Бенефициарном владельце: Бенефициарный владелец юридического лица

Содержание

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации. Особые цели представления этой информации диктуют и специальные способы ее получения.

Где используется понятие бенефициарного владельца

Законодатель не впервые предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки. В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм:

Особенность каждого из понятий такого рода — его строго целевое наполнение, которое определяется законом. Из этого вытекает, что аффилированность или подконтрольность лица, если они доказаны, имеют значение для определения бенефициарности только при соответствии полученной информации закону № 115-ФЗ.

Бенефициарный владелец, таким образом, устанавливается только по закону № 115-ФЗ. Его нужно отличать от выгодоприобретателя.

В чем отличие бенефициарного владельца от выгодоприобретателя

Этимологически термины «бенефициар» и «выгодоприобретатель» практически тождественны, т. к. бенефит — это также выгода, а бенефициар — тот, кто ее получает. Но в законе № 115-ФЗ эти 2 термина содержательно различны:

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое определяется исходя из его возможности прямо или косвенно контролировать действия проверяемого лица на документально подтвержденном основании. Это может быть владение более 25% уставного капитала или иной способ влиять на принимаемые решения.
Выгодоприобретатель — физлицо или юрлицо, которое является получателем дохода от операции, проводимой лицом. Это может быть принципал по агентскому договору или иной субъект, в данном случае возможность контролирующего воздействия не рассматривается. Его особая характеристика — то, что он извлекает выгоду из действий проверяемого лица только по конкретной проводимой операции, а не от всей его деятельности (см. информационное сообщение о типовых вопросах…, опубликованное на сайте Росфинмониторинга).

Из приведенных понятий видно, что они могут пересекаться, одно и то же лицо может выполнять одновременно 2 роли по отношению к проверяемому.

Кто и для чего выявляет бенефициаров, как сведения о бенефициарных владельцах предоставляются через ФНС РФ

Цели получения информации о бенефициарах определяются назначением норм закона № 115-ФЗ — противодействие вводу в законный оборот денежных средств, полученных преступным способом. Это вытекает из понятия легализации (ст. 3 закона № 115-ФЗ).

Своих бенефициарных владельцев обязано выявлять каждое юридическое лицо на основании ст. 6.1 закона № 115-ФЗ. Кроме того, эти сведения собирают банки и другие организации (подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Им в помощь разработаны специальные Методические рекомендации (письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 № 57).

В обязательном порядке сведения подлежат представлению по запросам в уполномоченные органы, к числу которых в первую очередь относятся ФНС РФ и специально созданный государственный орган — Росфинмониторинг, образованный Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808.

Учитывая, что все организации имеют телекоммуникационные каналы связи (ТКС) с налоговыми органами, было принято решение о том, что запросы и ответы на них должны направляться по ТКС через ФНС РФ (пп. 1–4 Правил предоставления юрлицами информации о своих бенефициарных владельцах…, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, далее — Правила). Формат представления сведений утверждается ФНС РФ. На их представление юрлицу отводится 5 рабочих дней.

Форму документа, который составляется в организации, можно скачать по ссылке: Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах.

Какие сведения должен содержать список бенефициарных владельцев

Физлицо признается бенефициарным владельцем, если имеет возможность контролировать действия организации при наличии следующих признаков:

владение прямо или косвенно (через участие в юрлицах) более 25% уставного капитала или голосующих акций;
возможность влиять на решения организации на основании договора или иных документов, определяемых организацией самостоятельно.

Если установить бенефициара не представляется возможным, в этом качестве признается руководитель исполнительного органа. Это же правило применяется в отношении юрлиц — участников или управляющего юрлица.

Состав сведений о бенефициарном владельце (абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ):

Ф. И. О.;
гражданство;
дата рождения;
паспортные данные;
данные миграционной карты;
адрес регистрации;
ИНН и др.

Банки могут затребовать ряд дополнительных сведений, предусмотренных прил. 1 к положению ЦБ РФ «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, например номер СНИЛС.

Отметим, что п. 2 Правил предусмотрено, что представлению в ФНС РФ и (или) Росфинмониторинг подлежат документально подтвержденные сведения о бенефициарах либо информация о мерах, предпринятых для получения этих сведений, в рамках выполнения обязанностей, предусмотренных законом. Передача такой информации не является нарушением законодательства о защите персональных данных (п. 5 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ).

Обязанности юридических лиц по закону № 115-ФЗ

Каждая организация обязана:

иметь в наличии документально подтвержденную информацию о своих бенефициарах и регулярно, не реже 1 раза в год, обновлять ее;
хранить полученные документы и сведения в течение 5 лет;
представлять информацию и документы по запросу уполномоченных органов или ФНС РФ.

От сбора информации освобождаются субъекты с преобладающим государственным участием, а также международные и некоторые иностранные организации (п. 2 ст. 6.1, абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Для выполнения этих обязанностей юрлицо запрашивает у своих участников и контролирующих лиц необходимые сведения, которые обязательны к представлению. Каким образом следует поступить в случае отказа или уклонения от их представления со стороны адресатов запросов, в законе не раскрывается.

Специальная административная ответственность для обязанных лиц отсутствует, поскольку субъектом административного правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (неосуществление внутреннего контроля), может быть только лицо, указанное в ст. 7 закона № 115-ФЗ (операторы по приему платежей и др., см. решение Липецкого облсуда от 21.09.2017 по делу № 21-152/2017).

Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах, читайте также готовое решение КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить его бесплатно на 2 дня.

***

Итак, сведения о физлицах, являющихся бенефициарными владельцами юрлиц, представляются по запросам в органы государственной власти и иные организации, действующие в соответствии с законом № 115-ФЗ, и включают информацию о гражданах, на которую в этой ситуации не распространяется законодательство о защите персональных данных.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Несоответствие информации о бенефициарном владельце в реестре контролирующих лиц Великобритании

С начала 2020 года поставщики профессиональных услуг должны сообщать о несоответствии между бенефициарным собственником компании и информацией в британском реестре лиц, контролирующих компанию.

10 января 2020 года Пятая директива по борьбе с отмыванием денег вступила в силу в Великобритании через нормативные документы по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (с правками от 2019 года).

Это значит, что профессиональные лица должны сообщать в Регистрационную палату, если есть несоответствие между информацией о бенефициарном владельце компании, партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) или шотландского партнерства с ограниченной ответственностью (LP) или условного партнерства, которая есть у них, и той информацией, которая внесена в реестр контролирующих лиц (PSC).

Понятие «бенефициарный владелец» не совпадает с определением «контролирующие лица». Требование уведомлять о несоответствии основано на определении «контролирующих лиц» в Законе о компаниях.

Профессиональные лица — это кто?

кредитные организации;
финансовые организации;
аудиторы, арбитражные управляющие, внешние бухгалтеры и налоговые консультанты;
нотариусы и другие независимые юристы;
поставщики услуг трастам или компаниям;
агенты по недвижимости, включая посредников;
другие лица, продающие товары за наличные деньги до 10 000 евро или больше;

поставщики игровых услуг;
поставщики услуг по обмену виртуальных и официальных валют;
поставщики электронных кошельков;
арт-дилеры в галереях и аукционных домах;
арт-дилеры в свободных экономических зонах.

Что имеется в виду под несоответствием?

Сообщать о несоответствии нужно для того, чтобы обеспечить адекватность, точность и актуальность информации в реестре контролирующих лиц. В Пятой директиве нет определения понятия «несоответствие», но согласно толкованию британского правительства сообщать необходимо о существенном несоответствии.
Несоответствие есть тогда, когда профессиональные лицо имеет информацию, которая явно свидетельствует о том, что данные Регистрационной палаты неверные. Основное внимание уделяется очевидным фактическим ошибкам, а не опечаткам.

лицо, указанное в качестве контролирующего;
отсутствие данных о контролирующем лице;
исключение контролирующего лица;

тип контролирующего лица;
адрес;
место регистрации;
дата рождения;
юридическая форма;
заявление компании.

Если профессиональные лицо владеет информацией, которая превосходит ту, которую необходимо сообщать в реестр контролирующих органов (или такая информация носит другой характер), то она не подпадает под понятие «несоответствие».

Например, ошибка в написании имени, например, Jon Smith вместо John Smith, не считается существенным несоответствием. В таком случае должностные лица должны предложить компании сообщить в Регистрационную палату об ошибке.

Данные о контролирующих лицах в реестре Регистрационной компании

Регистрируемое физическое лицо

К данным о регистрируемом физическом лице относятся:

имя;
служебный адрес;
часть Великобритании (или страна, или штат), где лицо проживает;
национальность;
дата рождения;
дата, когда лицо стало регистрируемым в отношении компании;
характер контроля над компанией;
любые ограничения относительно раскрытия личности контролирующего лица.

Связанное юридическое лицо (RLE)

К данным о регистрируемом RLE относятся:

название компании;
юридический или основной адрес;
юридическая форма и закон, которым лицо регулируется;
реестр компаний, в который она входит (включая данные о состоянии), и регистрационный номер;
дата, когда лицо стало связанным юридическим лицом компании;
характер контроля над компанией.

Другое регистрируемое лицо (ORP)

К данным о другом регистрируемом лице, например, о местном органе власти или физическом лице-предприятии, относятся:

название;
основной адрес;
юридическая форма и закон, которым лицо регулируется;
дата, когда лицо стало регистрируемым в отношении компании;
характер контроля над компанией.

Когда сообщать о несоответствии?

Отчет о несоответствии следует подавать, если обязанное лицо и клиент вступают в новые деловые отношения после 10 января 2020 года.
Должностные лица должна сообщить о несоответствии как можно скорее. Это означает, что массовая отчетность на периодической основе не допускается. В противном случае обновление реестра контролирующих лиц будет задерживаться, то есть данные в нем будут не актуальными.

Подать отчет

Сообщить о несоответствии данных бенефициарного владельца.
Этот инструмент находится в Великобритании. Поданная информация надежно хранится и после загрузки в системы Регистрационной палаты немедленно удаляется.
Какую информацию следует включить в отчет о несоответствии?

Подавая отчет, должностные лица должны включить:

название и тип бизнеса, которым занимается обязанное лицо, подающее отчет;
дата, когда было замечено несоответствие;
полное имя, адрес электронной почты и контактный номер телефона лица, подающего отчет;
адрес обязанного лица, подающего отчет;
название и номер компании, в отношении которой замечено несоответствие;
тип несоответствия — например, относится к физическому лицу, связанному юридическому лицу или лицу, данные которого отсутствуют в реестре контролирующих лиц;
детали несоответствия, например, неправильный адрес или неверное заявление контролирующего лица.

Что происходит после получения отчета Регистрационной палатой?

Регистрационная палата проверяет несоответствие. Если несоответствие действительно существует, представители палаты связываются с компанией с просьбой прокомментировать и устранить несоответствие с целью обеспечить актуальность реестра контролирующих лиц.
Компанию не будут ставить в известность о том, что палата получила отчет о несоответствии данных в реестре контролирующих лиц. Регистрационная палата уведомит обязанное лицо о результатах расследования.

бенефициарный владелец физлица – кто это?

Действующее противолегализационное законодательство обязывает организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, принимать меры по выявлению бенефициарных владельцев клиентов.

При этом в качестве клиента может выступать как юридическое, так и физическое лицо, находящееся на обслуживании.

Так как закон не содержит изъятий в отношении обязанности принимать обоснованные и доступные меры по идентификации бенефициарных владельцев физических лиц, важно понимать, кто является бенефициарным владельцем клиента – физического лица.

Итак, на законодательном уровне сформулировано следующее определение понятия «бенефициарный владелец»: это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом ЛИБО имеет возможность контролировать действия клиента.

При этом уточняется, что бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Разберемся, какие могут быть основания полагать, что бенефициарным владельцем физического лица является не он сам, а другое лицо?

Из определения термина «бенефициарный владелец» следует, что основным критерием для признания лица бенефициарным владельцем другого лица является возможность осуществления контроля над действиями клиента.

