать и каковы условия выплаты.

В вашей политике аванса к заработной плате должно быть указано, кто имеет право на получение аванса. Вы можете потребовать от сотрудников работать на вас определенное количество времени, не применять к ним дисциплинарных мер или соответствовать другим требованиям. Вы можете выбирать, кто имеет право на участие, если вы не дискриминируете.

Определите, сколько денег могут запросить сотрудники. Вы можете установить ограничение на определенную сумму в долларах или процент от заработной платы сотрудника. Вы также должны определить, как часто сотрудники могут просить аванс, например, один раз в год.

В своей политике предоплаты вы также можете указать предпочитаемый метод удержания из заработной платы для погашения. Конкретный план выплат сотруднику должен быть подробно описан в соглашении об авансе на заработную плату.

Создание плана погашения может быть непростым делом. Вычеты из погашения не могут снизить заработную плату работника ниже действующей минимальной заработной платы. Это означает, что вам может потребоваться распределить удержания из заработной платы на большее количество зарплат, особенно если работник получает более низкую заработную плату.

Вы также можете создать политику на случай увольнения сотрудника, имеющего невыплаченный аванс.Объясните, как вы ожидаете получить обратно оставшиеся деньги, например, вычтите их из последней зарплаты.

Вы можете взимать комиссию или проценты для покрытия ваших обязанностей по оформлению документов и ведению документации. Федеральные законы не устанавливают максимальную комиссию или процентную ставку. Однако вы не можете получить прибыль от аванса, поэтому держите комиссию или процентную ставку на низком уровне.

Убедитесь, что вы проверили законы своего штата при создании политики авансового платежа. В законах штата могут быть более строгие правила, чем в федеральном.

Договор об авансе заработной платы

Перед тем, как дать аванс сотруднику, вы должны согласиться и подписать договор об авансе.Соглашение позволяет вам обоим знать свои обязательства, помогая защитить вас от возможных юридических проблем в будущем.

Соглашение об авансе на заработную плату должно включать имя сотрудника, общую сумму аванса и дату распределения средств. Он должен объяснять график окупаемости и включать явное соглашение, которое позволяет вам снимать средства с будущих зарплат. Вы также должны включить раздел о том, как вы ожидаете получить причитающиеся средства в случае увольнения сотрудника.Когда вы и сотрудник заполняете договор, добавьте дату договора и свои подписи.

Сохраните копию соглашения в ведомости заработной платы сотрудника.

Что делать, если сотрудник просит аванс

Когда сотрудник просит у вас аванс, не пытайтесь разобраться в его ситуации. Вы, вероятно, хотите быть уверены, что деньги будут потрачены на то, что вы считаете уважительной причиной, но сопротивляйтесь.

Сообщите сотруднику о своей политике повышения заработной платы. Убедитесь, что они понимают условия.Если сотрудник имеет право на получение аванса из заработной платы, уведомите его.

Создайте предварительное соглашение с сотрудником. Вы и ваш сотрудник должны согласиться и подписать его. После подписания соглашения распределите аванс в назначенный срок.

Внесение аванса в платежную ведомость

Когда вы платите аванс, вы должны сначала создать необлагаемый налогом вид денег, который будет добавлен к вашей заработной плате. Вы можете назвать этот вид денег «Аванс» или что-то подобное, чтобы вы и ваш сотрудник могли легко его идентифицировать.

После создания денежного вида используйте его для выплаты аванса при выполнении расчета заработной платы. Просто добавьте вид денег к заработной плате сотрудника и установите общую сумму аванса. Если вы решите выплачивать аванс вне рамок регулярного расчета заработной платы, обязательно пропустите любые добровольные удержания при выплате аванса.

После выплаты аванса необходимо создать вычет для будущих прогонов зарплаты. Этот вычет позволит вам вернуть аванс. Назовите вычет как-то вроде «Авансовый платеж», чтобы его можно было легко идентифицировать.Установите параметры удержания таким образом, чтобы оно соответствовало условиям погашения, а удержание прекращалось после возмещения аванса. Добавьте удержание в ведомость заработной платы сотрудника, чтобы она вычитала заработную плату из следующих расчетных чеков.

