Как оптимизировать налоги ооо: как безопасно уменьшить налоги у ИП и ООО

определение, способы оптимизации, типичные ошибки при проведении — Контур.Бухгалтерия

Для любой хозяйственной деятельности важна эффективная оптимизация налогообложения: это помогает предпринимателю снизить выплаты в бюджет и сохранить больше денег в бизнесе.

Что такое налоговая оптимизация

Налоговая оптимизация — это комплекс методов и подходов для эффективного планирования (минимизации) налогов, перечисляемых в бюджет. Правильная оптимизация налогов (осуществляемая законными методами), а также прогнозирование различных рисков, помогают избежать больших убытков и сохранить стабильное положение фирмы на рынке.

Эксперты выделяют два способа минимизации налогов физических и юридических лиц:

• Налоговое планирование — это целенаправленные законные действия налогоплательщика, направленные на уменьшение его расходов на уплату налогов. Такой способ включает правило: «Разрешено все, что не запрещено законом». В налоговом планировании следует соблюдать основные принципы: законность, эффективность, надежность, безвредность, минимизация затрат.
• Уклонение от налогов — в этом случае для неплательщика предусмотрены суровые наказания. Поэтому лучше все-таки использовать легальные методы высвобождения от налогового бремени. 

Легальные способы оптимизации налогов

Выбор подходящей системы налогообложения. Специальные налоговые режимы позволяют организациям  выплачивать в бюджет небольшую часть своих доходов. Проведите расчеты, сравните выгодность разных налоговых режимов для вашего конкретного бизнеса. Воспользуйтесь нашим калькулятором систем налогообложения, чтобы рассчитать нагрузку на каждом режиме по своим параметрам.

Проверка добросовестности контрагентов. Если контрагент окажется недобросовестным, то расходы по сделке с ним не будут приниматься налоговой и вам придется заплатить больше налогов. Используйте системы проверки контрагентов на благонадежность. Например, в бухгалтерском веб-сервисе Контур.Бухгалтерия такая система есть.

Разработка правильной учетной политики. В зависимости от специфики бизнеса учетная политика поможет законными методами уменьшить налоговую базу и платежи в бюджет. Здесь читайте об учетной политике ООО на УСН. 

Применение налоговых льгот. Это законные возможности уменьшить налоги или не платить их совсем. Но льготы есть не у всех. Льготы и послабления есть почти по всем налогам, кроме налога на игорный бизнес. Например, здесь мы рассказывали о налоговых льготах для IT-компаний.

Коронавирусная благотворительность. Если вы пожертвуете имущество или деньги на борьбу с коронавирусом, то сможете учесть их стоимость во внереализационных расходах при расчете налога на прибыль. Для УСН и ЕСХН это тоже актуально. Важно, что имущество должно быть предназначено для диагностики и лечения коронавируса, а также для предотвращения его распространения. Например, можно пожертвовать арматуру для строительства инфекционного отделения для коронавирусных больных.

Право на учет расходов действует, если помощь получили некоммерческие медицинские организации, органы госвласти и управления или местного самоуправления, ГМУ или ГМУП.

Дефорсирование двигателя. Транспортный налог зависит от мощности двигателя. Если ее уменьшить, ежегодные отчисления государству можно будет сократить. А побочный бонус — экономия на страховке. Чтобы получить эти преимущества, снизить мощность нужно официально и по закону, отметив изменения в ПТС, свидетельство и полис. Варианта два: исправить данные в паспорте, если они указаны неверно, или уменьшить мощность двигателя. Для уменьшения заменяют мотор или проводят дефорсирование с разрешения ГИБДД.

Нелегальные способы минимизации налогов: не используйте их

Многие организации для ухода от налогов применяют различные махинации. Налоговые органы, догадываясь об этом, исследуют схемы уклонения от уплаты налогов и довольно быстро приходят с проверками и наказаниями в неудачливую организацию. Вот самые простые противозаконные схемы, о которых хорошо известно налоговым работникам. 

Дробление бизнеса. Это бизнес-процесс, в результате которого появляется несколько новых организаций, вместо одной крупной. Так, налогоплательщики пытаются сохранить право на спецрежимы, остаться в реестре МСП, одновременно работать с партнерами с НДС и без него. Однако если  компания не имеет собственных источников дохода, не может самостоятельно выбирать направления расходов и свою прибыль передает в другую организацию, то штрафы здесь гарантированы.

Обналичивание средств организации. Иными словами, создание фирм-однодневок. Через такие организации недобросовестные предприниматели выводят деньги по фиктивным сделкам, переводя безналичные деньги в наличные.

Присоединение к организации убыточной компании. В результате такого присоединения снижаются налоги (НДС, налог на прибыль). Однако налоговый сотрудник, конечно, заострит свое внимание на приобретении  убыточной компании и проверит, является ли убыток действительным, или же он фиктивный.

Типичные ошибки при проведении процедуры оптимизации

Использование налоговой оптимизации требует от организации серьезного подхода, так как ошибки, допущенные в налоговом учете, могут привести к незапланированным расходам в виде штрафов.  

Отсутствие цели оптимизации. Ваши действия по сокращению налогов должны иметь обоснование — убедительную бизнес-цель, ради которой вы так или иначе преобразовали организацию. Это нужно будет при необходимости объяснить налоговой и подтвердить документально.

Изменение схемы работы задним числом. Переход на новую систему налогообложения занимает время, и большой организации потребуется больше времени. Побеспокойтесь заранее о переходе на новый налоговый режим.

Использование схем, которые стоят на особом контроле у государства. Воздержитесь от нелегальных приемов сокращения налогов. Опытные сотрудники налоговой службы занимаются исследованием махинаций налогоплательщиков, которые позже доводятся до всех сотрудников инспекций.

Недостаточный инструктаж работников. Применение схем оптимизации требует проработки. Поясните алгоритм новой схемы сотрудникам и создайте для них письменные инструкции. Тогда они смогут при необходимости дать актуальные пояснения налоговой службе.

Автор статьи: Александра Аверьянова

Оптимизируйте налоги законными способами с бухгалтерским сервисом Контур.Бухгалтерия. Здесь есть удобный налоговый и бухгалтерский учет, варианты учетной политики для малого бизнеса, проверка контрагентов. Наши эксперты помогут выбрать удобный налоговый режим и применять налоговые льготы. Первые 14 дней работы в сервисе — бесплатно.

Какие возможности оптимизации налогов при УСН?

Оптимизация налогов при УСН — на практике этот вопрос можно рассматривать с двух сторон: во-первых, как снижение налоговой нагрузки самого «упрощенца»; во-вторых, как использование спецрежимной кампании для снижения налогов на бизнес хозяйствующего субъекта в целом. В статье мы раскроем некоторые способы оптимизации налогов при УСН.

Как оптимизировать налоговую нагрузку при применении УСН

Упрощенная система налогообложения сама по себе уже является неким способом оптимизации налоговой нагрузки. Ведь она позволяет заменить уплатой единого налога такие налоги, как (пп. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ):

• налог на прибыль — для организации (за исключением налога на прибыль с дивидендов, с прибыли контролируемых иностранных предприятий, прибыли по операциям с ценными бумагами) и НДФЛ по предпринимательской деятельности — для ИП;
• НДС, кроме ввозного и «товарищеского»;
• налог на имущество (кроме кадастрового).

См. «Чем отличается УСН от ОСНО? Что выгоднее?».

Но и в рамках самой системы есть способы оптимизации своих налоговых обязательств.

Правильный объект

При объекте «доходы» налог исчисляется по ставке от 1 до 6%, а при объекте «доходы, уменьшенные на величину расходов» ставка составляет от 5 до 15% (пп. 1, 2 ст. 346.20 НК РФ). Поэтому первое (и самое важное!), что позволит законно снизить налоги при УСН, — это использование верного объекта налогообложения.

Выбирая объект, нужно учитывать следующие факторы:

1. Удельный вес расходов. Плательщикам, чьи расходы невелики, скорее всего, больше подойдет объект «доходы». Ну а тем, у кого доля расходов существенна (более 60%), выгоднее применять «доходы – расходы». Но здесь важно помнить о том, что перечень расходов, которые можно учесть на УСН, закрыт (п. 1 ст. 346.16 НК РФ), поэтому в расчет нужно принимать лишь учитываемые (см. также «Расходы, которые чиновники запрещают учитывать ”упрощенцу”»).
2. Размер отчислений во внебюджетные фонды, пособий по временной нетрудоспособности, некоторых страховых платежей.
   При объекте «доходы» за счет этих сумм ставку налога фактически можно снизить до 3%, т. к. они могут уменьшать исчисленный налог вполовину (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
3. Возможность использования пониженной ставки. Такое право может быть предоставлено отдельным категориям налогоплательщиков региональными властями (пп. 1 и 2 ст. 346.20 НК РФ).

Подробнее о выборе объекта — «Какой объект при УСН выгоднее — «доходы» или «доходы минус расходы»?».

Разумный учет

Также сэкономить на налогах помогут различные манипуляции с доходами или расходами (разумеется, производимые в рамках закона). Например:

1. Работа по посредническим договорам. Этот способ позволяет уменьшить налогооблагаемые доходы, но доступен он скорее торговым организациям. Действуя в качестве посредника по договору комиссии или агентирования, «упрощенец» признает облагаемым доходом не всю сумму, получаемую от покупателей, а только свое вознаграждение, снижая тем самым налоговую базу (иногда весьма существенно).
2. Возврат аванса покупателю. Этот способ можно использовать, если к концу года возникает риск слета с УСН из-за несоблюдения лимита доходов (см. «Лимит доходов при применении УСН»). Полученный «упрощенцем» аванс включается в доходы (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Чтобы не выйти за рамки, можно договориться с покупателем о возврате аванса в текущем году и перечислении оплаты в следующем. Но здесь важно все правильно оформить и обосновать. Если проверяющие решат, что это сделано специально, претензий не избежать.
3. Задаток вместо аванса. Этот способ разрешает на законных основаниях отсрочить дату признания дохода, в том числе перенести ее на следующий год, что позволит снизить базу текущего периода или избежать утраты права на УСН из-за превышения порога доходов (см. «В момент получения задаток не является доходом «упрощенца»»).

Возможны и иные способы снижения налоговой нагрузки на УСН. Все зависит от вида и условий деятельности налогоплательщика.

Способы налоговой оптимизации с помощью «упрощенца»

Брать эти способы в работу следует с осторожностью, поскольку при их использовании достаточно велик риск конфликта с контролирующими органами. Налоговики могут обвинить вас в умышленном дроблении бизнеса с целью ухода от налогов, что обернется налоговыми доначислениями, пенями и штрафами. А значит, применение этих способов оптимизации должно обосновываться экономическими, организационными и технологическими особенностями деятельности.

Итак, наиболее распространенные способы оптимизации налоговой нагрузки на бизнес с использованием компании на УСН следующие:

1. Перевод на «упрощенца» отдельных направлений деятельности. Так, при осуществлении оптовой и розничной торговли опт можно оставить на ОСНО, а розницу перевести на УСН. В этом случае розничный бизнес освободится от НДС, что не страшно с точки зрения потери контрагентов, так как розничным покупателям, как правило, вычет не нужен. Кроме того, вместо налога на прибыль по ставке 20% будет уплачиваться «упрощенный» налог, ставки которого ниже.
2. Использование «упрощенца» в качестве посредника при продаже товаров. Компания на УСН будет платить налог не с полной выручки, а только с вознаграждения. А комитент-«уэсэнщик» учтет это вознаграждение в расходах, уменьшив свою прибыль. Если размер вознаграждения установить близко к торговой наценке, экономия на «прибыльном» налоге выйдет существенной.
3. Приобретение ОС на «упрощенца» и сдача их в аренду компании на общем режиме. Во-первых, так стоимость ОС спишется быстрее, ведь «уэсэнщики» не амортизируют их, а учитывают в расходах в течение одного налогового периода (п. 3 ст. 346.16, подп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Во-вторых, арендатор сможет уменьшить прибыль на сумму арендных платежей (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ). Кроме того, здесь возможна экономия на налоге на имущество, если только объект не относится к тем, которые облагаются этим налогом по кадастровой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК РФ) (см. «По каким объектам недвижимости налоговая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости?»).

Итоги

Оптимизация налогов при УСН на практике рассматривается в двух аспектах: как способ регулирования размера налоговой обязанности самого уэсэнщика, так и использование его в качестве средства снижения налогов на бизнес в целом. И в том и в другом случае оптимизация должна быть именно оптимизацией, а не уходом от налогов (то есть происходить строго в рамках закона). Иначе вместо экономии можно получить конфликт с проверяющими, доначисления и налоговые санкции.

Источники:

Налоговый кодекс РФ Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Оптимизация налогов СПб [Цена от 15000 руб.]

Понятие оптимизации налогообложения

 

Оптимизация налогов (минимизация налоговых платежей) является важным аспектом обеспечения необходимой рентабельности практически любого бизнеса.

 

Оптимизация налогообложения актуальна, как для малого бизнеса, так и для крупных предприятий.

 

Оптимизация налогообложения представляет собой уменьшение налоговой нагрузки (ее уровня или степени).

 

Оптимизация налогов – это совокупность методов и (или) подходов к эффективному планированию, позволяющему снизить налоги, перечисляемые в бюджет.

 

Налоговое планирование и оптимизация налогов неразрывно связаны.

 

Оптимизация налогообложения предприятия представляет собой, например, уменьшение налога на взносы или уменьшение налога на прибыль в результате использования представленных действующим законодательством льгот и различного рода послаблений.

 

Безусловно, главной целью этого процесса выступает уменьшение налогов предприятия (к примеру, уменьшение налога на страховые взносы).

 

Помимо этого, оптимизация налогов организации предполагает сведение к минимуму или полное исключение штрафов и пени, начисляемых ФНС, снижение налоговых рисков.

 

Кроме того, что оптимизация налогов предприятия позволяет снизить налоги для бизнеса, она может помочь отсрочить обязательные налоговые платежи (перенести их на более поздний срок).

 

Зачастую оптимизация налогов или налоговая оптимизация рассматриваются исключительно как минимизация налогов. Это не совсем корректно.

 

Минимизация налоговой нагрузки заключается в целенаправленных действиях хозяйствующего субъекта, направленных на уменьшение платежей в бюджет.

 

Налоговая оптимизация и налоговая минимизация как процессы, безусловно, во многом схожи. И тем не менее, есть одно важное отличие.

 

Оптимизация налогообложения компании направлена в первую очередь на построение системы эффективного налогового планирования (анализируется весь объем налоговых платежей), одним из следствий которой выступает уменьшение налоговой нагрузки.

 

Оптимизация налогообложения организации может выражаться в таких процессах, как оптимизация системы налогообложения организации посредством разработки подходящей налоговой учетной политики, применении имеющихся в законе льгот и (или) отсрочек, использовании пробелов действующего законодательства и многих других.

