До какого числа сдавать отчетность в налоговую: Сроки сдачи отчетности в ИФНС

Сроки сдачи отчетности в ИФНС

Баланс с приложениями предприятия (и только они, т.к. ИП бухучет не ведут) должны отправить до 31 марта после того, как закончится отчетный год.

Не забывайте, что в этот же срок тот же пакет документов нужно отправить в территориальный орган статистики.

Для налоговых деклараций сроки такие:

• НДС – до 25 апреля, июля, октября и января.
• Налог на прибыль – до 28 числа после отчетного периода;
• Налог на имущество – до 30 марта, плюс расчеты по авансовым платежам до 30 числа после квартала;
• Сроки отчетности в ИФНС по НДФЛ:

3-НДФЛ – до 30 апреля;
2-НДФЛ – до 1 апреля;
6-НДФЛ – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 1 апреля за год;
4-НДФЛ – в течение 5 дней после получения первой прибыли или после того, как доход по сравнению с аналогичным периодом прошлого года упадет или подрастет более, чем на 50%.

• ЕНВД – до 20 числа после каждого квартала.
• ЕСХН – до 31 марта.
• Водный налог – 20 число после квартала;
• НДПИ – последнее число месяца после истекшего налогового периода;
• Транспортный и земельный налоги – до 1 февраля;
• Расчет по страховым взносам – до 30 апреля, июля, октября и января.
• Отчет о среднесписочной численности – до 20 января.
• Сроки отчетности УСН:

ООО – до 31 марта;
ИП – до 30 апреля.

Что именно из этого списка нужно сдавать каждому конкретному предпринимателю и организации, зависит от применяемого режима налогообложения, вида деятельности, организационно-правовой формы и наличия наемных сотрудников.

Сдать налоговую отчетность в ФНС онлайн

Мы подготовили для вас подробные календари со сроками сдачи отчетности в ФНС и фонды отдельно для ОСНО, УСН и ЕНВД.

Кликнув на предстоящее событие, можно сразу сформировать нужный отчет – все необходимые для этого данные и реквизиты уже будут в сервисе, если вы вели учет в нем.

Параллельно система рассчитает налог к уплате и сформирует книгу учета доходов и расходов.

Подключитесь к сервису уже сейчас – и сдача отчетности в ИФНС в 2019 году станет делом нескольких минут.

Налоговая перенесла срок подачи годовой отчетности :: Экономика :: РБК

Фото: nalog.ru

Срок сдачи бухгалтерской отчетности за 2019 год переносится с 30 марта на 6 апреля, поскольку крайний срок подачи выпадал на нерабочую неделю. Такое письмо выпустил Минфин совместно с Федеральной налоговой службой (ФНС).

По закону юрлица и предприниматели должны сдать годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев с начала года. Срок сдачи истекал 30 марта.

На следующей неделе наступал также дедлайн сдачи деклараций по налогу на прибыль и налогу на имущество за 2019 год, налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) за февраль и деклараций для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН). Теперь у бизнеса есть время до 6 апреля.

Неделя с 30 марта по 5 апреля объявлена нерабочей по всей России с сохранением за работниками зарплат. Первый рабочий день — 6 апреля. Продолжат работу медучреждения, аптеки, продовольственные магазины, банки, транспорт, а также органы власти всех уровней. Полный список организаций, которые будут работать, опубликовал Минтруд. Гражданам рекомендовано не покидать дома, потому что большинство новых случаев заболевания коронавирусом связано с поездками или посещением публичных мест.

Мораторий на налоговые проверки продлится до 1 мая. ФНС должна приостановить мероприятия налогового контроля, связанные с непосредственным контактом с налогоплательщиками (выезды инспекторов, допросы, осмотры, выемки, инвентаризации, вызовы в инспекцию и т.п.). До 1 мая также остановлено принудительное взыскание долгов по налогам и страховым взносам и заморозки операций по счетам, но только для предприятий малого и среднего бизнеса.

Отчетность ИП и налоги с помощью современных инструментов

Налоговая отчетность, отчетность сдача, налоговая отчетность ИП 2020, налоговая форма отчетности. Итак мы определились с налоговым режимом,
Налоговый режим — на каких условиях мы работаем, оформляем первичные документы, какие необходимо оплачивать налоги  и какую отчетность сдавать.
Как только мы открыли и зарегистрировали юридическое лицо, вам по умолчанию присваивается общеустановленный режим налогообложения, то есть с уплатой НДС, налога на прибыль и т.д. Это довольно не простые налоги , в плане просчета и правильного оформления налоговой формы, если вам выгодно , вы оставляете данный тип, если нет, переходим на упрощенную систему налогообложения или патент

Сегодня предприниматель может сдать налоговую отчетность ИП с помощью программного обеспечения, онлайн-сервиса или через уполномоченного представителя. Любой из этих способов освобождает от марш-броска по инстанциям и испытаний на стойкость духа, обивая пороги, бюрократических ячеек

Отправка отчетности через уполномоченного представителя

Как правило, организации, предоставляющие такую услугу, работают по одной из двух схем:

• фирма, которую нанял предприниматель, берет на себя все хлопоты. На ее плечи возлагаются обязанности по составлению отчетности и отправке результата в налоговую
• предприниматель своими силами делает отчетность, а наемная организация берет на себя обязанности по отправке документов.

Стоит отметить, что цена за услуг зависит от варианта, которым вы воспользуетесь. Первый – дороже, а второй – дешевле.

Отчетность за ИП с 1января 2020 года  :

 Налоги по заработной плате оплачиваются ежемесячно.

За первые 6 месяцев сдать форму 910 до 15 августа, оплатить налоги по данной форме до 25 августа.
За вторые 6 месяцев сдать форму 910 до 15 февраля, оплатить налоги по данной форме до 25 февраля.

Форму по которой необходимо сдать отчет можно найти зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте mybuh.kz, где онлайн калькулятор самостоятельно рассчитает все налоги  и отчисления по сотрудникам, а так же в автоматическом режиме заполнит все виды платежей в налоговую.

Но если вы сдаете отчетность ИП самостоятельно, то мы рекомендуем следующее:

Если на вашем предприятии не было доходов, в полях для заполнения можно указать 0,
если были доходы, то в каждой форме есть формула просчета всех отчислений
если есть сотрудники, то в графе сотрудники указываете количество и + 1 директор ИП, если у вас нет сотрудников , то нужно отобразить одного человека.

далее , необходимо указать ваш код налогового органа , и смело нажимаем кнопку правильность заполнения формы. Если все верно, отправляем налоговую форму по адресату.

Как только мы отправили форму, заходим повторно в личный кабинет и проверяем, нам необходим статус «принято», через 1-2 дня смотрим личный кабинет, нам необходим статус «разнесена», получив данный статус, нам необходимо обязательно распечатать бланк налоговой отчетности, или сохранить в формате pdf.

Есть два пути, первый оплата через банк клиент, и второй через сотрудника банка то есть самостоятельно необходимо посетить финансовое заведение в котором обслуживаетесь.
В случае если вы пользуетесь банк клиентом, и мы платим пенсионные отчисления, то ниже платежного поручения есть кнопочки, где необходимо добавить сотрудника и помесячно раскидать его заработную плату.

далее отдельно платим налог и отдельно соц. отчисления.
Если вы самостоятельно платите, то распечатываем все разнесенные документы: составляем  реестр заработной платы за период по которому оплачиваете пенсионные отчисления, плюс платежные поручения по соц. отчислениям, и налогам согласно вашей системе налогообложения. Далее отдаем кассиру распечатки форм и реестров, оплачиваем все платежи и ждем. оплата как правило поступаем в течении нескольких дней. После в личном кабинете налогоплательщика проверяем поступления средств.

Ошибки в сдаче налоговой отчетности

В случае если вы отправили форму и неправильно заполнили, то вам необходимо создать дополнительный отчет, если нужно добавить сумму к полю, где вы неправильно отразили, то вы должны добавить только недостающую часть, то есть ту сумму, на которую вы ошиблись.

Программы для сдачи отчетности

Чтобы использовать данный способ необходимо скачать ПО. В принципе, достаточно удобный вариант для предпринимателя, ведь большинство из таких приложений обладают онлайн функциями. С помощью них есть возможность сверить документы с требованиями Налогового органа и Пенсионного фонда. К недостаткам можно отнести: долгий срок изготовления электронной подписи, без которой невозможно пользоваться функционалом такого решения. Помимо этого, программы обладают различным набором функций и не факт, что при выборе одной из них ваши потребности будут удовлетворены.

Отчетность через официальные сайты

Такие ресурсы снабжены подробными инструкциями по формированию отчетности, загрузке и отправке. Многие используют этот вариант, ведь он гораздо выгодней предыдущего способа, но для получения электронной подписи все-таки нужно заплатить. Такой метод является весьма удобным, но не универсальным. Потому что для отправки того или иного отчета нужно будет использовать различные площадки, так как они не располагаются в одном месте на данных ресурсах.

Облачная бухгалтерия

На сегодня всем требованиям потребителей данных услуг удовлетворяют лишь единицы подобных сервисов. Среди них выгодно отличается – Mybuh.kz. Этот портал представляет собой инструмент для ведения бухгалтерии, подготовки и отправки отчетности ИП. В нем сосредоточены все необходимые функции для удобной работы. Предпринимателю не требуется подключения специальных сложных и дорогих бухгалтерских программ. Любой бизнесмен сдающий отчеты может вести бухгалтерию самостоятельно, не нанимая бухгалтера, или фирмы предоставляющие дорогие бухгалтерские услуги.

К тому же любой новоиспеченный предприниматель будет чувствовать себя как рыба в воде, так как всегда сможет воспользоваться отзывчивой службой поддержки.

Какой из этих вариантов выбрать?

Конечно, самый удобный и эффективный! Сервис Mybuh.kz предлагает лучшие условия для предпринимателей, ведь вы имеете возможность не только сформировать и отправить отчетность, но и выставлять первичные документы, счета, накладные, акты выполненных работ, счет фактуры, и далее одним кликом платить налоги, где сервис самостоятельно сформирует отчетность в налоговую, рассчитает все отчисления по вам и вашим сотрудникам. В данном онлайн сервисе, вы без проблем можете сформировать акты сверок, посмотреть графики продаж или убытков , а так же при необходимости составить в автоматическом режиме все платежные документы.

Если в документах, которые вы отправили, есть несоответствия, то сотрудники сервиса свяжутся с вами по телефону или электронной почте. Благодаря оперативности действиям нашего сервиса вы получите ответы на свои запросы в течение одного-двух рабочих дней. Облачная бухгалтерия Mybuh.kz позволяет использовать один из двух вариантов подготовки отчетности: с помощью доверенности на товарищество с ограниченной ответственность и применив собственную электронную подпись. Выбрав второй вариант, необходимо получить ЭЦП по месту жительства.

Для подключения подписи на нашем сервисе пройдите следующий алгоритм действий:

• заполните реквизиты;
• в форме регистрации введите данные и укажите номер телефона;
• еще раз проверьте все регистрационные данные;
• отправьте заказным письмом пакет документов, сформированный на сервисе.

После этого у вас будет возможность представлять любые документы в электронном виде. Это самый удобный на сегодня способ отправки отчетности в органы налогообложения!

• ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане — условия и особенности ведения подробнее

• ИП по патенту — как получить и вести бизнес в Казахстане, подробнее

• ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения подробнее

• Полезное для ИП и ТОО подробно здесь

• Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить, подробнее

• Электронный документооборот: в чем польза для организации, подробнее

• Как проверить задолженность по налогам, подробнее

• Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее

Проголосовать

---

Отчетность после закрытия ИП в 2021 году

Прекращение деятельности гражданина в качестве индивидуального предпринимателя не ограничивается только сдачей формы Р26001 и оплатой госпошлины. В связи с этим часто возникают следующие вопросы: при закрытии ИП какие декларации и отчеты нужно сдать? Необходимо ли дополнительно сниматься с учета в качестве работодателя? Ответим подробнее на данные вопросы.

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Срок сдачи «ликвидационных» деклараций зависит от того, какой режим налогообложения применяет индивидуальный предприниматель.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

При снятии с учета ИП, применяющего УСН, декларация подлежит сдаче в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за тем, когда была внесена запись в ЕГРН о прекращении деятельности гражданина в качестве ИП.

Например, запись о прекращении ИП деятельности была внесена в ЕГРИП 20 сентября, декларацию по УСН бывший предприниматель обязан сдать в срок не позднее 25 октября.

Примечание: сдать упрощенную декларацию ИП может и одновременно с заявлением на прекращение деятельности.

Декларация при закрытии ИП заполняется по той же форме, что и обычная годовая, единственное, в поле «Налоговый период (код)» указывается значение 96, а не 34 как обычно.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Инструкция по заполнению декларации по УСН – скачать

Рисунок 1. Титульный лист «ликвидационной» декларации ИП на УСН

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Для предпринимателей на вмененке отдельных сроков сдачи декларации при снятии с учета, как, например, для упрощенцев, законодательство не предусматривает. Она сдается в общем порядке и в установленный п. 3 ст. 346.32 НК РФ срок – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Единственным отличием в порядке заполнения указанной отчетности является код налогового периода. В зависимости от квартала, за который сдается «ликвидационная» декларация, на Титульном листе указываются следующие коды налоговых периодов:

• 51 – при закрытии ИП в первом квартале;
• 54 – при закрытии ИП во втором квартале;
• 55 – если ИП прекратил деятельность в 3 квартале;
• 56 – если ИП прекратил деятельность в 4 квартале.

Допустим, ИП прекратил деятельность (была внесена соответствующая запись в реестр) 1 февраля, декларацию он должен сдать до 20 апреля при этом указав на Титульном листе код налогового периода – 51.

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Рисунок 2.  Титульный лист «ликвидационной» декларации ИП на ЕНВД

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Декларация по единому сельхозналогу при закрытии ИП сдается в те же сроки, что и упрощенная, а именно до 25 числа месяца, следующего за тем, когда была внесена запись в ЕГРИП о прекращении гражданином предпринимательской деятельности.

При заполнении Титульного листа указывается код 96 (последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности).

Таким образом, если ИП снялся с учета 2 июня, декларацию по ЕСХН он должен сдать в налоговую не позднее 25 июля.

Скачать бланк формы по КНД 1151059 налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу.
 

Инструкция по заполнению декларации по ЕСХН – скачать

Рисунок 3. Титульный лист «ликвидационной» декларации ИП на ЕСХН

Патентная система налогообложения (ПСН)

Ни обычная, ни «ликвидационная» декларация ИП на патенте не сдается. Предприниматели указанного режима полностью освобождены от обязанности сдачи налоговой отчетности.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Предприниматели на общем режиме налогообложения при прекращении деятельности обязаны сдать отчетность по НДС и НДФЛ.

Примечание: декларацию по налогу на имущество ИП не сдают, ни обычную, ни «ликвидационную».

Декларация по НДФЛ

«Ликвидационная отчетность» по подоходному налогу заполняется в точности, как обычная ежегодная декларация.

Код налогового периода не меняется и указывается в виде значения «34».

Срок сдачи 3-НДФЛ при закрытии ИП – не позднее 5 дней с даты прекращения предпринимательской деятельности.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
 

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать

Рисунок 4. Титульный лист «ликвидационной» декларации 3-НДФЛ

Декларация по НДС

При закрытии ИП декларация по налогу на добавленную стоимость сдается в том же порядке, что и обычная, а именно в срок до 25 числа месяца, следующего за прошедшим отчетным кварталом.

Скачать бланк формы по КНД 1151001 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
 

Инструкция по заполнению декларации НДС – скачать

Страховая отчетность при закрытии ИП с сотрудниками

ИП, не имеющие наемных работников при снятии с налогового учета никакую отчетность по страхованию не сдают.

Уплата взносов за себя производится не позднее 15 календарных дней с даты госрегистрации прекращения деятельности в качестве ИП включительно.

ИП-работодатели при прекращении деятельности обязаны сдать за своих сотрудников соответствующую отчетность

Примечание: в 2021 году отдельно сниматься с учета в качестве работодателя не нужно.

Расчет по страховым взносам (в ИФНС)

При прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП расчет по страховым взносам (далее РСВ) необходимо сдать до дня подачи заявления о закрытии ИП в налоговый орган.

В настоящий момент, существует неясность относительно того, какой код расчетного (отчетного) периода необходимо указать на Титульном листе РСВ. Дело в том, что порядок заполнения расчета устанавливает «ликвидационные» коды только для организаций. Так, в Приложении 3 к РСВ организации при ликвидации указывают коды: 51, 52, 53 и 90 (в зависимости от периода за который сдается документ).

Для ИП таких кодов нет, в связи с чем неясно, что указывать индивидуальному предпринимателю: код при сдаче обычной отчетности (21, 21, 33, 34) или «ликвидационный» код, установленный для организаций (51, 52, 53, 90).

На начало 2021 года финансовое ведомство дало разъяснение лишь для тех ИП, что являются главами КФХ. Они, в соответствии с Письмом ФНС от 25 декабря 2017 г. N ГД-4-11/26372@, при сдаче расчета в связи с прекращением деятельности должны указывать следующие коды:

• 83 – 1 квартал;
• 84 – полугодие;
• 85 – 9 месяцев;
• 86 – год.

Из текста письма можно сделать вывод, что данное разъяснение касается также и всех ИП в целом:

Однако, не во всех налоговых инспекциях придерживаются данного мнения и считают, что на титульном листе при закрытии ИП необходимо указывать обычный код для сдачи Расчета, а именно:

• 21 – 1 квартал;
• 31 – полугодие;
• 33 – 9 месяцев;
• 34 – год.

Учитывая изложенное, перед подачей Расчета рекомендуем уточнить данный вопрос в налоговом органе по месту учета.

Скачать бланк формы по КНД 1151111 расчета по страховым взносам.
 

Инструкция по заполнению РСВ – скачать

Справка 2-НДФЛ (в ИФНС)

Отдельного срока представления в налоговый орган справок 2-НДФЛ по доходам, выплаченным сотрудникам за период с начала года до момента прекращения деятельности ИП, законодательством не установлено, в связи с чем их необходимо сдать в ИФНС не позднее 1 апреля года, следующего за тем, когда ИП снялся с учета.

Особого порядка заполнения указанного документа при закрытии ИП также нет.

Скачать бланк формы 2-НДФЛ справки о доходах физического лица.
 

Инструкция по заполнению 2-НДФЛ – скачать

Расчет 6-НДФЛ (в ИФНС)

Расчет сумм подоходного налога, исчисленного и удержанного ИП со своих сотрудников, подлежит сдаче в налоговый орган за период с начала года до момента снятия с учета.

На титульном листе Расчета необходимо указать код того периода, в котором происходит сдача отчета (сведения в расчет вносятся с начала года):

• 51 – расчет за I квартал;
• 52 – расчет за полугодие;
• 53 – расчет за девять месяцев;
• 90 – расчет за год.

Примечание: Отдельного кода при сдаче расчета ИП, прекращающего свою деятельность, законом не предусмотрено, в связи с чем налоговые органы рекомендуют использовать аналогичные коды, установленные для ликвидации организаций.

Скачать бланк формы 6-НДФЛ расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.
 

Инструкция по заполнению 6-НДФЛ – скачать

СЗВ-СТАЖ (в ПФР)

Ежегодный отчет по форме СЗВ-СТАЖ подлежит сдаче в Пенсионный фонд до дня подачи заявления о государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП.

Примечание: при закрытии ИП сдают СЗВ-СТАЖ также, как и обычно, вместе с описью по форме ОДВ-1.

Скачать бланк формы СЗВ-СТАЖ сведения о страховом стаже застрахованных лиц.
 

Инструкция по заполнению СЗВ-СТАЖ – скачать

Скачать бланк формы ОДВ-1 сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета.
 

СЗВ-М (в ПФР)

Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М сдаются ИП в Пенсионный фонд ежемесячно, до момента внесения сведений в реестр о прекращении деятельности. Заполняется указанный отчет в общем порядке.

Скачать бланк формы СЗВ-М сведения о застрахованных лицах.
 

Отчет 4-ФСС (в ФСС)

Отчет по форме 4-ФСС сдается в Фонд социального страхования до дня подачи заявления в налоговый орган о закрытии ИП.

Скачать бланк формы 4-ФСС расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Инструкция по заполнению 4-ФСС – скачать

4.6 / 5 ( 52 голоса )

сдаем до последнего. АБТ Отчетность в Москве

В бизнесе как в спорте – надо быть гибким и нельзя останавливаться. Компании создаются, реорганизуются, ликвидируются, создаются новые. Этот процесс хорошо отражает статистика, по ее данным, число действующих компаний сопоставимо с числом прекративших по разным причинам свою деятельность. Какие законодательные изменения приняты в вопросе ликвидации ООО, какую отчетность необходимо предоставить в контролирующие структуры при закрытии предприятия? Читайте об этом в нашей статье.

По данным Единого государственного реестра юридических лиц (данные на 1 января 2018 года), в России прекратили свою деятельность более 5 млн. компаний. Из них около 1 млн прошли через процедуру ликвидацию и около 141 тысячи находятся в процессе ликвидации.

Определен срок добровольной ликвидации

Ликвидация компании подразумевает прекращение всех ее прав и обязанностей без передачи их другим юридическим или физическим лицам. Финальная точка ликвидации – исключение из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) посредством соответствующей записи в нем.

Причины ликвидации могут быть самые разные: от нерентабельности деятельности предприятия и нецелесообразности дальнейшего ведения бизнеса до нарушения правил ведения учета, которые могут привести к фатальным последствиям в виде неподъемных штрафов.

Процесс ликвидации небыстрый и до недавнего времени он мог затянуться не на один год. ГК РФ указывает, что участники должны определять срок ликвидации компании в соответствии с законом об ООО (ст.62 ГК РФ). Однако до 1 сентября 2017 года для ООО закон не устанавливал такой срок. Исключение было лишь для банков – эти финансовым структурам ликвидацию нужно было провести в течение года. С 1 сентября 2017 года сроки ликвидации компаний ограничили. Теперь завершить процесс добровольной ликвидации компании нужно за один год. Продлить этот срок можно на шесть месяцев, но только по положительному решению суда.

Кому отчитываться при ликвидации ООО

В процессе ликвидации компании необходимо отчитаться сразу в несколько контролирующих органов, а именно – в Федеральную налоговую службу, в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд социального страхования.

ООО при ликвидации должно сдать декларации по налогам, отчитаться по доходам сотрудников и их страховым взносам. В Пенсионный фонд РФ нужно сдать сведения персонифицированного учета. Финалом сдачи отчетности при ликвидации ООО является предоставление ликвидационного баланса, который ставит точку в деятельности компании. Далее мы разберем подробнее каждый из вышеперечисленных отчетов, расскажем об отчетности при ликвидации ООО в 2018 году.

Как сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность?

