3 ндфл код бюджетной классификации: Коды бюджетной классификации для декларации 3-НДФЛ

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ для декларации

Код бюджетной классификации — обязательная деталь при заполнении. Он делится на несколько частей, каждая отвечает за своё информационный блок. Первый – с административным кодом, второй – с доходами, третий содержит код программы, а четвёртый – классификатор. Такие обозначения значительно упрощают заполнение форм и экономят время, поэтому с такой деталью отчётности лучше однажды разобраться, чтобы потом справляться легко. Код бюджетной классификации в декларации 3-НДФЛ в 2016 году претерпел изменения и уточнения, которые действуют и сейчас.

Зачем нужно классифицировать

Такое классифицирование помогает определить данные о финансах подающего документы. Благодаря КБК по 3-НДФЛ для физических лиц можно узнать о доходах физических лиц и расходах, сверить данные в бюджетной документации и даже выявить, как используются средства – по целевому или не целевому расчету. Благодаря кодам всю эту информацию легко узнавать и контролировать. Также с их помощью можно коротко отмечать основные данные, чтобы вносить в декларацию словесно только уточнения.

1. Доходы будут различаться по источникам.
2. Расходы по направлениям использования.

Коды бюджетной классификации позволяют налоговикам легко найти необходимую информацию по той или иной отчётности и сортировать всё для удобства ориентирования.

Ежемесячно и ежеквартально в инспекцию отправляются десятки тысяч данных, и общероссийские коды бюджетной классификации НДФЛ очень помогают государству контролировать финансовую сферу, подводить статистику, планировать бюджет и представлять высшим органам власти информацию о ситуации в налоговой сфере на всей территории страны.

Коды часто проходят проверки, к ним выходят корректировки, поэтому перед каждым заполнением отчёта следует проверять актуальность КБК, чтобы не создать ошибку.

Узнать коды бюджетной классификации можно на этом сайте.

Кто подаёт 3-НДФЛ

Декларация для НДФЛ нужна, чтобы рассчитать налог. Его нужно уплачивать физлицам со своего дохода или использовать для возмещения налогового вычета, который устанавливается ИФНС.

Обычно на них подают документы при:

1. Платном обучении в ВУЗЕ.
2. Покупке квартиры.
3. Вложениях в медицинские услуги и лекарственных препаратов.
4. Перечислениях в пенсионный фонд на накопительную часть.
5. Перечислении средств на благотворительность.

Первые три подаются в налоговую только если они не предусматриваются на работе.

Виды доходов, с которых подаётся НДФЛ:

1. Имущественные продажи.
2. Если они получены от физлиц или юридических лиц, которые не находятся в статусе налоговых агентов.
3. С дохода, с которого не было удержано налога агентами и о нём не было информации в ИФНС.
4. Полученные из заграницы. Не касается военнослужащих.
5. Полученные от деятельности ИП.
6. Частная практика юриста, адвоката, нотариуса.
7. Выигрыш в конкурсе, лотерее, акции и т.д. В игорном бизнесе налоговые правила другие.
8. Продажа долей или акций уставного капитала.
9. Наследство.
10. Недвижимость, деньги и прочее, что было принесено в дар. Они должны быть не освобождены от налогообложения – это происходит, если передача происходит между родственниками.
11. Граждане других стран, работающими на патенте.

Стоит отметить несколько важных деталей. В разделе 1, про имущественный налог, есть исключения. НДФЛ не подаётся, если:

• Продано движимое имущество, которое было у владельца больше 3 лет.
• Продано жильё, которое было куплено до 2016 года, и было до этого у прошлого владельца более 3 лет.
• Продана квартира, право собственности на котором появилось с 1 января 2016 года, а до этого было у владельца больше 3 лет, но меньше 5.

Также есть уточнения для пункта 11 про иностранных граждан. Они выплачивают НДФЛ только в следующих случаях:

• За один год налог на доходы больше, чем сумма фиксированных платежей.
• Гражданин уезжает из Российской Федерации в конце года, а его доход оказался больше, чем сумма выплаченных платежей.
• Патент был аннулирован.

НДФЛ, по закону о государственной гражданской службе и о противодействии коррупции, подают:

1. Государственные служащие из специальных перечней и реестров, установленных Указом Президента.
2. Члены семей сотрудников на государственной службе.
3. Сотрудники МВД.

Форма подаётся до 30 апреля следующего за отчётным года. Вместе с этим может быть подано и заявление на возвращение средств.

Как оформить 3-НДФЛ. КБК возврат НДФЛ (имущественный вычет в 2019 году)

Оформлять 3-НДФЛ очень просто. Это можно сделать:

1. На бумаге, сделав распечатку. Актуальный бланк в Docs тут, а в PDF – тут. Отправляется по почте с описью документов.
2. В программе, которая есть на сайте ФНС по этой ссылке. Ещё нужно скачать и установить. Она формирует декларацию на основе введённых данных, которую можно распечатать и отправить в ФНС почтой с описью.
3. На сайте ФНС и Госуслуги онлайн. Для заполнения нужно зайти в личный кабинет, сайт ИФНС поддерживает вход через данные с Госуслуг. Все дополнительные документы можно прикрепить там же и заверить форму электронной подписью. Для получения логина и пароля для сайта налоговой службы, нужно обратиться в инспекцию по месту регистрации и получитьих после предъявления паспорта. Сдавать документы или отсылать их нужно туда же.

С образцом заполнения можно ознакомиться здесь.

Также НДФЛ подаётся для возврата вычета за медицинские, образовательные услуги и при покупке недвижимости. Он возмещается плательщику, так как по закону его доход уменьшается, а потому излишек выплаченного НДФЛ следует вернуть обратно. Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ можно по этой ссылке, хотя его можно заполнять и в произвольной форме. ИФНС предпочитают использование предоставленной ими формы. Образцы заполнения для вычета за лечение можно тут, за образование — по этой ссылке и за приобретение недвижимости — здесь.

Коды бюджетной классификации в 3-НДФЛ

Правильно указывать такие моменты, как КБК, ОКТМО и другие важно при заполнении формы НДФЛ. Код бюджетной классификации в 3-НДФЛ позволит налоговикам понять, какую сумму плательщик должен предоставить в их службу. Код КБК содержит в себе несколько групп чисел, каждая из которых имеет своё обозначение.

Для примера можно взять такой КБК в 3-НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110:

1. 182 – это код подразделения, которое занимается налогами. По этому коду форма будет сразу направлена к ним. Эта часть кода бюджетной классификации называется Администратор, у разных служб этот код разный.
2. 1 – это доход. Могут быть варианты «2» и «3», обозначающие безвозмездный доход и доход от предпринимательства соответственно.
3. Следующие 01 – это код платежа. В этом случае это налоги на прибыль. Могут быть и другие, как 06 – на имущество, 08 – пошлина и т.д.
4. 02 и 010 в одной группе – это статья и подстатья, определяющие доход.
5. 01 – код того, кто получает средства. В этом случае это федеральный бюджет. Здесь 02 – для субъектов, 05 – для муниципальных районов и т.д.
6. 1000 – это код, обозначающий, что платёж будет предоставлен. 2000 укажет на уплату пени, а 3000 – штрафа.
7. 110 – код поступления НДФЛ. 120 будет налогом от собственности, 130 – от платных услуг и т.д.

Получаются 4 разные группы, по которым и определяется всё необходимая информация по платежу:

1. Первая часть – первые три цифры.
2. Вторая часть – с 4 по 13-й, включая его.
3. Третья часть – это «тысячные» числа в конце.
4. Четвёртая часть – последние три цифры.

Иногда в КБК может быть допущена ошибка, но инспекция примет платёж и не возвращает документы обратно. После этого они попросят уточнить отчётность и вписать подходящий код бюджетной классификации.

Штрафы

Иногда случается, что деньги всё-таки не доходят до ИФНС по причине неправильного заполнения формы или по причине неуплаты самого НДФЛ. Тогда плательщику придётся выплатить пеня за уплату налога не вовремя. Если налог не уплачивается совсем, то действуют штрафы. В этом случае и при ошибках в указании кода бюджетной классификации придётся заполнить заявление об уточнении платежа. Тогда необходимость пеней может быть снята.

Штраф высчитывается как процент с НДФЛ, который должен был быть выплачен. Сначала это 5% за каждый месяц просрочки, а потом, после истечения крайнего срока, штраф вырастает до 20%. Вместе с ним назначаются и пени. Если плательщик сам обнаружил, что не заплатил НДФЛ, и отослал всю документацию и деньги до уведомления от налоговой – штраф и пени могут быть сняты.

Заявление об уточнении данных формы НДФЛ не имеет бланка и пишется самостоятельно с учётом нескольких правил оформления. Образец можно найти здесь.

Также оно подаётся, если есть ошибка в пунктах:

1. Основание и назначение платежа.
2. ИНН и КПП.
3. Статус плательщика.
4. Период.
5. ОКТМО.
6. Даты.

Код бюджетной классификации — это необходимая деталь, указываемая в декларации по НДФЛ. Поэтому важно указать его верно, сверяясь с установленными кодами бюджетной классификации. Форма НДФЛ заполняется легко и быстро, а её своевременная и правильная подача экономит время не только плательщикам, но и налоговой службе.

ВНИМАНИЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ 2016 | Официальный сайт городского округа Котельники Московской области

 

ОБРАТИТЕ  ВНИМАНИЕ!!!!!

1. Земельный налог с организаций, обл.зем.уч. расположенных в границах г.о.

                                                                        КБК 18210606032041000110

 ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!!!!                                          

2.  Земельный налог  с физ.лиц., обл.зем.участком в границах г.о.

                                                                       

КБК 18210606042041000110

                                               

3. НДФЛ (за искл ст.227,227.1 и 228НК РФ — для юридических лиц)

                                                                        КБК 18210102010011000110

      

4. НФДЛ, зарегистрированных в качестве ИП, нотариусов,и др. лиц  

     заним. частн.практ.                                  КБК 18210102020011000110

 

5. НДФЛ для физ.лиц  с доходов полученных в соотв. со ст.228 НК РФ

                                                                        КБК 18210102030011000110 

                               

6.  Налог на имущество физических лиц  КБК 18210601020041000110

                                                 

7.  Единый налог (объект налогообложения доходы )

                                                                        КБК 18210501011011000110

                                                 

8. Единый налог (объект налогообложения доходы)                          

                    за период  до 01.01.2011г.       КБК 18210501012011000110                       

9. Единый налог (доходы уменьшенные на расходы)

                                                                        КБК 18210501021011000110

                    за период до 01.01.2011г.        КБК 18210501022011000110 

10.  Единый налог на вмененный доход для отдельных видов 

     деятельности                                            КБК 18210502010021000110 

                    за период до 01.01.2011г.        КБК 18210502020021000110            

      (коэф.-дефлятор установлен на 2016г. – 1,798) 

11. Налог взимаемый в связи с применением патентной системы   налогообложения, зачисляемый в бюджет городских округов

                                                                        КБК 18210504010021000110

12. Минимальный налог                              КБК 18210501050011000110

                                                                                                                 

 

 

р/с 40101810600000010102

Банк получателя : Отделение 1

 

Москва, г. Москва 705

 

БИК  044583001

 

 

Для правильного зачисления платежей в бюджеты на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, в платежных документах  в поле «назначение платежа» необходимо указывать следующие восемь показателей:

«Код бюджетной классификации (КБК)»;

«Код ОКТМО»;«Основание платежа»;

«Налоговый период»;«Номер документа»; «Дата документа»; «Вид платежа»; «Примечание».

 

Обязательно указывайте показатель статуса 

 

 

Код ОКТМО городского округа Котельники  МО

 

46 739 000 001

 

 

 

Код бюджетной классификации (КБК) для 3-НДФЛ: пени, штраф, уплата

Большое количество и разнообразие видов налогов поставило задачу упорядочить их платежи в бюджет. Эта задача была решена при помощи кодов бюджетной классификации, предназначенных для занесения во все виды налоговых деклараций при их предоставлении для проверки, в том числе обязательно и в 3-НДФЛ. И сегодня мы расскажем вам, где взять и как узнать КБК для 3-НДФЛ при уплате налога.

Понятие кода

Данный код (КБК) – это набор из двадцати цифр, комбинацией которых зашифрованы данные о том, от кого перечислены и куда должны приходить суммы НДФЛ, перечисленные налогоплательщиками.Применение бюджетной классификации в виде кода помогает соответствующим государственным институтам проследить и классифицировать поступления денежных средств от налогоплательщиков и их распределение по бюджетам всех уровней.

КБК заносят в строку 020 «Раздела 1» 3-НДФЛ.

Для чего нужен КБК за работников (сотрудников), с дивидендов, для физических лиц и в иных случаях, узнаете ниже.

О том, что такое КБК, расскажет это видео:

Цели использования

Введение в налоговую отчетность КБК позволило одновременно решить несколько задач:

• Проследить за наполнением бюджетов (включая и источники финансирования) и их расходом. Сопоставить наполняемость бюджетов различных уровней и выявить их нецелевое использование.
• Групповая структура позволяет облегчить контроль над финансовыми потоками при поиске источников дохода и цели его расхода.
• Планировать наполнение бюджета за счет налогов.
• Быстро устранять ошибки при неправильно оформленных налоговых платежах.

Про КБК для перечисления НДФЛ для налоговых агентов и других видов поговорим ниже. Также затронем вопрос КБК для уплаты пени по НДФЛ, штрафов для ИП и иных субъектов.

Виды

Виды КБК различаются по:

• Источнику платежей.
• Форме платежей.
• Применению (расходованию) перечисленных в бюджет средств.

И это все зашифровано в самой двадцатизначной структуре кода. Подробнее это выглядит так:

• Первые три цифры означают административную принадлежность платежа. То есть, какая государственная структура его контролирует. 182 в начале кода означают, что перечисление происходит на счет налоговой.
• Далее – единица (1), что означает поступление от налога.
• Следующие 01 указывают на вид налога – подоходный.
• Затем идет блок из пяти цифр (02010, 02030 или 02040), которые означают статью (02) и подстатьи группы доходов.
• 01 – код бюджета (федеральный).
• Четырехзначный программный код указывает на тип выплат (1000 – налог, 2000 – пени, 3000 – штраф).
• Последние три цифры 110 означают код производимой операции, в нашем случае налоговое поступление.

О новых КБК, вступивших в силу в 2016 году, расскажет видео ниже:

Правильность написания

Так как изменение в значение бюджетных классификаторов вносятся постоянно, перед каждой подачей 3-НДФЛ надо уточнять правильность написания КБК. Это можно сделать несколькими способами:

• Можно обратиться в налоговую и выяснить эту информацию у инспектора.
• Самые экономически продвинутые налогоплательщики могут найти эту информацию в бухгалтерском справочнике по реквизитам. Главное – правильно выбрать год выпуска.
• На ресурсе налоговой можно узнать интересующий вас КБК в разделе доход на физлиц.
• Либо на том же сайте в онлайн-сервисе для заполнения квитанции об уплате налога. Если правильно ввести все затребованные данные, то на бланке квитанции высветится нужный для занесения в декларацию КБК.

Нормативное регулирование

• Юридической основой для кода бюджетной классификации является бюджетный кодекс РФ (закон №145-ФЗ). А регулируется он приказами Министерства финансов.
• Обозначение кодов на этот год было установлено подобным приказом 01.07.13 года.

КБК для 3-НДФЛ

Во время заполнения формы 3-НДФЛ используют несколько вариантов КБК, исходя из вида платежа:

• НДФЛ насчитанный на все виды доходов гражданина, включая зарплату, любые виды вознаграждений, доходы от аренды, выигрыши и другое – 182 1 01 02030 01 1000 110.
• Точно такие, но для иностранцев – 182 1 01 02040 01 1000 110.
• Начисление пени на соответствующие статьи – 182 1 01 02030 01 2100 110.
• Для иностранцев – 182 1 01 02040 01 2100 110.
• Процентные начисления по платежам налогов – 182 1 01 02030 01 2200 110.
• Аналогичные статьи для иностранных граждан – 182 1 01 02040 01 2200 110.
• Величина наложенных штрафов на платежи по налоговым обязательствам – 182 1 01 02030 01 3000 110.
• Иностранцам в этом случае предписано 182 1 01 02040 01 3000 110.

Отдельно стоит почитать о вычетах по НДФЛ, например за лечение или за обучение.

О КБК, их изменениях и особенностях расскажет и этот видеосюжет:

что такое, как узнать, пени, для ИП и физ лиц

В данной статье подробно изложена про факт того, каким образом есть возможность узнать кбк налога для 3 ндфл, что это за код и зачем он так важен, где его нужно указывать и типичные ошибки, связанные с кодом.

Как узнать КБК налога для 3 НДФЛ

Код бюджетной классификации на 2020 год является актуальным при процедуре заполнения полей в декларации. Он обозначает номер статьи определенного бюджета, куда в дальнейшем отправятся деньги. Подобный код является обязательным для указания в документах, которые являются платежными.

