Акт сверки взаиморасчетов — Excel, Word, PDF — Cкачать образец заполнения бесплатно
Акт сверки взаиморасчетов – документ, демонстрирующий состояние расчетов между двумя контрагентами за конкретный временной период и на конкретную дату. Относится к необязательным с точки зрения российского законодательства документам.
Инициатором выставления может быть как продавец, так и покупатель товаров или услуг. Документ составляется бухгалтерией или ответственным за это сотрудником другого отдела. Данные для расчетов берутся из первичной документации.
Зачем нужен акт сверки расчетов?
- Необходим предприятиям для сверки по договорам, контрактам или счетам-фактурам. Составляется с целью подтверждения наличия или отсутствия задолженности (дебиторской или кредиторской) по данным бухучета.
- Согласно законодательству РФ акт сверки может служить основанием для прерывания срока исковой давности (3 года). Это значит, если должник в течение 3-х лет с момента возникновения долга подпишет акт сверки, отсчет срока исковой давности начнется заново.
- Акт сверки может использоваться в качестве доказательства в суде в случаях взыскания задолженности с должника. Главное, чтобы в договоре с контрагентом-должником четко указывались сроки погашения.
Кто и как подписывает акт сверки взаимных расчетов?
Составляется в 2-х экземплярах. Его достоверность визируется подписью главбуха и руководителя либо уполномоченного им лица. ИП подписывает документ лично либо оформляет нотариально заверенную доверенность на уполномоченное лицо. Законодательно четкого порядка подписания нет, но именно изложенные в данной статье варианты принято использовать в деловой практике.
Изначально оба экземпляра направляются на подпись второй стороне. Впоследствии, после подписания, у каждого из контрагентов остается по экземпляру.
Чтобы подписание не слишком затягивалось, на акте прописывают сроки, в которые его необходимо вернуть назад. Либо параллельно высылают сопроводительное письмо, в котором фиксируют срок, в течение которого следует вернуть подписанный документ или сообщить о расхождениях в сверке.
Если у сторон нет разногласий, акт может быть подписан исключительно бухгалтерами предприятий. Но следует помнить, что такой документ суд рассматривать не будет.
Если у контрагентов есть разногласия, составляется акт сверки с разногласиями.
Что следует указывать при заполнении актов сверки взаиморасчетов?
- Наименование документа.
- Временной период, за который проводится сверка (например, отчетный – год или квартал).
- Договор, на основании которого создается документ.
- Официальное название каждой из сторон (такие реквизиты как КПП, ОГРН, ИНН и им подобные можно не указывать).
- Место составления документа (указывать необязательно, но исходя из правил ведения документооборота, желательно).
- Сведения по перечислениям каждой из сторон (в форме таблицы) в денежном выражении.
- Ссылки на первичные документы, подтверждающие совершенные операции.
- Размер задолженности каждой стороны. Если задолженности нет, это тоже стоит отметить.
- Подписи бухгалтеров и руководителей каждой стороны или иных уполномоченных лиц (непременно указываются должности подписывающих), печати.
!! Заверять акт печатью необязательно. Однако, в случае судебных разбирательств, акт без печати может не приниматься во внимание, как не имеющий юридической силы.
Требования к форме документа
Единой установленной формы данный документ не имеет. Предприятия могут использовать наиболее удобную для них форму акта сверки расчетов. В компьютерном варианте акт может быть сформирован в форматах Word (Ворд), Excel (Эксель) или PDF.
Благодаря специальным программам заполнить акт сверки можно онлайн.
Скачать образец заполнения акта сверки взаиморасчетов 2020
Чтобы составить документ быстро и без ошибок, воспользуйтесь готовым примером. Тут можно скачать образец акта сверки взаиморасчетов Excel или в другом формате.
Скачать бесплатно пустой бланк акта сверки взаиморасчетов 2020
Предлагаем пустой шаблон акта сверки для заполнения. В нем есть все необходимые графы и данные.
Ответы на вопросы
-1-
Вопрос. Может ли акт сверки подписываться исключительно руководителем?
Ответ. Да, это разрешено. Такой акт имеет юридическую силу в суде.
-2-
Вопрос. Имеет ли юридическую силу акт сверки расчетов, подписанный только одной из сторон?
Ответ. Нет, такой документ не имеет юридической силы и не может служить доказательством наличия задолженности в суде.
-3-
Вопрос. Можно ли передать акт сверки второй стороне в электронном виде, не распечатывая?
Ответ. Нет, документ передается в распечатанном виде из рук в руки либо отправляет почтой.
-4-
Вопрос. Какой валюте следует составлять акт сверки расчетов?
Ответ. Документ составляется в той валюте, в которой проводятся расчеты с контрагентом. Если это иностранный контрагент, с которым вы рассчитываетесь в долларах, то и валютой документа должны быть доллары. При этом, если договор предусматривает снижение стоимости при значительном скачке курса, то рядом с суммой стоит указывать актуальный на момент совершения операции курс.
-5-
Вопрос. Возможно ли заполнение акта сверки при факторинге, когда товар поставляется одной стороне, а платит за него другая? Ответ. Возможно проведение сверки между тремя сторонами при условии заключения трехстороннего договора.
-6-
Вопрос. Имеет ли смысл составление акта сверки в случае истечения срока исковой давности?
Ответ. Конечно, ведь подписание акта сверки означает, что должник признает задолженность. А значит, срок исковой давности начинают считать заново.
Законодательство
- Письмо Минфина России от 18.02.2005 № 07-05-04/2. Данный документ не предусматривает единой формы акта сверки взаиморасчетов.
- Письмо ФНС России от 06.12.2010 № ШС-37-3/16955. В письме сказано, что акт сверки не относится к первичным документам.
- ФЗ от 08. 03.2015 г. № 42-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса РФ». В коррективах к ГК РФ говорится, что если должник письменно признает долг после завершения срока исковой давности, течение исковой давности начинается заново.
БЫСТРО И КАЧЕСТВЕННО
Отправка счетов на e-mail ваших клиентов.Статус счета всегда подскажет вам оплачен он или просрочен.
Небольшой вступительный текст о счете на оплату. Выставление счетов с логотипом, печатью и подписью.
Отправка счетов на e-mail ваших клиентов. Статус счета всегда подскажет вам оплачен он или
просрочен.
- Удобное выставление счетов онлайн
- Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю
- Контроль задолженности по каждому покупателю
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
узнайте больше про куб сейчас
Автоматизация
выставления счета
Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН
Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу
Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета
Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета
Выгоды
Подготовка счета за 20 секунд
Отсутствие ошибок в счетах
Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес
Увеличение скорости оплаты счетов
Автоматизация
отправки счета
Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет
Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет
Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании
Выгоды
Отправка счета в 2 клика
Красивые и профессиональные счета
Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона
Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой
почему куб удобнее
Удобное выставление счетов онлайн
Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю
Контроль задолженности по каждому покупателю
Управленческая отчетность
Упорядоченное хранение всех ваших документов
Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера
Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?
С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.
Нужна помощь по заполнению документов или консультация?
Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов
НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ
Загрузка…Акт сверки взаиморасчетов | Образец — бланк — форма
Акт сверки взаиморасчетов представляет собой документ, отображающий расчеты двух организаций за определенный срок. Т.к. действующим законодательством не предусмотрена официальная форма акта сверки взаиморасчетов субъектов хозяйствования, то организация имеет право самостоятельно разработать удобную для нее форму акта сверки.
Составлением акта сверки взаиморасчетов занимается непосредственно бухгалтерия предприятия. Бланк данного документа обязательно составляется в двух экземплярах, которые подписываются двумя должностными лицами: главным бухгалтером и руководителем предприятия. Оба экземпляра акта обязательно визируются печатью. Один экземпляр остается на предприятии, другой – передается контрагенту. Данные акта сверки организации, являющейся инициатором сверки должны полностью совпадать с данными предприятия-контрагента. В противном случае в конце документа должна фиксироваться информация, касающаяся имеющихся расхождений.
Для контроля за подписанием акта сверки следует указать сроки, в течение которых документ должен быть возвращен предприятию. Это касается и суммы долга, подлежащего уплате. Пункт по поводу сроков предварительно должен быть внесен в договор контрагента. Если таковой отсутствует, суд (в случае претензий) не принимает во внимание нарушения указанных сроков.
Акт сверки взаиморасчетов является основанием для прерывания срока исковой давности, который составляет 3 года. Если должник подписывает акт сверки в течение данного периода времени, он, таким образом, признает свой долг и обязан его погасить.
Если у организации нет споров по поводу имущества, акты сверок взаиморасчетов могут подписываться только главными бухгалтерами обеих организаций. В случае обращения в суд (в связи с определенными разногласиями) такой документ не будет считаться действительным.
Обычно акты сверок производятся по какому-либо договору поставки или согласно счет-фактуры. Возможны сверки и по всем коммерческим операциям за определенный период времени, интересующий организацию-контрагента.