ООО, начавшее процесс ликвидации, сначала должно сдать промежуточный ликвидационный баланс. Промежуточный ликвидационный баланс регулируется п. 2 ст. 63 ГК РФ. Этот баланс составляется ликвидационной комиссией после окончания срока предъявления требований кредиторами.

Промежуточный баланс содержит:

• сведения об имуществе ликвидируемого юрлица,
• перечень требований кредиторов,
• результаты рассмотрения требований кредиторов,
• перечень удовлетворенных требований, в том числе по решению суда.

Промежуточный баланс утверждается учредителями ООО или органом, принявшим решение о ликвидации юрлица. Передается промежуточный ликвидационный баланс в ФНС вместе с уведомлением о ликвидации ООО по форме Р15001.

Подготовить окончательный ликвидационный баланс можно после того, как ООО рассчитается по своим долгам перед партнерами, бюджетом, работниками и пр. В него попадает информация об имуществе, которое осталось для распределения между участниками. Окончательный ликвидационный баланс должен быть представлен налоговикам вместе с заявлением о госрегистрации юридического лица в связи с ликвидацией по форме Р16001.

Для ликвидируемых ООО последний отчетный год — с 1 января до даты исключения общества из ЕГРЮЛ. Налоговые декларации, по которым компания отчитывалась при ведении своей деятельности, нужно сдавать и при ликвидации. То есть период ликвидации не является исключением и является налоговым периодом. Декларации можно сдать в комплекте с промежуточным ликвидационным балансом, но только в том случае, если объекты налогообложения в процессе ликвидации будут отсутствовать. Если же деятельность будет вестись, то отчеты в налоговую нужно передать вместе с финальным ликвидационным балансом.

При ликвидации вносится изменение в код отчетного периода. В декларации по налогам на прибыль и имуществу нужно указать 50-й код, означающий подачу декларации за последний налоговый период.

Также в качестве налогового агента ООО должно сдать в ФНС справки 2-НДФЛ по всем работникам и 6-НДФЛ за период с начала года и до момента прекращения деятельности.

Вся налоговая отчетность компании должна быть сдана в срок не позднее даты внесения записи о ликвидации в ЕГРЮЛ.

Какие отчеты сдавать в ПФР и ФСС

Отчеты в ПФР и ФСС готовятся после увольнения сотрудников и проведения с ними всех расчетов. В течение месяца с даты подачи промежуточного ликвидационного баланса ООО обязано подать отчетность в Пенсионный фонд РФ обо всех уволенных работниках. На титульном листе нужно сделать пометку «Прекращение деятельности». В случае начисления каких-либо взносов их следует оплатить в течение полумесяца с даты предоставления ликвидационных отчетов. При получении документов в Пенсионном фонде должны выдать расписку, удостоверяющую сдачу отчетности. Этот документ вместе с окончательным ликвидационным балансом и заявлением о ликвидации необходимо сдать в ФНС.

По такой же схеме подается отчетность и в Фонд социального страхования. Перед фондами нужно отчитаться по формам СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М и 4-ФСС. Если в ООО работало более 25 сотрудников, то отчеты нужно сдать в электронном виде, на бумаге они приняты не будут.

Отчетность после ликвидации ООО

Документы после ликвидации ООО нельзя просто уничтожить или выбросить. Законодательство возлагает ответственность за хранение документов после ликвидации ООО на самого ликвидатора. Именно на него возложена обязанность по подготовке всей документации и передаче её для хранения в надлежащую организацию (госархив). Если ООО не заключало с госархивом договор, то архив обязан принять на хранение только те документы, которые касаются личного состава работников общества. Документы, не переданные в архив, сроки хранения которых не установлены, целесообразно хранить 3 года, то есть период исковой давности.

СБИС облегчит процесс ликвидации

Подготовить отчетность при ликвидации намного проще с программой СБИС Электронная отчетность . В ней вы найдете все актуальные формы отчетов, сможете воспользоваться подсказками при их заполнении. В случае трудностей вам на помощь придут опытные консультанты. Кроме того, СБИС выстроит график сдачи отчетности при ликвидации ООО. При сдаче электронной отчетности необходима электронная цифровая подпись, получить ее можно в нашем Центре ЭЦП.

Подробнее о том, как сервис СБИС может помочь при ликвидации ООО, вам готовы рассказать наши специалисты.

Единый налог 2020: отчетность предпринимателя

Сроки подачи отчетности по единому налогу в 2020 году

Согласно п. 296.2 и п. 49.18.3. Налогового кодекса, 1-я группа и 2-я группа в 2020 году подает годовой отчет за 2019 до 2 марта 2020 (включительно).

В дальнейшем 1-я и 2-я группы не подают квартальные отчеты в 2020 году.

Согласно п.296.3 и п. 49.18.2. ПК, 3-я группа представляет ежеквартальные отчеты.

Сроки подачи:

за IV квартал 2019 — до 10 февраля 2020 (включительно)

за I квартал 2020 году — до 12 мая 2020 (включительно)

за II квартал 2020 году — до 10 августа 2020 (включительно)

за третий квартал 2020 году — до 9 ноября 2020 (включительно)

Платить налоги и подавать отчетность вовремя поможет бот-бухгалтер ReporTax. Бот самостоятельно заполнит и отправит отчеты в налоговую. А о принятии отчета сообщит на электронную почту.

Форма подачи отчетов

Отчеты по единому налогу могут подаваться на бумажных носителях и в электронном виде.

Согласно п. 49.4 НК, в электронном виде обязаны подавать отчеты исключительно крупные и средние предприятия (оборот от 70 млн. грн в год)

Форма декларации (для юрлиц) по ссылке

Форма декларации для ФОП по ссылке

Способы подачи отчетов

Согласно п. 49.3 НК, налоговая декларация подается по выбору налогоплательщика одним из следующих способов:

— лично предпринимателем или уполномоченным на это лицом;

— направляется по почте с уведомлением о вручении и с описью вложения;

— средствами электронной связи в электронной форме.

Предлагаем ознакомиться с графиком мероприятий Академии ЛІГА:ЗАКОН. В частности, вам может быть интересно посетить мероприятие «Ожидаемые налоговые изменения 2020 года и интересные вопросы в налогообложении по 2019», который состоится 27 января.

Читайте также:

Депутаты повысили лимиты для ФОПов

Полномочия представителя предприятия подтверждаются заверенной ним копией доверенности

Какой штраф придется заплатить за неоформленного работника в 2020 году

Срок сдачи 2-НДФЛ, 6-НДФЛ в 2020 году

Срок сдачи справок 2-НДФЛ с 2020 года будет изменен, работодателям придется отчитываться по новым правилам уже по итогам 2019 года. Поправки в Налоговый кодекс предусмотрены новым законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Если ранее срок сдачи 2-НДФЛ истекал 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ), то с 2020 года крайняя дата представления справок наступит раньше. Аналогичные изменения приняты и для 6-НДФЛ.

2-НДФЛ, 6-НДФЛ – сроки сдачи

Работодателям вменено в обязанность раз в год подавать в ИФНС справки формы 2-НДФЛ по доходам физических лиц-налогоплательщиков, которым выплачивались в течение года доходы. Они отражают все виды доходных начислений в пользу наемных работников и суммы налога, удержанного с этих выплат. В документе фиксируются и применяемые налоговые вычеты. По каждому типу дохода и вычета указывается соответствующий код, что позволяет проверить правильность исчисления налога при разных обстоятельствах.

В отчете 6-НДФЛ указываются обобщенные данные по доходам и удержанному налогу всех работников. Эта информация подается в налоговый орган ежеквартально, в документе отражаются как сведения по последнему кварталу с расшифровкой, так и накопительные данные с начала года. Общие числовые показатели за отчетный год в 6-НДФЛ и всех справок 2-НДФЛ за аналогичный период должны совпадать.

Срок сдачи 2-НДФЛ и годового 6-НДФЛ приходился на 1 апреля следующего за отчетным года (п. 2 ст. 230 НК РФ). По новым правилам срок сдачи 2-НДФЛ за 2019 год и 6-НДФЛ за тот же период наступает 1 марта. Это означает, что поправками в Налоговый кодекс РФ, применительно к отчетности по подоходному налогу и справкам 2-НДФЛ, сроки сдачи 2020 сдвинутся на месяц – отчитаться работодателям за 2019 год надо будет не позднее 02.03.2020 г. (так как 1 марта выпадает на воскресенье). Такие изменения в Налоговый кодекс вступают в силу с 1 января 2020 года (п. 3 ст. 3 закона № 325-ФЗ).

Изначально законопроектом предполагалось изменить не только срок сдачи 2-НДФЛ за год, но и создать одну комбинированную форму отчетности за год, объединив расчет 6-НДФЛ со справками 2-НДФЛ. При этом структуру квартальных отчетов менять не собирались – новшества касались только годовых форм. Но в ходе обсуждения текста законопроекта в документ внесли правки, теперь законом предусматривается только корректировка сроков сдачи годовых отчетов.

Квартальные формы 6-НДФЛ будут подаваться в прежние сроки – до окончания месяца, следующего за отчетным интервалом:

• за 1 квартал 2020 г. 6-НДФЛ надо будет направить в инспекцию не позднее 30 апреля 2020 года;

• полугодовая форма должна быть подготовлена и сдана не позднее 31 июля 2020 года;

• данные за 9 месяцев отправляются до 02 ноября 2020 г. включительно (с учетом переноса крайней даты с выходного дня на понедельник).

Прежним остается и срок представления справок 2-НДФЛ по физлицам, с доходов которых агенту не удалось удержать НДФЛ (справки с признаком «2» и «4») – 1 марта года, следующего за отчетным (п. 5 ст. 226 НК РФ). То есть теперь сроки сдачи любых справок 2-НДФЛ совпадают.

Еще одно новшество для налоговых агентов по подоходному налогу: кроме того, что времени на подготовку отчетов станет меньше, сократится лимит средней численности работников, при котором разрешено сдавать отчетность на бумажных носителях – с 25 до 10 человек.

Таким образом, формы бланков отчетности по подоходному налогу за 2019 г. пока не меняются, налоговые агенты должны руководствоваться действующими приказами и разъяснениями ФНС и Минфина. 2-НДФЛ подается отдельно по работникам, с начислений которых налоговому агенту не удалось удержать налог в полном объеме, и по остальным физическим лицам с корректно удержанным налогом. Форма 6-НДФЛ должна подаваться ежеквартально и по окончании налогового периода с обязательным отражением накопительных итогов с начала года.

Тема № 301 Когда, как и куда подавать

Когда подавать

Если вы подаете заявление на календарный год и ваш налоговый год заканчивается 31 декабря, срок подачи декларации о федеральном подоходном налоге обычно составляет 15 апреля каждого года. Если вы используете финансовый год (налоговый год, заканчивающийся в последний день любого месяца, кроме декабря), ваш отчет должен быть подан не позднее 15 числа четвертого месяца после окончания финансового года. Если срок выполнения выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздник, срок выполнения переносится на следующий рабочий день.Срок подачи налоговой декларации за 2020 г. — 15 апреля 2021 г.

Ваш возврат считается поданным вовремя, если конверт должным образом адресован, имеет достаточное количество почтовых расходов, имеет почтовый штемпель и депонирован по почте в установленный срок. Если вы подаете декларацию в электронном виде, дата и время в вашем часовом поясе, когда передается декларация, определяют, будет ли ваша декларация подана своевременно. Позже вы получите электронное подтверждение того, что Налоговое управление США приняло вашу декларацию, поданную в электронном виде.