Если вы используете Patriot Software и хотите внести предоплату, вы можете найти конкретные инструкции в нашей справочной статье Как выплачивать авансы сотрудникам?

Как обращаться с налогами на авансы заработной платы

Поскольку аванс к заработной плате — это деньги, которые обычно являются частью заработной платы работника, вы должны удерживать и платить налоги на заработную плату с этой суммы.

Не удерживайте и не платите налоги с аванса при его распределении. Расчет налогов при распределении денег может привести к удержанию неправильной суммы. Например, если вы выплачиваете аванс текущей зарплатой, дополнительные деньги могут переместить сотрудника в более высокую налоговую категорию для удержания федерального подоходного налога.

Вместо этого рассчитывайте налоги, вычитая суммы погашения из заработной платы работника. Вы должны рассчитать налоги на основе общей суммы заработной платы, а затем вычесть сумму погашения.Сумма авансового платежа по сути является вычетом после уплаты налогов.

Допустим, у вас есть сотрудник, который зарабатывал 1000 долларов в виде еженедельной зарплаты. Вам нужно вычесть 100 долларов при погашении аванса.

Сначала необходимо удержать налоги.

1000 долларов США X 7,65% (для налога FICA) = 76,50 долларов США

Предположим, сотрудник холостяк и получает одно федеральное пособие. Это означает, что вы должны удержать 139 долларов США в качестве федерального подоходного налога.

1000 — 76,50 — 139 = 784 доллара.50

У сотрудника будет 784,50 доллара после удержания налогов. В этом примере мы предположим, что нет никаких государственных или местных налогов.

Теперь нужно вычесть аванс.

784,50 — 100 = 684,50

Чистая заработная плата сотрудника составляет 684,50 долларов США. Поскольку вы вычитаете сумму погашения после уплаты налогов, вы и ваш сотрудник по-прежнему платите налоги на аванс.

Вы можете запускать авансы и выплаты в программе расчета заработной платы для малого бизнеса Patriot.Простое в использовании программное обеспечение позволяет быстро добавлять и удалять вычеты. Получите бесплатную пробную версию!

Эта статья обновлена с момента ее первоначальной публикации 30.05.2012.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Аванс по заработной плате и предоплата

В этой статье объясняется, как оформить аванс по заработной плате, ссуду, предоставляемую сотруднику, которая выплачивается из будущей зарплаты или понемногу в течение нескольких зарплат.

Как добраться

Если сотрудник работает в двух (или более) местах, все чеки и авансы выдаются через их Первичное местонахождение .
Найдите сотрудника и щелкните значок Расчет чека зарплаты (ручка с чеком) на панели инструментов.

Выплата аванса на заработную плату

Выполните следующие действия, чтобы выдать аванс отдельным чеком. Если вы хотите включить аванс в стандартную зарплату, следуйте обычным шагам для расчета зарплаты.

На экране Расчет чека зарплаты сотрудника перейдите непосредственно на вкладку Advance (вверху в центре). Вы пропустите Валовую заработную плату, удержания и кредиты, так как они будут рассчитаны для следующей регулярной зарплаты.
1. Период заработной платы , указанный вверху, на самом деле не имеет значения, поскольку это не обычная зарплата.
2. Введите сумму этого аванса в поле Текущий аванс .
  Примечание: В большинстве случаев НЕ следует использовать кнопку «Начальный баланс».
Перейдите на вкладку Сводка , затем:
1. Просмотрите итоги (слева) для текущего аванса и контрольной суммы.
2. Выберите дату проводки . Это дата выписки чека и дата, используемая для отчетов о заработной плате.
3. Выберите чековую книжку . Это банковский счет, с которого были списаны средства.
4. Контрольный номер автоматически вставляется на основе последнего контрольного номера, использованного для этого банковского счета.При необходимости вы можете ввести другой номер чека.
  Примечание: Если вы выберете Post & Print Later (описано ниже), номер чека будет присвоен во время его печати. Если аванс был выдан наличными, вы можете использовать любой номер, например 1111 или 9999, чтобы указать, что это не настоящий чек.
5. Введите Комментарий (необязательно). Комментарий будет напечатан в строке памятки чека, если поле Check Memo включено в настройку печати чека.Если аванс был выдан наличными, вы можете сказать «Выплачено наличными».
6. Решите, как записывать чек, следующим образом:
  Отправка и печать: Немедленно запишите чек и распечатайте его сейчас. Это самый распространенный вариант аванса.
  Опубликовать и распечатать позже: Запишите чек сейчас, но распечатайте его позже. Например, вы можете захотеть обработать чек для каждого человека сейчас, а затем распечатать все чеки сразу. См .: Пакетная печать чеков заработной платы
  Почтовый чек: Запишите чек сейчас, но не печатайте его вообще.Это полезно, если вы выписываете чеки от руки или записываете чеки, которые были выписаны ранее. Это также можно использовать, если человеку был выдан аванс наличными, и вы его просто записываете.
После нажатия одной из кнопок публикации вы останетесь на вкладке Сводка для новой «Текущей» проверки. Вы увидите слово «Текущий» в левом верхнем углу. Чтобы просмотреть только что опубликованную запись, прокрутите вверх (справа).
Используйте синие стрелки Вверх и вниз, (вверху), чтобы перейти к другому сотруднику, или щелкните Выход из .

