Как ип работать с ндс: Может ли ИП работать с НДС

Астрал Отчет 5.0

Онлайн-сервис для передачи отчетности в контролирующие органы

Налог на добавленную стоимость (НДС) Определение

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление, которым облагается продукт всякий раз, когда добавляется стоимость на каждом этапе цепочки поставок, от производства до точки продажи. Сумма НДС, которую платит пользователь, зависит от стоимости продукта, за вычетом затрат на материалы, используемые в продукте, которые уже облагались налогом.

Более 160 стран по всему миру используют налог на добавленную стоимость, и чаще всего он встречается в Европейском Союзе.Тем не менее, это не без противоречий. Защитники говорят, что он увеличивает государственные доходы, не наказывая за успех или богатство, как это делают подоходные налоги, и он проще и стандартизирован, чем традиционный налог с продаж, с меньшим количеством проблем с соблюдением требований. Критики утверждают, что НДС по сути является регрессивным налогом, который создает повышенную экономическую нагрузку на налогоплательщиков с низкими доходами, а также увеличивает бюрократическое бремя для бизнеса.

Налог на добавленную стоимость основан на потреблении налогоплательщиков, а не на их доходе.В отличие от прогрессивного подоходного налога, который взимает более высокие налоги с лиц с более высоким уровнем доходов, НДС применяется одинаково к каждой покупке.

Ключевые выводы

• Налог на добавленную стоимость или НДС добавляется к продукту в каждой точке цепочки поставок, где добавляется стоимость.
• Сторонники НДС утверждают, что они повышают государственные доходы, не наказывая за успех или богатство, в то время как критики говорят, что НДС создает повышенную экономическую нагрузку на налогоплательщиков с низкими доходами и бюрократическое бремя для бизнеса.
• Хотя во многих промышленно развитых странах существует налог на добавленную стоимость, США к их числу не относятся.

Как работает налог на добавленную стоимость

НДС взимается с валовой прибыли на каждом этапе процесса производства-распределения-продажи товара. Налог рассчитывается и взимается на каждом этапе, в отличие от налога с продаж, который рассчитывается и оплачивается потребителем только в самом конце цепочки поставок.

Скажем, например, Dulce — дорогая конфета, которую производят и продают в стране Alexia.У Alexia налог на добавленную стоимость составляет 10%. Вот как будет работать НДС:

1. Производитель Dulce покупает сырье за ​​2 доллара, плюс НДС в размере 20 центов, выплачиваемый правительству Алексии, на общую сумму 2,20 доллара.
2. Затем производитель продает Dulce розничному продавцу за 5 долларов США плюс НДС в размере 50 центов на общую сумму 5,50 долларов США. Однако производитель предоставляет Alexia только 30 центов, что составляет на данный момент общий НДС за вычетом предыдущего НДС, взимаемого поставщиком сырья. Обратите внимание, что 30 центов также равняются 10% валовой прибыли производителя в 3 доллара.00.
3. Наконец, розничный торговец продает Dulce потребителям за 10 долларов плюс НДС в размере 1 доллара на общую сумму 11 долларов. Розничный продавец предоставляет Alexia 50 центов, что составляет общий НДС на данный момент (1 доллар США) за вычетом предыдущих 50 центов НДС, начисленных производителем. 50 центов также представляют 10% валовой прибыли продавца на Дульсе.

История налога на добавленную стоимость

Подавляющее большинство промышленно развитых стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), имеют систему НДС.Соединенные Штаты остаются единственным заметным исключением.

Большинство индустриальных стран с НДС приняли свои системы в 1980-х годах. Результаты были неоднозначными, но среди стран с НДС, безусловно, нет тенденции к небольшому бюджетному дефициту или низкому государственному долгу. Согласно одному исследованию Международного валютного фонда, любая страна, которая переходит на НДС, изначально ощущает негативное влияние сокращения налоговых поступлений, несмотря на то, что в будущем у нее будет более высокий потенциал доходов.

НДС приобрел негативный оттенок в некоторых частях мира, где он был введен, даже нанося политический ущерб его сторонникам.На Филиппинах, например, сенатор Ральф Ректо, главный сторонник НДС в начале 2000-х годов, был освобожден от должности избирателями, когда он баллотировался на переизбрание. Однако в последующие годы После ее реализации население в итоге приняло налог. В итоге Ректо вернулся в Сенат, где стал сторонником увеличения НДС.

Известно, что в 2009 году Франция значительно снизила свои ставки НДС — почти на 75%, с 19,6% до 5.Ставка 5%.

Промышленно развитые страны, принявшие систему НДС, показали неоднозначные результаты: в одном исследовании отмечается, что любая страна, переходящая на новую систему, сначала ощущает негативное влияние сокращения налоговых поступлений.

Налог на добавленную стоимость и налог с продаж

НДС и налоги с продаж могут принести одинаковую прибыль; разница заключается в том, в какой момент выплачиваются деньги и кем. Вот пример, предполагающий (снова) НДС в размере 10%:

• Фермер продает пшеницу пекарю за 30 центов.Пекарь платит 33 ¢; дополнительные 3 ¢ представляют собой НДС, который фермер отправляет правительству.
• Пекарь использует пшеницу для выпечки хлеба и продает буханку в местном супермаркете за 70 центов. Супермаркет платит 77 центов, включая НДС 7 центов. Пекарь посылает правительству 4 цента; остальные 3 цента были оплачены фермером.
• Наконец, супермаркет продает покупателю буханку хлеба за 1 доллар. Из 1,10 доллара, уплаченного покупателем, или базовой цены плюс НДС, супермаркет отправляет 3 центов государству.

Как и в случае с традиционным 10% налогом с продаж, правительство получает 10 центов с продажи за 1 доллар. НДС отличается тем, что он уплачивается на разных остановках в цепочке поставок; фермер платит 3, пекарь — 4, а супермаркет — 3.

Однако НДС дает преимущества перед национальным налогом с продаж. Отследить гораздо проще. Точный налог, взимаемый на каждом этапе производства, известен. При использовании налога с продаж вся сумма отображается после продажи, что затрудняет распределение по конкретным этапам производства.Кроме того, поскольку НДС облагается налогом только на каждую добавленную стоимость, а не на продажу самого продукта, предоставляется гарантия того, что этот же продукт не облагается двойным налогом.

Особые соображения

В США идет много споров о замене нынешней системы подоходного налога федеральным НДС. Защитники утверждают, что это увеличит государственные доходы, поможет финансировать основные социальные услуги и сократит федеральный дефицит. Совсем недавно за НДС выступал кандидат в президенты от Демократической партии Эндрю Янг.

В 1992 году Бюджетное управление Конгресса провело экономическое исследование по введению НДС. В то время CBO пришло к выводу, что НДС добавит только 150 миллиардов долларов годового дохода, или менее 3% от национального производства.Если вы скорректируете 150 миллиардов долларов до 2020 долларов, то получится чуть меньше 275 миллиардов долларов; 3% валового внутреннего продукта (ВВП) в третьем квартале 2019 года в размере 21,53 триллиона долларов составляют чуть более 650 миллиардов долларов. Используя эти приближения, можно оценить, что НДС может принести правительству от 250 до 500 миллиардов долларов дохода.