Таким образом, в случае, когда клиент недееспособен, имеет опекуна или попечителя, у него как у физического лица появляется бенефициарный владелец — то есть иное физическое лицо, которое определяет его решения и контролирует его действия.

Важно: признание физического лица бенефициарным владельцем клиента должно основываться на имеющихся документах и сведениях о клиенте и о таком физическом лице. Основанием для такого признания, как правило, являются документально подтвержденные сведения о наличии у лица возможности контролировать действия клиента.

Например, бенефициарный владелец физического лица может на основании соответствующего договора оказывать влияние на величину дохода клиента или воздействовать на принимаемые клиентом решения относительно целесообразности осуществлении сделок и финансовых операций (в том числе — несущих кредитный риск).

Бенефициарный владелец и как его определить

Компании без бенефициаров: кто за это отвечает

06.02.2018 08:31

История

16743 компании в Украине не указали своих конечных владельцев.

Что случилось

Украинские компании ещё до 2015 годы были обязаны подать информацию о конечных бенефициарных владельцах. Но некоторые игнорируют это требование.

Почему это важно

Владелец имеет самое сильное влияние на деятельность компании и несет за неё ответственность. Если у нас нет данных о конечных владельцах — мы, по большому счету, ничего не можем сказать и о компании.

Кто такой конечный бенефициарный владелец?

У каждой компании есть владелец. Им может быть или юридическое лицо (компания) или человек.

Если компанией владеет юридическое лицо, возникает закономерный вопрос — а кто владеет следующей компанией. Если её владелец снова компания, мы повторяем вопрос. Наконец, мы находим человека, который основал самую первую компанию в этой цепочке.

Этого человека называют конечным бенефициарным владельцем. Он же владелец, получатель, основатель, участник, владелец, активодержатель, бенефициар, контролер. Все эти слова являются синонимами.

Информация о владельцах компаний открыта?

Так в 2014 году в Закон «О государственной регистрации юридических и физических лиц — предпринимателей» были внесены изменения. Согласно им, в Единый государственный реестр предпринимателей должна вноситься информация о:

Конечном владельце юридического лица.
Конечном владельце основателе, если основатель юридическое лицо.
Структуре имущества основателей (Это дает возможность понять, кто из владельцев имеет наибольшее влияние на бизнес).

В 2017 году Украина получила финансирование и стала одной из первых стран, которые присоединились к проекту Open Ownership. Информация о владельцах компании была выложена на украинском портале открытых данных, стала возможна их автоматическая обработка.

Кто отвечает за предоставление информации о владельцах?

Компании обязаны указывать своего конечного владельца, регулярно обновлять информацию о нем и предоставлять её государственному регистратору.

Ответственность за отсутствие этой информации так же лежит на юридическом лице. Так в своем комментарии ГП НИС, которое выкладывает ЕГР в виде открытых данных, указывает: «В открытом доступе публикуются только те ведомости, которые есть в ЕГР. То есть если юридическое лицо не обращалось к государственному регистратору с документами для внесения информации о конечном бенефициарном владельце, то информация о бенефициарных владельцах не будет отображаться».

Кроме того не все компании обязаны предоставлять информацию о бенефициарных владельцах. К таким исключениям относятся:

Компании, владелец которых физическое лицо.
Государственные и коммунальные предприятия.
Компании, у которых нет владельцев, которые бы владели бы больше, чем 25% уставного капитала (например: частями ООО могут владеть 5 лиц по 20% голосов каждый )

Почему юридические лица не публикуют эту информацию?

Термин подачи информации о конечных бенефициарах закончился в мае 2015 года, 16743 компании не подали необходимую информацию.

Адвокат максим Лазарев называет возможные причины:

Компании фактически не ведут деятельность
Владельцы и руководители компаний не следят за изменениями законодательств, поэтому не исполнили требования
Владельцы и руководители компаний намеренно не подали данные (из-за отсутствия ответственности за неподачу таких данных)

Вся ли информация о конечных бенефициарах правдива и кто это контролирует?

«Много компаний, особенно владельцами которых являются компании-нерезиденты, указали своими бенефициарами так называемых „номиналов“, то есть доверенных лиц (агентов, посредников, т.д.). Пока никто не проверяет достоверность внесенных в реестр данных», — рассказывает Максим Лазарев.

В народе такие компании называют «матрешками». Это длинная цепочка из юридических лиц, последний из которых зарегистрирован за границей, а их номинальный владелец является подставным лицом.

«Сегодня наибольшие проблемы предприятию, которое не указало своих бенефициаров, может создать банк, который будет открывать ему счет. Как субъект первичного финансового мониторинга, он обязан отказаться от установления деловых отношений или проведения финансовых операций, если идентификация/верификация клиента невозможна или если у субъекта первичного финансового мониторинга возникают сомнения в том, что выступает лицо от собственного имени», — поясняет Максим.

Как вести себя с компанией, у которой не определены конечные бенефициарные владельцы?

«Если вы начинаете работать с компанией, в ведомостях о которой не указан бенефициар, всегда нужно, по крайней мере, поинтересоваться, с чем это связано. И уже опираясь на ответ, принимать решение о дальнейшем сотрудничестве»,- комментирует Максим Лазарев.

«Компания без бенефициаров может принимать участие в тендерах, но заказчик должен в обязательном порядке требовать от участников подачи информации о конечном бенефициаре. В случае отсутствия информации о конечном бенефициаре заказчик обязан отказать такому участнику», — комментирует Сергей Миткалик, исполнительный директор Антикоррупционного штаба. Его мнение также подтвердил Иван Лахтионов, координатор Dozorro, Проектний менеджер Transparency International Украина.

Как проверить указаны ли у компании конечные бенефициары?

1Добавьте Opendatabot в любимый мессенджер
2Введите код компании
3Проверьте информацію в карточке
4Подпишитесь, чтобы следить за изменениями

Сведения о физическом лице бенефициарном владельце

Сведения о физическом лице — БЕНЕФИЦИАРНОМ ВЛАДЕЛЬЦЕ

от Клиента Банка_____________________________________________________________.

(наименование, ИНН)

Бенефициарный владелец: физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц), владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

В случае невозможности идентификации бенефициарного владельца вследствие непредставления или предоставления неполных данных, в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 28.06.2013) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», бенефициарным владельцем признается единоличный исполнительный орган клиента.

1. Фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество ________________________________________________________________________________________________________________.

2. Дата и место рождения ________________________________________________________________________.

3. Гражданство__________________________________________________________________________________.

4. Реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения (если имеется)_____________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________

5. Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания ________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________

6. Идентификационный номер налогоплательщика (если имеется) ______________________________________________________.

7. Номера контактных телефонов и факсов (при наличии)______________________________________________________________

Для иностранных граждан или лиц без гражданства.

8. Данные миграционной карты: номер карты, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания: ________________________________________________________________________________________________________________

9. Данные документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации: серия (если имеется) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания):_____________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________

10. Каким образом Бенефициарный владелец связан с Клиентом (участник (акционер) с указанием доли в %, другое (указать подробно): _______________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________ _______________/__________________/

Единоличный исполнительный орган Клиента (Должность) (подпись) (Ф.И.О.)

«____» ________________ 20__г.

МП

__________________________________________________________________________________________________________

Заполняется сотрудником Банка!

Установление и идентификация проведены.

По причине не выявления Бенефициарных владельцев,

признать Бенефициарным владельцем

Единоличный исполнительный орган Клиента.

________________________________________ _______________/__________________/

(должность сотрудника Банка) (подпись) (Ф.И.О.)

«____» ________________ 20__г.

Сбербанк сведения о бенефициарном владельце

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Одноклассники

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Сбербанк сведения о бенефициарном владельце». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Такое понятие как бенефициар для России относительно новое. По закону именно прозрачность цепочки собственников должна гарантировать добросовестную уплату налогов и защищать от теневых схем и махинаций реальную экономику.

Основной акционер ВТБ — Росимущество (85,5%), а также банк-депозитарий The Bank of New York (7,69%) и Внешэкономбанк (1,36%). Это данные по состоянию на 13 мая 2009 года — на дату составления списка лиц, имеющих право на участие в годовом собрании акционеров банка, говорится в материалах ВТБ. Кроме того, на его сайте сообщается, что 7,01% акций находится в виде глобальных депозитарных расписок.

Как получить информацию о бенефициарах компании

Обзор для страховых компаний об августовских изменениях 2019 года в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Рассказываем, что запрашивает Банк России в рамках дистанционного надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Согласно данным Правилам, запрос уполномоченных органов направляется юридическому лицу в электронной форме через операторов электронного документооборота или на бумажном носителе.

Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (п.8 ст. 6.1. Федерального закона 115-ФЗ). Это поможет перевести деньги на иностранные счета и уменьшить сумму налогов, который владелец бизнеса будет платить в стране. Но по закону данные настоящего собственника фирмы должны быть указаны во время оформления счета в банке, который открыт на эту компанию. И в этом случае, конечным бенефициаром будет тот, на кого записан банковский счет.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности, появляется все больше новых терминов, которые определяют работу разных людей. Но большинство из них имеют множество значений. Например, понятие “бенефициар” чаще всего применяют к тем, кто получает прибыль от компании или предприятия, хотя это является не совсем точным. Кто такой бенефициар? Чем занимается бенефициар?

Бенефициарным владельцем считают физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие в капитале более 25 процентов) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия, в том числе контролирует корпоративные структуры с иностранным участием.

Бенефициарный владелец, в отличии от выгодоприобретателя, имеет 25% от капитала и получает доступ к управлению компанией-клиентом. Именно возможность контроля над компанией вызывает интерес у проверяющих органов к бенефициарным владельцам.

Особенности установления бенефициара

Каждый предприниматель при открытии расчетного счета в банке сталкивался с требованием о предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах. Однако, не каждый предприниматель до конца представляет себе кто это такие и по какой причине банки интересуются этими лицами.

Если акционер (участник) не отреагирует на требование, то компания должна сама запросить сведения у иных источников. При этом закон не указывает ни перечень минимально необходимых действий, ни список источников. Получается сам закон и прикрывает преступления против государства и это прописано на законодательном уровне.

Если компания не станет устанавливать, обновлять, хранить и представлять по запросам госорганов информацию о бенефициарах, ее могут привлечь к ответственности в виде штрафа (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Для руководителя он составит от 30 до 40 тыс.

Сбербанк анкета выгодоприобретателя – юридического лица

Он должен предоставлять о себе всю информацию в соответствующих документах, а также отвечать на запрос государственных органов, которые контролируют работу фирмы.

Бенефициарный владелец — это человек, который напрямую или косвенными путями располагает (если имеет давдцатипяти процентный доход или более в капитале компании) клиентом либо может управлять действиями клиента.

Работаю в воинской части бухгалтером десятый год и каждый раз при оформлении финансовых документов приходится ставить бенефициара. Хоть я и финансист, но я вообще не представляла что и кто это. Вписываешь в форменный документ и все. Хорошо что я прочитала более подробно о бенефициаре. Столько времени видела эту графу и ни разу не задавалась вопросом — что это?

Бенефициар (выгодоприобретатель, получатель) — это лицо, по существу владеющее ценными бумагами, некоторой собственностью и другими ценностями организации. Также они, по существу владеют определенной фирмой.

Вот потому коррупция и развивается так активно, что многие моменты просто спрятаны подальше от широкого круга общественности. Так и в вопросе с бенефициарами. Почему бы информацию об их существовании и реальном владении тем или иным объектом или правом не сделать прозрачной?

В процессе регулирования имущественных правоотношений есть ряд важных понятий, вокруг которых наращивается вся действующая законодательная и юридическая система.

Комментарии к статье «Бенефициарный владелец: кто это и какие его свойства в РФ»

Располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры для их идентификации.

В законе отдельно отмечено, что передача такой информации не является нарушением законодательства о персональных данных.