Бюджет пополняется прибылью с помощью своевременной оплаты необходимых налогов. Поскольку численность налогов является высокой, каждый налог имеет конкретный код бюджетной классификации в соответствующей декларации. Значение начальных цифр обычно указывает код, который присвоен администратору конкретного платежа. Ставка НДФЛ определяется государством.

Что это за код и зачем он нужен

КБК был придуман с целью возможности отслеживания расходов и прибыли с уточнением путей финансирования, провести контролирования финансов с помощью определенных кодов. С помощью специальных кодов происходит сопоставление различных коэффициентов, которые содержатся в  бюджете. Подобные коды помогают в правильной группировке использования финансов. Это также окажет влияние в определение нецелевого применения доходов. Классификация бюджета производится с целью значительного упрощения контролирования финансового состояния. Коды классификации являются разделенными по отдельным группам. Это делается с целью упрощения процесса поиска в дальнейшем. Прибыльные статьи действующего бюджета классифицируются по соответствующим ресурсам прибытия доходов. Статьи расходов в свою очередь способны показать векторы, направления которых скоординируют использование средств.

Важность использования кодов является очень высокой. Именно с помощью кодов государство распоряжается финансовыми потоками. Если по какой-то причине, код был выведен ошибочно или в значении кода допущено некорректное значение, соответствующий платеж не сможет потупить по указанному адресу, что в свою очередь спровоцирует появление новых сложностей. Как вариант, подобная ошибка может означать тот факт, что конкретный налогоплательщик не получит штраф за несвоевременную оплату, которую имеет на данный момент. Для исправления ситуации нужно обратиться к сотрудникам налоговой службы. Если они проведут соответствующие уточнения по данному платежу, пеня будет исправлена корректно. С целью предоставления налоговым органам подобной информации необходимо составить заявление о зачете соответствующего налога с одного кбк на другой. Для этого можно просмотреть предыдущие образцы и воспользоваться наиболее актуальным. При этом, в 2017 году что такое были несколько другие правила. Актуальность необходимых кодов перепроверяется обязательно.

Расшифровка кодов 3 НДФЛ

Указывание корректного кбк 3-НДФЛ является обязательной частью заполнения. Этот код способен отразить те суммы, которые были начислены для налогоплательщика на оплату. Еще этот код отражается в документе, который является по своей структуре платежным и способствует перечислению налога. Код состоит из 20 цифр, которые можно разделить на определенные группы. Совокупность данных представляет собой конкретную необходимую информацию. Например, код 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если проводить детальный анализ по актуальному году, стоит отметить, были проведены соответствующие изменения в справочнике кбк, поэтому начальные 3 цифры показывают информацию о том, какому конкретно администратору будут перечислены данные средства. Следующая цифра является показателем налога на определенный доход. 2 последующие определяют номер статьи и еще две, расшифровывают подстатью прибыли бюджета. Остальные показатели являются классификацией выплаты. Последние три цифры отвечают за те поступления, которые отправятся напрямую в соответственную инстанцию.

Когда в декларации случайным образом допускается ошибка, сотрудники соответствующей организации имеют право на то, чтобы отразить данные по корректному коду, однако при этом незамедлительно потребуют подачи отчетности с корректным КБК.

Актуальные коды кбк в 2020 году:

Виды платежа	Код КБК
Взносы за пенсионное страхование для ИП	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы за работников	182 1 02 02010 06 1010 160
НДС на товары, которые реализуются на территории России	182 1 03 01000 01 1000 110
НДФЛ за работников ИП, ООО, АО и проч.	182 1 01 02010 01 1000 110
Налог на прибыль, которая зачисляет я в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000 110
Транспортный налог с физических лиц	182 1 06 04012 02 1000 110
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Госпошлина в суды юрисдикции	182 1 08 03010 01 1000 110

Где указывать КБК

Подобная информация характеризует размер прибыли и то каким образом совершена классификация финансирования. Используется она для ведения учета и создания бюджета. Каждый налогоплательщик должен корректно заполнять платежки, поскольку ошибка может привести к тому, что средства уйдут в другом направлении. В этом случае государство назначит штраф. КБК указывают для того, чтобы избежать подобных ситуаций.

Поле поручения содержит свой код, с помощью которого устанавливаются правила заполнения различных реквизитов. Каждый гражданин должен быть осведомлен в том, как правильно заполнить КБК, поскольку это необходимо для того, чтобы корректно оплатить налоги.

КБК в 3 ндфл для физических лиц

Плательщиками налогов на получаемый доход выступают лица, которые являются резидентами страны и те физические лица, которые получают доход от тех источников, которые находятся в стране.

Обязаны предоставить декларацию:

1. Физ. лица, которые являются зарегистрированными в настоящем законодательстве и совершают деятельность предпринимателя, которые не имеют при этом юридического лица. Размер налога определяется благодаря сумме доходов, которые были получены благодаря деятельности.
2. Нотариусы, которые являются частниками и занимаются практикой. Сумма налога определяется в процентном соотношении от общей суммы налогов.
3. Физические лица, которые осуществили продажу действующего имущества.

Физические лица предоставляют декларацию по месту своего жительства. Этот процесс осуществляется с целью:

• чтобы вычеты налогов производились по стандартной процедуре;
• чтобы получить налоговые вычеты из государственной регистрациивзносов на обязательное социальное страхование;
• чтобы получить налоговые вычеты на профессиональном уровне.

Подобная декларация подписывается налогоплательщиком. Налоговая обязана принять декларацию к поставить на копии декларации дату предоставления. В случае, если подобная декларация была отправлена почтой, днем предоставления является дата отправки письма.

Кбк в 3 ндфл для юридических лиц

Все юридические лица, которые находятся на учете налогов обязуются передать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год в налоговую в указанные сроки, независимо от того осуществляется ли деятельность предприятия на данный момент времени. Освобождение какого-либо лица, которое обязуется регулярно платить налоги в органы местного от оплаты налогов из-за неосуществлением ведения деятельности как предпринимателя не предусмотрено.

В том случае, если декларация с необходимой информацией не будет предоставлена вовремя, государство имеет право наложить штраф на сумму 5% от суммы налога, который не оплачен.

Типичные ошибки

В том случае, если в документе была допущена какая-либо ошибка, а долг от государства еще не начислен, налогоплательщик может подать соответственное заявление с указанием информации о том, что была допущена ошибка. К этому заявлению обычно прилагается документ, который представляет собой подтверждение того факта, что налоги были оплачены и указать просьбу о том, что необходимо уточнить реквизиты данного платежа.

Какой код бюджетной классификации кбк в 3 ндфл на 2020 год

Поскольку КБК налога для 3 НДФЛ принадлежит к группе тех реквизитов, которые позволяют установить особенности какого-либо платежа, в случае если КБК был указан ошибочно, действующий плательщик налога имеет право написать соответствующее заявление на возврат с целью уточнения деталей платежа. Если был начислен штраф, за него нужно заплатить.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на бумажном бланке

Декларацию по налогу на доходы физических лиц можно заполнить и представить в налоговую инспекцию в бумажном варианте, заполненную вручную. Дополнительно к декларации необходимо распечатать договор-оферту с Solar Staff и акты выполненных работ и оказанных услуг. Акты за отчетный период можно сгенерировать в личном кабинете и скачать архивом.

Кому подойдет данный способ заполнения? 

Данный способ заполнения подойдет тем, кто не первый раз сдает налоговую декларацию 3-НДФЛ. В остальных случаях рекомендуем воспользоваться специальной программой  ПО Декларация или онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Инструкция по заполнению бумажной версии декларации 3-НДФЛ 

Прежде чем приступить к заполнению, скачайте и распечатайте бланк декларации (2019, 2020).  Данная инструкция пригодится в случае, если доход получен только от Solar Staff.  Если доход получен НЕ только от Solar Staff, то при наличии вопросов вы можете обратиться в нашу службу поддержки для индивидуальной консультации.

Заполните следующие страницы:

1. Титульный лист 

• ИНН — согласно свидетельству ИНН, выданному на ваше имя

• Номер корректировки — 0 (первичная)

• Налоговый период — 34 (год)

• Отчетный период — 2019 (год, за который вы сдаете декларацию)

• Предоставляется в налоговый орган — код налогового органа можно узнать по вашему адресу регистрации через сервис ФНС

• Код страны — 643 (Россия)

• Код категории налогоплательщика — 760

• ФИО, дата и место рождения — в соответствии с вашими паспортными данными

• Код вида документа — 21 (паспорт)

• Серия и номер, кем выдан, дата выдачи — в соответствии с  вашими паспортными данными

• Код статуса налогоплательщика — 1 – налоговый резидент Российской Федерации

• Номер контактного телефона — укажите свой номер

• Декларация составлена на __ страницах — после заполнения всей декларации простаьте количество страниц

2. Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих оплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» 

• ИНН — согласно свидетельству ИНН, выданного на ваше имя

• Код бюджетной классификации — 182 1 01 02030 01 1000 110

• Код по ОКТМО — код можно узнать по адресу регистрации через сервис ФНС (или по ссылке)

• Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет — сумма, подлежащая уплате по итогам декларации

3. Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога на доходы, облагаемые по ставке 13%» (заполняется по итогам всех листов приложения 2)

• ИНН — согласно свидетельству ИНН, выданному на ваше имя

• п. 1.1 , п 1.3 и п. 1.6 должны быть одинаковыми, т.е. сумма полученного дохода за год = сумме строк 070 всех листов приложения 2  (Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли)

• п. 2.1 и п. 2.9 должны быть одинаковыми, т.е. сумма налога, исчисленная к уплате (13% от суммы полученного дохода за год) = сумме строк 120 всех листов приложения 2  (Расчетная сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке)

4. Приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13% – доход отображается за каждый месяц на отдельном листе приложения 2. Например, если вы получили доход в марте, мае и июле 2019 года, то вам необходимо заполнить три страницы — по одной за каждый месяц.
Важно! Если вы получили доход в один месяц в разных валютах, то для этого месяца нужно сделать две страницы, где на первой будет указан доход в одной валюте, а на второй — в другой.

• ИНН — согласно свидетельству ИНН, выданному на ваше имя

• Код страны по классификатору — 196 (Кипр)

• Haимeнование источника выплаты дохода — ТИЭМЭС СОЛАРВЕБ ЛИМИТЕД ИНН 9909526397 КПП 997789001

• Код валюты — 978 — евро, 740 — доллар

• Код вида дохода — 32 (иные доходы)

• Дата получения дохода — дата акта Solar Staff 

• Курс иностранной валюты, установленный Банком России: курс ЦБ РФ на дату инвойса. Курс валюты к рублю проставьте на дату получения дохода согласно данным сайта ЦБ РФ:

• Сумма дохода, полученная в иностранной валюте — сумма в валюте по акту Solar Staff 

• Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли — сумму дохода, полученную в иностранной валюте умножьте на курс иностранной валюты, установленный Банком России (на данном примере 36*100%=3600).

• Расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке — 13% от суммы дохода в рублях (на данном примере 3600*13%=468)

• Код валюты — 643 — рубли 

• Код вида дохода — 32 (иные доходы)

• Дата получения дохода — дата акта Solar Staff 

• Курс иностранной валюты, установленный Банком России — 1

• Сумма дохода, полученная в иностранной валюте — сумма в  рублях по акту Solar Staff

• Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли — сумма в рублях по акту Solar Staff 

• Расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке — 13% от суммы дохода в рублях (на данном примере 10000*13%=1300)

5. Подпишите и проставьте дату сдачи декларации на каждой странице.

Куда и когда сдавать заполненную декларацию?

Заполненную декларацию в 2 экземплярах с приложениями (договор-оферта и акты выполненных работ и оказанных услуг)  необходимо сдать в ИФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным.  

Какие ресурсы могут помочь в самостоятельном заполнении?

Как записаться и найти налоговую?

Для получения дополнительной консультации напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Solar Staff или отправьте письмо на [email protected]

Как узнать КБК налога для 3 НДФЛ?

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ 2018

КБК в 3-НДФЛ

В целях облегчения заполнения документов, налоговой службой был разработан специализированный ресурс. Его можно найти, перейдя по адресу: service.nalog.ru Здесь можно не только найти нужные коды (ИФНС, ОКТМО, КБК), но и заполнить квитанции по выплате налогов. Не зная адреса вашей ИФНС, вы можете начать вводить адрес, и код появится в документе самостоятельно. Далее вы определяете, какие вам необходимы вид налога и платеж, после введения этих данных код КБК появится автоматически. Вариант II: через сайт налоговой. Скопируйте и введите в браузере в окно поиска: nalog.ru/rn01/taxation/kbk/fl/ndfl Та же страница будет открыта при переходе в раздел «НДФЛ». Здесь вы найдете коды КБК и сможете выбрать тот, который вас интересует.

Какой код бюджетной классификации (кбк) в 3-ндфл на 2018 год

Внимание

Код бюджетной классификации относится к обязательным реквизитам для заполнения 3-НДФЛ или поручения. Но стоит разобраться, что это такое, для чего его используют и где можно уточнить нужные КБК. Структура кода Код представлен 20-значным номером счета, куда должно осуществляться перечисление подоходного налога.

Состоит он из таких блоков: Блок Обозначение 3 первых цифры Показатель административного кода 4 – 13-я По доходам 14 – 17-я Код программы 17 – 20 Классифицирующие коды Остановимся на подоходном блоке. Первое сообщение – это вид поступления платежей. 1 – это поступление налога, 2 – в качестве подарка, 3 – при ведении бизнеса и т. д. Первый знак отделен двумя, которые представляют собой группу доходов (направление платежей).

Кбк-2018

Важно

На данный момент есть некоторая неразбериха с КБК.

Коды бюджетной классификации 2018

Дело в том, что Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н бюджетная классификация дополнена отдельным КБК, предназначенным для уплаты ИП 1%-ных взносов. Эти изменения действуют с 27.12.2017, несмотря на то что сам приказ был опубликован лишь 22 февраля нынешнего года. Однако сейчас на регистрации в Минюсте находится еще один приказ Минфина, которым новый КБК будет отменен (Приказ от 28.02.2018 № 35н).

Поэтому лучше не торопиться с уплатой 1%-ных взносов за 2017 год. Тем более что перечислить их в бюджет нужно не позднее 02.07.2018, т.е. времени еще достаточно. 182 1 02 02140 06 1110 160 Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: – для занятых на работах с вредными условиями труда (п.

Кбк — коды бюджетной классификации на 2018 год

Узнать ОКТМО для заполнения заявления на возврат НДФЛ можно на сайте ФНС с помощью сервиса “Узнай ОКТМО”. КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК. Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.
Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058). Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Код бюджетной классификации 3-ндфл 2018

При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < &#8230; Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года.
Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников). Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < &#8230; Главная → Бухгалтерские консультации → Платежное поручение Актуально на: 2 марта 2018 г.
В наших таблицах вы найдете КБК, необходимые для правильного заполнения поля 104 платежек на перечисление налогов/взносов в 2018 году.

Заявление на возврат ндфл

Каждой из таких операций также соответствует свой код: Операция КБК За себя в пенсионный фонд предприниматель сделает перечисление по коду 39210202100061000160 (по страховке),39210202110061000160 (по накопительной части) За сотрудника 39210202010061000160 (по страховке),39210202020061000160 (по накопительной части В ФФОМС 39210202101081011160 В ТФОМС 39210202101081012160 В ФСС при нетрудоспособности/при материнстве 39310202090071000160 Страховка от несчастного случая 39310202050071000160 По налогам: Операция КБК НДФЛ, который перечисляется работодателем с заработка персонала 18210102010011000110 При упрощенке, если доходы облагаются налогом 18210501011011000110 На упрощенке с использованием системы «прибыль минут растраты» 18210501021011000110 На ЕНВД 18210502010021000110 Полный перечень можно посмотреть в справочнике КБК.

Как узнать кбк и октмо в заявлении на возврат налога

Читайте также статью: → «Бланк 3-НДФЛ — скачать образец декларации» Нормативные акты по теме Рассмотрим подробнее нормативные акты: Нормативные акты Типичные ошибки Ошибка: В платежном поручении неверно указан КБК. Комментарий: Чтобы помочь ИФНС быстрее определить, где произошла ошибка, нужно отправить заявление с просьбой уточнить платеж, прикрепив платежку с банковской отметкой. Рассмотрев документ, инспекторы учтут неверно перечисленные деньги при погашении недостачи.
Ошибка: В документе указан устаревший КБК. Комментарий: Изменения в систему КБК вносятся постоянно с целью оптимизировать операции, совершаемые между налоговой и гражданами РФ. Налоговая инспекция рекомендует до начала каждого налогового периода проверять, не было ли изменений. Это поможет избежать ошибок с устаревшими кодами. Ошибка: ИП указывает КБК, относящийся к налогообложению работника предприятия.