Конечно, эти цифры не учитывают все внешние воздействия системы НДС. НДС изменит структуру производства в Соединенных Штатах, так как не все фирмы смогут в равной степени покрыть рост производственных затрат. Неизвестно, будут ли дополнительные доходы использоваться в качестве предлога для того, чтобы занять больше денег, что исторически доказано в Европе, или снизить налоги в других областях (что потенциально сделает НДС нейтральным для бюджета).

Институт Бейкера совместно с Ernst & Young провел макроэкономический анализ НДС в 2010 году.Три основных вывода заключались в том, что НДС сократит розничные расходы на 2,5 триллиона долларов в течение 10 лет, экономика может потерять до 850 000 рабочих мест только за первый год, а НДС будет иметь «значительный эффект перераспределения», который нанесет вред нынешним работникам. Взаимодействие с другими людьми

Три года спустя в отчете Brookings Institution за 2013 год Уильям Гейл и Бенджамин Харрис предложили ввести НДС, чтобы помочь решить финансовые проблемы страны после Великой рецессии. Они подсчитали, что 5% НДС может сократить дефицит на 1 доллар.6 триллионов за 10 лет и увеличьте доходы, не искажая выбор сбережений и инвестиций.

Плюсы и минусы налога на добавленную стоимость

В дополнение к фискальным аргументам сторонники НДС в США предполагают, что замена нынешней системы подоходного налога федеральным НДС будет иметь и другие положительные эффекты.

• НДС увеличивает расходы для предприятий.

• Поощряет уклонение от уплаты налогов.

• Это противоречит способности правительства штата и местного самоуправления устанавливать свои собственные уровни налога с продаж.

• Преходящие издержки приводят к повышению цен — особому бремени для потребителей с низкими доходами.

Pro: устранение налоговых лазеек

Сторонники утверждают, что НДС не только значительно упростит сложный федеральный налоговый кодекс и повысит эффективность налоговой службы (IRS), но и значительно затруднит уклонение от уплаты налогов. НДС будет собирать доход со всех товаров, продаваемых в Америке, включая покупки в Интернете. Несмотря на усилия по закрытию налоговых лазеек, которые позволяют интернет-компаниям избегать взимания налогов с клиентов в штатах, где у них нет обычного бизнеса, неуплаченные налоги на себестоимость онлайн-продаж составляют миллиарды потенциальных доходов, которые могут быть использованы для финансирования школ, правоохранительных органов и других стран. другие услуги.

Pro: более сильный стимул зарабатывать

Если НДС заменяет американский подоходный налог, это устраняет жалобу, препятствующую достижению успеха, которая предъявляется к таким прогрессивным налоговым системам: граждане получают большую часть заработанных денег, и на них влияют налоги только при покупке товаров. Это изменение не только дает более сильный стимул для заработка; это также поощряет экономию и препятствует легкомысленным тратам (теоретически).

Con: Более высокие затраты для бизнеса

Однако противники отмечают множество потенциальных недостатков НДС, в том числе увеличение затрат владельцев бизнеса на всех этапах производственной цепочки.Поскольку НДС рассчитывается на каждом этапе процесса продаж, один только бухгалтерский учет создает большую нагрузку для компании, которая затем перекладывает дополнительные расходы на потребителя. Это становится более сложным, когда транзакции осуществляются не только на местном, но и на международном уровне. В разных странах могут быть разные толкования того, как рассчитывается налог. Это не только добавляет еще один слой бюрократии; это также может привести к ненужным задержкам транзакций.

Con: поощрение уклонения от уплаты налогов

Кроме того, хотя система НДС может быть проще в обслуживании, ее реализация обходится дороже.Уклонение от уплаты налогов может продолжаться и даже широко распространяться, если широкая общественность не окажет ему искреннюю поддержку. В частности, более мелкие предприятия могут уклоняться от уплаты НДС, спрашивая своих клиентов, требуется ли им квитанция, добавляя, что цена приобретаемого продукта или услуги ниже, если официальная квитанция не выдается.

Con: конфликты с государственными и местными властями

В США федеральный НДС может также вызвать конфликты с правительствами штата и местными властями по всей стране, которые в настоящее время устанавливают свои собственные налоги с продаж по разным ставкам.

Con: более высокие цены — особенно для потребителей с низкими доходами

Критики также отмечают, что потребители обычно платят более высокие цены с добавлением НДС. Хотя НДС теоретически распределяет налоговое бремя на добавленную стоимость товара по мере его продвижения по цепочке поставок от сырья к конечному продукту, на практике повышенные затраты обычно перекладываются на потребителя.

Часто задаваемые вопросы

Что делает налог на добавленную стоимость?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это фиксированный налог, взимаемый с предмета.В некоторых отношениях он похож на налог с продаж, за исключением того, что в случае налога с продаж вся сумма, причитающаяся государству, выплачивается потребителем в точке продажи. В случае НДС часть суммы налога уплачивается разными сторонами сделки.

Есть ли НДС в США?

Нет, в настоящее время в США нет налога на добавленную стоимость, и каждый штат устанавливает свои собственные ставки налога с продаж и законы. Однако в большинстве стран ОЭСР вместо этого действует система НДС.

Кто пользуется налогом на добавленную стоимость, а кто нет?

Более обеспеченные потребители могли бы в конечном итоге выиграть, если бы НДС заменил налог на прибыль.Как и в случае с другими фиксированными налогами, влияние НДС будет меньше ощущаться богатыми и больше нести бедные, которые тратят большую часть своей заработной платы на предметы первой необходимости. Короче говоря, потребители с низкими доходами будут платить гораздо большую часть своих доходов в виде налогов с системой НДС, утверждают критики, в том числе Центр налоговой политики.

Как можно устранить потенциальные негативные последствия НДС для лиц с низкими доходами?

Это можно было бы до некоторой степени смягчить, если бы правительство исключило некоторые необходимые предметы домашнего обихода или продукты питания из НДС или предоставило скидки или кредиты малообеспеченным гражданам для компенсации последствий налога.

европейского НДС для предприятий электронной коммерции, простыми словами!

продаж электронной коммерции в Европейском союзе достигли 621 миллиарда евро в 2019 году, однако мошенничество с НДС обходится странам-членам ЕС в 50 миллиардов евро ежегодно.

Причина? Хотя в ЕС есть стандартные правила по НДС, они могут применяться по-разному в каждой стране, а международная электронная торговля только усложняет ситуацию.

Если вы беспокоитесь, что налоговое законодательство может быть сложным, не бойтесь! Мы подробно рассмотрим все, что вам нужно знать о НДС для компаний электронной коммерции, продающих в Европейском Союзе.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) применяется к большинству товаров и услуг, продаваемых в ЕС. Любой бизнес, оборот которого превышает определенный порог, обычно добавляет НДС к цене того, что они там продают. Этот порог отличается для каждой страны ЕС.

НДС также известен как общий налог, поскольку он применяется практически ко всем товарам и услугам. Это налог на потребление, то есть технически он оплачивается покупателем, а не компанией. Но, добавляя НДС к цене, уплачиваемой потребителями, предприятия фактически собирают налог от имени ЕС.

Как рассчитывается и взимается НДС в ЕС?

НДС взимается как процент от цены товара; насколько велик процентное отношение к отдельным странам ЕС.

Ежеквартально компании рассчитывают собранный НДС, а затем вычитают сумму , уплаченную за покупки для собственного бизнеса. Все, что осталось, идет налоговым органам.