Применения акта сверки взаиморасчетов не является обязательной по российскому законодательству. Но, не смотря на это, данный вид документа широко используется практически на всех предприятиях.
Акт сверки взаиморасчётов. Образец заполнения 2021 года
Составление Акта сверки взаиморасчетов необходимо обычно в том случае, когда двум юридическим лицам надо удостоверить произведенные между друг другом перечисления. Чаще всего такие акты сверок производятся по конкретным договорам или счетам-фактурам, также возможны сверки и по контрактам за определенный временной период. Стоит отметить, несмотря на то, что данный документ не имеет обязательного значения и создается только по взаимному согласию сторон, он распространен во всех сферах деятельности и в ходу у большинства организаций.
ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк акта зачёта взаимных требований .xlsСкачать образец заполнения акта зачёта взаимных требований .xls
Кто составляет акт
Акт сверки может востребовать любая из сторон той или иной сделки. Составлением, как правило, занимаются бухгалтера.
Оформляется акт взаимных расчетов по запросу одной из сторон и его составлением занимаются специалисты бухгалтерских отделов. Перед тем, как отправить документ контрагенту, его необходимо обязательно подписать у главного бухгалтера или руководителя организации, либо уполномоченного на подписание таких документов сотрудника.
Как проводится сверка по расчётам
Данная процедура может производиться только по одной из следующих позиций: наименование или номер товара, договор, конкретная поставка, определенный промежуток времени. Чтобы данный документ являлся достоверным, его следует составлять либо после проведения последнего перечисления, либо с момента поставки. Кроме того, сверку удобно проводить во время ежегодной инвентаризации средств и имущества предприятия. Довольно часто по результатам подобных проверок выявляются задолженности: дебиторские или кредиторские.
Если подобные факты подтвердились, нужно сразу же сделать акт сверки и отправить его партнерской организации.
Правила оформления акта
Унифицированной, стандартной для всех формы составления акта не существует, поэтому его можно писать в свободной форме или же по разработанному на предприятии шаблону. Для заполнения подойдет обычный лист А4 формата.
Напечатать акт необходимо в двух экземплярах – по одному для каждой из заинтересованных сторон.
Оба подписанных и заполненных экземпляра отправляются контрагенту, специалисты которого сравнивают сведения из присланного акта с имеющимися у них данными. Если возражений по финансовым перечислениям, указанным в акте, нет, вся информация совпадает, то контрагент подписывает документы и один экземпляр возвращает обратно, второй уставляет у себя.
При необходимости акт можно заверить печатью, но с 2016 года наличие печати у юридических лиц не является требованием закона (тем не менее, без печати, в случае возникновения судебных разбирательств, документ может быть признан не имеющим юридической силы).
Чтобы процесс по подписанию акта сверки не затянулся, при пересылке документа следует указать сроки, в которые его необходимо вернуть обратно.
Цель составления акта
Если информация в документе, составленном инициатором сверки, не будет совпадать с той, что имеется у его контрагента, то в конце документа следует зафиксировать имеющиеся расхождения. То же самое касается задолженностей: если такие факты будут выявлены, нужно обязательно обозначить период, в течение которого следует их погасить. В противном случае суд, при возникновении претензии, не сможет принять во внимание аргумент по нарушению сроков денежных перечислений.
Акт сверки взаиморасчетов по закону может являться основанием для прерывания трехлетнего срока исковой давности. То есть, в тех случаях, если должник подписывает акт сверки в течение трех лет, он считается признавшим свои долговые обязательства и обязан их погасить в установленные сроки.
Бывает так, что за истекший с момента подписания договора и исполнения обязательств период контрагент был признан банкротом. В таких ситуациях кредиторские долги спустя определенное время могут быть списаны на расходы организации.
Инструкция по заполнению акта сверки
В «шапке» нужно вписать данные о том, за какой период проводится акт сверки, а также указать договор, который послужил основанием для создания данного документа. Здесь же следует вписать название компаний в соответствии с учредительными документами (можно без таких подробностей, как КПП, ИНН, ОГРН и т.д.).
Вторая часть документа включает в себя таблицу, в которую каждая из сторон вносит сведения, содержащиеся в ее бухгалтерском учете по перечислениям согласно рассматриваемому договору или за определенный период времени. Они должны полностью совпадать. Под таблицей каждое предприятия вписывает имеющуюся задолженность. Эти данные также должны быть одинаковы. Если долги отсутствуют, это необходимо письменно отметить.
В завершение документ должен быть обязательно подписан руководителями предприятий с обязательным указанием должностей и расшифровкой подписей. Оформленный по всем правилам делопроизводства документ при наличии подписей директоров предприятий обретает юридическую силу.
Акт сверки взаиморасчетов: бланк и образец
Для контроля финансовых операций с контрагентами составляют акт сверки взаиморасчетов. Образец заполнения 2021 и бланк можно бесплатно скачать на этой странице. Оформляется документ в двух экземплярах — по одному для каждой из сторон.
Акты сверки взаиморасчетов с контрагентами разрешено выписывать в произвольном формате. Стандартной формы нет. Для удобства можно использовать наш готовый бланк: скачать акт сверки взаимных расчетов (это бесплатно), заполнить и распечатать. Если не знаете, что писать — ниже есть образец.
Акт сверки: скачать бланк (excel)
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
- Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
- Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
Обычно документ оформляют при инвентаризации или составлении отчета о задолженности между компаниями. Кроме того, акты сверки взаиморасчетов с контрагентами нужны, если надо продлить крупные контракты или при торговле в рассрочку.
Документ можно предъявить в суде как доказательство долга только с подтверждающими расчеты первичными документами.
Форма состоит из двух частей: левую заполняет инициатор, правую — его контрагент. Пример акта сверки — далее.
Как заполнить акт сверки взаимных расчетов: образец
Обязательно заполните шапку документа: проставьте даты и названия компаний. Далее напишите, что представители сторон составили этот акт, подтверждая состояние бухучета.
Скачать акт сверки взаиморасчетов в excel: образец
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
- Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
- Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
В таблице запишите дату платежа, название и номер документа, которым она подтверждается, и сумму. Приходные операции заносятся в дебет, расходные — в кредит.
Вы можете не тратить время на выявление задолженности или переплаты: сервис МойСклад подсчитает все автоматически и сформирует документ.
Акт сверки: заполнить онлайн
В МоемСкладе можно заполнить и скачать акт сверки взаиморасчетов в excel — по каждому контрагенту вы сразу увидите приход, расход и остатки. Самостоятельно искать долг больше не нужно — сервис сделает это за вас. Просто впишите или выберите внесенного ранее контрагента и укажите нужный период, а система сформирует документ. Ниже — акт сверки: пример заполнения бланка в МоемСкладе.
Заполнить онлайн
В документе будут взаиморасчеты на начало периода, список платежек и итоговая задолженность. Вся информация о контрагентах и расчетах хранится в МоемСкладе. Заполните акт сверки онлайн — и вам не придется каждый раз вписывать данные заново.
Кто подписывает акт сверки?
Акт может подписать только директор. На документ проставляется печать. Главбух ставит подпись при наличии доверенности.
Оба подписанных экземпляра передают контрагенту. Если он согласен с данными — ставит печать и подпись и возвращает один документ инициатору.
Акт действителен, только если его подписали обе стороны. При этом он не является основанием для взыскания задолженности: подписывая документ, должник просто подтверждает ее наличие.
Если контрагент не согласен — составляют акт сверки с разногласиями. Образец заполнения смотрите ниже.
Акт сверки с разногласиями: образец заполнения
Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСкладНачать использовать
В документе обязательно укажите номер и дату составления, а также данные об акте сверки, по которому возникли разногласия. Можно написать и сведения о спорном договоре. Если сомневаетесь — скачайте заполненный образец протокола разногласий к акту сверки, замените данные и пользуйтесь.
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
- Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
- Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
Если прикладываете дополнительные бумаги (копии договоров, выписки и т.д.), напишите о них в акте сверки с разногласиями под таблицей.
Вам также могут потребоватьсяВ некоторых случаях контрагенту направляют сопутствующие документы к акту сверки, например, сопроводительное письмо, запрос, заявку на возврат денежных средств и другие. Это необязательно, но наличие этих бумаг — хороший тон. Рассмотрим их подробнее.
Сопроводительное письмо к акту сверки: образец
Чтобы указать, в какой срок надо вернуть документ, а также перечислить приложения, контрагенту направляют сопроводительное письмо к акту сверки. Образец:
Подписать письмо должен руководитель компании, печать ставить необязательно. Если нужно, укажите контакты ответственного за доставку документов.
Запрос акта сверки у контрагента: образец
Если по какой-то причине подписанный документ не вернули, направляют запрос акта сверки у контрагента. Запрос подписывает директор организации, ставится печать. Образец — ниже, скачайте его и используйте в качестве шаблона.