Кбк по ндфл на 2018 год за сотрудников

Пенсионный фонд 07 — Фонд соц. страхования 08 — ФФОМС РФ 09 — ТФОМС 10 — Поселения 2) с 4 по 13 — Классификация по поступлениям Первый знак — категория платежа. Два последующих знака — группа поступлений, направление оплаты: 01 — Налог на прибыль, налоги с доходов 02 — Социальные нужды 03 — Российские товары 04 — Импортные товары 05 — Совокупная прибыль 06 — Недвижимость 07 — Эксплуатация объектов природы 08 — Гос.пошлина 09 — Задолженность по аннулированным налогам, прочие долги 10 — Доход с экономических видов занятости 11 — Доходы от пользования гос. и муниципальными образованиями 12 — Оплата пользования природными ресурсами 13 — Доход от возмездного предоставления услуги 14 — Доход от продажи не/материальных активов 15 — Платежи административного характера 16 — Деньги на компенсацию причиненного вреда, штрафы 17 — Др.

Кбк на возврат ндфл за лечение

Инфо

В утвержденной форме платежного поручения под КБК выделено поле 104. Декларации: — налог с прибыли; — НДС; — налог на транспорт; — страх. отчисления. КБК здесь призван помочь налоговой увидеть долги по оплате вышеперечисленных сборов и погасить их сразу после поступления денег в бюджет.

КБК в 3-НДФЛ для физических лиц Рассмотрим детальнее КБК в 3-НДФЛ.

Кбк 2018 на возврат из бюджета за лечение

Основные назначения бюджетной классификации:

1. Помощь правительству в планировании и распоряжении финансовыми потоками;

1. Отслеживание поступлений и затрат, обеспечение наглядности данных об источниках доходов;

1. Возможность сравнения данных разных бюджетов;

1. Группировка денежных средств по назначению их использования;

1. Обнаружение нецелевых расходов;

1. Облегченный контроль над финансами организации в целом.

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ: кому нужно оформлять 3-НДФЛ Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС с целью:

• ознакомления с доходами физлиц;
• перечисления НДФЛ в бюджет;
• оформления налоговых вычетов.

Напомним, что 3-НДФЛ (и заявление на налоговый вычет, при необходимости) подается в ИФНС не позднее 30.04 года, следующего за отчетным.

Какой налог по КБК 18210102030011000110: расшифровка 2019 года

В статье представлена информация о действующих кодах классификации в 2019 году. Так как каждый КБК соответствует определенным видам плательщиков и типу налога, рекомендовано изучить предоставленные сведения для КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

При оформлении платежки граждане должны указать в ячейке 104 номер 18210102030011000110 КБК. Расшифровка 2019 – какой налог оплачивается по этому шифру — налог на доходы физических лиц. Этот тип сбора подразделяется для физлиц в зависимости от типа прибыли и категории плательщика.

Расшифровка КБК 18210102030011000110

Код бюджетной классификации позволяет аутентифицировать платеж по тому или иному сбору. Благодаря шифру, ФНС автоматически определяет категорию плательщика – физическое, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель – бюджет, в который направлены средства, а также вид платежа. Последний подразумевает уплату самого налога, пени, процентов и штрафов.

Заполняя квитанцию об оплате, шифр указывается в ячейке 104, расположенной внизу бланка. Физическим лицам положено писать КБК 18210102030011000110, что означает уплату стандартной суммы НДФЛ. Согласно ст. 228 НК РФ, по этому шифру исчисляется сбор с прибыли, которая поступила от:

• других физлиц, с которыми гражданин сотрудничает по контракту ГПХ, в том числе зарплата от работы заграницей;
• торговли движимой и недвижимой собственностью;
• выигрышей, премий, авторских гонораров, денежных награждений за участие в мероприятиях;
• наличия у гражданина ценных бумаг и денег, направленных в бюджет НКО.

Также гражданин обязан уплатить НДФЛ с денег, которые не подверглись налогообложению со стороны налогового агента.

После исчисления суммы сбора с того или иного платежа, физическое лицо заполняет платежку, в которой указывает КБК для внесения налоговых средств 18210102030011000110. Подробная дешифровка кода:

• 182 — определяет департамент, в бюджет которого поступает прибыль: в службы, агентства, фонды. Здесь — это федеральная налоговая инспекция.
• 1 — указывает на вид пополнения. В этом шифре — поступление по сбору.
• 01 — тип пошлины: налог на доходы физических лиц.
• 02030 — тип поступлений (НДФЛ), который не уплачен налоговым агентом и категория плательщика (физическое лицо).
• 01 — вид бюджета в соответствии с территорией: федеральный бюджет.
• 1000 — наименование платежа: стандартный, включая перерасчеты, вычеты.
• 110 — параллельна прибыльной группе, означает вид пополнения — налоговый.

КБК для уплаты пени по НДФЛ физ. лиц

Если гражданин просрочил платеж по сбору, то налоговики вправе начислить физлицу пени. Размер последних определяется п. 4 ст. 75 НК РФ и равен 1/300 процента от ставки рефинансирования, установленной Центробанком. Чтобы уплатить начисленную пеню, в квитанции указывают номер 18210102030012100110 КБК. Расшифровка — уплата пени по соответствующему платежу с НДФЛ.

КБК для оплаты штрафов по НДФЛ физлицами

При неуплате гражданином пеней по сбору с доходов, а также из-за других налоговых нарушений, физлицу назначается штраф. Размер последнего регулируется Законодательством РФ. В зависимости от тяжести и вида преступления рассчитывается сумма денежного взыскания. В 2019 году для оплаты штрафов действует КБК 18210102030013000110. Какой налог по дешифровке? Оплата суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу, то есть по неуплате НДФЛ либо другом налоговом нарушении относительно налога на доходы физических лиц.

Прибыльный ЦБК. Как узнать код бюджетной классификации (ЦБК)

Коды бюджетной классификации (КБК) — это не просто набор цифр, это, по сути, план учета доходов и расходов бюджета России. Предлагаем вам краткое описание структуры кодекса доходов по налоговым поступлениям в бюджет. Полную версию можно найти в приказе Минфина России от 1 июля 2013 г. N 65н «Об утверждении Инструкции о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации»

Структура доходов, код

Пояснения

Структура кода дохода представлена ​​в виде трех компонентов.

• Администратор
• Тип доходов (группа, подгруппа, статья, приложение, элемент)
• Подвиды доходов бюджета (группа, аналитическая группа)

Администратор состоит из трех символов и определяет код администратора квитанции. Администраторами, например, являются Федеральная налоговая служба (код 182), Фонд социального страхования (код 393), Пенсионный фонд (код 392)

Тип дохода он единый для всех бюджетов страны и включает:

• группа
• подгруппа
• артикул.
• стенд
• элемент (определяет вид бюджета).

Группа доходов Имеет следующие значения:

• 100 — налоговые и неналоговые доходы;
• 200 — заезды безвозмездные.

Группа 100 «Налоговые и неналоговые доходы» (а нас интересует только эта статья) содержит следующие подгруппы доходов:

• 101 — налоги на прибыль, прибыль;
• 102 — Страховые взносы по обязательному социальному страхованию;
• 103 — налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации;
• 104 — налоги на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации;
• 105 — налоги на совокупный доход;
• 106 — налоги на имущество;
• 107 — налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами;
• 108 — госпошлина;
• 109 — Задолженность и пересчет по аннулированным налогам, сборам и другим обязательным платежам;
• 110 — доходы от внешнеэкономической деятельности;
• 111 — доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
• 112 — платежи при использовании природных ресурсов;
• 113 — доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации государственных расходов;
• 114 — выручка от продажи материальных и нематериальных активов;
• 115 — Административные платежи и сборы;
• 116 — Штрафы, санкции, возмещение ущерба;
• 117 — прочие неналоговые доходы;
• 118 — поступления (перечисления) для урегулирования расчетов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

Код вида доходов Бюджеты имеют один из следующих кодов элементов доходов:

01 — федеральный бюджет;
02 — бюджет субъекта РФ;
03 — бюджеты внутренних муниципальных образований городов федерального значения;
04 — бюджет городского округа;
05 — Бюджет муниципального района;
06 — Бюджет Пенсионного фонда РФ;
07 — Бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации;
08 — Бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования;
09 — Бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования;
11 — Бюджет городского округа с внутригородским разделением;
12 — бюджет Интородского района;
13 — Бюджет городского поселения.

Код подвида доходов Бюджеты используются для детализации поступлений кодов типа доходов бюджета. Он состоит из двух частей: группы подвидов доходов бюджета (14-17 разрядов приграничного бюджета) и аналитической группы подвидов доходов бюджета (18-20 разгрузок приграничного бюджета). Все эти коды утверждены Инструкцией о порядке применения бюджетной классификации РФ

Группа подвидов При администрировании налогов и сборов устанавливается:

• 1000 — Налог (сбор)
• 2100 — Пени.
• 2200 — проценты
• 3000 — штрафы

При администрировании вкладов возможны другие группы. В частности, страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию имеют подвид группы 1010, а отчисления в Family Faming 1013.

Для уплаты административных и налоговых штрафов используется группа подвидов 6000.

Аналитическая группа подвидов доходов представляет собой группу доходов по видам финансовых операций, относящихся к доходам, и состоит из двух групп: 100 — выручка и 400 — выбытие нефинансовых активов.Нас интересует только первое.

Группа доходов подробно описана в статьях 110 — 180:

• статья 110 «Налоговые доходы». В этой статье уплачиваются подоходный налог, НДФЛ, НДС и другие налоги и сборы, уплачиваемые в соответствии с Налоговым кодексом;
• статья 120 «Акции от недвижимости». Сюда входят доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
• статья 130 «Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсация затрат». В данную статью включаются доходы от оказания платных услуг (работ) организациями государственного секретаря и ведомствами;
• статья 140 «Сумма принудительного вывода».В этой статье выплачиваются, в частности, просроченная задолженность, пени и штрафы по аннулированным страховым взносам в государственные внебюджетные фонды;
• статья 150 «Справки из бюджетов». Из названия понятно, что там лечится;
• статья 160 «Страховые взносы по обязательному социальному страхованию». Сюда входят поступления во внебюджетные фонды страховых премий, а также пени и штрафы.
• статья 170 отсутствует
• статья 180 «Прочие доходы». В эту статью включены все те доходы, которые не вошли в вышеперечисленные статьи.

Надеемся, что вам стало понятнее, что такое KBK и почему там так много цифр.

КБК-2018 есть у нас и помните, что прошлогодние коды могут не действовать в текущем, даже если вы платили налог за прошлый год.

Вы найдете в отдельных статьях.

В наших таблицах вы найдете CBK, необходимый для правильного заполнения Поля 104 платежей для перечисления налогов / сборов в 2018 году.

CBK Налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП по OSN

CBK Налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП по спец.

CBK: Страховые взносы 2018

Вид страховой премии	KBK
Страховые взносы в ОПС	182 1 02 02010 06 1010160
Страховые взносы	182 1 02 02090 07 1010160
Страховые взносы на ОМС	182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы по ОПС в фиксированном размере (с учетом взносов 1% *) * Приказ Минфина от 28 февраля 2018 г.35Н отменил отдельный ЦБК для уплаты 1% взносов, введенный ранее приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н. Тем, кто уже успел перечислить 1% в отдельный ЦБК, скорее всего, придется уточнить платеж	182 1 02 02140 06 1110 160
	182 1 02 02103 08 1013 160
№ 400-ФЗ)	182 1 02 02131 06 1010160
— на работу с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст.30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ)	182 1 02 02131 06 1020 160
№ 400-ФЗ) (исполнитель не зависит от результатов по специальной цене)	182 1 02 02132 06 1010 160
— Для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 час. 1 ст. 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (двойной гудрон зависит от результатов специального цена)	182 1 02 02132 06 1020160
Страховые взносы «от травм»	393 1 02 02050 07 1000 160

CBC-2018 для уплаты других налогов для всех организаций и ИП

Наименование налогоплательщика, сбор, платеж	KBK
НДФЛ от доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (в качестве налогового агента)	182 1 03 01000 01 1000110
НДС на импорт из Беларуси и Казахстана	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— Российские организации	182 1 01 01040 01 1000110
— Иностранные организации	182 1 01 01050 01 1000110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль с дивидендов, полученных от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000110
Земельный налог	182 1 06 0603x xx 1000 110 где xxx зависит от местонахождения земли
Заготовка для использования водных биоресурсов:
— на внутренних водоемах	182 1 07 04030 01 1000110
— другими водными объектами	182 1 07 04020 01 1000110
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010×0 01 6000120 где x зависит от типа загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами:
— на территории РФ	182 1 12 02030 01 1000120
— на континентальном шельфе Российской Федерации, в исключительной экономической зоне Российской Федерации и за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации	182 1 12 02080 01 1000 120
NDPI	182 1 07 010xx 01 1000110 где xx зависит от типа добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде надбавки к прибыли	182 1 01 01080 01 1000 110

CBK: Peni.

Как правило, при выплате штрафов 14-17 разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:

Вид страховой премии	KBK
Страховые взносы в ОПС	182 1 02 02010 06 2110160
Страховые взносы	182 1 02 02090 07 2110160
Страховые взносы на ОМС	182 1 02 02101 08 2013 160
	182 1 02 02140 06 2110 160
	182 1 02 02103 08 2013 160
Дополнительные страховые взносы по ОПС для работников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе:
— на работу с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст.30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (исполнитель не зависит от результатов действия специальной цены)	182 1 02 02131 06 2110 160
— Для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 час. 1 ст. 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (исполнитель не зависит от результатов специальная цена)	182 1 02 02132 06 2110160

КБК: Штраф

При уплате штрафа 14 разряда СВС, как правило, 14-17 разряды принимают значение «3000».Но здесь не стоит забывать и об исключительных случаях:

Вид страховой премии	KBK
Страховые взносы в ОПС	182 1 02 02010 06 3010160
Страховые взносы	182 1 02 02090 07 3010160
Страховые взносы на ОМС	182 1 02 02101 08 3013160
Страховые взносы по ОПС в фиксированном размере, уплаченные за себя (включая взносы в размере 1%)	182 1 02 02140 06 3010160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере выплачиваются сами за себя	182 1 02 02103 08 3013160
Дополнительные страховые взносы по ОПС для работников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе:
— на работу с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст.30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (исполнитель не зависит от результатов действия специальной цены)	182 1 02 02131 06 3010 160
— Для лиц, занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 час. 1 ст. 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (исполнитель не зависит от результатов специальная цена)	182 1 02 02132 06 3010160

Страховые взносы CBK (старые периоды)

Если вам необходимо перечислить взносы в OPS, OMS или в периоды, истекшие до 01.01.2017, то они перечислены в CBC, кроме «свежего» CBC:

Тип страховой премии	CBK (за плату)	CBK (за штраф)	CBK (за штраф
Страховые взносы в ОПС	182 1 02 02010 06 1000160	182 1 02 02010 06 2100 160	182 1 02 02010 06 3000 160
Страховые взносы	182 1 02 02090 07 1000160	182 1 02 02090 07 2100 160	182 1 02 02090 07 3000 160
Страховые взносы на ОМС	182 1 02 02101 08 1011 160	182 1 02 02101 08 2011 160	182 1 02 02101 08 3011 160
Страховые взносы по ОПС в фиксированном размере	182 1 02 02140 06 1100160	182 1 02 02140 06 2100 160	182 1 02 02140 06 3000 160
Страховые взносы в ОПС в фиксированном размере (1% взносов)	182 1 02 02140 06 1200160	182 1 02 02140 06 2100 160	182 1 02 02140 06 3000 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 2011 160	182 1 02 02103 08 3011 160

CBC — код бюджетной классификации.Коды CDC для различных налогов, в том числе для 3-НДФЛ , можно найти на официальном сайте ФНС России.

Способ №1. Как узнать Налог ЦБК на сайте nalog.ru

Список кодов КБК можно найти В разделе «Налог на доходы физических лиц» или непосредственно по ссылке https://www.nalog.ru/rn01/taxation/kbk/fl/ndfl/.

Способ № 2. Как узнать налог ЦБК с помощью онлайн-сервиса

Код CBC можно найти с помощью службы https: //.nalog.ru/ service / Этот специальный сервис разработан на сайте nalog.ru, с его помощью вы можете сформировать и распечатать квитанцию ​​об уплате налога. Так как теперь в квитанциях об уплате налога нужно указывать ЦБК, то с этой услугой можно не только оформить квитанцию, но и узнать код CBC, а также код IFX и код OCTMO интересующая налоговая инспекция.

На первой странице сервиса вам будет предложено ввести данные о типе плательщика и форме платежного документа.Затем нажмите «Далее».

Плательщиком может быть физическое лицо, индивидуальный предприниматель, руководитель КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой, или юридическое лицо. Платежный документ может быть использован для оплаты наличными при его распечатке и предоставлении в банк или для безналичной оплаты электронным платежом. Платежное поручение можно использовать только для безналичных расчетов при распечатке и передаче в Банк.