Получение возврата аванса

В следующий раз, когда вы будете использовать функцию расчета чека зарплаты для выдачи обычного чека (лицу, получившему аванс), сумма к погашению будет автоматически введена на вкладке Удержания , когда вы нажмете Рассчитать удержание . Полная сумма будет указана в поле Авансовый платеж (внизу в центре), но вы можете набрать ее, указав меньшую сумму, для поэтапного погашения по двум или более чекам.

Авансовые платежи вашим сотрудникам

Что такое аванс?

Авансовый платеж — это выплата заработной платы работника, которая производится работнику до его обычного дня выплаты жалованья. Затем эта сумма будет вычтена из их чистой заработной платы, чтобы гарантировать, что платеж не будет произведен дважды.

Вот некоторые из распространенных причин, по которым сотрудники могут просить аванс:

Они пропустили сокращение заработной платы, когда они впервые присоединились к компании, и до их следующего дня выплаты зарплаты осталось больше, чем обычно
У них была чрезвычайная ситуация дома или в семье
Произошла ошибка с их обычной ежемесячной заработной платой, и она требует исправления, которое не может ждать до следующего дня зарплаты
Произошло изменение в договоре частоты их выплаты

Авансовые платежи и PayFit

Существует два типа авансовых платежей, которые производятся через PayFit:

Авансовые платежи, удерживаемые из заработной платы текущего месяца
Авансовые платежи, удерживаемые из заработной платы за следующий месяц

Авансовые платежи, удерживаемые из заработной платы текущего месяца

Когда вычитается аванс из заработной платы? Из чистой прибыли расчетной ведомости текущего месяца.

Когда работник получает аванс? В течение текущего месяца до дня выплаты жалованья.

Если применяются два вышеупомянутых условия:

1) Просто перейдите на Пункты оплаты> Дополнительные вычеты.

2) Выберите «Другие вычеты » в качестве типа вычета, а затем « Дополнительный вычет » , как показано на изображении ниже.

3) Щелкните стрелку раскрывающегося списка « Добавить » рядом с именем сотрудника и выберите « Аванс на зарплату за этот месяц » в качестве типа вычета, заполните остальные поля и нажмите « Сохранить аванс на зарплату за этот месяц» .«

4) Вычет будет отображаться в платежной ведомости как вычет НЕТТО с пометкой « Авансовый платеж на зарплату за этот месяц» .

❗️Обратите внимание, что мы не сможем предоставить банковский файл для авансовых платежей до дня выплаты жалованья, и вам придется вручную выполнить эту транзакцию самостоятельно ❗️

Авансовые платежи, удерживаемые из заработной платы за следующий месяц

Когда вычитается аванс из заработной платы? Из чистой прибыли платежной ведомости следующего месяца.

Когда работник получает аванс? В течение текущего месяца в день выплаты жалованья.