Если вы служили или служите в вооруженных силах в зоне боевых действий или чрезвычайной операции, или если вы были госпитализированы в результате травмы, полученной во время службы в такой зоне или операции, после окончания вашего налогового года, но до Обычный срок подачи декларации, у вас может быть дополнительное время для подачи и уплаты налогов.Обычно у вас есть не менее 180 дней после того, как вы покинете обозначенную зону боевых действий / чрезвычайную операцию, чтобы подать и уплатить налоги. См. Публикацию 3, Налоговое руководство для вооруженных сил. Если Служба определит, что вы пострадали от объявленного президентом стихийного бедствия, террористической или военной акции, у вас может быть до одного года после установленной даты вашего возвращения в файл и уплаты налогов, в зависимости от крайнего срока, указанного Службой. Если вы живете и работаете за пределами США и Пуэрто-Рико, обратитесь к инструкциям в форме 4868, Заявление об автоматическом продлении срока подачи файла U.S. Индивидуальная налоговая декларация.

Расширения файла — Если вы не можете подать заявление к установленному сроку возврата, вам следует запросить продление времени для подачи. Чтобы получить автоматическое продление срока подачи декларации на 6 месяцев, вы можете заполнить форму 4868. Подайте запрос на продление до установленной даты возврата. Продление времени на подачу налоговой декларации не является продолжением времени для оплаты, поэтому вы должны будете выплатить проценты, если налог, который вы должны, не уплачен к первоначальной дате возврата. Вы также можете подвергнуться штрафу за просрочку платежа по любому налогу, не уплаченному к первоначальной дате подачи вашей декларации.Дополнительные сведения о продлении см. В разделах «Продление срока подачи документов», «Какой срок подачи моей федеральной налоговой декларации» или «Имею ли я право запросить продление?» и Тема № 304.

Как подать

Вы можете подать налоговую декларацию в электронном виде. Как правило, вы получите возмещение в течение 3 недель с даты получения налоговой декларации, даже быстрее, если вы решите внести деньги напрямую на свой текущий или сберегательный счет. Большинство профессиональных составителей налоговых деклараций предлагают электронную подачу налоговых деклараций вместе со своими услугами по подготовке деклараций и могут взимать плату за подачу вашей декларации в электронном виде.Кроме того, когда вы сами готовите налоговую декларацию с помощью программного обеспечения для подготовки налоговой декларации, вам, возможно, придется заплатить сбор за подачу налоговой декларации в электронном виде. Однако вы можете иметь право на бесплатную электронную регистрацию через Free File. Для получения дополнительной информации об электронной подаче документов в целом посетите раздел «Варианты электронной подачи документов для физических лиц».

Если вы отправите бумажную форму 1040 или 1040-SR по почте, ее обработка может занять от шести до восьми недель. Обязательно прикрепите:

Подписание декларации — Для подписания электронной декларации см. Тему №255 и как мне подписать свою налоговую декларацию при подаче электронной подачи?

Для подписания налоговой декларации в бумажном виде:

• Если вы подаете совместную декларацию, оба супруга должны подписать декларацию. Если ваш (а) супруг (а) не может расписаться из-за состояния здоровья и просит вас подписать декларацию, поставьте подпись именем супруга в надлежащем месте, затем словом «by», затем своей подписью, а затем словом «муж» или «жена». Не забудьте также поставить подпись в обычном месте, предназначенном для вашей подписи. Приложите заявление, которое включает номер формы декларации, которую вы подаете, налоговый год, причину, по которой ваш супруг (а) не может подписать декларацию, и что ваш супруг (а) согласился на то, чтобы вы подписали за него или нее.Если вы опекун психически некомпетентного супруга, вы можете подписать отчет за своего супруга как «опекун».
• Если ваш супруг не может подписать декларацию по какой-либо другой причине, вы можете подписать ее только при наличии действующей доверенности. К возврату необходимо приложить документ о доверенности. Для этой цели вы можете использовать Форму 2848, Доверенность и Декларацию представителя.
• Если вы подаете декларацию на несовершеннолетнего ребенка, который не может подписать декларацию, подпишите имя ребенка, за которым следует слово «кем», затем свою подпись и ваши родственные отношения, например, «родитель» или «опекун для несовершеннолетнего ребенка».«

Информацию о том, как подать и подписать декларацию об умершем, см. В теме № 356.

Куда подавать

При отправке электронного файла возврат, поскольку он передается в электронном виде, вам не нужно беспокоиться о его отправке в нужное место. Однако при подаче бумажной декларации отправьте ее по адресу, указанному в инструкциях к форме, которую вы заполняете. См. Раздел «Где подавать налоговую декларацию в бумажном виде с платежом или без него».

Если у вас есть задолженность — Вы можете оплатить любую задолженность через IRS Direct Pay.В качестве альтернативы вы можете приложить чек или денежный перевод к бумажной декларации или, если вы подали в электронном виде, к Форме 2020 года 1040-V, Платежный ваучер:

• Выпишите чек или денежный перевод в «Казначейство США».
• На лицевой стороне платежа укажите свое имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика (SSN, ITIN, EIN), номер телефона в дневное время, налоговый год и тип формы, которую вы заполняете (например, форма 1040 2020 года).
• Неплотно приложите платеж к возврату; не скрепляйте и не прикрепляйте иным образом платеж или форму 1040-V к декларации.
• Не отправляйте возврат наличными по почте.

Если вы готовите налоговую декларацию с помощью программного обеспечения для подготовки налогов, ознакомьтесь с инструкциями к своему программному обеспечению, чтобы определить, как произвести платеж через программное обеспечение. Для получения подробной информации об уплате налогов кредитной или дебетовой картой, другим электронным платежом или наличными посетите нашу страницу Платежи. Дополнительную информацию об уплате налогов см. В инструкциях к форме и в теме № 158.

Если вы не можете оплатить остаток — Если вы не можете уплатить весь налог, причитающийся по своей декларации, IRS может помочь вам с организацией платежа.Дополнительную информацию о том, что делать, если вы не можете платить подоходный налог, см. В теме № 202.

Tax Day 2021: когда последний день для подачи налогов?

В прошлом году крайний срок подачи вашей федеральной налоговой декларации был перенесен с 15 апреля на 15 июля из-за пандемии COVID-19. Однако, несмотря на то, что начало налогового сезона в этом году (12 февраля) позже, чем обычно, 15 апреля 2021 года, срок платежа для большинства людей не был изменен — ​​по крайней мере, до сих пор.

Ни День патриотов, официальный праздник в штате Мэн и Массачусетс, посвященный битвам за независимость, ни День освобождения, праздник, посвященный окончанию рабства в Вашингтоне, округ Колумбия.C., также повлияют на дату подачи налоговой декларации в этом году. Итак, ожидайте, что ваша налоговая декларация будет подана к 15 апреля этого года — это День налогов 2021 года.

Есть одно исключение. Если вы стали жертвой февральских зимних штормов в Техасе и Оклахоме, вы можете подождать до 15 июня 2021 года, чтобы подать федеральную налоговую декларацию за 2020 год. Если в период с настоящего момента до 15 апреля произойдут другие стихийные бедствия, у других американцев также может быть перенесен крайний срок подачи документов.

Если вам предстоит возврат федерального налога, вы можете получить оплату всего за три недели.В прошлом IRS возвращало более 90% средств менее чем за 21 день. Чтобы ускорить процесс возврата, отправьте электронную налоговую декларацию за 2020 год и выберите способ оплаты прямым депозитом. Это самый быстрый способ. Возврат бумаги и чеки значительно замедляют работу.

Но вы не получите возмещение до первой недели марта, если вы потребуете налоговую льготу на заработанный доход или дополнительную налоговую льготу на ребенка. Возврат средств за возврат, требующий этих кредитов, автоматически задерживается в качестве меры безопасности.Это относится ко всему возмещению, а не только к части, связанной с кредитами.

Если по какой-либо причине вы не можете подать федеральную налоговую декларацию вовремя, легко получить автоматическое продление на шесть месяцев. Но вы должны действовать до 15 апреля, чтобы пройти квалификацию (15 июня для техасцев). Однако имейте в виду, что расширение файла не продлевает время для уплаты налога. Если вы не заплатите в установленный срок, вы должны будете выплатить проценты по неуплаченному налогу. Вы также можете столкнуться с дополнительными штрафами за несвоевременную подачу документов и оплату.

И не забудьте про государственную налоговую декларацию. Большинство штатов синхронизируют крайний срок подачи декларации о доходах с датой уплаты федерального налога, но есть некоторые штаты, которые имеют другие сроки. Обратитесь в налоговую службу штата по месту жительства, чтобы узнать, когда следует подавать налоговую декларацию штата.

Сроки федерального подоходного налога в 2021 году

Предполагается, что 15 апреля будет официальным крайним сроком подачи налоговой декларации каждый год, но эта дата не высечена в камне. В 2021 году это четверг, но иногда крайний срок можно перенести на следующий рабочий день, если 15 апреля приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник.

Налоговая служба (IRS) обычно начинает обработку налоговых деклараций в конце января, но для тех, кто подает налоги 2020 года, первый день подачи — 12 февраля 2021 года. Были объявлены другие даты, но они могут быть изменены в 2021 году. начинается.

Крайние сроки в 2021 календарном году на 2020 год Возврат

Сроки годовой отчетности почти всегда наступают весной, с возможностью продления до осени:

• Индивидуальные налоговые декларации: 15 апреля в 2021 году выпадает на будний день, а в этом году это не выходной, поэтому крайний срок подачи налоговой декларации за 2020 год — 15 апреля 2021 года.
• Расчетные налоговые платежи за 2020 налоговый год (форма IRS 1040): Для 2020 года они должны были быть произведены 15 июля и 15 сентября. Обычно было бы два дополнительных платежа за первый и второй кварталы 15 апреля и 15 июня, но IRS отодвинуло их из-за пандемии коронавируса. Четвертый и последний расчетный платеж за 2020 налоговый год должен быть произведен 15 января 2021 года.
• Партнерские декларации (форма IRS 1065): Срок погашения 15 марта 2021 г.Продленный срок — 15 сентября 2021 г.
• Налоговые декларации корпорации C (форма IRS 1120): Они должны быть сданы 15 апреля 2021 года для корпораций C, которые работают в течение календарного года. Продленный крайний срок — 15 октября 2021 г. Крайний срок для возврата C corp — 15-й день четвертого месяца после окончания финансового года корпорации, если корпорация работает в финансовом, а не в календарном году (ссылка 2) .
• S-corporation возвращает (форма IRS 1120-S): Эти декларации подлежат выплате 15 марта 2021 года для корпораций, работающих в течение календарного года.Продленный крайний срок — 15 сентября 2021 года. Крайний срок для возврата S-corp и партнерства — 15-й день четвертого месяца после окончания финансового года, если они находятся в финансовом году, а не в календарном году.
• Возвраты иностранного партнерства подлежат оплате в тот же день, что и другие отчеты партнерства 15 марта 2021 г.
• Налог на доверительное управление, наследство и дарение Необходимо подать декларацию 15 апреля 2021 г.
• Возврат иностранцев-нерезидентов должен быть произведен 15 апреля
• Возврат освобожденной организации должен быть произведен до 15 мая 2021 г.