 

Оптимизация системы налогообложения возможна (и даже рекомендуется) еще до регистрации, когда делается выбор в пользу того или иного налогового режима. Выбор «правильной» системы налогообложения позволит определить наиболее эффективные способы ее дальнейшей оптимизации.

 

Так или иначе, и оптимизация налогов, и налоговая минимизация направлены на увеличение финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта через уменьшение обязательных платежей в бюджет.

 

Таким образом, оптимизация и минимизация налоговых платежей, конечно, очень схожи. Но оптимизация налогов компании, как понятие, гораздо шире и объемнее минимизации налоговых обязательств.

 

Оптимизация налогов: методы и схемы

 

Схемы оптимизации налогообложения организации можно условно разделить на три группы

• Внешние способы оптимизации налогов
• Внутренние способы оптимизации налогообложения
• Особые пути оптимизации налогообложения

 

Внешние системы оптимизации налогов включаются в себя следующие способы минимизации уплаты налогов

 

Замена субъекта. Это такой метод оптимизации налогов, при котором организационно-правовая форма деятельности хозяйствующего субъекта заменяется на более подходящую. Например, компания может создать общество инвалидов или создать рабочие места для данной группы населения.

 

Еще один метод – смена вида деятельности, когда хозяйствующий субъект переходит на новое или смежное с уже имеющимся направление деятельности, более выгодное с точки зрения налогообложения.

 

Смена юрисдикции предполагает регистрацию хозяйствующего субъекта не в том регионе, где он осуществляет свою деятельность, а в том, где создана наиболее комфортная среда с точки зрения налогообложения (много разных льгот).

 

Внутренние методы оптимизации налогообложения напрямую связаны с текущей хозяйственной деятельностью

 

Самая распространенная схема минимизации налогов – использование налоговых льгот, в рамках действующего законодательства.

 

Вторая по популярности использования схема налоговой минимизации – изменение налогового режима. Так, например, переход на специальные налоговые режимы содержит самые разнообразные методы минимизации налогов. Это и возможность сократить страховые взносы (УСН, ЕНВД), и возможность работать с нулевым налогом (ИП на УСН и ПСН) и многие другие.

 

Схемы оптимизации налогообложения могут включать такой способ как использование оборотных активов. В частности, ускоренная амортизации, переоценка основных средств позволяют снизить налог на прибыль.

 

Особые схемы оптимизации налогов содержат следующие способы минимизации налогового бремени

 

В ряде случаев, перечисленных в пункте 2 статьи 64 НК РФ, хозяйствующему субъекту могут быть предоставлены отсрочка или рассрочка по налогам и взносам.

Сокращение объектов налогообложения предполагает замену объектов налогообложения или уменьшение их количества (размеров) для реализации схемы минимизации налоговой нагрузки.

 

Таким образом, пути минимизации налогов весьма разнообразны и включают в себя самые разнообразные способы минимизации налогов.

 

Виды оптимизации налогов: уменьшение налога УСН и оптимизация налога на прибыль

 

Объектом налогообложения по налогу на прибыль являются полученные доходы, уменьшенные на расходы. Исходя из этого, налоговая оптимизация налога на прибыль допускает следующие способы минимизации налога на прибыль

• Снижение налогооблагаемых доходов
• Увеличение расходов учитываемых при исчислении налога на прибыль

 

Оптимизация налогообложения прибыли возможна за счет формирования резерва расходов. В данном случае имеется в виду формирование резервов предстоящих расходов

• По сомнительным долгам
• По гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию
• По предстоящему ремонту основных средств
• По оплате отпусков и ежегодного вознаграждения за выслугу лет
• По социальной защите инвалидов
• По обесцениванию ценных бумаг (для профессиональных участников рынка ценных бумаг)

 

 

Также минимизация налога на прибыль организаций возможна в следующих случаях

• Когда в состав расходов на оплату труда включены расходы на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории РФ
• Когда в состав доходов включены средства, полученные безвозмездно от хозяйственного общества или товарищества, акционером (участником) которых является организация, в пределах суммы ее вклада в имущество
• Когда в состав доходов входят результаты работы по переносу, переустройству собственных объектов основных средств, выполненные сторонними организациями, в связи с созданием или реконструкцией иного объекта капитального строительства

 

 

Перечисленные выше способы прямо предусмотрены Налоговым кодексом и могут являться частью схемы минимизации налогов организации.

 

В то же время, следует отметить, что это далеко не полный перечень инструментов для оптимизации налогообложения прибыли.

 

Минимизация налога на прибыль возможна, если правильно написать учетную политику и использовать действующие нормы законодательства, в результате которые возможно занижение суммы налога на прибыль или его полное исключение.

 

 

Это, во-первых, использование специальных налоговых режимов, которые освобождают от уплаты налога на прибыль.

Во-вторых, зачастую одно юр. лицо делят на несколько, одно из которых применяет специальный налоговый режим. Следует заметить, что оптимизация налога на прибыль организаций является условно законной и у ФНС могут возникнуть в данной ситуации различные вопросы.

В-третьих, применение повышающих коэффициентов к норме амортизации и обязательное указание на это в учетной политике.

В-четвертых, использование нелинейного способа амортизации.

В-пятых, премирование работников, так как премия относится к расходам производственного характера и уменьшает налогооблагаемую базу.

 

Налоговая оптимизация упрощенной системы налогообложения начинается с выбора объекта налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».

 

Чаще всего уменьшение налога УСН «доходы» производится за счет перечисленных страховых взносов. Уменьшение налога УСН для ООО, происходит, если ООО в квартале, за который необходимо уплатить налог перечисляло страховые взносы за своих работников.

 

Помимо перечисленных выше способов оптимизации и минимизации налогов ООО (подходящих и для ИП) уменьшение налога УСН для ИП возможно при использовании следующих законных способов.

 

Во-первых, это применение пониженных ставок УСН в соответствии с действующим региональным законодательством. Регионы вправе снижать ставку УСН. Например, в Санкт-Петербурге налоговая ставка для режима УСН «доходы минус расходы» составляет 7% вместо базовой ставки 15%, предусмотренной НК РФ. Также региональным законодательством могут быть предусмотрены другие налоговые льготы в зависимости от вида деятельности.

Во-вторых, использование «налоговых каникул». Так, вновь зарегистрированные ИП на УСН и ПСН вправе воспользоваться данным видом льгот и применять ставку 0%. Решение о предоставлении «налоговых каникул» принимаются на уровне региона. В частности, региональные власти устанавливают виды деятельности, позволяющие уйти на «налоговые каникулы», сроки действия «налоговых каникул», ограничения на их применение.

 

Оптимизация налогообложения при УСН возможно в случае использования следующих методов.

 

Использование в деятельности посреднических договоров. Это позволяет уменьшить доходы, но подходит этот метод в большей степени торговым организациям. Действуя в качестве посредника по договору комиссии или агентирования ООО или ИП признает облагаемым доходом только свое вознаграждение, а не всю сумму, полученную от покупателей.

Возврат аванса покупателю. Данный способ чаще всего используется в конце года, в случае если возникает риск потери права применения УСН. Суть методы заключается в наличии договоренности с покупателем о возврате аванса в текущем году и перечислении оплаты в следующем. Подобная оптимизация налогов УСН является условно законной, так как у проверяющих могут возникнуть вопросы.

 

Оптимизация при упрощенной системе налогообложения предполагает также использование задатка вместо аванса. Этот метод разрешает на законных основаниях отсрочить дату признания дохода.

 

Минимизация налогов ООО или ИП возможна с использованием и других способов в зависимости от вида деятельности.

 

Таким образом, при оптимизации налогообложения организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта играет второстепенную (если не последнюю роль). Так, оптимизация налогов ИП и оптимизация налогообложения ООО, применяющих один и тот же налоговый режим мало чем отличаются друг от друга.

 

Ключевая роль в данном случае принадлежит тому налоговому режиму, который использует ООО или ИП.

 

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения.

Как снизить налоги законно

 

Занижение налогов может быть как законным, так и вне рамок действующего законодательства.

 

Оптимизировать налогообложение в рамках действующего законодательства возможно: способов это сделать, учитывая налоговый режим, вид деятельности, региональное законодательство, существует достаточно. Тем не менее многие компании под видом оптимизации продолжают предпринимать попытки уйти от уплаты налогов.

 

Это может быть использование фирм-однодневок, дробление бизнеса (способ условно законный), зарплата в «конвертах» и многие другие.

 

Следует помнить, что применение незаконных схем – это всегда большой риск. Опыт проведения налоговых проверок и судебных разбирательств, выявивших подобные случаи, постоянно анализируется и обобщается. В результате вносятся соответствующие поправки в законодательство, устанавливающие ответственность за применение оптимизации и минимизации налогов вне рамок действующего законодательства.

 

Стоит ли рисковать своим бизнесом каждый решает сам.

 

Тем не менее законная оптимизация налогообложения в целом выгоднее. Законные способы минимизации налогов гарантируют реальное снижение налоговой нагрузки, отсутствие ненужного внимания со стороны проверяющих, штрафы и нивелируют прочие налоговые риски.

 

Правильная (законная) налоговая оптимизация позволит бизнесу стать более доходным, однако незаконная налоговая оптимизация может привести к доначислению налогов и предъявлению дополнительных налоговых санкций.

 

Следует отметить, что грань между законной оптимизацией и незаконным использованием налоговых преференций иногда бывает очень узкой. То есть если Ваш налоговый консультант плохо ориентируется в сложившейся судебной практике, то не исключено, что предложенный им вариант оптимизации налогов может привести к лишним разбирательствам.

 

Оптимизация налогообложения – это деятельность в рамках налогового планирования.

 

Налоговое планирование может включать в себя такие мероприятия, как: анализ проектов и уже принятых законов, судебной практики, а также оценка влияния этих документов на налоговую нагрузку; прогнозирование налоговых обязательств в краткосрочном и долгосрочном периодах; разработка схем управления финансовыми, товарными и информационными потоками и многие другие.

 

В качестве примера планирования налоговой нагрузки можно привести уменьшение налога УСН ИП без работников в случае уплаты страховых взносов ИП «за себя». В результате уплаты страховых взносов снижен налог по УСН может быть максимально (до 100%).

 

Можно выделить ряд инструментов, которые могут быть частью налогового планирования и как следствие оптимизации налогообложения компании. Речь идет об инструментах, позволяющих снизить риски начисления штрафов, проведения налоговых проверок и т.п.

 

Это проверка контрагентов; уточнение полномочий лиц, подписывающих договоры; оформление «первички», подтверждающей все факты осуществления хозяйственных операций; упоминавшаяся ранее «правильная» (подходящая) учетная политика; соблюдение сроков сдачи отчетности и уплаты налогов и т. д.

 

Планирование и оптимизация налогообложения являются важнейшим элементом всей предпринимательской деятельности и должно производиться на всех ее этапах. Законная минимизация налогов представляет собой достаточно трудоемкий процесс. Справиться с ним под силу не каждому руководителю, финансовому директору или бухгалтеру.

 

Услуги по оптимизации налогообложения в рамках законодательства становятся все более актуальными и востребованными.

 

Безопасно оптимизировать систему налогообложения можно, если грамотно выстроить свою налоговую политику, использовав все возможные льготы и преференции, предоставляемые государством. Лучше всего для этого привлечь опытных консультантов в области налогообложения, которые разбираются в налоговом планировании и смогут предотвратить использование незаконных схем и уберечь Ваш бизнес от налоговых проверок, штрафов и прочих неприятных последствий.

 

Наша компания может оказать Вам помощь в оптимизации налогов. Услуга «оптимизация налогов» оказывается высококвалифицированными специалистами, обладающими богатым опытом в данной области.

 

 

Заказать оптимизацию налогов, Вы можете, позвонив по телефону 8 (921) 777-36-40.

Оптимизация налогов в Санкт-Петербурге и защита от претензий налоговиков может быть заказана через этот сайт

Налоговая оптимизация: экономим деньги, соблюдая закон

Проводя налоговую оптимизацию компании, мы гарантируем:

• глубокий анализ экономики, схемы работы предприятия, управленческой структуры;
• детальную проработку всех законодательных актов, связанных со сферой деятельности фирмы;
• разработку индивидуального шаблона оптимизации налогов, наиболее эффективного для конкретного предприятия;
• действия в полном соответствии с законами: все решения совместно продумываются и проверяются финансистами, юристами и налоговыми аудиторами.

Помимо услуги оптимизации налогов вы получите от наших специалистов действенные рекомендации по ведению бухгалтерского и налогового учета и составлению отчетности.

Чего вы добьетесь благодаря оптимизации налогов?

1. Сокращение финансовых затрат и бюджетных отчислений.

2. Защита бизнеса от претензий со стороны ИФНС и правоохранительных органов.

3. Оптимизация документооборота.

4. Стабилизация экономики предприятия.

5. Уменьшение риска налоговых преступлений.

Легальные способы минимизировать налогообложение

 Компания A. White & G. Hedges Audit использует исключительно белые варианты налоговой оптимизации. Мы не пытаемся найти лазейки в законах и придумать полулегальные схемы, которые впоследствии обернутся штрафами, сводящими на нет всю выгоду от уменьшения налогов.

Первой услугой по оптимизации налогообложения всегда является аудит предприятия и анализ законодательной базы. Эксперты оценивают статус плательщика налогов, специфику его работы, результаты хозяйственной деятельности, организационную структуру и десятки других факторов.

Путей достижения минимизации налоговых отчислений десятки, и выбор оптимальных для предприятия является ключевой задачей экономиста. Наиболее эффективными методами налоговой оптимизации являются:

1. Использование налоговых режимов. Например, предприятие может реализовать продукцию через две компании: на одном юридическом лице останутся сделки с предприятиями, которым не нужен НДС, на втором — контракты с крупными оптовиками.

2. Оптимизация отчислений на сотрудников. Есть несколько вариантов: использование льгот и налоговых послаблений, перевод сотрудников с трудового договора на гражданско-правовой с ИП, использование ИП-управляющего.

3. Снижение налога на прибыль за счет формирования резерва для ремонта основных средств с привлечением крупных затрат, использования премии за амортизацию и др.

4. Уменьшение объектов налогообложения. Речь идет о списании неработающего оборудования, продаже неиспользуемых объектов недвижимости. Также одним из методов сокращения расходов является повышение стоимости основных средств при инвентаризации. Сюда же можно отнести и оспаривание кадастровой стоимости недвижимости.

5. Использование льгот. Не все предприниматели знают о поддерживаемых государством отраслях или областях деятельности, где действуют льготные налоговые режимы. Наши эксперты отслеживают все изменения в законах и помогут наиболее эффективно использовать государственную поддержку.

