Что такое задолженность: Недопустимое название — Викисловарь

Что такое дебиторская задолженность и из чего складывается

Содержание статьи:

Виды дебиторской задолженности

В зависимости от того, как складываются взаимоотношения с партнерами в вопросе о закрытии финансовых обязательств, принято выделять 6 разновидностей дебиторской задолженности:

• Текущая (краткосрочная) — это значит, что срок выплаты долга не может превышать 12 месяцев.
• Долгосрочная — оплата ожидается не ранее, чем через год.
• Нормальная — крайняя дата, к наступлению которой необходимо произвести выплату, еще не наступила.
• Просроченная — относится к случаям, когда после окончания документально закрепленных сроков клиент так и не перечислил денежные средства.
• Сомнительная — говорит о том, что существует риск не взыскать задолженность, если долг не обеспечен залогом или иной гарантией.
• Безнадежная — вернуть деньги не представляется возможным по причине банкротства, ликвидации организации заемщика или истечения срока исковой давности.

Практика показывает, что полностью исключать вероятность возникновения невозвратной дебиторской задолженности, поэтому специалисты рекомендуют сформировать на такие случаи финансовый резерв из других отчислений. Если долг признан безнадежным, на сумму покрытия убытков распространяются налоговые льготы.

Основные отличия от кредиторской задолженности

Понятие кредиторской задолженности основывается на тех же принципах товарно-денежных отношений, что и дебиторской. Главное отличие заключается в том, что ваша компания берет на себя обязательства по возврату денежных средств контрагентам. Еще одна важная деталь — только кредитор может вносить изменения в условия соглашения между сторонами (за исключением случаев, отдельно оговоренных в договоре или регулируемых на законодательном уровне).

При желании и наличии возможности, кредиторскую задолженность можно погасить досрочно. Однако в этом случае теряется преимущество подобного подхода. Например, выступая в качестве дебитора, организация может получить товар за счет стороннего капитала, реализовать его на выгодных для себя условиях, а с полученной выручки рассчитаться с кредитором.

Дебитор может передать свои обязательства по долгам третьему лицу только с позволения стороны, в распоряжении которой находится дебиторская задолженность.

Инвентаризация дебиторских активов

Дебиторскую задолженность относят к финансовым активам организации, то есть она является полноценной частью имущества компании и подлежит обязательному внесению в бухгалтерский баланс. Процедура проводится с определенной периодичностью (минимум — 1 раз в конце года). Помимо необходимости отразить данную информацию в налоговой отчетности, к инвентаризации прибегают в следующих случаях: происходит смена формы собственности; существует риск, что документация могла пострадать в результате стихийного бедствия или иного форс-мажора; компания готовится к закрытию или банкротству.

В процессе контроля имеющихся у партнеров дебиторских задолженностей, сотрудники предприятия поднимают все имеющиеся документы: договоры, акты приемки работ, гарантийные письма, накладные и т. п. Это позволяет подтвердить отсутствие выплат по предоставленным товарам / оказанным услугам, определить размеры непогашенных долгов и оценить вероятность их успешного взыскания. В результате составляется акт, на основе которого руководство обязано подтвердить, как поступить с дебиторскими активами — начать процедуру возмещения денежных средств или списать задолженность.

Взыскание долговых обязательств

По окончанию срока, установленного в двустороннем договоре, дебиторская задолженность переходит в статус просроченной — только после этого кредитор вправе предпринимать какие-либо шаги для ее взыскания.

В число мер по урегулированию ситуации в досудебном порядке входит конструктивный диалог с компанией-должником. Чтобы не обострять ситуацию, не рекомендуется начинать общение с позиции силы. Прежде всего, необходимо выяснить, по какой причине возникла задержка с оплатой. После этого запрашивается акт сверки — данный документ является официальным подтверждением того, что дебитор признает за собой все ранее оговоренные обязательства. Если ни на одном из перечисленных этапов не возникло разногласий, можно пойти на встречу и согласовать отсрочку или вариант поэтапной уплаты долга.

Что делать, если контрагент не намерен возмещать сумму долга? В этом случае необходимо обратиться в суд. Сделать это можно через 30 суток со дня получения дебитором официальной претензии о несоблюдении сроков возмещения финансовых средств (отправляется заказным письмом с уведомлением). Чтобы запустить данную процедуру, потребуются все документы о сотрудничестве с неплательщиком, собранные на этапе инвентаризации.

Прежде чем обратиться в суд, рекомендуется проверить текущий статус должника и его платежеспособность. Кроме того следует учитывать исковую давность, которая составляет 3 года. В ряде случаев целесообразнее списать убыток, чем, например, нести дополнительные издержки в попытке вернуть долг с ликвидированного предприятия.

Списание дебиторской задолженности

Процедуру можно запустить только с письменного согласия руководства компании-кредитора по итогам инвентаризации. Списание проводится, если долг признан безнадежным вследствие одной из следующих причин:

• Предприятие-должник исключено из перечня ЕГРЮЛ.
• ИП, являющийся дебитором, признан банкротом или умер.
• Суд отказал в удовлетворении претензий кредитора.
• Превышен срок исковой давности.

В результате составляется акт с указанием причин списания в убыток долга и других сведений. Однако сама процедура не предполагает аннулирования дебиторской задолженности в бухгалтерском балансе. Соответствующие данные необходимо отражать в отчетности на протяжении 5 лет, периодически отслеживая (если в этом есть необходимость) изменения финансового состояния должника.

Дебиторская задолженность: от А до Я

Время чтения: 6 мин.  Нет времени читать?

Содержание статьи

1. Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность – это финансовые и товарные активы компании, работающие на контрагента в результате сделки, договора и т.п. В роли контрагента могут выступать покупатели, подрядчики и другие подотчетные лица. Дебиторская задолженность относится к имуществу компании (ее активам) и подлежит инвентаризации независимо от срока погашения.

Простыми словами понятие дебиторская задолженность компании – это сумма долга, которую еще не вернули заемщику, за определенные услуги или товар.

Приведем пример дебиторской задолженности:

Предприятие «MAX» специализируется на изготовлении строительных смесей. У него имеется несколько дебиторов (должников), это фирмы, которые не имеют финансовой возможности произвести оплату товара сразу. Две стороны заключают договор с указанием срока погашения задолженности и всех нюансов в случае его невыполнения. Таким образом, компания «MAX» не отказывая в займе, в будущем получит экономическую прибыль.

К содержанию

2. Чем отличается дебиторская и кредиторская задолженность?

При дебиторской задолженности у вашей компании имеются должники, а в случае кредиторской задолженности должниками являетесь вы. С одной стороны, отсутствие дебиторской задолженности свидетельствует об осторожности компании, так как не все должники в конечном итоге имеют возможность вернуть долг. Но и при этом фирма лишает себя потенциального дохода от добросовестных контрагентов.

Касательно кредиторской задолженности, та же история, ее высокий уровень указывает на проблемы компании, а отсутствие демонстрирует успешность и окупаемость бизнеса собственными силами. Но так как КЗ является сторонним капиталом, было бы глупо не воспользоваться возможностью развиваться за счет чужих инвестиций. Из этого следует вывод, что значение имеет не само наличие, а объем и соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.

К содержанию

3. Виды дебиторской задолженности

Существует множество критериев, по которым можно классифицировать виды дебиторской задолженности, но мы обратимся к основным.

В зависимости от срока погашения:

В зависимости от поступления оплаты:

Во избежание серьезных последствий неуплаты долга, фирмы создают резервы по сомнительным долгам. Объемы резервов утверждаются индивидуально, все зависит от финансового положения дебитора и вероятности погашения обязательств. Устанавливается резерв по сомнительным долгам после проведения инвентаризации.

К содержанию

4. Управление дебиторской задолженностью предприятия

Часто встречаются ситуации, когда предприятие, стремясь увеличить прибыль, начинает перегружать себя дебиторами, что в итоге может привести к большому количеству неоплаченной задолженности и даже к банкротству предприятия. Разумные управленцы уделяют большое внимание объему долгов и ведут строгий учет дебиторской задолженности с помощью различных инструментов, например Excel.

Методы управления дебиторской задолженностью:

• Усиление работы с дебиторской задолженностью – взыскание долгов, не прибегая к помощи судебных органов.
• Контроль баланса и анализ кредиторской и дебиторской задолженности.
• Мотивация сотрудников отдела сбыта (относительно принятия мер, с целью максимально быстрого возврата средств со стороны дебиторов).
• Подсчет реальной стоимости ДЗ, учитывая возможность ее продажи.
• Создание системы реализации, при которой регулярно и гарантированно будут происходить платежи, например система скидок для пунктуальных клиентов.
• Расчет предельного уровня дебиторской задолженности.
• Аудит потерь от ДЗ (какую прибыль могла получить фирма в случае моментальной оплаты и использования этих денег).

При грамотном контроле и управлении дебиторской задолженностью, предприятие максимально может оградить себя от рисков, связанных с непогашением долгов, снижением платежеспособности и недостатком оборотных средств.

К содержанию

5. Инвентаризация дебиторской задолженности

Инвентаризация дебиторской задолженности – это сверка документов с контрагентами, подтверждение наличия задолженности и ее размеров. Проводят инвентаризацию перед годовым отчетом, сменой главного бухгалтера, при ликвидации или реорганизации предприятия и в случае чрезвычайных ситуаций, например пожара.

Инвентаризация осуществляется на определенную дату, предприятие отправляет данные по задолженности своим заемщикам, и те должны в письменной форме подтвердить или опровергнуть наличие и сумму долга. Это в идеале, но на деле не все так гладко, во-первых, инвентаризация может занять большое количество времени, в некоторых фирмах показатели доходят до месяца. Во-вторых, не все должники отвечают на запросы, особенно те, чья задолженность уже давно ждет, чтобы ее погасили.

Далее проблема заключается в урегулировании несоответствий данных, в таком случае приходится сверять все проведенные операции с данным предприятием, особую сложность это создает, если предприятие находится в другом городе или, еще лучше, в другой стране. При отправлении справки о дебиторской задолженности, нужно учитывать тот факт, что предприятие может являться и дебитором и кредитором одновременно. Даже если по подсчетам вы оказались должником, ведомость высылать нужно, при этом указывать сумму и дебиторской и кредиторской задолженности.

После проведения сверок, предприятие должно составить акт инвентаризации, некоторые устанавливают собственный шаблон формы, или же используют стандартный, например: образец 1 (скачать).

К содержанию

6. Оборачиваемость дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, насколько быстро фирма получает оплату ДЗ за проданные товары и услуги.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, насколько эффективные меры предпринимает организация для минимизации ДЗ. Этот показатель количественно измеряет, сколько раз фирма получила оплату за период в размере среднего остатка неоплаченной задолженности от своих покупателей.