Но давайте в первую очередь ответим на самый главный вопрос, который возникает у многих налогоплательщиков – юридических лиц в связи с вступлением в силу 21 декабря 2016 года Федерального закона от 23.06.2016 г. №215-ФЗ, который установил данную обязанность.

Данный договор позволит наказать и разорвать сотрудничество с номинальным управителем компании в случае, если его действия повлекут потерю имущества, либо ущемление прав выгодоприобретателя. Возможны варианты заключения контракта, обязывающего управителя возмещать ущерб выгодоприобретателю при его возникновении.

Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Также будет неплохо иметь все копии данных документов, дабы не просчитаться с составом информации.

Порядок и сроки представления информации о бенефициарах по запросам органов определит правительство. Кроме того, такая информация должна раскрываться в отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Есть ли у юридического лица Глобальный идентификационный номер посредника Налоговой службы США (GIIN)?

Есть ли у юридического лица – нефинансовой организации Глобальный идентификационный номер посредника Налоговой службы США (GIIN)?

Чтобы защитить свои интересы, выгодоприобретатель имеет право опираться на правила страхования, закрепленные в страховом полисе.

Бенефициаром может быть как юридическое, так и физическое лицо, которому по договору принадлежат определенные ценности.

Это лицо, замыкающее цепочку выгодоприобретателей и получающее конечную прибыль от работы своих активов.

Выгодоприобретатель юридического лица – права и обязанности

В свою очередь собственник первой компании это и есть конечный получатель, потому что он может принимать прибыль от нескольких фирм. В заключение, конечный получатель это личность, которая имеет большой авторитет и самую крупную часть дохода среди всех участников организации.

В российской юридической и экономической практике понятие «выгодоприобретатель» зачастую выступает в роли синонима к «бенефициару» или «бенефициарию». Как правило, в эти группы лиц включают физических или юридических лиц, чей доход складывается из арендной платы за принадлежащее им собственность, отданную во временное пользование в другую компанию или другому человеку.

В противном случае, кредитные организации, пекущиеся о своей репутации и прозрачности деятельности, сотрудничать с такой компанией не станут.
Стоит отметить, что непосредственно понятия «выгодоприобретателя» нет ни в Гражданском кодексе, ни в Законе о страховании. Его разъяснение дано в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года.

В случае, если юридическое лицо не может установить своего бенефициарного владельца и приняло все доступные меры для того, чтобы установить соответствующие сведения относительно него, то такое юридическое лицо, в случае получения запроса уполномоченных органов государственной власти, должно представить информацию о принятых мерах по установлению сведений о своих бенефициарных владельцах.

Комментарий к Федеральному закону от 02.08.2019 г. N 271-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Кто такой бенефициар простыми словами

Особенно жестким контролем окружают компании, имеющие бенефициарного владельца номинально. Бенефициар, на имя которого открывается счет, обладающий правом только на подписи и являющийся исключительно титульным владельцем компании, вызовет подозрения. Найти истинного владельца не так уж сложно, для этого расследуется вся цепочка владельцев счетов, в истоке которой будет находиться собственник.

Взаимоотношения между собственником и арендатором в этом случае строятся на особых условиях, прописанных в договоре.

Есть опубликованный материал о конечном получателе концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» — Олеге Дерипаске. Ему пришлось показать документы о системе владения этих компаний. Для этого Дерипаска пришлось согласиться, что он единоличный собственник данных фирм.

Мьянма: раскрытие информации о бенефициарном владельце

15 ноября 2019 года Управление по инвестициям и управлению компаниями Мьянмы («DICA») издало Директиву, обязывающую раскрыть бенефициарного владельца компаниями в Мьянме («Директива»). Директива вступает в силу 1 января 2020 года, соответственно регистрация компании в Мьянме подразумевает открытие информации о бенефициарном владельце предприятия.

Краткое изложение

Директива обязывает зарегистрированные в Мьянме компании и другие юридические лица (трасты, совместные предприятия, партнерства, ассоциации и т. д.) вести учет информации о своих бенефициарных владельцах. Информация также должна быть своевременно предоставлена Регулятору DICA.
Директива требует от компаний Мьянмы назначать определенных уполномоченных лиц для предоставления информации о бенефициарах компании от их имени.
Информация про бенефициаров в Мьянме должна храниться в течение 5 лет с момента, когда компания перестает быть клиентом финансового учреждения, или с момента, когда она перестает существовать.
Несоблюдение Директивы влечет за собой наложение на компанию определенных штрафных санкций в соответствии с законодательством Мьянмы и соблюдению политики AML.
Компаниям было бы хорошо подготовиться к этому новому требованию как можно скорее, учитывая, что оно вступит в силу в ближайшее время.

Раскрытие конечных бенефициаров в Мьянме

Страны всего мира все чаще прибегают к обязательному раскрытию бенефициарного из-за соблюдения правил политики AML/CFT, уклонением от уплаты налогов и коррупцией.

В 2016 году Управление по инвестициям и управлению компаниями Мьянмы ввело требование, согласно которому компании должны раскрывать информацию о бенефициаре к январю 2020 года. Более того, в первом отчете APG о «Взаимной оценке Мьянмы» от августа 2019 года отмечалось, что власти Мьянмы не определили положение закона, требующее от резидента подотчетности перед органами власти за предоставление информации о бенефициарном владельце. Следовательно, в соответствии с Президентским уведомлением № 104/2019 Мьянма учредила Целевую группу по бенефициарному праву для принятия решений о раскрытии информации о бенефициарах. DICA издала Директиву, следуя усилиям целевой группы и других заинтересованных сторон, и в соответствии с полномочиями, изложенными в Разделе 69 (c) Закона о борьбе с отмыванием денег и Уведомлении Президента.

Правовые требования в соответствии с Директивой

Директива требует, чтобы все юридические лица, зарегистрированные в Мьянме (которые могут установить постоянные отношения с клиентами в финансовом учреждении или могли иным образом владеть имуществом) («Юридические лица»), должны получать и хранить актуальную информацию об их бенефициарных владельцах и представлять это своевременно для DICA и Департамента внутренних доходов («IRD»). Регистрация предприятия в Мьянме с января 2020 года уже включает данные требования про раскрытие информации о бенефициарах. Директива также накладывает аналогичные обязательства на «Правовые договоренности», которые относятся к трастам или другим аналогичным правовым договоренностям.

Все юридические лица обязаны как можно шире сотрудничать с органами власти при определении их «бенефициарного (ых) собственника (ов)» (см. Определение ниже) либо путем:

разрешение физическим лицам, подотчетным DICA, предоставлять основную информацию о бенефициарных владельцах;
уполномочить определенные назначенные нефинансовые предприятия и профессии («DNFBP»), включая директоров, поставщиков услуг компании, юристов и бухгалтеров) в Мьянме, предоставлять информацию.

Информация должна быть представлена с помощью онлайн-формы, размещенной на веб-сайте DICA.

Открытие компании в Мьянме: определение бенефициарного владельца

Юридические лица должны хранить информацию в течение не менее 5 лет после даты, когда оно прекращает свою деятельность или иным образом прекращает свое существование.

В целях Директивы «Бенефициарный владелец» — это физическое лицо, которое:

прямо или косвенно владеет более 5% акций или прав голоса юридического лица;
имеет право прямо или косвенно назначать и снимать с должности большинство членов совета директоров или другого органа управления юридического лица;
имеет право или фактически оказывает существенное влияние или контроль над юридическим лицом.

Юридическим лицам или юридическим организациям, которые не выполняют Директиву, грозит уголовное наказание в соответствии с главой XI Закона AML.

Условия регистрации бизнеса в Мьянме

Директива возлагает обязательства на компании и другие не физические лица. Похоже, что это относится только к юридическим лицам или организациям, зарегистрированным в Мьянме. В Директиве неясно, как быстро должна передаваться информация в DICA и IRD, ведь в законодательном акте указано лишь слово «своевременно». Директива не предусматривает случая, когда корпоративный орган не получает информацию о бенефициарном владельце от своих акционеров, несмотря на просьбу об этом, и последствий этого для директоров или должностных лиц корпоративного органа или DNFBP.

Казалось бы, дополнительные разъяснения со стороны DICA по подробным требованиям Директивы потребуются по мере ее вступления в силу.

Рекомендации и выводы

Компаниям в Мьянме или тем, кто только намеревается зарегистрировать компанию в Мьянме, рекомендуется принять к сведению это новое требование к отчетности и работать со своими консультантами, чтобы выполнить это новое требование.

Юристы IQ Decision UK предоставляют юридическое сопровождение в вопросе регистрации юридического лица в Мьянме.

Бенефициарный собственник

Что такое бенефициарный собственник?

Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, даже если право собственности на какую-либо форму собственности принадлежит другому имени.

Это также означает любое лицо или группу лиц, которые прямо или косвенно имеют право голосовать или влиять на решения по сделке в отношении конкретной ценной бумаги, такой как акции компании.

Информация о бенефициарных владельцах

Например, когда акции паевого инвестиционного фонда принадлежат банку-хранителю или когда ценные бумаги хранятся у брокера на имя улицы, истинный владелец является бенефициарным владельцем, даже если в целях безопасности и удобства право собственности принадлежит банку или брокеру. .

Ключевые выводы

Бенефициарный владелец — это лицо, которое пользуется преимуществами владения, хотя право собственности на недвижимость оформлено на другое имя.
Бенефициарное владение отличается от юридического владения, хотя в большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы являются одним и тем же.
Публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.
Состоятельные люди, которым грозят судебные иски, часто используют трасты в качестве законных владельцев собственности.

Бенефициарное владение может быть разделено между группой лиц. Если бенефициарный владелец контролирует позицию более 5%, он должен подать Приложение 13D в соответствии с разделом 12 Закона о фондовых биржах 1934 года.

Бенефициарное владение отличается от юридического владения. В большинстве случаев юридические и бенефициарные владельцы — это одно и то же, но есть некоторые случаи, законные, а иногда и не совсем законные, когда бенефициарный владелец собственности может пожелать остаться анонимным.

Ценные бумаги

Как упоминалось в приведенном выше примере, публично торгуемые ценные бумаги часто регистрируются на имя брокера для обеспечения безопасности и удобства.

Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) признает это и регулирует эту практику. В частных компаниях по ряду причин бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя было зарегистрированным акционером. Пока соблюдаются налоговые и другие законы, эта практика сама по себе не является незаконной.

Недвижимость

В большинстве стран реестры недвижимости содержат имена владельцев недвижимости. В некоторых случаях бенефициарный владелец может не захотеть, чтобы его имя фигурировало в публичных записях. В таких случаях попечители или другие организации обычно выступают в качестве законных владельцев вместо бенефициарного собственника.

Например, известные артисты или политики могут не захотеть, чтобы их домашний адрес был легко найден в публичных записях, поэтому они не указываются лично в документах, подтверждающих право собственности.

Защита активов

Состоятельные люди, которые подвергаются риску судебных исков или просто хотят защитить свои активы и спланировать свое имущество, обычно используют трасты, чтобы действовать в качестве законных владельцев своей собственности, часто ценных бумаг и денег, в то время как они и их семьи продолжают оставаться бенефициарными владельцами. . Здесь опять же, эта практика легальна, но строго регулируется.

Панамские документы

Известно, что в начале 2016 года Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал так называемые «Панамские документы».«Эти документы, взятые из архивов юридической фирмы Mossack Fonseca & Co., подробно показывают бенефициарное владение нескольких тысяч офшорных корпораций.

Хотя многие из них использовались на законных основаниях, похоже, что некоторые бенефициарные права были скрыты по гнусным или незаконным мотивам.

Новые правила в отношении бенефициарных владельцев

5 мая 2016 года Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) укрепила и разъяснила требования к должной осмотрительности для банков, брокеров, паевых инвестиционных фондов и других финансовых организаций.Что наиболее важно, новые правила требуют от клиентов-юридических лиц идентифицировать и проверять личности своих бенефициарных владельцев при открытии счета. Эти правила вступили в силу 11 мая 2018 года.

Что такое конечный бенефициарный владелец (UBO)?