6. Услуги аутсорсинговых компаний. Некоторые отделы компании можно устранить, передав их функции аутсорсинговым компаниям. Это поможет сократить зарплатный фонд и отчисления за сотрудников. Также есть возможность вписать услуги организации-аутсорсера в расходы.

 

Нужно отметить, что A. White & G. Hedges Audit оказывает услуги по оптимизации налогов ООО, ИП, ОАО и предприятий других форм собственности в краткосрочной и долгосрочной перспективе. В первом случае эксперты ищут способы снижения платежей в текущем расчетном периоде, во втором изменяют всю систему налогообложения для повышения ее эффективности.

Схема сотрудничества

Услуги по оптимизации налогообложения от A. White & G. Hedges Audit включают:

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, действующей системы налогообложения, поиск слабых мест.
• Расчет эффективности налогообложения.
• Анализ законодательной базы, относящейся к сфере деятельности предприятия.
• Разработка законных и эффективных схем налоговой оптимизации, согласование их с заказчиком.
• Составление планов налоговых платежей по отдельным видам налогов.
• Применение разработанных методов на практике и контроль результатов.
• Рекомендации по оптимизации документооборота.

Мы нацелены на долгосрочное сотрудничество с клиентами. В большинстве случаев они обращаются к нам вновь в случае реорганизации, для обязательного, тематического, налогового аудита, сопровождения сделок с контрагентами, проверки недвижимости и других задач. A. White & G. Hedges Audit осуществляет комплексную поддержку бизнеса, обеспечивая беспроблемную и эффективную работу.

Почему нам стоит доверять?

• Более 20 лет на рынке.
• Большинство клиентов приходят к нам по рекомендации.
• Свыше 50% предприятий работают с нашей компанией с момента основания.
• Более 100 аудиторских отчетов в год.
• Финансисты, обладающие глубокими знаниями, отслеживающие законодательные изменения и эффективно реагирующие на них.

Компания A. White & G. Hedges Audit приглашает для оптимизации налогов предприятия Москвы и Московской области. Мы применяем эффективные, легальные методы, нацеленные на достижение конкретных финансовых целей. Предложенные нашими экспертами инициативы будут продуманными, надежными и не приносящими вреда предприятию. Начните экономить уже со следующего квартала — запишитесь на консультацию к нашему эксперту!

Налоговое прогнозирование, планирование и оптимизация налогообложения организаций ООО и ИП

Преимущества работы с «РаСоБи-Аудит»

• Решение проблемы минимизации и оптимизации налогов для юр. лиц и ИП
• Многолетний опыт налогового планирования от наших специалистов
• Быстрота и качество предоставляемых услуг
• Результативность каждого предложенного налогового решения
• Полное соблюдение налогового законодательства и иных нормативных актов РФ
• Постоянный мониторинг изменений НК РФ
• Удобные способы передачи информации и документов
• Привлекательные цены, а также регулярные акции и скидки
• Прозрачность ценообразования на бухгалтерские услуги
• Экономия времени и возможность решать иные бизнес-задачи
• Индивидуальный подход к каждому клиенту

Услуга по оптимизации налогообложения от «РаСоБи-Аудит»

Каждая компания желает быть успешной и прибыльной и немалую роль в этом играет грамотная налоговая политика. Предлагаем в качестве решения вопроса по оптимизации системы налогообложения Вашего бизнеса специальную услугу по налоговому планированию. Эта услуга оказывается нашими специалистами как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям (ИП). Заказав оптимизацию налоговых расходов у нас, – Вы всегда будете в выигрыше.

Как формируется стоимость услуги

Стоимость бухгалтерских услуг от «РаСоБи» для Вашего удобства формируется самым простым способом. Налоговое планирование относится к услугам бухгалтерского сопровождения, цена которого зависит от количества подготовленных налоговых и бухгалтерских документов.

Что такое оптимизация налогообложения организации

В идеале налоги любого бизнеса должны быть сведены к своему возможному минимуму, соответствующему налоговому законодательству РФ и иным правовым актам. Благодаря именно налоговому планированию каждая фирма может достичь желаемой оптимизации расходов на налоги. Главное, чтобы минимизация налогов юр. лица или ИП не противоречила российскому закону.

Обратите внимание, что разрабатывая план по оптимизации налогов, надо обязательно учитывать вероятность изменений налогового регулирования бизнеса, которое может зависеть от:

Специалисты по налогам «РаСоБи» разрабатывают налоговую политику для своих клиентов с учетом всех изменений налогового законодательства, режимов налогообложения, льгот и т. п.

Как делается налоговое планирование и оптимизация налогообложения бизнеса

На основе имеющихся сведений о специфике бизнеса и фирме, а также ведущегося в ней налогообложения формируются принципы налоговой политики, в которую также входит и оптимизация расходов на налоги. При этом если ранее были допущены ошибки по налогообложению или переплаты, грамотные бухгалтеры, каковыми являются профессионалы «РаСоБи», всегда предложат и решения налоговых проблем. Непосредственно для оптимизации налогов используются различные инструменты.

Инструменты оптимизации системы налогообложения

Оптимизация налогообложения ООО

Особенность оптимизации налогообложения ООО заключается в отличиях, касающихся российского налогового законодательства в отношении именно этой организационно-правовой формы. То есть иные методы оптимизации налогов, не относящиеся к ООО применять недопустимо. Специалисты «РаСоБи-Аудит» готовы обеспечить своим клиентам юр. лицам привлекательную налоговую среду для развития бизнеса.

В программу по оптимизации налогов ООО входит целый комплекс мер, которые не только снизят налоговую нагрузку Вашей компании, но и значительно повысят ее прибыльность. К таким мерам относятся:

• усовершенствование системы налогообложения ООО;
• снижение статей расходов;
• изменение финансовой стратегии, налогового планирования ООО и т. п.

Также специалисты «РаСоБи-Аудит» после изменения налоговой политики Вашей компании и снижения расходов на налоги, готовы предоставить Вам налоговую отчетность либо заняться сдачей налоговой и бухгалтерской отчетности полностью, а также ведением бух. учета.

Оптимизация налогообложения ИП

В последнее время проблема оптимизации налогов ИП стоит достаточно остро в связи с изменения в НК РФ, которые для многих предпринимателей значительно увеличили налоговые расходы, например для тех, кто применяет патентную систему. Поэтому для многих ИП вопрос по налоговому планированию встал очень остро. Приходится выбирать между тем, чтобы закрыть налаженный бизнес или же платить налоги по-новому.

К сожалению, многие ИП за последние год-два действительно закрылись, однако это, безусловно, не выход. Чтобы избежать радикальных мер, специалисты «РаСоБи-Аудит» готовы разработать выгодную налоговую схему для Вашего индивидуального предприятия с учетом всех особенностей, предусмотренных российским налоговым законодательством и другими правовыми актами. А также с нами Вы всегда сможете увеличить прибыльность своего бизнеса.

Как правильно оптимизировать налоги фирмы

Многие организации и ИП занимаются налоговым планированием самостоятельно. Однако не забывайте, что оптимизация налоговых расходов фирмы является очень ответственным делом и чтобы его правильно сделать необходимы знания НК РФ и иных нормативных актов, бух. учета, разбираться в специфике той или иной организационно-правовой формы, видов деятельности хозяйственного общества и многом другом.

Обратившись в «РаСоБи-Аудит», Вам не нужно будет обладать всеми этими знаниями и решать все задачи самостоятельно. Наши специалисты, имеющие большой опыт в налоговом прогнозировании, разработают план по оптимизации налогов для Вас с учетом всех особенной российского налогового законодательства, а также учитывая особенности Вашего бизнеса. С нами Вы всегда будете уверены, что платите налоги ровно столько, сколько должны, не переплачивая и в высокой прибыльности Вашего бизнеса.

Полезная информация:

Налоговое планирование или коротко о том, как платить меньше

Налоговый учет

При создании и деятельности любого бизнеса собственнику предприятия и директорскому составу в первую очередь следует позаботиться о законной оптимизации налогообложения. 

Налоги — это обязанность каждого предприятия и гражданина. Это способ существования экономики в целом. Однако, неграмотная организация учета и выбор налогообложения может привести предприятие к серьезным убыткам, а то и к банкротству. Многим предприятиям характерны различные виды деятельности, при которых необходимо совмещение налоговых режимов, или же создание группы предприятий. Порой необходимо разработать комплекс мер, которые позволят Вашей фирме выиграть в конкурентной борьбе. 

Снижения налогов можно добиться различными способами, кто-то выбирает агрессивные схемы и не боится брать на себя высокие риски. Большинство же наших клиентов интересует безопасная и практичная налоговая оптимизация. Такая, которую реально воплотить и защитить перед налоговыми органами. 

Налоговый учет в Калининграде от специалистов «Клерк» — это гарант законного и надежного снижения налогов

Снижение налогов должно быть разумным и соизмеримым с принимаемыми рисками. Риски наступления налоговой или уголовной ответственности должны быть минимизированы для собственников, учредителей, руководства фирмы, а также работников предприятия. Предлагаемое решение по минимизации налогов должно быть достаточно простым во внедрении и ежедневном управлении, а также соответствующим уровню развития бизнеса, его человеческим и финансовым ресурсам. Способы уменьшения налогов (схема ухода от налогов) должны быть законными, экономически обоснованными, не противоречивыми и документально оформленными, чтобы в случае проверки была возможность защитить налоговую схему, не прибегая к альтернативным методам урегулирования претензий.

Думайте на десять шагов вперед

• Налоговая любит «цепляться» к мелочам, делать различные запросы, встречные проверки, допросы и т. д., чтобы выявить налоговую схему и оспорить ее;

• Бухгалтера легко сбить с толку, заставить следовать советам инспектора, который преследуют свою цель — доначислить налоги;

• Любого из ваших сотрудников можно пригласить на допрос в ИФНС для выявления схем незаконного ухода от уплаты налогов. 

Все эти процедуры малоприятны, энергозатратны. При грамотной разработке схемы деятельности фирмы, разумной уплате налогов — всех этих проблем можно избежать, при этом сохранить деятельность предприятия и сотрудников в правовом поле.

Оптимизация налогообложения — Минимизация налогов законными способами в Украине, цена

Минимизация налогов в Украине

Содержание страницы

Ксения Москотина

Ведущий бухгалтер (эксперт)

Минимизация налогов на территории Украины с каждым годом становится все более и более популярной услугой, которую специализированные компании могут оказать для субъектов предпринимательской деятельности. Связано это с тем, что налоговые ставки и сами налоги возрастают, и налогоплательщикам становится очень трудно выполнять свои обязанности перед государством. В таких случаях единственным верным решением будет – оптимизация налогообложения. Налоговое планирование и правильная оптимизация – это вполне законные способы по снижению платежей, которые отчисляются в бюджет. И если вы ищите опытных специалистов, которые смогут максимально быстро решить проблему с минимизацией налогообложения на предприятии или в организации – тогда компания BuhUa будет рада вам помочь!

Возможно у вас есть вопросы?

Узнайте чем мы можем быть полезны вам и вашей компании

Оставить заявку

Цель оптимизации налогообложения и налогового планирования

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения на сегодняшний день очень важны для предприятий и организаций с коммерческой точки зрения. Как известно, большинство предпринимателей начинают свое дело, чтобы ежегодно получать доход, но никак потому, что хотят платить большие налоги в государственный бюджет. Конечно же, оплачивать налоги должен каждый субъект предпринимательской деятельности, и уход от таких обязанностей строго наказывается государством, в некоторых случаях это приравнивается к уголовному делу (ст. 212 УКУ). Но у каждого предпринимателя есть полное право на то, чтобы снизить свои налоговые обязательства и уменьшить налоговые платежи. Именно в таком случае и пригодится такая услуга, как налоговое планирование и оптимизация налогов. Это совершенно законный и очень эффективный способ, который поможет плательщику налогов уменьшить существующий объем платежей.

Помощь в минимизации налогов от компании BuhUa

Помимо большого количества налогов и сборов, которые должны выплачивать предприятия и организации, украинским законодательством предусмотрен также список некоторых налоговых льгот. Именно благодаря этим льготам можно отыскать оптимальные варианты для снижения налоговых обязательств. Главное, чтобы была верно составлена схема налоговой минимизации. С этим и многим другим вам сможет помочь компания BuhUa.

В комплекс услуг входит:

• Налоговая консультация.
• Исправление допущенных ошибок в налоговой отчетности или помощь с формированием нового учета.
• Анализ действующей схемы налогообложения на предприятии клиента.
• Помощь в снижении налоговых обязательств.
• Консультирование по вопросам, относящимся к двойному налогообложению и ВЭД.
• Анализ неурегулированных и спорных вопросов налогообложения, а также помощь в их решении.
• Оптимизация налогообложения предприятия.

Каждый сотрудник из компании BuhUa понимает, что налоговая оптимизация и налоговое планирование – это мероприятия, которые должны проходить в соответствии с законами и нормами законодательства Украины и повысить эффективность работы предприятия. Поэтому наши специалисты не только смогут снизить уровень платежей по всем налогам, но и вернут вашему предприятию прежний имидж честного налогоплательщика. Мы оперативно и правильно сможем сформировать учет налогообложения, проконсультировать по всем возникающим вопросам, касающимся налогового права, помочь с организацией другой документации согласно со всеми изменениями в законодательстве Украины.

Часто задаваемые вопросы

✅ Как можно оптимизировать налогообложение?

Оптимизировать налогообложение можно бухгалтерской службой организации или путем привлечения сторонних специалистов. Для оптимизации собственными силами необходимо провести несколько алгоритмов: сделать расчет суммы налога за один и тот же период на разных системах налогообложения, рассчитать удельный вес плательщиков НДС, проанализировать полученный результат и выбрать оптимальную систему налогообложения. Если провести анализ самостоятельно затруднительно, то следует обратиться к сторонним специалистам.

✅ В чем состоит отличие минимизации налогов от оптимизации налогов?

Минимизация налогов используется для достижения оптимизации налогообложения предприятия, а не укрывательства прибыли и уклонения от налогов. Поэтому более правильно использовать термин оптимизация, поскольку легальное использование разрешенных законодательством методов и приемов в деятельности и налогообложении не повлечет негативных последствий для предприятия.

✅ Какие методы применяются для оптимизации?

На сегодня предприятия выбирают наиболее распространенные методы оптимизации:

• смена системы налогообложения;
• получение или аннулирование статуса плательщика НДС;
• распределение дохода.

Налоговое планирование для начинающих: 6 налоговых стратегий и концепций

Налоговое планирование — это анализ и упорядочение финансового положения человека с целью увеличения налоговых льгот и минимизации налоговых обязательств законным и эффективным способом.

Налоговые правила могут быть сложными, но если вы потратите некоторое время на то, чтобы узнать их и использовать в своих интересах, это может изменить сумму, которую вы в конечном итоге заплатите (или получите обратно) при подаче заявления. Вот несколько ключевых концепций налогового планирования и налоговой стратегии, которые необходимо понять, прежде чем делать следующий денежный перевод.