*Средний остаток дебиторской задолженности рассчитывается, как сумма дебиторской задолженности покупателей по данным бухгалтерского баланса на начало и конец анализируемого периода, деленное на 2.

Формула оборачиваемости дебиторской задолженности:

Период оборачиваемости дебиторской задолженности в днях формула:

*ОДЗ в днях показывает количество дней, в течение которых задолженность остается неоплаченной.

Как таковой нормы коэффициента оборачиваемости не существует, для каждой отрасли она будет различной. Но в любом случае, чем выше ОДЗ, тем лучше для организации, это означает, что покупатели быстро погашают задолженность.

К содержанию

7. Взыскание дебиторской задолженности

Любое предприятие встречается с проблемой непогашения дебиторской задолженности. Конечно, у покупателя могут быть различные веские причины, но кого это волнует? Компания желает взыскать свои деньги за предоставленный товар.

Возврат дебиторской задолженности можно осуществлять разными методами, например, нанять мафию, ну а если законно, то лучше предъявить претензию или обратиться в судебные органы. Если вы решили уладить конфликт полюбовно, вам следует направить претензию должнику, чтобы четко изъяснить вашу позицию и выяснить имеет ли он какие-либо обоснованные возражения.

В обращении взыскания дебиторской задолженности нужно указать следующие пункты:

• Требование уплаты долга
• Подробный расчет суммы возникшего долга
• Расчет начисления процентов
• Крайний срок погашения задолженности
• Предупреждение об обращении в суд

Помимо этого, под претензией должна стоять подпись уполномоченного лица, так же следует приложить копии всех документов, имеющих отношение к задолженности. Если должник получил ваше письмо (должны быть доказательства) и не отреагировал в установленные сроки, то со спокойной совестью вы можете обращаться в суд с требованием возврата дебиторской задолженности.

К содержанию

8. Списание дебиторской задолженности

По закону задолженность считается просроченной, если истек срок исковой давности долга (3 года) и безнадежной задолженностью, если фирма не имеет возможности выплатить долг. На этих основаниях предприятие имеет право списать задолженность. Списание безнадежной просроченной дебиторской задолженности разрешено проводить в заключительный день периода, в котором прошел срок исковой давности.

Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком давности можно осуществить двумя методами. Первый – использовать для этой цели резерв сомнительных долгов, если для данного долга резерв не был предусмотрен, то списать на финансовые результаты. Проводки списания дебиторской задолженности нужно проводить исключительно по каждому обязательству отдельно. Причиной для этого могут служить результаты инвентаризации, письменные подтверждения или распоряжение руководителя предприятия.

Образец приказа о списании дебиторской задолженности: образец 2 (скачать).

Списание безнадежной ДЗ не является фактическим аннулированием долга, поэтому в течение пяти лет после списания дебиторская задолженность отражается в балансе. И на протяжении всего периода нужно следить за финансовым состоянием должника, не появилась ли у него возможность погасить долг.

К содержанию

9. Отчет по дебиторской задолженности

Для руководителя важно иметь представление о том, какое количество средств он может использовать, когда будут следующие поступления и на основании отчета продумывать свои действия относительно финансов. Так же по данным отчета можно дать оценку дебиторской задолженности каждого клиента, кто ответственно совершает платежи, а кто даже не понимает важности своевременной уплаты долга.

Образец расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности образец: образец 3 (скачать).

К содержанию

10. Продажа и покупка дебиторской задолженности

Если у вас нет ни малейшего желания разбираться с должниками, но желаете вернуть средства, вы можете продать дебиторскую задолженность, если есть лица, каковым это будет интересно. Зачастую это люди, которые сами имеют долг перед дебитором. Предприятие имеет возможность купить дебиторскую задолженность, по более низкой цене, так сказать со скидкой, а затем предъявить должнику документы и потребовать возврата долга по полной стоимости. Для продажи задолженности согласия должника не нужно, достаточно будет его известить о продаже долга.

Оптимизация системы продаж предприятия и минимализация рисков в работе с дебиторской и кредиторской задолженностями

Дебиторская задолженность небезнадежна: разбираем шесть случаев

Ближе к концу 2016 года ФНС анонсировала изменения, которые должны были вступить в силу с 1 января 2017 года. Среди прочего речь зашла и о дебиторской задолженности, а именно о возможности создавать большие резервы по сомнительным долгам. Нередки случаи, когда руководство организации, да и сами бухгалтера не заинтересованы в том, чтобы признать долги безнадежными, что в дальнейшем побуждает их искать меры по взысканию денег за уже отгруженные товары или оказанные услуги. В принципе, это логично и понятно.

Первая половина 2017 года уже прошла, на практике были опробованы разные средства и методы взыскания долгов. Большая часть историй посвящена тому, что «дебиторка» так и осталась в состоянии безнадежной, однако нам попалось немало случаев, когда у поставщика все же удавалось доказать свое право на взыскания. По факту, их набралось всего шесть – сегодня мы ими поделимся с вами. Но сначала давайте вспомним, что такое безнадежные долги.

Безнадежные долги – это, прежде всего те, по которым истек срок исковой давности (по общему правилу, срок исковой давности составляет 3 года — статья 196 ГК РФ). Также это долги, по которым обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации компании. Наконец, это долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства. Такое постановление выносится в двух случаях:

1. Если невозможно установить место нахождения должника, его имущества, либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;

2. У должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию этого имущества оказались безрезультатными.

Если «дебиторку» все-таки признали безнадежной, то бухгалтеру ничего не остается делать, как отнести ее на внереализационные расходы, что следует из подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ, или же создать резерв по сомнительным долгам, а далее списать ее за счет резерва (здесь бухгалтер руководствуется статьей 266 НК РФ). Теперь же давайте посмотрим, какие у бухгалтера остаются лазейки для признания долга не безнадежным.

Случай №1: «Индивидуальный предприниматель задолжал»

Всем хорошо известно, что если организация прекратила свое существования, то и взыскать с нее долг уже не получится. Насколько это правило применимо к индивидуальным предпринимателям? Во-первых, ИП – это все-таки частное лицо, т.е. отдельно взятый гражданин, на которого распространяются предписания не только НК РФ, но и ГК РФ, а у него есть свои рычаги воздействия на граждан. Представим себе ситуацию, что вы отгружали товар без оплаты ИП Иванову С.С. в течение трех месяцев, а далее выясняете, что на четвертый месяц он лишился этого статуса в силу своей собственной инициативы. Более того, вы не располагаете данными о том, что он решил лишиться статуса в связи со своим банкротством. В данном случае, Иванов С.С. должен рассматриваться вами уже как обычный гражданин, который задолжал вашей организации оплату по счетам. С него можно и нужно взыскивать долг – такой вывод мы делаем исходя из статьи 24 ГК РФ, т.к. он несет имущественную ответственность перед кредитором (т.е. перед вашей компанией). Понятное дело, что у него может возникнуть желание «куда-нибудь спрятаться», ведь недаром он преднамеренно перестал быть индивидуальным предпринимателем. Можно обратиться в суд с иском по данному делу, и он с большей долей вероятности будет удовлетворен. Здесь важно заметить, что у Иванова не должно быть подтверждений того, что он стал банкротом, иначе дебиторская задолженность так и останется в состоянии безнадежной. Это же правило распространяется на банкротство физических лиц, которое гражданин также может подтвердить.

Случай №2: «Исключение и ЕГРЮЛ»

Принято считать, что если компания исключена из Реестра, то шансов получить расчет по долгам стремится к нулю. В подавляющем большинстве случаев это действительно так, но все же здесь есть свои исключения. Так, согласно ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ, дебиторская задолженность не должна быть признана безнадежной, если в течение 12 месяцев данное юридическое лицо не проводило ряд хозяйственных операций, т.е. не задействовало свой расчетный счет. В этом случае безнадежность «дебиторки» отпадает и у компании сохраняется возможность взыскать долг. В теории можно обратиться в суд с иском, а далее ждать, пока у директора-должника проснется сознательность, и он проведет соответствующие платежи. Вследствие этого, пока срок исковой давность не истечет, оплату ждать можно, что следует из письма Минфина России от 27.02.13 № 03-03-06/1/5556.

Случай №3: «Слияние компаний»

Когда заходит речь о каких-то крупных задолженностях, некоторые фирмы предпочитают лишиться части своей самостоятельности и «слиться» с другой компанией, как бы утрачивая свое юридическое лицо. К вашей радости и к их несчастью, это не лишает обязанности «слившейся» фирмы рассчитаться по своим долгам, т.к. долговые обязательства перед кредиторами будут автоматически переданы ко вновь созданному юридическому лицу, что следует из пункта 1 статьи 58 ГК РФ. Хотим подчеркнуть, что это правило не распространяется на те организации, у которых проводился процесс реорганизации, на что есть соответствующее письмо Минфина России от 06.09.16 № 03-03-06/1/52041.

Случай №4: «Поручитель»

Если перед отгрузкой товара или оказанием услуг в крупных размерах у вас есть волнения касаемо того, насколько добросовестно с вами рассчитается контрагент, заручитесь поддержкой его поручителя. Скорее всего, он (контрагент) будет этому всячески противиться: «Сан Саныч, да ты что! Мы же как раньше хорошо работали! Какие еще поручители? Ты мне что, не доверяешь»? «Доверяю, но мало ли, что может случиться. Это все-таки бизнес и здесь нет ничего личного» — примерно так нужно ему ответить. Именно наличие поручителя позволит компании взыскать долг в том случае, если фирма «Сан Саныча» по какой-то причине обанкротится или реорганизуется. Правда, у него может возникнуть и другая проблема – кто захочет становиться поручителем? На практике это может быть его же дочерняя или связанная с ним компания.

Случай №5: «Договор уступки права требования»

Данный случай чем-то схож с тем, когда одна организация поглощается другой. Фактически может случиться так, что предприятие может выкупить фирму с долгами. Понятное дело, что она не заинтересована в том, чтобы рассчитываться по чужим долгам, однако, сделать это все-таки придется. Согласно письму Минфина от 20.10.15 № 03-03-06/1/60050, компания-покупатель не может в данном случае признать этот долг безнадежным, и она обязана рассчитаться. Более того, до погашения задолженности она не имеет права эту фирму перепродать кому-то еще.

Случай №6: «Должником оказался банк»

Некоторые из наших коллег сталкивались с проблемой, когда должником оказывался разорившийся или лишенный лицензии банк. Как известно процесс его ликвидации связан с конкурсным производством, которое может длиться несколько лет. Отталкиваясь от письма Минфина от 04.03.13 № 03-03-06/1/6313; «Организация не может списать задолженность банка-банкрота до тех пор, пока не завершено конкурсное производство в отношении банка» все задолженности банка не могут быть признаны безнадежными долгами до тех пор, пока конкурсное производство не закончится. Кто знает, может, спустя год-два к вам на расчетный счет поступят средства с продажи активов банка, которые распродадут на аукционе. Так что, не торопитесь.