Если применяются два вышеупомянутых условия:

1) Просто перейдите на Платежи> Дополнительные платежи

2) Щелкните « Добавить стрелку раскрывающегося списка » рядом с именем сотрудника и выберите « Авансовый платеж » в качестве типа платежа, заполните другие поля и нажмите « Сохранить авансовый платеж ».

3) Этот аванс на заработную плату будет добавлен к заработной плате за этот месяц как ЧИСТЫЙ ПЛАТЕЖ и будет вычтен из заработной платы следующего месяца как ЧИСТЫЙ ПЛАТЕЖ .

⚠️ Если внесенный вами аванс относится к чему-либо, кроме базовой заработной платы, например если у вас есть дополнительный бонус или сверхурочная работа, вам необходимо убедиться, что бонус или сверхурочная работа также добавлены в PayFit.

Как работают авансы зарплаты сотрудникам

Важнейшие чтения, доставляются еженедельно

Подпишитесь, чтобы каждую неделю получать самые важные новости недели в свой почтовый ящик.

Ваш путь по кредитным картам официально начался.

Следите за своим почтовым ящиком — мы скоро отправим ваше первое сообщение.

Если вам нужно несколько дополнительных долларов на случай непредвиденной ситуации, есть один источник, который вы, возможно, не рассматривали: ваша будущая зарплата.

В зависимости от того, где вы работаете, вы можете получить аванс в счет своей зарплаты. Поскольку любая ссуда действительно предполагает получение займа под будущие деньги, этот метод просто исключает дорогого посредника: кредитора. «Организации, имеющие политику в отношении краткосрочных кредитов, становятся все более распространенными», — говорит Мартин Ят, исполнительный карьерный стратег и автор книги «Knock‘ Em Dead: Secrets & Strategies for New York Workers ».”

Авансом к заработной плате вы выплачиваете его либо из вашей следующей зарплаты, либо в течение согласованного периода времени.

В отличие от популярной формы заимствования у вас в будущем — рейдерства на пенсионный счет — для этого требуется разрешение вашего работодателя. А некоторые компании ограничивают обстоятельства, при которых они разрешают аванс.

В зависимости от работодателя условия могут сильно различаться. Некоторые работодатели могут взимать несколько долларов за оформление документов. Другие делают это строго по рукопожатию бесплатно.«Самое важное, что люди должны понимать, это то, что это не условные ссуды, это настоящие ссуды», — говорит Ричард Т. Сеймур, адвокат по трудоустройству из Вашингтона.

По его словам, они, как и банковский или карточный кредит, должны выплачиваться по графику. Это не то же самое, что взять взаймы у друга или члена семьи и сказать: «Я заплачу вам, когда смогу», — добавляет он. Подобно ссуде 401 (k), этот шаг «делает вас замужем за работой», — говорит Сеймур. По его словам, если по какой-либо причине вы расстаетесь со своим работодателем, можно ожидать, что вы полностью вернете остаток при увольнении.

Прежде чем принять решение, поговорите с собой по душам, — говорит Мэрилин Лэндис, бывший президент Национальной ассоциации малого бизнеса и президент / генеральный директор компании Basic Business Concepts Inc., базирующейся в Питтсбурге. Мне нужно это? Могу ли я вернуть деньги? И что в моем финансовом положении является настоящей причиной, по которой я рассматриваю это?

Если у вас есть единовременные непредвиденные расходы и вы не хотите брать взаймы или прибегать к кредитной карте с высокими процентами, это приемлемо, — говорит она.«Но если это проблема образа жизни, и вы не можете сводить концы с концами — вы не хотите открывать эту дверь своему боссу».

Во-первых, исследование
Заинтригованы идеей повышения зарплаты? Прежде чем идти ва-банк, выясните, подходит ли это вам для работы.

Ваша первая остановка для расследования: онлайн. Некоторые работодатели размещают на своих сайтах инструкции по предоплате. Но если ваш работодатель этого не делает, тогда ваш следующий шаг — отдел кадров, — говорит Йейт. Обращаясь в отдел кадров, вы получаете возможность собирать информацию, не ставя своего начальника (или себя) в затруднительное положение, прежде чем решить, хотите ли вы этого.