Взаимодействие с другими людьми

Сроки, упорядоченные по дате

Вот важные даты в хронологическом порядке, если вы предпочитаете просто пролистать и отметить их в своем календаре. Они включают несколько дополнительных сроков, которые могут относиться к вам:

• 11 января 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в виде чаевых в декабре 2020 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям в форме 4070
• 15 января 2021 г .: Крайний срок уплаты расчетного налогового платежа за четвертый квартал за 2020 налоговый год
• фев.1, 2021 г .: Крайний срок для работодателей для рассылки форм W-2 своим сотрудникам и для предприятий для предоставления 1099 форм, содержащих информацию о компенсации, не связанной с сотрудниками, банковским процентам, дивидендам и выплатам из пенсионного плана
• 1 февраля 2021 г .: Крайний срок для финансовых учреждений для отправки по почте формы 1099-B, касающейся продажи акций, облигаций или паевых инвестиционных фондов через брокерский счет, формы 1099-S, относящейся к сделкам с недвижимостью; и форма 1099-MISC, если отправитель указывает платежи в графах 8 или 14
• фев.1, 2021 г .: Крайний срок для погашения неуплаченных налогов за четвертый квартал без дополнительных штрафов путем подачи налоговой декларации за 2020 год
• 10 февраля 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в качестве чаевых в январе 2021 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 1 марта 2021 г .: Крайний срок для компаний, отправляющих формы 1099 и 1096 в IRS
• 2 марта 2021 г .: Крайний срок для фермеров и рыбаков для подачи деклараций по индивидуальному подоходному налогу, если они не уплатили расчетный налог 2020 г. до 15 января 2021 г., и в этом случае крайний срок подачи — 15 апреля 2021 г.
• 10 марта 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в виде чаевых в феврале 2021 г., чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 15 марта 2021 г .: Крайний срок подачи корпоративных налоговых деклараций (формы 1120, 1120-A и 1120-S) за 2020 налоговый год или для запроса автоматического продления срока подачи документов на шесть месяцев (форма 7004) для корпораций которые используют календарный год в качестве налогового года и для подачи налоговых деклараций партнерства (Форма 1065) или для запроса автоматического продления срока подачи документов на шесть месяцев (Форма 7004)
• 31 марта 2021 г .: Крайний срок для предприятий для подачи электронных форм 1099 и 1096 в IRS, за исключением формы 1099-NEC
• 12 апреля 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в качестве чаевых в марте 2021 г., чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 15 апреля 2021 г .: Крайний срок для подачи индивидуальных налоговых деклараций (форма 1040) за 2020 налоговый год или запроса автоматического продления (форма 4868) на дополнительные шесть месяцев для подачи декларации и для уплаты любого причитающегося налога
• 15 апреля 2021 г. : Крайний срок для домашних работодателей, которые заплатили 2200 долларов США или более в качестве заработной платы в 2020 году, для подачи Приложения H к Форме 1040
• 15 апреля 2021 г .: Крайний срок расчетных налоговых платежей за первый квартал 2021 налогового года
• 10 мая 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в качестве чаевых в апреле 2021 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 10 июня 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в качестве чаевых в мае 2021 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 15 июня 2021 г .: Крайний срок расчетных налоговых платежей за второй квартал 2021 налогового года
• 15 июня 2021 г .: Крайний срок для U.Граждане S., проживающие за границей, должны подавать индивидуальные налоговые декларации или заполнять форму 4868 для автоматического продления на четыре месяца
• 12 июля 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, заработавших в июне 2021 г. в виде чаевых более 20 долларов США, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 10 августа 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в качестве чаевых в июле 2021 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 10 сентября 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в виде чаевых в августе 2021 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• сен.15, 2021: Крайний срок расчетных налоговых платежей за третий квартал на 2021 налоговый год
• 15 сентября 2021 г .: Окончательный срок подачи налоговых деклараций о партнерстве и корпорации S за 2020 налоговый год, если было запрошено продление (формы 1065 и 1120-S).
• 12 октября 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в качестве чаевых в сентябре 2021 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 15 октября 2021 г .: Окончательный продленный срок подачи индивидуальных и корпоративных налоговых деклараций за 2020 год (форма 1040 и форма 1120).
• 15 октября 2021 г .: Крайний срок для налогоплательщиков, которые заработали 69 000 долларов США или меньше скорректированного валового дохода (AGI) за налоговый год 2020, чтобы использовать бесплатный файл для подготовки и подачи своей декларации
• 10 ноября 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в качестве чаевых в октябре 2021 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям
• 10 декабря 2021 г .: Крайний срок для сотрудников, которые заработали более 20 долларов в качестве чаевых в ноябре 2021 года, чтобы сообщить об этом доходе своим работодателям

Что делать, если вы пропустите свидание?

Вы, вероятно, столкнетесь с финансовым штрафом, хотя бы на дополнительные проценты, если вы не отправите возврат и какой-либо платеж, причитающийся к соответствующему сроку.Штраф за несвоевременную подачу декларации 1040 составляет 5% от суммы налога, подлежащей уплате в месяц с 2020 г., но не более 25% в целом, с дополнительными сборами, которые накапливаются через 60 дней. Налоговое управление США говорит, что вы должны подавать вернитесь как можно скорее, если вы пропустите крайний срок. Если у вас есть задолженность по налогам, уплатите их как можно скорее.

19 октября 2020 года IRS объявило о продлении крайних сроков налогообложения для физических и юридических лиц, пострадавших от лесных пожаров в Калифорнии и урагана «Дельта». Те, кто пострадал от лесных пожаров в Калифорнии и у которых было действующее расширение, чтобы подать налоговую декларацию за 2019 год до октября.15, теперь у них есть время до 15 января 2021 года, чтобы подать свои декларации и произвести налоговые платежи. Те, кто пострадал от урагана «Дельта», у которых были действительные расширения, чтобы подать к 15 октября, теперь должны до 16 февраля 2021 года подать свои налоговые декларации и выплаты.Эта льгота распространяется на районы, которые FEMA определило как нуждающиеся в помощи.

Как подавать в электронном виде

Возможно, вы захотите отправить свой поздний отчет по электронной почте, если вы также не пропустили этот срок. Многие налогоплательщики могут подавать электронные документы в IRS Free File, но только в том случае, если их AGI составлял менее 69000 долларов в 2020 году.Могут применяться некоторые другие правила, налагаемые отдельными поставщиками программного обеспечения, которые также участвуют в Free File Alliance. IRS будет принимать электронные декларации до ноября. Точная дата закрытия будет объявлена ​​в ноябре, где-то в октябре 2021 года.

Что делать, если вы не можете платить налоги?

В любом случае подайте декларацию и сразу же подайте заявку на план оплаты, если вы не можете заплатить всю сумму налога сразу. IRS, как правило, позволяет вам платить с течением времени при условии, что вы это сделаете.

Перейдите в IRS Direct Pay и получите платеж напрямую с вашего банковского счета, если вы должны деньги и не хотите отправлять чек в IRS по обычной почте, рискуя тем, что это может повлечь за собой дополнительное время.

W-2 и 1099 Крайние сроки налоговой отчетности по налогам 2020

Компании должны подготовить формы налоговой отчетности для всех своих сотрудников в рамках своих налоговых обязательств. Как правило, формы W-2 используются для штатных сотрудников, а форма 1099-NEC — для подрядчиков и других лиц, не являющихся сотрудниками.Компании также должны подавать форму W-3 или форму 1096 в качестве резюме своих отчетов W-2 и 1099, если они не подают документы онлайн.

Начиная с 2020 налогового года, форма 1099-MISC была изменена. Он больше не используется для учета выплат лицам, не являющимся сотрудниками. Вместо этого он используется для отчета о нескольких различных формах дохода, включая выплаты призов, гонорары, арендную плату, роялти и медицинские / медицинские платежи.

Для платежей за 2020 год, представленных в 2021 году, используйте форму 1099-NEC, чтобы сообщить о платежах лицам, не являющимся сотрудниками.

Годовые отчеты о платежах получателям

В 2020 налоговом году работодатели должны предоставить работникам форму W-2 до 1 февраля 2021 года. Такой же срок применяется для заполнения и предоставления 1099-NEC. Суммарные формы W-3 и 1096 также должны быть отправлены в соответствующее государственное учреждение до 1 февраля 2021 года, если вы не подаете онлайн-заявку.

Вы также должны предоставить формы 1099-NEC лицам, не являющимся сотрудниками, которым вы заплатили 600 долларов в 2020 году. Эти отчеты должны быть предоставлены получателям до 1 февраля 2021 года.

Сроки отчетности и дата отправки форм сотрудникам совпадают.Постарайтесь предоставить формы сотрудникам и лицам, не являющимся сотрудниками, до конца января, чтобы было время для исправления любых ошибок.

Если вы не уверены, следует ли отправлять кому-либо W-2 или 1099-NEC, прочтите о том, кто должен получать W-2 или 1099-NEC.

Подача форм W-2 и 1099 в федеральные агентства

Вы можете заполнить формы W-2 и 1099-NEC онлайн. В 2021 году вы должны подать онлайн, если у вас будет 100 или более форм каждого типа. Начиная с 2022 года, вы должны подавать онлайн, если у вас есть 10 или более форм каждого типа.

Формы W-2 должны быть отправлены в Администрацию социального обеспечения до 1 февраля 2021 года. Чтобы подать W-2 онлайн, вы можете использовать онлайн-портал социальных служб для бизнеса.

Формы 1099-NEC должны быть отправлены в IRS до 1 февраля 2021 года. Чтобы подать формы 1099-NEC в Интернете, вы можете использовать систему электронного возврата файловой информации (FIRE) или использовать программное обеспечение для налогового учета или службу расчета заработной платы.

Если вы подаете эти декларации онлайн, вам не нужно включать формы передачи (W-3 для форм W-2 или Форма 1096 для форм 1099-NEC).

Штрафы за несвоевременную подачу заявки

IRS установило штрафы для работодателей, которые не соблюдают сроки подачи налоговой декларации со сроками, установленными IRS и Администрацией социального обеспечения. Штрафы могут быть наложены, если вы выполните одно из следующих действий:

• Невозможность подачи правильных форм в установленный срок
• Умышленное игнорирование требований к подаче документов
• Непредоставление работникам W-2 или 1099
• Заполните неправильную форму для работника (выдайте 1099-MISC тому, кто должен получить W-2)

Штрафы могут взиматься за каждый возврат с максимальным уровнем, установленным IRS.

Сроки подачи в Штаты

W-2 и 1099-NEC используются работниками как для уплаты федеральных налогов, так и для уплаты налогов штата.В некоторых штатах может быть более ранняя дата подачи, поэтому также может быть важно проверить сроки для отдельных штатов для подачи декларации о заработной плате. Уточните дату подачи и другие требования для вашего штата, обратившись в налоговый отдел своего штата.

Прочие налоговые отчеты по заработной плате, подлежащие оплате в январе 2021 года

В дополнение к годовым отчетам о заработной плате и налогам для сотрудников и лиц, не являющихся сотрудниками, у вас есть несколько других отчетов по налогу на заработную плату, которые обычно необходимо сдать 31 января.

• Федеральный налоговый отчет по безработице по форме 940 за 2020 год должен быть сдан 1 февраля 2021 года.
• Форма 941 (Квартальная федеральная налоговая форма работодателя) за четвертый квартал 2020 года должна быть сдана 1 февраля 2021 года.

Помощь в составлении и сдаче отчетов о заработной плате и налогах

Если вы впервые заполняете формы W-2 и 1099-MISC, изучите процесс подготовки, подачи, печати и отправки форм W-2. Для форм 1099-MISC прочтите дополнительные сведения о том, что делать, прежде чем подготовить эти формы, а затем следуйте пошаговым инструкциям по их заполнению.

Срок подачи налоговой декларации 2021: Как оценить возмещение, потребовать стимулирующие деньги и т. Д.

Сара Тью / CNET

Налоговый сезон уже наступил.IRS начнет прием налоговых деклараций за 2020 год 12 февраля, а крайний срок подачи документов вернется к традиционной дате, 15 апреля (в прошлом году IRS продлило крайний срок до 15 июля из-за пандемии коронавируса). , подготовка налоговой декларации в этом году будет более сложной, чем обычно, с учетом множества новых и потенциально острых проблем, которые возникли в 2020 году, включая требования о страховании по безработице, доход от стимулирующих чеков и изменение места жительства в связи с пандемией.