Резюме

Как мы видим в вопросе признания дебиторской задолженности не безнадежным долгом есть свет в конце туннеля. Текущие реалии рынка вынуждают компании, во что бы то ни стало, заключать сделки. Найти клиентов и сбыть им свой товар, порой, оказывается очень непростым мероприятием, в связи с чем компании вынуждены работать в долг. В особенности это правило распространяется на те рынки, где конкуренция находится на грани разумного. Даже если вы сами примите для себя решение, что не будете работать в качестве кредитора, ваши «коллеги по цеху» не факт, что разделят схожее мнение. Как следствие, клиент перейдет к конкурентам. В то же время очень важно понимать, с какими компаниями ты имеешь дело, можно ли им доверять, какие «темные» истории в их хозяйственной деятельности уже случились за период их существования. Мы ранее писали о проверке контрагентов и о сервисах, которые могут в этом помочь. По нашему скромному мнению, данный инструмент является неотъемлемой частью ведения современного бизнеса т.к. позволит сэкономить не только время на недобросовестных клиентов, но и деньги, что не менее важно. Почитать и освежить в памяти информацию о них поможет подготовленная нами статья.

В любом случае, рекомендуем пользователям нашей услуги «аренда программы 1С 8» по возможности избегать накопления дебиторской задолженности, т.к. риск не получить причитающиеся деньги на сегодняшний день очень велик.

Желаем вам удачи в поиске хороших клиентов!

Тема 431 — Аннулирование долга – является ли это доходом?

Если вы одолжили деньги и несете юридическое обязательство по уплате фиксированной или определяемой суммы в какой-либо будущий срок, это означает, что у вас есть долг. Вы можете нести личную ответственность за долг или иметь собственность, являющуюся предметом долга.

Если ваш долг прощен или отменен за уплату суммы, которая меньше полной суммы вашего долга, он считается аннулированным в сумме, которую вы не должны платить. Однако закон устанавливает несколько исключений, при которых сумма, которую вы не должны платить, не рассматривается как аннулированный долг. Эти исключения обсуждаются ниже. Аннулирование долга происходит, если кредитор не смог получить сумму, которую вы обязались уплатить, или прекратил попытки получить ее. Если вы владеете собственностью, являющуюся предметом долга, аннулирование долга может произойти в связи с переводом прав на залогодержателя, восстановлением права собственности кредитора, добровольной передачей имущества кредитору, oтказом от собственности на имущество или модификацией ипотечной ссуды.

В целом, если вы получили доход от аннулирования долга из-за того, что ваша задолженность аннулирована, прощена или погашена за сумму, меньшую суммы, которую вы обязались уплатить, сумма аннулированного долга подлежит налогообложению, и вы должны указать аннулированную сумму в своей налоговой декларации за тот год, в котором произошло аннулирование. Однако аннулированный долг не подлежит налогообложению, если закон непосредственно разрешает вам исключить его из вашего валового дохода. Эти исключения обсуждаются ниже.

После аннулирования долга кредитор может направить вам Форму 1099-C «Аннулирование долга» (Английский)в которой, наряду с прочей информацией, приводятся сумма аннулированного долга и дата аннулирования. Например, если кредитор продолжает попытки взыскать долг после отправки вам Формы 1099-C, то возможно, что кредитор не аннулировал ваш долг и поэтому у вас нет дохода от аннулированного долга. Вам следует уточнить факты с кредитором. Вы несете ответственность за указание суммы аннулированного долга как дохода в своей налоговой декларации за тот год, в котором произошло аннулирование, независимо от того, получили ли вы правильно составленную Форму 1099-C.

В целом, вы  должны сообщать о любой налогооблагаемой сумме аннулированной задолженности, как об обычном доходе от аннулирования долга, указав их как «прочий доход» в Форме 1040 «Декларация о выплате индивидуального подоходного налога США» (Английский), Форме 1040-SR «Декларация о выплате подоходного налога США пожилыми лицами» (Английский) PDF или Форме 1040-NR «Декларация США о выплате индивидуального подоходного налога для иностранцев, временно проживающих в стране» (Английский), если этот долг является некоммерческим, или в соответствующих таблицах, если этот долг является коммерческим. См. Публикации 4681 «Аннулирование долга, перевод прав на залогодержателя, восстановление права собственности кредитора и оставление имущества (для физических лиц)» (Английский).

Обратите внимание: В случае, если ваш долг был под залог имущества, и это имущество отобрано кредитором в счет полного или частичного погашения вашего долга, это рассматривается как продажа вами упомянутого имущества. Полученная сумма и обычный доход зависят от того, несете ли вы личную ответственность за долг (кредитование с правом регресса) или же не несете личной ответственности за долг (кредитование без права регресса).

Если собственность была отдана в залог при получении ссуды, за которую владелец собственности несет личную ответственность (кредитование с правом регресса), полученная сумма равняется справедливой рыночной цене собственности. Ваш обычный доход от аннулирования долга равен той части долга, размер которой превышает справедливую рыночную цену собственности, задолженность за которую аннулирована кредитором. Вы обязаны включить это аннулирование долга в свой доход в качестве дохода, если неприменимы обсуждаемые далее освобождения от уплаты налогов или вычитания из налогооблагаемой базы.

Если собственность была отдана в залог при получении ссуды, за которую владелец собственности не несет личную ответственность (кредитование без права регресса), полученная сумма равняется полной сумме задолженности по кредитованию без права регресса плюс сумма наличными и справедливой рыночной стоимости всей собственности, полученной владельцем. Вы не получите обычного дохода от аннулирования долга. Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 4681, «Аннулирование долга, перевод прав на залогодержателя, восстановление права собственности кредитора и оставление имущества (для физических лиц)». Для получения подробной информации по декларации прибылей или убытков в связи с переводом прав на залогодержателя, восстановлением права собственности кредитора или oтказом от собственности см. также Публикацию 544 Налогового управления США «Продажа и иные формы распоряжения активами» (Английский) и Публикацию 523 «Продажа вашего жилища» (Английский).

 Суммы, отвечающие требованиям каких-либо из перечисленных ниже исключений или льгот, не рассматриваются как аннулирование долга.

ИСКЛЮЧЕНИЯ из дохода от аннулирования долга:

1. Средства, аннулированные как полученные в дар или наследство
    
2. Аннулирование некоторых видов студенческих займов, аннулированные по положениям займа о том, что займы аннулируются, если вы проработали определенный период времени по определенной профессии у широкого класса работодателей
    
3. Некоторые прочие программы погашения займов на обучение или отмены задолженности для оказания содействия получению медицинских услуг в некоторых местностях
    
4. Суммы аннулированного долга, подлежащего вычету, если бы он был оплачен вами как налогоплательщиком на наличной основе
    
5. Отвечающая требованиям скидка с покупной цены, предоставленная продавцом имущества покупателю
    
6. Любые платежи, подлежащие «Поощрительной льготе», которые снижают основную сумму задолженности по ипотечной ссуде в рамках «Программы повышения доступности жилья».

Суммы, отвечающие требованиям любого из следующих исключений не включаются в доход, даже если они являются доходом от аннулирования долга.

ИСКЛЮЧЕНИЯ из валового дохода:

1. Долг, аннулированный в соответствии с Положением 11 законодательства по банкротству
    
2. Аннулированный долг до суммы неплатежеспособност
    
3. Аннулирование отвечающей требованиям фермерской задолженности
    
4. Аннулирование отвечающей требованиям задолженности коммерческой организации в сфере недвижимости.
    
5. Аннулирование отвечающей требованиям задолженности за основное жилье, погашенной по соглашению, заключенному и подтвержденному в письменной форме до 1 января 2018 года

В целом, если вы исключаете аннулированный долг из доходов в связи с одним из перечисленных выше исключений, вы должны также снизить некоторые налоговые позиции (некоторые зачеты и их переносы вперед, убытки и их переносы вперед, базу активов и т.п.) (но не отрицательные) в соответствии с суммой исключения. Вы обязаны приложить к своей налоговой декларации Форму 982 «Снижение налоговых позиций в связи с погашением задолженности (и корректировкой базы по разделу 1082)» (Английский) для указания суммы, подлежащей исключению из дохода, и соответствующего снижения указанных налоговых позиций. Для отмены задолженности за основное жилье, подлежащей исключению из дохода, вы должны всего лишь уменьшить свою базу в своем основном жилье.

Дополнительная информация

См. документ IR-2020-11 (Английский), содержащий указания для студентов с погашенными кредитами на учебу и их кредиторов.

Для получения более подробной информации относительно налогообложения аннулированного долга, правил его декларации и связанных с ним льгот и исключений см. Публикацию 4681, «Аннулирование долга, перевод прав на залогодержателя, восстановление права собственности кредитора и оставление имущества (для физических лиц)» (Английский). Для получения дополнительной информации см. также Публикацию 525, «Налогооблагаемый и необлагаемый доход» (Английский). Если вы получили Форму 1099-А «Приобретение залогового имущества или отказ от собственности на таковое» (Английский) см. раздел Тема 432 для получения дополнительной информации. Для того чтобы определить, требуется ли указывать в федеральной налоговой декларации какую-либо погашенную задолженность за основное жилье, обращайтесь по ссылке Получен ли мною доход в виде погашения задолженности за основное жилье?

Задолженность за потребленную электроэнергию, порядок ограничения и возобновления режима потребления

Задолженность и последствия

Уважаемые потребители! Мы рекомендуем соблюдать финансовую дисциплину. Своевременная передача показания приборов учета и оплата выставленных счетов, самостоятельный постоянный контроль размера задолженности позволит избежать возможных негативных последствий. 

Последствия нарушений обязательств по оплате

При неисполнении денежных обязательств по оплате электроэнергии в сроки, установленные договором энергоснабжения (купли-продажи электрической энергии (мощности)), наступают следующие последствия:

1. Начисление неустойки, размер которой определен условиями договора или в соответствии с действующим законодательством, за каждый день просрочки исполнения обязательств.
2. Полное и (или) частичное ограничение подачи электроэнергии на объекты потребителя.
3. Взыскание задолженности по оплате электроэнергии, включая штрафные санкции и судебные расходы, в суде. Предъявление судебных актов к принудительному взысканию в органы Федеральной службы судебных приставов РФ, к расчетным счетам потребителей-должников. Обращение в арбитражный суд о признании потребителя не состоятельным (банкротом). Привлечение учредителей юридического лица к субсидиарной ответственности. 
4. Привлечение должностных лиц потребителя к уголовной ответственности по соответствующим статьям УК РФ.
5. Привлечение юридического лица, а также его должностных лиц, к административной ответственности по соответствующим статьям КоАП РФ.
6. Реализация права Гарантирующего поставщика на односторонний отказ от исполнения обязательств по поставке электрической энергии.