Есть один вопрос, который банк обязательно задаст при рассмотрении заявки, поданной вашей компанией на открытие коммерческого банковского счета: Каковы ваши конечные бенефициарные владельцы?

Конечный бенефициарный владелец — это физическое лицо, не зарегистрированное в качестве акционера компании, но имеющее фактические полномочия и полномочия для управления компанией и получения ее прибыли.

С начала века количество преступлений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, постоянно увеличивается. По оценкам Международного валютного фонда (МВФ), эта деятельность составляет до 1 000 миллиардов евро в год.

Это составляет почти 5% мирового ВВП.

На практике организованная преступность часто использует сложные сети компаний как способ скрыть свою незаконную финансовую деятельность.

В связи с этим правительство и международные организации ввели в действие более жесткие правила для обеспечения финансовой прозрачности в отношении структуры компании и собственности.

Идентификация конечных бенефициарных собственников юридического лица является частью обязанностей по соблюдению нормативных требований, возложенных на финансовые учреждения

Чтобы понять это больше, в этой статье мы исследуем, что такое законодательство о UBO, а также причины, по которым оно было создано. как это применяется в контексте открытия банковского счета.

1. Что такое бенефициарное владение?

Концепция «бенефициарного владения» была впервые разработана в Законе США о ценных бумагах 1933 года в отношении права собственности на ценные бумаги (например, акции компании).

Затем эта концепция была принята во многих национальных и международных законах и теперь применяется не только к владению ценными бумагами, но и ко всем другим видам товаров, право собственности на которые подлежит регистрации в юридических документах (например, недвижимое имущество и суда).

Чтобы понять бенефициарное владение, необходимо объяснить, что такое юридическое владение.

Юридическим владельцем товара является лицо, имя которого занесено в соответствующую юридическую запись, которая ведется для отслеживания права собственности на товар.

Подумайте о владении домом.

В большинстве стран вы являетесь законным владельцем дома, потому что ваше имя внесено в соответствующие юридические записи о праве собственности, которые ведутся в этих странах. это способ доказать, что вы являетесь владельцем дома.

А теперь подумайте о ситуации, когда ваше имя будет должным образом зарегистрировано в юридической записи о праве собственности на дом, но другой человек будет пользоваться преимуществами владения домом.

В этом случае вы будете законным владельцем, тогда как другое лицо будет бенефициарным владельцем.

Итак, бенефициарное право собственности относится к физическому лицу, которое пользуется преимуществом владения недвижимостью, ценной бумагой или некоторыми другими товарами, не будучи зарегистрированным в качестве собственника в соответствующих записях.

2. Кто такой конечный бенефициарный владелец (UBO)?

В контексте борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма Конечным бенефициарным владельцем компании, также известной как «UBO», является физическое лицо, которое в конечном итоге получает выгоду от владения этой компанией.

Проще говоря, конечный бенефициарный владелец — это физическое лицо, не зарегистрированное как акционер компании, но имеющее фактические полномочия и полномочия для управления компанией и получения ее прибыли.

Конечная бенефициарная собственность возникла как ключевое понятие для выполнения финансовыми учреждениями своих обязанностей по соблюдению нормативных требований после создания Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (или ФАТФ) в 1989 году.

Основанная тридцатью странами, FATF является организацией. поручено давать рекомендации и регулярно оценивать процессы, которые страны должны применять для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Сегодня большинство юридических определений UBO в национальных нормативных актах основано на руководящих принципах, установленных FATF, и поэтому UBO юридического лица признано на международном уровне как физическое лицо, которое:

Держит как минимум 25% капитала юридического лица. капитал организации;
Может прямо или косвенно использовать минимум 25% прав голоса на общем собрании акционеров юридического лица; или
Является косвенным бенефициаром минимум 25% капитала юридического лица.

В этом конкретном случае стоит отметить, что банковская практика выходит за рамки требований законодательства. При исследовании личности БПБ банки действительно сохранят 10-процентный порог по сравнению с 25-процентным порогом, предусмотренным нормативными актами.

3. Причины для законодательства UBO

Следующие практики и ситуации привели к появлению законодательства о конечном бенефициарном собственнике:

3.1. Ответ на проблемы, связанные с отмыванием денег

Отмывание денег относится к большим суммам денег, заработанным незаконным путем и затем помещенным в легальную экономическую систему, чтобы скрыть, как деньги были получены.

Эти деньги получены за счет незаконной деятельности, такой как продажа наркотиков или оружия, торговля людьми, уклонение от уплаты налогов и проституция, и многие другие.

Целью лиц, отмывающих деньги, является сокрытие этих денежных сумм и их происхождения, мастерски скрывая, как они возвращают их в экономику.

Отмывание денег состоит из трех основных мер:

Депонирование: первый этап вовлекает отмывателя, который вносит незаконные суммы денег в экономический кругооборот.Для этого сумма делится на более мелкие суммы и затем переводится на различные счета.
Сокрытие: с этих счетов различные суммы денег перемещаются на новые счета. Чаще всего эти счета будут находиться за границей в странах, отличных от той, где были сделаны деньги. Это делается для того, чтобы скрыть следы денежных сумм, и обычно это связано с несколькими структурами зарубежных компаний.
Интеграция: на этом заключительном этапе различные суммы денег помещаются в легальную экономическую систему посредством серии инвестиций.Это может быть недвижимость, элитные товары и предметы роскоши или прирост капитала.

3.2. Чтобы ответить на вопросы, связанные с финансированием террористических групп

Террористам нужны деньги и другие активы, чтобы управлять своими организациями (поездки, жилье, оружие, обучение…) и начинать свои атаки.

Прерывание финансовых транзакций, связанных с терроризмом, напрямую предотвратит будущие атаки, урезав их финансы. Поэтому противодействие финансированию терроризма является важной частью борьбы с террористическими преступлениями во всем мире.

Финансирование терроризма отличается от отмывания денег тремя способами:

Его цель — скрыть окончательное использование денежных сумм, а не то, откуда они пришли и как они были получены.
Это не всегда связано с крупными суммами денег, а не с отмыванием денег. На самом деле это может быть относительно небольшая сумма денег, но она все же может иметь существенное влияние с точки зрения разрушений и разрушений на гражданское население и общество.
Хотя террористические группы поддерживают свою деятельность преступным путем, можно обнаружить, что законные деньги украдены и использованы для финансового обеспечения террористических актов.

3.3. Предотвращение мошенничества и борьба с ним

Борьба с мошенничеством, особенно с коммерческим мошенничеством и уклонением от уплаты налогов, является серьезной проблемой в современной глобальной экономической системе. Крупномасштабное мошенничество часто приравнивается к незаконному использованию предприятий и коммерческих систем. До 60% компаний, использующих ненадлежащим образом, замешаны в финансовых и экономических правонарушениях.

Организованное мошенничество обычно хоронят в международной компании, это делается для того, чтобы предотвратить выявление вовлеченных преступников и их сети внутри фирмы, совершающей мошенническое преступление.

4. Какие организации обязаны проверять UBO?

Нормативные акты по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма устанавливают, какие организации обязаны исследовать личность Конечных бенефициарных владельцев своих деловых отношений.

Это обязательство является частью более общего процесса соблюдения требований «Знай своего клиента», когда определенные организации должны получать информацию о том, с кем они имеют дело.

Все финансовые организации обязаны проверять УБО, в том числе:

Коммерческие и инвестиционные банки;
Страховые компании;
Брокерские и инвестиционные фирмы; и
Все компании, которые работают с деньгами, такие как кредитные союзы, компании по переводу денег, платежные шлюзы.

Эти финансовые организации должны идентифицировать UBO юридических лиц на момент начала деловых отношений с ними.

Кроме того, пока деловые отношения остаются активными, они должны время от времени проверять, что UBO не изменились.

Это объясняет, почему банк будет требовать знать, кто является UBO вашей компании, когда он подает заявку на открытие бизнес-счета, а затем просит вас регулярно подтверждать эту личность.

Получив информацию об UBO, банки проверят ее соответствие общедоступной информации, доступной в реестрах компаний.

В случае, если такая общедоступная информация недоступна, они потребуют от вас подтверждения в виде сертификата о занимаемой должности, выданного квалифицированной третьей стороной.

В случаях, когда информация об UBO не собирается, финансовые организации могут столкнуться со значительными санкциями, начиная от финансовых штрафов и заканчивая тюремным заключением или даже тем и другим вместе. Помимо штрафов, очевидно, что они также подвергают риску свою репутацию, ведя бизнес с неконтролируемым UBO, если последний окажется связан с отмыванием денег, террористической или мошеннической деятельностью.

Рассмотрите возможность использования альтернативы банковскому делу с помощью цифровой бизнес-учетной записи Statrys. В нем есть все, что предоставляют банки, и даже больше!

автор

Бертран Теод

Бертран Теод является основателем Statrys. Его предпринимательский путь неизбежно заставил его столкнуться с трудностями в отношениях с банками, особенно в Гонконге. Когда он понял, что ряд малых и средних предприятий переживает такой же непростой опыт, он решил основать Statrys: цифровую альтернативу традиционным банкам, специально разработанную для удовлетворения потребностей азиатских малых и средних предприятий и стартапов…

Бенефициарный собственник

Хорошо разбираясь в подаче исков более пятнадцати лет, ISS Securities Class Action Services (ISS SCAS), наряду с другими сторонними подателями заявок, столкнулась с новыми проблемами из-за, казалось бы, новых требований со стороны юридических фирм и администраторов претензий в отношении точных данных. информация о бенефициарном собственнике. Ранее администраторы заявок принимали имя и номер учетной записи, чтобы начать обработку претензий, не требуя специально информацию о бенефициарном владельце.Теперь представленные претензии даже не будут обрабатываться многими администраторами претензий без точной, несокращенной идентификации бенефициарного владельца для каждой претензии. Администраторы претензий ясно дали понять, что больше не будут принимать имя учетной записи как достаточное. В этом посте исследуется влияние повышенного внимания к имени бенефициарного владельца на процесс подачи исков, как возникло такое повышенное внимание, а также проблемы и преимущества требования этой информации.

Назначение информации о бенефициарном владельце

С 1978 года Комиссия по ценным бумагам и биржам США под управлением C.F.R. Раздел 17, Раздел 240.13d-3, требует, чтобы «все ценные бумаги одного и того же класса, бенефициарным владельцем которых является лицо, независимо от формы, которую принимает такое бенефициарное право собственности, должны быть объединены при подсчете количества акций, бенефициарным владельцем которых является такое лицо. ” Политика, лежащая в основе этого правила, заключалась в обеспечении прозрачности в отношении значительной части собственности компании и в понимании инвестиционных полномочий крупных акционеров и их прав голоса. В конечном итоге это правило помогает защитить интересы эмитентов и общественности посредством справедливого и упорядоченного процесса обращения с ценными бумагами.Хотя Свод федеральных правил предписывает это с 1978 года, до недавнего времени это требование практически не контролировалось в сфере подачи претензий.

Цель запроса информации о бенефициарных владельцах с точки зрения юридических фирм

За последние два года значительно усилился надзор за требованиями к информации о бенефициарном владении. Процесс подачи претензий разработан таким образом, чтобы уделять больше внимания информации о бенефициарном владельце по каждой претензии и способу представления этой информации.Чтобы получить некоторое представление об этом резком росте, ISS SCAS поговорила с юридическими фирмами и администраторами претензий, которым теперь требуется эта информация как стандартная часть процесса подачи претензий. Даррен Роббинс, эсквайр. Роббинса Геллера, Рудмана и Дауда, дает некоторое представление о том, почему это требование теперь выполняется более строго. Он объясняет: «За два десятилетия, прошедшие с момента принятия Закона о реформе судебных разбирательств по частным ценным бумагам, различные аспекты практики коллективных исков по ценным бумагам стали намного более усовершенствованными, включая формулирование планов распределения.Что представляет собой передовой опыт в отношении подачи исков, за эти годы значительно изменился. В то время как одни могут охарактеризовать некоторых подателей претензий как попытки оптимизировать претензии, другие могут назвать это игрой в системе ». Таким образом, по словам г-на Роббинса, возникла необходимость в тщательном пересмотре практики подачи претензий и внедрении механизмов, позволяющих избежать ненадлежащей «оптимизации претензий» и, таким образом, гарантировать, что поданные претензии действительно приносят выплаты бенефициарным владельцам, пострадавшим от соответствующих ценных бумаг мошенничество.