Это гарантирует, что НДС применяется справедливым и нейтральным образом по всей цепочке поставок, а не перегружает тех, кто находится ниже по иерархической лестнице.

Почему все страны ЕС используют один и тот же налог?

Когда был создан ЕС, шесть учредителей указали, что все экспортные товары облагаются налогом по-разному. Поскольку налоги взимались на каждом этапе производственного процесса, стало очень трудно определить, какая часть окончательной цены продукта составляла налог.

НДС исправляет это, обеспечивая прозрачную нейтральную налоговую структуру, которая не позволяет странам ЕС несправедливо субсидировать экспорт. Мы можем четко определить, какая сумма налогов будет возвращена при экспорте.

Конечно, это было красиво и просто, учитывая всего шесть стран. В настоящее время в десятках стран применение НДС через границы ЕС по-прежнему требует значительных умственных усилий.

Как действует НДС в ЕС?

Каждая отдельная страна ЕС устанавливает свою собственную конкретную ставку НДС. По закону эта ставка должна быть выше 15% или 5% для определенных товаров и услуг, на которые распространяется пониженная ставка.

Вы можете найти индивидуальные ставки для каждой страны на веб-сайте соответствующего налогового органа этой страны.На сайте Европейской комиссии есть ссылки на каждый орган.

Однако в некоторых случаях применяется европейский НДС, который добавляется к цене напрямую с указанием того, что цена включает НДС. В остальных случаях НДС не применяется, и его следует исключить из цены.

Какой НДС я плачу при продаже между странами ЕС?

Порядок применения НДС в ЕС зависит от того, что вы продаете и кому. Товары и услуги рассматриваются по-разному, как и различие между продажами B2B и B2C.

Если вы продаете товары B2B

Вы не взимаете НДС, если продаете кому-то с номером плательщика НДС ЕС. Вы по-прежнему удерживаете НДС, уплаченный вами для продажи, из квартальной декларации. Если у покупателя нет номера плательщика НДС в ЕС, вы примените НДС своей страны к сделке.

Если вы продаете товары B2C

Вам следует зарегистрировать свой бизнес в стране покупателя и применить к сделке НДС его страны. В этом нет необходимости, если ваши продажи в данной стране в этом налоговом году упали ниже определенного порога, установленного каждой страной в отдельности.

Если вы продаете услуги B2B

Обычно НДС не взимается. Он оплачивается самим клиентом по курсу своей страны с помощью процедуры обратного списания. Опять же, вы должны вычесть уплаченный НДС, чтобы совершать продажу каждый квартал.

Если вы продаете услуги B2C

Для большинства услуг вы применяете НДС по ставке вашей страны. Исключение составляют телекоммуникационные, радиовещательные или электронные услуги, которые облагаются налогом в зависимости от страны клиента.

Если вы покупаете товары или услуги в коммерческих целях

Вы платите НДС по ставке вашей страны, как если бы вы продали товар. Затем эту сумму обычно можно вычесть, когда вы декларируете свой собственный НДС.

Вышесказанное применимо в большинстве случаев, но есть некоторые исключения, с которыми вам, возможно, придется ознакомиться. Например, применяется ли НДС к заморским территориям стран ЕС? И да и нет.

НДС не облагается:

• Аландские острова
• Французские заморские департаменты
• Территория Бюзингена
• Гельголанд
• Гора Афон
• Кампионе д’Италия
• Итальянские воды озера Лугано
• Ливиньо
• Канарские острова
• Сеута
• Мелилья
• Нормандские острова
• Гибралтар

Но НДС применяется к:

• Монако
• Остров Мэн
• Базы Великобритании на Кипре

Заморские территории, входящие в состав ЕС, а также страны, не входящие в ЕС в целом, добавляют к этой смеси свои собственные сложности.

Плачу ли я НДС в ЕС, если продаю за пределами Европы?

Применяется ли НДС к продажам, которые вы осуществляете в ЕС из государства, не являющегося членом ЕС, зависит от того, имеет ли клиент регистрационный номер плательщика НДС (VRN). Если у вашего клиента нет VRN, он является постоянным потребителем, и вы взимаете НДС.

Если у вашего клиента есть действующий VRN, это значит, что вы не платите НДС. Это потому, что они фактически несут ответственность за свой собственный НДС через механизм обратного взимания.

Регистрационный номер плательщика НДС ЕС

В любом случае вам нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС ЕС, взимать его, где это применимо, вести учет и подавать ежеквартальный отчет. Это упрощается с помощью единого мини-центра НДС (MOSS).

Используя MOSS, вы выбираете, в какой стране ЕС вы хотите проживать для целей уплаты НДС. Это дает вашему бизнесу VRN. Когда приходит время подавать декларацию, вы делаете это в MOSS в выбранной вами стране.

MOSS затем определяет размер налога, подлежащего уплате властям во всех странах ЕС, в которых действует ваш бизнес, и гарантирует, что все будут получать оплату от вашего имени.

Ваши основные обязанности, помимо ведения учета и подачи деклараций, состоят в том, чтобы выяснить, кто и где находятся ваши клиенты.

Компании будут иметь европейский номер плательщика НДС, а частные лица — нет. В некоторых случаях покупатели могут предоставить ложный номер, чтобы избежать уплаты налога, поэтому вам следует подтвердить номер НДС на сайте комиссии ЕС.

Что касается их местонахождения, вам следует запросить два доказательства из следующего:

• Платежный адрес клиента
• Адрес его банка
• Страна, выпустившая его кредитную или дебетовую карту
• IP-адрес их устройства
• Номер их SIM-карты, если они покупают с помощью мобильного телефона

Вам также необходимо записать и хранить эту информацию в течение десяти лет для каждого клиента.

Что еще нужно объявить?

При отправке в ЕС или на его территорию вам также необходимо знать списки продаж ЕС (ESL). Они отслеживают продажи B2B и движение запасов, управляя налогооблагаемыми поставками в странах ЕС. Они поданы вместе с вашей декларацией по НДС.

Если вы отправляете товары в ЕС из-за пределов ЕС, вам также понадобится европейский идентификационный номер оператора (EORI). Это вместе с вашим VRN идентифицирует поставки и позволяет вам вернуть НДС, уплаченный на таможне.

Что произойдет, если я не буду платить европейский НДС?

Жесткие меры ЕС против платформ электронной коммерции и индивидуальных продавцов стали обычным явлением. Несоблюдение закона может привести к выплате:

• Штрафы
• Требования о выплатах задним числом
• Потеря вашего аккаунта продавца Amazon или eBay
• Расследование вашего бизнеса

Это действительно само собой разумеющееся, но не совершайте налоговых махинаций, полная остановка.

Попробуйте лучший способ поддержки своих клиентов.Зарегистрируйтесь в eDesk бесплатно до конца сентября. Кредитная карта не требуется.

Попробовать eDesk бесплатно

Как НДС работает для авторов на Patreon — Центр поддержки Patreon

Вместо того, чтобы возлагать бремя расчета и сбора НДС на создателей, Patreon сделает это за вас . Мы представляем и взимаем НДС по действующей ставке для ваших постоянных клиентов. Мы также заботимся о регистрации и переводе обрабатываемых нами платежей по НДС.