Введение ограничения режима потребления электрической энергии

Ограничение режима потребления электрической энергии осуществляется по основаниям и в порядке, установленном Правилами полного и (или) частичного ограничения режима потребления электрической энергии, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 04.05.2012 г. № 442 (далее — Правила).

Ограничение режима потребления вводится по инициативе гарантирующего поставщика в связи нарушением потребителем своих обязательств, выразившихся в неисполнение или ненадлежащем исполнении обязательств по оплате электрической энергии (мощности) и (или) услуг по передаче электрической энергии, услуг, оказание которых является неотъемлемой частью процесса поставки электрической энергии потребителям, если это привело к образованию задолженности потребителя перед гарантирующим поставщиком на розничном рынке по основному обязательству, возникшему из договора энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности)), в том числе обязательству по предварительной оплате электрической энергии (мощности).

Ограничение режима потребления электрической энергии вводится также при наступлении иных обстоятельств, указанных в пункте 2 Правил.

Порядок самоограничения потребления электрической энергии

Порядок самоограничения потребления электрической энергии определен в п.7 Правил. Самостоятельное ограничение режима потребления должно быть осуществлено потребителем до 12 часов дня, соответствующего дате, указанной в уведомлении о введении ограничения режима потребления, а если полное ограничение режима потребления вводится в отношении энергопринимающих устройств и (или) объектов электроэнергетики потребителя, ограничение режима потребления электрической энергии которого может привести к экономическим, экологическим или социальным последствиям, — до 12 часов дня, следующего за датой, в которую этим потребителем в соответствии с пунктом 16(1) Правил должны быть выполнены мероприятия по обеспечению готовности к введению полного ограничения режима потребления.

Введение соответствующего ограничения режима потребления исполнителем (субисполнителем) со своих объектов электросетевого хозяйства не отменяет обязанности потребителя выполнить требование о самостоятельном ограничении режима потребления. При этом согласно абз.5 п.7 Правил указано, что инициатор введения ограничения и исполнитель (субисполнитель) вправе присутствовать при осуществлении потребителем самостоятельного ограничения режима потребления.

Инициатор введения ограничения (исполнитель, субисполнитель), присутствующий при осуществлении потребителем самостоятельного ограничения режима потребления, вправе зафиксировать показания приборов учета и (или) выполнение (невыполнение) потребителем действий по самостоятельному ограничению режима потребления посредством составления акта о введении ограничения режима потребления, в котором указывается информация, определенная в п.7(1) Правил.

Действия, которые обязан осуществить инициатор введения ограничения, определены в п.10 Правил, где, в частности, указано, что в целях введения ограничения режима потребления инициатор введения ограничения обязан направить исполнителю уведомление о необходимости введения ограничения режима потребления.

Контроль соблюдения потребителем введенного ограничения режима потребления осуществляется инициатором с учетом норм п.12,12(1) Правил.

Уведомление потребителя о введении ограничения режима потребления 

Уведомление потребителя о введении ограничения режима потребления осуществляется способом, определенным 

• договором энергоснабжения, 
• договором купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности), 
• договором оказания услуг по передаче электрической энергии, 

Способы уведомления потребителя о введении ограничения режима потребления

• посредством направления короткого текстового сообщения на номер мобильного телефона, указанный в соответствующем договоре для направления потребителю уведомления о введении ограничения режима потребления, 
• посредством направления сообщения на адрес электронной почты, указанный в соответствующем договоре для направления потребителю уведомления о введении ограничения режима потребления, 
• посредством публикации на официальном сайте инициатора введения ограничения в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», зарегистрированном в качестве средства массовой информации, 
• посредством включения текста уведомления в счет на оплату потребленной электрической энергии (мощности), оказанных услуг по передаче электрической энергии и (или) услуг, оказание которых является неотъемлемой частью процесса поставки электрической энергии потребителям, 
• а если указанными договорами ни один из данных способов не определен, посредством опубликования в периодическом печатном издании, являющемся источником официального опубликования нормативных правовых актов органов государственной власти соответствующего субъекта Российской Федерации, или любым позволяющим подтвердить доставку указанного уведомления способом. 

Потребитель уведомляется о введении ограничения режима потребления однократно. В случае если в отношении энергопринимающих устройств и (или) объектов электроэнергетики потребителя введено частичное ограничение режима потребления, при дальнейшем введении в отношении его энергопринимающих устройств и (или) объектов электроэнергетики полного или частичного до уровня аварийной брони ограничения режима потребления отдельное уведомление не направляется.

Уведомление о введении ограничения режима потребления, направляемое потребителю, не отнесенному к потребителям, ограничение режима потребления электрической энергии которых может привести к экономическим, экологическим или социальным последствиям, содержит информацию, указанную в п.8(1) Правил.

Отказ потребителя от признания задолженности, указанной в уведомлении о введении ограничения режима потребления, не является препятствием для введения ограничения.

В целях введения ограничения режима потребления инициатор введения ограничения обязан:

• направить потребителю уведомление о введении ограничения режима потребления;
• направить исполнителю (в предусмотренных Правилами случаях — субисполнителю) уведомление о необходимости введения ограничения режима потребления. По получении уведомления исполнитель обязан направить уведомление или его копию субисполнителю в течение одного рабочего дня после дня его получения. Если ограничение режима потребления вводится по инициативе сетевой организации, она обязана направить аналогичное уведомление лицу, с которым таким потребителем заключен договор энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности)), при условии, что обязательства по этому договору не прекращены на дату уведомления потребителя о введении ограничения режима потребления;
• одновременно с направлением уведомления потребителю направить информацию о введении ограничения режима потребления в уполномоченный орган субъекта Российской Федерации и федеральный орган исполнительной власти по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям, если ограничение режима потребления вводится в отношении энергопринимающих устройств и (или) объектов электроэнергетики потребителя, имеющего в отношении указанных устройств и (или) объектов составленный и согласованный в установленном законодательством Российской Федерации об электроэнергетике порядке акт согласования технологической и (или) аварийной брони, и (или) потребителя, ограничение режима потребления электрической энергии которого может привести к экономическим, экологическим или социальным последствиям.

Исполнитель (субисполнитель) при введении ограничения режима потребления со своих объектов электросетевого хозяйства или через бесхозяйные объекты электросетевого хозяйства, которые имеют непосредственное присоединение к сетям исполнителя (субисполнителя), составляет акт о введении ограничения режима потребления, содержащий информацию, указанную в п.11 Правил.

В случае если до указанной в уведомлении о введении ограничения режима потребления даты введения ограничения режима потребления потребитель устранил основания для введения такого ограничения, ограничение режима потребления не вводится (п.18 Правил).

Введение ограничения режима потребления в отношении индивидуальных предпринимателей, граждан — потребителей электрической энергии, за исключением граждан — потребителей коммунальной услуги по электроснабжению, осуществляется в соответствии с требованиями, установленными настоящими Правилами.

Введение ограничения режима потребления в отношении граждан — потребителей коммунальной услуги по электроснабжению осуществляется по основаниям и в порядке, которые установлены жилищным законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п.19 Правил возобновление подачи электрической энергии или прекращение процедуры введения ограничения режима потребления с учетом положений п. 19(2) Правил осуществляется после устранения потребителем оснований для введения ограничения режима потребления не позднее чем через 24 часа со времени получения инициатором введения ограничения уведомления об устранении потребителем оснований для введения ограничения режима потребления.

В случае если ограничение режима потребления введено в связи с выявлением обстоятельств, предусмотренных абзацами вторым и третьим подпункта «б» пункта 2 Правил, под устранением оснований для введения ограничения режима потребления понимается поступление денежных средств в размере задолженности в адрес инициатора введения ограничения. Возобновление подачи электрической энергии в случае введения ограничения режима потребления в связи с наступлением обстоятельств, указанных в абзацах втором и третьем подпункта «б» пункта 2 Правил ограничения, также может быть осуществлено по соглашению инициатора введения ограничения и потребителя в порядке и в сроки, которые указаны в таком соглашении.

Порядок возобновления электроснабжения

Возобновление подачи электроэнергии или прекращение процедуры введения ограничения режима потребления возможно только после устранения потребителем оснований. Неплательщик должен погасить задолженность и уведомить об этом Гарантирующего поставщика. Также потребителю придется компенсировать затраты (расходы) и оплатить Гарантирующему поставщику по отдельному счету услуги по введению ограничения режима потребления и возобновлению подачи электрической энергии.

Подача электрической энергии возобновляется не позднее чем через 24 часа после устранения оснований для введения ограничения. При возобновлении подачи электрической энергии исполнителем (субисполнителем) составляется акт о возобновлении подачи электрической энергии.

С полным порядком введения ограничения режима потребления, а также особенностями введения ограничения режима потребления электрической энергии отдельных категорий потребителей можно ознакомиться в Правилах полного и (или) частичного ограничения режима потребления электрической энергии, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 4 мая 2012 г. № 442.

Способы оплаты электроэнергии

Узнать о состоянии задолженности

Значение, Синонимы, Определение, Предложения . Что такое задолженность

Внесите минимальный платёж в 448 $ к понедельнику, иначе мы будем вынуждены взыскать задолженность.

Неадекватность технической помощи усугубляет проблему, и многие владельцы земли не хотят, чтобы их задолженность еще более возросла.

Страны, имеющие задолженность за прошлые годы, должны погасить ее в кратчайшие сроки.

Абсолютно необходимо, чтобы все государства-члены своевременно выплачивали свои начисленные взносы и ликвидировали свою задолженность.

В этой связи были определены две области, представляющие особый интерес: международные валютные резервы и внешняя задолженность.

Являющаяся следствием этого задолженность составляет сотни миллионов долларов и ведет лишь к усугублению финансового положения Организации Объединенных Наций.

Кроме того, было подчеркнуто, что нематериальные активы, такие как дебиторская задолженность и поступления от товаров, нуждаются в уделении им особого внимания.

И теперь потребуются годы для того, чтобы преодолеть полученную в результате этого чрезмерную задолженность и переизбыток недвижимости.

Имеющие большую задолженность развивающиеся страны на практике стремятся сократить бюджет за счет образования и здравоохранения.

Могут быть выработаны более эффективные подходы к погашению задолженности в тех случаях, когда полностью списать задолженность невозможно.

Группа признала, что в результате реструктуризации прежняя задолженность может вполне законно рассматриваться, в соответствии с применимым внутригосударственным правом, в качестве новой.