С точки зрения администраторов претензий

В обсуждениях ISS SCAS с несколькими администраторами претензий они, как и многие юридические фирмы, ссылаются на предотвращение мошенничества или дублирования платежей и повышение эффективности процесса администрирования как на факторы, поддерживающие необходимость более тщательной проверки бенефициарного владельца группового иска. . Они сообщают, что юридические фирмы истца потребовали эту информацию, чтобы предотвратить мошенничество, подобное практике, на которую ссылается г-н.Роббинс. Они описывают несколько сценариев, в которых личность бенефициарного владельца необходима для предотвращения переплаты, дублирования платежей и неточных требований. Согласно одному сценарию заявители объединяют претензии по всей организации, но в конечном итоге претензии не принадлежат одному и тому же бенефициарному владельцу. Такая практика привела к выплате требований при мошеннических обстоятельствах, поскольку убытки разделили несколько бенефициарных владельцев, у которых не было законных оснований для объединения своих отдельных требований в одно требование.

Также происходит обратное, когда требования, принадлежащие одному и тому же бенефициарному владельцу, которые должны быть объединены, не объединяются. Некоторые заявители подают эти претензии отдельно. Когда претензии подаются отдельно, некоторые из них рассчитываются как огромные убытки и, таким образом, становятся крупными выплатами по претензиям, которые, если бы они были правильно объединены, в конечном итоге могли бы привести к отсутствию потерь или даже прибыли. Юридические фирмы-истцы обратили внимание на эту проблему и начали требовать, чтобы администраторы претензий собирали информацию о бенефициарных владельцах по каждой претензии.Несколько юридических фирм-истцов также требуют объединения требований на уровне бенефициарного собственника.

Третий сценарий — подача дублирующих требований. Если одно и то же требование подано двумя разными организациями, то требование может быть выплачено дважды одному и тому же основному бенефициарному владельцу. Если одна и та же претензия оплачивается дважды, хотя и подается разными заявителями, это уменьшает оставшуюся часть урегулирования, оставшуюся для выплаты другим подходящим заявителям. Возможность быстрого выявления дублирующих требований повышает эффективность и предотвращает несправедливую непредвиденную прибыль для определенных заявителей.Все большее число фирм-истцов требует эту информацию, что стимулирует администраторов претензий сделать это предварительным условием для обработки претензий.

Определение бенефициарного собственника

Поскольку акцент на идентификации бенефициарного собственника стал более недавним, многие заявители задаются вопросом — как можно определить, кто является бенефициарным владельцем, когда существует множество структур счетов? Одним из мест для руководства по определению «бенефициарного владельца» являются правила SEC по определению бенефициарного владения.Название 17 C.F.R. В § 240.13d-3 говорится:

«Бенефициарный владелец ценной бумаги включает в себя любое лицо, которое прямо или косвенно в рамках любого контракта, договоренности, взаимопонимания, отношений или иным образом имеет или разделяет

Право голоса, которое включает право голосовать или направлять голосование такой безопасности; и / или
Инвестирование полномочий, которое включает в себя право распоряжаться или направлять распоряжение такой ценностью ».

Правила предоставления информации о бенефициарном владельце очень точны и распространяются практически на все типы фондов, включая трасты.Для получения дополнительных указаний по определению бенефициарного владельца ISS SCAS обсудила терминологию с Грантом Ламбертом, старшим бизнес-аналитиком из Epiq Global, активным администратором претензий. Г-н Ламберт представил следующие объяснения того, что можно ожидать от каждой из нескольких различных юридических структур:

Паевой фонд —Каждый отдельный фонд является его собственным бенефициарным владельцем.

Хедж-фонд —Каждый отдельный фонд является собственным бенефициарным владельцем, но личность бенефициарных владельцев может также зависеть от структуры хедж-фонда.

Corporation — Пенсионный план является отдельным бенефициарным владельцем, отдельным от корпорации.

Траст — Трасты являются отдельными юридическими лицами и должны иметь имя, а не имя доверительного управляющего. Доверительный управляющий не является бенефициарным владельцем.

Хотя вышеперечисленные категории не охватывают каждый тип организации счетов, они служат хорошей отправной точкой для определения бенефициарного собственника по большинству требований, не связанных с розничной торговлей.

Влияние требований бенефициарного собственника — Последствия для переработки и сбыта

Хотя идентификация бенефициарного собственника представляет собой проблему, существуют дополнительные последующие эффекты, неявные в требованиях идентификации и объединения требований на уровне бенефициарного собственника.Например, имя учетной записи может отличаться от имени бенефициарного владельца, и поэтому эту информацию необходимо собирать и хранить отдельно.

Более того, администраторы претензий требуют, чтобы все претензии одного и того же бенефициарного владельца были объединены в одну претензию. Такой подход может показаться логичным и простым; однако при обработке и оплате претензии возникает волновой эффект. Когда претензия соответствует требованиям, администратор претензии производит только один платеж для каждой претензии.

Задача состоит в том, как разделить один платеж по нескольким счетам, которые были объединены в одно требование.На какой счет следует депонировать возмещение? Делают ли потери пропорционально? Хотя объединение счетов для подачи заявок несложно, некоторые заявители сталкиваются с проблемами при распределении требований, поскольку им сложно определить, как распределить деньги. В настоящее время нет твердых и быстрых решений этой дилеммы, и администраторы претензий продемонстрировали, что они не планируют делать какие-либо исключения из требований своего бенефициарного владельца или того, как они распределяют средства по претензиям.

Заключение

В качестве основного игрока на арене подачи заявок сторонними организациями ISS SCAS на протяжении многих лет работала со многими, если не со всеми администраторами претензий. В настоящее время шести из десяти основных администраторов претензий, с которыми ISS SCAS работает и подает претензии, требуется информация о бенефициарном владельце для обработки претензии. Эти администраторы претензий отклонят все претензии, если информация о бенефициарном владельце не будет предоставлена в правильной, полной и несокращенной форме. Кроме того, если администраторы требований видят, что существует более одного требования с одним и тем же бенефициарным владельцем, они потребуют, чтобы эти требования были объединены и агрегированы, независимо от структуры базовых учетных записей, которые были объединены для создания окончательного требования.Это не зависит от того, являются ли счета рукавами одного и того же фонда или базовые счета размещены у разных хранителей. Некоторые заявители были разочарованы последующими последствиями этих требований. Стремясь помочь клиентам ISS SCAS и реагировать на описанные проблемы, ISS SCAS продолжает развивать и упрощать процесс выполнения этого требования. Для обеспечения прозрачности и предотвращения неправомерного использования процесса подачи претензий мошенниками сторонние лица, подающие претензии, и их основные заявители должны соблюдать требования к регистрации бенефициарных владельцев.Хотя это более сложный процесс, эти усилия оправдывают себя, чтобы минимизировать мошенничество, предотвратить переплату и максимизировать возмещение для тех, кто подает легитимные документы. ISS SCAS стремится к сбору соответствующей информации, чтобы гарантировать, что претензии клиентов обрабатываются должным образом, а их взыскания максимизируются в рамках справедливого, точного и законного процесса подачи претензий.

Примечания

117 C.F.R. § 240.13d-3 (1978) (в редакции 1998 г.) (вернуться)

217 C.F.R. § 240.13d-3 (1978) (в редакции 1998 г.).(вернуться)

Определения бенефициарного владения: определение «контроля», не связанного с правом собственности

Большинство определений бенефициарного владения основано на порогах владения или прав голоса. Но есть способы контролировать компанию, не владея акциями. В этой записке исследуются некоторые из этих пробелов и властям предлагаются способы их устранения. Этот бриф также доступен для загрузки в формате PDF.

Смещение собственности

Глоссарий рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), касающихся борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (ПОД / ФТ), определяет «бенефициарного собственника» как физических лиц, которые в конечном итоге владеют, контролируют или извлекают выгоду из юридического лица. средство, такое как компания, партнерство, траст, фонд и т. д., или кто имеет эффективный контроль над ними.Понятно, что это определение относится как к «владению», так и к «контролю», однако за последние несколько лет с тех пор, как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег опубликовала свои рекомендации, искаженная реализация этого определения охватила реестры бенефициарного владения во многих странах. . Эта реализация превращает «владение» или «контроль» в «контролирующее владение».

В то время как в законодательстве большинства стран используется определение, данное в глоссарии Целевой группы по финансовым мероприятиям, процесс определения бенефициарного собственника на практике может отличаться.В соответствии с Рекомендацией 10 Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (в которой говорится о том, как финансовые учреждения должны проводить надлежащую проверку клиентов), механические тесты часто включаются в нормативные акты, например, необходимость выявления любого лица, прямо или косвенно владеющего пакетами акций выше определенного порога, как «бенефициарный владелец». Одним из широко используемых пороговых значений для определения того, кто является бенефициарным владельцем, является «более 25 процентов» прав собственности или права голоса, что мы критиковали в предыдущих исследованиях и блогах.

Однако, возвращаясь к исходному определению, бенефициарное владение означает не наличие существенного или достаточно большого уровня владения, чтобы его можно было рассматривать как контролирующую собственность, а просто владение в первую очередь, контроль или выгоду. Таким образом, мы понимаем, что не должно быть порогового значения, и любое лицо, владеющее хотя бы одной акцией, должно быть идентифицировано как бенефициарный собственник. Как показывает документ об обновленном состоянии регистрации бенефициарного владения, на основании результатов Индекса финансовой секретности, опубликованного в 2020 году, четыре юрисдикции уже требуют регистрацию бенефициарного права, если кто-либо владеет хотя бы одной акцией: Аргентина, Ботсвана, Эквадор и Саудовская Аравия.

Один из аргументов в защиту порогового значения «более 25 процентов» состоит в том, что только собственность, которая соответствует этому порогу, классифицируется как «контролирующая собственность» и поэтому заслуживает регистрации. Но простая реализация самого порога показывает, как логика произвольного различения и регистрации «контролирующей собственности» на практике разваливается. Если Пол владеет 30 процентами компании, а Мэри — оставшимися 70 процентами, им обоим придется зарегистрироваться в качестве бенефициарных собственников (поскольку оба преодолевают 25-процентный порог), несмотря на то, что Пол вообще не имеет никакого контроля.Мэри имеет большинство голосов, а значит, и весь контроль. В случае трастов все стороны должны быть идентифицированы как бенефициарные владельцы, включая учредителя и бенефициаров, даже если ни один из них не может иметь никакого контроля над трастом и доверительным управляющим (по крайней мере, на бумаге, поскольку трастами можно легко злоупотребить).

Хотя «контроль» может иметь отношение к поиску ответственных лиц, которые контролировали юридическое лицо (например, компанию), причастное к финансовому преступлению, право собственности (независимо от порогового значения) имеет значение для других целей.0,01% котируемой компании может стоить миллионы долларов, несмотря на отсутствие контроля над ней. Знание бенефициарного собственника этих 0,01 процента может быть важным для возвращения активов, но также для определения того, может ли это лицо объяснить, как оно изначально приобрело эти активы, или уплатили ли оно соответствующий налог на имущество, если применимо. К сожалению, котирующиеся на бирже компании и инвестиционные фонды обладают высокой степенью секретности либо потому, что они освобождены от законов о регистрации бенефициарного права, либо потому, что высокие пороговые значения означают, что вряд ли какое-либо физическое лицо преодолеет 25-процентный порог.Таким образом, будет указан только менеджер или генеральный директор. Хотя этим организациям, возможно, придется раскрыть некоторую информацию регулирующему органу по ценным бумагам, обычно при 5-процентном пороге, этого все же недостаточно. Примером этого является исследование, в ходе которого не удалось найти бенефициарных владельцев берлинской недвижимости через инвестиционные фонды.