1. Налоговое планирование начинается с понимания вашей налоговой категории

Вы не можете действительно планировать будущее, если не знаете, где находитесь сегодня. Итак, первый совет по налоговому планированию — это понять, в какой федеральной налоговой категории вы находитесь.

В Соединенных Штатах действует прогрессивная налоговая система. Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими налоговыми ставками, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими. Существует семь категорий федерального подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.

Независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы, вероятно, не будете платить по этой ставке весь свой доход. Есть две причины:

1. Вы можете вычесть налоговые вычеты, чтобы определить свой налогооблагаемый доход (поэтому ваш налогооблагаемый доход обычно не совпадает с вашей зарплатой или общим доходом).

2. Вы не просто умножаете размер налоговой ставки на свой налогооблагаемый доход. Вместо этого правительство делит ваш налогооблагаемый доход на части, а затем облагает налогом каждый кусок по соответствующей ставке.

Например, предположим, что вы податель налоговой декларации и имеете налогооблагаемый доход 32 000 долларов. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле, вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. Если ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов, вы должны заплатить 10% с первых 9 875 долларов и 12% с части дохода от 9 876 до 40 125 долларов. А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22% налоговую категорию.

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, какой у вас уровень налогообложения в

2. Разница между налоговыми вычетами и налоговыми льготами

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут быть лучшей частью при составлении налоговой декларации. Оба варианта уменьшают ваш налоговый счет, но совершенно по-разному. Знание разницы может создать несколько очень эффективных налоговых стратегий, которые уменьшат ваш налоговый счет.

• Налоговые вычеты — это понесенные вами особые расходы, которые вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода. Они уменьшают налоговую часть вашего дохода.

• Налоговые льготы еще лучше — они уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.

	Налоговый вычет в размере 10 000 долларов…	… или налоговый кредит на 10 000 долларов?

3.Сравнение стандартного вычета с разбивкой по статьям

Решение о выделении или стандартном вычете — важная часть налогового планирования, потому что выбор может иметь огромное значение для вашего налогового счета.

Какой стандартный вычет?

По сути, это фиксированный налоговый вычет без вопросов. Использование стандартного вычета значительно ускоряет подготовку налогов, что, вероятно, является важной причиной, по которой многие налогоплательщики делают это вместо того, чтобы составлять списки.

Конгресс устанавливает размер стандартного вычета, который обычно ежегодно корректируется с учетом инфляции.Стандартный вычет, на который вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи, как показано в таблице ниже.

В браке, подача отдельно

Что означает ‘itemize’

Вместо стандартного вычета вы можете детализировать свою налоговую декларацию, то есть брать все индивидуальные налоговые вычеты, на которые вы имеете право, один за другим.

• Как правило, люди учитывают, если их детализированные вычеты в сумме превышают стандартный вычет. Ключевой частью их налогового планирования является отслеживание их отчислений в течение года.

• Недостатком детализации является то, что уплата налогов занимает больше времени, и вы должны быть в состоянии доказать, что имеете право на вычеты.

• Вы используете график А IRS, чтобы требовать детализированных вычетов.

• Некоторые налоговые стратегии могут сделать детализацию особенно привлекательной.Например, если у вас есть дом, ваши детализированные вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость могут легко превысить стандартный вычет. Это может сэкономить вам деньги.

• У вас может быть возможность указать в налоговой декларации штата, даже если вы сделаете стандартный вычет из своей федеральной декларации.

• Хорошие новости: налоговое программное обеспечение или хороший налоговый консультант могут помочь вам выяснить, на какие вычеты вы имеете право и превышают ли они в сумме стандартный вычет.

4. Помните о популярных налоговых вычетах и ​​кредитах.

Существуют сотни возможных вычетов и кредитов, и все они имеют свои собственные правила относительно того, кому разрешено их использовать. Вот несколько крупных (нажмите на ссылки, чтобы узнать больше).

5. Знайте, какие налоговые записи хранить

Хранение налоговых деклараций и документов, которые вы использовали для их заполнения, имеет решающее значение, если вы когда-либо проходили аудит. Как правило, у IRS есть три года, чтобы решить, проводить ли аудит вашей налоговой декларации, поэтому храните свои записи как минимум так долго.Вам также следует в течение трех лет хранить налоговую отчетность, если вы подаете заявку на получение кредита или возмещения после того, как подали исходную налоговую декларацию.

В определенных случаях храните записи дольше — если применимо какое-либо из этих обстоятельств, IRS имеет более длительный лимит на проведение аудита:

• Шесть лет: если вы занижали свой доход более чем на 25%.

• Семь лет: если вы списали убыток с «бесполезной ценной бумаги».

• На неопределенный срок: если вы совершили налоговое мошенничество или не подавали налоговую декларацию.

	Выписки от благотворительных организаций.
	Форма 5498 (взносы IRA). Форма 8606 (невычитаемые взносы в IRA).
	Данные транзакции (включая отдельные квитанции о покупке или продаже).

6. Налоговые стратегии для защиты дохода или сокращения налоговых счетов

Вычеты и кредиты — отличный способ сократить ваши налоговые счета, но есть и другие стратегии налогового планирования, которые могут помочь сохранить IRS откажется от ваших денег. Вот несколько популярных стратегий налогового планирования.

Настройте свой W-4

W-4 сообщает вашему работодателю, какую сумму налога удерживать из вашей зарплаты. Ваш работодатель перечисляет этот налог в IRS от вашего имени.

Как правило, чем больше надбавок вы запрашиваете по W-4, тем меньше денег будет вычтено из вашей заработной платы на налоги. Требуйте меньшее количество надбавок в своем W-4, и на вашем чеке должна быть указана большая сумма вашей заработной платы.

Вот как использовать W-4 для налогового планирования.

• Если вы получили огромный налоговый счет при подаче заявления и не хотите снова переживать эту боль, вы можете увеличить размер удержания. Это может помочь вам уменьшить задолженность (или ничего) в следующий раз, когда вы подадите.

• Если вы получили огромную сумму возмещения в прошлом году и предпочли бы, чтобы эти деньги были в вашей зарплате в течение всего года, сделайте наоборот и уменьшите удержание.

Положите деньги в 401 (k)

Ваш работодатель может предложить план сбережений и инвестиций 401 (k), который дает вам налоговую льготу на деньги, которые вы откладываете на пенсию.

• IRS не облагает налогом то, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k). В 2020 и 2021 годах вы можете направлять на счет до 19 500 долларов в год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 26 000 долларов.

• Если ваш работодатель частично или полностью оплатит ваш взнос, вы получите бесплатные деньги в придачу.

Поместите деньги в IRA

У вас есть до истечения крайнего срока налогообложения для финансирования вашего IRA за предыдущий налоговый год, что дает вам дополнительное время для налогового планирования и использования этой стратегии.

• Налоговое преимущество традиционной IRA заключается в том, что ваши взносы могут не облагаться налогом. Размер вычета зависит от того, имеете ли вы или ваш супруг (а) пенсионный план на работе и сколько вы зарабатываете. Вы платите налоги, когда получаете выплаты при выходе на пенсию (или если вы снимаете средства до выхода на пенсию).

• Налоговое преимущество Roth IRA заключается в том, что ваши выплаты при выходе на пенсию не облагаются налогом. Вы платите налоги авансом; ваши взносы не облагаются налогом.

• Прибыль от ваших инвестиций растет без уплаты налогов в Roth и без налогов в традиционном IRA.

В этой таблице показаны эти учетные записи в действии.

6000 долларов в 2020 и 2021 гг. (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)	6000 долларов в 2020 и 2021 годах (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)
Квалифицированное снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогом. Взносы можно отозвать в любой момент.	В случае вычета налогов, взносы уменьшают налогооблагаемую прибыль в том году, в котором они были сделаны.
Отсутствие немедленной налоговой выгоды для внесения взносов. Возможность делать взносы прекращается при более высоких доходах.	Вычеты могут быть прекращены. Выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как обычный доход.
Взносы могут быть сняты в любое время без уплаты налогов и штрафов. Если вы не встретите исключение, досрочное снятие заработка может облагаться штрафом в размере 10% и налогом на прибыль.	Если у вас нет исключения, досрочное снятие взносов и доходов облагается налогом и подлежит 10% штрафу.

Откройте счет 529

Эти сберегательные счета, которыми управляет большинство штатов и некоторые образовательные учреждения, помогают людям откладывать деньги на колледж.

• Вы не можете вычесть взносы по федеральному подоходному налогу, но вы можете сделать это из налоговой декларации штата, если вы вкладываете деньги в план 529 своего штата.

• Если сумма ваших взносов и любых других подарков конкретному получателю превысит 15 000 долларов США в 2020 году, могут возникнуть последствия, связанные с налогом на дарение.

Пополните свой счет гибких расходов (FSA)

Если ваш работодатель предлагает гибкий счет расходов, воспользуйтесь им, чтобы снизить ваши налоговые счета. IRS позволяет ежегодно переводить не облагаемые налогом доллары прямо из вашей зарплаты в FSA; лимит составляет 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

• Вы должны будете использовать деньги в течение календарного года на медицинские и стоматологические расходы, но вы также можете использовать их для связанных повседневных вещей, таких как бинты, наборы для тестов на беременность, грудь насосы и иглоукалывание для вас и ваших квалифицированных иждивенцев.Вы можете потерять то, чем не пользуетесь, поэтому найдите время, чтобы рассчитать ожидаемые медицинские и стоматологические расходы на предстоящий год.

• Некоторые работодатели могут разрешить вам перенести до 550 долларов на следующий год.

Используйте счета с гибкими расходами на обслуживание иждивенцев (DCFSA)

Это FSA с изюминкой — еще один удобный способ уменьшить ваш налоговый счет — если ваш работодатель предлагает его.

• В 2021 году IRS исключит из вашей заработной платы до 10 500 долларов, которые ваш работодатель переведет на счет Dependent Care FSA, что означает, что вы избежите уплаты налогов на эти деньги.Это может иметь большое значение для родителей, потому что до и после школы, дневной уход, дошкольные учреждения и дневные лагеря обычно разрешены. Также может быть включен уход за пожилыми людьми.

• Покрытие может варьироваться в зависимости от работодателя, поэтому ознакомьтесь с документами вашего плана.

Maximize Health Savings Accounts (HSA)

Медицинские сберегательные счета — это не облагаемые налогом счета, которые можно использовать для оплаты медицинских расходов.

• Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для покрытия квалифицированных медицинских расходов.

• Если у вас есть медицинское страхование с высокой франшизой только для себя, вы можете внести до 3550 долларов в 2020 году. Если у вас есть семейное страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 7 100 долларов. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а семейный лимит страхового покрытия — 7200 долларов. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить в свой HSA дополнительно 1000 долларов.

• Ваш работодатель может предложить HSA, но вы также можете открыть свой собственный счет в банке или другом финансовом учреждении.

Узнайте больше о способах сбережения и инвестирования в будущее

6 лучших стратегий защиты доходов от налогов

Доход облагается налогом на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне, а с заработанного дохода взимаются дополнительные сборы для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи, и это лишь некоторые из них. Налоги трудно избежать, но есть много способов их избежать. Вот шесть способов защитить свой доход от налогов.

Ключевые выводы

• Внесение взносов на счета квалифицированного пенсионного обеспечения и вознаграждений сотрудников за счет долларов до вычета налогов может освободить часть дохода от налогообложения и отсрочить подоходный налог с других доходов.
• Низкие налоговые ставки на долгосрочный прирост капитала; вычеты на капитальные убытки могут еще больше снизить налоги.
• Процентный доход по приемлемым муниципальным облигациям не облагается федеральным налогом.

1. Инвестировать в муниципальные облигации

Покупка муниципальной облигации по сути означает предоставление ссуды государственному или местному правительственному учреждению на определенное количество процентных платежей в течение заранее определенного периода. Как только облигация достигает срока погашения, покупателю возвращается полная сумма первоначальных инвестиций.

Проценты по муниципальным облигациям освобождены от федеральных налогов и могут освобождаться от налогов на уровне штата и на местном уровне, в зависимости от того, где вы живете. Не облагаемые налогом процентные выплаты делают муниципальные облигации привлекательными для инвесторов.

Муниципальные облигации исторически имеют более низкие уровни дефолта, чем их аналоги по корпоративным облигациям. Исследование муниципальных облигаций с 1970 по 2019 год показало, что уровень дефолта для муниципальных облигаций инвестиционного уровня составлял 0,1% против 2.28% для глобальных корпоративных эмитентов.

Однако муниципалитеты обычно платят более низкие процентные ставки. Благодаря налоговым льготам доходность, эквивалентная налоговому эквиваленту муниципальных облигаций, делает их привлекательными для некоторых инвесторов. Чем выше ваша налоговая категория, тем выше доходность вашего налогового эквивалента.

2. Стремление к долгосрочному приросту капитала

Инвестиции могут быть важным инструментом приумножения богатства. Дополнительной выгодой от инвестирования в акции, паевые инвестиционные фонды, облигации и недвижимость является благоприятный налоговый режим для долгосрочного прироста капитала.

Инвестор, владеющий капитальными активами более одного года, пользуется льготной ставкой налога в размере 0%, 15% или 20% от прироста капитала, в зависимости от уровня дохода инвестора. Если до продажи актив удерживается менее года, прирост капитала облагается налогом по обычным ставкам дохода. Понимание долгосрочных и краткосрочных ставок прироста капитала важно для роста благосостояния.

В 2020 году супружеская пара, подающая совместную заявку, будет платить 0% от своего долгосрочного прироста капитала, если их налогооблагаемый доход упадет ниже 80 000 долларов США, а в случае одинокого лица — ниже 40 000 долларов США.

На 2021 год нулевая ставка для долгосрочного прироста капитала применяется к налогооблагаемому доходу до 80 800 долларов США для супружеских пар и 40 400 долларов США для одиноких лиц. Специалист по налоговому планированию и инвестиционный консультант может помочь определить, когда и как продавать ценные бумаги с высокой или низкой стоимостью, чтобы минимизировать прибыль и максимизировать убытки.

Сбор налоговых убытков также может компенсировать налоговые обязательства по приросту капитала путем продажи ценных бумаг с убытком. Если капитальные убытки превышают прирост капитала, меньшая из $ 3000 избыточных убытков или чистых капитальных убытков может быть вычтена из прочего дохода.Капитальные убытки, превышающие 3000 долларов, могут быть перенесены на более поздние налоговые годы.

3. Начать бизнес

Помимо создания дополнительного дохода, побочный бизнес предлагает множество налоговых преимуществ.

При использовании в повседневной деятельности многие расходы могут быть вычтены из дохода, уменьшая общую сумму налоговых обязательств. Особенно важными налоговыми вычетами для самозанятых лиц являются взносы на медицинское страхование, которые доступны при соблюдении особых требований.