Примерно в половине из этих стран продолжаются конфликты, и многие из них имеют существенную внешнюю задолженность.

Одна из точек зрения заключалась в том, что эти убытки не следует рассматривать как дебиторскую задолженность.

Финансовые средства правительства весьма ограничены, и имеется задолженность по выплате заработной платы государственным служащим за два месяца.

Продолжает увеличиваться внешняя задолженность, хотя развивающиеся страны выделяют огромные ресурсы для ее погашения.

Необходимо списать внешнюю задолженность развивающихся стран, которую они уже неоднократно выплатили.

Правительство до сих пор не погасило задолженность по заработной плате перед гражданскими служащими.

Объем резервов наличных средств сократился и вместе с тем сумма невыплаченных взносов и задолженность Организации перед странами, предоставляющими войска и имущество, возросли.

Средний скорректированный на задолженность показатель ВНД на душу населения для каждого государства-члена за каждый базисный период рассчитывается по аналогии с этапом З с использованием скорректированного на задолженность показателя ВНД.

Секретарь отметил, что дебиторская задолженность подлежит рассмотрению и по всем неоплаченным долгам принимаются меры по исправлению положения.

Соответственно, его задолженность уменьшится на 6,5 млрд. долл. США.

Внешняя задолженность страны и ее бюджетный дефицит вынуждают правительство ограничивать свои расходы, в частности на социальные услуги для бедных.

8 Средняя задолженность на момент консолидации по году кредита по состоянию на 22 декабря 2004 года.

Урегулированные кредиты включали в себя задолженность на 1 января 2009 года и просроченные выплаты на 31 декабря 2008 года.

Все государства приняли в свое время на себя торжественное обязательство уплачивать свои начисленные взносы и гасить свою задолженность без каких бы то ни было условий.

Хотя задолженность регулярно возрастает в значительных пропорциях и влечет за собой серьезные последствия, о которых упоминалось выше, государственная помощь развивающимся странам сокращается.

Эти страны существенно различаются по исходным условиям и способности управлять рисками и рефинансировать задолженность.

В начале нынешнего года задолженность Африки по-прежнему являла собой мрачную картину.

Не вызывает никаких сомнений то, что внешняя задолженность ограничивает платежеспособность.

Затем он перевел часть избыточно полученных сумм бывшему собственнику здания, которому эта ассоциация также задолжала и который желал эту задолженность получить.

В соответствии с правилом 106.8 Финансовых правил в течение двухгодичного периода 2006-2007 годов была списана дебиторская задолженность на сумму 5730 долл. США. Сводная ведомость недостающей денежной наличности была представлена Комиссии ревизоров в соответствии с положениями правила 106.8 Финансовых правил.

Что касается финансирования трибуналов, то непогашенная задолженность приходится в основном на пять государств-членов.

Его делегация настоятельно призывает все государства, имеющие задолженность, сделать все возможное, чтобы погасить ее.

Секретариат по-прежнему предпринимает активные усилия, с тем чтобы свести к минимуму задолженность перед государствами-членами.

Первым шагом в этом отношении является решение Мексики в ближайшие месяцы погасить свою задолженность перед Организацией.

Задолженность по взносам на операции по поддержанию мира увеличилась по сравнению с концом декабря 2007 года.

Бразилия подала пример другим государствам-членам, сократив задолженность при помощи плана платежей, и ее право голоса должно быть восстановлено.

Мальта имеет задолженность по взносам за 2010 и 2011 годы, тогда как Греция, Италия, Португалия, Словения, Франция и Черногория имеют непогашенные платежи за 2011 год.

Задолженность по состоянию на 1 января 2013 составляла 516210 долл. США, из которых 175205 долл. США приходилось на невыплаченные взносы натурой со стороны Украины.

Некоторыми из таких препятствий являются нехватка ресурсов, задолженность и сокращение объемов международного финансирования.

Организации Объединенных Наций следует попытаться изыскать устойчивый метод обслуживания задолженности, который бы не подрывал право имеющих задолженность стран на развитие.

Комитет, в частности, отмечает высокую внешнюю задолженность страны, происходящее в последние годы ухудшение экономического положения и угрожающие масштабы коррупции.

В срочном порядке требуется международный консенсус в отношении принятия необходимых стратегических мер по сокращению долга развивающихся стран, имеющих наибольшую задолженность.

В настоящее время это положение применяется даже по отношению к тем государствам, которые имеют задолженность перед Организацией Объединенных Наций.

З. вновь настойчиво призывает те государства-члены, которые имеют непогашенную задолженность по удерживаемым иностранным налогам, выплатить причитающееся возмещение;.

Дебиторская задолженность по удерживаемым в других странах налогам и освобождение от уплаты налогов.

Было разъяснено, что такая дебиторская задолженность обычно используется в качестве обеспечения по кредитным услугам, предоставляемым финансовыми учреждениями своим клиентам.

Организация Объединенных Наций ввела финансовые ограничения, но ликвидировать задолженность не удалось.

Прочая дебиторская задолженность и расходы будущих периодов

Но даже задолженность этих четырех небольших стран составляет 260 процентов первичного капитала банковской системы и более 16 процентов от объема немецкой экономики.

Примечание. Если ваша подписка имеет задолженность, то добавление кода заранее оплаченной подписки не приведет к ее погашению.

По наиболее реалистичным прогнозам к следующему десятилетию задолженность Вашингтона увеличится еще на 10 триллионов долларов.

Примечание. Если ваша подписка имеет задолженность, то добавление нового кода активации карты предоплаты не приведет к ее погашению.

По состоянию на 1 марта 2009 года задолженность за два года или более числилась за 49 членами Органа.

Вашингтонский консенсус задается вопросом, насколько большой профицит бюджета необходим для того, чтобы поддерживать задолженность в разумных пределах;

Выплатив внешнюю задолженность, что привело к повышению кредитного рейтинга России, он создал предпосылки для бума в сфере частного кредитования.

До кризиса американские потребители, как правило, либо ничего не копили, либо накапливали задолженность.

Следует оплатить задолженность, прежде чем отменить или отключить автоматическое продление.

Если при покупке рекламного продукта вы не смогли его оплатить в связи с недоступностью выбранного вами способа оплаты, либо за вашим счетом числится задолженность, мы можем прибегнуть к определенным коллекторским механизмам для возврата причитающихся нам сумм.

Между ФСФП, ЕМФС и платежами третьим странам общая задолженность в этом году составила 70,5 миллиардов евро.

Когда Спайер умерла в 2009 году, Виндзор унаследовала ее имущество – а также налоговую задолженность на 400000 долларов, которую ей не пришлось бы выплачивать, признай федеральное правительство брак этой пары.

В экономическом плане Таджикистан удовлетворяет многим критериям для отнесения его к категории наименее развитых стран, а внешняя задолженность превышает 90 процентов от объема его валового внутреннего продукта.

Если возникает это сообщение об ошибке, то это означает, что подписка Xbox приостановлена за неуплату и в настоящее время на учетной записи имеется задолженность.

Уже сейчас задолженность российских компаний опустилась до самого низкого с 2010 года уровня, и к тому же власти продолжают выжимать из них налоги.

Дополнительные сведения см. в разделе Как оплатить задолженность по подписке Xbox.

Задолженность Греции даже не обсуждалась.

Задолженность сопоставляется с проводками по предоплате, которые были зарегистрированы ранее для той же подарочной карты.

Нажмите кнопку Внести платеж, чтобы погасить задолженность.

В разделе Следующее списание выберите параметр Оплатить сейчас для подписки, по которой имеется задолженность.

Дополнительные сведения см. в разделе Как оплатить задолженность по подписке Xbox.

Другие результаты

Как узнать задолженность по кредитной карте??

Что такое задолженность?

После получения кредитной карты клиенты начинают пользоваться кредитным лимитом. В результате этого на карте возникает задолженность. Погашать ее нужно в установленные сроки, иначе одна задолженность может перейти в другую.

В банковских терминах выделяются несколько видов задолженностей, которые описывают характер выплат. В зависимости от этого идет начисление или неначисление штрафов и пеней. Не всегда слово «задолженность» означает, что с платежеспособностью клиента все плохо.

Что такое текущая задолженность?

Это нормальное явление для владельца кредитки. Текущая задолженность означает, что данной суммой клиент воспользовался, но период возврата еще не наступил. В нее могут входить следующие суммы:

• Оплата товаров и услуг.
• Снятие наличных
• Комиссия за снятие наличных
• Проценты, начисленные на сумму, снятую наличными
• Стоимость СМС-информирования, страховых услуг, годового/месячного обслуживания.
• Проценты, начисленные за предыдущие периоды пользования кредитными средствами.

Мнение эксперта

Екатерина Капризова

Банковский эксперт, специалист по кредитам и картам. Более 10 лет работы в коммерческих банках РФ в качестве кредитного эксперта, специалиста по РКО и кассира.

Задать вопрос

Текущая задолженность не означает, что клиент не должен погашать долг. Это та сумма, которую владелец карты вправе вернуть в льготный или свой платежный период. Погашается текущая задолженность одним платежом или минимальными суммами, которые составляют 5-10% от суммы долга. При внесении мин. платежа остаток текущей задолженности переносится на следующий этап, на него будут начислены проценты по установленной ставке,  начисления пеней и штрафов не производится.

Узнать о размере задолженности можно в выписке по карте, в личном кабинете или в отделении банка.
Как только клиент опоздает с внесением минимального платежа или вообще перестанет платить, текущая задолженность перетекает в просроченную.
См. также: Калькулятор платежей по кредитной карте

Просроченная задолженность по кредитной карте.

Здесь положение начинает набирать более серьезные обороты. Просрочка подразумевает начисление штрафов и пеней за ее образование. Она имеет несколько подвидов:

• Краткосрочная. Она обычно длится до 30 дней. Банки обычно ограничиваются начислением штрафа за возникновение просроченной задолженности, а данные не успевают передаться в БКИ. Если подобные просрочки имеют стабильный характер, то кредитная история испортиться.
• Среднесрочные – до 3 месяцев. За это время клиенту успевают начислиться пени и штрафы за неуплату основного долга, начисленных процентов, за невнесение очередного платежа и проч. Данные передаются в БКИ, что портит кредитную историю.
• Долгосрочные – от 6 месяцев и далее. Здесь сумма штрафов становится большой. Такое длительное непогашение долга свидетельствует о том, что клиент вряд ли будет его погашать. В этот период банк проводит активные действия, чтобы «достучаться» до клиента: звонят сотрудники по работе с задолженностью, направляются письма-уведомления и пр. Если действительно сложилась ситуация, что клиент не в силах погашаться долг (заболел, операция, уволили с работы, снизился доход), то банк может предложить, например, реструктуризировать этот долг. Если штрафник не идет на контакт, то он переводится в разряд безнадежных должников. В данном случае задолженность меняет название на безнадежную.