Тем не менее, каждая страна обрабатывает НДС по-разному.Мы рекомендуем проконсультироваться с местным налоговым консультантом по следующим причинам:

• Получение информации о возможном уплате НДС , если вы предлагаете физические или другие товары помимо цифровых услуг на Patreon.
• Получение подтверждения, что при использовании Patreon вам не нужно будет регистрироваться и взимать НДС.

13″> Как я могу отслеживать НДС, который платят мои постоянные клиенты?

Мы отслеживаем сумму НДС, взимаемую с ваших постоянных клиентов, в разбивке по странам. Вот как вы можете получить доступ к НДС, уплаченному от вашего имени:

1. Войдите в свою учетную запись создателя.
2. Нажмите Доход в меню создателя.
3. Нажмите на опцию Налоги .
НДС
4. , собранный и уплаченный для ваших постоянных клиентов, будет указан в отчете по налогу с продаж .
5. Нажмите кнопку Загрузить по месяцам как .csv , чтобы получить разбивку налога с продаж, включая НДС, по странам за каждый месяц.

На этой странице также есть таблица всех налогов с продаж, уплачиваемых постоянными посетителями, с учетом дополнительных налогов в США.

Хотя Patreon будет сообщать и переводить все средства, собранные от покровителей, в страну проживания / штат покровителя, пожалуйста, свяжитесь с местными властями для получения информации о любых местных требованиях к подаче документов, которые могут возникнуть у вас как у создателя.

Регистрация НДС: руководство для малого бизнеса

От порога НДС до регистрации для уплаты НДС, ясно ли вы о своих обязанностях по уплате этого важнейшего налога в Великобритании? Наше руководство разработано, чтобы ответить на самые распространенные вопросы и указать вам правильный путь к официальным государственным директивам.

Получите бесплатное руководство по регистрации плательщика НДС

Загрузите бесплатное подробное руководство по регистрации для уплаты НДС. Получите мгновенный доступ к советам и советам экспертов одним нажатием нескольких кнопок.

Ваш адрес электронной почты будет использоваться Simply Business, чтобы держать вас в курсе последних новостей, предложений и советов. Вы можете отказаться от подписки на эти электронные письма в любое время. Политика конфиденциальности Simply Business.

Когда регистрироваться в качестве плательщика НДС

Итак, сколько вам нужно заработать, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС?

В Великобритании вам необходимо зарегистрировать свой бизнес для уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), если ваш облагаемый НДС оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов. После того, как вы зарегистрируетесь, HMRC отправит вам свидетельство о регистрации НДС, подтверждающее:

. Вы не можете взимать или показывать НДС в счетах, пока не знаете свой номер НДС, но вам все равно может потребоваться уплатить НДС за этот период, поэтому правительство .Великобритания рекомендует увеличить ваши цены, чтобы учесть это. Объясните своим клиентам, что происходит, и запланируйте повторно выставлять счета с НДС, как только у вас будет свой номер плательщика НДС.

С даты вступления в силу регистрации вам потребуется:

Прочтите наше руководство по внедрению налоговых цифровых технологий, чтобы получить дополнительную помощь по этой важной теме. Если вам нужно более общее руководство по налогообложению, у нас также есть наши налоговые обязательства для начинающих предприятий.

Что такое «оборот, облагаемый НДС»?

Облагаемый НДС оборот — это общая стоимость всего, что вы продаете, если это не освобождено от НДС.Используйте руководство по расчетам gov.uk, чтобы рассчитать оборот, облагаемый НДС.

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС

Самый простой способ — зарегистрироваться онлайн, используя свой налоговый счет. Чтобы начать, перейдите на сайт регистрации gov.uk. Агент также может зарегистрировать ваш бизнес и работать с HMRC за вас.

Регистрируетесь по почте?

Некоторые компании не могут зарегистрироваться в Интернете, и им нужно будет использовать форму НДС1 по почте. Это также может применяться, если вы:

• подаете заявление на освобождение от регистрации

• присоединяетесь к Схеме единой ставки для сельского хозяйства

• , используя отдельные номера НДС для регистрации различных частей бизнеса

Есть несколько разных форм НДС1 — используйте gov.uk, чтобы узнать, какая из них применима к вашей компании.

Где мой сертификат НДС?

Свидетельство о регистрации плательщика НДС должно быть доставлено в течение 30 рабочих дней, но это может занять больше времени. Не забудьте проверить свою учетную запись в Интернете, поскольку она обычно отправляется туда, если только агент не занимается за вас или вы не зарегистрировались по почте.

Какой порог НДС?

Порог НДС в Великобритании составляет 85 000 фунтов стерлингов облагаемого НДС. Если ваш оборот превышает эту сумму или вы знаете, что это будет, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.См. Что такое «оборот, облагаемый НДС»? выше для руководства.

Когда регистрироваться в качестве плательщика НДС

Регистрация НДС становится обязательной когда:

• вы ожидаете, что ваш облагаемый НДС оборот превысит 85 000 фунтов стерлингов в следующий 30-дневный период

• ваш бизнес имел оборот, облагаемый НДС превышение £ 85 000 за последние 12 месяцев

Помните, что они рассчитываются на скользящей основе , поэтому недостаточно проверять ваши налоги один раз в год и регистрироваться, если ваш доход превышает пороговое значение.Вам нужно будет регулярно проверять текущие 30-дневные и 12-месячные периоды и вовремя регистрироваться.

Некоторым предприятиям также необходимо будет зарегистрироваться при продаже определенных товаров или услуг в определенных местах или на определенных рынках.

Ожидаете превышения порога в ближайшие 30 дней?

Если вы считаете, что ваш общий облагаемый НДС оборот превысит 85 000 фунтов стерлингов в следующие 30 дней, вам необходимо зарегистрироваться. Вы должны сделать это до конца этого 30-дневного периода, потому что дата вступления в силу регистрации — это дата, которую вы достигли (а не дата, когда вы превысите пороговое значение).

Пример правила 30 дней для НДС

Типичный ежемесячный оборот вашей компании (все налоги на добавленную стоимость) составляет 4 000 фунтов стерлингов. Благодаря некоторому расширению масштабов в последнюю минуту вы неожиданно заключили один контракт на 88 000 фунтов стерлингов. Это позволит вам превысить порог НДС в размере 85 000 фунтов стерлингов в течение следующих 30 дней.

Вы поняли, что превысите пороговое значение 1 июля 2020 года, что означает, что вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС до 30 июля 2020 года, и ваша дата вступления в силу будет 1 июля 2020 года.

Вы превысили пороговое значение в последние 12 месяцев?

Если ваш общий оборот, облагаемый НДС, за последние 12 месяцев составил более 85 000 фунтов стерлингов, вам необходимо зарегистрироваться.Вы можете проверять это в конце каждого месяца, но вы должны зарегистрироваться в течение 30 дней после окончания месяца, в котором вы превысили порог.

Дата вступления в силу вашей регистрации будет первым днем ​​второго месяца после того, как вы превысите пороговое значение.

Пример правила 12 месяцев с НДС

Хотя ваш типичный 12-месячный оборот составляет 70000 фунтов стерлингов, 2020 год был загружен из-за всплеска заказов, вызванного коронавирусом. Если посмотреть на период с 28 июля 2019 года по 27 июля 2020 года, вы увидите, что ваш облагаемый НДС оборот превысит 90 000 фунтов стерлингов, что приведет к превышению порогового значения НДС в размере 85 000 фунтов стерлингов за эти 12 месяцев.