Кроме того, строго следуя инструкциям налоговой службы (IRS), владелец бизнеса может вычесть часть своих домашних расходов за вычетом домашнего офиса. Доля коммунальных услуг и Интернета, используемых в бизнесе, также может быть вычтена из дохода. Чтобы потребовать эти вычеты, налогоплательщик ведет бизнес с целью получения прибыли. IRS оценивает ряд факторов, указанных в Публикации 535. Предполагается, что налогоплательщики, получившие прибыль в течение трех из последних пяти лет, занимаются коммерческой деятельностью с целью получения прибыли.

В 2019 году был принят Закон о создании каждого сообщества для повышения пенсионного обеспечения (SECURE). Закон SECURE предлагает налоговые льготы работодателям, которые присоединяются к планам с несколькими работодателями и предлагают варианты выхода на пенсию своим сотрудникам.

4. Максимальные пенсионные счета и выплаты сотрудникам

Как в 2020, так и в 2021 году налогооблагаемый доход может быть уменьшен для взносов до 19 500 долларов США по плану 401 (k) или 403 (b). Люди старше 50 лет могут добавить 6500 долларов к взносу в основной пенсионный план на рабочем месте.Например, сотрудник, зарабатывающий 100000 долларов в 2020 или 2021 году, который вносит 19 500 долларов в план 401 (k), снижает налогооблагаемый доход до 80 500 долларов.

Те, у кого нет пенсионного плана на работе, могут получить налоговые льготы, перечислив до 6000 долларов (7000 долларов для лиц 50 лет и старше) на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) в 2020 и 2021 годах. Налогоплательщики, у которых есть пенсионные планы на рабочем месте. (или чьи супруги) могут иметь возможность вычесть часть или весь свой традиционный взнос IRA из налогооблагаемого дохода в зависимости от своего дохода.

Этот вычет постепенно отменяется для скорректированного валового дохода на разных уровнях, в 2021 году он будет выше, чем в 2020 году, в зависимости от того, заявлено ли требование налогоплательщиком в декларации единого налогоплательщика, совместной декларации, отдельно в декларации, состоящей в браке, а также с учетом участия налогоплательщика другой план. У IRS есть подробные правила о том, можете ли вы вычитать — и сколько -.

До принятия Закона о безопасности владельцы счетов 401 (k) или IRA должны были отозвать требуемые минимальные выплаты (RMD) в год, когда им исполнилось 70,5 лет.В соответствии с Законом SECURE этот возраст увеличивается до 72 лет, что может иметь налоговые последствия в зависимости от налоговой категории, к которой принадлежит владелец счета в год, когда они снимают средства. Законопроект также отменяет максимальный возраст для традиционных взносов IRA, который ранее был ограничен 70½ годами.

Помимо взносов в пенсионный план, многие работодатели предлагают различные дополнительные планы, которые позволяют сотрудникам исключать из своих доходов взносы или выплаты, полученные по этим планам.Пособия по этим программам обычно отражаются в ведомостях W-2 сотрудников как не облагаемые налогом суммы.

Эти льготы включают в себя гибкие счета расходов, программы образовательной помощи, возмещение затрат на усыновление, возмещение транспортных расходов, групповое страхование жизни до 50 000 долларов и, как правило, для старших менеджеров и руководителей отсроченные механизмы компенсации.

5. Используйте сберегательный счет для здоровья (HSA)

Сотрудники с планом медицинского страхования с высокой франшизой могут использовать HSA для снижения налогов.Как и в случае с 401 (k), деньги вносятся в HSA до вычета налогов. На 2020 год максимальный взнос составляет 3550 долларов на человека и 7100 долларов на семью. На 2021 год максимальный уровень вычитаемых взносов составляет 3600 долларов для физического лица и 7200 долларов для семьи.

Затем эти фонды могут расти без необходимости платить налог на прибыль. Дополнительным налоговым преимуществом HSA является то, что при использовании для оплаты квалифицированных медицинских расходов снятие средств также не облагается налогом.

6. Получите налоговые льготы

Существует множество налоговых льгот IRS, которые снижают налоги, например, налоговый кредит на заработанный доход. В 2020 году налогоплательщик с низким доходом может претендовать на кредит до 6660 долларов с тремя или более подходящими детьми, 5920 долларов с двумя, 3584 доллара с одним и 538 долларов, если нет.

Американский план спасения, подписанный президентом Байденом 11 марта 2021 года, включает щедрые налоговые льготы для людей с низкими и средними доходами. Только в 2021 году размер налоговой скидки на заработанный доход для бездетных домохозяйств увеличится.Максимальная сумма кредита для бездетных людей увеличивается с 543 долларов до 1502 долларов. Также расширился возрастной диапазон. Люди без детей смогут претендовать на зачет, начиная с 19 лет, а не с 25, за исключением некоторых студентов очной формы обучения (студенты от 19 до 24 лет, которые не имеют права на обучение по крайней мере с половиной дневной нагрузки). Верхний возрастной предел — 65 лет — будет отменен. Для одиночных фильтров процент отказа увеличен до 15,3%, а суммы отказа увеличены до 11 610 долларов США.

American Opportunity Tax Credit предлагает максимум 2500 долларов США в год для правомочных студентов в течение первых четырех лет высшего образования, а Lifetime Learning Credit дает максимальный кредит 20% на сумму до 10000 долларов США на квалифицированные расходы или 2000 долларов США за возврат.

Также существует накопительный кредит для лиц со средним и низким доходом, желающих накопить на пенсию; физические лица могут получить кредит в размере до половины своих взносов в план, IRA или счет ABLE.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами может, в зависимости от дохода, помочь компенсировать соответствующие расходы на уход за детьми и иждивенцами-инвалидами.

Американский план спасения президента Байдена также внес изменения в налоговую скидку на детей на 2021 год. В 2021 году она увеличится до 3000 долларов на ребенка (3600 долларов для детей в возрасте 5 лет и младше). Возрастной ценз для допуска детей также повышается до 17 лет (с 16). Кроме того, кредит полностью возвращается. IRS может также выдать до половины кредита соответствующей критериям домохозяйства в качестве авансовой выплаты в период с июля по декабрь 2021 года с использованием налоговых деклараций 2020 или 2019 годов для определения права на получение помощи.

Итог

Несмотря на то, что важно платить налоговым органам всю задолженность по закону, никто не должен платить дополнительно. Несколько часов на IRS.gov и просмотр авторитетных сайтов с финансовой информацией могут принести сотни, даже тысячи долларов экономии на налогах.

Каковы лучшие способы снизить налогооблагаемый доход?

Как снизить налоги — одна из самых распространенных проблем финансового планирования среди частных лиц и владельцев бизнеса. Увеличенные стандартные вычеты в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) обеспечили налоговую экономию для многих (хотя TCJA действительно устранил многие другие детализированные вычеты и личное освобождение).Налогооблагаемый доход можно еще больше снизить с помощью нескольких стратегических шагов.

Ключевые выводы

• Самый простой способ уменьшить налогооблагаемый доход — максимизировать пенсионные накопления.
• Как счета расходов на здравоохранение, так и гибкие счета расходов помогают сократить налоговые счета в течение тех лет, в которые вносятся взносы.
• Продолжительный список вычетов по-прежнему доступен для снижения налогооблагаемого дохода для самозанятых налогоплательщиков, работающих полный или неполный рабочий день.

Сохранить до выхода на пенсию

Самый простой способ уменьшить налогооблагаемый доход — максимизировать пенсионные накопления.

Те, чья компания предлагает спонсируемый работодателем план, такой как 401 (k) или 403 (b), могут делать взносы до налогообложения в размере не более 19 500 долларов в 2021 году (19 500 долларов в 2020 году). Люди в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительные взносы в размере 6500 долларов в 2021 году (6500 долларов на 2020 год) сверх этого лимита. Поскольку взносы производятся до налогообложения путем отсрочки выплаты зарплаты, деньги, сэкономленные на спонсируемом работодателем пенсионном счете, являются простым и прямым способом снизить налоговый счет.

Для тех, у кого нет возможности сэкономить через план, спонсируемый работодателем, разумной альтернативой могут быть взносы на традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA).Максимальный взнос в IRA на 2021 налоговый год составляет 6000 долларов США (как и на 2020 год) с дополнительным резервом в размере 1000 долларов США для лиц 50 лет и старше, и эти взносы уменьшают их налоги.

Налогоплательщики (или их супруги), имеющие пенсионные планы, спонсируемые работодателем, также могут вычесть часть или весь свой традиционный взнос IRA из налогооблагаемого дохода. В зависимости от их дохода IRS имеет подробные правила о том, могут ли они вычитать — и сколько -.

В декабре 2019 года был подписан Закон о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE).В 2019 году и ранее налогоплательщики старше 70½ лет не могли вносить взносы в традиционный ИРА. С 2020 года возрастное ограничение больше не действует. Налогоплательщики старше 70,5 лет могут вносить не более 7000 долларов в год и получать полную налоговую льготу.

Рассмотрите гибкие планы расходов

Некоторые работодатели предлагают гибкие планы расходов, которые позволяют сэкономить деньги до вычета налогов на такие расходы, как медицинские расходы.

Счет гибких расходов (FSA) позволяет снизить налогооблагаемый доход, откладывая часть дохода на отдельный счет, управляемый работодателем.Сотрудник может внести до 2750 долларов США в течение планового года на 2021 год (без изменений по сравнению с 2020 годом).

В соответствии с положением об использовании или потере участвующие сотрудники часто должны нести соответствующие расходы до конца планового года или нести неизрасходованные суммы. В соответствии с особым правилом работодатели могут предлагать участвующим сотрудникам больше времени в виде переходящего периода или льготного периода.

IRS выпустило новое руководство, которое дает работодателям больше гибкости в отношении планов льгот во время кризиса COVID-19, включая специальные положения о гибких механизмах расходов в области здравоохранения (FSA).Если работодатель решает разрешить это (эти положения полностью на усмотрение работодателя), сотрудники могут отменить существующие выборы, сделать новые выборы или уменьшить или увеличить количество существующих выборов. Кроме того, работодатели могут разрешить сотрудникам применять неиспользованные суммы, оставшиеся в FSA здравоохранения в конце льготного периода или планового года, заканчивающегося в 2020 году, для оплаты или возмещения расходов на медицинское обслуживание, понесенных до 31 декабря 2020 года. Уточняйте свои варианты, уточняйте у своего отдела кадров или у специалиста по выплате пособий.

В соответствии с вариантом переноса сотрудник может перенести неиспользованные средства на сумму до 500 долларов на следующий плановый год. В соответствии с вариантом льготного периода у сотрудника есть до двух с половиной месяцев после окончания планового года, чтобы понести соответствующие расходы — например, 15 марта 2021 г., для планового года, заканчивающегося 31 декабря 2020 г. Работодатели могут предложить любой вариант, но не оба, или вообще ничего.

Счет сбережений здоровья (HSA) похож на FSA в том, что он позволяет использовать взносы до налогообложения для покрытия расходов на здравоохранение в дальнейшем.HSA доступны только сотрудникам с планами медицинского страхования с высокой франшизой, и взносы на 2020 год могут составлять до 3600 долларов США для физических лиц и 7200 долларов США для семей. В отличие от остатков FSA, взносы HSA могут быть пролонгированы, если они не были использованы в том году, в котором они были были спасены.

Как HSAs, так и FSA предусматривают уменьшение налоговых счетов в течение тех лет, в которые уплачиваются взносы.

Взять бизнес-вычеты

Продолжительный список вычетов по-прежнему доступен для снижения налогооблагаемого дохода для самозанятых налогоплательщиков, работающих полный или неполный рабочий день.

Например, вычет домашнего офиса рассчитывается с использованием упрощенного или обычного метода для уменьшения налогооблагаемого дохода, если часть дома используется в качестве выделенного служебного помещения. Самозанятые также могут вычесть часть своей самозанятости налог и стоимость медицинского страхования, среди прочих расходов, для снижения налогооблагаемого дохода.

Владельцы бизнеса или лица с профессиональными вычитаемыми расходами могут произвести необходимые покупки или расходы до конца налогового года.Это может иметь большое значение для тех, кто покупает крупный товар, цена покупки которого может быть покрыта коммерческими расходами.

Для самозанятых существуют различные планы пенсионных накоплений, в том числе индивидуальный план 401 (k) и упрощенная пенсионная система (SEP) IRA. Оба варианта предоставляют возможность снизить налогооблагаемый доход за счет взносов до налогообложения и позволяют ежегодно устанавливать более высокие лимиты взносов.

SIMPLE IRA позволяет делать взносы в размере до 13 500 долларов в 2021 году (без изменений по сравнению с 2020 годом), плюс дополнительные 3000 долларов для лиц старше 50 лет.Solo 401 (k) позволяет делать взносы в размере до 19 500 долларов США, не облагаемые налогом на 2021 год, также без изменений с 2020 года. SEP IRA допускает не подлежащие налогообложению взносы в размере до 25% компенсации, до 58 000 долларов США (до 1 000 долларов США по сравнению с 2020).

Закон SECURE имеет значение для владельцев малого бизнеса. Закон поощряет владельцев бизнеса создавать пенсионные планы для сотрудников, предоставляя налоговые льготы, если они сотрудничают с другими малыми предприятиями, предлагая планы для нескольких работодателей или депутатов Европарламента.

Закон SECURE также позволяет большему количеству лиц, работающих неполный рабочий день, откладывать сбережения с помощью пенсионных планов, спонсируемых работодателем, начиная с 2021 года.Для этого работникам необходимо будет потратить не менее 500 часов в год в течение трех лет подряд, чтобы иметь право на это.

Итог

Налоговая реформа устранила многие детализированные вычеты для большинства налогоплательщиков, но у налогоплательщиков все еще есть способы как сэкономить на будущее, так и сократить свои текущие налоговые счета. Чтобы узнать больше о вычетах и ​​экономии на налогах, проконсультируйтесь с налоговым экспертом.

Будете ли вы платить налоги при выходе на пенсию?

КОМБИНИРОВАННЫЙ ДОХОД	НАЛОГОВАЯ ЧАСТЬ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Индивидуальный возврат
0–24 999 долл. США	Без налога
от 25 000 до 34 000 долл. США	До 50% SS может облагаться налогом
Более 34 000 долл. США	До 85% SS может облагаться налогом
В браке, совместное возвращение
0–31999 долл. США	Без налогов
32 000–44 000 долл. США	До 50% SS может облагаться налогом
Более 44 000 долл. США	До 85% SS может облагаться налогом
В браке, раздельное проживание
$ 0 и выше	До 85% SS может облагаться налогом

Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?