См. также: Калькулятор просрочки по карте
Узнать просроченную задолженность можно в выписке по карте. В выписке для кредитной карты Бинбанка она указана в разделе «Минимальный платеж»:

Безнадежная задолженность по кредитной карте.

Долгосрочные безнадежные долги могут передаваться коллекторам. Передача проводится только с согласия владельца карты. Пункт об этом обычно стандартно включается в индивидуальные условия по кредитной карте. После этого выбивание долга идет более жесткими способами.

Иногда банки предлагают настолько суровые условия по карте, что даже ответственный клиент не может с ними справиться. Если у клиента сложилась тяжелая жизненная ситуация, а банк не желает идти на встречу, стоит собирать документы для подачи иска в суд.

Здесь можно предоставить справку о нетрудоспособности, продолжительной болезни, снижении дохода, письменный отказ банка от реструктуризации долга, письменное обращение клиента с просьбой о реструктуризации, выписками о начисленных пенях и штрафов и пр. – все то, что будет играть в пользу клиента. Нужно доказать суду, что должник не скрывается от выплаты, готов погашать долг, но стоп-факторы ему пока мешают это сделать.

В большинстве случаев суд принимает сторону истца и принуждает банк принять меры. В частности, списываются пени и штрафы, часть начисленных процентов, а основной долг реструктуризируется.

Если будет доказано, что клиент уклоняется от уплаты долга, то избежать послаблений в выплате не удастся.

Таким образом, при наличии кредитной карты и ее использовании, стоит внимательно изучать выписку по карте. Это позволит вовремя погашать задолженность на начальном этапе, не давая ей перейти на следующий. Если возникает сложность в погашении, то стоит обратиться в банк с письменным заявлением, а в случае бездействия банка или отказа, можно обращаться в суд. При наличии подтверждающих фактов, суд принимает сторону клиента.

Что такое долг и как с ним обращаться

Проще говоря, долг определяется как деньги, которые одна сторона должна другой. Но это может быстро усложниться. В зависимости от того, сколько у вас денег и как вы с ними справляетесь, долг может быть полезным финансовым инструментом или багажом, осложняющим вашу жизнь.

Знать, как управлять своим долгом, может быть непросто, особенно если вы изо всех сил пытаетесь покрыть свои ежемесячные платежи. Есть разные подходы к разным видам долга — и есть способы облегчить долговое бремя.Просто будьте осторожны с любой компанией, которая обещает слишком много или звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, например, с прощением долгов.

Мы разберем различные формы долга и способы их решения.

Готовы покорить свой долг?

Отслеживайте свои балансы и расходы в одном месте, чтобы найти выход из долгов.

Обеспеченный и необеспеченный долг

Существует два типа долга: обеспеченный и необеспеченный.

Обеспеченный долг означает, что заемщик заложил актив в качестве обеспечения по ссуде.Автокредиты и ипотека — распространенные примеры обеспеченного долга. Если вы не сможете произвести погашение в соответствии с договоренностью, кредитор может арестовать актив, например, вернуть автомобиль или лишить права выкупа дома.

С другой стороны, необеспеченный долг не обеспечен активом. Типичный пример — задолженность по кредитной карте. Однако это не означает, что вы получите безнаказанный доход, если не погасите долг.

Эмитент кредитной карты, например, скорее всего, продаст вашу просроченную задолженность стороннему сборщику долгов, который затем может потребовать от вас оплату.Если вы не заплатите сборщику долгов, он может предъявить иск о выплате, что может привести к удержанию заработной платы. Некоторые действительно агрессивные первоначальные кредиторы могут подать на вас в суд напрямую, не прибегая к услугам коллекторского агентства.

Ознакомьтесь с этими формами долга, чтобы узнать больше о том, что они из себя представляют и как с ними справляться.

Задолженность по кредитной карте — одна из наиболее распространенных и самых дорогих форм необеспеченной задолженности.

В зависимости от вашего личного кредитного рейтинга годовая процентная ставка или годовая процентная ставка по вашим кредитным картам может составлять от подростка до 20 лет.Невыплата полного баланса каждый месяц может быстро и дорого обойтись.

Задолженность по медицинским счетам может возникнуть в результате обычного посещения врача или неожиданного события, например перелома кости или госпитализации. Этот тип долга может быть дорогостоящим, и, что еще больше усложняет ситуацию, нет однозначного способа справиться с ним, если вы не можете позволить себе выплатить все сразу.

• Воспользуйтесь медицинской кредитной картой.

• Наймите защитника медицинских счетов.

Независимо от того, насколько вы ограничены в наличных деньгах для оплаты медицинских счетов, не кладите счет на кредитную карту.Большинство поставщиков медицинских услуг не взимают проценты; перевод долга на кредитную карту сводит на нет это преимущество и может сделать его более дорогим.

Если вы закончили колледж в последние несколько лет с задолженностью по студенческой ссуде, скорее всего, у вас значительный баланс. В среднем домохозяйства в США, имевшие студенческую задолженность в 2020 году, имели баланс в размере 56 572 долларов США.

Студенческие ссуды бывают федеральными или частными, с разными типами ссуд. Независимо от того, откуда взялся долг, вы, вероятно, будете выплачивать свои студенческие ссуды еще долгие годы.

• Позвоните в службу поддержки студенческих ссуд, чтобы обсудить варианты помощи.

• Подпишитесь на план погашения, ориентированный на доход.

• Подайте заявление о прощении, если вы соответствуете требованиям.

Остерегайтесь компаний, обещающих полную помощь по облегчению долгового бремени — многие из них являются мошенниками.

Персональные ссуды могут помочь консолидировать задолженность по кредитной карте или обеспечить денежный поток по определенной причине, например, при ремонте дома. Срок кредита обычно составляет от двух до пяти лет с процентной ставкой от 5% до 36%.

Если у вас возникли проблемы с выплатой личной ссуды:

• Позвоните кредитору, чтобы узнать, можете ли вы отложить платежи или перейти на план с трудностями.

Автокредиты — это форма обеспеченного долга. Это означает, что, если вы не платите, кредитор может вернуть автомобиль, служащий залогом. Автокредиты становятся длиннее и дороже. Это может затруднить их выплату, особенно если у вас ограниченный бюджет.

Вот как поступить с дорогой ссудой на покупку автомобиля:

Получение ипотеки, вероятно, является самым важным решением в области личных финансов, которое вы примете.Обычно они служат десятилетиями и стоят сотни тысяч долларов. Согласно исследованию долга NerdWallet, в 2020 году средний американец имел остаток по ипотеке в размере 190 595 долларов. Ипотека — это обеспеченная ссуда, то есть банк может забрать ваш дом, если вы не заплатите в соответствии с договоренностью.

Но у вас есть выход, если у вас возникли проблемы с выплатой ипотеки:

Долг часто является необходимой частью поддержания малого бизнеса. Вы можете взять ссуду или кредитную линию, чтобы нанять больше сотрудников или приобрести новое оборудование.

Но слишком большой долг может затруднить денежный поток вашего бизнеса и потенциально подвергнуть его риску.

Однако знать, как обращаться с долгом при взыскании задолженности, может быть непросто. Вот несколько шагов, которые нужно предпринять, если вас преследуют сборщики долгов:

Определение, корпоративный долг, хороший или плохой долг

Что такое долг?

Долг — это деньги, взятые в долг одной стороной у другой для удовлетворения финансовых потребностей, которые в противном случае не могут быть полностью удовлетворены. Многие организации Типы организаций В этой статье о различных типах организаций рассматриваются различные категории, к которым могут относиться организационные структуры.Организационные структуры используют заемные средства для закупки товаров и услуг, за которые они не могут заплатить наличными.

В рамках долгового соглашения Ковенанты долга — это ограничения, которые кредиторы (кредиторы, держатели долга, инвесторы) налагают на кредитные соглашения, чтобы ограничить действия заемщика (должника)., ​​Заемщик получает разрешение на получение любой суммы денег необходимо при условии, что они будут возвращены в согласованный срок. В большинстве случаев погашение причитающейся суммы выполняется с некоторым процентом.

В зависимости от суммы займа долг может быть активом или осложнением. Знать, как лучше всего управлять долгом, сложно, особенно для заемщика, которому трудно производить плановые платежи.

Разбивка долга

Существует много видов долгов, но наиболее распространенными из них являются автокредиты, ипотека. Хотя можно взять ссуду для покрытия всей стоимости дома, более распространено получение ссуды примерно на 80% от стоимости дома., и задолженность по кредитной карте. На согласованных условиях заемщик должен погасить задолженность к установленной дате. Кроме того, в условиях обычно указывается, какие проценты по кредиту будут начисляться в течение периода обслуживания в процентах от основной суммы.

Проценты являются важным элементом ссуды, поскольку они обеспечивают выплату кредиторам взятых на себя рисков и побуждают заемщиков быстро производить платежи, чтобы ограничить процентные расходы.

Корпоративный долг

Помимо кредитной карты и ссуд, компании, желающие занять деньги, могут прибегнуть к другим функциональным возможностям.Корпоративные организации могут изучить другие типы долговых обязательств, такие как коммерческие ценные бумаги и облигации. Облигации — это ценные бумаги с фиксированным доходом, которые выпускаются корпорациями и правительствами для привлечения капитала. Эмитент облигаций заимствует капитал у держателя облигаций и производит им фиксированные платежи по фиксированной (или переменной) процентной ставке в течение определенного периода, которые недоступны для физических лиц.

Облигации позволяют компаниям привлекать средства путем продажи обещания погашения заинтересованным инвесторам. Учреждения и отдельные инвестиционные организации могут приобретать облигации, которые обычно поставляются с заранее определенной процентной ставкой или купоном.Например, если организация хочет собрать миллион долларов для покупки нового оборудования, она может предоставить населению 1000 облигаций на сумму 1000 долларов каждая.

После того, как отдельные лица или другие компании приобретают облигации, держателям гарантируется их номинальная стоимость на заданную дату, обычно известную как дата погашения. Эта сумма добавляется к обычным процентам по облигации в течение всего периода действия облигации.

Облигации работают по тому же принципу, что и обычные займы. Однако заимствует компания, а инвесторы — либо кредиторы, либо кредиторы.Коммерческие векселя — это краткосрочная задолженность, срок погашения которой составляет не более 270 дней.

Хорошая задолженность по сравнению с плохой задолженностью

В области корпоративных финансов большое внимание уделяется сумме долга, которая должна быть у организации.