Это означает, что вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС до 31 июля 2020 года, и ваша дата вступления в силу будет 1 августа 2020 года.

Принятие бизнеса в руки

Если вы принимаете бизнес, проверьте его регистрацию в качестве плательщика НДС. статус как можно раньше. Возможно, вам потребуется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если он уже зарегистрирован.

Компании за пределами Великобритании

Пороговые значения не применяются к компаниям за пределами Великобритании. Вам нужно будет зарегистрироваться, как только вы начнете поставлять товары и услуги в Великобританию, или если вы планируете сделать это в течение следующих 30 дней.

Поздняя регистрация НДС

Если вы зарегистрируетесь поздно, вам нужно будет уплатить причитающийся НДС с даты, когда вы должны были зарегистрироваться. Вы также можете получить штраф.

Могу ли я получить исключение по НДС?

Если вы знаете, что собираетесь превысить пороговое значение только временно, вы можете подать заявку на исключение. Вам нужно будет представить доказательства, почему вы считаете, что ваш облагаемый НДС оборот не превысит порогового значения для снятия с регистрации в размере 83 000 фунтов стерлингов в течение следующих 12 месяцев.

Вы можете написать в HMRC по этому адресу:

HM Revenue and Customs — Служба регистрации плательщиков НДС. Императорский Дом Улица Виктория, 77 Гримсби DN31 1 дБ Соединенное Королевство

Если они согласны с вашей заявкой, HMRC подтвердит это в письменной форме.В противном случае они зарегистрируют вас для уплаты НДС.

Предоставляете ли вы цифровые услуги?

Если вы предоставляете цифровые услуги странам ЕС, вам может потребоваться зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в этих странах , даже если ваш оборот ниже порога регистрации НДС . Эти услуги включают вещание, электронные книги, телекоммуникации, видео, загрузку музыки, игры, приложения и программное обеспечение.

Порог составляет 8 818 фунтов стерлингов до НДС в период с января по декабрь календарного года. Если вы превысите эту сумму, вы должны:

Отмена, изменение или перенос регистрации НДС

Gov.Великобритания — ваша отправная точка для управления любыми изменениями в вашей регистрации плательщика НДС:

Изменение адреса НДС (или любых других деталей)

Используйте изменения на странице gov.uk для редактирования вашего адреса, имени, информации о бухгалтере, банковских реквизитов и т. д. остальное связано с вашей регистрацией в качестве плательщика НДС. Вам также следует использовать эту страницу, если вы берете на себя ответственность за умершего или больного человека.

Отмена регистрации плательщика НДС

В некоторых случаях вам необходимо отменить регистрацию плательщика НДС до определенной даты.Вы можете начать этот процесс на странице отмены регистрации gov.uk.

Перенос регистрации плательщика НДС

Если вам необходимо перенести регистрацию плательщика НДС, перейдите на страницу регистрации передачи на gov.uk. Он объясняет процесс от начала до конца.

Как НДС влияет на ваш бизнес? Изменится ли оно после недавнего объявления правительства о НДС в связи с вирусом Covid-19? Дайте нам знать об этом в комментариях.

Как работает НДС для малого бизнеса?

Многие малые предприятия не знают, как работает НДС, и не уверены, применяется ли он к ним.Даже если вы достаточно уверены, что вам не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, важно знать наверняка. Если вы соответствуете порогу НДС для малого бизнеса, отсутствие регистрации может привести к серьезным штрафам, включая значительные денежные штрафы. Как действует НДС для малого бизнеса? Платят ли малые предприятия НДС? Найдите ответы на эти и другие вопросы в нашем подробном руководстве по НДС для малого бизнеса.

Что такое НДС?

НДС — это налог на добавленную стоимость, потребительский налог, который применяется к продаже товаров и услуг в Великобритании.Другими словами, НДС представляет собой скачок цен на большинство покупок для потребителя. В настоящее время ставка НДС установлена ​​в размере 20%. Таким образом, если цена продукта без НДС составляет 25 фунтов стерлингов, то цена после НДС составляет 30 фунтов стерлингов ((25 x 0,2) + 25 = 30). Технически НДС — это не налог на предприятия, а налог на клиентов, и, хотя предприятия платят НДС в HMRC, расходы покрываются за счет потребителя. Вот почему НДС называют косвенным налогом. Итак, как действует НДС для малого бизнеса?

Какой порог НДС для малого бизнеса?

Платят ли малые предприятия НДС? Что ж, некоторые делают, а некоторые нет.Платит ли ваш бизнес НДС или нет, это не столько связано с размером вашего бизнеса, сколько с вашим годовым оборотом. Это называется порогом НДС. В Великобритании порог НДС составляет 85 000 фунтов стерлингов. Проще говоря, это означает, что если годовой оборот вашего бизнеса составляет 85 000 фунтов стерлингов или выше, вам необходимо зарегистрироваться и начать платить НДС.

Применяется ли НДС и к индивидуальным предпринимателям?

Да, если ваша единственная торговая компания зарабатывает больше, чем пороговое значение НДС в размере 85 000 фунтов стерлингов, вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС.Тот факт, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем или даже партнером, не освобождает вас от уплаты НДС. Однако, если годовой оборот вашей компании упадет ниже порога НДС для малого бизнеса, вам не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, хотя вы можете это сделать, если хотите.

Следует ли мне регистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если в этом нет необходимости?

Даже если ваша компания зарабатывает меньше, чем установленный для малого бизнеса порог НДС, вы все равно можете зарегистрироваться для уплаты НДС. Если вы решите зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, вам нужно будет отправлять декларации по НДС в HMRC четыре раза в год и увеличивать сумму, которую вы взимаете за свои продукты.Таким образом, это может показаться ненужным количеством хлопот, когда вы можете просто подождать, пока у вас появятся юридические обязательства.

Тем не менее, есть несколько причин, по которым может иметь смысл добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Во-первых, это дает вам возможность возместить НДС, понесенный вами при начальных затратах. Таким образом, если вы потратите значительную сумму денег на новое оборудование и расходные материалы при запуске своего бизнеса, вы сможете вернуть часть этих затрат обратно через НДС, что обеспечит вашему бизнесу более здоровый денежный поток.

Кроме того, регистрация в качестве плательщика НДС придаст вашей компании атмосферу авторитета и постоянства, которую многие клиенты ищут при ведении бизнеса. Кроме того, регистрация в качестве плательщика НДС означает, что потенциальные клиенты не будут знать ваш годовой оборот, тогда как, если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, они наверняка будут знать, что вы зарабатываете менее 85 000 фунтов стерлингов. Хотя во многих случаях это не имеет значения, некоторые клиенты предпочитают вести бизнес с более известными брендами. В результате регистрация для плательщика НДС может быть хорошей идеей.

Как мне пройти регистрацию в качестве плательщика НДС для малого бизнеса?

Зарегистрироваться для плательщика НДС очень просто. Все, что вам нужно сделать, это заполнить регистрацию плательщика НДС для малого бизнеса онлайн, и все готово. После регистрации вы сможете заполнять декларации по НДС, хотя при желании можете назначить бухгалтера / агента для работы с HMRC от вашего имени.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов.Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать больше Зарегистрироваться

Налог на добавленную стоимость (НДС) — Служба поддержки клиентов Upwork

применяется к плате за обслуживание Upwork, премиальному членству в Upwork и покупкам Connects. Налог собирается Upwork и перечисляется соответствующему правительству ЕС.Мы перечисляем собранный нами НДС вашему правительству через механизм «единого окна» (MOSS), учрежденный ЕС.