Письмо на возврат денежных средств по акту сверки: образец
Когда нужно вернуть перечисленные контрагенту деньги (например, при ошибке или неисполнении обязательств), составляют письмо на возврат денежных средств по акту сверки. Образец можно скачать ниже.
В письме обязательно укажите:
- банковские реквизиты организации,
- документ, на основании которого были перечислены деньги (договор, платежка и т.д.),
- причины, сумму и сроки возврата.
Можно также указать размер штрафа или неустойки, если они прописаны в договоре. Документ подписывает руководитель компании, ставится печать.
Обязательно ли подписывать акт сверки взаимных расчетов?
Да, обязательно. Подписать акт должны обе стороны, иначе документ будет недействителен.
Кто подписывает акт сверки взаимных расчетов?
Если вы инициатор сверки, подписать акт должен директор организации. Поставить подпись может и представитель, например, главбух, но тогда понадобится доверенность.
Бывает, что недобросовестный контрагент отказывается подписывать акт, а так как это документ добровольный, по закону наказания за это нет. Как себя обезопасить? Напишите в сопроводительном письме: «Если акт сверки не возвращен до … (числа), считать его согласованным и подписанным сторонами». Такая оговорка может простимулировать контрагентов подписать акт, хотя и не будет являться доказательством в суде.
Рекомендуем использовать наш акт сверки взаиморасчетов — образец заполнения 2021 здесь >> В нем есть все нужные графы и данные. Вам также понадобится бланк акта сверки взаиморасчетов — скачать его можно здесь >> Для экономии времени воспользуйтесь сервисом в МоемСкладе. Заполнить акт сверки взаимных расчетов онлайн можно здесь >>
Скачайте также:
Акт оказанных услуг
Акт выполненных работ
И другие формы документов
Акт сверки взаиморасчетов, форма бланка акта сверки, образец
Акт сверки взаиморасчетов — это документ, отражающий состояние взаимных расчетов между сторонами за определенный период. Согласно Письма Минфина от 18.02.2005 № 07-05-04/2 «действующим законодательством форма акта сверки расчетов хозяйствующих субъектов не предусмотрена, т.е. организация при необходимости может разрабатывать формы актов сверки расчетов самостоятельно».
Акт сверки составляется бухгалтерией предприятия в двух экземплярах, визируется печатями и подписями главного бухгалтера и руководителя и направляется второй стороне. Бухгалтерия контрагента, получившая акт сверки, должна проверить содержащийся в акте реестр всех операций и внести в акт собственные данные. При наличии расхождений, информация об этом фиксируется, как правило, в конце документа. Акт подписывается бухгалтером и руководителем, скрепляется печатью организации — 1 экземпляр остается в бухгалтерии, другой — направляется партнеру, инициировавшему сверку.
Уклонение от подписания акта сверки взаиморасчетов является основанием для рассмотрения дела в суде, если претензии контрагента подтверждены соответствующими документами. Некоторые организации, направляя бланк акта сверки взаиморасчетов контрагенту, указывают сроки, в течение которых необходимо выслать подписанный документ или вернуть долг. Суд не принимает во внимание нарушение этих сроков, если они не прописаны в договоре.
В случае невыполнения одной из сторон своих обязательств по договору, скрепленный подписью руководителя и печатью организации акт сверки прикладывается к исковому заявлению в суд вместе с другими доказательствами задолженности и может послужить как косвенным доказательством признания долга (если акт подписан второй стороной), так и доказательством отказа признавать долг (в случае неподписания акта). Кроме того, акт сверки может являться основанием для прерывания срока исковой давности. Общий срок исковой давности составляет 3 года. Если до истечения этого срока организация-должник поставит печать и подпись на акте сверки взаимных расчетов, то признает таким образом свой долг. Срок исковой давности будет прерван и начнет исчисляться заново с момента подписания акта должником ( ст. 203 ГК РФ).
Акт сверки взаимных расчетов между организациями, у которых нет имущественных споров, носит чисто технический характер и может быть подписан только главными бухгалтерами обеих организаций. Но такой акт не будет принят в качестве доказательства в суде.
Сверка расчетов с партнерской организацией может производиться как по какому-либо конкретному договору (поставке, счету-фактуре), так и в целом по всем коммерческим отношениям с данным контрагентом за определенный период. Обязанность применения актов сверки сторонами договора в российском законодательстве не установлена, тем не менее такие акты постоянно используются в деловом документообороте.
См. также:
Заполнить акт сверки взаиморасчетов
Образец акта сверки взаиморасчетов — pdf
Образец акта сверки взаиморасчетов — gifВопросы и ответы по форме
образец заполнения и правила составления
Коммерческая деятельность предприятий основана на партнерских отношениях. Для учета взаимных расчетов по хозяйственным договорам предусмотрена сверка расчетов.
Кроме сторон, участников партнерских отношений, сверка может проводится с учреждениями муниципальных служб и органами контроля – ИФНС, фондами.
Содержание статьи
Основные принципы процесса сверки
Документ оформляется в виде акта и приобретает юридическую силу при подтверждении данных сторонами. Сверка проводится на конкретную учетную дату и за период, выбранный произвольно или по договоренности сторон.
При составлении акта для вывода остатка долга преимущественно принимается отчетная дата:- Конец или начало календарного года. Данные могут отличаться показателями сальдо при наличии событий после отчетной даты.
- Последний день месяца или квартала.
По желанию сторон или при необходимости (например, проведении инвентаризации) сверить данные расчетов можно на любую дату взаимной деятельности предприятий.
Документ составляется в двух экземплярах по одному для каждой из сторон. Акт может занимать объем более страницы и быть сформирован по контрагенту или одному договору.
В ряде случаев порядок проведения сверок закреплен в хозяйственном договоре, заключаемого партнерами. При возникновении имущественных претензий и решении их в порядке арбитража включение положения о сверке позволяет опираться на данные акта при подаче иска в судебную инстанцию.
Сторонами оговариваются:
- Форма бланка и периодичность проведения сверок.
- Инициативность и порядок обмена данными. Сверка может быть инициирована любой из сторон.
- Сроки представления документа и форма устранения разногласий.
Практика проведения сверок преимущественно используется для долгосрочных договоров. При заключении соглашения на одну поставку сверка может быть проведена после погашения задолженности для исключения претензий сторон.Об
Образец заполнения Акта сверки взаиморасчетов между контрагентами
Понятие и назначение данного акта
Цель составления акта сверки – подтверждение задолженности контрагентов или отсутствие долга на конец учетного периода.
Форма содержит данные о произведенной отгрузке, поступлении ТМЦ, оказании услуг и осуществленных оплатах в указанном периоде. На начало периода и его конец выводится сальдо по дебету или кредиту счета.
Акт сверки используется в операциях:
- Подготовки данных к сдаче отчетности. При проведении инвентаризаций перед сдачей годовой отчетности сверка является необходимой процедурой.
- Получения подробной информации о документах поставки, оказания услуг, платежей контрагента. В ряде случаев расхождение данных можно выявить по показателям первичной документации.
- Признания долга. Стороны, подписывая документ, подтверждают данные сверки.
- Прерывания срока исковой давности по расчетам. При подаче иска в суд срок может определен от даты проведения сверки. Для придания юридической силы составление акта производится до дня истечения срока законного требования долга. На законодательном уровне порядок прерывания искового периода закреплен в ст. 203 ГК РФ.
- Формирования конкурсной массы в порядке процедуры банкротства. По результатам сверок кредиторы предъявляют претензии к должнику. Неподтвержденная своевременно задолженность лишает возможности истребовать погашения претензий после формирования конкурсной массы.
- Реорганизации предприятия – присоединения, объединения, ликвидации. Особое значение проведение сверки приобретает акт при закрытии компании.
После проведения сверки и подтверждения долга стороны договариваются о его погашении.
Форма написания данного документа
Законодательно разработанная форма бланка сверки отсутствует. Предприятие может применить бланк, разработанный самостоятельно или использовать форму, предоставляемую бухгалтерскими программами.
При ведении учета в электронном виде данные сверки получают автоматически, выбрав расчетный период и контрагента. Форма акта может быть согласована между партнерами и включена в состав приложений к договору.
Документ должен состоять из шапки, 2-х табличных частей, каждая из которых заполняется контрагентами и заключительной части. При правильном заполнении данных показатели зеркально симметричны. Данные по дебету одного предприятия должны соответствовать кредиту второго контрагента.
Порядок написания и заполнения
Документ о сверке должен содержать реквизиты, позволяющие идентифицировать стороны и получить информацию о состоянии расчетов между контрагентами.
В акте указываются:
- Наименования предприятий.
- Регистрационные номера – ИНН, ОГРН (не обязательно). Актуально для предприятий, имеющих распространенные наименования.
- Период проведения сверки.
- Сальдо, выведенное на начало срока.