«Большинство работодателей имеют или должны иметь политику, описывающую их методы расчета заработной платы», — говорит Гейл Голман Хольцман, юрист Kass Shuler из Тампы.

Как спросить
Готовы просить аванс?

Если это небольшая компания, и «ваш босс является высшим авторитетом, обратитесь к своему боссу», — говорит Йейт. «Если нет, обратитесь в отдел кадров». Он советует, если вы выберете второй путь, даже не вовлекайте в него своего начальника. Каким бы ни был ваш подход, «подготовка является ключевым моментом», — говорит Йейт.Убедитесь, что ваша одежда и манера поведения по-деловому.

Также стратегически подходите к выбору времени, говорит он. Избегайте суетливых дней и «часов пик» вашей компании. Если у вас есть свобода действий, вы, вероятно, захотите пропустить утро понедельника и послеобеденное время в пятницу — когда люди пытаются наверстать упущенное после выходных или выйти за дверь. «Лучше подумайте о обедах в понедельник или вторник», — говорит он.

Вкратце укажите, «почему вам нужны деньги и почему они нужны срочно», — говорит Йейт. «В идеальном мире вашему боссу было бы все равно, зачем вам деньги», — говорит Ларри Наннис, CPA, акционер Needham, Mass.- основанная CPA фирма Katz Nannis + Solomon. «Как работодатель это, наверное, не мое дело», — говорит он. Но поскольку начальство может быть обеспокоено созданием проблем с сотрудниками, «должно быть желание объяснить, зачем им нужны деньги», — говорит он. Лэндис соглашается. «Если они этого не сделают, начальник не может не подумать:« Есть ли проблемы с алкоголем? » Есть ли проблема с азартными играми? »- говорит она.

Приглашает ли босса просить аванс в ваш личный финансовый бизнес? «В некоторой степени», — говорит Йейт.«Но если вы не богаты независимо друг от друга, бывают моменты в жизни, когда денег не хватает», — добавляет он.

Признайтесь, тот факт, что вы вообще работаете, означает, что вам нужны деньги, добавляет он. «Это не должно быть тем, о чем кто-то должен нервничать».

Придерживайтесь краткой и увлекательной версии истории: на 100 процентов правдиво, но без всех кровавых деталей. Мистеру Угловому офису не нужно знать, что ваш сын-подросток сломал ногу, потому что угнал семейную машину и разбил ее.Или что это уже третье пребывание вашей дочери в реабилитационном центре. Достаточно сказать, что члену семьи требуется неожиданная медицинская помощь.

Вы делаете это второй раз — это красный флаг. Это должно быть делом раз в очень долгое время.

— Мартин Ят
Исполнительный карьерный стратег и автор

Будьте уверены, что «федеральные законы не позволяют работодателям слишком любопытствовать», — говорит Деклан Леонард, управляющий партнер D.Юридическая фирма Беренцвейг Леонард, базирующаяся в С., специализирующаяся на трудовом праве.

Оформление документов хорошее
Ожидайте и немного бумажной работы. Хотя некоторые (особенно малые) предприятия могут пойти навстречу рукопожатию, многие попросят вас подписать что-то, подтверждающее получение ссуды, указав сумму и дату, когда вы ее получили, а также график окупаемости.

В ваши документы, скорее всего, будет включен пункт, дающий вашему работодателю разрешение списывать ваши платежи с вашей будущей зарплаты.Это потому, что без явного разрешения сотрудника «вы не испортите чью-либо зарплату», — говорит Леонард. «Это большой запрет».

Соглашения о погашении долга должны соответствовать федеральным законам и законам штата о занятости, говорит Хольцман. «Поэтому важно понимать ограничения права на вычет и любые другие ограничения, которые влияют на ваше соглашение», — говорит она. Если после следующей проверки не будет выплачена вся ссуда, «должно быть письменное соглашение, чтобы все было ясно», — говорит Лэндис.

Еще одна причина написать об этом: если ваш босс уходит или компания продается, вам может понадобиться что-то, что защищает вас. «Никогда не знаешь, что может случиться», — говорит Лэндис.