указан в ваших счетах, которые можно найти в разделе Отчеты ›История транзакций.

Расчет НДС

Ставка налога зависит от страны, что означает, что ваш процент налога будет зависеть от ставки НДС в вашей стране. Здесь вы можете найти текущую ставку НДС для вашей страны.

Upwork не требует, чтобы у кого-либо был номер НДС, но мы будем взимать НДС с вышеперечисленных услуг с фрилансеров и агентств в ЕС, если они не предоставят действительный номер НДС.Если у вас нет номера плательщика НДС, вот пример того, как он будет выглядеть:

^{(В приведенном выше примере предполагается, что плата за обслуживание 20% и ставка НДС 20%, но ставки НДС различаются в зависимости от страны.)}

Ввод номера плательщика НДС

Мы не будем взимать НДС , если у фрилансера или агентства есть действующий номер плательщика НДС.

Фрилансеры и агентства с номерами плательщиков НДС могут добавить их, перейдя в Настройки ›Налоговая информация. Идентификатор налогоплательщика, который вы отправляете, должен иметь формат, предоставленный VIES, иначе Upwork не сможет его подтвердить.

Если вы подаете налоговый идентификатор для бизнеса, вы должны предоставить документ, подтверждающий, что вы являетесь владельцем компании для уплаты НДС. Вы можете проверить, будет ли подтвержден ваш номер плательщика НДС, на веб-сайте VIES здесь. После того, как вы отправите свой номер плательщика НДС в Upwork, мы проверим его, а затем отправим вам электронное письмо, чтобы подтвердить, был ли он подтвержден или отклонен. Обычно Upwork проверяет ваш номер плательщика НДС до 3 рабочих дней.

После проверки мы напечатаем в ваших счетах «НДС, списанный обратно».Обратите внимание, что вам может потребоваться самостоятельно рассчитать НДС в своей декларации по НДС в соответствии с механизмом обратного начисления, применимым к электронным услугам (ESS).

Если ваш номер плательщика НДС был отклонен, вероятная причина:

• Страна, в которой указан номер плательщика НДС, не соответствует стране в вашем профиле Upwork
• Имя в идентификаторе плательщика НДС не совпадает с именем в вашем профиле Upwork
• Срок действия вашего идентификатора плательщика НДС истек
• Ваша информация об НДС введена в неверном формате (проверьте правильный формат для вашей страны)

Примечание. Upwork будет взимать НДС со всех счетов, созданных до и во время процесса проверки.Мы не можем вернуть вам эту сумму. Вы можете потребовать возмещения таких сумм в своей декларации по НДС; обратитесь к своему налоговому консультанту.

Изменение номера плательщика НДС или местонахождения

Если в будущем вам потребуется изменить свой номер плательщика НДС, обратитесь в службу поддержки Upwork.

Если вы измените местоположение, указанное в вашей учетной записи, зайдя в Настройки ›Моя информация› Контактная информация, мы автоматически скорректируем ваш НДС в соответствии со ставками в вашей новой стране проживания или прекратим взимание НДС, если вы покинули ЕС.

Часто задаваемые вопросы

Взимает ли Upwork с клиентов НДС?

Upwork в настоящее время не взимает НДС с клиентских платежей фрилансерам или с комиссий за обработку платежей.

Клиенты из ЕС могут ввести номер плательщика НДС в разделе «Настройки» ›« Моя информация », чтобы в счетах-фактурах от фрилансера можно было пометить« НДС, списанный обратно », когда это необходимо. Это будет отображаться в ваших счетах, если фрилансер или агентство находится в другой стране.

Почему взимается НДС?

Upwork — это онлайн-платформа, объединяющая фрилансеров и клиентов.Поскольку наше членство и активность в ЕС продолжают расти, начисление НДС является важным элементом для продолжения предоставления услуг там.

В соответствии с Директивой 2006/112 / EC («Директива ЕС по НДС») услуги Upwork квалифицируются как услуги, предоставляемые электронным способом (ESS), которые облагаются НДС по месту нахождения или проживания клиента (то есть фрилансера).

Таким образом, услуги, предоставляемые Upwork фрилансерам, которые проживают, имеют постоянный адрес или зарегистрированы в Европейском Союзе, облагаются НДС там.Upwork несет ответственность за взимание, сбор и перевод этого НДС при предоставлении этих услуг нашим клиентам из ЕС.

Примечание: Когда фрилансер отправляет действительный номер НДС в формате ЕС в Upwork, мы не взимаем НДС. В этих случаях НДС может все еще подлежать уплате, но он будет «списан» фрилансеру. Другими словами, эти фрилансеры должны будут лично сообщать о любом НДС, подлежащем уплате за услуги Upwork.

Я освобожден от уплаты НДС в моей стране.Ты все еще собираешься обвинять меня?

Пример: Я зарегистрированный автомобильный предприниматель во Франции. У меня есть номер, но я не плачу НДС.

Нет, Upwork не будет взимать НДС с лиц, предоставивших действительный номер плательщика НДС. Когда Upwork проходит аудит вашего правительства, мы должны подтвердить, что мы взимали НДС со всех лиц, не облагаемых НДС, и что мы взимали НДС со всех налогооблагаемых лиц.

Единственный способ подтвердить и доказать вашему правительству, что вы являетесь налогоплательщиком, — это собрать и подтвердить ваш номер плательщика НДС.В противном случае ваше правительство будет считать, что Upwork предоставляет услуги лицу, не облагаемому налогом, и потребует от нас начисления НДС, независимо от вашего личного статуса автопредпринимателя.

Что делать, если я временно проживаю в ЕС?

Upwork требуется для начисления НДС на услуги, предоставляемые нашей компанией всем, кто проживает в ЕС. Это применимо, даже если вы цифровой кочевник и только временно проживаете в стране ЕС.

Каждый раз, когда вы официально регистрируетесь в стране ЕС, вы должны обновлять свою адресную информацию на Upwork.Например, если вы переезжаете в Южную Африку и проводите в ней 6 месяцев, вы можете полностью подпадать под действие законов Южной Африки. Если вы затем переедете в Германию и официально зарегистрированы там, вам следует обновить свой адрес Upwork, и НДС будет начислен соответствующим образом или обратно, если вы предоставите действительный номер плательщика НДС.

Объяснение регистрации и отчетности по НДС — Какая ставка НДС применяется?

Ааа, НДС — большинство людей слышали о нем, но не многие понимают его, и мы знаем, что это сбивает с толку многих самозанятых, подрядчиков и владельцев малого бизнеса.

Хотя новичкам может быть сложно понять все тонкости, чем раньше вы ознакомитесь с правилами HMRC по НДС, тем лучше для вашего бизнеса.

Эта статья охватывает:

Перво-наперво — что такое НДС?

НДС или налог на добавленную стоимость — это налог, взимаемый с большинства товаров и услуг в Великобритании и ЕС. Например, когда вы покупаете в магазине товар, подлежащий обложению НДС, НДС автоматически включается в цену, которую вы платите.