Если этого недостаточно, политическая среда остается очень динамичной, и новая администрация США, вероятно, будет иметь совершенно иную ориентацию в налоговых вопросах, чем предыдущая.И мошенники обязательно воспользуются ситуацией, начав использовать классические налоговые афера в дополнение к новым, придуманным специально для этого странного времени. Таким образом, мы собрали ответы на некоторые из наиболее распространенных налоговых вопросов, которые помогут вам ориентироваться в налогах в этом году. Читайте подробности.

Подробнее: Как рассчитать возврат налога: Советы, калькуляторы и др.

Когда моя налоговая декларация за 2020 год должна быть сдана в 2021 году?

Хотя IRS продлил крайний срок в прошлом году с 15 апреля до 15 июля, ваша налоговая декларация за 2020 год должна быть подана 15 апреля 2021 года.Хотя агентство не начнет принимать налоговые декларации до 12 февраля, вы можете начать готовить свои налоги прямо сейчас в одной из лучших компаний-разработчиков налогового программного обеспечения. А если вы запросите продление, крайний срок уплаты налогов наступит 15 октября 2021 года.

Эти даты могут снова измениться в этом году. По словам Джанет Хольцблатт, старшего научного сотрудника Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, IRS придерживается крайнего срока в апреле, вероятно, зависит от развития новых вариантов COVID-19 и уровня вакцинации.

«Еще одно закрытие предприятий, вызванное пандемией, может привести к задержке крайнего срока подачи заявок и задержке возврата средств», — сказал Хольцблатт. «Ради всего нашего, давайте сделаем ставку на крепкое здоровье — и на людей, подающих документы заранее и в электронном виде».

Что произойдет, если я не уложусь в срок?

Если вы не подадите налоговую декларацию до полуночи 15 апреля, дальнейшие действия будут зависеть от вашей ситуации. Если вам причитается возмещение, штраф за позднюю подачу заявки не взимается (хотя это может быть другим для налогов вашего штата).Но если вы задолжали IRS, штрафы и проценты начнут начисляться на оставшийся неуплаченный налог, подлежащий уплате в апреле. В соответствии с Первым законом о налогоплательщиках от 2019 года также предусмотрен штраф в размере 330 долларов США. более высокие, чем штрафы за просрочку уплаты налогов Если вы не можете подать заявку вовремя, вы можете подать заявку на продление, что автоматически отодвигает крайний срок подачи налоговой декларации до 15 октября и защищает вас от штрафных санкций.В большинстве штатов налогоплательщики, которым предоставлено федеральное расширение для подачи документов, автоматически получают эквивалентное расширение для подачи налоговой декларации штата.

Важное примечание: если вам причитается возмещение или вы подаете заявление о продлении срока до 15 октября, вы все равно должны заплатить налоги до 15 апреля. Если вы должны деньги, вы должны оценить причитающуюся сумму и оплатите его своей формой 4868. Если вы это сделаете, вам автоматически будет предоставлено продление.

Еще одно предостережение: если вы находитесь в зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, или служите в армии — в зоне боевых действий или в чрезвычайной операции в поддержку вооруженных сил — вам может быть предоставлено дополнительное время для подачи документов, согласно IRS.

Итог? Лучше всего подать индивидуальную налоговую декларацию по электронной почте или по почте как можно раньше и, конечно, к крайнему сроку 15 апреля. Обзор лучшего налогового программного обеспечения на 2021 год от CNET включает в себя множество пакетов, которые помогут вам вести бизнес быстро и по доступной цене.

О каких изменениях налогов на 2020 год мне нужно знать?

В 2020 налоговом году IRS изменило шкалы подоходного налога с физических лиц, скорректировав их с учетом инфляции. Существуют также новые временные правила, установленные прошлогодним Законом CARES в отношении благотворительных отчислений, планов IRA и 401 (k) и студенческих ссуд, которые могут повлиять на то, как вы готовите свои налоги.Основные изменения включают:

• Стандартный вычет в настоящее время составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих один документ, и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно. (Подробнее.)
• Вы можете вычесть пожертвования на сумму до 300 долларов в соответствующие благотворительные организации в этом году — даже если вы не укажете свои вычеты. (Подробнее.)
• Взносы работодателя в ссуду на учебу сотрудника в размере до 5 250 долларов в год не облагаются налогом как для работодателя, так и для сотрудника, если они были внесены с 27 марта 2002 г. по 10 декабря.31, 2020. (Подробнее.)
• Требуемые минимальные выплаты (RMD) для IRA и пенсионных планов были отменены на 2020 год. Поскольку эти RMD считаются налогооблагаемым доходом, если вы не выполнили распределение, это похоже на налоговую льготу. . (Подробнее.)
• Изменения в налоговой льготе на заработанный доход и в налоговой льготе на ребенка: Обычно эти суммы налоговой льготы основываются на заработанном доходе, предоставляя больше денег людям с более низким доходом. Но декабрьский пакет помощи от коронавируса позволяет подателям заявок использовать свои доходы за 2019 год вместо 2020, чтобы определить свое право на участие, увеличивая общую сумму возвращаемых кредитов, предоставляемых малообеспеченным лицам.По данным налогового фонда, вы можете сравнить свой доход за оба налоговых года, чтобы определить, какой из них лучше для вас.
• Для тех, у кого есть гибкие схемы расходов на здравоохранение, ограничение в долларах для сокращения заработной платы сотрудников для взносов в эти планы медицинского страхования составляет 2750 долларов, что на 50 долларов больше, чем в прошлом году. (Подробнее.)
• Что касается медицинских расходов, то декабрьский закон о стимулировании роста ввел в действие постоянную максимальную сумму в 7,5% скорректированного валового дохода для вычета медицинских расходов (без изменения она увеличилась бы до 10%).(Подробнее.)
  
• Если вы получили стимулирующий чек в соответствии с мартовским законом CARES или декабрьским стимулирующим законопроектом, он не считается налогооблагаемым доходом и не повлияет на ваш доход. (Подробнее.)

Более подробную информацию об этих налоговых вопросах можно найти на веб-сайте IRS. И есть множество компаний, которые хотели бы помочь вам подготовить ваши налоги — конечно, за определенную плату. (В зависимости от вашего годового дохода вы можете иметь право на бесплатные ресурсы поддержки подготовки, хотя иногда их труднее найти, чем следовало бы.Команда CNET по личным финансам подготовила множество налоговых ресурсов, чтобы помочь вам, в том числе серию статей, охватывающих налоговый сезон 2020 года со всех сторон.

Налоговые декларации должны быть отправлены по почте до 15 апреля.

Анджела Ланг / CNET

Как мне подать налоговую декларацию онлайн?

CNET собрала лучшее налоговое программное обеспечение на 2020 год, представленное такими поставщиками, как TurboTax, H&R Block и TaxSlayer.Эти компании могут значительно упростить процесс подачи налоговой декларации, от отчетности о налогооблагаемом доходе или доходе от самозанятости до создания прямого депозита и проведения ваших детализированных вычетов.

Подробнее: Лучшее налоговое программное обеспечение на 2020 год

При этом IRS предоставляет список бесплатных онлайн-программ для подготовки налогов, предлагаемых многими из тех же поставщиков. Вы можете воспользоваться этой услугой, если соответствуете определенным критериям и имеете относительно простую налоговую ситуацию. Требования включают: вы зарабатываете менее 72000 долларов в год, вы не учитываете отчисления и не владеете бизнесом.Это, вероятно, будет полезно для людей, которые обычно не должны подавать налоги (например, те, кто получает SSI или SSDI, или те, кто находится на пенсии), но должны сделать это в этом году, чтобы потребовать недостающие стимулирующие деньги (у нас есть инструкции о том, как Нефилеры могут начать подавать налоговую декларацию в этом году здесь).

Конечно, если вы хотите детализировать вычеты или имеете более сложную финансовую ситуацию — вы управляете бизнесом, имеете инвестиции или получаете доход от аренды — вам придется заплатить за более высокий уровень обслуживания, который может включать пара сотен долларов.Тем не менее, для большинства людей даже самый роскошный онлайн-пакет намного дешевле, чем наем уполномоченного налогового профи. И если вы предпочитаете придерживаться старой школы, онлайн-налоговые формы IRS обрабатывают некоторые, но не все расчеты за вас, и по-прежнему позволяют вам подавать по электронной почте или распечатывать и отправлять по почте.

Ряд поставщиков программного обеспечения для онлайн-налогообложения помогут вам подать заявку бесплатно.

TurboTax

Когда мне нужно подавать налоговую декларацию штата?

Крайний срок подачи налоговой декларации штата, скорее всего, такой же, как и крайний срок подачи федеральной налоговой декларации: 15 апреля.(В прошлом году большинство штатов продлили крайние сроки до 15 июля, чтобы соответствовать отложенному сроку, установленному федеральным правительством.) В большинстве штатов налогоплательщики, которым предоставлено федеральное продление для подачи документов, автоматически получают эквивалентное продление для подачи налоговой декларации штата.

Могу ли я подать налоговую декларацию штата онлайн?

Во многих штатах есть свои собственные налоговые онлайн-платформы, которые обычно можно использовать бесплатно. TurboTax, H&R Block и другие онлайн-налоговые инструменты также могут помочь вам подать налоговую декларацию штата и импортировать большую часть информации из федеральной декларации, которую они уже подготовили, хотя обычно они взимают плату.Посмотрите сравнение налогового программного обеспечения и услуг CNET, чтобы узнать, какое из них лучше всего подходит для вас.

Как мне потребовать недостающие стимулирующие выплаты по налогам?

Если вы имели право на все или некоторые из первых стимулирующих проверок на сумму до 1200 долларов на человека или на вторую стимулирующую проверку на сумму до 600 долларов на человека, но эти деньги так и не поступили (или вы пропустили платеж для иждивенцев вашего ребенка) , вы можете заявить о недостающих деньгах в своей налоговой декларации за 2020 год в качестве скидки на восстановление. Этот кредит либо увеличит размер вашего полного возврата налога, либо уменьшит сумму налогов, которую вы должны.

Вы подадите заявку на получение скидки на восстановление в форме 1040 или форме 1040-SR 2020 года, чтобы потребовать компенсационный платеж. Налоговое управление США предоставит вам Таблицу кредита на возврат возмещения, чтобы помочь вам разобраться, если вы пропустили платеж и в какой сумме. У нас есть подробные инструкции о том, как подать заявку на получение скидки на восстановление ваших налогов здесь.

Анджела Ланг / CNET

Что делать, если мне обычно не нужно подавать налоговую декларацию, но я хочу потребовать пропущенную стимулирующую проверку?

Если вы, как правило, не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что у вас SSI или SSDI, вы вышли на пенсию или не соответствуете порогу дохода IRS, но вам нужно потребовать недостающие деньги на стимулирование подать налоговую декларацию за 2020 год.Хорошая новость в том, что вы, вероятно, сможете использовать для этого программу IRS Free File. У нас есть руководство о том, как нефилеры могут начать подавать налоговую декларацию за 2020 год, чтобы потребовать стимулирующие деньги.

Когда я получу возврат налога?