- Данные произведенных работ, оказанных услуг отгруженных товаров и оплаты, разнесенных сторонами с указанием номеров и дат первичных документов. Документ должен содержать корректировки – накладные возврата, уточненные данные контрагентов, подтвержденные сторонами.
- Сальдо конца периода. Показатель выводится каждой из сторон в цифровом и текстовом виде. Остаток конца периода – важный показатель сверки, для получения которого часто проводится процедура.
В случае обнаружения расхождений под табличной частью компания вносить собственные данные.
Отличия данных не всегда вызваны ошибкой. Даты отгрузки и оприходования ТМЦ в большинстве случаев у контрагентов не совпадают.
Документ подписывает каждая из сторон с расшифровкой данных ответственного лица – должности, представляемого предприятия, фамилии, инициалов.
Правила оформления
Составление актов сверки входит в обязанности работников бухгалтерии.
Документ должен быть утвержден в положении о документообороте предприятия, прилагаемый к учетной политике. Для проведения сверок на предприятии назначается ответственное лицо.
Акт сверки является формой внешнего документооборота. При необходимости выверить данные между предприятиями документ подписывает главный бухгалтер предприятия. Форма используется в текущем документообороте и не применяется для третьих пользователей.
Документы для скачивания (бесплатно)
Если документ предназначен для представления в судебные инстанции, требуется заверение данных руководителем предприятий. Равнозначность подписи имеют лица, замещающие руководителя на основании приказа или оформленной доверенности. Подпись ответственного лица удостоверяется печатью.
Правила учета и хранения
Учет актов сверки производится аналогично прочим бухгалтерским документам первичного учета.
Предприятие может самостоятельно определить порядок архивации актов и систематизацию их по периодам. Максимальный срок хранения для актов – 5 лет. (ФЗ «О бухгалтерском учете»). По окончании периода документы подлежат утилизации.
Заполнение акта сверки взаиморасчетов между между контрагентами представлено ниже в инструкции.
Акт сверки взаиморасчетов: Образец (Бланк, Форма
>>Акт сверки взаиморасчетов
Чтобы не допустить ошибок во взаиморасчетах, предприниматели составляют акт сверки по итогам очередного этапа сотрудничества. Заполненный бланк акта сверки взаиморасчетов позволяет контрагентам согласовать платежи и понять, существует ли задолженность.
Как правильно составить акт сверки взаиморасчетов
Акты сверки составляется бухгалтерской службой предприятия в двух экземплярах, визируется печатями (при наличии) и подписями главного бухгалтера и руководителя, а затем направляется в соответствующую службу контрагента. Бухгалтерия контрагента, получив образец акта сверки взаиморасчетов, проверяет реестр всех операций, содержащийся в документе, а затем вносит собственные данные в форму. Готовый документ направляется партнеру, который инициировал сверку.
Сверка расчетов с партнером может производиться как по какому-либо конкретному договору (счету-фактуре, поставке), так и в целом по всем коммерческим отношениям с данным контрагентом за определенный период. Обязанность применения актов сверки взаиморасчетов, а также периодичность проведения расчетов с контрагентами какими-либо нормативно-правовыми документами не устанавливаются, тем не менее такие акты постоянно используются в деловом документообороте.
Акт сверки взаимных расчетов пригодится для решения следующих вопросов:
- найти ошибку в расчетах с контрагентом;
- урегулировать разногласия с контрагентом по поводу задолженности;
- косвенно подтвердить, что денежных претензий ни у кого из сторон нет;
- доказать, что должник признал долг;
- провести зачет встречных однородных требований.
В бухгалтерии акт нужен, чтобы провести инвентаризацию расчетов, а также выявить безнадежные долги и списать их.
В нашем онлайн-сервисе вы можете заполнить и скачать бланк акта сверки взаиморасчетов – работа над документом не займет больше нескольких минут.
С этим шаблоном часто используют:
Популярные документы и процедуры:
Шаблон отчета о выверке банка — Скачать бесплатный шаблон Excel
Шаблон отчета о выверке банка
Этот шаблон отчета о выверке банка показывает вам, как рассчитать скорректированный остаток денежных средств, используя выписку из банка и бухгалтерскую запись компании.
Вот как выглядит шаблон выписки из банковского счета:
Скачать бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!
Шаблон отчета о сверке банковского счета
Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!Отчет о сверке банковских счетов — это документ, который соответствует остатку денежных средств на балансе компании. БалансБалансовый отчет является одним из трех основных финансовых отчетов.Эти отчеты являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для учета соответствующей суммы в банковской выписке. Согласование двух счетов помогает определить, нужны ли изменения в бухгалтерском учете. Выверка банковских счетов выполняется через регулярные промежутки времени, чтобы обеспечить правильность учета денежных средств компании. Они также помогают выявлять мошенничество. Ведущие бухгалтерские скандалы Последние два десятилетия были отмечены одними из самых ужасных бухгалтерских скандалов в истории. В результате этих финансовых бедствий были потеряны миллиарды долларов.В этом и любые денежные манипуляции.
Процедура согласования с банком
- В выписке по счету сравните список выпущенных компанией чеков и депозитов с чеками, указанными в выписке, чтобы определить неоплаченные чеки и депозиты в пути.
- Используя остаток наличности, указанный в выписке по счету, добавьте обратно все переводимые депозиты.
- Вычтите все непогашенные чеки.
- Это обеспечит скорректированный остаток денежных средств банка.
- Затем используйте конечный остаток денежных средств компании, добавьте полученные проценты и сумму дебиторской задолженности.
- Вычтите все комиссии за банковские услуги, штрафы и чеки NSF. Это прибудет к скорректированному остатку денежных средств компании.
- После сверки скорректированный банковский баланс должен совпадать с скорректированным остатком денежных средств компании на конец периода.
Дополнительные бесплатные шаблоны
Для получения дополнительных ресурсов ознакомьтесь с нашей библиотекой бизнес-шаблонов, чтобы загрузить множество бесплатных шаблонов моделирования Excel, презентаций PowerPoint и шаблонов документов Word.
- Excel Modeling TemplatesExcel & Financial Model TemplatesЗагрузите бесплатные шаблоны финансовых моделей — библиотека электронных таблиц CFI включает шаблон финансовой модели с 3 отчетами, модель DCF, график долга, график амортизации, капитальные затраты, проценты, бюджеты, расходы, прогнозирование, диаграммы, графики, расписания, оценка, сопоставимый анализ компании, другие шаблоны Excel
- Шаблоны презентаций PowerPoint
- Шаблоны транзакционных документовШаблоны Бесплатные бизнес-шаблоны для использования в личной или профессиональной жизни.Шаблоны включают Excel, Word и PowerPoint. Их можно использовать для транзакций.
Определение отчета о сверке — AccountingTools
Что такое отчет о сверке?
Отчет о сверке — это документ, который начинается с собственной записи компании об остатке на счете, добавляет и вычитает элементы выверки в наборе дополнительных столбцов, а затем использует эти корректировки для получения записи того же счета, принадлежащего третьему лицу. вечеринка. Цель отчета о сверке — обеспечить независимую проверку достоверности баланса на счете компании, а также прояснить различия между двумя версиями счета.
Различия между двумя счетами подробно описаны в отчете по выверке, что упрощает определение того, какие из позиций выверки могут быть недействительными и требовать корректировки. Отчеты о сверке — полезный инструмент как для внутренних, так и для внешних аудиторов. Внешние аудиторы, вероятно, захотят использовать отчеты о сверке, подготовленные внутри компании, как часть своих аудиторских процедур, поскольку отчеты позволяют им сосредоточиться на выверке статей, особенно на счетах с большим балансом, которые являются материально значимыми компонентами финансовой отчетности.
Отчеты о сверке обычно строятся в следующих ситуациях:
Банковские счета . При выверке банка сравниваются остатки между версией баланса денежных средств компании и версией банка, как правило, со многими элементами выверки для таких статей, как депозиты в пути и неотмеченные чеки. Эта выверка обычно предоставляется в виде модуля в бухгалтерском программном обеспечении компании.
Долговые счета .При сверке долга сравниваются непогашенные суммы долга по данным компании и ее кредитора. Могут быть расхождения, требующие сверки, когда компания платит кредитору, а кредитор еще не зарегистрировал платеж в своих бухгалтерских книгах.
Дебиторская задолженность . Сверка дебиторской задолженности обычно строится на неформальной основе для отдельных клиентов и сравнивает их версию непогашенных остатков дебиторской задолженности с версией компании.
Кредиторская задолженность .Сверка кредиторской задолженности также обычно строится на неформальной основе отдельными поставщиками и сравнивает их версию непогашенной кредиторской задолженности с версией компании.
Как минимум, отчеты о сверке полезны для того, чтобы отметить разницу во времени, когда одна и та же транзакция регистрируется обеими сторонами. Эти отчеты даже более полезны для прояснения существенных различий между суммами, зарегистрированными для операции, которые могут потребовать корректировок любой из сторон для изменения их записанных остатков.