Это зависит от источников и суммы вашего дохода.Эти источники дохода могут включать выплаты пенсионных счетов от 401 (k) s и IRA, пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты и аннуитетный доход. Некоторые люди также могут продолжать получать некоторый доход от работы, в качестве наемных работников или посредством самозанятости, даже если они, возможно, вышли на пенсию со своей постоянной или долгосрочной работы.

Трудовой доход

Выходящие на пенсию работники часто спрашивают: «Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?» Это зависит от ваших источников дохода и общей суммы.Служба внутренних доходов (IRS) различает типы дохода, которые она классифицирует как заработанные и незаработанные.

Доходы от работы по найму и самозанятости облагаются налогом на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходным налогом. Незаработанный доход — например, доход от пенсий, IRA, аннуитетов и других инвестиций — облагается подоходным налогом в соответствии с правилами, которые различаются в зависимости от источника дохода.

Если вы получаете пособие по социальному обеспечению и продолжаете работать и зарабатывать доход, вам придется платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с полученного дохода. Однако, если общая сумма вашего трудового дохода, любого нетрудового дохода и пособий по социальному обеспечению достаточно низка, вы не будете обязаны платить по ним федеральный подоходный налог. Если ваш AGI равен или меньше стандартного вычета для вашего статуса подачи, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу, вероятно, равны нулю. (См. Стандартные отчисления для пенсионеров на 2020 и 2021 годы ниже.)

Доход от IRA, пенсий, 401 (k) s и других планов

Некоторые виды доходов являются «нетрудовыми», но это не означает, что они не облагаются подоходным налогом.К доходам из разных источников могут применяться разные налоговые правила. В конечном итоге налоговые обязательства пенсионера зависят от налоговой категории, применимой к его или ее совокупному налогооблагаемому доходу.

Если вы потребовали налоговые вычеты для своих взносов в традиционную IRA, выплаты из этой IRA могут облагаться налогом в зависимости от общей суммы всего вашего дохода. Точно так же налогообложением подлежат выплаты со счета 401 (k) или другого «квалифицированного» пенсионного счета, финансируемого за счет взносов «до налогообложения».Если ваш работодатель финансировал ваш пенсионный план, ваш пенсионный доход облагается налогом. И ваш доход от этих пенсионных планов, и ваш заработанный доход облагаются налогом как обычный доход по ставке от 10% до 37%.

Некоторые люди вносят взносы «после налогообложения», то есть взносы, в отношении которых они не требуют налоговых вычетов, в свои IRA. Иногда другие типы пенсионных планов также финансируются за счет отчислений после уплаты налогов. Распределение по таким планам не облагается налогом в той степени, в которой оно представляет собой возврат ранее облагаемых налогом взносов.Информационная декларация, форма 1099-R, отправляемая налогоплательщику, сделавшему взносы после уплаты налогов в планы, будет содержать как распределенную валовую сумму, так и налогооблагаемую сумму.

IRA, 401 (k) s и аналогичные планы требуются для ежегодных «требуемых минимальных выплат» или RMD бенефициарам, начиная с года, когда им исполняется 72 года. Требование RMD было приостановлено на 2020 налоговый год в соответствии с законодательством, принятым в ответ на пандемию, но будет применяться в 2021 году.

Доходы, такие как дивиденды, арендная плата и налогооблагаемые проценты от инвестиций, удерживаемых вне IRA, 401 (k) s и аналогичных планов, подлежат налогообложению по обычным ставкам дохода до 37%.Ставки прироста капитала применяются к прибыли, полученной от продажи инвестиций. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по низким ставкам, от нулевой ставки до 20% для налогоплательщиков с очень высокими налогооблагаемыми доходами.

Поскольку пожилые люди часто имеют несколько видов налогооблагаемого дохода, как заработанного, так и незаработанного, их налоговая ставка и размер обязательств зависят от налоговой категории, которая соответствует их общему налогооблагаемому доходу. Вы определяете свою налоговую категорию при выходе на пенсию так же, как и во время работы.Сложите источники налогооблагаемого дохода, вычтите стандартные или детализированные вычеты, примените любые налоговые льготы, на которые вы имеете право, и проверьте налоговые таблицы в инструкциях к формам 1040 и 1040 SR — или, что более вероятно, поместите всю эту информацию в налоговую программу или отдайте ее своему бухгалтеру.

Стандартные отчисления пенсионерам

На 2020 год стандартные суммы вычетов составляют 12 400 долларов США для одиноких и раздельных доходов состоящих в браке лиц, 24 800 долларов США для совместных доходов и 18 650 долларов США для доходов главы семьи. Стандартные вычеты за 2020 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2021 году за предыдущий налоговый год. Стандартный вычет на 2021 год составляет 12550 долларов для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно, 25 100 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и 18 800 долларов для глав семьи. Стандартные вычеты за 2021 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2022 году.

Кроме того, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, независимо от того, вышли они на пенсию или нет, имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1650 долларов США на 2020 год и 1700 долларов США на 2021 год, если они одиноки или главы семьи (и не состоят в браке или переживший супруг) и дополнительно 1300 долларов на 2020 год и 1350 долларов на 2021 год на каждого старшего супруга, если они состоят в браке совместно, состоят в браке отдельно, или на квалифицированной вдовы (вдовы).Подробности см. В таблицах ниже.

Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2020
Статус подачи	Стандартный вычет	Старший бонус	Всего удержаний
Одиночный	$ 12 400	$ 1,650 *	$ 14 050
Семейное положение в браке или вдова (вдова)	$ 24 800	1300 долларов на старшую супругу	26 100 долларов США или 27 400 долларов США
В браке подача отдельно	$ 12 400	$ 1 300	$ 13 700
Глава семьи	$ 18 650	$ 1,650 *	20 300 долл. США

Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2021
Статус подачи	Стандартный вычет	Старший бонус	Всего удержаний
Одиночный	12 550 долларов США	$ 1700 *	14 250 долл. США
Семейное положение в браке или вдова (вдова)	25 100 долл. США	1350 долларов на старшую супругу	26 450 долларов США или 27 800 долларов США
В браке подача отдельно	12 550 долларов США	$ 1 350	$ 13 900
Глава семьи	$ 18 800	$ 1700 *	20 500 долл. США

• Если женат и не переживший супруг, в противном случае 1300 долларов в 2020 году и 1350 долларов в 2021 году.

Если ваш общий налогооблагаемый доход меньше этих сумм, вы не должны платить никаких налогов. Обычно вам даже не нужно подавать налоговую декларацию (если вы не состоите в браке и подаете отдельно), хотя вы все равно можете захотеть это сделать. Подача декларации позволяет вам претендовать на любые льготы, на которые вы можете иметь право, например, налоговый вычет для пожилых людей и инвалидов или зачет заработанного дохода. Подача возврата также гарантирует, что вы получите возмещение, которое может вам причитаться.

Налогоплательщики, перечисляющие вычеты, не могут претендовать на стандартные суммы вычетов и бонусов.Следует отметить, что недавнее увеличение сумм стандартных вычетов означает, что порог, при котором пожилые налогоплательщики получают больше выгоды от разбивки по статьям, чем от использования стандартных вычетов, выше. Эти более высокие стандартные уровни вычета могут повлиять на ваше решение о том, когда делать благотворительные пожертвования или оплачивать другие вычитаемые расходы. Вы можете получить выгоду от разбивки по статьям через несколько лет, если сможете объединить крупные детализированные расходы вместе так, чтобы они приходились на один налоговый год.

В 2020 году для тех, кто не публикует статьи, предусмотрена особая льгота на определенные благотворительные взносы.Налогоплательщики, которые заявляют о стандартном вычете в своих налоговых декларациях, могут вычесть до 300 долларов благотворительных взносов, внесенных наличными «сверх черты», то есть при расчете их скорректированного валового дохода (AGI). Некоторые виды взносов не подлежат вычету в размере 300 долларов, включая (1) подарки неденежной собственности, например, ценные бумаги; (2) взносы в частные неработающие фонды; (3) пожертвования поддерживающим организациям и новые или существующие фонды, рекомендованные донорами; (4) пожертвования в организации ветеранов, братские общества и некоторые кладбищенские и похоронные компании; и (5) перенос взносов прошлых лет.

Налоговые скобки на 2020 год

На 2020 налоговый год максимальная ставка составляет 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 518 400 долларов (622 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Остальные ставки и скобки следующие:

Налоговые скобки, 2020
2020 Оценка	Женат Совместное возвращение	Одиночный Индивидуальный	Глава Хозяйство	женат разводится возвращается
10%	19 750 долларов США или меньше	9875 долларов США или меньше	14 100 долл. США или меньше	9875 долларов США или меньше
12%	19 751 долл. США до 80 250 долл. США	9 876 долл. США до 40 125 долл. США	14 101 $ в $ 53 700	9 876 долларов в $ 40 125
22%	80 251 долл. До 171 050 долл.	40 126 $ в $ 85 525	53 701 $ в 85 500 долл. США	40 126 $ в $ 85 525
24%	171 051 долл. — 326 600 долл. США	85 526 долл. США до 163 300 долл. США	85 501 долл. США до 163 300 долл. США	85 526 долларов — 163 300 долларов
32%	326 601 долл. США до 414 700 долл. США	163 301 долл. США до 207 350 долл. США	от 163 301 долл. США до 207 350 долл. США	от 163 301 долл. США до 207 350 долл. США
35%	414 701 долл. США до 622 050 долл. США	207 351 долл. США до 518 400 долл. США	207 351 долл. США до 518 400 долл. США	207 351 долл. США до 311 025 долл. США
37%	Более 622 050 долларов США	Более 518 400 долларов США	Более 518 400 долларов США	Более 311 025 долларов США

Налоговые скобки на 2021 год

На 2021 налоговый год максимальная ставка налога останется 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 523 600 долларов (628 300 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию).Остальные ставки и скобки следующие:

Налоговые скобки, 2021 год
2021 Оценить	женат Совместное возвращение	Одноместный Индивидуальный	Начальник Домашнее хозяйство	женат Отдельный Возврат
10%	19 900 долларов США или меньше	9 950 долларов или меньше	14 200 долларов США или меньше	9 950 долларов или меньше
12%	19 900 долл. США в $ 81 050	9 951 $ в 40 525 долларов США	14 201 $ в $ 54 200	9 951 $ в 40 525 долларов США
22%	81 051 долл. США до 172 750 долл. США	40 526 долларов в $ 86 375	54 201 $ в $ 86 350	40 526 долларов в $ 86 375
24%	172 751 долл. США до 329 850 долл. США	86 376 долл. США до 164 925 долл. США	86 351 долл. США до 164 900 долл. США	86 376 долл. США до 164 925 долл. США
32%	329 851 долл. США до 418 850 долл. США	от 164 926 до 209 425 долларов	164 901 долл. США до 209 400 долл. США	от 164 926 до 209 425 долларов
35%	418 851 долл. США до 628 300 долл. США	от 209 426 до 523 600 долларов	209 401 долл. США до 523 600 долл. США	от 209 426 до 314 150 долларов
37%	Более 628 300 долл. США	Более 523 600 долларов США	Более 523 600 долларов США	Более 314 150 долларов США

Итог

Будете ли вы платить налоги на пенсии? Если ваш налогооблагаемый доход не падает до стандартного уровня вычета или ниже его каждый год, вы, вероятно, так и сделаете.Сколько вы заплатите — это другая история. Есть много способов помочь пенсионерам минимизировать их налоговое бремя. Стратегии включают распределение по времени, группировку дохода, группировку вычетов, которые могут быть детализированы, и преобразование пенсионных счетов.

Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей.Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.

1. Налоговая служба. «Не забывайте, пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом». По состоянию на 13 марта 2021 г.

2. Управление социального обеспечения. «Подоходные налоги на пособия по социальному обеспечению», по состоянию на 13 марта 2021 г.

3. SSA. «Пенсионные выплаты в 2021 году». Страницы 12-13. По состоянию на 11 января 2021 г.

4. IRS.Паб. 554, Налоговый справочник для пожилых людей. Страницы 4, 12, 19. Доступ 3 января 2021 г.

5. IRS. «График 1 на 2020 год, дополнительный доход и корректировки дохода». По состоянию на 3 января 2021 г.

6. IRS. «Что такое заработанный доход?» По состоянию на 3 января 2021 г.

7. IRS. «Публикация 554: Руководство по налогам для пожилых людей», стр. 12. По состоянию на 3 января 2021 г.

8. IRS. «IR-2019-280», 6 ноября 2019 г., дата обращения 3 января 2021 г.

9. IRS. «IR-2020-245», окт.26, 2020. По состоянию на 3 января 2021 г..

.

10. Налоговая служба. «IRS Rev. Proc. 2019-44.» По состоянию на 13 марта 2021 г.

11. Налоговая служба. «Rev. Proc. 2020-45.» По состоянию на 13 марта 2021 г.

12. IRS. «Проект формы 1040 налоговый год 2020». 15 декабря 2020 г., стр. 9. По состоянию на 3 января 2021 г.

13. IRS. «Публикация 554: Налоговое руководство для пожилых людей», стр. 26-31. По состоянию на 3 января 2021 г.

14. IRS. «Напоминание на конец года: расширенные налоговые льготы помогут частным лицам и компаниям жертвовать на благотворительность в течение 2020 года.”IR-2020-278, 18 декабря 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.

15. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки на налоговую инфляцию на 2020 налоговый год», по состоянию на 3 января 2021 г.

Сравнить счета

Раскрытие информации рекламодателя

×

Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию.

Как оптимизировать налоги на 2020 и 2021 годы

Если вы хотите получить представление о том, сколько вы должны по налогам на 2020 год, и в то же время заранее установить контроль над своим налоговым счетом за 2021 год, есть один ключевой шаг, который вы можете делать.Проверьте и обновите свои удержания — сумму, которую вы поручаете своему работодателю откладывать из каждой зарплаты для оплаты налогов, которые вы должны.

«Вы должны платить налоговые обязательства, которые вы должны в течение года. Вы не просто выписываете крупный чек 15 апреля», — объясняет Джеффри Левин, сертифицированный бухгалтер и главный специалист по планированию в Buckingham Strategic Wealth in Garden. Город, Нью-Йорк. «Важно проверить свое удержание, потому что иногда, когда вы выясняете, насколько ваше предположение близко к реальности, оно может оказаться ошибочным.И у вас может быть значительная сумма или существенное возмещение «.

Чтобы узнать, сколько вы, вероятно, должны, или сколько может быть возмещение, введите информацию из вашей последней квитанции о заработной плате вместе с информацией о любых кредитах или вычетах, которые вы ожидаете для получения в инструмент оценки налоговых удержаний IRS.

Вот как использовать эту информацию в ваших интересах в 2020 и 2021 годах.

Рассмотрите возможность уплаты ориентировочного налога, если вы должны в 2020 году

Если сумма, которую вы удержали из своей зарплаты В прошлом году вам не хватило вашей реальной задолженности, вам, вероятно, придется заплатить разницу в IRS в налоговый день, и вы также можете получить штраф за недоплату.