Есть три ставки НДС, которые применяются к товарам и услугам в Великобритании. Стандартная ставка (в настоящее время 20%), пониженная ставка (в настоящее время 5%) и нулевая ставка (0%). Товары также могут освобождаться (или «выходить за рамки») НДС. В последние годы правительство Великобритании приняло временные меры по снижению ставки НДС, уплачиваемого в определенных секторах бизнеса, таких как гостиничный бизнес. Поэтому важно понимать ставку НДС, применимую к вашей компании и покупкам, которые она совершает.

«Разве нулевая ставка НДС и освобождение от НДС не одно и то же?», — спросите вы.Ну нет. Нулевая ставка означает, что товары по-прежнему облагаются НДС, но вы не взимаете НДС со своих клиентов. Вам по-прежнему необходимо регистрировать эти продажи в своих счетах НДС и указывать их в своей декларации по НДС, что означает, что вы можете вернуть НДС на свои расходы.

Объекты, освобожденные от НДС, выходят за рамки всех схем НДС и не облагаются налогом. Вы не включаете продажи товаров или услуг, освобожденных от налогообложения, в налогооблагаемый оборот для целей НДС. Если вы покупаете товары, освобожденные от налога, НДС не подлежит возврату.

В обоих случаях вы не добавляете НДС к продажной цене, но товары или услуги с нулевой ставкой облагаются НДС, хотя и по ставке 0%.

Продажи товаров с нулевой ставкой считаются «облагаемыми налогом продажами», если речь идет о пороге регистрации НДС, наряду с продажами, облагаемыми 5% или 20% НДС.

Временное снижение НДС для сферы гостеприимства и туризма

В июле 2020 года в рамках экономических мер правительства по реагированию на чрезвычайную ситуацию с COVID-19 НДС в сфере гостеприимства и туризма был снижен с 20% до 5%. Сектор включает точки общественного питания, поставщиков жилья, таких как отели и гостевые дома, а также достопримечательности, такие как кинотеатры и тематические парки.

Снижение НДС до 5% будет оставаться в силе до конца сентября 2021 года. Затем оно вырастет до 12,5% в течение следующих шести месяцев, прежде чем вернуться к полной ставке 20% в апреле 2022 года. Никаких других изменений в НДС не вносится.

Затем ставка вырастет до 12,5% в течение следующих шести месяцев, а затем вернется к полной ставке 20% в апреле 2022 года. Никаких других изменений в НДС не вносится.

Примеры товаров и услуг и их ставки НДС

Вот несколько примеров товаров и услуг и их ставок НДС:

* 1 В рамках экономических мер правительства по реагированию на чрезвычайную ситуацию, связанную с COVID-19, НДС в сфере гостеприимства и туризма был снижен с 20% до 5% до сентября 2021 года.

* 2 С 1 декабря 2020 года НДС не взимается с электронных книг и интернет-газет, журналов и журналов.

Наверх

Кто может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС?

Существует распространенное заблуждение, что только люди, управляющие собственной компанией с ограниченной ответственностью, могут зарегистрироваться для уплаты НДС, тогда как на самом деле регистрация НДС открыта и для индивидуальных предпринимателей. Независимо от вашей бизнес-структуры вы можете добровольно зарегистрироваться, когда захотите, но наступает момент, когда по закону вы должны зарегистрироваться .

К началу

Когда я должен зарегистрироваться в качестве плательщика НДС?

Юридически вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, когда:

• Ваш облагаемый НДС оборот (общая сумма всех продаж, не освобожденных от НДС) превышает текущий порог в 85 000 фунтов стерлингов в течение 12-месячного периода (на постоянной основе)
• Вы ожидаете, что ваш облагаемый НДС оборот превысит пороговое значение за один 30-дневный период
• Вы продаете только товары или услуги, освобожденные от НДС, но приобретаете товары для использования в своем бизнесе на сумму, превышающую пороговую, у поставщиков, зарегистрированных НДС в ЕС.

Вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в течение 30 дней после выполнения любого из этих критериев.

Если вы знаете, что ваш оборот скоро достигнет порогового значения, вы должны дать достаточно времени для регистрации. Если вы не уведомите HMRC вовремя, вы можете быть обязаны заплатить штраф!

Есть некоторые ситуации, в которых может быть полезно добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС до того, как вы достигнете порогового значения. Мы рассмотрим добровольную регистрацию НДС позже в этой статье.

Если вы используете схему НДС MOSS, вам может потребоваться зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании — прочтите нашу статью для получения более подробной информации о НДС MOSS.

К началу

Когда мне начать взимать НДС?

Когда ваш оборот достигает порогового значения НДС в течение скользящего 12-месячного периода, вы должны начать взимать НДС с первого дня второго месяца после превышения порогового значения.

Например, если 30 июня 2021 г. ваши продажи за предыдущие 12 месяцев составят 85 000 фунтов стерлингов, то датой регистрации НДС будет 1 августа 2021 г.

Если вы ожидаете превышения порога в течение одного 30-дневного периода, вы должны начать взимать НДС немедленно.

К началу

Почему НДС начисляется сверх начисленных расходов?

Пополнения — это расходы, которые несет ваш бизнес при поставке товаров и услуг, которые вы передаете своим клиентам. Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо будет взимать НДС с суммы, возвращаемой клиенту, даже если расходы, понесенные и оплаченные вашей компанией, не облагаются НДС.

Хороший пример — билет на поезд, на который не распространяются правила НДС. Если вы заплатите 100 фунтов стерлингов за билет, вы включите эту сумму в качестве расходов в счета вашей компании.Однако, если вы передадите стоимость своему клиенту и включите ее в счет-фактуру, вам нужно будет добавить НДС. Эта ситуация сильно отличается от того, когда ваш клиент возмещает расходы по себестоимости.

Вы не обязаны взимать с клиента ту же сумму, которую вы заплатили за расходы. Итак, используя приведенный выше пример, если вы решили взимать со своего клиента 150 фунтов стерлингов, вам нужно будет добавить к этой сумме НДС.

К началу

Что произойдет, если я не зарегистрируюсь в качестве плательщика НДС, когда должен?

Если вы опоздали с регистрацией, HMRC ретроспективно зарегистрирует ваш бизнес с того дня, когда вы должны были начать взимать НДС.Вам нужно будет добавить НДС ко всем продажам, сделанным с этой ретроспективной даты, независимо от того, взимаете ли вы НДС с клиентов на самом деле, поэтому вы вполне можете проиграть, если не зарегистрируетесь, когда должны. HMRC также может наложить на вас штраф.

Если вы знаете, что ваш оборот скоро достигнет порогового значения, вы должны дать достаточно времени для регистрации. Если вы не уведомите HMRC вовремя, вы можете быть обязаны заплатить штраф!

В некоторых ситуациях может быть полезно зарегистрироваться добровольно до того, как вы достигнете порогового значения.

К началу

Почему я должен рассмотреть возможность добровольной регистрации плательщика НДС?