Связанные курсы
Учебный пакет для бухгалтеров
Справочник по бухгалтерскому учету
Скачать шаблон Excel для банковской выверки
Банковская выверка — это готовый к использованию шаблон в Excel, Google Sheet и OpenOffice Calc, позволяющий определить разницу между текущим счетом и Банковская книжка.
Обновите банковскую книгу и введите непогашенные чеки, непогашенные депозиты, банковские сборы и т. Д., И шаблон автоматически отобразит разницу.
Что такое справка о сверке банковских счетов?
Отчет о сверке с банковским счетом — это документ, который сравнивает баланс в банке согласно выписке из банка и сальдо по банковской книге, которую мы ведем.
В этой выписке отражены неоплаченные чеки, непогашенные депозиты, банковские сборы и т. Д. Этот документ помогает нам найти расхождения между нашими записями и выпиской из банка.
Например, вы кладете чек в банк, но он не отражается в квитанциях с выпиской по счету.Во время банковской выверки вы легко узнаете.
Сроки выверки банковских счетов зависят от многих факторов. Эти факторы включают размер организации, количество банковских операций, характер бизнеса и т. Д.
Вы можете делать это еженедельно, раз в две недели или ежемесячно. Если у вас слишком много транзакций через банк, то лучшим вариантом будет проведение сверки еженедельно или раз в две недели.
Как специалист по бухгалтерскому учету, я предлагаю еженедельно или раз в две недели.Длительное согласование может быть напряженным и отнимать много времени.
Назначение отчета о сверке с банком
Обычно балансы согласно отчету и отчетности компании не совпадают. Это связано с депозитами в пути, непогашенными чеками, банковскими сборами, заработанными или выплаченными процентами и т. Д.
Основная цель отчета о сверке банковского счета — выявить, разрешить и надлежащим образом сообщить о различиях между текущим счетом и банковской книгой.
В связи с большим объемом банковских транзакций возникает необходимость сверять банк с нашими записями.Эта сверка обеспечит надлежащий учет всех банковских операций.
Это внутренний финансовый отчет предприятия, который объясняет и документирует любые расхождения между банковской книгой и нашими бухгалтерскими записями.
Этапы подготовки отчета о сверке с банком
Процесс согласования банка состоит из следующих 8 шагов:
- Выявление неоплаченных чеков и депозитов в пути.
- Добавьте обратно любые депозиты в пути.
- Вычтите все непогашенные чеки.
- Добавьте в баланс дебиторскую задолженность и проценты.
- Вычесть банковские сборы, уплаченные проценты, плату за обслуживание, штрафы и т. Д.
- Сопоставьте его с балансом компании. Если разница сохраняется, это означает, что некоторые записи отсутствуют в банковской книге или не указаны в банковской выписке.
- Это дает вам скорректированный баланс.
- Сальдо в банке должно соответствовать скорректированному сальдо банковской книги.
Шаблон отчета о сверке банка
Мы создали Отчет о сверке банковских счетов вместе с Банковской книгой для простой и быстрой выверки.Вы можете настроить его в соответствии с вашими потребностями по мере необходимости.
Excel Google Таблицы Open Office Calc
Нажмите здесь, чтобы загрузить все шаблоны Excel для финансовой отчетности за 199 рупий.
Примечание. Чтобы отредактировать и настроить таблицу Google, сохраните файл на Google Диске с помощью параметра «Сделать копию» в меню «Файл».
Кроме того, вы также можете загрузить другие шаблоны финансовых отчетов с наших веб-сайтов, такие как шаблон отчета о прибылях и убытках, шаблон отчета о движении денежных средств, шаблон пробного баланса и шаблон баланса.
Давайте подробно обсудим содержание этого шаблона.
Содержание шаблона отчета о сверке банковского счета
Эта рабочая книга состоит из двух файлов: Банковская книга и Отчет о сверке банковского счета.
Банковская книга
В банковской книге вы можете записывать транзакции, совершенные через банк ежедневно. В этом файле записываются вклады чеков, выпущенные чеки, депозиты наличными, снятие наличных и т. Д.
Скриншот банковской книги выглядит следующим образом:
Банковская книгаВ правом верхнем углу отображается доступный банковский баланс согласно нашим записям.Этот баланс никогда не совпадает с выпиской из банка по многим причинам.
После того, как вы завершили ввод данных в банковскую книгу, наступает этап согласования. Для этого мы составляем отчет о сверке банковских счетов.
Отчет о сверке банка
В выписке по сверке записи вашей банковской книги сравниваются с выпиской по счету.
Вам не составит труда выполнить это задание. Если вы регулярно ведете свою банковскую книжку, эта задача займет не более 15-30 минут.
Примечание: вводите данные только в ячейки синего цвета.
Откройте шаблон сверки и выполните 5 шагов, указанных ниже:
1: Вам необходимо ввести дату выдачи выписки по счету в соответствующей ячейке. Затем вам необходимо ввести конечный банковский баланс согласно выписке вместе с конечным балансом банковской книги в соответствующие ячейки.
Смотрите изображение ниже:
Выверка банка2: Введите непогашенные чеки, которые были выпущены, но не представлены в банке.
Совет. Чтобы легко идентифицировать непогашенные чеки, достаточно последовательно посмотреть номера чеков в выписке по счету. Таким образом вы сможете найти номера пропущенных чеков.
Обычно непредставленные чеки — это те, которые выписываются ближе к концу месяца. Начните с конца утверждения, чтобы ускорить процесс.
3: Введите все непогашенные депозиты в указанных областях. Обычно мы не регистрируем денежные депозиты в нашей системе бухгалтерского учета, если они не были внесены в банк.
4: Введите сюда любые другие невыполненные корректировки. T Эти корректировки включают любые записи, которые записаны в вашей банковской книге, но не в выписке по счету.
5: Балансировка — это последний шаг. После того, как вы введете все неурегулированные позиции, дисперсия должна составить 0.
Если отклонение в ячейке (B16) равно 0, тогда в ячейке F18 будет отображаться «BALANCED». Если есть расхождение, будет показано «ВНЕ БАЛАНСА».
Преимущества подготовки отчета о сверке банка
- Регулярная сверка позволит нам узнать о сумме, которую мы можем потратить, и избавит нас от перерасхода средств на счете.
- Предотвращает кражу в результате несанкционированных транзакций.
- Люди склонны к ошибкам. Небольшая опечатка банка может обойтись нам дороже. Следовательно, регулярная сверка поможет нам устранить эти ошибки.
- Это не только предотвращает банковские ошибки, но также помогает нам выявлять и исправлять бухгалтерские ошибки, допущенные с нашей стороны.
- В выписке указаны комиссии, взимаемые банками. В большинстве случаев предприятия не обращают внимания на эти банковские сборы. Банк добавляет эти комиссии в зависимости от использования счета.Чрезмерные расходы увеличивают стоимость ведения бизнеса. Таким образом, сверка показывает сумму денег, которую вы платите каждый месяц.
- Помогает нам в управлении взысканием дебиторской задолженности. Когда чек клиента не очищается, он предупреждает руководство о необходимости своевременного принятия мер по взысканию.
Причины разницы между банковской выпиской и бухгалтерскими записями
Расхождения могут быть вызваны следующими причинами:
- Чеки клиентов депонированы, но не зачислены банком.
- Чеки, выпущенные нами, но еще не представленные в банке.
- Проценты от банка не учитываются в банковской книге.
- Банковские сборы могут отличаться и не отражаются в банковской книге.
- Прочие разные запросы о транзакциях.
Мы благодарим наших читателей за то, что они лайкнули, поделились и подписались на нас в различных социальных сетях, особенно в Facebook.
Если у вас есть какие-либо вопросы или вопросы, поделитесь ими в комментариях ниже, и я буду более чем счастлив вам помочь.
Часто задаваемые вопросы
Что означает BRS в бухгалтерском учете?
BRS расшифровывается как «Отчет о сверке банковских счетов».
Как часто необходимо проводить выверку банковских счетов?
Частота выверки банковских счетов зависит от объема транзакций. Для малого бизнеса это возможно ежемесячно или раз в два месяца. Но для более крупных компаний это возможно делать еженедельно или раз в два месяца, чтобы избежать хаоса в конце каждого месяца.
Каковы причины разницы в банковской книге и выписке из банковского счета?
Обычно причина разницы заключается в том, что в банковской книге не указаны следующие данные:
- Неоплаченные чеки.
- Депозит в пути.
- Кредиты под проценты.
- Стоимость услуг.
Какие элементы банковской выверки потребуют записи в журнале?
Для позиций, которые появляются в выписке по счету, но не учтены в бухгалтерских книгах, требуются записи в журнале.
Когда можно сказать, что выверка банковских счетов завершена?
Выверка банка завершается, когда сальдо банковских выписок и кассового счета / банковской книги совпадают после прохождения корректировочных записей.