В любом случае раскрытие информации о бенефициарных владельцах, прямо или косвенно владеющих хотя бы одной акцией, является очень важным шагом, но этого недостаточно. Также следует раскрывать законных владельцев и всю цепочку владения для выявления других нарушений, например, циркулярного владения.Более того, ключевым моментом является не прекращение анализа после того, как было выявлено лицо, имеющее право собственности выше определенного порога (либо одна акция, либо более 25 процентов), а идти дальше, пока не будет раскрыто каждое лицо, обладающее контролем с помощью других средств.

Как найти тех людей, у которых есть контроль другими способами (отличными от собственности)?

Великобритания, а затем 5-я Директива ЕС о борьбе с отмыванием денег (AMLD 5) включает в свои определения бенефициарного владения тех лиц, которые имеют более 25 процентов прав голоса или права назначать или снимать большинство членов совета директоров директоров .Также упоминается «влияние» или «эффективный контроль». В принципе, хорошо оставить дверь открытой с такими общими положениями, как «любой другой, кто имеет эффективный контроль над юридическим лицом». Это позволяет сотрудникам регистратора или банка, отвечающим за оценку структуры бенефициарного владения юридического лица, копать дальше и пытаться понять структуру контроля. Однако тем, у кого нет воли, времени или опыта, было бы хорошо иметь несколько более «механических» подходов.

Например, есть низко висящие плоды, как мы предложили в нашем контрольном списке для реестров бенефициарных собственников.Те, у кого есть доверенности, или любое аналогичное право на управлять юридическим лицом или его банковскими счетами (перевод или снятие средств), также должны быть зарегистрированы. Учитывая, что с 2020 года ЕС требует, чтобы финансовые учреждения сообщали о несоответствиях между информацией, заявленной их клиентами, и информацией, доступной в реестрах бенефициарных собственников, сообщаемые расхождения должны содержать подробные сведения о том, упоминаются ли лица, управляющие банковскими счетами, в реестре бенефициарных собственников.

Однако недостаточно просто зарегистрировать лиц, имеющих доверенность, или тех, кто управляет банковскими счетами. Существуют более сложные случаи контроля или влияния средствами, отличными от владения. Эти дела создают лазейки, которые частные лица используют, чтобы избежать регистрации бенефициарного владения. Мы обсудим эти случаи здесь, чтобы правительство могло принять меры для защиты от них.

а) Объединение коммерческих договоров. Пример структуры VIE для иностранцев для «владения» китайскими стратегическими активами, предназначенными для китайских владельцев

Китайская компания с переменной долей участия (VIE) достигает того же эффекта владения и контроля не за счет владения акциями или голосами, а через различные коммерческие контракты.

Как описывают Уайтхилл и Коппола, в Китае есть ограничения на владение иностранцами или инвестирование в них стратегических отраслей (например, интернет-платформ, финансовых услуг, телекоммуникаций, энергетики, сельского хозяйства). Чтобы избежать этих ограничений, структура VIE работает следующим образом:

Источник: Брэндон Уайтхилл, « Остерегайтесь покупателей: китайские компании и структура VIE »

Компания с переменной долей участия (VIE) — это юридическое лицо, задействованное в стратегической отрасли, которым могут владеть только китайские владельцы.Другая компания, полностью иностранное предприятие (WFOE), создается в Китае. Как видно из названия, он может принадлежать иностранцам, потому что он не имеет отношения к стратегической отрасли. Иностранцы могут инвестировать в WFOE через листинговую компанию, которая может находиться на Каймановых островах или где-либо еще.

Нас интересуют пунктирные стрелки между WFOE (иностранцы) и VIE (стратегическая отрасль). Они показывают, как можно получить контроль и все экономические выгоды от владения, не имея фактического владения VIE.

Whitehill описывает необходимые контракты и вовлеченные соглашения:

Соглашение о займе и соглашение о залоге капитала : WFOE (иностранцы) переводит деньги в VIE (стратегическую отрасль) в качестве беспроцентной ссуды и получает в качестве обеспечения все активы и обязательства VIE.
Соглашение об опционе : WFOE (иностранцы) имеет право приобрести VIE по заранее определенной цене, обычно равной сумме кредитного договора.
Доверенность в пользу WFOE (иностранцев), предоставляющая права акционеров, такие как голосование, участие в собраниях акционеров и представление предложений акционеров.
Соглашение о технических услугах и соглашение о лицензировании активов , определяющее WFOE (иностранцев) в качестве эксклюзивного поставщика услуг. Эти «услуги» оправдывают, почему WFOE может получать весь доход VIE до налогообложения (в качестве оплаты этих услуг).

По сути, несколько контрактов могут заменить право собственности, давая контроль (посредством доверенности) и права на все доходы и активы (через соглашения о предоставлении услуг).

б) Использование производных и других финансовых инструментов

Если китайская структура VIE казалась сложной, то, по крайней мере, ее можно было понять. В 2006 году Генри Т. К. Ху и Бернард Блэк опубликовали «Новый подкуп голосов: пустое голосование и скрытое (трансформируемое) владение», описывая, что «хедж-фонды проявили особую изобретательность в отделении прав голоса от экономической собственности. Иногда они имеют больше голосов, чем экономическая собственность — такую модель мы называем пустым голосованием.В экстремальной ситуации обладатель голоса может иметь отрицательный экономический интерес и, таким образом, иметь стимул голосовать таким образом, чтобы снизить стоимость акций компании. Иногда инвесторы обладают большей экономической собственностью, чем голосами, хотя часто с изменяемыми правами голоса — фактической возможностью получить голоса в случае необходимости. Мы называем эту ситуацию скрытой (трансформируемой) собственностью, потому что экономическая собственность и (де-факто) право голоса с правом голоса часто не раскрываются ».

Некоторые из этих «простых» стратегий включают предоставление акций в кредит на день голосования с последующим их возвратом.Эта стратегия очень похожа на налоговое мошенничество Cum-Cum, когда акции были взяты в долг не для голосования, а для обмана налоговых органов. При налоговом мошенничестве владелец акций ссужает их до того, как дивиденды будут распределены стороне, имеющей право на возмещение налога на дивиденды, например, на основании их резидентства. После распределения дивидендов, уплаты и возмещения налога акции могут быть возвращены первоначальному владельцу (который не должен получать возмещение). Обе стороны соглашаются разделить «непредвиденную прибыль» от уклонения от уплаты налогов.

Вместо ссуды акции также могут быть проданы с правом выкупа их либо по контракту, либо путем покупки опциона «колл» у кого-то другого, что является финансовым инструментом, дающим вам право купить определенную акцию по выгодной цене. указанная цена.

Другие стратегии намного сложнее, и если у вас нет очень глубоких знаний в области финансов, вам нужно будет прочитать 99-страничный доклад Ху и Блэка и найти весь финансовый жаргон (а их очень много!) способен полностью понимать стратегии.Как признают даже авторы, «разнообразие стратегий развязки может быть огромным». Они перечисляют некоторые из них. Например, стратегии «пустого голосования» (больше голосов, чем экономическая собственность) включают «владение акциями, хеджируемое с помощью обмена акциями» или «владение акциями, хеджируемое опционами». В основном, право голоса сохраняется, потому что сохраняются акции, но экономические выгоды передаются путем предоставления кому-то другому права на стоимость акций. Другая стратегия, «инсайдерское хеджирование», относится к учредителям или генеральным директорам, которые сокращают свои экономические риски, не продавая свои акции (чтобы никого не предупредить).Они сохраняют свои акции и голоса, но уменьшают свою экономическую подверженность за счет ограничения убытков и снижения потенциальной прибыли. Они делают это, используя «ошейник с нулевой стоимостью», который включает покупку опциона пут (право на продажу по определенной цене) при одновременной продаже опциона колл (позволяя контрагенту, покупателю, приобрести долю по определенной цене). . Эти стратегии также могут быть отменены, когда игрок не имеет голосов (или акций), но все еще подвержен влиянию финансовых инструментов.Это будет иметь такой же экономический эффект, как и непосредственное владение этими акциями. Авторы описали, что в зависимости от рыночных условий хедж-фонды, участвующие в этих стратегиях, могут иметь де-факто право голоса по своему усмотрению (путем расторжения финансового контракта). Они привели пример хеджевого фонда P: «[P] имел« изменяемые »права голоса, которые могли исчезнуть, когда [P] хотел скрыть свою долю, но снова появиться, когда [P] захотел проголосовать». (стр. 837)

Все эти стратегии хедж-фондов могут иметь больше общего с законодательством о ценных бумагах (и, надеюсь, они понимаются регулирующими органами по ценным бумагам для предотвращения злоупотреблений и новых финансовых кризисов).Для наших целей финансовые инструменты, такие как деривативы, используемые и злоупотребляемые в финансовой отрасли, показывают, что можно владеть акциями, но давать экономические права кому-то другому, или наоборот: иметь доступ к результатам деятельности акции, как если бы вы ее владели, без участия Это. То же самое и с правом голоса.

в) Трасты

Трасты — очень хитрый инструмент. Теоретически траст включает в себя передачу активов учредителем доверительному управляющему, который должен управлять активами траста и доходами в пользу бенефициаров в соответствии с указаниями учредителя в трастовом договоре.Эта структура предполагает как минимум трех разных людей (и во многих случаях это может быть так). Однако на практике траст может включать только двух человек (если учредитель также является «бенефициаром» или «бенефициаром») и даже только одно лицо (если учредитель также контролирует или «является» доверительным управляющим). В зависимости от законодательства страны могут быть ограничения на то, что учредитель также является доверительным управляющим или бенефициаром, но это может быть «зафиксировано» с соблюдением секретности: учредитель может быть назначен бенефициаром позднее или учредитель может получать выплаты от траст, смоделированный как «транзакции с третьей стороной», например, ссуда, которая никогда не будет возвращена, или продажа или покупка активов траста по фиктивной цене.Учредитель также может «быть» доверительным управляющим, назначив компанию доверительным управляющим, а учредитель владеет корпоративным доверительным управляющим или руководит им. Назначение защитника или исполнителя для контроля над попечителем — еще один способ контролировать его.

Определение бенефициарных владельцев трастов обычно включает идентификацию всех сторон: учредителя (учредителей), доверительного собственника (ов), протектора (ей), бенефициаров и классов бенефициаров, а также любого другого лица, имеющего эффективный контроль над трастом.

Руководство

Тринидада и Тобаго, выпущенное Центральным банком, дает хорошее описание того, что этот эффективный контроль может означать на практике.В дополнение к требованию идентификации «лица, предоставляющего средства, если не окончательного учредителя», они добавляют «имя лица, обладающего полномочиями (независимо от того, осуществляются ли они самостоятельно, совместно с другим лицом или с согласия другого лица). : отчуждать, авансировать, одалживать, инвестировать, платить или использовать доверительное имущество; варьировать доверие; добавить или удалить человека в качестве бенефициара или в категорию бенефициаров или из группы бенефициаров; назначать или снимать попечителей; и направлять, отказывать в согласии или вето на осуществление полномочий, упомянутых [выше].”

Однако может быть трудно добиться раскрытия этого человека, обладающего эффективным контролем, особенно если у него нет надлежащей роли, такой как защитник. Например, учредитель может создать дискреционный траст и написать секретное «письмо с пожеланиями», направляя или инструктируя доверительного управляющего, без необходимости назначать защитника. Это сделало бы договоренность более рискованной с точки зрения учредителя, но взамен учредитель мог бы отделиться от любой идеи контроля над трастом.Это особенно проблематично, если суды понимают, что тот факт, что доверительный управляющий делает именно то, что указывает учредитель, не означает «контроль» со стороны учредителя, а просто поразительное совпадение между желаниями учредителя и доверительного управляющего. Юридическая фирма описала решение суда Джерси по делу Esteem:

Важно отметить, что суд установил, что шейх Фахад не сохранил господства и контроля, даже несмотря на то, что по просьбе шейха Фахда было совершено множество операций, и ни один такой запрос никогда не был отклонен.В связи с этим Суд заявил: «По нашему мнению, доверительные управляющие, которые добросовестно рассматривают дискреционные полномочия … не могут считаться находящимися под существенным или эффективным контролем запрашивающего учредителя … недостаточно просто показать, что на практике доверительные управляющие согласились с пожеланиями учредителя [потому что этот результат может] соответствовать тому, что доверительные управляющие правильно выполнили свои фидуциарные обязанности, [] решив, что каждый запрос учредителя был разумным и отвечал интересам одного или нескольких бенефициаров.”