Что, если вы и ваша работа разойдетесь?
Это соглашение должно также охватывать то, что произойдет с ссудой, если вы уволитесь или будете уволены.

В случае вашего увольнения и получения выходного пособия или задолженности по выплате работодатель может просто вычесть остаток ссуды из последнего чека, говорит Наннис.

Если это представляет трудности (и если у вас хорошие отношения со своим работодателем), вы можете попросить продолжать платить по тому же графику, говорит он. По словам Леонарда, списание вашей последней зарплаты на полную сумму может быть незаконным. Если у вас есть график погашения, работодатель «не может менять правила посередине».

Со стороны работодателей, компания теряет рычаги воздействия на вас, когда перестает сокращать вашу зарплату, говорит он. «Они становятся просто еще одним кредитором». И «если на последней проверке недостаточно данных, сотрудник должен захотеть выплатить этот долг», — говорит Наннис.

Получите — и готово
Беспокоитесь, как вы и ваши навыки управления деньгами будут восприняты в офисе, если вы попросите аванс?

Если это единовременный сбой, и вы погасите его, все будет в порядке, — говорит Йейт. Но если вы хотите получить ссуду и сохранить хорошую карьеру, это должно быть единичным случаем, а не привычкой. «Вы делаете это во второй раз — это красный флаг», — говорит он. «Это должно быть раз в очень долгое время».

Также важно: придерживаться плана погашения.«Ничто не приведет вас к отказу от вашего работодателя» быстрее, чем просить аванс, не иметь возможности его вернуть и просить еще один аванс, — говорит Лэндис.

Существует также «скользящая шкала» приемлемости, когда дело доходит до запроса аванса к зарплате, — говорит Йейт. «Чем выше вы поднимаетесь по служебной лестнице, тем больше вы зарабатываете, тем меньше это будет оценено». И наконец, ради карьеры, тише. Получите вы деньги или нет, не говорите об этом — сохраните сообщения в Twitter и Facebook для других тем.

«Если вам посчастливилось получить аванс, держите его при себе», — говорит Йейт. «Объявить об этом в социальных сетях примерно так же умно, как ударить себя молотком по голове».

См. По теме: 7 лучших и худших способов заимствования $ 500

Отказ от ответственности редакции

Редакционный контент на этой странице основан исключительно на объективной оценке наших авторов и не зависит от рекламных долларов. Он не был предоставлен или заказан эмитентами кредитных карт.Однако мы можем получить компенсацию, если вы переходите по ссылкам на продукты наших партнеров.

Как написать письмо с просьбой о выплате аванса | Работа

Грейс Фергюсон Обновлено 26 марта 2018 г.

Вы можете иметь право на получение аванса к своей зарплате для покрытия чрезвычайной ситуации, например изолированного и неожиданного события. Многие работодатели не предлагают авансы по зарплате, но некоторые делают это. Правила и процедуры компании различаются. Например, если вам платят почасово, аванс засчитывается в счет вашего рабочего времени.Если вы наемный работник, аванс вычитается из суммы вашей заработной платы.

Соблюдайте процедуры компании

Некоторые компании требуют, чтобы сотрудники отправляли форму в отдел заработной платы или кадрового отдела. Если форма недоступна, вас могут попросить написать письмо с просьбой об авансе. Другие компании требуют, чтобы сотрудники начали с письма своему руководителю, который решает, следует ли переслать его по служебной лестнице. Затем будут проверены ваши авансовые платежи.Во многих случаях вы не можете получать более одного аванса к заработной плате в год, а запрашиваемые средства не могут превышать сумму вашей следующей зарплаты.

Укажите веские причины

При составлении письма об авансе о заработной плате делайте его кратким, вежливым и по существу. Вставьте дату и направьте свое письмо соответствующему лицу, например, директору отдела или своему руководителю. В первом абзаце укажите причину, по которой вы запрашиваете аванс. Запланированные или повторяющиеся события обычно не квалифицируются как чрезвычайная ситуация.Поэтому опишите ужасные обстоятельства, такие как капитальный ремонт дома из-за урагана, поездка на похороны в связи с утратой или ремонт автомобиля, который является вашим единственным средством передвижения. Обратите внимание, что невзгоды — это разовое событие, основанное на чрезвычайных обстоятельствах.