Как сделать банковскую выверку: шаг за шагом (2021)
Мы можем получать компенсацию от партнеров и рекламодателей, чьи продукты представлены здесь. Компенсация может повлиять на то, где продукты размещены на нашем сайте, но редакционные мнения, оценки и обзоры не зависят от какого-либо рекламодателя или партнера и не зависят от них.
В наши дни электронного банкинга многие люди считают, что выполнять выверку банковских счетов больше не нужно.Однако владельцы малого бизнеса и бухгалтеры должны помнить, что да, банки действительно делают ошибки, и один из лучших способов найти эти ошибки — ежемесячно сверять все свои банковские счета.
Завершение банковской выверки влечет за собой сопоставление остатков в вашей банковской выписке с соответствующими записями в ваших бухгалтерских записях. Этот процесс может помочь вам исправить ошибки, найти недостающие средства и выявить мошеннические действия.
Это правда, что большинство бухгалтерских приложений предлагают возможность подключения к банку, что может значительно ускорить процесс сверки.Однако подключение программного обеспечения для бухгалтерского учета к вашему банку или финансовому учреждению не заменяет выверку банковских счетов на конец месяца.
В этом руководстве мы объясним, почему так важна выверка банковских счетов, и дадим вам пошаговые инструкции по ее выполнению.
Обзор: Что такое выверка банковских счетов?
Банковская выверка помогает гарантировать, что ваша конечная выписка по счету и ваш счет в главной книге находятся в балансе.
Помните, что ваши денежные или банковские счета в вашей главной книге должны отражать те же действия, что и в вашей банковской выписке.Если этого не произошло, вам нужно определить, чего не хватает. Выясните, отсутствует ли он в балансе банковской выписки или в балансе главной книги, а затем сверьте эти два числа.
Как сделать банковскую выверку
Большинство владельцев бизнеса получают выписку по счету в Интернете или по почте в конце месяца. Большинство бизнес-аккаунтов настроено для работы ежемесячно, хотя у некоторых старых аккаунтов дата окончания может быть в середине месяца.
Если это так, то выписку по-прежнему можно согласовать, вам просто нужно создать отчет главной книги, заканчивающийся в тот же день, что и выписка по счету.Например, если период выписки по вашему счету — с 01.11.2020 по 10.02.2020, вы должны запустить главную бухгалтерскую книгу или пробный баланс за тот же период.
К счастью, многие бухгалтерские программные приложения включают в себя шаблон или форму выверки банковских счетов, которые позволяют легко выверять любые из ваших банковских счетов, подключенных к вашему программному обеспечению.
Волновой учет предлагает простую выверку для всех подключенных счетов. Источник: программное обеспечение волнового учета.
Тем не менее, для тех, кто предпочитает не связывать свои банковские счета со своим программным обеспечением, или для компаний, использующих программное обеспечение, не предлагающее возможности подключения, вот шаги, которые необходимо выполнить, чтобы согласовать все свои банковские счета.
Шаг 1. Подготовьте форму выверки.
Форма банковской выверки может быть как простой, так и подробной. Ниже приведен хороший пример простой формы сверки. Например, выписка из вашего банковского счета показывает, что ваш конечный баланс составляет 11450 долларов, а ваш основной баланс согласно пробному балансу составляет 10850 долларов.
Цель состоит в том, чтобы уравновесить конечный баланс банка и конечный баланс основной книги.
Выверка банка На конец периода 31.01.2020Банковский баланс | G / L Баланс | |
---|---|---|
Конечный баланс на 31.01.2020 | 11 450 долл. США | 10 850 долл. США |
Остаток на конец периода |
Советы по подготовке формы выверки
Несмотря на то, что выполнение банковской выверки несложно, это требует, чтобы вы уделяли внимание деталям.Обратите особое внимание на следующее:
- Еще раз проверьте, совпадают ли ваши даты: Вы никогда не сможете правильно сверить свои счета, если ваши даты не совпадают. Если выписка из вашего банковского счета датирована 30.01.2020, вы захотите использовать пробный баланс по состоянию на 30.01.2020. В противном случае вы потратите много времени на сверку, которую, скорее всего, никогда не уравновесите.
- Обязательно используйте конечный банковский баланс: Если вы новичок в сверке банковских выписок, легко записать начальный баланс, а не конечный.Опять же, внимание к деталям поможет.
Шаг 2. Сравните депозиты
Если вы обычно вносите депозиты на свой счет, вам нужно сравнить общие суммы депозитов на своем банковском счете с данными, указанными в вашей главной книге. Помните, что банки тоже совершают ошибки с обычными ошибками транспонирования. Убедитесь, что все ваши банковские вклады совпадают.
Советы по проверке банковских вкладов
Это важный шаг. Например, что произойдет, если у вас есть депозит на сумму 850 долларов, который должным образом записан в Главной книге, но банк не учитывает ноль, записывая вместо этого депозит в размере 85 долларов?
Это означает, что на вашем счету может быстро возникнуть овердрафт, а штрафы и комиссии увеличатся в течение нескольких дней.Это, вероятно, самый важный шаг во всем процессе выверки банковских счетов.
- Запишите ваши денежные депозиты в Главной книге в той же сумме, что и депозит: Хотя это может показаться запутанным, это означает, что не размещайте три депозита вместе в одной единовременной сумме в вашей Главной книге, сохраняя они разделяются при депонировании. Например, 15 января у вас есть три отдельных депозита на сумму 250, 600 и 99,50 долларов. Вместо того, чтобы записывать их как 949,50 долларов, запишите их отдельно, так же, как они были депонированы.
- Не думайте, что банк всегда прав: Мы доверяем свои деньги банкам каждый день, и по большей части проблем не возникает. Однако проверка правильности вашего депозита займет всего несколько минут. Ничего не предполагайте.
Шаг 3. Сравните чеки и скорректируйте общую сумму банка
Обычно в вашей выписке по счету конечный баланс выше, чем показывает ваш основной счет. Хотя может показаться соблазнительным предположить, что у вас в банке больше денег, чем вы думаете, можно с уверенностью сказать, что разница заключается в чеках и других платежах, которые еще не поступили в банк.
Самый простой способ проверить это — распечатать регистр чеков за месяц и сравнить его с чеками, по которым был произведен расчет в банке. Любые выписанные чеки, не прошедшие расчет в банке, должны быть отражены в столбце вашего банковского баланса.
Например, вы заплатили двум поставщикам чеком 31 января. Эти платежи зарегистрированы в вашей главной книге, но они еще не поступили в банк. Вам необходимо вычесть оба чека из вашего банковского баланса, а также любые другие чеки, перечисленные в вашем чековом регистре, которые не были оплачены.
Выверка банка На конец периода 31.01.2020Банковский баланс | G / L Баланс | |
---|---|---|
Конечный баланс на 31.01.2020 | 11 450 долл. США | 10 850 долл. США |
Чек № 2100 | (400 долларов США) | |
Проверка № 2101 | (425 долларов США) | |
Остаток на конец периода |
Советы по поиску непогашенных чеков
Когда вы завершаете банковскую выверку, самая большая разница между банковским балансом и балансом основной книги — это непогашенные чеки.
- Распечатайте регистр чеков и сравните его с очищенными чеками: Самый простой способ проверить наличие непогашенных чеков — это распечатать регистр чеков и сравнить его с очищенными чеками. Если этот шаг не будет завершен, баланс банка будет завышен.
- Также проверьте переводы ACH: Не все платежи ACH происходят сразу. Если вы платите поставщикам посредством ACH-перевода, возможно, что платеж, произведенный в конце месяца, не будет зачислен в банк до следующего месяца.Обязательно проверяйте все исходящие платежи, в какой бы форме они ни принимались.
- Обязательно включайте непогашенные чеки за предыдущие месяцы: Не забывайте проверять каждый месяц, чтобы быть уверенным, что все непогашенные чеки за предыдущий месяц были оплачены банком. Если они этого не сделали, вам придется продолжать указывать их в форме банковской выверки до тех пор, пока они не очистятся, или пока вы не отмените чек, чтобы повторно выписать новый.
Шаг 4: Найдите корректировки основной книги
Обратите внимание, что в приведенной выше форме выверки банка все еще не выполняется баланс даже после включения непогашенных чеков.Это означает, что банк внес в ваш счет корректировку, которая не была записана в вашей основной книге.
Эти статьи обычно представляют собой плату за обслуживание, комиссию за овердрафт и процентный доход. Вам необходимо будет отразить эти сборы в своей основной книге, чтобы завершить процесс сверки.
Советы по поиску корректировок основной суммы
Самый простой способ найти эти корректировки при выполнении выверки банка — это посмотреть на комиссию банка. Вы также захотите просмотреть любые неучтенные депозиты.После того, как вы найдете эти предметы, вам нужно будет отрегулировать баланс Г / У, чтобы отразить их.
Например, банк взимал с вашей компании 30 долларов США в качестве платы за обслуживание, но он также выплачивал вам 5 долларов США в качестве процентов. Ниже приведен пример заполненного акта выверки банковских счетов.