Далее необходимо выбрать вид оплаты. Поскольку мы не знаем CBC, а просто хотим его знать, то это поле мы не заполняем, а сначала выбираем тип и название платежа, а затем, при необходимости, указываем тип платежа.После этого CBK появится в соответствующем поле автоматически.

Если задача состоит только в том, чтобы узнать код CBC, то, как видно из рисунка выше, мы его узнали. Если возникла необходимость заполнить квитанцию, то нужно продолжить. В результате вы можете распечатать квитанцию ​​об оплате наличными в банке или сразу оплатить налог безналичным способом через различные электронные сервисы.

Коды классификации Федеральной налоговой службы на 2018 год по налогу на прибыль (НДФЛ)

182 1 01 02030 01 1000 110

Налог на прибыль с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (размер платежа (перерасчет, просроченная задолженность и задолженность по соответствующему платежу, в том числе аннулированная)

182 1 01 02030 01 2100 110

Налог на доходы физических лиц от доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)

182 1 01 02030 01 2200 110

Налог на доходы физических лиц от доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты с соответствующего платежа)

182 1 01 02030 01 3000 110

Налог на прибыль с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (размер денежных пеней (штрафов) по соответствующему платежу в соответствии с законодательством Российской Федерации)

182 1 01 02040 01 1000 110

Индивидуальный подоходный налог в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (размер платежа — перерасчет, просроченная и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по аннулированному)

182 1 01 02040 01 2100 110

Самостоятельный подоходный налог в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (штрафы по соответствующему платежу)

182 1 01 02040 01 2200 110

Государственный подоходный налог в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, трудоустроенными на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты с соответствующего платежа)

182 1 01 02040 01 3000 110

Индивидуальный подоходный налог в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами — иностранными гражданами, работающими по найму на основании патента в соответствии со статьей 2271 Налогового кодекса Российской Федерации (размер денежных штрафов ( штраф) за соответствующую плату в соответствии с законодательством Российской Федерации)

Как узнать код бюджетной классификации — вопрос актуальный, прежде всего потому, что коды бюджета используются очень часто.Они необходимы при составлении налоговых деклараций, состояний платежа, налогов, штрафов, взносов и т. Д. Напомним, что каждый плательщик должен указать CBC в платежных квитанциях, чтобы погасить свои платежные обязательства перед государством, поскольку этот код указывает тип произведенного платежа. и его получатель. В декларациях необходимо в дальнейшем передать свои документы в налоговую службу.

Кроме того, коды бюджета необходимы для точного и бесперебойного функционирования самой бюджетной системы. Финансовые потоки доходов и расходов государственного бюджета огромны.Поэтому все виды денежных поступлений и их расходование в государственные бюджеты различного уровня кодируются с помощью специального классификатора CBC, который ежегодно утверждается Минфином РФ. Классификация разделов и подразделов справочника ПГС едина на всей территории Российской Федерации.

Структура кодировки обеспечивает максимальную детализацию и конкретизацию статей доходов и расходов бюджета.

Несмотря на достаточно большое количество применимых кодов, общий классификатор написан таким образом, чтобы по нему было легко ориентироваться.Благодаря продуманной структуре разделов классификатора вы легко найдете нужный код для каждого конкретного случая.

Хотя CBC имеет двадцатиминутное цифровое обозначение, тем не менее отметим, что понять значение и назначение его частей вполне возможно, а значит, научиться применять коды бюджета.

Сегодня мы попробуем разобраться, как устроены такие коды, как они применяются и где их искать.

CBC — это двадцатизначный код, числа которого указывают на тип и цель платежа.Эти коды используются для учета поступления доходов и правильного функционирования каждой расходной статьи бюджета на разных уровнях.

В государственном масштабе потоки денежных потоков очень велики, поэтому такие кодировки были введены для обеспечения их идентификации, прозрачности и контроля. Классификатор обеспечивает максимальную детализацию статей бюджета.

Коммерческие организации и ИП, физические латы, обычно пользуются той частью классификатора, которая содержит разделы кодирования доходов бюджета.Поскольку все платежи, уплачиваемые юридическими и физическими лицами, переводятся в доходную часть бюджетов различного уровня.

Налоговая служба ведет учет денежных поступлений от налогоплательщиков в полном соответствии с действующим классификатором.

Следовательно, при уплате текущих платежей налогоплательщикам, юридическим и физическим лицам необходимо строго соблюдать правильность кодировки КБК, во избежание того, что ваши платежи не дойдут до желаемого «адресата», а налоговая задолженность так и останется.Напомним, что в случае несвоевременной просрочки налоговой задолженности будут начислены пени и погашены пени.

Кроме того, CBC обеспечивает адресность доходов бюджета и целевых расходов государственного бюджета.

ЦБК учитывает тот факт, что часть налогов распределяется в федеральный бюджет, часть — в территориальные бюджеты субъектов Российской Федерации, часть — в местные муниципальные бюджеты. Также есть налоги, которые поступают в бюджеты сразу всех трех уровней, поскольку их объемы наиболее значительны.Имеется в виду подоходный налог и НДС. Причем проценты, распределяемые по бюджетам, в зависимости от региона нашей страны различаются. И именно коды CBC обеспечивают точность и прозрачность движения денежных средств.

Также отметим, что почти ежегодно в классификаторе CBC происходят некоторые изменения, коды могут быть исключены, а могут быть добавлены новые коды. Это связано с постоянным обновлением статей бюджета, появлением новых направлений экономической деятельности и развитием государства в целом.

Поэтому периодически нужно обращаться к текущему классификатору для перепроверки CBC.

Актуальную версию классификатора всегда можно посмотреть и скачать на официальном сайте ИФНС.

Основное значение структуры СВС:

• наименование источника платежа
• обозначение формы оплаты
• декад для приема платежа
• — обозначение статьи расходования денежных средств государственного бюджета.

Структура двадцати цифровых CBC состоит из нескольких частей:

• Первые три цифры кода CBC указывают получателя средств, который контролирует своевременность и отвечает за получение средств на свои расчетные счета. Такими получателями являются: налоговая инспекция, внебюджетные фонды, муниципалитеты и др.
• Четвертая цифра кода — обозначает вид дохода, т.е. уплата налогов, различных сборов, госпошлины и т. Д.
• . Пятая и шестая выписки CBC — обозначают налоговый кодекс или сбор. Например, код 01 — налог на прибыль, 02 — отчисления на социальное страхование, 03 — НДС с товаров и услуг на территории России, 05 — ЕНВД и т. Д.
• Седьмая и восьмая цифры CBK — обозначают налоговые статьи, с девятой по одиннадцатую цифру — это налоги.
• CBC разрядов от двенадцатого до тринадцатого — не обозначают региональные или местные штаты. Бюджеты получателей.
• Так, если средства направляются в доход федерального бюджета — код 01, в бюджет территориального округа РФ — 02, в местный муниципальный бюджет — код 03, а если, например, Код Пенсионного фонда 06.
• Под четырнадцатым номером CBC — обозначается тип поступления средств, поэтому налоги — 1, пени — 2, штрафы — 3.
• В пятнадцатом и шестнадцатом разрядах всегда даётся 0.
• Последние три цифры CBC — это классификация статей штата: Налог на прибыль — код 110, принудительное взыскание — код 140 и т. Д.
• Перед переводом средств в Налоги и сборы лучше всегда заполняться актуальным классификатором и выбирать из него правильный код.Классификаторы CBC периодически обновляются, в 2017 году будет действовать классификатор, что было в 2016 году. Актуальную информацию можно получить на сайте налоговой инспекции, указаны CBC по разделам для юридических лиц, fiz.litz и IP.

Основные функции кодов КБК

Как уже отмечалось выше, классификатор CBC в первую очередь нужен для упорядочения поступления средств в государственный бюджет и контроля за их расходованием.

Еще одна важная функция — с помощью CBC происходит первичная группировка средств, при вводе налогов, страховых взносов и т. Д.и их дальнейшее распространение.

CBC выполняет ряд других важных функций:

• используется для составления бюджетов разного уровня;
• исполнение и контроль различных бюджетов;
• с их помощью обеспечивается сопоставимость необходимых показателей.

С помощью кодирования денежных потоков легко собрать статистическую информацию о финансовых потоках на всех уровнях экономики. Таким образом, коды служат инструментом для сбора и анализа данных о финансовых потоках по всей нашей стране.Эти коды позволяют увидеть, как денежные переводы по налогам и другим обязательным платежам от конкретного хозяйствующего субъекта или просто физлица попадают в гос. Затем с помощью кодировки отслеживается поступление денежных средств.

CBC должен быть установлен по следующим документам:

• по платежным документам, при исполнении налогов, пеней, пеней, госпошлины и др.
• по налоговым декларациям
• при составлении налоговой отчетности
• иных документов с указанием адресных статей бюджета.

Важно отметить, что в платежных документах всегда указывается только один CBC. Если вам нужно произвести несколько платежей — заполняется несколько платежных документов.

Вы должны были ранее заполнять налоговые декларации, содержащие CBC: декларацию о НДФЛ, НДС, подоходном налоге, транспортном налоге, о расчетах страховых взносов и т. Д.

Как определить код бюджетной классификации

Разберемся, как определить номер желаемого налогового платежа по справочнику бюджетной классификации.

Чтобы узнать желаемый CBC в данном конкретном случае, удобнее всего зайти на официальный сайт IFNS:

1. Открыть сайт IFNS NALOG.RU
2. Выбираем вкладку «Налогообложение в РФ»
3. Открывает «Коды классификационных кодификаций бюджетов бюджетов РФ, администрируемых ФНС».
4. Выбираем один из разделов «Юрлиц», «Физика» или «ИП»
5. Откроется список налогов, штрафов и т. Д., выбираем нужный нам товар, а затем подпункт наш платеж.
6. В прекращенной таблице выберите нужный нам двадцатизначный CBC, основываясь на его описании.

Как видите, найти CBC в Интернете довольно просто. Для удобства пользователей на сайте ИФНС реализован содержательный переход по ссылкам с выбором нужного раздела. Следовательно, в нем легко ориентироваться.

Вы можете использовать оба обычных бумажных справочника, если вам так удобно.Вы можете использовать другие информационные ресурсы. Главное, чтобы вы использовали самые свежие актуальные данные.

Рассмотрим несколько часто встречающихся случаев.

Разберем на примере ЦБК при уплате налога собственниками транспортных средств — 182 1 05 04012 03 1000 010.

Как отмечалось ранее, в ЦБК есть несколько информационных блоков:

1. административный;
2. прибыльных;
Программа
3. ;
4. классифицирующий.

Административный блок — Первые три цифры «182» обозначают администратора средств.Другими словами, целью платежа является налоговый сбор.

Прибыльный блок — содержит несколько информационных подразделов:

1. вид — Налог «1»
2. подгруппа доходов — Налог на совокупный доход «05»
3. артикул — целевой вычет «04»
4. стенд — «012»
5. поступлений в бюджет — Местный бюджет «03»

Программный блок — Тип платежа четырехзначный — Налоги и сборы «1000»

Классифицирующая единица — Последние три цифры обозначают вид экономической деятельности — налоговые поступления «010».

Как можно было заметить, ЦБК имеет довольно сложную структуру, что связано с различными направлениями и видами деятельности организаций, территориальным делением нашей большой страны, различными организационно-правовыми формами хозяйствующих субъектов. При указании кодов важно использовать последнюю актуальную версию справочника CBC для заполнения платежных документов, случайно не отправить свой платеж на «уже не существующий адрес». И снова, несмотря на сложность структуры CBC, Справочник позволяет пользователям легко выбрать KBK в этой ситуации.

Выплата NDFL также является очень распространенной ситуацией.

НДФЛ — одна из самых емких статей доходов бюджета, разберем ее подробнее. ЦБК для заполнения платежа в этом случае — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Рассмотрим детальную расшифровку CBC:

• Налоговый администратор — Бюджет «182»
• вид платежа — Налог «1»
• назначение платежа — НДФЛ «01»
• артикул — «02»
• стенд — «010»
• вид платежа — Налоги и сборы «1000»
• налоговый приход — «110».

CBK для предпринимателей по USN:

С учетом изменений, которые произошли в 2016 году для предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, ЦБК перечислить налоговые платежи следующим образом:

• для налогового режима «Только доход», выплачивается 6% дохода, КБК — 182 1 05 01011 01 1000 110.
• для налогового режима «Доходы за вычетом расходов» Ставка налога 15%, ЦБК — 182 1 05 01021 01 1000 110.
• для режима минимального налога на «Упрощенном» ЦБК — 182 1 05 01050 01 1000 110.

Итак, мы рассмотрели несколько наиболее распространенных случаев. Надеемся, что теперь использование бюджетного кодирования стало понятнее.

Понимание структуры ЦБК поможет вам самостоятельно определить назначение платежа и избежать предположений о неточностях при заполнении налоговых деклараций и различной отчетности, а также при составлении платежных документов. Ошибки или неточности в инструкциях CBC приводят к переводу средств «не по адресу».Учтите, что процесс возврата средств из соответствующего бюджета очень долгий и часто требует больших усилий.

Заключение

Для обеспечения контроля и прозрачности движения средств на расчетных счетах государственных бюджетов всех уровней в России создана специальная система кодирования. Расшифровка кодов содержится в специальном классификаторе бюджетных кодировок. Он содержит все виды денежных доходов государственных бюджетов всех уровней власти: федерального, территориального и местного.Эти коды обозначают все характеристики платежей субъектов предпринимательства и физических лиц. В них указывается вид перечисленных налогов или сборов, пени, штрафы, государственные наряды, взносы в различные фонды социального страхования и т. Д.

CBC всегда должен быть правильно указан в платежных документах, отменяя платежи в государственный бюджет. Обязательный CBC также должен быть указан при заполнении соответствующих налоговых деклараций для их достоверной обработки в IFTS.

Для облегчения заполнения квитанций по налогам физических лиц налоговая инспекция обычно отправляет налогоплательщикам индивидуальные квитанции, где все необходимые реквизиты уже заполнены.Юрлиц и IP часто должны выбирать CBC, и важно уметь делать это правильно. Ведь правильно заполненные налоговые декларации и платежные документы — залог своевременного исполнения налоговых обязательств, без недоразумений и штрафов. Отметим, что в случае возникновения спора, закон будет касаться налоговых органов.

При указании кодов KBK важно использовать последнюю актуальную версию классификатора CBC, так как он часто меняется и постоянно обновляется новыми разделами в связи с изменениями в экономике штата в целом.

Итак, мы рассмотрели сущность, структуру и назначение бюджетных кодексов. Несмотря на кажущуюся громоздкость, пользоваться ими достаточно удобно. Они предназначены в основном для обеспечения систематической и точной обработки информации о финансовых потоках во всех государственных структурах. Данная система кодирования обеспечивает бесперебойное и адресное исполнение всех бюджетных платежей. Он также используется всеми базами данных государств, будь то налоги, штрафы, государственные платья и многое другое.

Некоторые КБС, указываемые предпринимателями при перечислении налогов и страховых взносов, объединяются для всех ИП, независимо от применяемого режима налогообложения.А некоторые коды бюджетной классификации «предназначены» все-таки для конкретного режима.

CBK: Взносы IP-2019

CBC по страховым взносам представляют собой самую большую группу кодов, которые необходимы предпринимателям абсолютно всех режимов налогообложения.

ИП работодатели при заполнении страховых взносов в 2019 году должны указать следующий KBK:

Тип взноса	KBK
Страховые взносы в ОПС	182 1 02 02010 06 1010160
Страховые взносы на ОМС	182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы	182 1 02 02090 07 1010160
Страховые взносы «от травм»	393 1 02 02050 07 1000 160
Дополнительные страховые взносы по ОПС для работников, работающих в условиях, дающих право на досрочный выход на пенсию, в том числе:
	182 1 02 02131 06 1010 160
— для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст.30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ	182 1 02 02131 06 1020 160
) (Комплектация не зависит от результатов спецплаты)	182 1 02 02132 06 1010 160
— Для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ) (комплектация зависит от результатов по специальной цене )	182 1 02 02132 06 1020 160

CBK: плата за IP для самих себя

CBC по вкладам МП для себя также объединены для всех, независимо от используемого режима.

CBK для ИП на OSN в 2019 году

Предприниматели-предприниматели являются плательщиками NFFL с точки зрения их дохода и плательщиками НДС:

CBK для ИП на специалистов в 2019 году

Для каждого специального налога, утвержденного его CBC.