Если по той или иной причине продажи падают и компания перестает быть такой прибыльной, как раньше, она может оказаться не в состоянии погашать свои ссуды. Такая компания рискует обанкротиться. Однако организация, которая не берет ссуды, может ограничивать свой потенциал расширения.

На рынке существует множество отраслей, каждая из которых взаимодействует с долгом по-своему. Таким образом, каждая компания определяет правильную сумму долга, используя шкалы, уникальные для ее отрасли. При оценке финансовых показателей компании используются различные показатели, позволяющие оценить, находится ли уровень ее долга в приемлемом диапазоне.

Хорошая задолженность позволяет человеку или компании эффективно управлять финансами, так что становится легко наращивать существующее богатство, покупать то, что необходимо, и хорошо подготовиться к неопределенности.Это включает в себя ипотеку, покупку товаров и услуг, которые экономят деньги покупателя, ссуды на образование и консолидацию долга.

С другой стороны, безнадежный долг — это договор, стоимость которого уменьшается сразу после покупки. Однако это описание соответствует большинству жизненно важных вещей, в которых мы нуждаемся, например автомобилям, телевизорам и одежде. Другими примерами являются ссуды по кредитной карте или ссуды до зарплаты.

Обеспеченные и необеспеченные долги

Обеспеченные долги включают обещание погашения, а также обеспечение.Обеспечение долга означает предоставление актива, чтобы в случае дефолта заемщика его можно было продать, чтобы вернуть деньги, которые были ссужены.

Реальные примеры обеспеченных ссуд включают ипотечные ссуды и автокредиты, поскольку предметом финансирования является обеспечение. Например, если заемщик покупает автомобиль и не выполняет платежи, ссудодатель может продать автомобиль, чтобы получить оставшуюся сумму. Кроме того, если предприятие берет ипотеку, недвижимость используется в качестве залога. Кредитор сохраняет проценты в финансовом отношении по активу до тех пор, пока заемщик не погасит ипотеку.

Необеспеченный долг, с другой стороны, не включает обеспечение. Однако, если заемщик не погашает ссуду, кредитор может предъявить обвинение в суде для взыскания ссуды. Кредиторы используют кредитоспособность для оценки платежеспособности заемщика.

Ссылки по теме

CFI — официальный провайдер глобального финансового моделирования и оценки (FMVA) ™ FMVA® Certification Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, J.П. Морган и программа сертификации Ferrari, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить карьеру, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

• Оценка FICO Оценка FICO Оценка FICO, более известная как кредитная оценка, представляет собой трехзначное число, которое используется для оценки вероятности выплаты кредита. кредит, если физическому лицу предоставляется кредитная карта или если кредитор ссужает ему деньги. Баллы FICO также используются для определения процентной ставки по любому предоставленному кредиту
• Соглашение о ссуде Соглашение о ссуде Соглашение о ссуде — это соглашение, устанавливающее условия кредитной политики между заемщиком и кредитором.Соглашение дает кредиторам свободу действий в погашении ссуд, при этом защищая свою кредитную позицию. Аналогичным образом, из-за прозрачности правил, заемщики получают четкие ожидания в отношении
• Основной платеж Основной платеж Основной платеж — это платеж в счет первоначальной суммы причитающейся ссуды. Другими словами, основной платеж — это платеж по ссуде, который уменьшает оставшуюся причитающуюся сумму ссуды, а не применяется к выплате процентов, взимаемых по ссуде.
• Прогнозирование статей балансаПроектирование статей балансаПроектирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, долевого акционерного капитала и чистой прибыли. В этом руководстве рассказывается, как рассчитать

Определение долга по Merriam-Webster

. \ ˈDet \ 1 : что-то должно : обязательство не в состоянии расплатиться с долгами должен им быть благодарным долг преступника перед обществом

2 : состояние обязательства выплатить кому-либо или что-либо в обмен на что-либо полученное : состояние задолженности по уши в долгах перед кредиторами

3 закон и бизнес : гражданский иск о взыскании денег, подлежащих выплате

Что такое долговое финансирование? Определение долгового финансирования, значение долгового финансирования

Консолидация долга

Определение: Консолидация долга означает объединение более чем одного долгового обязательства в новый заем с благоприятной временной структурой, такой как более низкая структура процентных ставок, срок владения и т. Д.Здесь сумма, полученная от новой ссуды, используется для погашения других долгов. Описание: Консолидация долга используется потребителями для погашения небольшого долга за один раз, взяв одну большую ссуду. Делая это, они экономят на процентах, а также на финансовых расходах по полученной ими небольшой ссуде. Теперь заемщику придется произвести один платеж вместо того, чтобы делать несколько платежей другим кредиторам. Консолидация долга может происходить по долгам, не привязанным к активу. Кредит на образование, сумма задолженности по кредитной карте, личный кредит — вот некоторые примеры необеспеченных кредитов, которые могут подпадать под консолидацию долга.Есть несколько шагов, которые следует предпринять заемщикам, когда они планируют консолидировать свой долг. Определите свои долговые обязательства, общую сумму, которую вы должны кредиторам, период времени или срок владения, подайте заявку на получение консолидированной ссуды, после получения ссуды погасите другие долги, придерживайтесь платежного цикла по консолидированной ссуде. Давайте разберемся с концепцией на примере. Например, у вас есть кредитное обязательство в размере 3,00,000 рупий, которое включает двухлетний заем в размере 1,00,000 рупий с процентной ставкой 12%.Существует еще один заем в размере 2,00,000 рупий под 10% годовых. Ежемесячный платеж по обоим займам составляет около 11000 рупий, включая платеж в размере 5170 рупий по ссуде 1 и еще один платеж в размере 5830 рупий по ссуде 2. Заемщик может обратиться в Компанию по консолидации долга, чтобы понять структуру. Они могли бы снизить простые ежемесячные платежи или EMI примерно до 6000 рупий и объединить оба кредита в один. Однако в процессе погашения ссуды срок владения был увеличен.Консолидация долга используется потребителями для погашения небольшого долга за один раз, взяв одну большую ссуду. Делая это, они экономят на процентах, а также на финансовых расходах по полученной ими небольшой ссуде. Теперь заемщику придется произвести один платеж вместо того, чтобы делать несколько платежей другим кредиторам. Консолидация долга может происходить по долгам, не привязанным к активу. Кредит на образование, сумма задолженности по кредитной карте, личный кредит — вот некоторые примеры необеспеченных кредитов, которые могут подпадать под консолидацию долга.Есть несколько шагов, которые следует предпринять заемщикам, когда они планируют консолидировать свой долг. Определите свои долговые обязательства, общую сумму, которую вы должны кредиторам, период времени или срок владения, подайте заявку на получение консолидированной ссуды, после получения ссуды погасите другие долги, придерживайтесь платежного цикла по консолидированной ссуде. Давайте разберемся с концепцией на примере. Например, у вас есть кредитное обязательство в размере 3,00,000 рупий, которое включает двухлетний заем в размере 1,00,000 рупий с процентной ставкой 12%.Существует еще один заем в размере 2,00,000 рупий под 10% годовых. Ежемесячный платеж по обоим займам составляет около 11000 рупий, включая платеж в размере 5170 рупий по ссуде 1 и еще один платеж в размере 5830 рупий по ссуде 2. Заемщик может обратиться в Компанию по консолидации долга, чтобы понять структуру. Они могли бы снизить простые ежемесячные платежи или EMI примерно до 6000 рупий и объединить оба кредита в один. Однако в процессе погашения ссуды срок владения был увеличен.

Подробнее

Что такое долг? | AHA

Звучит просто. Большинство из нас ответят, что долг — это деньги. На самом деле, это не обязательно должны быть деньги. Предположим, фермер заплатил вам заранее, чтобы вы вспахали ему поле на следующей неделе? Вы были бы должны ему работой, а не деньгами, но все равно это был бы долг. Или предположим, что вы продали антикварный стул с чердака за наличные и согласились доставить его после того, как починили? Тогда вы будете должны стул, а не деньги.

Долг возникает всякий раз, когда одна из двух сторон любой транзакции откладывает передачу своей части транзакции — денег, вещей или работы, которую он обещает, — но немедленно получает ценное вознаграждение от другой стороны.

Обратная сторона картины

Противоположность долгу — это кредит, но, тем не менее, их нельзя разделить. Кредит — это латинское слово «он верит». Лицо, предоставившее кредит, считает, что заемщик сдержит свое обещание заплатить.Долг и кредит — это две стороны одного и того же — отсроченные платежи. Большая разница в том, что долг — это пассив для человека, который его должен, но актив для кредитора.

Можно ли залезть в долги без займов?

На этот вопрос ответит минутная мысль. Есть множество способов залезть в долги без займов. Вы можете нанять кого-нибудь, чтобы починить ваш тротуар. Тогда вы будете в долгу перед ним, пока не заплатите ему. Или, возможно, вам не повезло попасть в автомобильную аварию, и вы понесете ответственность за нанесенный ущерб.Или вы можете получить травму, и вам придется попросить врача позаботиться о вас. В этом случае вы будете должны ему за его услуги, пока не заплатите ему.

Город облагает налогом ваш дом; федеральное правительство облагает вашу зарплату налогом — подоходным налогом. Оба. они составляют долги, пока вы их не заплатите. Вы можете подписаться на Community Chest, пообещав платить ежеквартальными платежами. Это тоже было бы долгом. Или ваша жена может получить развод, и судья может выплатить ей алименты. Это был бы еще один вид долга.

Итак, вы видите, что это возможно — большинство из нас может сказать, что легко залезть в долги невольно и невольно.

Во многих случаях вы не можете остановиться, чтобы взвесить преимущества и недостатки и решить, стоит ли вам влезать в долги. Жизнь полна неожиданностей. Доходы и расходы большинства из нас подвержены таким изменениям, что даже человеку, который является хорошим менеджером, может понадобиться удача, чтобы избежать долгов.

Однако существуют определенные руководящие принципы, которые умный человек должен знать и соблюдать при управлении своими финансами.

Из EM 36: стоит ли брать взаймы? (1945)

Долг — Что такое долг?

Долг означает денежную сумму, которая заимствована и подлежит погашению

Будьте в курсе денег, которые вы должны, с помощью удобного программного обеспечения для бухгалтерского учета, такого как Debitoor. Попробуйте бесплатно в течение 7 дней.

Компании и частные лица влезают в долги, например, когда они покупают в кредит или берут ссуды. Сумма, которую они должны вернуть, равна сумме их долга.Долг — обычное дело для предприятий, когда совершаются крупные покупки.

Заемная сумма обычно выплачивается позднее или в рассрочку. К большей части долга приходят проценты, которые обычно взимаются как процент от общей суммы задолженности на ежемесячной основе.