Существует ряд причин, по которым может иметь смысл добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если ваш оборот не превышает порогового значения НДС. К ним относятся:

• Вы можете вернуть НДС на свои коммерческие расходы (если вы используете стандартную ставку)
• Вы можете зарегистрироваться для получения пониженной фиксированной ставки НДС, чтобы сократить административные расходы, связанные с подготовкой квартальной декларации по НДС (схема фиксированной ставки).
• Если вашими клиентами являются крупные компании, которые сами зарегистрированы в качестве плательщика НДС, регистрация может оказаться выгодной.Ваши клиенты привыкли видеть цены с учетом НДС и смогут вернуть НДС, уплаченный вашему бизнесу.
• Это может сделать ваш бизнес более авторитетным в глазах клиентов, точно так же, как наличие компании с ограниченной ответственностью делает вас более «профессиональным».

Вам следует поговорить с бухгалтером для получения индивидуальной консультации по вашей ситуации.

К началу

Почему я могу не захотеть зарегистрироваться добровольно?

• Если ваши клиенты — небольшие компании и не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, добавление НДС может сделать вас более дорогим.Для регистрации в качестве плательщика НДС обычно требуется добавить 20% к своим счетам, и если ваш клиент не зарегистрирован в качестве плательщика НДС, он не сможет вернуть этот

• Регистрация НДС предполагает дополнительную ответственность. Вы должны заполнять и подавать декларацию по НДС, как правило, каждые три месяца. Если возврат задерживается, будет штраф от HMRC
.
• С 1 апреля 2019 года, если вы превысили порог НДС, вам необходимо соблюдать правила «Цифровое налогообложение для бизнеса», что означает ведение электронных записей и отправку документов в цифровом виде с использованием утвержденного программного обеспечения, такого как Crunch.

• Когда вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, может быть сложнее отслеживать свои денежные потоки и прибыль. Однако, как клиент Crunch, мы автоматически рассчитываем ваши обязательства по НДС, поэтому вы всегда будете иметь актуальную картину своих счетов.

Наверх

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС

Регистрация НДС обычно осуществляется онлайн — на Gov.uk есть вся необходимая информация о том, как это сделать, или если вы используете программное обеспечение для онлайн-бухгалтерского учета, такое как Crunch, то мы позаботимся обо всей регистрации за вас, а также все ваши документы и расчеты.Во-первых, вам нужно решить, следует ли вам регистрироваться для получения НДС по стандартной или фиксированной ставке.

К началу

Схемы НДС по стандартной ставке и по фиксированной ставке

Когда вы регистрируетесь в качестве плательщика НДС, у вас есть две схемы на выбор. Первая, стандартная ставка НДС, включает возврат НДС на каждый имеющий право товар товар, который вы покупаете или продаете. Вторая, фиксированная ставка НДС, открыта для предприятий с ожидаемым оборотом менее 150 000 фунтов стерлингов (в следующие 12 месяцев) и была введена для упрощения системы НДС для фрилансеров, подрядчиков и малых предприятий.

В схеме НДС с фиксированной ставкой вы будете использовать заранее определенную ставку НДС, основанную на вашей отрасли, и оплачивать ее в HMRC. Сначала вы добавляете стандартную ставку НДС в размере 20% к сумме счета-фактуры, а затем получаете полную сумму от своего клиента. Затем примените процентную долю вашего сектора к этой (брутто) сумме, которая затем выплачивается в HMRC посредством декларации по НДС. Разница между двумя ставками сохраняется вашим бизнесом (компанией с ограниченной ответственностью) в качестве дохода.

Ниже представлен диапазон ставок НДС для отдельных отраслей.У нас также есть статья, объясняющая Тест трейдера с ограниченными расходами, который используется многими предприятиями, занимающимися только рабочей силой, такими как подрядчики.

Когда вы впервые регистрируетесь по схеме фиксированной ставки, HMRC позволяет вам применить скидку в размере 1% в первый год.

* «Строительные услуги, предоставляемые только рабочей силой» означает строительные услуги, стоимость поставляемых материалов которых составляет менее 10% от оборота этих услуг.Если сумма превышает эту сумму, бизнес классифицируется как «Общие строительные или строительные услуги».

К началу

Как мне узнать, какая схема НДС мне больше подходит?

Как правило, при принятии решения о том, регистрироваться ли и по какой схеме, вам необходимо учитывать свой оборот, тип ваших клиентов и понесенные вами расходы, по которым вы можете требовать НДС.

В таблице ниже показано, какая схема может быть более подходящей для вас. Важно помнить, что это следует использовать только в качестве руководства, ничто не сравнится с прямой поддержкой одного из наших опытных бухгалтеров, чтобы выяснить, что лучше для вас и вашего бизнеса.

К началу

Пример использования фиксированной ставки 14,5%

Ваша компания взимает с клиента 1000 фунтов стерлингов за услуги, предоставляемые вашей компанией. Клиент заплатит 1200 фунтов стерлингов, включая стандартную ставку НДС в размере 20% (200 фунтов стерлингов). Ваш бизнес платит HMRC по отраслевой фиксированной ставке НДС в размере 14,5% от 1200 фунтов стерлингов, что составляет 174 фунта стерлингов. Бизнес учитывает разницу (26 фунтов стерлингов) как доход.

Вы не можете вернуть НДС, уплаченный с ваших покупок по схеме фиксированной ставки, за исключением некоторых основных средств на сумму более 2000 фунтов стерлингов.

Когда вы впервые регистрируетесь по схеме фиксированной ставки, HMRC позволяет вам применить скидку в размере 1% в первый год.

К началу

Как часто мне нужно подавать декларацию по НДС?

Вам нужно будет подавать декларацию по НДС каждые три месяца. Если вы не подадите декларацию в установленный срок, вы понесете штраф от HMRC.

Если вы являетесь клиентом Crunch, наше программное обеспечение автоматически генерирует вашу налоговую декларацию. Вы получите уведомление, когда возврат будет готов. Просто сообщите нам, что вас это устраивает, и мы подадим заявку от вашего имени.

Если вы не являетесь клиентом Crunch, вам нужно будет использовать одобренное HMRC программное обеспечение для подачи декларации по НДС, поскольку 1 апреля 2019 года вступила в силу государственная система MTD для НДС.

К началу

Как мне сообщить об НДС и подать декларацию по НДС?

Для зарегистрированного бизнеса требуется декларация по НДС (обычно раз в квартал), чтобы сообщить HMRC, сколько НДС вы заплатили и получили. Все декларации по НДС подаются онлайн и обычно могут обрабатываться вашим бухгалтерским программным обеспечением.В зависимости от ваших доходов и расходов вам может потребоваться уплатить НДС в HMRC или вам может потребоваться возмещение.

С 1 апреля 2019 года все компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, должны были подавать свои декларации по НДС в цифровом виде в соответствии с новой правительственной инициативой «Создание налоговых цифровых данных». Дополнительную информацию о MTD можно найти в нашем цифровом хабе «Making Tax Digital».

К началу

Что такое НДС?

НДС MOSS (сокращенно от «Налог на добавленную стоимость»: Mini One Stop Shop) — это способ уплаты НДС для предприятий, предоставляющих цифровые услуги напрямую клиентам в странах ЕС.

НДС MOSS охватывает предприятия, предоставляющие клиентам цифровые услуги (известные как «B2C»). Услуги включают радиовещание, телекоммуникации и электронные услуги. Правила применяются к индивидуальным предпринимателям и компаниям с ограниченной ответственностью.

Если вы предоставляете компаниям цифровые услуги (известные как «B2B»), НДС MOSS не применяется.

Прочтите нашу статью для получения дополнительной информации о НДС MOSS.