Где взять код kbk. КБК что это? Новые коды бюджетной классификации. Налог на игорный бизнес

НДС
с реализацией в России	182 1 03 01000 01 1000 110		182 1 03 01000 01 2100 110	182 1 03 01000 01 3000 110
при ввозе товаров из стран — членов Таможенного союза — через налоговую службу	182 1 04 01000 01 1000 110		182 1 04 01000 01 2100 110	182 1 04 01000 01 3000 110
при ввозе товаров — на таможне	153 1 04 01000 01 1000 110		153 1 04 01000 01 2100 110	153 1 04 01000 01 3000 110
Акцизы
Акцизы на товары российского производства
	182 1 03 02011 01 1000 110		182 1 03 02011 01 2100 110	182 1 03 02011 01 3000 110
	182 1 03 02012 01 1000 110		182 1 03 02012 01 2100 110	182 1 03 02012 01 3000 110
дистилляты вино, виноград, фрукты, коньяк, кальвадос, виски	182 1 03 02013 01 1000 110		182 1 03 02013 01 2100 110	182 1 03 02013 01 3000 110
спиртосодержащая продукция	182 1 03 02020 01 1000 110		182 1 03 02020 01 2100 110	182 1 03 02020 01 3000 110
табачные изделия	182 1 03 02030 01 1000 110		182 1 03 02030 01 2100 110	182 1 03 02030 01 3000 110
	182 1 03 02360 01 1000 110		182 1 03 02360 01 2100 110	182 1 03 02360 01 3000 110
никотинсодержащие жидкости	182 1 03 02370 01 1000 110		182 1 03 02370 01 2100 110	182 1 03 02370 01 3000 110
	182 1 03 02380 01 1000 110		182 1 03 02380 01 2100 110	182 1 03 02380 01 3000 110
бензин автомобильный	182 1 03 02041 01 1000 110		182 1 03 02041 01 2100 110	182 1 03 02041 01 3000 110
бензин прямогонный	182 1 03 02042 01 1000 110		182 1 03 02042 01 2100 110	182 1 03 02042 01 3000 110
автомобили и мотоциклы	182 1 03 02060 01 1000 110		182 1 03 02060 01 2100 110	182 1 03 02060 01 3000 110
дизельное топливо	182 1 03 02070 01 1000 110		182 1 03 02070 01 2100 110	182 1 03 02070 01 3000 110
	182 1 03 02080 01 1000 110		182 1 03 02080 01 2100 110	182 1 03 02080 01 3000 110
	182 1 03 02090 01 1000 110		182 1 03 02090 01 2100 110	182 1 03 02090 01 3000 110
пиво	182 1 03 02100 01 1000 110		182 1 03 02100 01 2100 110	182 1 03 02100 01 3000 110
	182 1 03 02141 01 1000 110		182 1 03 02141 01 2100 110	182 1 03 02141 01 3000 110
	182 1 03 02142 01 1000 110		182 1 03 02142 01 2100 110	182 1 03 02142 01 3000 110
сидр, пуаре, медовуха	182 1 03 02120 01 1000 110		182 1 03 02120 01 2100 110	182 1 03 02120 01 3000 110
бензол, параксилол, ортоксилол	182 1 03 02300 01 1000 110		182 1 03 02300 01 2100 110	182 1 03 02300 01 3000 110
керосин авиационный	182 1 03 02310 01 1000 110		182 1 03 02310 01 2100 110	182 1 03 02310 01 3000 110
средние дистилляты	182 1 03 02330 01 1000 110		182 1 03 02330 01 2100 110	182 1 03 02330 01 3000 110
вин с защищенным географическим указанием, с защищенным обозначением происхождения, за исключением игристых вин (шампанского)	182 1 03 02340 01 1000 110		182 1 03 02340 01 2100 110	182 1 03 02340 01 3000 110
игристые вина (шампанское) с защищенным географическим указанием, с защищенным наименованием места происхождения	182 1 03 02350 01 1000 110		182 1 03 02350 01 2100 110	182 1 03 02350 01 3000 110
Акцизы на товары, ввозимые из стран-участниц Таможенного союза (уплата акцизов через налоговые инспекции)
Спирт этиловый из пищевого сырья.Помимо дистиллятов вина, виноград, фрукты, коньяк, кальвадос, виски	182 1 04 02011 01 1000 110		182 1 04 02011 01 2100 110	182 1 04 02011 01 3000 110
	182 1 04 02012 01 1000 110		182 1 04 02012 01 2100 110	182 1 04 02012 01 3000 110
сидр, пуаре, медовуха	182 1 04 02120 01 1000 110		182 1 04 02120 01 2100 110	182 1 04 02120 01 3000 110
Спирт этиловый из непищевого сырья	182 1 04 02013 01 1000 110		182 1 04 02013 01 2100 110	182 1 04 02013 01 3000 110
спиртосодержащая продукция	182 1 04 02020 01 1000 110		182 1 04 02020 01 2100 110	182 1 04 02020 01 3000 110
табачные изделия	182 1 04 02030 01 1000 110		182 1 04 02030 01 2100 110	182 1 04 02030 01 3000 110
электронные системы доставки никотина	182 1 04 02180 01 1000 110		182 1 04 02180 01 2100 110	182 1 04 02180 01 3000 110
никотинсодержащие жидкости	182 1 04 02190 01 1000 110		182 1 04 02190 01 2100 110	182 1 04 02190 01 3000 110
табак и табачные изделия, предназначенные для потребления путем нагревания	182 1 04 02200 01 1000 110		182 1 04 02200 01 2100 110	182 1 04 02200 01 3000 110
бензин автомобильный	182 1 04 02040 01 1000 110		182 1 04 02040 01 2100 110	182 1 04 02040 01 3000 110
	182 1 04 02060 01 1000 110		182 1 04 02060 01 2100 110	182 1 04 02060 01 3000 110
дизельное топливо	182 1 04 02070 01 1000 110		182 1 04 02070 01 2100 110	182 1 04 02070 01 3000 110
Масла моторные для дизельных, карбюраторных (инжекторных) двигателей	182 1 04 02080 01 1000 110		182 1 04 02080 01 2100 110	182 1 04 02080 01 3000 110
вина фруктовые игристые (шампанское) и прочие, винные напитки без этилового ректификованного спирта	182 1 04 02090 01 1000 110		182 1 04 02090 01 2100 110	182 1 04 02090 01 3000 110
пиво	182 1 04 02100 01 1000 110		182 1 04 02100 01 2100 110	182 1 04 02100 01 3000 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9 процентов.Кроме пива, вин, винных напитков, спирта этилового ректификованного не ректификованного	182 1 04 02141 01 1000 110		182 1 04 02141 01 2100 110	182 1 04 02141 01 3000 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта до 9 процентов. Кроме пива, вин, винных напитков, спирта этилового ректификованного не ректификованного	182 1 04 02142 01 1000 110		182 1 04 02142 01 2100 110	182 1 04 02142 01 3000 110
бензин прямогонный	182 1 04 02140 01 1000 110		182 1 04 02140 01 2100 110	182 1 04 02140 01 3000 110
средние дистилляты	182 1 04 02170 01 1000 110		182 1 04 02170 01 2100 110	182 1 04 02170 01 3000 110
Акцизы на товары, ввозимые из других стран (уплата акциза на таможне)
Спирт этиловый из пищевого сырья.Помимо дистиллятов вина, виноград, фрукты, коньяк, кальвадос, виски	153 1 04 02011 01 1000 110		153 1 04 02011 01 2100 110	153 1 04 02011 01 3000 110
дистилляты — вино, виноград, фрукты, коньяк, кальвадос, виски	153 1 04 02012 01 1000 110		153 1 04 02012 01 2100 110	153 1 04 02012 01 3000 110
сидр, пуаре, медовуха	153 1 04 02120 01 1000 110		153 1 04 02120 01 2100 110	153 1 04 02120 01 3000 110
Спирт этиловый из непищевого сырья	153 1 04 02013 01 1000 110		153 1 04 02013 01 2100 110	153 1 04 02013 01 3000 110
спиртосодержащая продукция	153 1 04 02020 01 1000 110		153 1 04 02020 01 2100 110	153 1 04 02020 01 3000 110
табачные изделия	153 1 04 02030 01 1000 110		153 1 04 02030 01 2100 110	153 1 04 02030 01 3000 110
электронные системы доставки никотина	153 1 04 02180 01 1000 110		153 1 04 02180 01 2100 110	153 1 04 02180 01 3000 110
никотинсодержащие жидкости	153 1 04 02190 01 1000 110		153 1 04 02190 01 2100 110	153 1 04 02190 01 3000 110
табак и табачные изделия, предназначенные для потребления путем нагревания	153 1 04 02200 01 1000 110		153 1 04 02200 01 2100 110	153 1 04 02200 01 3000 110
бензин автомобильный	153 1 04 02040 01 1000 110		153 1 04 02040 01 2100 110	153 1 04 02040 01 3000 110
автомобили и мотоциклы	153 1 04 02060 01 1000 110		153 1 04 02060 01 2100 110	153 1 04 02060 01 3000 110
дизельное топливо	153 1 04 02070 01 1000 110		153 1 04 02070 01 2100 110	153 1 04 02070 01 3000 110
Масла моторные для дизельных, карбюраторных (инжекторных) двигателей	153 1 04 02080 01 1000 110		153 1 04 02080 01 2100 110	153 1 04 02080 01 3000 110
вина фруктовые игристые (шампанское) и прочие, винные напитки без этилового ректификованного спирта	153 1 04 02090 01 1000 110		153 1 04 02090 01 2100 110	153 1 04 02090 01 3000 110
пиво	153 1 04 02100 01 1000 110		153 1 04 02100 01 2100 110	153 1 04 02100 01 3000 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более 9 процентов.Кроме пива, вин, винных напитков, спирта этилового ректификованного не ректификованного	153 1 04 02141 01 1000 110		153 1 04 02141 01 2100 110	153 1 04 02141 01 3000 110
алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта до 9 процентов. Кроме пива, вин, винных напитков, спирта этилового ректификованного не ректификованного	153 1 04 02142 01 1000 110		153 1 04 02142 01 2100 110	153 1 04 02142 01 3000 110
бензин прямогонный	153 1 04 02140 01 1000 110		153 1 04 02140 01 2100 110	153 1 04 02140 01 3000 110
средние дистилляты	153 1 04 02170 01 1000 110		153 1 04 02170 01 2100 110	153 1 04 02170 01 3000 110
НДФЛ (независимо от ставки налога)
к уплате налоговым агентом	182 1 01 02010 01 1000 110		182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
оплачиваются предпринимателями и физическими лицами, занимающимися частной практикой, включая нотариусов и юристов (ст. 227 Налогового кодекса РФ)	182 1 01 02020 01 1000 110		182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
выплачивается резидентом самостоятельно, в том числе от доходов от продажи движимого имущества	182 1 01 02030 01 1000 110		182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110
в виде фиксированных авансовых платежей из доходов иностранцев, работающих на основании патента	182 1 01 02040 01 1000 110		—	—
Налог на прибыль
в федеральный бюджет (кроме консолидированной группы налогоплательщиков)	182 1 01 01011 01 1000 110		182 1 01 01011 01 2100 110	182 1 01 01011 01 3000 110
в бюджеты субъектов Российской Федерации (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01012 02 1000 110		182 1 01 01012 02 2100 110	182 1 01 01012 02 3000 110
в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01013 01 1000 110		182 1 01 01013 01 2100 110	182 1 01 01013 01 3000 110
в бюджеты субъектов Российской Федерации (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01014 02 1000 110		182 1 01 01014 02 2100 110	182 1 01 01014 02 3000 110
при реализации соглашений о разделе продукции, заключенных до 21 октября 2011 г. (до вступления в силу Закона от 30 декабря 1995 г.225-ФЗ)	182 1 01 01020 01 1000 110		182 1 01 01020 01 2100 110	182 1 01 01020 01 3000 110
от доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России, через постоянное представительство	182 1 01 01030 01 1000 110		182 1 01 01030 01 2100 110	182 1 01 01030 01 3000 110
из доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01040 01 1000 110		182 1 01 01040 01 2100 110	182 1 01 01040 01 3000 110
от доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01050 01 1000 110		182 1 01 01050 01 2100 110	182 1 01 01050 01 3000 110
от дивидендов иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000 110		182 1 01 01060 01 2100 110	182 1 01 01060 01 3000 110
от процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110		182 1 01 01070 01 2100 110	182 1 01 01070 01 3000 110
от процентов по облигациям российских организаций	182 1 01 01090 01 1000 110		1 01 01090 01 2100 110	1 01 01090 01 3000 110
из прибыли подконтрольных иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110		182 1 01 01080 01 2100 110	182 1 01 01080 01 3000 110
Плата за пользование объектами водных биоресурсов
кроме внутренних водоемов	182 1 07 04020 01 1000 110		182 1 07 04020 01 2100 110	182 1 07 04020 01 3000 110
только для внутренних водоемов	182 1 07 04030 01 1000 110		182 1 07 04030 01 2100 110	182 1 07 04030 01 3000 110
Плата за использование объектов животного мира	182 1 07 04010 01 1000 110		182 1 07 04010 01 2100 110	182 1 07 04010 01 3000 110
Водный налог
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000 110		182 1 07 03000 01 2100 110	182 1 07 03000 01 3000 110
Налог на добычу полезных ископаемых
масло	182 1 07 01011 01 1000 110		182 1 07 01011 01 2100 110	182 1 07 01011 01 3000 110
Газ природный горючий из всех видов месторождений углеводородов	182 1 07 01012 01 1000 110		182 1 07 01012 01 2100 110	182 1 07 01012 01 3000 110
газовый конденсат всех видов углеводородных месторождений	182 1 07 01013 01 1000 110		182 1 07 01013 01 2100 110	182 1 07 01013 01 3000 110
минералы обыкновенные	182 1 07 01020 01 1000 110		182 1 07 01020 01 2100 110	182 1 07 01020 01 3000 110
прочие минералы.За исключением природных алмазов	182 1 07 01030 01 1000 110		182 1 07 01030 01 2100 110	182 1 07 01030 01 3000 110
полезные ископаемые, добытые на континентальном шельфе или в исключительной экономической зоне Российской Федерации или из недр за пределами территории Российской Федерации	182 1 07 01040 01 1000 110		182 1 07 01040 01 2100 110	182 1 07 01040 01 3000 110
бриллианты природные	182 1 07 01050 01 1000 110		182 1 07 01050 01 2100 110	182 1 07 01050 01 3000 110
уголь	182 1 07 01060 01 1000 110		182 1 07 01060 01 2100 110	182 1 07 01060 01 3000 110
ЕСХН
ЕСХН	182 1 05 03010 01 1000 110		182 1 05 03010 01 2100 110	182 1 05 03010 01 3000 110
Единый налог по упрощенной системе налогообложения (ЕСН)
от дохода (6%)	182 1 05 01011 01 1000 110		182 1 05 01011 01 2100 110	182 1 05 01011 01 3000 110
на прибыль за вычетом расходов (15%), включая минимальный налог	182 1 05 01021 01 1000 110		182 1 05 01021 01 2100 110	182 1 05 01021 01 3000 110
ЕНВД
ЕНВД	182 1 05 02010 02 1000 110		182 1 05 02010 02 2100 110	182 1 05 02010 02 3000 110
Патент
налог в бюджеты городских округов	182 1 05 04010 02 1000 110		182 1 05 04010 02 2100 110	182 1 05 04010 02 3000 110
налог в бюджеты муниципальных районов	182 1 05 04020 02 1000 110		182 1 05 04020 02 2100 110	182 1 05 04020 02 3000 110
налог в бюджеты г. Москвы, г.Санкт-Петербург и Севастополь	182 1 05 04030 02 1000 110		182 1 05 04030 02 2100 110	182 1 05 04030 02 3000 110
налог в бюджеты городских округов с внутригородским делением	182 1 05 04040 02 1000 110		182 1 05 04040 02 2100 110	182 1 05 04040 02 3000 110
в бюджеты городских округов	182 1 05 04050 02 1000 110		182 1 05 04050 02 2100 110	182 1 05 04050 02 3000 110
Транспортный налог
от организаций	182 1 06 04011 02 1000 110		182 1 06 04011 02 2100 110	182 1 06 04011 02 3000 110
от физических лиц	182 1 06 04012 02 1000 110		182 1 06 04012 02 2100 110	182 1 06 04012 02 3000 110
Налог на игорный бизнес
Налог на игорный бизнес	182 1 06 05000 02 1000 110		182 1 06 05000 02 2100 110	182 1 06 05000 02 3000 110
Налог на имущество организаций
на имущество, не входящее в Единой системе газоснабжения	182 1 06 02010 02 1000 110		182 1 06 02010 02 2100 110	182 1 06 02010 02 3000 110
на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 1000 110		182 1 06 02020 02 2100 110	182 1 06 02020 02 3000 110
Налог на имущество физических лиц
в г. Москва, ул.Санкт-Петербург и Севастополь	182 1 06 01010 03 1000 110		182 1 06 01010 03 2100 110	182 1 06 01010 03 3000 110
в пределах городских округов	182 1 06 01020 04 1000 110		182 1 06 01020 04 2100 110	182 1 06 01020 04 3000 110
	182 1 06 01020 11 1000 110		182 1 06 01020 11 2100 110	182 1 06 01020 11 3000 110
	182 1 06 01020 12 1000 110		182 1 06 01020 12 2100 110	182 1 06 01020 12 3000 110
	182 1 06 01030 05 1000 110		182 1 06 01030 05 2100 110	182 1 06 01030 05 3000 110
	182 1 06 01030 10 1000 110		182 1 06 01030 10 2100 110	182 1 06 01030 10 3000 110
	182 1 06 01030 13 1000 110		182 1 06 01030 13 2100 110	182 1 06 01030 13 3000 110
Земельный налог (для организаций)
	182 1 06 06031 03 1000 110		182 1 06 06031 03 2100 110	182 1 06 06031 03 3000 110
в пределах городских округов	182 1 06 06032 04 1000 110		182 1 06 06032 04 2100 110	182 1 06 06032 04 3000 110
в пределах городских округов с внутригородским делением	182 1 06 06032 11 1000 110		182 1 06 06032 11 2100 110	182 1 06 06032 11 3000 110
в черте внутригородской зоны	182 1 06 06032 12 1000 110		182 1 06 06032 12 2100 110	182 1 06 06032 12 3000 110
в пределах межпоселковых территорий	182 1 06 06033 05 1000 110		182 1 06 06033 05 2100 110	182 1 06 06033 05 3000 110
в пределах сельских поселений	182 1 06 06033 10 1000 110		182 1 06 06033 10 2100 110	182 1 06 06033 10 3000 110
в пределах городских поселений	182 1 06 06033 13 1000 110		182 1 06 06033 13 2100 110	182 1 06 06033 13 3000 110
Земельный налог (для физических лиц)
в черте г. Москва, ул.Санкт-Петербург и Севастополь	182 1 06 06041 03 1000 110		182 1 06 06041 03 2100 110	182 1 06 06041 03 3000 110
в пределах городских округов	182 1 06 06042 04 1000 110		182 1 06 06042 04 2100 110	182 1 06 06042 04 3000 110
в пределах городских округов с внутригородским делением	182 1 06 06042 11 1000 110		182 1 06 06042 11 2100 110	182 1 06 06042 11 3000 110
в черте внутригородской зоны	182 1 06 06042 12 1000 110		182 1 06 06042 12 2100 110	182 1 06 06042 12 3000 110
в пределах межпоселковых территорий	182 1 06 06043 05 1000 110		182 1 06 06043 05 2100 110	182 1 06 06043 05 3000 110
в пределах сельских поселений	182 1 06 06043 10 1000 110		182 1 06 06043 10 2100 110	182 1 06 06043 10 3000 110
в пределах городских поселений	182 1 06 06043 13 1000 110		182 1 06 06043 13 2100 110	182 1 06 06043 13 3000 110
Торговая комиссия
Плата за торговлю на территории городов федерального значения	182 1 05 05010 02 1000 110		182 1 05 05010 02 2100 110	182 1 05 05010 02 3000 110
Сбор вторсырья
Утилизация колесной техники (шасси) и прицепов к ним, ввозимых в Россию из любой страны, кроме Беларуси	153 1 12 08000 01 1000 120		153 1 12 08000 01 1010 120	—
Утилизационный сбор за колесную технику (шасси) и прицепы к ней, ввозимые в Россию из Беларуси	153 1 12 08000 01 3000 120		153 1 12 08000 01 30 10 120	—
Утилизационный сбор за колесную технику (шасси) и прицепы к ним российского производства	182 1 12 08000 01 2000 120		—	—
Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, ввозимые в Россию из любой страны, кроме Беларуси	153 1 12 08000 01 5000 120		—	—
Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним, ввозимые в Россию из Беларуси	153 1 12 08000 01 7000 120		—	—
Утилизационный сбор за самоходные машины и прицепы к ним российского производства	182 1 12 08000 01 6000 120		—	—
Экологический сбор
Экологический сбор	048 1 12 08010 01 6000 120		—	—
Страховые взносы (платеж в ФНС)
на страховую пенсию за периоды с 1 января 2017 года (в 2018 году мы платим за 2017-2018 годы)	182 1 02 02010 06 1010 160		182 1 02 02010 06 2110 160	182 1 02 02010 06 3010 160
на накопительную пенсию	182 1 02 02020 06 1000 160		182 1 02 02020 06 2100 160	182 1 02 02020 06 3000 160
на надбавку к пенсии членам летных экипажей гражданской авиации	182 1 02 02080 06 1000 160		182 1 02 02080 06 2100 160	182 1 02 02080 06 3000 160
на доплату к пенсии работников организаций угольной отрасли	182 1 02 02120 06 1000 160		182 1 02 02120 06 2100 160	182 1 02 02120 06 3000 160
в фиксированном размере на страховую пенсию (от дохода в пределах и более 300000 рублей) за периоды с 1 января 2017 года (в 2018 году мы платим за 2017-2018 годы)	182 1 02 02140 06 1110 160		182 1 02 02140 06 2110 160	182 1 02 02140 06 3010 160
на страховую часть трудовой пенсии по надбавке для работников по списку 1 (в 2018 году платим за 2017-2018 годы)			182 1 02 02131 06 2100 160	182 1 02 02131 06 3000 160
на страховую часть трудовой пенсии по надбавке работникам по списку 2 (в 2018 году платим за 2017-2018 годы)			182 1 02 02132 06 2100 160	182 1 02 02132 06 3000 160
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на период с 1 января 2017 года (в 2018 году мы платим за 2017-2018 годы)	182 1 02 02090 07 1010 160		182 1 02 02090 07 2110 160	182 1 02 02090 07 3010 160
в ФФОМС за периоды с 1 января 2017 года (в 2018 году платим за 2017-2018 годы)	182 1 02 02101 08 1013 160		182 1 02 02101 08 2013 160	182 1 02 02101 08 3013 160
в ФФОМС фиксированной суммой на периоды с 1 января 2017 года (в 2018 году платим за 2017-2018 годы)	182 1 02 02103 08 1013 160		182 1 02 02103 08 2013 160	182 1 02 02103 08 3013 160
Страховые взносы (платеж в ФСС)
по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	393 1 02 02050 07 1000 160		393 1 02 02050 07 2100 160	393 1 02 02050 07 3000 160
Страховые взносы (платеж в ПФР)
дополнительных взносов в накопительную пенсию (по заявлению работника, участвующего в государственной программе софинансирования)	392 1 02 02041 06 1100 160		—	—
Взносы работодателя застрахованным лицам на накопительную пенсию (из средств работодателя)	392 1 02 02041 06 1200 160		—	—
Госпошлина
по рассмотрению дел в арбитражных судах	182 1 08 01000 01 1000 110
о производстве в Конституционном Суде Российской Федерации	182 1 08 02010 01 1000 110
по делам в конституционных (уставных) судах субъектов Российской Федерации	182 1 08 02020 01 1000 110
по делам в судах общей юрисдикции мировыми судьями.Помимо Верховного Суда РФ	182 1 08 03010 01 1000 110
по делу в Верховном Суде Российской Федерации	182 1 08 03020 01 1000 110
на государственную регистрацию: — организации; — предприниматели; — изменения в учредительные документы; — ликвидация организации и иные юридически значимые действия	182 1 08 07010 01 1000 110 4
для аккредитации филиалов, представительств иностранных организаций, созданных на территории России	182 1 08 07200 01 0040 110
для государственной регистрации прав, ограничений прав на недвижимое имущество и сделок с ним — продажи, аренды и др.	321 1 08 07020 01 1000 110 4
на право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях организаций	182 1 08 07030 01 1000 110
на совершение действий, связанных с лицензированием, с удостоверением, предусмотренным законодательством Российской Федерации, зачислено в федеральный бюджет	000 5 1 08 07081 01 1000 110
для регистрации транспортных средств и иных юридически значимых действий, связанных с изменением и выдачей документов на транспортные средства, номерных знаков, водительских прав	188 1 08 07141 01 1000 110
для проведения государственного технического осмотра, постановки на учет тракторов, самоходных и других машин и выдачи удостоверений тракториста	000 5 1 08 07142 01 1000 110
для рассмотрения заявлений о заключении или изменении ценового договора	182 1 08 07320 01 1000 110
для получения сведений из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра юридических лиц (в том числе для срочного получения)	182 1 13 01020 01 6000 130 4
за действия, связанные с приобретением гражданства РФ (при подаче заявления через МФЦ)	188 1 08 06000 01 8003110
для государственной регистрации СМИ или внесения изменений в регистрационную запись, продукция которых предназначена на территории субъекта Российской Федерации или муниципального образования (размер платежа)	096 1 08 07130 01 1000 110
для государственной регистрации СМИ или внесения изменений в учетную запись, продукция которых предназначена на территории субъекта Российской Федерации или муниципального образования (иные квитанции)	096 1 08 07130 01 4000 110
для государственной регистрации средств массовой информации или внесения изменений в регистрационную запись, продукция которых предназначена на территории субъекта Российской Федерации или муниципального образования (выплата процентов на размер излишне начисленных платежей)	096 1 08 07130 01 5000 110
Платежи за пользование недрами
обычный (аренда) в пользование недрами на территории РФ	182 1 12 02030 01 1000 120		—	182 1 12 02030 01 3000 120
регулярные (сдача в аренду) в пользование недрами на континентальном шельфе, в исключительной экономической зоне Российской Федерации или на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации	182 1 12 02080 01 1000 120		—	182 1 12 02080 01 3000 120
регулярные (роялти) при реализации соглашений о разделе продукции — газ горючий природный	182 1 07 02010 01 1000 110		182 1 07 02010 01 2100 110	182 1 07 02010 01 3000 110
регулярные (роялти) при реализации соглашений о разделе продукции — углеводороды.Помимо горючего природного газа	182 1 07 02020 01 1000 110		182 1 07 02020 01 2100 110	182 1 07 02020 01 3000 110
регулярные (роялти) за добычу полезных ископаемых на континентальном шельфе или в исключительной экономической зоне Российской Федерации или за ее пределами при реализации соглашений о разделе продукции	182 1 07 02030 01 1000 110		182 1 07 02030 01 2100 110	182 1 07 02030 01 3000 110
разово	049 1 12 02060 01 0000 120		—	—
Платежи за пользование недрами
Описание платежа		КБК для перевода платежа
на выбросы в атмосферу от стационарных объектов		048 1 12 01010 01 6000 120 048 1 12 01010 01 7000120 (если администратором платежей является федеральное правительственное учреждение)
на выбросы в атмосферу подвижных объектов		048 1 12 01020 01 6000 120 048 1 12 01020 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральный государственный орган)
на выбросы в водные объекты		048 1 12 01030 01 6000 120 048 1 12 01 030 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральный государственный орган)
для размещения отходов производства и потребления		048 1 12 01040 01 6000 120 048 1 12 01 040 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральный государственный орган)
для других видов отрицательного воздействия на окружающую среду		048 1 12 01050 01 6000 120 048 1 12 01 050 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральный государственный орган)
на использование водных биологических ресурсов в рамках межправительственных соглашений		076 1 12 03000 01 6000 120 076 1 12 03000 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное государственное учреждение)
за пользование водными объектами в федеральной собственности		052 1 12 05010 01 6000 120 052 1 12 05010 01 7000 120 (если администратором платежа является федеральное государственное учреждение)
на предоставление участка рыбной ловли от победителя конкурса на право заключения такого договора		076 1 12 06010 01 6000 120 076 1 12 06010 01 7000120 (если администратором платежей является федеральное правительственное учреждение)
на предоставление в пользование рыбного хозяйства от победителя аукциона (конкурсов, аукционов) на право заключения такого договора		076 1 12 06030 01 6000 120 076 1 12 06030 01 7000120 (если администратором платежа является федеральный государственный орган)
на предоставление права заключения договора об обеспечении долей квот на добычу (вылов) водных биологических ресурсов или договора об использовании водных биологических ресурсов, находящихся в федеральной собственности		076 1 12 07010 01 6000 120 076 1 12 07010 01 7000120 (если администратором платежа является федеральный государственный орган)
Санкции
за нарушения законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 119.1, 119.2, пункты 1 и 2 статьи 120, статьи 125, 126, 126.1, 128, 129, 129.1, 129.4, 132, 133, 134, 135, 135.1, 135.2 Налогового кодекса РФ		182 1 16 03010 01 6000 140
за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренных статьями 129.3 и 129.4 Налогового кодекса Российской Федерации		182 1 16 01 6000 140
за нарушение порядка регистрации игорных заведений, предусмотренного статьей 129.2 Налогового кодекса РФ		182 1 16 03020 02 6000 140
за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях		182 1 16 03030 01 6000 140
за нарушение порядка применения ГПК. Например, за нарушение правил обслуживания кассовых аппаратов		182 1 16 06000 01 6000 140
капитализированные платежи в ФСС России при ликвидации в соответствии с Законом от 24 июля 1998 г.125-ФЗ		393 1 17 04000 01 6000 180
за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и обращения этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции		141 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежей является Роспотребнадзор) 160 1 16 08010 01 6000 140 (если администратором платежей является Росалкогольрегулирование) 188 1 16 08000 01 6000 140 (если администратором платежей является МВД России)
за нарушение порядка работы с наличными деньгами, проведения кассовых операций и неисполнение обязательств по контролю за соблюдением правил проведения кассовых операций		182 1 16 31000 01 6000 140
за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренное статьей 14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях		182 1 16 36000 01 6000 140
за уклонение от исполнения административного взыскания, предусмотренного статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях		182 1 16 43000 01 6000 140
Банкротство
Поступления о капитализированных платежах организаций банкротства		182 1 17 04100 01 6000 180