Выверка банка На конец периода 31.01.2020Банковский баланс | G / L Баланс | |
---|---|---|
Конечный баланс на 31.01.2020 | 11 450 долл. США | 10 850 долл. США |
Чек № 2100 | (400 долларов США) | |
Проверка № 2101 | (225 долл. США) | |
Банковские платежи | (30 долларов США) | |
Процентный доход | 5 долларов США | |
Остаток на конец периода | 10 825 долл. США | 10 825 долл. США |
- Проверьте, нет ли в банке комиссии за обслуживание: Комиссия за обслуживание не будет включена в ваш основной баланс, поскольку она не была списана с вашего счета до конца периода выписки по счету.Их необходимо будет отрегулировать в вашей Главной книге.
- Также проверьте наличие неучтенных депозитов: Ваш банк может выплачивать вам ежемесячные проценты, или кто-то мог перевести на ваш счет деньги, которые не были учтены в вашей основной книге. Любые транзитные депозиты, которые еще не разнесены в вашу главную книгу, необходимо будет добавить и создать запись в журнале, чтобы выверка была сбалансирована.
Шаг 5: Создание записей журнала
Последним шагом в процессе банковской выверки является запись записей журнала для завершения процесса балансировки.
Дата | Счет | Списание средств | Кредит |
---|---|---|---|
31.01.2020 | Денежные средства | 5 долларов США | |
31.01.2020 | Процентный доход | 5 долларов США | |
31.01.2020 | Банковские платежи | 30 долларов США | |
31.01.2020 | Денежные средства | 30 долларов США |
Вы увеличите свой денежный счет на 5 долларов для учета процентного дохода, в то время как вы уменьшите свой денежный счет на 30 долларов для учета комиссии за банковские услуги.
Советы по созданию записей журнала
Помните, что такие элементы, как непогашенные чеки, не нужно записывать в основную книгу, поскольку они уже там. Однако все, что влияет на основную книгу, например, неожиданные депозиты, процентный доход или плата за услуги, необходимо будет регистрировать.
- Ищите предметы, которые еще не учтены: Поскольку часть процесса выверки банковских счетов включает сопоставление чеков и депозитов, вы захотите найти все, что не подходит к этим категориям, а также такие предметы, как чек который не относится к вашему бизнесу или депозиту, который вы не делали.
- Не забудьте заполнить необходимые записи в журнале: Несмотря на то, что получить форму банковской выверки для баланса — это увлекательно, легко упустить из виду записи в журнале выверки банковских счетов. Убедитесь, что вы прошли весь процесс и что ваш новый отчет по основной книге отражает новые записи до того, как будут завершены закрывающие записи.
Часто задаваемые вопросы по выверке банковских счетов
Нужно ли сверять все мои банковские счета?
Любые активные счета должны быть выверены в конце месяца, даже если транзакций всего несколько.
Что делать, если я не могу согласовать два баланса?
Если вы ввели корректировки и для своего банковского баланса, и для баланса GL, но проблема с выверкой по банку все еще существует, вам нужно будет продолжить просмотр выписки по счету и G / L, чтобы найти недостающий элемент.
Для поиска проблемы может потребоваться вернуться на несколько месяцев назад, поэтому так важна сверка каждый месяц.
Если вы впервые проводите выверку банковских счетов, может быть полезно взглянуть на пример выверки банковских счетов, чтобы убедиться, что вы делаете это правильно.
Выверка банковских счетов является обязательной
Среди различных терминов и процессов бухгалтерского учета, которые вам необходимо понять, таких как подготовка бюджета или отслеживание коммерческих расходов, возможно, одним из наиболее важных является завершение процесса выверки банковских счетов для всех ваших активных банковских счетов. .
Разработанный для поддержания баланса вашего банка и основной книги, процесс выверки банковских счетов также помогает вам исправить возможные ошибки, учесть неоплаченные чеки и даже найти недостающие депозиты.Не стоит недооценивать важность этого очень важного инструмента.
Если вы хотите автоматизировать процесс выверки банковских счетов, обязательно ознакомьтесь с некоторыми вариантами программного обеспечения для бухгалтерского учета.
Отчет о сверке с банком (определение, типы, шаблон)
Отчет о сверке с банком показывает различия между балансом, показанным в банковской выписке, и балансом, показанным в учетной записи вкладчика.
Отчет о сверке банковского счета готовится для целей бухгалтерского учета, поскольку в нем указываются различия между балансом банковской выписки и балансом в учетной записи вкладчика.
Отчет, который составляется вкладчиком на определенную дату для выверки разницы в балансе, показанном в банковской выписке, и балансе, показанном в бухгалтерских книгах вкладчика, называется отчетом о сверке с банковским счетом.
Определение отчета о банковской выверке
Банковская выверка — это график, объясняющий любые различия между балансом, показанным в банковской выписке, и балансом, показанным в бухгалтерской записи вкладчика.
Отчет или график выверки банковских счетов — это график, который вкладчик готовит для сверки или объяснения разницы между остатком денежных средств в банковской выписке и остатком денежных средств в бухгалтерских книгах вкладчика.
Коммерческое предприятие подготавливает отчет о выверке банковских счетов, чтобы убедиться в правильности сальдо денежных средств и исправить сальдо денежных средств в бухгалтерской книге, пропустив необходимые журнальные записи.
Шаблон отчета о сверке банка
Этапы подготовки отчета о сверке с банком
При подготовке отчета о сверке банка необходимо предпринять следующие шаги:
- Депозиты, указанные в банковской выписке, и депозиты отражаются в книгах вкладчиков счета подлежат сравнению.Любой депозит, не зарегистрированный на банковском счете, будет рассматриваться как депозит в пути, и его следует добавить к остатку, указанному в банковской выписке.
- Обналиченные чеки необходимо расположить в хронологическом порядке и сравнить каждый из них с журналом выдачи наличных. Чеки, выпущенные, но не оплаченные банком, называемые непогашенными чеками, должны быть перечислены, и сумма этих чеков должна быть вычтена из баланса, указанного в банковской выписке.
- Кредитовое авизо, выданное банком, если оно не зарегистрировано в бухгалтерских книгах вкладчика, должно быть добавлено к остатку денежных средств вкладчика.Например, инкассационная дебиторская задолженность 2500 долларов США отображается на банковском счете. Для этого банк отправляет вкладчику кредитовое авизо. В этом случае сумму, указанную в кредитовом авизо, 2500 долларов он добавил к остатку денежных средств на счете вкладчика.
- Дебетовое авизо, выданное банком, если оно не зарегистрировано в книге вкладчика, должно быть вычтено из остатка денежных средств, показанного на счете вкладчика.
- Банковская выписка и счет вкладчика должны быть исправлены для исправления ошибок, если таковые имеются.
- Необходимо убедиться, что скорректированный остаток денежных средств в банковской выписке и скорректированный остаток денежных средств на счете главной книги вкладчика равны.
- Корректирующие журнальные записи должны быть переданы для тех позиций, которые добавляются и вычитаются из остатка денежных средств на счете главной книги вкладчика в выписке о сверке банковского счета.
Двухчастный отчет о выверке банка
Современные бухгалтеры готовят отчет о выверке банка с использованием этого метода выверки из двух частей.Это помогает в достижении цели сверки, с одной стороны, и в знании банковского баланса, с другой.
Кроме того, по этому типу акта сверки можно узнать о корректировках, которые должны быть внесены в бухгалтерские книги вкладчиков. Этот метод подготовки отчета о выверке банковского счета называется отчетом о сверке с банком, состоящим из двух частей.
Согласно этому методу, отчет о сверке банковского счета составляется одновременно с остатками в банковских выписках и кассовых книгах в форме «Т» или форме отчета.
Операции, которые были зарегистрированы в кассовой книге вкладчика, но не отражены в банковской выписке, корректируются с балансом банковской выписки.
С другой стороны, операции, которые были зарегистрированы в выписке из банка или банковском счете вкладчика, но не зарегистрированы в книге счетов вкладчика, должны корректироваться с учетом остатка денежных средств на счете вкладчика.
Можно отметить, что в этом процессе два скорректированных остатка будут равны.Если оба баланса не совпадают, очевидно, что корректировки были произведены неправильно.
Связано: Разница между банковским овердрафтом и наличным кредитом
Образец двухчастной банковской выписки по выверке
Механизм двухчастной банковской выверки на следующей диаграмме;
Книга вкладчиков внесла поправки в метод
Этот измененный метод представляет собой реалистичный подход к представлению отчета о сверке банка правильно, легко и кратко.
Отменить — счет вкладчика с помощью этого метода подготавливается для проверки правильности остатка денежных средств перед составлением отчета о сверке банковского счета.
Связанные: 7’C кредитоспособности
Операции, которые были показаны только в банковской выписке вкладчика, регистрируются на счете вкладчика для определения исправленного остатка денежных средств.