Как скоро вы сможете получить возврат, зависит от того, как вы подаете, когда подаете и какой способ оплаты вы выбираете. Подача онлайн и раньше обычно приводит к более быстрой обработке. В обычный год, как правило, срок выполнения составляет от одной до трех недель, но, учитывая крайнюю ненормальность прошлого года, все ставки отменены.При этом IRS сообщило, что начнет обработку налоговых деклараций за 2020 год 12 февраля, и по оценкам, первые возмещения будут отправлены посредством прямого депозита в первую неделю марта.

Чтобы ускорить возврат средств во время пандемии, IRS просит налогоплательщиков как можно скорее подать заявку в электронном виде с прямым переводом, чтобы IRS могло перечислить ваш возврат прямо на ваш банковский счет. Компании, занимающиеся налоговым программным обеспечением, в том числе партнеры IRS Free File, принимают налоговые декларации сейчас и будут передавать их в IRS начиная с февраля.12.

Если вы выберете прямой депозит e-Collect, при котором сборы вашего налогового инспектора вычитаются из вашего возмещения, это может добавить еще несколько дней к вашему ожиданию. Доставка бумажного чека может занять несколько недель.

Вот как рассчитать сумму возврата налога.

Куда мне отправлять налоги?

Если вы подаете заявку в Интернете, вам нечего распечатывать или отправлять по почте, но мы рекомендуем вам сохранить электронную копию для своих записей в любом случае. Это может быть особенно полезно, если одобрена третья проверка стимулов, поскольку в первых двух раундах проверок ваше право на получение пособия было основано на ваших налоговых декларациях.

В противном случае вам нужно будет отправить налоговую декларацию по почте. Конкретный почтовый адрес зависит от того, какую налоговую форму вы используете и в каком штате вы живете. IRS опубликовало здесь список, куда подавать бумажные налоговые декларации в этом году. Однако будьте осторожны: IRS сообщает, что из-за проблем с персоналом обработка бумажных возвратов в этом году может занять на несколько недель больше.

Как мне отправить налоговый платеж в IRS?

Если вы отправляете налоговый платеж по почте, вы можете выбрать способ списания средств непосредственно со своего банковского счета или включить личный чек или денежный перевод.Если вы выберете последний вариант, укажите его в «Казначействе США» и укажите свое имя, адрес, номер телефона, номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Согласно ни при каких обстоятельствах вы не должны отправлять наличные в IRS.

Подробнее : Как работать с криптовалютой при уплате налогов

Сейчас играет: Смотри: Сделайте это в первую очередь, если вас уволили или уволили

15:52

Как мне проверить статус возврата?

На веб-сайте IRS есть удобный веб-инструмент, который позволяет вам проверять статус вашего возмещения, а также есть мобильное приложение IRS2Go.Обычно вы можете получить доступ к своему статусу возврата примерно через 24 часа после подачи заявки по электронной почте или через четыре недели после отправки возврата по почте. Чтобы проверить свой статус, вам необходимо указать свой номер социального страхования или ITIN, статус регистрации и точную сумму вашего возмещения. Если ваш статус «получен», IRS получил ваш возврат и обрабатывает его. «Одобрено» означает, что ваш возврат уже в пути.

IRS сообщило, что 22 февраля должен быть обновлен инструмент «Где мой возврат» для тех, кто подает заявку на получение налоговой льготы на заработанный доход и дополнительной налоговой льготы на ребенка, что также называется декларацией Закона PATH.

У меня есть вопросы о моих налогах. Могу я позвонить в IRS?

Есть множество способов связаться с IRS. Агентство больше не предлагает онлайн-чат, но вы по-прежнему можете задавать вопросы через его онлайн-форму. Если вы предпочитаете поговорить с человеком, IRS поддерживает несколько выделенных телефонных линий, которые открыты с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00. (местное время). Физические лица могут звонить по телефону 800-829-1040, а компании — по телефону 800-829-4933.

И всегда есть интерактивный помощник по налогам, автоматизированный онлайн-инструмент, который дает ответы на ряд вопросов налогового законодательства.Он может определить, облагается ли налогом какой-либо тип дохода, имеете ли вы право требовать определенные кредиты и можете ли вы вычесть расходы из своей налоговой декларации. Он также дает ответы на общие вопросы, такие как определение вашего статуса подачи, можете ли вы требовать иждивенцев, если вам даже нужно подавать налоговую декларацию и т. Д.

Если у вас есть вопрос для IRS, конкретно связанный с проверками стимулов и налогов, IRS рекомендует вам проверить IRS.gov и приложение Get My Payment (у нас есть дополнительная информация о том, как связаться с IRS, если у вас нет вопросов, связанных с проверкой стимулов, здесь).

Где я могу получить помощь по уплате налогов?

Вы можете получить полезную и доступную помощь, выбрав поставщика из обзора CNET о лучшем налоговом программном обеспечении на 2021 год. Но IRS также предлагает некоторую бесплатную налоговую помощь. Программа помощи волонтерам в подоходном налоге предназначена для оказания помощи людям, которые зарабатывают менее 54 000 долларов в год, имеют инвалидность или плохо владеют английским языком. Программа «Налоговое консультирование для пожилых людей» специализируется на налоговых вопросах, касающихся людей старше 60 лет.Однако из-за COVID-19 многие сайты VITA и все сайты TCE были закрыты. В настоящее время информационный центр международной службы налогоплательщиков Налогового управления США доступен по телефону 267-941-1000 с понедельника по пятницу с 6:00 до 23:00. ET.

Подробнее : Как вычесть домашний офис без аудита

Редакционный контент на этой странице основан исключительно на объективных, независимых оценках наших авторов и не зависит от рекламы или партнерских отношений.Он не был предоставлен или заказан какой-либо третьей стороной. Однако мы можем получить компенсацию, когда вы переходите по ссылкам на продукты или услуги, предлагаемые нашими партнерами.

ключевых дат налогового года в США в 2021 году

Вот наиболее важные даты и крайние сроки налогового года в США и их значение!

ОБНОВЛЕНО: 01.06.2021

1 января 2021 года

Начало 2021 налогового года.

Налоговый год в США в большинстве случаев совпадает с календарным годом. Разница:

• Календарный год — 12 месяцев подряд, начиная с 1 января и заканчивая 31 декабря.

• Финансовый год — 12 месяцев подряд, заканчивающихся в последний день любого месяца, кроме декабря. 52-53-недельный налоговый год — это финансовый налоговый год, который варьируется от 52 до 53 недель, но не обязательно должен заканчиваться в последний день месяца

  .

10 января 2021

Для сотрудников, которые работают за чаевые.Если в декабре вы получили чаевых на сумму 20 долларов и более, вы должны сообщить об этом своему работодателю, используя форму 4070.

Вы должны сообщать о своих чаевых 10 числа каждого месяца в течение года

15 января 2021

Если ваш работодатель автоматически удерживает налог, вам, вероятно, не стоит беспокоиться об этом крайнем сроке.

Однако, если вы не уплатили подоходный налог за 2019 год путем удержания (или не уплатили таким образом достаточно налога), вы должны использовать форму 1040ES.

Например, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или арендодателем, вам необходимо внести последний взнос за 2020 год. Вам не нужно производить этот платеж, если вы заполнили форму декларации за 2020 год 1040 или 1040-SR и заплатили любые налоги, подлежащие уплате до 31 января 2021 г.

31 января 2021

Если вы не уплатили последний взнос расчетной суммы налога до 15 января, вы можете (но не обязаны) подать налоговую декларацию (форма 1040 или форма 1040-SR) за 2020 год до 31 января.Подача декларации и уплата любого налога до 31 января предотвращает штраф за просрочку платежа последнего взноса

.

Все предприятия. Предоставляйте годовые информационные отчеты получателям определенных платежей, которые вы сделали в течение 2020 года. Вы можете использовать соответствующую версию формы 1099 или другую информационную декларацию. Форма 1099 может быть оформлена в электронном виде с согласия получателя 1 февраля 2021 г.

Раздел 6071 (c) требует, чтобы вы подали форму 1099-NEC не позднее 1 февраля 2021 года, используя бумажную или электронную процедуру подачи.

10 февраля 2021

Если вы работали за чаевые. Если вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более в течение января, вам следует сообщить о них своему работодателю в форме IRS 4070 (Отчет сотрудника о чаевых работодателю).

18 февраля 2021

Срок для физических лиц.

Если вы подали заявление об освобождении от удержания подоходного налога в прошлом году по Форме W4, Свидетельство о пособии, удерживаемом сотрудником, вы должны подать новую Форму W4 к этой дате, чтобы продлить освобождение еще на один год.

28 февраля 2021

Крайний срок для предприятий для подачи любых других форм 1099 (1099-MISC, 1099-B, 1099-DIV, 1099-INT и т. Д.) И 1096, если они подаются на бумаге. Эти документы относятся к бизнес-операциям, не подпадающим под действие W2 (все, что выходит за рамки чаевых и заработной платы). При подаче в электронном виде крайний срок — 31 марта.

2 марта 2021

Это крайний срок для фермеров и рыбаков для подачи налоговой декларации за 2020 год (форма 1040) и уплаты всех причитающихся налогов.Однако вы должны подать заявление до 15 апреля, если вы заплатили расчетный налог за 2020 год до 17 января 2021 года.

10 марта 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более в течение февраля, вам следует сообщить о них своему работодателю. Используйте форму IRS 4070 (Отчет сотрудника о советах работодателю).

15 марта 2021

Формы

1042-S, на бумаге или в электронном виде, должны быть поданы в IRS до 15 марта 2021 г. Вы также должны предоставить форму 1042-S получателю дохода до 15 марта 2021 г.

16 марта 2021

Срок подачи корпоративных налоговых деклараций. Корпорации, которые используют календарный год в качестве налогового года (т. Е. Их крайние сроки не совпадают с 2019 и 2020), имеют право на продление на 6 месяцев, но должны подать заявку до этой даты. Корпоративные налоговые услуги.

31 марта 2021

Крайний срок для электронной подачи форм 1097, 1098, 1099 (не включая 1099-NEC), 3921, 3922 и W-2GS. Эта дата применяется только в том случае, если вы подаете эти формы в электронном виде.

10 апреля 2021

сотрудников, которые работают за чаевые: Если вы получили чаевые в размере 20 долларов и более в течение марта, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

15 апреля 2021

Последний день для подачи исходной или измененной налоговой декларации за 2017 год и запроса скидки, если у вас нет продления, то это 15 октября 2021 года.

15 апреля 2021

Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 год (форма 1040-SR) и уплатите причитающиеся налоги.

Последний день для внесения взносов на индивидуальный пенсионный счет или сберегательный счет по болезни (IRA / HSA) и его рассмотрение с обратной силой до 2019 года. Наконец, это крайний срок для первого расчетного налогового платежа за квартал в 2019 году.

Средний возврат налога в США, который мы получаем для студентов J1, составляет 800 долларов. Начало работы

10 мая 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более в течение апреля, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

15 мая 2021

Крайний срок для некоммерческих организаций для отправки подробностей в IRS или запроса продления. Эти организации должны предоставить форму 990 или информационную декларацию, чтобы IRS могло оценить их деятельность и убедиться, что они освобождены от федерального налога.

10 июня 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в течение мая вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

15 июня 2021

Приблизительные платежи за второй квартал должны быть произведены в эту дату.

Налоговые декларации от налогоплательщиков, находящихся за пределами США 15 апреля, могут быть поданы с автоматическим продлением до 15 июня.

10 июля 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в июне вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

10 августа 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в июле вы получили чаевых на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

10 сентября 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в июне вы получили чаевых на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

15 сентября 2021

Причитаются налоговые платежи за третий квартал. Если было запрошено продление для корпоративных, доверительных налоговых деклараций или налоговых деклараций партнерств за 2020 год, это последний срок подачи.

1 октября 2021 г.