Требования к годовой налоговой отчетности иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность в Москве за 2020 год

24 февраля 2021 г.
2021-0421

Россия | Требования к годовой налоговой отчетности иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность в Москве, за 2020 год

Межрайонная налоговая инспекция по г.47 выпустила письмо, определяющее порядок подготовки и сдачи отчетности за 2020 год иностранными компаниями, работающими в Москве (Письмо). ¹

Годовые налоговые отчеты, подлежащие оплате от иностранных компаний, включают декларацию по налогу на прибыль, годовой отчет о деятельности, подготовленный в официально установленной форме, ² и пояснительную записку к годовому отчету о деятельности (Пояснительная записка ). Данный комплект отчетов необходимо подать не позднее 29 марта 2021 года. ³

Кто должен подавать налоговую декларацию на прибыль и годовой отчет о деятельности?

Иностранные компании, зарегистрированные для ведения деятельности в России, должны подавать декларацию по налогу на прибыль и отчет о деятельности, даже если они не вели финансово-хозяйственную деятельность в 2020 году.

Налогоплательщики, осуществляющие деятельность в России через постоянное представительство, должны заполните разделы с первого по девятый декларации по налогу на прибыль. Иностранные компании, которые имеют подразделения, но не осуществляют через них коммерческую деятельность в России, должны заполнить разделы с первого по третий в декларации.

Пояснительная записка и другие документы

Хотя пояснительная записка к годовому отчету о деятельности не является обязательной частью отчетов и не должна подаваться в налоговый орган, налогоплательщикам следует рассмотреть возможность подачи этого отчета на ежегодно, чтобы свести к минимуму возможные вопросы со стороны налоговых органов.

В частности, налогоплательщик должен предоставить информацию о названии компании, виде деятельности, осуществляемой компанией как в стране его регистрации, так и через свое представительство / филиал в России, детали контрактов и подробную информацию о доходах и доходах. расходы представительства / филиала.Также существует требование описать методы, используемые для расчета доходов и расходов, когда представительство / филиал участвует в выполнении контрактов материнской компании и где мировой доход компании распределяется между подразделениями, расположенными в разных странах или регионах России.

Компания также должна раскрывать информацию о деятельности подготовительного и вспомогательного характера от имени третьих лиц, если такая деятельность имела место.

В Письме указано, что подтверждающие документы по расходам, которые были понесены за границей и переданы отделению, должны храниться в московском отделении и представляться в налоговые органы по запросу.

Вопросы и требования, содержащиеся в Письме этого года, в целом такие же, как и в предыдущие годы, но есть определенные отличия по сравнению с прошлым годом.

Ключевые изменения

Письмо содержит определенные изменения требований относительно информации, раскрываемой в пояснительной записке, а также ряд корректировок в отношении других форм налоговой отчетности.

