Уплата налогов в пенсионный фонд если вы частный предприниматель: Страховые взносы за индивидуального предпринимателя | ФНС России

Содержание

Пенсионные системы мира

ZUS до 31 августа каждого года рассылает работникам информацию о балансе на их счете и об ожидаемом размере пенсии.

Польша, кстати, одна из немногих стран, которая не повышает, а наоборот уменьшает пенсионный возраст.

Ранее выходить на пенсию для обоих полов можно было с 67 лет. С 1 октября 2017 года здесь вступил в силу закон, в соответствии с которым, мужчины могут оформлять пенсию с 65 лет (при условии наличия 25 лет страхового стажа), женщины – с 60 (20 лет страхового стажа).

Польское правительство посчитало: если пожилым гражданам позволить раньше идти на отдых, молодежь быстрее будет продвигаться по карьерной лестнице. А это в свою очередь даст новый импульс для развития всей страны.

Минимальная страховая пенсия, которую получают поляки – 853 злотых (6237,06 грн по состоянию на 6 мая. – Ред). Впрочем, такие выплаты получают 5% польских пенсионеров.

Средний размер пенсии колеблется в районе 1500-2000 злотых (7311,91-10 967,86 грн).

Но не все так радужно, как может показаться. С 2014 года правительство Польши внедрило еще одну реформу. По новому закону, обязательный второй уровень индивидуальных счетов стал добровольным. И не только для новых работников, из системы могли выйти уже действующие ее члены.

Кроме того, государство ограничило формы инвестирования для открытых пенсионных фондов. Правительство ввело запрет на инвестиции в государственные облигации.

Предыдущие вложения бесплатно возвращались государству, а это на тот момент – приблизительно 51,5% всех активов фондов. Таким образом Польша уменьшала государственный долг, а фонды начали получать негативную доходность.

Далее поляков в течение трех месяцев переводили на солидарную систему по принципу «молчаливого согласия». То есть все пенсионные накопления тех, кто не высказал возражений, переводились в Управление социального страхования.

Президент Ассоциации польских экономистов Рышард Петру в преддверии реформы заявил, что перевод облигаций в Управление социального страхования – это, по факту, национализация пенсионных накоплений поляков.

Когда частные предприниматели имеют право не платить социальный взнос

Власти удобно не замечать, что у представителей малого и среднего бизнеса есть конституционное право на отдых и лечение, и выжимать социальный взнос

Как это ни странно, но в Украине до сих пор есть категория населения, которая не может воспользоваться конституционным правом на отдых. Речь идет о предпринимателях, которые, исходя из логики Пенсионного фонда, просто не могут отдыхать или болеть. Фонд в данный момент категорически отказывается освобождать предпринимателей от уплаты единого взноса за те месяцы, в которых предприниматели не работали, хотя юридические основания для отпусков и больничных есть.

Проблема возникла не сегодня. С 1997 года предприниматели-упрощенцы должны были платить единый или фиксированный налог весь год, независимо от того, работают они, отдыхают или болеют. С 2010-го к единому налогу добавился взнос в Пенсионный фонд, который сейчас трансформировался в единый социальный взнос. И опять же, власть не давала никаких послаблений и предпочла получать платежи ежемесячно без исключений.

С 1 января этого года начала действовать новая упрощенная система налогообложения, в которой мы смогли отстоять право предпринимателей на отдых, предусмотренное Конституцией, и право на больничный, ведь от болезней никто не застрахован.

Согласно действующему Налоговому кодексу, предприниматель имеет право раз в год не платить единый налог за месяц, если на протяжении этого времени не будет работать. И кроме того, не платить единый налог за календарный месяц, в котором проболел. Эту норму не без труда, но все же удалось провести через правительство. И ее согласовал на встрече с предпринимателями премьер Николай Азаров. Но сегодня она работает только на пятую часть. Почему?

Как уже было сказано, Пенсионный фонд, который администрирует единый социальный взнос, хочет увеличивать свои доходы любыми методами. Даже ценой нарушения прав человека. Как следствие, сегодня 10% от минимальной заработной платы предприниматель может не платить, но 34,7% единого социального взноса от нее же заплатить должен. Не абсурд ли? Где взять эти деньги человеку, который предыдущий месяц болел или, упаси Боже, еще и лежал в больнице (а это связано с дополнительными расходамина лечение)? Наверное, чиновники посоветуют экономить на лекарствах.

Я уверена, что то, о чем мы говорим, – это не вопрос поступления в бюджеты. Сумма, которую фонд выжимает из предпринимателей, вряд ли может залатать дыры в его бюджете, общая сумма которых сегодня составляет 31 млрд грн. Речь идет о справедливом отношении к гражданам. Можно продолжать требовать у больного предпринимателя взносы, а можно предоставить письмо-разъяснение о том, что освобождение от единого налога освобождает и от обязанности платить единый взнос. Еще лучше – принять соответствующие изменения в закон (можем поделиться – проект уже готов).