Как правило, вы избегаете уплаты штрафа, который равен примерно 3% от вашей недоплаты, процент, который уменьшается, чем раньше вы заплатите его до 15 апреля, — если вы должны меньше 1000 долларов или заплатили как минимум По словам Лизы Грин-Льюис, коммерческого директора и редактора блога TurboTax, причитается 90% налогов. Вы также не уверены, даже если вы должны значительную сумму, если сумма, которую вы удержали в этом году, равна вашим налоговым обязательствам за прошлый год (или, по крайней мере, 110% от этой суммы, если вы заработали более 150 000 долларов за один раз). файлер).

«Допустим, вы выиграли в лотерею 500 миллионов долларов в этом году и заплатили 15 000 долларов налогов в прошлом году», — говорит Левин. «Если вы заплатите 15 000 долларов в виде налогов в этом году, вы должны будете заплатить огромный налоговый счет, когда придет время подавать налоговую декларацию, но вы не должны будете платить штраф».

Для большинства людей, налоговая ситуация которых не сильно меняется из года в год, это означает, что вам вряд ли придется платить штраф, даже если вы должны крупный счет, — говорит Левин. Но если ваша налоговая ситуация резко изменилась (скажем, из-за того, что вы получили новую работу) и вы обнаружите, что задолжали достаточно налогов, чтобы вызвать штраф, вам следует произвести расчетную налоговую выплату раньше, чем позже, — говорит он.

«Чем раньше вы заплатите, тем раньше вы перестанете допускать начисление штрафа», — говорит он.

^{Видео Стивена Паркхерста}

Если в этом году вы взяли подработку или внештатную работу, это может быть особенно актуально. Доход от такой работы, классифицируемый как доход 1099, не облагается налогом, и вам, как правило, необходимо платить ежеквартальные налоги для покрытия этого обязательства.

Вы можете рассчитать и уплатить приблизительный налог с помощью формы IRS 1040-ES. Последний крайний срок для расчетных налоговых платежей в 2020 году (которые можно произвести онлайн) — 15 января, но этот срок будет отменен, если вы подадите декларацию до 1 февраля и оплатите весь остаток, причитающийся с декларацией.

Избегайте предоставления правительству «безналоговой ссуды»

В идеале, вы хотите, чтобы число, которое показывает калькулятор IRS — будь то возврат или счет — было как можно ближе к нулю. Погодите, вы можете подумать, разве я не хочу возмещения за жир? Что ж, поскольку вы больше не можете корректировать то, что вы удерживали в 2020 году, это, безусловно, является большим счетом. Но в этом году ваша цель должна состоять в том, чтобы вернуть как можно меньше денег, — говорит Левин.

Если сохранение такого же удержания на следующий год приведет либо к крупному возмещению, либо к счету, скорректируйте свое удержание, заполнив форму W-4 (которая поставляется с рабочими листами, которые помогут вам ее заполнить) и отправьте ее на свой отдел заработной платы работодателя.

«Если вы переплатили, вы дали правительству безналоговую ссуду в долларах — они не собираются делать это за вас наоборот», — говорит он.

Оставление денег в государственной казне может серьезно повлиять на ваши финансы. «Допустим, вам вернули 5000 долларов», — говорит он. «Если у вас есть кредитные карты с 15% процентной ставкой, это 750 долларов в виде процентов, которых вы могли бы избежать, если бы у вас были деньги, чтобы платить вовремя».

Больше от Grow:

Как уменьшить налогооблагаемый доход и не платить налоги

Большинство людей никогда не привыкают к большой части федерального подоходного налога, удерживаемой с каждой зарплаты.Чем больше вы зарабатываете, тем больше удерживает IRS.

Как старший специалист по налогам в Personal Capital, мне часто задают вопрос: можно ли уменьшить налогооблагаемый доход так, чтобы выплата налога составила 0 долларов?

Тщательное налоговое планирование может значительно снизить ваше налоговое бремя почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход. Вот как.

Команда преданных своему делу консультантов Personal Capital может помочь вам составить эффективный с точки зрения налогообложения финансовый и инвестиционный план. Подпишитесь на наши бесплатные финансовые инструменты , чтобы назначить встречу с консультантом.

Сколько американцы платят налоги?

В течение 2019 финансового года IRS собрало более 3,5 трлн долларов США, обработало более 253 млн налоговых деклараций и других форм и возвратило более 452 млрд долларов США.

IRS собрало наибольшую сумму налогов из Калифорнии, Нью-Йорка и Техаса; в этих штатах также было произведено наибольшее количество возвратов.

Большая часть налогового бремени легла на людей с самыми высокими доходами. Согласно последним данным IRS по федеральному подоходному налогу, верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97.1 процент всех индивидуальных подоходных налогов, в то время как нижние 50 процентов уплатили оставшиеся 2,9 процента в 2018 году.

Вы инвестор? Узнайте, как потенциально снизить налог на прирост капитала, превратить проигравших в победителей с помощью сбора налоговых убытков, максимизировать налоговые декларации и многое другое с помощью нашего бесплатного загружаемого руководства «5 налоговых приемов, которые должен знать каждый инвестор».

Государственный налоговый кодекс

Налоговый кодекс сложен. Однако основная структура проста. Ваша налоговая ставка становится все выше по мере увеличения вашего дохода.Сложность возникает из-за различных видов доходов, а также вычетов и кредитов, доступных налогоплательщикам, которые тщательно планируют.

Еще один уровень сложности возникает, когда эти отчисления и кредиты постепенно прекращаются по мере увеличения доходов. Налоговая система настолько сложна по многим причинам: от лиц, которые пользуются лазейками в кодексе (побуждая к созданию дополнительных правил), до инициатив и стимулов, инициированных государством. А радикальные изменения в налоговом кодексе, последовавшие за принятием президентом Дональдом Трампом Закона о налоговой реформе от 2017 года и Законе о рабочих местах , еще больше запутывают ситуацию.

Следите за своим налогооблагаемым доходом с помощью бесплатной финансовой панели Personal Capital. Зарегистрируйтесь здесь .

Как средний американец может уменьшить свой налогооблагаемый доход и не платить налоги

Итак, приступим к делу! Может ли средний американец не платить налоги? Действительно, некоторые налогоплательщики, даже с инвестиционным доходом более 100 000 долларов, могут платить нулевой налог. Но независимо от вашего дохода или чистой стоимости, с финансовой точки зрения целесообразно использовать любые доступные налоговые вычеты и кредиты , на которые вы имеете право.

Иоанн: 23 года, недавний выпускник колледжа

В первом примере у нас есть Джон, 23-летний мужчина, который хочет, чтобы его налоговые счета были нулевыми. Джон только что закончил колледж и недавно начал работать полный рабочий день с зарплатой начального уровня в 30 000 долларов. Во время учебы ему удавалось вести скромный образ жизни, и он готов вести образ жизни студента колледжа еще несколько лет. К счастью для него, он изучал финансы в колледже и знает силу увеличения прибыли от инвестиций. Он знает, что инвестиционные взносы, сделанные, когда ему уже за двадцать, будут расти в ближайшие десятилетия, обеспечивая тем самым безопасный выход на пенсию.

Поскольку у Джона есть соседи по комнате, которые делят квартплату и коммунальные услуги, Джон чувствует себя комфортно, живя на 1300 долларов в месяц из своей ежемесячной зарплаты 2500 долларов. Джон участвует в плане своего работодателя 401k, делая ежемесячный вклад в размере 1000 долларов США. Это оставляет 200 долларов с каждой зарплаты для покрытия удержания налогов в системе социального обеспечения и медицинской помощи.

Одинокий человек, 23 года, детей нет
Годовая зарплата	30 000 долл. США
401k Взносы	–12 000 долл. США
Скорректированный валовой доход	18 000 долл. США
Стандартный вычет	–12 550 долларов США
Налогооблагаемый доход	5 450 долл. США
Федеральные налоги	$ 545
Кредит для пенсионных накоплений	— 545 долларов США
Итого Налог за 2021 год	$ 0

Для целей налогообложения то, что начиналось с зарплаты в 30 000 долларов, становится скорректированным валовым доходом в 18 000 долларов после вычета 12 000 долларов, которые Джон вносит в свои 401 000 долларов в течение года.В 2021 налоговом году индивидуальный налогоплательщик, не имеющий иждивенцев, будет должен 545 долларов США с дохода в размере 18 000 долларов США. Поскольку Джон финансирует свой счет в размере 401k в течение года, он имеет право взять пенсионного кредита . Кредит для пенсионных сбережений Джона составит 545 долларов. Этот кредит уменьшит его налоговый счет до нуля.

Кредит для пенсионных сбережений или сберегательный кредит предлагает налогоплательщикам кредит в размере 10%, 20% или 50% от взносов на пенсионные сберегательные счета, такие как 401k или IRA.

Вот лимиты скорректированного валового дохода (AGI) для востребования накопительного кредита для подачи налоговой декларации в 2021 году:

• 50% -ный кредит , или до 1000 долларов США для физических лиц или 2000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию — AGI ниже 19750 долларов США для физических лиц, 29 625 долларов США для глав семьи или 39 500 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
• 20% кредит , или до 400 долларов США для физических лиц или 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместно — AGI между 19 751 и 21 500 долларами США для физических лиц, 29 626 и 32 250 долларов США для глав семьи и 39 501 и 43 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно.
• 10% кредит , или до 200 долларов для физических лиц или 400 долларов для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 21 501 до 33 000 долларов для физических лиц, от 32 251 до 49 500 долларов для главы семьи и от 43 001 до 66 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно.

Сумма кредита ограничена общей суммой налога, причитающейся налогоплательщику. В случае с Джоном он имеет право на получение до 1000 долларов в качестве сберегательного кредита. Поскольку его налоговый счет без учета сбережений составляет всего 545 долларов, размер сберегательного кредита ограничен 545 долларами.В отличие от некоторых зачетов (таких как зачет заработанного дохода и дополнительный налоговый зачет на ребенка), накопительный зачет не возвращается, если зачет превышает налоговые обязательства налогоплательщика.

Джон может сохранить свой налоговый счет на нулевом уровне, даже если он получит прибавку. Если он увеличивает свои 401k взносов на сумму своего повышения каждый год, его скорректированный валовой доход останется на уровне 18 000 долларов, и он продолжит получать кредит для пенсионных накоплений.

Налоговый счет Джона: 0

Кузнецы: супружеская пара, 40 лет, двое детей

Семья Смитов — наш второй пример семьи, которая не платит федеральный подоходный налог.Мистеру и миссис Смит обоим по 40 лет, и у них двое детей в начальной школе. Вместе Смиты зарабатывают 103 250 долларов в год, работая полный рабочий день.

Смиты уделяют большое внимание пенсионным сбережениям, вкладывая максимум в своих 401k (19 500 долларов США каждый) и традиционных IRA (6000 долларов США каждый) . В общей сложности они вносят на свои пенсионные счета 51 000 долларов.

Поскольку у Смитов двое детей в начальной школе, им приходится оплачивать внеклассный уход в течение учебного года и некоторый уход за детьми в летние месяцы.Общие расходы по уходу за ребенком составляют 5000 долларов в год. Смиты вносят 5000 долларов на счет гибких расходов по уходу за детьми, предоставленный работодателем миссис Смит, и эта сумма вычитается из ее зарплаты до вычета налогов.

Точно так же г-жа Смит вносит 2750 долларов в год на свой счет гибких расходов на здравоохранение, которые также вычитаются из ее зарплаты до вычета налогов. Учитывая типичные медицинские и стоматологические расходы семьи, они наверняка будут тратить 2750 долларов в год.

Супружеская пара, 40 лет, 2 детей
Годовая зарплата	104 300 долл. США
401k Вкладов (x2)	–39 000 долл. США
Традиционные взносы IRA (x2)	–12 000 долл. США
Счет гибких расходов на здравоохранение	–2 750 долл. США
Счет гибких расходов по уходу за детьми	–5 000 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI)	45 550 долларов США
Стандартный вычет	–25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход	20 450 долл. США
Федеральные налоги	$ 2,056
Налоговый кредит по уходу за детьми	–2056 долл. США
Возвращаемый детский кредит	–1944 долл. США
Итого возврат налогов за 2021 год	–1944 долл. США

После вычета этих вычетов из их валового дохода их совокупная заработная плата в размере 104 300 долларов сокращается до скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов.Супружеская пара с двумя детьми должна будет заплатить подоходный налог в размере 2056 долларов на 45 550 долларов скорректированного валового дохода. The Smiths могут получить налоговую скидку на ребенка в размере 4000 долларов США (2000 долларов США на ребенка). 2056 долларов США представляют собой невозвратный кредит, который компенсирует обязательства по подоходному налогу, и им также разрешается взять 1 944 доллара в качестве возвращаемого кредита.

Их налоговые льготы на общую сумму 2056 долларов полностью компенсируют налоговые обязательства, которые в противном случае они имели бы в отношении их скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов. Смиты не будут должны платить налоги и получат возвращаемый налоговый кредит.Несмотря на то, что Смиты имеют шестизначный валовой доход, им все же удается свести свой федеральный подоходный налог до нуля, воспользовавшись несколькими налоговыми льготами и вычетами.

Налоговый счет г-на и миссис Смит: 0 долларов США, а общий возврат налогов составляет 1 944 доллара США

Джексоны: супружеская пара, 55 лет, пустые гнезда

Семья Джексонов будет нашим третьим примером того, как обычные домохозяйства могут избежать уплаты федерального подоходного налога. Общая годовая зарплата Джексонов составляет 105 550 долларов.

Мистер и миссис Джексон вырастили двух замечательных детей и теперь с нетерпением ждут выхода на пенсию через пять лет. Двое детей Джексона закончили колледж и больше не являются иждивенцами своих 55-летних родителей. Джексоны также гордятся тем, что недавно выплатили 30-летнюю ипотеку за дом, который они купили, когда были молодоженами.

После того, как дети вышли из дома и выплачены деньги за дом, Джексоны обнаруживают, что располагаемый доход больше. Поскольку мистер и миссисДжексон приближается к пенсионному возрасту, они хотят заставить располагаемый доход работать на себя, увеличивая свои пенсионные сбережения.