Следующие элементы были исключены из требований к раскрытию информации для пояснительной записки:

• Требование предоставлять информацию о других подразделениях в других регионах Российской Федерации
• Требование раскрывать подробную информацию об операциях иностранной компании в территории Москвы, включая перечень всех кодов причин постановки на учет, присвоенных инспекцией для любых подразделений (строительных площадок), которые могут быть у компании

Инспекция также обращает внимание на следующие моменты:

• Коды бюджетной классификации для местные бюджеты в отчетах не подлежат.
• Иностранная компания, самостоятельно объявившая себя налоговым резидентом Российской Федерации, должна подать в инспекцию налоговую декларацию на прибыль по той же форме, что и российские компании.
• Требование подавать декларации по транспортному налогу и земельному налогу отменено с 1 января 2021 года на налоговый период 2020 года. ⁴
• Документ, содержащий сведения о доходах физических лиц за завершившийся налоговый период и исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджет суммах налога, должен быть представлен не позднее 1 марта года, следующего за налоговым периодом, который закончился.Начиная с налогового периода 2021 года, этот документ должен быть подан в рамках расчета сумм подоходного налога с населения, рассчитанного и удержанного налоговым агентом (Форма № 6-НДФЛ).
• Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 1 квартал 2021 года и последующие налоговые периоды, оформляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России № ЕД-7-11 / 753 @. от 15 октября 2020 года.
• Начиная с отчетов за 2020 год, плательщики социальных отчислений, осуществляющие выплаты и другие вознаграждения физическим лицам, должны предоставлять информацию о средней численности сотрудников в рамках расчета социальных отчислений.
• Уведомления об участии в иностранных организациях и уведомления контролируемых иностранных компаний должны подаваться только иностранными компаниями, являющимися налоговыми резидентами России. ⁵
• С 1 января 2021 года вводится повышенная ставка НДФЛ в размере 15% для доходов, полученных физическими лицами за налоговый период свыше 5 млн рублей. Это изменение не распространяется на доход от продажи имущества или долей в собственности, доход от имущества, полученного в качестве подарка, или суммы, полученные в виде страховых выплат или пенсий.
• Банковские реквизиты для уплаты налогов и сборов изменились с 1 января 2021 года. ⁶

Уведомление о контролируемых сделках

Уведомление за 2020 год должно быть подано не позднее 20 мая 2021 года в форма, утвержденная приказом ФНС России от 7 мая 2018 г. № ММВ-7-13 / 249 @. Налогоплательщики обязаны уведомлять налоговые органы о совершаемых ими контролируемых сделках, указанных в статье 105.14 Налогового кодекса. Незаконное несвоевременное представление уведомления о контролируемых сделках влечет наложение штрафа в размере 5000 рублей. Если налогоплательщик обнаруживает ошибки или упущения в своем уведомлении, он может подать исправленное уведомление.

Отмена механизма зачета при уплате социальных отчислений

С 1 января 2021 года выплаты по обязательному социальному страхованию на всей территории Российской Федерации будут назначаться и выплачиваться непосредственно местными органами Фонда социального страхования через механизм прямой оплаты.Механизм зачета отменяется с 1 января 2021 года, и взносы необходимо перечислять в Фонд в полном объеме без вычета расходов.

EY имеет опыт оказания помощи налогоплательщикам:

• Составление налоговых отчетов
• Ведение налоговых отчетов
• Проверка налогового статуса и проверка налоговых деклараций
• Обзор и определение правильной налоговой базы
• Сверка с налоговые органы

———————————————

Для получения дополнительной информации относительно данного налогового уведомления, пожалуйста, обращайтесь по следующему телефону:

Ernst & Young, Москва

—— —————————————
КОНЕЧНЫЕ СООБЩЕНИЯ

¹ Письмо №07-12 / 01021 Межрайонной инспекции ФНС России № 47 от 28 января 2021 года.

² Приказ МНС России от 16 января 2004 года № БГ-3-23 / 19 .

³ Поскольку 28 марта 2021 года выпадает на выходной день, срок подачи заявок переносится на следующий рабочий день, то есть 29 марта 2021 года.

⁴ Федеральный закон № 63-ФЗ от 15 Апрель 2019.

⁵ Пункт 1 статьи 25.14 Налогового кодекса.

⁶ Раздел XIV Письма.

Россия: Требования к годовой налоговой отчетности иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность в Москве, за 2020 год | EY

Московская межрайонная налоговая инспекция № 47 выпустила письмо, в котором изложен порядок подготовки и сдачи отчетности за 2020 год иностранными компаниями, осуществляющими свою деятельность в Москве (Письмо). ¹

Ежегодные налоговые отчеты, подлежащие уплате от иностранных компаний, включают декларацию по налогу на прибыль, годовой отчет о деятельности, подготовленный по официально установленной форме, ² и пояснительную записку к годовому отчету о деятельности (пояснительная записка).Данный комплект отчетов необходимо подать не позднее 29 марта 2021 года. ³

Кто должен подавать налоговую декларацию на прибыль и годовой отчет о деятельности?

Иностранные компании, зарегистрированные для ведения деятельности в России, должны подавать декларацию по налогу на прибыль и отчет о деятельности, даже если в 2020 году они не вели финансово-хозяйственную деятельность.

Налогоплательщики, осуществляющие деятельность в России через постоянное представительство, должны заполнить разделы с первого по девятый декларации по налогу на прибыль.Иностранные компании, которые имеют подразделения, но не осуществляют через них коммерческую деятельность в России, должны заполнить разделы с первого по третий в декларации.

Пояснительная записка и другие документы

Хотя пояснительная записка к годовому отчету о деятельности не является обязательной частью отчетов и не должна подаваться в налоговый орган, налогоплательщикам следует рассмотреть возможность подачи этого отчета на ежегодной основе, чтобы свести к минимуму возможные вопросы со стороны налоговых органов.

В частности, налогоплательщик должен предоставить информацию о названии компании, виде деятельности, осуществляемой компанией как в стране регистрации, так и через ее представительство / филиал в России, детали контрактов и подробную информацию о доходах и расходах. представительства / филиала. Также существует требование описать методы, используемые для расчета доходов и расходов, когда представительство / филиал участвует в выполнении контрактов материнской компании и где мировой доход компании распределяется между подразделениями, расположенными в разных странах или регионах России.

Компания также должна раскрывать информацию о деятельности подготовительного и вспомогательного характера от имени третьих лиц, если такая деятельность имела место.

В Письме указывается, что подтверждающие документы по расходам, которые были понесены за границей и переданы отделению, должны храниться в Московском отделении и представляться в налоговые органы по запросу.

Вопросы и требования, содержащиеся в Письме этого года, в целом такие же, как и в предыдущие годы, но есть определенные отличия по сравнению с прошлым годом.

Ключевые изменения

Письмо содержит определенные изменения требований к раскрытию информации в пояснительной записке и ряд корректировок в отношении других форм налоговой отчетности.

Следующие элементы были исключены из требований к раскрытию информации для пояснительной записки:

• Требование предоставления информации о других подразделениях в других регионах РФ

• Требование предоставить подробную информацию о деятельности иностранной компании на территории Москвы, включая список всех кодов причин регистрации, присвоенных инспекцией для любых подразделений (строительных площадок), которые могут иметь компания

Инспекция также обращает внимание на следующие моменты:

• Коды бюджетной классификации местных бюджетов не вводятся в декларации.

• Иностранная компания, самостоятельно объявившая себя налоговым резидентом Российской Федерации, должна подать в инспекцию налоговую декларацию на прибыль по той же форме, что и российские компании.

• Требование подавать декларации по транспортному налогу и земельному налогу отменено с 1 января 2021 года на налоговый период 2020 года и далее. ⁴

• Документ, содержащий сведения о доходах физических лиц за завершившийся налоговый период и исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджет суммах налога, должен быть представлен не позднее 1 марта года, следующего за завершившимся налоговым периодом.Начиная с налогового периода 2021 года, этот документ должен быть подан в рамках расчета сумм подоходного налога с населения, рассчитанного и удержанного налоговым агентом (Форма № 6-НДФЛ).

• Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом за первый квартал 2021 года и последующие налоговые периоды, оформляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России № ЕД-7-11 / 753 @. от 15 октября 2020 г.

• Начиная с отчетов за 2020 год, плательщики социальных отчислений, осуществляющие выплаты и другие вознаграждения физическим лицам, должны предоставлять информацию о средней численности сотрудников в рамках расчета социальных отчислений.

• Уведомления об участии в иностранных организациях и уведомления контролируемых иностранных компаний должны подаваться только иностранными компаниями, являющимися налоговыми резидентами России. ⁵

• Повышенная ставка НДФЛ в размере 15% вводится с 1 января 2021 года для доходов, полученных физическими лицами за налоговый период свыше 5 млн рублей. Это изменение не распространяется на доход от продажи имущества или долей в собственности, доход от имущества, полученного в качестве подарка, или суммы, полученные в виде страховых выплат или пенсий.

• Банковские реквизиты для уплаты налогов и сборов изменились с 1 января 2021 года. ⁶

Уведомление о контролируемых сделках

Уведомление за 2020 год необходимо подать не позднее 20 мая 2021 года по форме, утвержденной приказом ФНС России от 7 мая 2018 года № ММВ-7-13 / 249 @. Налогоплательщики обязаны уведомлять налоговые органы о контролируемых сделках. заключенные ими виды, указанные в статье 105.14 Налогового кодекса. Незаконное несвоевременное представление уведомления о контролируемых сделках влечет наложение штрафа в размере 5000 рублей. Если налогоплательщик обнаруживает ошибки или упущения в своем уведомлении, он может подать исправленное уведомление.

Отмена зачетного механизма выплаты социальных отчислений

С 1 января 2021 года выплаты по обязательному социальному страхованию на всей территории Российской Федерации будут назначаться и выплачиваться непосредственно местными органами Фонда социального страхования через механизм прямых выплат.Механизм зачета отменяется с 1 января 2021 года, и взносы необходимо перечислять в Фонд в полном объеме без вычета расходов.

EY имеет опыт оказания помощи налогоплательщикам:

• Составление налоговой отчетности

• Ведение налогового учета

• Проверка налогового статуса и проверка налоговых деклараций

• Проверка и определение правильной налоговой базы

• Сверка с налоговыми органами

Для получения дополнительной информации относительно этого предупреждения, пожалуйста, обращайтесь по следующему телефону:

Эрнст энд Янг, Москва

• Серкова Елена
• Горбунова Лариса

Чтобы просмотреть полный список контактов и адресов электронной почты, нажмите на версию этого оповещения «Обновление налоговых новостей: глобальное издание» (GTNU).

(RUS) Настройка налогов и фондов для расчета заработной платы

• 04.07.2014
• 20 минут на чтение

В этой статье

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

Вы можете настроить Microsoft Dynamics AX, чтобы разрешить юридическому лицу выступать в качестве налогового агента и страхового агента для сотрудников.

• Установите код вычета, скидки и льготы для расчета налоговых вычетов для уменьшения налогооблагаемой базы.

• Настройте группу доходов, которая будет использоваться для расчета подоходного налога для комбинации определенного статуса налогового резидента и типа дохода.

• Настройте код дохода, который будет использоваться для расчета подоходного налога и отображения доходов на основе различных типов доходов в налоговой отчетности.

• Установите код вычета, скидки и льготы для расчета индивидуального взноса во внебюджетные фонды для уменьшения налогооблагаемой базы.

• Создать внебюджетные фонды, которые будут использоваться для расчета индивидуальных взносов во внебюджетные фонды.

• Настройте параметры для расчета подоходного налога и индивидуальных взносов.

Предварительные требования

В следующей таблице показаны предварительные условия, которые должны быть выполнены перед началом работы.

Категория	Необходимое условие
Версия	Microsoft Dynamics AX 2012 R2 Payroll for Russia Feature Pack
Страна / регион	Основной адрес юридического лица должен находиться в следующих странах / регионах: Россия
Связанные задачи настройки	Настройте расчеты заработной платы, группы заработной платы, ставки и зависимости для расчета заработной платы, профили проводки заработной платы, типы оплаты и фонды.Дополнительные сведения см. В разделе (RUS) Настройка параметров процесса расчета заработной платы. Настройте процедуры расчета, их последовательность и счетчики, а также методы расчета для расчета заработной платы рабочих. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка процедур расчета для процесса расчета заработной платы. Настройте налоговые коды. Для получения дополнительной информации см. (RUS) Настройка налоговых кодов для расчета налогов.

1.Установить код налогового вычета для расчета налога на прибыль

Используйте форму Коды вычетов, скидок и льгот , чтобы настроить коды вычетов, скидок и льгот для расчета налоговых вычетов для уменьшения налогооблагаемой базы.

Чтобы настроить код налогового вычета для расчета налога на прибыль, выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Расчеты с налоговыми органами > Настройка > Подоходный налог > Коды вычетов, скидок и льгот .

2. Щелкните New или нажмите CTRL + N, чтобы создать код налогового вычета.

3. В полях Код удержания и Имя введите идентификационный код и имя для кода удержания.

4. В поле Тип удержания выберите тип кода удержания.

   Выберите один из следующих вариантов:

   • Стандарт — Код вычета применяется к доходам любого типа оплаты.

   • Другое — Код вычета применяется только к доходам тех видов оплаты, которые используют код дохода, которому вы присваиваете код вычета.

   Примечание

   Microsoft Dynamics AX применяет вычеты Другие для расчета налоговых вычетов для уменьшения налогооблагаемой базы перед применением вычетов Standard .

5. Установите флажок Для родственников , чтобы указать, что сумма вычета применяется к доходу сотрудников, у которых есть определенные родственники, такие как брат, сестра, сын, дочь, мать, отец, жена или муж.Для получения дополнительной информации см. «1. Создайте и разместите журнал заработной платы »и« 4. Проверка выплат и удержаний работникам »в (RUS) Создание отчетов о заработной плате.

6. В поле Ставка (ссылка) выберите идентификационный код ставки заработной платы для кода удержания, который используется сотрудником.

7. В поле Ставка (значение) выберите идентификационный код ставки заработной платы, которая определяет сумму удержания.

8. В поле Последовательность выберите идентификационный код последовательности, в которой рассчитывается сумма вычета в процедуре расчета налога.

   Примечание

   Это поле доступно только в том случае, если вы укажете ставку в поле Ставка (справочная) и оставите поле Ставка (значение) пустым.

9. В поле Срок действия выберите срок действия вычета.

10. Установите флажок Возврат налога , чтобы разрешить возврат налога, связанный с этим положением вычета, задним числом, если налог уже был удержан в начале года.

    Примечание

    Вы можете установить этот флажок, только если вы выберете Стандартный в поле Тип удержания .

11. Установите флажок Корректировка финансового процента , чтобы разрешить корректировку финансового процента, связанного с ссудой, вместе с этим положением вычета.

    Примечание

    Когда работник получает финансовые проценты по заемным средствам, соответствующие налоги вычитаются из заработной платы работника.Если служащий подтверждает, что эти заемные деньги потрачены на покупку дома или квартиры, все начисленные проценты скорректируются, и работник получает возврат налога. Для получения дополнительной информации о вычетах по займам см. «2. Создание вычетов по займам и расчет стандартных удержаний »в (RUS) Настройка расчета стандартных удержаний.

2. Настройте группу доходов для расчета налога на прибыль

Используйте группы доходов для NDFL , чтобы настроить группу доходов, которая используется для расчета подоходного налога для конкретной комбинации статуса налогового резидентства и типа дохода.

Чтобы настроить группу доходов для расчета налога на прибыль, выполните следующие действия:

1. Щелкните Расчет заработной платы (Россия) > Расчеты с налоговыми органами > Настройка > Налог на прибыль > Группы доходов для НДФЛ .

2. Щелкните New или нажмите CTRL + N, чтобы создать группу доходов.

3. В полях Код группы доходов и Имя введите идентификационный код и название группы доходов.

4. В поле Налоговый статус выберите налоговый статус сотрудников, к которым применяется группа доходов.

   Выберите один из следующих вариантов:

   • Резидент — Налоговая группа применяется к резидентам.

   • Нерезидент — Налоговая группа применяется к нерезидентам.

   • Высокооплачиваемый нерезидент — Налоговая группа применяется к высокооплачиваемым нерезидентам.

5. В поле Системная ставка выберите ставку, которая будет применяться ко всем сотрудникам юридического лица.

6. В поле Ставка группы выберите ставку, которая будет применяться ко всем сотрудникам в группе расчета, вместо применения значения, указанного в поле Системная ставка .

7. В поле Fund выберите базовый код расчета для группы доходов.

   Примечание

   Вы не можете выбрать одну и ту же базу расчета для разных групп дохода с одинаковым статусом налогового резидента. Это гарантирует, что единый вид оплаты в базе расчета появляется только один раз в налоговой базе.

8. Установите флажок Стандартные вычеты , чтобы применить стандартные вычеты к группе доходов.

9. Установите флажок Другие вычеты , чтобы применить другие вычеты к группе доходов.

10. В поле Код налога с продаж выберите код налога с продаж, который применяется к группе доходов.

    Примечание

    Этот налоговый код присваивается головному офису юридического лица.Коды налога с продаж для каждого отдельного подразделения определяются на основе кодов, присвоенных той же налоговой группе, которая содержит налоговый код головного офиса.

11. В поле Тип оплаты выберите тип оплаты, который используется для регистрации проводок по заработной плате, связанных с этой группой доходов, для налога, который рассчитывается для текущего финансового года.