г) Влияние семьи

Если определение контроля со стороны учредителя затруднительно, определение влияния члена семьи, особенно того, кто не имеет пакетов акций или голосов, может оказаться невозможным. Посещение заседаний совета директоров или какое-то общение может быть показательным, но их легко замаскировать. С другой стороны, если человек нанимает членов семьи или близких людей, чтобы повлиять на них, будет легче определить, кто этот человек, глядя на семейный круг.

Обсуждение

Свобода выбора при разработке контрактов и финансовых инструментов в сочетании с виртуальным зашифрованным обменом данными между сторонами может создать неограниченные способы контроля или влияния на человека (или юридическое лицо), не оставляя никаких следов.

Опытный служащий банка, коммерческого регистра или поставщика корпоративных услуг может обнаружить, что с легальным транспортным средством что-то не так, и запросить дополнительную информацию. Неопытные или не желающие этого офицеры не будут беспокоиться, если это не требуется по закону.

Первое предложение — требовать большего раскрытия информации: любая соответствующая доверенность на управление юридическим лицом или его активами будет очень хорошим первым началом. Раскрытие контрактов, влияющих на пакеты акций, голоса или доход, позволит раскрыть китайскую структуру VIE и некоторые производные финансовые инструменты.

Одним из возможных способов поощрения регистрации этих связанных контрактов было бы придание «конститутивного эффекта» реестру бенефициарных владельцев. Если контракт не был зарегистрирован, он не подлежит принудительному исполнению.Другими словами, китайская компания VIE не сможет передать весь свой доход своему уникальному поставщику (компании WFOE, принадлежащей иностранцам), если контракт не был зарегистрирован и стороны четко не идентифицированы. Точно так же банкам, брокерам и финансовым посредникам следует запретить передачу денег, голосов или пакетов акций между финансовыми игроками, если только эти контракты не были должным образом зарегистрированы в реестре бенефициарных собственников (в отношении каждой компании, которой принадлежат акции или голоса. ).

Это раскрытие информации может показаться чрезмерным и бесполезным для тех, кто утверждает, что все эти люди могут не иметь никакого контроля или иметь отношение к расследованию компании. Но чрезмерность часто бывает относительной. Капиталисты назвали трудовое законодательство, оплачиваемый отпуск и пятидневную рабочую неделю чрезмерными. Несколько лет назад обращение к банкам с просьбой собрать информацию обо всех нерезидентах для автоматического обмена информацией считалось излишним. Все эти практики — неоспоримая реальность.

Что касается бесполезности, аргумент упускает из виду.Конечно, не каждое лицо, указанное в качестве бенефициарного собственника или стороны договора, связанного с пакетами акций, доходом или голосами юридического лица, будет считаться релевантным, не говоря уже о том, чтобы нести ответственность за любые правонарушения. Однако идея состоит в том, чтобы власти имели всю информацию в первую очередь обо всех лицах, которые могут иметь отношение к делу — именно так, как каждый пассажир аэропорта должен проходить проверку безопасности, несмотря на то, что почти все они не террористы. Наличие информации обо всех лицах, которые могут иметь отношение к юридическому лицу или влиять на него, также поможет выявить неизвестные случаи.Например, такое исчерпывающее раскрытие информации может выявить лицо, не владеющее акциями, но, тем не менее, имеющее отношение к очень большому количеству юридических лиц. Это также позволило бы посмотреть на «общих» людей между двумя явно не связанными между собой юридическими механизмами (например, расследование изощренного отмывания денег может касаться двух компаний только потому, что они участвовали в идентичных финансовых транзакциях, несмотря на то, что у них нет ничего общего).

Проще говоря, у преступников и тех, кто злоупотребляет финансовыми рынками, гораздо больше ресурсов, сотрудничества и творчества, чем у властей.По крайней мере, властям следует требовать информацию, которая может оказаться актуальной для расследования.

С другой стороны, одно дело — требовать раскрытия всей этой информации, другое — понимать, что говорится в раскрытом контракте. Это касается более радикального предложения, которое ставит под вопрос, нужна ли обществу такая большая свобода выбора в первую очередь, когда дело доходит до создания сложных юридических механизмов со сложными структурами контроля и добавления сложных контрактов, которые делают всю договоренность еще более трудной для понимания посторонними.

Весьма вероятно, что сторонники якобы безошибочного саморегулирования свободного рынка выступят против любого дополнительного регулирования, ограничивающего финансовые операции. Подобное неодобрение может исходить от властей страны, ошибочно пытающихся привлечь инвестиции. Однако, возможно, пришло время странам и политикам начать сомневаться в том, служит ли полная свобода создания неограниченных структур обществу в целом. Или, скорее, следует ли нам начать ограничивать типы юридических механизмов, длину и сложность цепочек владения, а также финансовые инструменты или контракты, которые искажают то, что, по-видимому, предполагает информация о зарегистрированном владении.

Даже если бы кто-то согласился с этими идеями, по крайней мере теоретически, он мог бы обеспокоиться не только потерей инвестиций, но также затратами и дополнительным бременем для текущих экономических игроков, особенно малых и средних предприятий.

Дополнительным преимуществом этих идей является то, что они не повлияют на большинство мелких и средних игроков. Например, в Великобритании около 80% компаний имеют очень простую структуру: либо физическое лицо, владеющее компанией, либо еще одна промежуточная компания.Для этих 80% все эти дополнительные требования к раскрытию информации и ограничения сложности не будут иметь значения. Если предположить, что они уже используют очень простые структуры без каких-либо скрытых контрактов или финансовых инструментов, им не нужно будет делать что-либо по-другому.

Оставшиеся 20%, однако, должны объяснить разработчикам политики, как сложные структуры с контрактами, которые могут дать контроль или экономическое воздействие на других, приносят пользу обществу в целом. В качестве альтернативы, вместо запрета любого неоправданного контракта, влияющего на голоса или экономические выгоды по сравнению с юридическим лицом, страны могут установить ограничения на количество контрактов, требуя, чтобы одна сторона финансовой операции владела или держала соответствующие акции.Это, по крайней мере, помешало бы другим игрокам спекулировать активами, которыми никто из них не владеет.

Подводя итог, можно сказать, что меры, которые в наименьшей степени повлияют на финансовых игроков, включают требование дополнительной информации о любом контракте, который влияет на контроль или экономические выгоды в отношении юридического лица. Однако эффективность таких мер может быть ограничена, даже если все игроки раскроют информацию обо всех контрактах, потому что властям необходимо в первую очередь понимать контракты. Это приводит к вопросу о том, имеет ли смысл властям всегда идти (или идти) за преступными и оскорбительными действиями, или пора изменить правила игры и разрешить только то, что, по утверждению властей, имеет смысл и приносит пользу обществу. целое.Чтобы определить это, директивные органы могли бы использовать простой критерий (который также будет иметь отношение к различию между налоговыми злоупотреблениями и законной минимизацией налогов): если это должно быть санкционировано законом, оно должно быть очень простым и легким для реализации (и понимания ). Если единственный способ, которым работает схема, — это использование множества различных юридических средств, транзакций и контрактов, которые не имеют смысла для любого постороннего лица, это, вероятно, не предназначено для разрешения и, следовательно, не должно быть разрешено. Это может означать меньше юридических средств и меньше возможностей для финансирования, но уверены ли мы, что это плохо?

Сводка предложений по началу обсуждения

Дополнительная информация. Требовать для каждого юридического лица дополнительную информацию о доверенностях, контрактах, соглашениях или договоренностях (особенно о финансовых инструментах), которые влияют либо на контроль (например, право голоса или управление), либо на экономические выгоды (через владение или подверженность риску, например, деривативы, или через право на получение всего дохода компании). Эта информация должна быть частью записи каждого легального транспортного средства. Хотя договор не может быть публичным, основные элементы должны быть.

Например, реестр бенефициарных собственников будет раскрывать информацию о компании A: законных собственниках, цепочке владения, бенефициарных владельцах, директорах, лицах с доверенностями и любом контракте / сделке / соглашении, которое влияет на контроль или право собственности (например, соглашение с эксклюзивным поставщиком , соглашение об обмене акциями между акционером A и хедж-фондом B, дающее хедж-фонду экономические риски, как если бы он владел акциями акционера A).

Установить ограничения на сложность структуры владения и контроля юридического лица. Директивным органам следует начать изучение и обсуждение установления ограничений на типы юридических механизмов (например, запретить дискреционные трасты), длины цепочек владения (например, разрешить только два уровня между юридическим лицом и его бенефициарными владельцами), качество цепочек владения (например, разрешить только юридические лица, которые должны были раскрыть информацию о своих юридических и бенефициарных владельцах в стране регистрации), а также о контрактах, соглашениях или договоренностях, которые могут повлиять на контроль или доступ к экономическим выгодам юридического лица (например, разрешить такой договор, если одна из сторон владеет базовыми акциями или интересы в юридическом транспортном средстве).

Свобода выбора будет существовать только в установленных пределах. Если юридический механизм намеревался выйти за эти пределы, например, установить пять уровней между юридическим лицом и его бенефициарными владельцами, они должны обосновать коммерческую потребность в этом (что не должно быть связано с секретностью или минимизацией налогов). Если власти понимают и соглашаются с преимуществами более сложной структуры, это следует не только разрешить, но и включить в существующее регулирование, чтобы позволить всем остальным использовать ту же структуру, которая будет находиться в установленных пределах.По сути, органы власти будут разрешать только то, что они могут обрабатывать и понимать, подобно тому, как сотрудник по комплаенсу в банке разрешает или отклоняет рискованных клиентов.

UBO: Руководство по раскрытию информации о конечном бенефициарном владельце

Знаете ли вы, что нерегулируемые организации вызывают серьезную озабоченность в связи с причастностью к экономическим и финансовым преступлениям? И что более половины преступных организаций используют коммерческие учреждения в своих интересах? Законы о противодействии мошенничеству важны, и вот почему вам необходимо рассмотреть каждый из них, включая правила UBO.

Это не новость для всех — ожидается, что фирмы знают своих клиентов и деловых партнеров, чтобы прерывать любые связи с мошенническими и подвергнутыми санкциям сторонами. Любое учреждение, которое соблюдает Закон о ПОД и финансировании терроризма, должно объявить своего конечного бенефициарного владельца, также известного как UBO.

Но что означает UBO и действительно ли необходимо восстановить их личность? Если да, то как защитить вашу компанию от высоких штрафов, налагаемых сложным законодательством?

Знакомство с вашими UBO

UBO (Конечный бенефициарный владелец) — это физическое лицо, которое получает наибольшую выгоду и имеет окончательный эффективный контроль над соглашением, юридическим или физическим лицом, от имени которого совершаются транзакции.Проще говоря, он является конечным бенефициаром независимо от цепочки контроля.

Проверка UBO: кто пострадал?

При ведении бизнеса, в котором участвует вторая сторона, финансовые и торговые учреждения и организации подлежат обязательной проверке и раскрытию информации конечным бенефициарным владельцем.

Этими организациями являются банки, брокеры или дилеры по ценным бумагам, сотрудники по обмену валюты, брокеры по товарам, брокеры валютных и бинарных опционов, хедж-фонды, казино, торговцы фьючерсными комиссиями, блокчейны, цифровые кредиторы.