Укажите запрашиваемую сумму

Во втором абзаце письма укажите запрашиваемую сумму. Внимательно изучите свою ситуацию, чтобы попросить соответствующую сумму. Например, для экстренного ремонта автомобиля запросите необходимую сумму и приложите письменную смету от вашего механика.Также объясните, как вы будете возвращать деньги, например, путем удержания из заработной платы. Если вы можете выплатить полную сумму аванса до следующей выплаты зарплаты, укажите это в письме. Укажите дату и способ оплаты, например денежный перевод или личный чек.

Экспресс-благодарность

Завершите письмо выражением признательности за рассмотрение вашего запроса. Укажите свою готовность предоставить дополнительную информацию по запросу. Вычитайте письмо и при необходимости исправьте ошибки.Если вы заполняете стандартную форму запроса вместо того, чтобы писать письмо, заполните форму полностью, подпишите ее и получите необходимые подписи, если применимо.

Как попросить босса об авансе | Бюджетирование денег

Если у вас финансовые затруднения, но у вас есть работа, у вас может быть возможность получить аванс на будущую зарплату. Однако вам придется спросить своего босса и выбрать правильный подход. Приготовьтесь объяснить своему боссу, сколько вам нужно, зачем это нужно и как выглядит ваш план погашения.Просьба не просто выпалить, если вы двое встретитесь у кулера для воды в офисе. Не торопитесь, соберитесь с мыслями и приготовьтесь к увеличению шансов на получение денег.

Продумайте до конца

Прежде чем запрашивать аванс, внимательно подумайте о возможных последствиях. Если ваш начальник откажется, вы без всякой причины раскроете свои финансовые проблемы. Если вы нервничаете по этому поводу, исчерпайте все остальные варианты, прежде чем запрашивать аванс. Помните, что аванс на заработную плату — это ссуда.Ваш работодатель может установить условия погашения и может взимать административные сборы за оформление документов. Ваш работодатель также может взимать с вас проценты. Если вы потеряете работу до того, как кредит будет полностью погашен, вам все равно придется вернуть деньги.

Подумайте, приведет ли вас аванс на беговую дорожку финансовой гибели. Если сейчас у вас мало денег, получение аванса на заработную плату может временно решить проблему. Однако, если вы одолжите 150 долларов из зарплаты на следующей неделе, помните, что чек на следующей неделе будет на 150 долларов меньше, чем обычно.Если из-за этого вам снова не хватает денег, аванс может оказаться не лучшим вариантом. Если вы занимаетесь большей суммой по более длительному плану погашения, вы можете рассчитывать на более легкие чеки на какое-то время.

Исследование политики компании

После того, как вы решили, что хотите получить аванс, сотрите пыль со своего справочника для сотрудников и прочтите его. Некоторые компании прямо запрещают авансовые выплаты по заработной плате. Другие делают их доступными только при определенных условиях, таких как неотложная медицинская помощь, важный ремонт дома или для покрытия расходов в связи с утратой, например, поездка на похороны.Если аванс возможен, предписанная система его запроса, скорее всего, уже установлена. Соблюдение правил и процедур вашей компании при запросе аванса увеличивает вероятность его получения. С другой стороны, обращение в компанию, которая запрещает аванс, является пустой тратой вашего и их времени.

Что сказать

Вы можете запросить аванс в письме или назначить личную встречу с лицом, принимающим решения в вашей компании. Даже если вы напишете письмо, ваш босс может назначить встречу, чтобы вы могли поговорить.Подготовьтесь к встрече. Объясните своему работодателю, зачем вам нужен аванс. Составьте план возврата денег и убедитесь, что запрос является разовым. Если вы делаете запрос в письменной форме, включите всю эту информацию. Ожидайте, что начальник спросит вас, как вы планируете выплатить аванс, если вас уволят или уволят. Будьте гибкими, но реалистичными во время разговора. Если вашему начальнику не нравится ваш план погашения, он может предложить альтернативу. Вам следует обязательно рассмотреть его предложение, но не соглашаться с условиями, которые, как вы знаете, вы не можете выполнить.Это только вызовет проблемы позже.