Если вы работаете не по найму или являетесь владельцем малого бизнеса, это ваш последний шанс создать ПРОСТОЙ ИРА на 2021 год.ПРОСТЫЕ IRA (план поощрения сбережений для индивидуального пенсионного счета сотрудников) — это индивидуальные пенсионные счета для небольших компаний и их сотрудников, которые дешевле и проще в обслуживании, чем их более корпоративные аналоги.

10 октября 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в июне вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

15 октября 2021

Крайний срок подачи налоговой декларации, если вы подали продление в форме 4828 до 15 апреля и FBAR (если применимо).

10 ноября 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в июне вы получили чаевых на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

10 декабря 2021

сотрудников, которые работают за чаевые. Если в июне вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, вам следует сообщить о них своему работодателю, используя форму IRS 4070.

31 декабря 2021

Последний день для любых налоговых изменений за год.

Примечание. Если крайний срок выпадает на выходные или праздничные дни, сроком оплаты будет следующий рабочий день.

Годовое планирование доходов и расходов — действительно полезный метод эффективного управления подоходным налогом. Неся расходы на год раньше («ускоряя» расходы) или откладывая их до следующего года, вы можете существенно изменить свою налоговую стоимость!

Не откладывайте подготовку налоговой декларации в США и начните работу с Taxback.com уже сегодня.

Налоговые советы США

1.Не пропустите крайний срок подачи налоговой декларации

Когда вы работаете в США, ваш доход будет облагаться налогом, а если вы заработаете больше определенной суммы, вы должны подать налоговую декларацию. Например, в 2020 году, если вам меньше 65 лет и вы не замужем, вы должны подать налоговую декларацию, если зарабатываете 10 350 долларов США или больше. Крайний срок подачи налоговой декларации за 2020 год — 15 апреля 2021 года. Вы должны подготовить ее и отправить в IRS.

Прочтите: полное руководство по вашему J1

2.Сохраните форму W2

Для подачи налоговой декларации вам понадобится форма W2 или окончательная сводная расчетная ведомость. В нем будет указан ваш общий заработок, и вы сможете получить возмещение излишне уплаченных налогов. Также важно сообщить нам свой номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер (ITIN). Без них вы не можете работать в США.

Если вам нужен ITIN, вы можете подать заявку здесь.

3. Напоминания

Формы 1040A и 1040-EZ больше не доступны. Формы 1040A и 1040-EZ больше не будут доступны, начиная с 2018 налогового года. В 2018 налоговом году физические лица будут заполнять форму 1040. Для налоговых лет после 2018 года физические лица будут заполнять форму 1040 или форму 1040-SR. Если вам необходимо подать налоговую декларацию за предыдущий год, воспользуйтесь формой и инструкциями по пересмотру для этого налогового года

.

2021 Крайние сроки федерального налогообложения для вашего малого бизнеса

Может показаться, что вы только что закончили подоходный налог с предприятий за 2019 год, но уже пора подумать о подаче налоговой декларации 2020 года.Хорошая новость заключается в том, что налоговый сезон в этом году будет выглядеть немного более «нормальным», чем в прошлом году. Но есть еще кое-что, на что следует обратить внимание.

Контрольный список налогов для малого бизнеса на 2021 год

Независимо от того, основали ли вы в этом году свою первую компанию или являетесь опытным предпринимателем, ваш бизнес может облагаться различными федеральными налогами. Требуемые налоговые декларации зависят от вашей отрасли, годового дохода и количества сотрудников.

По теме: Если вы независимый подрядчик, вот 4 налоговых вычета, о которых вам следует знать.

Налог на прибыль

Большинство предприятий и индивидуальных предпринимателей должны ежеквартально подавать расчетные налоговые платежи и ежегодно подавать налоговую декларацию. Сроки подачи заявки зависят от того, управляете ли вы корпорацией, партнерством, корпорацией S или индивидуальным предпринимателем.

Индивидуальные предприниматели используют тот же налоговый график, что и физические лица, поэтому возврат за 2020 год должен быть произведен 15 апреля 2021 года. Если ваш бизнес является корпорацией S или партнерством, возврат должен быть произведен 15 марта 2021 года. Корпорации могут иметь различные сроки подачи налоговых деклараций. , и это должно быть определено в вашем корпоративном решении.

По теме: Бухгалтерия для малого бизнеса

Сроки уплаты государственного подоходного налога могут отличаться. Уточните в налоговом органе вашего штата срок подачи документов и оплаты в вашем штате.

Налог на занятость

Удержания из заработной платы и выплаты по налогу на безработицу подаются каждые пол недели или ежемесячно в зависимости от вашего статуса подачи. Работодатели должны задокументировать депозиты и предоставить сотрудникам налоговые документы на конец года.

Налоговая подсказка: Компаниям была предоставлена ​​возможность отложить удержание доли налога на заработную плату с заработной платы, выплачиваемой с 1 сентября 2020 года по 31 декабря 2020 года, чтобы дать сотрудникам больше наличных денег в их зарплатах.У вас также была возможность отложить долю работодателя в уплате налогов на заработную плату начиная с 27 марта 2020 года.

Если вы удерживали налоги на заработную плату в течение этого периода, они должны быть уплачены до 30 апреля 2021 года. В течение первых четырех месяцев 2021 года вам необходимо будет удерживать дополнительный налог на заработную плату из чеков сотрудников, чтобы покрыть сумму, которая была отложена в последний раз. год. Депонируйте эти налоги в соответствии с вашим обычным графиком удержания заработной платы.

Акцизный налог

Некоторые предприятия, включая производителей, розничных продавцов и автотранспортные компании, облагаются акцизным налогом.В зависимости от требований отрасли акцизный налог уплачивается ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Следующие ниже сроки предназначены для малых предприятий, которые следуют системе отчетности за календарный год. Дополнительная информация, включая изменения расписания для налоговых фильтров финансового года, представлена ​​в публикации IRS 509.

Налоговые декларации по заработной плате и компенсации лицам, не являющимся сотрудниками

К 31 января работодатели должны распространить бумажные копии соответствующих налоговых форм среди физических лиц, получивших денежные выплаты в течение 2020 года, включая заработную плату, компенсации неработникам, дивиденды, роялти и распределение прибыли.В качестве альтернативы электронные файлы могут быть доставлены с согласия получателя. Дополнительные копии необходимо подать в Управление социального обеспечения одновременно. Срок до 31 января распространяется на следующие налоговые документы:

• Формы 1097, 1098 и 1099
• Формы 3921 и 3922
• Формы W-2 и W-2G

Малые предприятия должны до 28 февраля отправить соответствующие копии в IRS. От работодателей также может потребоваться заполнить форму 1096, Annual Summary and Transmittal of U.S. Информационные декларации и форма 8027, Годовая информационная декларация работодателя о доходах и распределенных чаевых. Для электронных заявок крайний срок подачи этих заявок продлен до 31 марта.

Налоговая подсказка: Если вы получили ссуду в рамках ГЧП в 2020 году, и она была прощена (или вы можете разумно ожидать, что она будет прощена), расходы, которые вы заплатили из средств ссуды, такие как заработная плата сотрудников и арендная плата, не учитываются. расходы, вычитаемые из вашей налоговой декларации. Если ваша ссуда не будет прощена, расходы, которые вы оплатили из поступлений, подлежат вычету.

Налоги на занятость и удержания из заработной платы

На основании налоговых обязательств, указанных в форме 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя», малые предприятия должны вносить налоги на занятость ежемесячно или раз в две недели. Пункты, подпадающие под это требование, включают федеральный подоходный налог, федеральный налог по безработице (FUTA) и удержания в системе социального обеспечения / медицинской помощи (FICA). Кроме того, работодатели должны сообщать о своих удержаниях из заработной платы ежеквартально или ежегодно, используя форму IRS 941, 943, 944 или 945. Основные крайние сроки для формы 941 — 30 апреля, 30 июля, 29 октября 2021 года и 31 января 2022 года.Все остальные формы серии 940 необходимо подавать в последний день первого месяца после окончания календарного года (29 января 2021 г.):

• Форма 940, Годовая федеральная декларация работодателя по безработице (FUTA)
• Форма 943, Годовая федеральная налоговая декларация работодателя для сельскохозяйственных работников
• Форма 944, Годовая федеральная налоговая декларация работодателя
• Форма 945, Годовая декларация удержанного федерального подоходного налога

Информацию об особых обстоятельствах, связанных с удержанием налога с заработной платы за 2020 год, см. В предупреждении выше.

Налоговые декларации для партнерств и S-корпораций

Если ваш бизнес классифицируется как партнерство или S-корпорация, вы должны подать налоговую декларацию 15 марта или 15-го числа третьего месяца после окончания налогового года вашей организации. Партнерства должны заполнить форму 1065, которая используется для создания отчета о доходах по Графику K-1 для каждого партнера. Для S-корпораций форма 1120S необходима для подготовки расписания K-1.

Товарищества и корпорации S могут запросить продление на шесть месяцев, подав форму 7004 вместе с депозитом, равным сумме предполагаемого налога.В этом случае годовая налоговая декларация вместе с пени и штрафами должна быть подана 15 сентября.

Налоговые декларации по корпоративному подоходному налогу

Компании должны до 15 апреля 2021 года подать корпоративные налоговые декларации о доходах, полученных в 2020 году. Компании могут использовать форму 1120 или запросить продление на шесть месяцев, заполнив форму 7004 и внеся депозит на сумму расчетной суммы налога. В этот же день должен быть уплачен первый расчетный налоговый платеж за год за квартал.
Если ваша компания запрашивает продление, вы должны до 15 октября подать налоговую декларацию по форме 1120.В это время от вас потребуется уплатить штрафы, проценты и оставшиеся налоги.

2021 Сроки подачи налоговой декларации по расчетному подоходному налогу

Компании должны рассчитывать свои квартальные налоговые обязательства по налогу на прибыль, используя форму 1120-W. Квартальные расчетные выплаты по подоходному налогу для корпораций должны быть произведены в следующие даты:

.

• Первый квартал: 15 апреля
• Второй квартал: 15 июня
• Третий квартал: 15 сентября
• Четвертый квартал: 15 декабря

Требования федерального акцизного налога для малых предприятий

Федеральные акцизы применяются к ряду различных продуктов и отраслей.Требования к подаче документов различаются в зависимости от характера вашего бизнеса.

• Форма 720, квартальная декларация по федеральному акцизному налогу, применяется к розничным торговцам, производителям, компаниям связи и туристическим службам. Она подается ежеквартально, а в этом году сроки сдачи приходятся на 30 апреля, 30 июля, 29 октября 2021 года и 31 января 2022 года.
• Компании, которые принимают ставки, должны заполнять Форму 11-C, Налог на прибыль и Регистрационную декларацию для ставок, прежде чем принимать какие-либо ставки, и Форму 730 для каждого последующего месяца.
• Компании, эксплуатирующие тяжелые дорожные транспортные средства, должны подать форму 2290 до последнего дня первого месяца эксплуатации транспортного средства. Для последующих заявок период акцизного налога начинается 1 июля и заканчивается 30 июня.

Узнайте больше о том, когда нужно подавать налоговую декларацию 2021

Это руководство включает обзор крайних сроков подачи налоговой декларации до 2021 года, которые применяются к малому бизнесу. Ваша компания также может иметь право на налоговые льготы и вычеты на основные расходы, такие как страхование бизнеса, что может снизить ваше налоговое бремя.Если у вас есть конкретные вопросы о том, когда подавать налоги в 2021 году, дополнительную информацию можно получить в Интернете в Налоговом центре IRS для малого бизнеса и самозанятых.

.