Законодательные и нормативные акты по идентификации и проверке UBO довольно сложны и не всегда просты. AMLD4 (Четвертая директива ЕС о борьбе с отмыванием денег) гласит, что владение более 25% акций, долей или бенефициаром не менее 25% капитала юридического лица дает вам статус БП.

Он также утверждает, что информация о праве собственности должна обновляться и быть доступной для обязанных субъектов, органов власти и государственных лиц с доказанным законным интересом (напр.журналисты или НПО).

Основной причиной идентификации UBO является предотвращение злонамеренных финансовых действий , таких как отмывание денег и финансирование терроризма, скрытые за закрытыми дверями корпораций и юридических лиц.

На сегодняшний день мошенничество с использованием оффшорных островов и так называемых налоговых убежищ стало почти штампом. Многочисленные расследования банкротства или мошенничества с НДС и других недобросовестных практик приводят к раскрытию еще одной из «фирм-призраков». Преступники придумывают поддельные адреса, регистрационные номера, почтовые ящики, электронные письма — все, что угодно, чтобы помочь им создать иллюзию сущности, не связанной с самими собой.

Подозрения возникают, когда компании не представляют финансовую отчетность и придумывают расплывчатые отговорки. Таким образом, важность демонстрации ББП была поставлена под сомнение, и результатом несоблюдения требований являются штрафы в размере до одного миллиона евро.

Наше решение KYC / KYB автоматически определяет конечного бенефициарного собственника по нескольким уровням владения и проверяет их в соответствии с нормативными нормами.

Как мы можем проверить, есть ли в комнате UBO

Первый шаг: получить учетные данные фирмы
Для проверки своей легитимности и точности своих записей компании должны предоставить полную и актуальную информацию относительно регистрационного номера, названия фирмы, адреса, официального статуса и высшего руководства.Точные характеристики могут отличаться в зависимости от юрисдикции и стандартов регулирования мошенничества.

Второй шаг: исследование цепочки владения
Определите физических или юридических лиц, которые имеют долю в акциях или долях, и определите, является ли собственность прямым или косвенным.

Третий шаг: выделите конечного бенефициара
Посмотрите общий процент акций, управленческий контроль и долю владения каждого человека и вычислите, подпадает ли одно из них под определение UBO — имеет наибольшую выгоду.

Четвертый шаг: выполнить проверку AML / KYC
Все, кто был признан UBO, должны пройти полную проверку AML / KYC.

Оценка ваших рисков

Вы должны понимать, к каким категориям риска относятся UBO. От низкого до высокого, они требуют разных подходов:

Низкий риск

Для БП с низким уровнем риска достаточно попросить клиента подтвердить свою личность и подписать заявление с указанием всех их данных. Чтобы установить личность клиента с низким уровнем риска, достаточно выполнить стандартную визуальную проверку (путем сравнения черт лица клиента, показанного на фотографии удостоверения личности, с реальными чертами лица клиента) и проверку подлинности (путем проверки предоставил подлинность и действительность удостоверения личности).

От среднего до высокого риска

Если человек является политически значимым лицом или есть какие-либо признаки, связанные с терроризмом или отмыванием денег, требуется дальнейшее расследование. Любое деловое взаимодействие до урегулирования дела небезопасно для вас / вашей компании и может быть вовлечено в преступную деятельность. В таких случаях, согласно рекомендациям ФАТФ, усиленные меры должной осмотрительности могут включать следующее:

Выполнение дополнительных поисков для сбора идентифицирующей информации из более широкого круга источников и использование этой информации для оценки профиля риска отдельного клиента.Риску могут способствовать такие факторы, как политическое воздействие, негативные сообщения средств массовой информации и меры правового принуждения;
Анализ источника средств или богатства, вовлеченного в деловые отношения, чтобы убедиться, что они не являются доходами от какого-либо преступления, и зарегистрировать любые расхождения между доходом, источником богатства и общей чистой стоимостью;
Запрос дополнительной информации от клиента о целях и предполагаемом характере деловых отношений;
Требование от клиентов предоставлять обновленную информацию о любых изменениях в основной собственности не реже одного раза в год.

Этот список не является исчерпывающим, поскольку каждая организация должна определять необходимые меры безопасности в каждой конкретной ситуации, исходя из конкретных рисков последней.

Важно, чтобы любые обновления регистрировались и передавались в реестр в течение месяца. Для сбора и регистрации этой информации фирмам требуются отдельные отделы и огромные ресурсы. Вот почему компании начали использовать автоматизированные решения, которые сокращают ручной труд, беря на себя весь процесс, от сбора и компиляции до представления и обновления информации о БП.

Комплексное решение по комплексной проверке бенефициарных собственников является частью нашей технологии KYB, поэтому давайте продолжим разговор вместе и посмотрим, чем мы можем помочь.

Что это значит для вашего бизнеса

Начиная с 11 мая 2018 г., владельцы бизнеса захотят уделить себе немного больше времени в банке при открытии нового счета.

В целях пресечения отмывания денег и борьбы с терроризмом и угрозами национальной безопасности правительство США потребует от всех банков соблюдения новых Требований должной осмотрительности клиентов в соответствии с Законом о банковской тайне.Большинство банков называют это новое положение «Правилом бенефициарной собственности».

Вот как это повлияет на ваш бизнес —

Каждый раз при открытии или изменении счета (депозита или кредита) (включая продление) для бизнеса или юридического лица банки будут запрашивать дополнительную идентифицирующую информацию и документацию. Идентификационная информация будет включать имя, адрес, дату рождения и номер социального страхования. Кому банкам потребуется эта информация?

Каждое физическое лицо, владеющее 25% или более долей в предприятии (также известное как бенефициарный владелец) и
Одно физическое лицо, которое имеет значительный управленческий контроль над организацией.

На какие типы сущностей это правило влияет конкретно?

Корпорации
Общества с ограниченной ответственностью
Организация, созданная путем подачи публичного документа государственному секретарю или аналогичному офису
Генеральное товарищество
Или любой аналогичный бизнес, созданный в США или другой стране

На какие типы юридических лиц НЕ влияет правило бенефициарного владения?

Индивидуальные предприниматели
Некорпоративные ассоциации
Физические лица, открывающие счета от своего имени

Когда человек идет в банк, чтобы открыть счет для типов предприятий, включенных в правило бенефициарного владения, он должен будет предоставить всю идентифицирующую информацию, указанную выше, И подписать форму, подтверждающую, что информация верна и точна для лучшее из своих знаний.

Итак, если вы планируете открыть счет для своего бизнеса после 11 мая, убедитесь, что вы подготовили правильную информацию для бенефициарных владельцев бизнеса и лица со значительным управленческим контролем. Подготовка поможет сделать процесс открытия счета более эффективным. И если ваша компания часто открывает или изменяет новые учетные записи или ссуды, рекомендуется убедиться, что эта информация актуальна и доступна для представления каждый раз, когда вы открываете новую учетную запись.

Ищете дополнительную информацию? Ознакомьтесь со списком часто задаваемых вопросов Министерства финансов США относительно Правил бенефициарного владения.

Окончательное бенефициарное владение | ComplyAdvantage

Конечный бенефициарный владелец и 4AMLD

Четвертая Директива ЕС о борьбе с отмыванием денег (MLD4) также в значительной степени касается конечного бенефициарного владения. Согласно MLD4, владение или контроль над более чем 25% акций или прав голоса в юридическом лице предполагает окончательное бенефициарное владение. MLD4 также позволяет рассматривать старших управляющих должностных лиц как бенефициарных владельцев в случаях, когда невозможно определить вышеуказанные критерии.Кроме того, MLD4 предусматривает, что страны ЕС требуют от юридических лиц, находящихся под их юрисдикцией, поддерживать актуальную информацию о собственности в центральном реестре, который доступен для властей, обязанных юридических лиц и публичных лиц с законным интересом, таких как журналисты или НПО.

Следующие точки данных могут использоваться для определения бенефициарного владения:

Акции и дочерние компании
Прямое и косвенное владение
Конечный владелец
Фактический и воспринимаемый независимо от компании
Корпоративная группа, все компании с одинаковой конечной собственник как субъект компании
Древовидная диаграмма компании
Бенефициарное владение vs.воспринимаемая собственность
Оценка собственности с помощью подходов сверху вниз или снизу вверх
Различные определения собственности

Конечный бенефициарный владелец и 5AMLD

5AMLD основывается на этих шагах, вводя следующие меры:

Списки UBO (составлены согласно 4AMLD) должны быть общедоступными в течение 18 месяцев с даты введения 5 AMLD.

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения

Где используется понятие бенефициарного владельца

В чем отличие бенефициарного владельца от выгодоприобретателя

Кто и для чего выявляет бенефициаров, как сведения о бенефициарных владельцах предоставляются через ФНС РФ

Какие сведения должен содержать список бенефициарных владельцев

Обязанности юридических лиц по закону № 115-ФЗ

Несоответствие информации о бенефициарном владельце в реестре контролирующих лиц Великобритании

Профессиональные лица — это кто?

Что имеется в виду под несоответствием?

Данные о контролирующих лицах в реестре Регистрационной компании

Регистрируемое физическое лицо

Связанное юридическое лицо (RLE)

Другое регистрируемое лицо (ORP)

Когда сообщать о несоответствии?

Подать отчет

Что происходит после получения отчета Регистрационной палатой?

бенефициарный владелец физлица – кто это?

Бенефициарный владелец и как его определить

Компании без бенефициаров: кто за это отвечает

История

Что случилось

Почему это важно

Кто такой конечный бенефициарный владелец?

Информация о владельцах компаний открыта?

Кто отвечает за предоставление информации о владельцах?

Почему юридические лица не публикуют эту информацию?

Вся ли информация о конечных бенефициарах правдива и кто это контролирует?

Как вести себя с компанией, у которой не определены конечные бенефициарные владельцы?

Как проверить указаны ли у компании конечные бенефициары?

Сведения о физическом лице бенефициарном владельце

Сбербанк сведения о бенефициарном владельце

Как получить информацию о бенефициарах компании

Особенности установления бенефициара

Сбербанк анкета выгодоприобретателя – юридического лица

Комментарии к статье «Бенефициарный владелец: кто это и какие его свойства в РФ»

Выгодоприобретатель юридического лица – права и обязанности

Кто такой бенефициар простыми словами

Похожие записи:

Мьянма: раскрытие информации о бенефициарном владельце

Бенефициарный собственник

Что такое бенефициарный собственник?

Информация о бенефициарных владельцах

Ключевые выводы

Ценные бумаги

Недвижимость

Защита активов

Панамские документы

Новые правила в отношении бенефициарных владельцев

Что такое конечный бенефициарный владелец (UBO)?

1. Что такое бенефициарное владение?

2. Кто такой конечный бенефициарный владелец (UBO)?

3. Причины для законодательства UBO

3.1. Ответ на проблемы, связанные с отмыванием денег

Отмывание денег состоит из трех основных мер:

3.2. Чтобы ответить на вопросы, связанные с финансированием террористических групп

3.3. Предотвращение мошенничества и борьба с ним

4. Какие организации обязаны проверять UBO?

Бенефициарный собственник

Назначение информации о бенефициарном владельце

Цель запроса информации о бенефициарных владельцах с точки зрения юридических фирм

С точки зрения администраторов претензий

Определение бенефициарного собственника

Влияние требований бенефициарного собственника — Последствия для переработки и сбыта

Заключение

Примечания

Определения бенефициарного владения: определение «контроля», не связанного с правом собственности

UBO: Руководство по раскрытию информации о конечном бенефициарном владельце

Проверка UBO: кто пострадал?

Как мы можем проверить, есть ли в комнате UBO

Оценка ваших рисков

Низкий риск

От среднего до высокого риска

Что это значит для вашего бизнеса

Окончательное бенефициарное владение | ComplyAdvantage

Конечный бенефициарный владелец и 4AMLD

Следующие точки данных могут использоваться для определения бенефициарного владения:

Конечный бенефициарный владелец и 5AMLD

Добавить комментарий Отменить ответ