Начать писать

После встречи ваш первый шаг — написать своему боссу или менеджеру благодарственную записку. Независимо от того, предоставила она вам аванс или нет, вежливо и уважительно поблагодарить ее за ее время и внимание. Если вам был предоставлен аванс, вы и ваш работодатель можете защитить друг друга, составив простой договор или кредитное соглашение. В этом документе должна быть указана сумма, которую вы взяли в долг и условия погашения.Обе стороны подпишут это соглашение, что сделает его юридически обязательным. Письменные условия защищают вас и вашего работодателя, поэтому не пропускайте этот важный шаг. Если вы это сделаете, не думайте, что ваш кредит не подлежит принудительному исполнению. Устные соглашения могут иметь такой же вес, как и письменные.

Исправьте свои финансы

Не ругайте себя, если вам нужен аванс. Вы не одиноки, и случаются финансовые проблемы. Однако честно взгляните на свое финансовое положение и ищите способы его улучшить.Сократите ненужные расходы, договоритесь о более низких процентных ставках с кредиторами и сделайте все возможное, чтобы вернуться на правильный путь. Просьба об авансе — не обязательно проблема, но просьба о другом, вероятно, подбросит тревогу для вашего работодателя. У вас также гораздо меньше шансов получить второй, поэтому сделайте все возможное, чтобы он не понадобился.

Ссылки

Советы

Изучите все другие варианты, прежде чем обращаться к своему боссу за авансом. Возможно, вам будет удобнее попросить краткосрочную ссуду у члена семьи.Вы же не хотите, чтобы начальник считал вас безответственным человеком или человеком, который не умеет спланировать действия в чрезвычайных ситуациях.

Предупреждения

Подумайте дважды, прежде чем просить аванс для оплаты чего-то, что может показаться тривиальным или ненужным. Это может омрачить профессиональное мнение начальника о вас.

Писатель биографии

Мишель получила диплом с отличием в области бухгалтерского учета и имеет большой опыт в области управления бизнесом и бухгалтерского учета.Предпринимательство у нее в крови, и ее работа направлена на то, чтобы помочь малому бизнесу успешно конкурировать на большом рынке. Мишель также знает цену доллару и любит помогать читателям понять, как лучше всего получить максимальную прибыль и вести здоровую финансовую жизнь. Ее работы появляются на сайте малого бизнеса Chron. Она также работала в блогах для малого бизнеса в национальной страховой сети.

Выплата авансовых платежей из месячной заработной платы

Вы используете этот процесс для внесения авансовых выплат своим сотрудникам вне цикла с использованием наиболее распространенных в Украине методов.Выплаты производятся исходя из заработной платы сотрудников:

Простой авансовый платеж (размер или процент от основной заработной платы) — внецикловая категория 11
Аванс в процентном отношении к заработной плате вне рабочего цикла 08
Авансовый платеж на сумму, заработанную до заданной даты — внецикловая категория 09

В Украине внеплановые выплаты — это авансовые платежи, которые необходимо включать в регулярный расчет заработной платы, чтобы система правильно рассчитывала отчисления (например, выплаты социального страхования и подоходный налог) из общей заработной платы сотрудников.Чтобы система правильные удержания, система учитывает предыдущие результаты расчета заработной платы и любые удержания на основе авансовых внеплановых выплат.

Предварительные требования

Чтобы выполнить расчет заработной платы вне цикла для одного из указанных выше авансовых платежей вне цикла, необходимо создать необходимые записи основных данных в инфо-типе Дополнительный внецикловый платеж ( 0267 ).

Вы установили следующие параметры в пользовательской настройке для Расчет заработной платы Украина в разделе Внециклические операции Конфигурация видов оплаты :

Вы установили виды оплаты, в которых вы хотите сохранить удержания, на основе типа авансовых внеплановых выплат, которые вы производите.
Чтобы система могла включать внеплановые выплаты в регулярный прогон зарплаты, вы должны присвоить виды оплаты, в которых хранятся внеплановые выплаты и связанные вычеты, видам оплаты, которые система обрабатывает во время регулярных прогонов зарплаты.