12. На вкладке Общие укажите значения в следующих полях:

    1. В поле Налог будущего периода выберите тип оплаты, который используется для регистрации проводок по заработной плате, связанных с этой группой доходов, для налога, который рассчитывается для будущего финансового года.

    2. В поле Погашение долгов за прошлый год выберите тип оплаты, который используется для регистрации проводок по заработной плате, связанных с этой группой доходов, для налога, рассчитанного за предыдущий финансовый год.

    3. В поле Код доходов бюджета выберите код классификации для доходов бюджета.

       Примечание

       Нельзя выбрать один и тот же код доходов бюджета для нескольких налоговых кодов. Это гарантирует, что выбранный налоговый платежный документ с кодом доходов бюджета будет однозначно связан с определенной группой доходов, а налоговое обязательство, связанное с этим документом, будет использоваться при расчетах по налогам.

3. Установите код дохода для расчета налога на прибыль

Используйте форму Коды доходов , чтобы настроить код дохода, который используется для расчета налогов на прибыль и отображения доходов на основе различных типов доходов в налоговых отчетах.

Чтобы настроить код дохода для расчета налога на прибыль, выполните следующие действия:

1. Щелкните Расчет заработной платы (Россия) > Расчеты с налоговыми органами > Настройка > Налог на прибыль > Коды доходов для NDFL .

2. Щелкните New или нажмите CTRL + N, чтобы создать код дохода.

3. В полях Код дохода и Имя введите идентификационный код и имя для кода дохода.

4. В поле Код вычета выберите код вычета, скидки и льготы, который имеет тип Другие , чтобы применить к доходу по этому коду.

4. Установите код вычета для расчета индивидуального взноса во внебюджетные фонды

Используйте форму «Льготы и вычеты во внебюджетные фонды» , чтобы задать код вычета, скидки и льготы для расчета индивидуального взноса во внебюджетные фонды для уменьшения налогооблагаемой базы.

Чтобы настроить код вычета для расчета индивидуального взноса, выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Расчеты с налоговыми органами > Настройка > Внебюджетные фонды > Коды вычетов, скидок и льгот .

2. Щелкните New или нажмите CTRL + N, чтобы создать код налогового вычета.

3. В полях Код удержания и Имя введите идентификационный код и имя для кода удержания.

4. В поле Тип удержания выберите тип кода удержания.

   Выберите один из следующих вариантов:

   • Отчисления из фонда — Код вычета используется только для отчислений из фонда.

   • Налоговый вычет — Код вычета настраивается путем повторного использования информации настройки для налогового вычета.

   • Вычеты по видам дохода — Код вычета применяется к заработкам по определенным видам оплаты.

5. Установите флажок Для родственников , чтобы указать, что сумма вычета применяется к доходу сотрудников, у которых есть определенные родственники, такие как брат, сестра, сын, дочь, мать, отец, жена или муж.

6. В поле Ставка (ссылка) выберите идентификационный код ставки заработной платы для кода удержания, который используется сотрудником.

7. В поле Ставка (значение) выберите идентификационный код ставки заработной платы, которая определяет сумму удержания.

8. В поле Последовательность выберите идентификационный код последовательности, в которой рассчитывается сумма вычета в процедуре расчета налога.

9. В поле Срок действия выберите срок действия вычета.

10. Необязательно: В поле Значение налога выберите ставку, которая будет использоваться для расчета скидки при расчетах взносов в фонд из суммы вычетов.

11. Если вы выбрали Налоговый вычет в поле Тип вычета , то на вкладке Налоговый вычет добавьте записи кода вычета к коду вычета. Выберите записи кода вычета в списке Осталось , а затем щелкните <, чтобы переместить выбранные записи кода вычета в список Выбранный . Или щелкните << , чтобы переместить все записи кодов вычета из списка Осталось в список Выбрано .

12. Если вы выберете Вычеты в типах доходов в поле Тип удержания , то на вкладке Средства платежей добавьте записи средств платежа в код вычета. Выберите записи средств платежа в списке Осталось , а затем щелкните <, чтобы переместить выбранные записи средств платежа в список Выбрано . Или щелкните << , чтобы переместить все записи о платежных средствах из списка Вычеты в типах доходов в список Выбранные .

5. Создание внебюджетных фондов для расчета индивидуальных взносов

Используйте форму «Налоги на внебюджетные фонды и фонд оплаты труда» для создания внебюджетных фондов, которые используются для расчета индивидуальных отчислений во внебюджетные фонды.

Чтобы настроить внебюджетные фонды для расчета индивидуальных взносов, выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Расчеты с налоговыми органами > Настройка > Внебюджетные фонды > Внебюджетные фонды .

   Примечание

   Фонды типа Внебюджетный фонд , созданные вами в форме Внебюджетные фонды и налоги на фонд оплаты труда , отображаются в форме.

2. В поле Ставка (значение) выберите код ставки, чтобы определить ставку, которая используется для расчета суммы, вносимой в фонд.

   Примечание

   Если вы укажете значение в этом поле, вы не сможете указать значение в поле Ставка (процент) .

3. В поле Ставка (ссылка) выберите код ставки, который используется для определения сотрудников, для которых выполняется расчет фонда.

4. В поле Ставка (процент) выберите код ставки, чтобы определить сумму, которая вносится в фонд. Если вы выберете эту опцию для периода, а затем в более поздний период вы измените ставку и пересчитаете фонд, существующая строка будет скорректирована, и для этого расчета будет создана новая строка с новой ставкой.

   Примечание

   Если вы укажете значение в этом поле, вы не сможете указать значение в поле Ставка (значение) .

5. На вкладке Вычеты и скидки выберите записи кода вычета в списке Осталось , а затем щелкните <, чтобы переместить выбранные записи кода вычета в список Выбранный . Или щелкните << , чтобы переместить все записи кодов вычета из списка Осталось в список Выбрано .

6. Щелкните Сумма средств , чтобы открыть форму Платежи во внебюджетные фонды (итоги) , где можно просмотреть сумму, базу расчета, выплаты в фонд и льготы, предоставляемые для каждой строки фонда за периоды расчета. Закройте форму.

7. На вкладке Профиль разноски можно определить тип и код для основных счетов, счетов смещения и отклонений. При необходимости в группе полей Счета затрат измените правила по умолчанию, когда тот же счет, который используется для расчета базы фонда, используется для резервирования внебюджетных фондов.

8. На вкладках Измерение , Измерение смещения и Измерение отклонения настройте конкретные измерения для счетов вне главной книги, которые вы выбираете на вкладке Профиль разноски .

6. Настройте параметры для налоговых расчетов

Используйте форму Настройки расчета налога , чтобы настроить параметры для расчета подоходного налога и индивидуальных взносов.

Чтобы настроить параметры для расчета налогов, выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчет заработной платы (Россия) > Расчеты с налоговыми органами > Настройка > Настройки расчета налогов .

2. На вкладке Общие укажите общие параметры для налоговых расчетов.

   Поле	Описание
   Налог на прибыль	Введите степень точности для округления суммы налога.
   Нерезидент	Выберите ставку, которая используется для определения статуса сотрудника как нерезидента.
   Высокооплачиваемый нерезидент	Выберите ставку, которая используется для определения статуса сотрудника как высокооплачиваемого нерезидента.
   Количество дней для резидента	Выберите ставку, которая используется для определения количества дней, в течение которых сотрудник должен оставаться в стране, чтобы получить статус резидента.
   Период определения статуса	Выберите период, который используется для определения статуса налогового резидента сотрудника.
   Метод возмещения	Выберите метод, который используется для выплаты налоговых возмещений. Выберите один из следующих вариантов: Расчет — Избыточная сумма удержанного налога не возвращается и используется для компенсации налогов из будущего дохода. Возврат налога через ведомость заработной платы — Возврат налога обрабатывается в ведомостях заработной платы. Возврат налога через отдельную ведомость — Возврат налога оформляется отдельными ведомостями.
   Возврат при изменении статуса	Укажите, будет ли возмещена чрезмерная сумма налога, удержанная с работника, после изменения статуса налогового резидента работника на Резидент . Выберите один из следующих вариантов:
   Заявление о возврате налога	Выберите ставку, которая используется для определения доступности приложения сотрудника, запрашивающего возврат налога после изменения статуса налогового резидента.
   Дней пребывания в финансовом году	Выберите ставку, которая используется для расчета количества дней, в течение которых сотрудник должен оставаться в стране, начиная с первого января, чтобы иметь право на возврат налога за текущий финансовый год.
   Работа с отдельными подразделениями	Установите этот флажок, чтобы рассчитывать и сообщать налоги для каждого филиала отдельно.
   Налог на возврат	Выберите метод определения даты для расчета налоговых возвратов. Выберите один из следующих вариантов:
   Зачет платежной ведомости	Выберите метод, который будет использоваться для учета расчетных ведомостей при расчетах по возврату налогов. Выберите один из следующих вариантов:
   Максимальное количество документов в файле	Выберите частоту, определяющую максимальное количество операторов, которые могут быть включены в файл.
   Обработка расчетных платежей	Установите этот флажок, чтобы использовать рассчитанные платежи для отчетности по налогу на прибыль.
   Максимальный процент удержания	Выберите код ставки, определяющий максимальный процент удержания налога у источника выплаты для сотрудников.
   Подсчет всех детей	Установите этот флажок, чтобы подсчитать всех дочерних элементов сотрудника независимо от того, применяются ли к сотруднику вычеты, относящиеся к дочерним элементам.
   Вычет собственности	Выберите список кодов вычетов, которые используются в качестве вычетов собственности для налоговой отчетности.Используйте запятую для разделения нескольких вычетов за собственность.

3. На вкладке Общие укажите общие параметры для расчета взносов во внебюджетные фонды.

   Поле	Описание
   Внебюджетные фонды	Введите степень точности для округления суммы индивидуального взноса.
   База для FSS	Выберите счетчик, который используется для определения базы для расчета взносов в Фонд социального страхования.
   Базовый лимит фонда	Выберите код вычета, который используется для ограничения максимальной годовой базы для расчета взносов в Фонд социального страхования.
   Код вычета по инвалидности	Выберите код вычета, который используется для ограничения годовой базы для расчета взносов в Фонд социального страхования для сотрудников с инвалидностью.

4. На вкладке Налог за будущий период выберите метод расчета, который используется для расчета индивидуального подоходного налога для начислений за будущий период.

   Выберите один из следующих вариантов:

   • Не рассчитано — Доход будущих периодов учитывается в том месяце, в котором он начислен. Индивидуальный подоходный налог удерживается в том же месяце. В этом случае задолженность перед налоговым органом или сотрудником не возникает.

   • В месяце получения дохода — Доход будущих периодов учитывается в том месяце, в котором он рассчитан. Индивидуальный подоходный налог удерживается в том месяце, в котором начисляется доход. В этом случае перед налоговым органом создается ежемесячная задолженность.

   • В месяце, за который был начислен доход — Доход будущих периодов учитывается в том месяце, в котором он был начислен. Индивидуальный подоходный налог удерживается в том же месяце.В этом случае в налоговой записи для сотрудника создается ежемесячная задолженность.

     Примечание

     Эти параметры применимы, только если снят флажок Обработка отдельных подразделений .

5. На вкладке Экспорт пенсионного фонда укажите общие сведения, сведения о платежах и отдельные сведения, которые используются для отчетности Пенсионного фонда.

   .

   Поле	Описание
   Страна / регион	Выберите страну / регион, которая будет использоваться в качестве страны / региона по умолчанию в адресе сотрудника в формах отчетности, связанных с пенсионным фондом.
   Накопительное	Выберите код счетчика, который используется для расчета налоговой базы по взносам в накопительную часть Пенсионного фонда. Данный расчет производится для накопительной части трудовой пенсии,
   Страхование	Выберите код счетчика, который используется для расчета налоговой базы по взносам страховой части Пенсионного фонда.Данный расчет производится для страховой части трудовой пенсии.
   Добровольное	Выберите код счетчика, который используется для расчета налоговой базы для добровольных взносов в Пенсионный фонд.
   Дополнительное (п.1 ст. 58.3 212-ФЗ)	Выберите код счетчика, который используется для расчета налоговой базы для дополнительных взносов в Пенсионный фонд.
   Дополнительный (стр.2 ст. 58.3 212-ФЗ)	Выберите код счетчика, который используется для расчета налоговой базы для дополнительных взносов в Пенсионный фонд.
   Сторно счетный тип	Выберите тип подсчета для сторно, который используется в отчетах о корректировках Пенсионного фонда. Выберите один из следующих вариантов: Все — Все настройки сторно отображаются в отчетах о корректировках. Возрастающие и не подлежащие компенсации — Сторно корректировки, которые увеличивают базу взносов и взносов фонда, а также сторно корректировки, которые не могут быть компенсированы расчетами, произведенными в текущем периоде, отображаются в корректировке. отчеты. Только без компенсации — В отчетах о корректировках отображаются только те корректировки, которые не могут быть компенсированы расчетами, выполненными в текущем периоде.
   Лимит по расчетному периоду	Выберите дату окончания периода расчета для выбора данных внебюджетного фонда, который используется для отчетности Пенсионного фонда.
   Пенсионный фонд	Выберите код счетчика, который используется для расчета взносов в страховую часть Пенсионного фонда.
   Код удержания для инвалидов	Выберите код вычета, который используется для расчета базы взносов в страховую часть Пенсионного фонда для работника, имеющего инвалидность.
   Базовый лимит фонда	Выберите код вычета, который используется для ограничения максимальной годовой базы для расчета страховой части Пенсионного фонда.
   Застрахованные иностранные граждане	Выберите код тарифа, который используется для идентификации застрахованного иностранного гражданина.
   Максимальное количество документов в файле	Выберите код ставки, который используется для определения максимального количества документов, которые могут быть включены в файл электронного документа, передаваемый в Пенсионный фонд.
   Максимальное количество человек в упаковке	Выберите код тарифа, по которому определяется максимальное количество людей, данные которых могут быть включены в пакет электронных документов, подаваемых в Пенсионный фонд.

6. На вкладке Периоды представления отчетов PF щелкните New , чтобы создать запись.

7. В поле Период выберите тип отчетного периода для отчетов Пенсионного фонда.

8. В поле Дата отправки выберите дату отправки отчетов за выбранный отчетный период.

Следующий шаг

Вы завершили настройку налогов и фондов для процесса расчета заработной платы. Продолжайте настраивать дополнительные параметры для расчета заработной платы. Для получения дополнительной информации см. Следующие темы:

После завершения всех задач настройки для процесса расчета заработной платы продолжайте расчет платежей для работников.Для получения дополнительной информации см. Следующие темы:

Техническая информация для системных администраторов

Если у вас нет доступа к страницам, которые используются для выполнения этой задачи, обратитесь к системному администратору и предоставьте информацию, которая показана в следующей таблице.

Категория	Необходимое условие
Ключи конфигурации	Щелкните Системное администрирование > Настройка > Лицензирование > Конфигурация лицензии .Выберите ключи конфигурации CIS Payroll и CIS Staff Administration .
Роли и обязанности службы безопасности	Чтобы настроить налоги и фонды для процесса расчета заработной платы, вы должны быть участником роли безопасности, которая включает следующие обязанности. Включить процесс расчета заработной платы (HcmPayrollProcessEnable) Запрос на получение льгот (HcmBenefitProcessInquire) Запросить процесс компенсации (HcmCompensationInquire) Запрос в процесс управления персоналом (RPayHumanResourcesProcessInquire) Запрос основных данных заработной платы (PayrollMasterDataInquire) Запросить процесс расчета заработной платы (HcmPayrollProcessInquire) Запросить процесс управления временем (RPayTimeProcessInquire) Настройка основных данных заработной платы (PayrollMasterDataMaintain)
Роли и привилегии безопасности	Чтобы настроить налоги и фонды для процесса расчета заработной платы, вы должны быть членом роли безопасности, которая включает следующие привилегии. Ведение информации о базовой заработной плате (HcmPayrollBasisMaintain) Ведение кодов подоходного налога (HcmIncomeTaxCodeMaintain) Запросить другие настройки налогов (RPayOtherTaxSettingsQuery) Просмотр групп видов оплаты (средств) (RPayFundGroupView) Просмотр последовательностей расчета доходов или расходов (RPayCalcSeqView) Просмотр типов оплаты корректировки заработной платы (JmgPayAdjustCostTypeView) Просмотр списка зависимых элементов (RPayDependentListView) Просмотр групп процедур расчета (RPayCalcProcGroupView) Просмотр информации о базовой заработной плате (HcmPayrollBasisView) Просмотр кодов подоходного налога (HcmIncomeTaxCodeView) Ведение последовательностей вычислений (RPayCalcSeqMaintain) Ведение групп процедур расчета (RPayProcGroupMaintain) Ведение групп видов оплаты (фондов) (RPayFundGroupMaintain) Ведение видов оплаты (RPayTypeMaintain)

.