Долги разные

Задолженность может быть как у физических, так и у юридических лиц. К наиболее распространенным источникам долга для физических лиц относятся: долги по кредитным картам, ипотека и ссуды. Для бизнеса: ссуды, кредитные карты и облигации.

Пример индивидуального долга:

Роджер устал от попыток заставить свой старый телевизор работать, поэтому решает, что пора купить новый за 489 фунтов стерлингов. Он списывает полную сумму со своей кредитной карты, потому что в настоящее время у него нет наличных денег. Этот остаток будет оставаться на его кредитной карте до тех пор, пока он не будет погашен. Кредитные карты обычно имеют заведомо высокие проценты, поэтому их следует погашать как можно быстрее.

Пример коммерческого долга:

Джули хочет открыть свой бизнес, но ей нужно немного больше капитала.Она провела небольшое исследование и нашла хорошую ставку по ссуде для малого бизнеса, поэтому она берет ссуду в размере 2000 фунтов стерлингов. Теперь у ее бизнеса есть задолженность в размере 2000 фунтов стерлингов, которую необходимо будет выплатить со временем. Этот баланс будет расти с процентами и может повлечь за собой пени, если не будут производиться регулярные платежи.

Хотя вложение в долги может показаться не привлекательным вариантом, оно может дать дополнительный импульс для развития бизнеса или продукта и получения необходимой прибыли для выплаты долга и многого другого.

Все ли долги плохи?

Многие люди вообще избегают долгов. Хотя в целом это может быть хорошим практическим правилом, существуют (как в бизнесе, так и в личных финансах) виды долгов, которые можно считать «хорошими».

Для физических лиц хороший долг может быть в форме ипотеки или даже студенческой ссуды. В противном случае долг может нанести ущерб финансовой отчетности и повлиять на их будущие возможности для получения ссуд, ипотеки, кредитных карт и т.д. property), который со временем должен расти.В сочетании с низкими процентными ставками это может даже положительно повлиять на кредитоспособность.

Для бизнеса долги не менее важны. Бизнес со слишком большой задолженностью может быть не в состоянии производить свои платежи — от платежной ведомости до платежей по кредиту он начнет накапливаться. Часть кредиторской задолженности начнет расти, а количество банковских счетов будет сокращаться. Это может повлиять на интересы акционеров, а также сделать любое возможное финансирование более дорогостоящим.

Когда дело доходит до бизнеса, на самом деле обычно есть долги, особенно в начале.Обеспечение того, чтобы этот долг оставался «здоровой» суммой, является важной частью. Как правило, коэффициент долга для бизнеса должен быть меньше 1, если они хотят получить дополнительное финансирование.

Управление долгами и платежами

В бухгалтерском учете долг считается пассивом. В балансе долг может иметь различные значения — от заработной платы до налоговой задолженности. Однако долг часто используется для более точного обозначения краткосрочных и долгосрочных кредитов, а также облигаций в случае бизнеса.

Необходимо правильно регистрировать задолженность, а также любые произведенные платежи и начисленные проценты. Управление долгом, например ссудой малому бизнесу, можно значительно упростить с помощью бухгалтерского программного обеспечения, такого как Debitoor.

Что такое консолидация долга?

Консолидация долга — это использование одной ссуды или кредитной карты для погашения нескольких ссуд или кредитных карт, что позволяет упростить выплату долга. С одним балансом вместо многих будет легче погасить долг и, в некоторых случаях, обеспечить более низкую процентную ставку от кредитора.Хотя консолидация долга дает множество преимуществ, есть и некоторые недостатки.

Что такое консолидация долга?

Консолидация долга — это объединение нескольких долгов в один ежемесячный платеж путем их погашения кредитной картой или другим типом ссуды.

Как работает консолидация долга

Допустим, у вас есть несколько остатков по кредитным картам и небольшие ссуды с разными процентными ставками и ежемесячными платежами:

• Кредитная карта A: 3500 долларов, 24.90% годовых
• Кредитная карта B: 2500 долларов США, 18,90% годовых
• Кредитная карта C: 1500 долларов США, 12,00% годовых

Вместо того, чтобы оплачивать эти остатки по отдельности, вы можете объединить все три остатка в одну ссуду, которая требует одного платежа вместо трех. Например, если вы объедините эти остатки в ссуду на 7500 долларов под 7,00% годовых и погасите ссуду через четыре года, вы заплатите 1120,80 долларов в виде процентов. Для сравнения: если вы производите минимальный ежемесячный платеж 4% по каждой карте, вам потребуется более 5440 долларов в виде процентных выплат и 12 лет, чтобы полностью погасить долг.

Ваш кредитный рейтинг является фактором, определяющим право на низкую процентную ставку. Если ваш кредитный рейтинг сейчас выше, чем когда вы подавали заявку на получение кредитной карты, вы можете получить более низкую ставку, чем то, что у вас сейчас на кредитной карте (ах).

Виды консолидации долга

Есть несколько методов, которые вы можете использовать для консолидации долга. Ваши возможности могут быть ограничены в зависимости от типа долга, вашей кредитоспособности и имеющихся у вас недвижимых активов.

Перевод остатка по кредитной карте

Кредитная карта с высоким кредитным лимитом и рекламной процентной ставкой по переводам баланса является хорошим кандидатом для объединения остатков по другим кредитным картам с высокой процентной ставкой на одной кредитной карте. Объединение ваших остатков под процентную ставку, которая ниже средней ставки ваших существующих остатков, позволяет вам сэкономить на процентах и ​​платить одной кредитной картой вместо нескольких.

Переводы с баланса

обычно не засчитываются в начальные денежные средства, баллы или мили, предлагаемые картой.

Кредит на консолидацию долга

Кредиторы часто предлагают ссуды на «консолидацию долга», которые, как правило, представляют собой необеспеченные ссуды для физических лиц, специально предназначенные для выплаты долгов. Ссуды на консолидацию долга обычно имеют фиксированную процентную ставку и период погашения для более стабильных условий погашения.

Консолидация студенческой ссуды

Эти ссуды специально предназначены для объединения нескольких остатков студенческих ссуд в единую ссуду с одним ежемесячным платежом. Это может быть полезно, если у вас есть несколько студенческих ссуд с разными обслуживающими организациями.Консолидация студенческой ссуды доступна для частных и федеральных ссуд.

Ссуды под залог собственного капитала и кредитные линии

Ссуды под залог собственного капитала и кредитные линии обычно позволяют вам занимать до 80% -85% капитала вашего дома. Вариант ссуды позволяет вам взять определенную сумму денег, которую вы выплачиваете посредством фиксированных выплат в течение определенного срока. Кредитная линия собственного капитала (HELOC) похожа на кредитную карту в том смысле, что у вас есть доступ к деньгам, когда они вам нужны, и вы платите проценты только с тех денег, которые вы фактически заимствуете.Однако будьте осторожны; вам, возможно, придется заплатить ряд сборов, чтобы завершить работу над HELOC. Затем вы возьмете деньги из своей ссуды или кредитной линии и погасите существующие долги, будь то кредитные карты, личные ссуды или другие заемные деньги.

Ссуды под залог собственного капитала и кредитные линии требуют, чтобы вы использовали свой дом в качестве залога. Если вы не вернете ссуду или кредитную линию, вы можете потерять дом в результате обращения взыскания.

Выплата ипотечного кредита, рефинансирование

Рефинансирование с выплатой наличных — это тип рефинансирования ипотеки, при котором вы получаете новую ипотеку, которая превышает вашу задолженность по первой ипотеке.Новая ипотека окупает старую, и вы получаете возможность получить разницу за счет «обналичивания». Вы можете использовать эти деньги для погашения существующих долгов, при условии, что одобренные вами средства покрывают остаток по кредитной карте и ссуде. Напоминаем, что рефинансирование с выплатой наличных обычно сопровождается затратами на закрытие сделки.

Консолидация долга стоит денег?

Возможно, вам придется заплатить дополнительные сборы в зависимости от выбранного вами метода консолидации долга. Некоторые типичные сборы включают:

• Комиссия за перевод остатка по кредитным картам (обычно 3% -5%)
• Комиссия за выдачу личных кредитов, используемых для консолидации долга
• Затраты на закрытие для ипотечных кредитов и кредитных линий

Лучший способ найти ссуду или кредитную линию с самыми низкими ставками — это получить расценки от нескольких кредиторов и сравнить комиссии.Вы обнаружите, что некоторые кредиторы, предлагающие личные ссуды для консолидации долга, например, не взимают никаких комиссий, в то время как другие взимают штрафы за просрочку платежа и сборы за оформление.

Плюсы и минусы консолидации долга

Консолидация долга имеет как преимущества, так и недостатки, которые следует учитывать перед принятием окончательного решения.

Плюсы

• Легче управлять своими расходами, объединив несколько долгов в один ежемесячный платеж.

• Возможна более низкая процентная ставка

• Может снизить общий ежемесячный платеж по долгу

Минусы

• Может не претендовать на процентную ставку ниже, чем ваш текущий остаток

• Продленный срок погашения может стоить дороже даже при более низкой ставке

• Некоторые ссуды требуют, чтобы вы предоставили свой дом в качестве залога

Консолидация вашего долга не уменьшает вашу сумму.Он просто реструктурирует ваш долг в (в идеале) более доступный ежемесячный платеж. Компромиссом может быть более длительный период погашения или более высокие проценты по сравнению с отсутствием консолидации.

Альтернативы консолидации долга

Изучив свои варианты, вы можете решить, что консолидация долга — не лучший способ справиться с вашей задолженностью. Двумя популярными методами выплаты, не требующими консолидации, являются стратегии долгового снежного кома и долговой лавины. Оба сосредотачиваются на погашении ваших долгов по одному.Долговой снежный ком фокусируется на выплате в первую очередь ваших самых маленьких остатков и переходе к более крупным остаткам, в то время как стратегия долга в первую очередь обращается к остаткам с самыми высокими процентными ставками.

Если ваш долг стал неуправляемым или вам нужна помощь с финансами, обратитесь к консультантам по потребительскому кредитованию. Эти некоммерческие агентства работают с клиентами над созданием бюджета и согласовывают план управления долгом с кредиторами. План управления долгом направлен на то, чтобы помочь вам выплатить свои долги в течение трех-пяти лет с ежемесячным платежом, который вы можете себе позволить.

Ключевые выводы

• Консолидация долга позволяет объединить несколько долгов в один баланс с помощью одного ежемесячного платежа.
• Вы можете сэкономить на процентах или сократить время погашения, объединив свои долги.
• Ссуда ​​консолидации долга, ссуда собственного капитала или перевод остатка по кредитной карте — вот несколько способов, которые следует рассмотреть.
• Консолидация долга — не всегда правильный выбор. Альтернативы включают методы «снежного кома» или «лавины», а также кредитные консультации.

.