Например, банковские сборы, проценты по депозиту, прямое депонирование в банк должником, выплаченные банком дивиденды, платеж, произведенный банком, аннулированный, дисконтированный вексель и т. Д.
Скорректированный остаток денежных средств, установленный при составлении измененной кассовой книги вкладчика, будет таким же, как остаток денежных средств, указанный в банковской выписке. Отчет о сверке банковского счета готовится с учетом этого скорректированного остатка денежных средств.
Операции, которые были показаны на счете вкладчика, но не записаны в банковской выписке, регистрируются в выписке о сверке с банковским счетом.
Метод единого баланса
Это не совсем научный метод.
Тем не менее, иногда при проблемах упоминается остаток денежных средств только одной стороны, то есть остаток денежных средств вкладчика или остаток денежных средств в выписке из банка.
В таком случае иногда отчет о сверке банка готовится с использованием единого балансового метода.
Определение отчета о сверке банка
Что такое справка о сверке банковских счетов?
Отчет о выверке банковских счетов — это сводка банковских и коммерческих операций, которая позволяет сверять банковский счет организации с ее финансовыми записями.В выписке описываются депозиты, снятие средств и другие действия, влияющие на банковский счет за определенный период. Отчет о сверке банковских счетов — это полезный инструмент внутреннего финансового контроля, используемый для предотвращения мошенничества.
Отчет о сверке банка
Общие сведения об отчете о сверке банковских счетов
Банковские отчеты о сверке подтверждают, что платежи были обработаны, а наличные поступили в банк. Отчет о сверке помогает выявить различия между банковским балансом и балансовым балансом, чтобы обработать необходимые корректировки или исправления.Бухгалтер обычно обрабатывает отчеты о сверке раз в месяц.
Ключевые выводы
- Отчет о выверке банковских счетов резюмирует банковскую и коммерческую деятельность, сверяя банковский счет организации с ее финансовыми записями.
- Выписки по выверке банковских счетов подтверждают, что платежи были обработаны и поступления денежных средств зачислены на банковский счет.
- Все комиссии, взимаемые со счета банком, должны отражаться в акте сверки.
- После всех корректировок сальдо в выписке о сверке банка должно равняться конечному сальдо банковского счета.
Информация, необходимая для создания отчета о сверке банковского счета
Для заполнения отчета о выверке банковских счетов необходимо использовать отчеты как за текущий, так и за предыдущий месяц, включая конечный баланс счета. Бухгалтер обычно готовит отчет о сверке банковского счета, используя все операции за предыдущий день, поскольку операции могут все еще происходить в фактическую дату выписки.
Все депозиты и снятия средств, проведенные по счету, должны использоваться для подготовки отчета о сверке.
Банковская выписка о сверке
Бухгалтер корректирует конечный баланс банковской выписки, чтобы отразить непогашенные чеки или снятие средств. Это транзакции, в которых платеж находится в пути, но деньги еще не приняты получателем. Примером может служить чек, отправленный 30 октября. При подготовке отчета о сверке банковских счетов 31 октября чек, отправленный по почте накануне, вряд ли был обналичен, поэтому бухгалтер вычитает сумму из банковского баланса.Также могут быть собраны платежи, которые еще не были обработаны банком, что требует положительной корректировки.
Корректировка баланса по книгам
Сальдо денежного счета в финансовой отчетности предприятия также может потребовать корректировки. Например, банк может взимать комиссию за открытие счета. Банк обычно снимает и обрабатывает комиссию автоматически с банковского счета. Следовательно, при составлении отчета о выверке банковских счетов любые сборы, снятые со счета, должны быть учтены путем подготовки журнальной записи.
Еще одна статья, требующая корректировки, — это начисленные проценты. Проценты автоматически зачисляются на банковский счет через определенный период времени. Таким образом, бухгалтеру может потребоваться подготовить запись, которая увеличивает денежные средства, отображаемые в настоящее время в финансовых записях. В конце концов, в бухгалтерские книги вносятся корректировки, остаток должен быть равен конечному остатку на банковском счете. Если цифры совпадают, значит, был подготовлен успешный акт выверки банковских счетов.
Как сделать банковскую выверку
Шаги выверки банковских счетов
Банковская сверка происходит, когда вы сравниваете свои записи о продажах и расходах с записями вашего банка.Это то, как вы проверяете данные бухгалтерского учета вашей компании.
- Получить банковскую выписку
Вам нужен список операций из банка. Вы можете получить это из выписки, в онлайн-банке или попросив банк отправить данные прямо в вашу бухгалтерскую программу. Если у вас текущий счет и счет кредитной карты, вам понадобятся обе выписки. - Получите бизнес-записи
Откройте книгу доходов и расходов. Это может быть в бортовом журнале, электронной таблице или в программном пакете бухгалтерского учета.Некоторое бухгалтерское программное обеспечение будет получать счета и квитанции с помощью инструментов сбора данных и извлекать данные автоматически. - Найдите свою отправную точку
Найдите, когда в последний раз баланс вашей бухгалтерской книги был таким же, как баланс вашего банковского счета. Начните примирение оттуда. - Просматривайте банковские депозиты
Убедитесь, что каждый депозит отображается как доход на ваших счетах. Если чего-то не хватает, введите это. Вам нужно будет выяснить, была ли это продажа, проценты, возврат или что-то еще. - Проверьте доход в своих книгах
Каждая запись должна соответствовать сумме депозита в вашей банковской выписке. Если чего-то не хватает, узнайте, почему. Например, платеж клиента может быть отклонен. - Выполнение снятия средств с банка
Все снятие средств с банка должно регистрироваться в ваших книгах. Сюда входят такие вещи, как банковские сборы, которые вы, возможно, еще не учли. - Проверьте расходы в своих книгах
Каждая запись должна соответствовать снятию средств в вашей банковской выписке.Если нет, узнайте, почему. Возможно, один из ваших платежей еще не прошел, или, возможно, вы заплатили наличными или с другого счета. - Конечный баланс
После того, как вы проверили все депозиты и снятие средств, баланс вашего коммерческого банка должен совпадать с итогами в ваших корпоративных счетах. Это будет отправной точкой для вашего следующего примирения.
Как сделать банковскую выверку простым способом
Банковская выверка может работать. Переключение между документами и сравнение чисел — занятие не для всех.Если вы не можете уделить время или терпеть однообразие, есть альтернатива. Программное обеспечение значительно ускорит процесс.
Как использовать программное обеспечение для выверки банковских счетов
Большинство банков могут отправлять данные о транзакциях напрямую в бухгалтерское программное обеспечение, такое как Xero, через безопасное онлайн-соединение. Когда вы будете готовы выполнить сверку, программа поочередно запрашивает каждую банковскую транзакцию и либо:
предлагает совпадение с соответствующей записью в ваших учетных записях, или
спрашивает, для чего была сделана транзакция, и вводит информацию в ваши счета.
С правильным программным обеспечением вы можете проводить выверку банковских счетов на своем телефоне.
Проблемы с выверкой банковских счетов
Независимо от того, как вы выполняете банковскую выверку, время от времени вам будут попадаться тайные транзакции. В одном наборе записей будут указаны суммы, а в другом — нет. Не позволяйте этому вас паниковать. Вот почему вы делаете банковские реквизиты, и часто этому есть простое объяснение.
Деловые книги показывают что-то, чего нет в вашей банковской выписке?
Если транзакция не отображается в вашей банковской выписке, это, скорее всего, связано с тем, что вы получили доход, который не поступил в банк, или вы заплатили за что-то с другого счета или наличными. Доберитесь до сути и сделайте необходимые записи.
В банковской выписке указано что-то, чего нет в ваших деловых книгах?
Если транзакция не отображается в ваших бухгалтерских книгах, это может быть связано с ошибкой нажатия клавиши при вводе транзакции.Или это может быть транзакция, которую вы забыли ввести. Внесите необходимые исправления или обновления.
Устранение проблем с выверкой банковских счетов
Выявление несовпадений может занять много времени. Чтобы попасть туда, вам нужно будет просмотреть счета-фактуры, квитанции, электронные письма и записи в дневнике. Еженедельная или даже ежедневная выверка банковских счетов может помочь вам избежать этих разочаровывающих запросов, потому что вы будете иметь более четкую и свежую память о проверяемых транзакциях.
Сделайте банковский счет менее тяжелым
Как бы вы ни занимались банковскими реквизитами, делайте это часто. Чем дольше вы будете бездельничать, тем больше времени потребуется, чтобы наверстать упущенное. Дело не только в том, что вам нужно выполнить больше транзакций, это займет больше времени на транзакцию, потому что вам будет труднее вспомнить детали.
Запланируйте время, чтобы делать это каждую неделю или даже каждый день. И настройте систему, которая позволяет быстро и легко получать нужные вам записи. Ознакомьтесь с программным обеспечением Xero для выверки банковских счетов.
.