Супружеская пара, 55 лет, без иждивенцев
Годовая зарплата	$ 113 750
401k Вкладов (x2)	–52 000 долл. США
Традиционные взносы IRA (x2)	–14 000 долл. США
Перенос капитальных убытков	–3 000 долл. США
Взносы на сберегательный счет здравоохранения	— 8 200 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI)	$ 36 550
Стандартный вычет	–25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход	$ 11 450
Федеральные налоги	–1145 долл. США
Кредит для пенсионных накоплений	–1145 долл. США
Итого Налоговый счет за 2021 год	$ 0

Джексонам повезло, потому что правила IRS позволяют налогоплательщикам в возрасте 50 лет и старше делать «наверстывающие» взносы в свои 401k и IRA.Человек в возрасте 50 лет и старше может сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов к своим 401000 долларов и дополнительный взнос в размере 1000 долларов в свой IRA. Это означает, что налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше могут вносить в общей сложности 26 000 долларов в год в 401 тысячу и 7 000 долларов в IRA. Супруги в возрасте 50 лет и старше также имеют право вносить эти дополнительные взносы. Джексоны вносят максимальный вклад (включая дополнительные взносы) в свои 401s и свои традиционные IRA, что составляет 66000 долларов на 2021 год.

Подробнее: Пенсионное планирование

г.и у миссис Джексон сейчас нет серьезных проблем со здоровьем, но они хотят, чтобы у них было достаточно сбережений для оплаты медицинских расходов после выхода на пенсию. Г-н Джексон вносит максимум 8 200 долларов на свой сберегательный счет на здоровье, предлагаемый его работодателем.

Большинство семей могут внести не более 7200 долларов на сберегательный счет для здоровья (или HSA). Однако положения о наверстывании уплаты налогов для налогоплательщиков в возрасте 55 лет и старше предусматривают дополнительный взнос в размере 1000 долларов США при общем максимальном размере взноса в размере 8 200 долларов США.Суммы, внесенные в HSA, остаются на счете год за годом, если они не израсходованы (в отличие от счетов с гибкими расходами, остатки которых в большинстве случаев аннулируются в конце года).

У Джексонов есть некоторые инвестиции в брокерский счет, которым они управляют самостоятельно. Миссис Джексон нравится наблюдать за индивидуальными владениями, и она «получает урожай налоговых убытков» не менее 3000 долларов в год из этих облагаемых налогом инвестиций.

Подробнее: Руководство по сбору безналоговых убытков

После вычета взносов 401k и IRA, взносов на счет сбережений здравоохранения и вычета капитальных убытков Джексонам удается сократить свой заработанный доход в размере 113 750 долларов до скорректированного валового дохода в 36 550 долларов!

Для супружеской пары без дополнительных иждивенцев налоговое обязательство по доходу в размере 36 550 долларов (после стандартного вычета) составляет 1145 долларов.Семья Джексонов имеет право взять кредит на пенсионные накопления для дальнейшего уменьшения своих налоговых счетов.

При скорректированном валовом доходе до 36 550 долларов супружеские пары могут взять кредит в размере 50% от пенсионных взносов в размере до 4000 долларов. Это дало бы Джексонам налоговую льготу в размере 2000 долларов. Кредит ограничен налогом, причитающимся с налогоплательщиков, который составляет 1145 долларов для Джексонов. Джексоны берут кредит на пенсионные накопления в размере 1145 долларов и сокращают свои налоговые счета до нуля.

Общий налоговый счет Джексона: 0

Миллеры: семейная пара 30-летнего возраста, 3 маленьких ребенка

Миллеры, пара в возрасте 30 лет с тремя маленькими детьми, заработают примерно 150 000 долларов в 2021 году между зарплатой и умеренным инвестиционным доходом.

В этой таблице показана их валовая заработная плата вместе со всеми вычетами из заработной платы на пенсионные накопления, уход за детьми, счет гибких расходов, счет медицинских сбережений, медицинское страхование и стоматологическое страхование. После всех вычетов их совокупная валовая заработная плата в размере 150 000 долларов сокращается до 83 700 долларов США (почти на 56%):

Заработная плата и удержания	Муж	Жена
Годовая зарплата	69000 долларов.00	81 000,00 долл. США
401k Взносы	–19 500 долл. США	–19 500 долл. США
Зависимая помощь	$ 0	–5 000 долл. США
Медицинский сберегательный счет (HSA)	–7 200 долл. США	$ 0
Медицинское страхование	–12 600 долл. США	$ 0
Стоматологическая страховка	–2 000 долл. США	$ 0
Страхование зрения	–500 долл. США	$ 0
Оставшаяся валовая заработная плата	27 200 долл. США	56 500 долл. США

В этой второй таблице показан заработанный доход и инвестиционный доход вместе с другой серией вычетов, включая капитальные убытки от сбора налоговых убытков.Поскольку у Миллеров трое детей, они получили невозмещаемые налоговые льготы на сумму 4 714 долларов. У них также был удержан иностранный налог в размере 300 долларов с их инвестиционного дохода, что обеспечило зачет иностранного подоходного налога в размере 300 долларов. Также была предоставлена ​​возмещаемая налоговая скидка на ребенка в размере 1286 долларов.

Кроме того, поскольку их налогооблагаемый доход составлял менее 80 800 долларов США (15% прирост капитала), их квалифицированные дивиденды облагались налогом по ставке 0 процентов.

В этой ситуации из-за как невозвратного, так и возмещаемого детского налогового кредита они не только смогли обнулить свои налоговые обязательства, но и получили возмещение в размере 1286 долларов.

2021 Налоги, семейная пара 30 лет, 3 ребенка
W2 Заработная плата	$ 83 700
Проценты	$ 500
Дивиденды (квалифицированные дивиденды в размере 6500 долларов США)	7 500 долл. США
Долгосрочный прирост капитала за текущий год	25 000 долл. США
Перенос капитального убытка	–50 000 долл. США
Чистый убыток от капитала	–25 000 долл. США
Ограничение капитальных убытков и перенесено на следующий год	22 000 долл. США
Допустимый капитальный убыток за текущий год	–3 000 долл. США
Общий доход	88 700 долл. США
Взнос ИРА (x2)	–12 000 долл. США
Скорректированный валовой доход	$ 76 700
Стандартный вычет	–25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход	$ 51 600
Федеральные налоги	$ 5 014
Детский налоговый кредит	–4 714 долл. США
Кредит на подоходный налог с иностранцев	–300 долл. США
Возмещаемый детский налоговый кредит	–1 286 долл. США
Итого налоговые льготы	–6 300 долл. США
Итого возврат налогов	–1 286 долл. США
Эффективная ставка налога	0%
Налог на 6500 долларов квалифицированных дивидендов	0 руб.00

Как уменьшить налогооблагаемый доход

При некотором планировании невозможно подать 1040, в котором указаны нулевые налоговые обязательства. Четыре примера, приведенные в этой статье, показывают налогоплательщиков на разных этапах жизни, которым удалось значительно снизить свою налоговую нагрузку. Три домохозяйства из примера сократили свои налоговые счета до нуля, несмотря на шестизначную зарплату.

Как эти налогоплательщики достигли нулевого налога в долларах и как вы могли уменьшить своих налогов?

Тщательное налоговое планирование может сократить ваши налоговые счета почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход.

Будьте в курсе своих финансов

Налоговые вычеты и налоговые льготы

Идея налогового планирования состоит в том, чтобы организовать свои финансовые дела таким образом, чтобы в конечном итоге вы остались должны как можно меньше налогов. Вы можете сделать это тремя способами: уменьшить налогооблагаемый доход, увеличить вычеты и воспользоваться налоговыми льготами.

Эти варианты не исключают друг друга. Вы можете сделать все три для достижения наилучшего результата.

Как уменьшить налогооблагаемый доход

Ваш скорректированный валовой доход (AGI) является ключевым элементом при определении ваших налогов.Это начальное число для расчетов, от которого зависят ваша налоговая ставка и различные налоговые скидки и вычеты. Вы не сможете претендовать на определенные кредиты или вычеты, если они слишком высоки.

Ваш AGI может повлиять даже на вашу финансовую жизнь помимо налогов. Банки, ипотечные кредиторы и программы финансовой помощи колледжей обычно запрашивают ваш скорректированный валовой доход. Это ключевой показатель ваших финансов.

Чем больше денег вы зарабатываете, тем выше будет ваш AGI и тем больше вы заплатите налогов.И наоборот, вы будете платить меньше налогов, если эта цифра будет ниже. Так устроена американская налоговая система, и все начинается с этого магического числа — вашего AGI.

Как найти свой AGI?

Ваш AGI — это ваш доход из всех источников за вычетом любых корректировок дохода, на которые вы можете претендовать. Это не то же самое, что вычеты, когда они уменьшают доход, потому что вам не нужно перечислять их, чтобы получить их. Вы берете их в Таблицу 1 из ваших 1040, и общая сумма может уменьшить — или даже увеличить — ваш скорректированный валовой доход, в зависимости от характера корректировки.

В Приложении 1 указаны вычеты из валового дохода, а также из дополнительных источников дохода. Ваш AGI повысится, если у вас есть только дополнительный доход и вы не имеете права на какие-либо корректировки. Обратной стороной является то, что ваш AGI сократится, если у вас будут корректировки, но нет дополнительных источников дохода.

Дополнительные источники дохода включают, но не ограничиваются:

• Возврат налогооблагаемой государственной пошлины
• Алименты, полученные при разводе или раздельном проживании до конца 2018 года
• Доход от самозанятости
• Прирост капитала
• Пособие по безработице

Начиная с 2020 налогового года, корректировки дохода включают, но не ограничиваются:

• Ваши взносы в традиционный IRA
• Выплачены проценты по студенческому кредиту
• Алименты, выплаченные при расторжении брака или раздельном проживании до конца 2018 года
• Расходы на обучение, оплачиваемые преподавателями
• Некоторые деловые расходы, оплачиваемые артистами-исполнителями, некоторыми государственными чиновниками и резервистами
• Взносы на сберегательные счета здравоохранения
• Расходы на переезд некоторых военнослужащих
• Часть налога на самозанятость, а также взносы на медицинское страхование самозанятых

Эти корректировки появляются в строках с 10 по 22 Приложения 1 2020 г., формы, которой не существовало в налоговые годы 2017 и ранее.Таблица 1 — и множество других таблиц — были впервые представлены в 2018 году, когда IRS начало переработку старой формы 1040 в ответ на Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA).

Увеличьте налоговые вычеты

Ваш налогооблагаемый доход — это то, что остается после того, как вы определили свой AGI. Здесь у вас есть выбор: вы можете либо потребовать стандартный вычет для вашего статуса подачи, либо вы можете перечислить свои квалификационные вычеты, но вы не можете сделать и то, и другое.

Начиная с 2020 налогового года, детализированные вычеты включают:

• Расходы на здравоохранение более 7.5% от вашего AGI
• Общая сумма государственных и местных подоходных налогов, налогов на недвижимость и налогов на личное имущество, таких как сборы за регистрацию автомобиля, до 10 000 долларов США или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию. Вы можете заменить налог с продаж, который вы заплатили, налогом на прибыль, если это более выгодно для вас, но вы не можете включать налог с продаж и налог на прибыль. Вы должны выбрать то или другое.
• Проценты по ипотечным кредитам, взятым после 15 декабря 2017 года, в размере до 750 000 долларов США или 375 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную налоговую декларацию, при условии, что средства используются для «покупки, строительства или существенного улучшения» вашего основное или дополнительное место жительства.Максимальная сумма ипотечных кредитов, выданных 15 декабря 2017 г. или ранее, составляет 1000000 долларов США или 500000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию.
• Подарки на благотворительность и денежные пожертвования ограничены 60% вашего AGI, хотя в соответствии с положениями Закона о CARES этот показатель увеличивается до 100% в 2020 налоговых годах.
• Пострадавшие и кражи в результате катастрофы, объявленной на национальном уровне.

Детализировать или не детализировать?

Одна из ключевых стратегий налогового планирования — отслеживать ваши детализированные расходы в течение года с помощью электронной таблицы или программы личных финансов.Затем вы можете быстро сравнить свои детализированные расходы со стандартным вычетом. Вы всегда должны брать большую из своих стандартных или детализированных вычетов, чтобы не платить налоги на больший доход, чем вы должны.

Стандартные вычеты за 2020 налоговый год:

• 12 400 долл. США для одинарных файлов
• 12 400 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации
• 18 650 долларов США на главу семьи
• 24 800 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию
• 24 800 долл. США для соответствующей требованиям вдовы (вдовы)

Плательщику-единому налогоплательщику, у которого $ 13 000 детализированных вычетов, лучше было бы детализировать их, чем требовать стандартный вычет.Это дополнительные 600 долларов от их налогооблагаемого дохода, разница между 13000 и 12 400 долларами. Но налогоплательщик, у которого есть только 9000 долларов в виде детализированных вычетов, в конечном итоге заплатил бы налоги на 3400 долларов больше дохода, если бы они были детализированы, а не требовали своего стандартного вычета.

Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы не уменьшают ваш налогооблагаемый доход — они даже лучше. Они вычитаются непосредственно из любой налоговой задолженности, которую вы должны в конечном итоге причитать IRS после того, как вы заполните налоговую декларацию и внесете все корректировки в доход и налоговые вычеты, на которые вы имеете право.

Существуют налоговые льготы на расходы на колледж, накопления на пенсию, усыновление детей и расходы по уходу за детьми, которые вы можете оплатить, чтобы пойти на работу или посетить школу. Налоговая скидка на ребенка составляет до 2000 долларов США на каждого вашего ребенка в возрасте до 17 лет с учетом ограничений дохода, а кредит на заработанный доход (EITC) может вернуть часть денег в карманы налогоплательщиков с низкими доходами.

Налоговая скидка на ребенка составляет 3600 долларов США на каждого ребенка в возрасте до шести лет и 3000 долларов США для детей в возрасте от 6 до 17 лет в 2021 налоговом году.Это временная корректировка на один год, предусмотренная Законом об американском плане спасения, который был подписан президентом Байденом в марте 2021 года.

Налоговые льготы зачисляются непосредственно в IRS как платежи, как если бы вы выписали чек на причитающиеся деньги. Большинство из них могут только уменьшить или устранить вашу налоговую задолженность, но некоторые (т. Е. «Возвращаемые») кредиты могут привести к тому, что IRS выдаст налоговый возврат для любого остатка, оставшегося после того, как ваши налоговые обязательства были уменьшены до нуля.

Избегайте дополнительных налогов

По возможности избегайте досрочного выхода из пенсионного плана IRA или 401 (k), прежде чем вы достигнете возраста 59 1/2 лет.Сумма, которую вы снимаете, станет частью вашего налогооблагаемого дохода, и вы также заплатите 10% налогового штрафа.

Вещи изменились

TCJA значительно изменил налоговые правила, когда он вступил в силу в 2018 году. Налоговый кодекс использовался для предоставления личных льгот, которые могли еще больше уменьшить ваш налогооблагаемый доход, но TCJA исключил их из налогового кодекса, по крайней мере, до 2025 года, когда TCJA потенциально истекает.

Приведенные здесь правила вычетов, корректировок доходов и налоговых льгот применимы в 2020 году.Они действительно , а не , обязательно относятся к налоговым годам 2017 и ранее, и они могут не применяться к 2021 налоговому году — декларации, которую вы подадите в 2022 году.

.