Все мы свидетели того, как много власть сегодня говорит о поддержке малого и среднего бизнеса, даже соответствующий закон приняла. Истинное ли это внимание, а не пиар, воспринимает власть предпринимателей как граждан Украины или только как объект увеличение поступлений в бюджет, будет видно по тому, как будет обеспечено выполнение конституционных прав предпринимателей на отдых и лечение.

Итак, делаем выводы.

По материалам «ЛIГАБiзнесIнформ»

Налоговая скидка в Украине: как и за что ее можно получить

Цей матеріал також доступний українською

Подать декларацию для получения налоговой скидки можно до конца года (Фото: rv.sfs.gov.ua)

В Украине физлица могут вернуть часть уплаченных налогов с зарплаты, если в прошлом году выплачивали ипотечный кредит, платили за обучение, делали благотворительные пожертвования и в ряде других случаев. Всего их десять. Для получения налоговой скидки нужно подать декларацию.

Получить налоговую скидку могут физлица, которые работают официально и имеют налогооблагаемый доход в виде заработной платы. В Налоговой объясняют, что под зарплатой имеется в виду как основное, так и дополнительное вознаграждение (поощрение, компенсации) на основании отношений трудового найма.

Физлица-предприниматели не могут претендовать на такую скидку, поскольку не платят налог на доходы физлиц (НДФЛ). Соответственно, если в семье кто-то работает по трудовому договору, а кто-то зарегистрирован как ФОП, то платить, скажем, за обучение ребенка стоит тому, кто работает официально.

Чтобы получить налоговую скидку, нужно подать годовую налоговую декларацию до 31 декабря года, следующего за годом, в котором осуществлялись соответствующие расходы. В 2021 году можно вернуть часть налогов, уплаченных в 2020 году. Образец заполнения декларации для получения налоговой скидки есть на сайте Государственной налоговой службы. В ней нужно указать основания для начисления скидки и конкретные суммы. Есть смысл подавать декларацию раньше, чтобы быстрее получить деньги.

Все случаи, в которых можно получить налоговую скидку, перечислены в статье 166 Налоговом кодексе Украины. Их десять.

Расходы должны быть подтверждены — например, фискальными или товарными чеками, приходными кассовыми ордерами, которые идентифицируют продавца товаров, работ или услуг и человека, который обращается за налоговой скидкой, а также копиями договоров в случае их наличия, в которых обязательно должно быть указано стоимость таких товаров, работ или услуг и срок оплаты.

Копии этих документов (кроме электронных расчетных документов) подаются вместе с налоговой декларацией, а оригиналы налогоплательщик должен хранить.

Физлицо не может вернуть себе больше денег, чем сумма ее годового общего налогооблагаемого дохода в виде зарплаты, уменьшенная на сумму страховых взносов в Пенсионный фонд Украины.

Если человек до конца этого года не воспользуется правом получить скидку за 2020 год, такое право на следующие налоговые годы не переносится.

Хотеть косточку и не получить ее: как США экономически душат Литву | Политическая жизнь | Baltnews

Когда Белоруссия уводила из Клайпеды транзит нефтепродуктов, в правительстве Литвы хорохорились: Минску отказ от услуг незамерзающего балтийского порта экономически невыгоден, президент Александр Лукашенко перебесится, все возвратится на круги своя.

Однако белорусская столица от санкций в адрес Литве не отказалась. Ее нефтеналивные грузы пошли к импортерам через российские порты.

В Вильнюсе первую пилюлю проглотили со словами «ничего, переживем». Но судьба уже готовила для маломощной литовской экономики новый удар.

На этот раз не из администрации «последнего диктатора Европы», а из абсолютно респектабельного и демократичного Белого дома. США в очередной раз продемонстрировали вассалам, кто в их литовском доме настоящий хозяин. Янки применили санкции к девяти белорусским компаниям, принадлежащим государственному нефтехимическому концерну «Белнефтехим». Под удар Америки попали и литовские предприятия, у которых есть связи с концерном или восьмью другими участниками черного списка.

Как антибелорусские санкции США отрикошетят в Литву

Вот полный санкционный реестр: «Белнефтехим», Belneftechim USA, «Лакокраска», «Полоцк-Стекловолокно», Belarusian Oil Trade House («Белорусский нефтяной торговый дом»), «Белшина», «Гродно-Азот», «Гродно-Химволокно», «Нафтан».

Выяснилось, что в Литве десятки компаний сотрудничают с изгоями.

Например, Belarusian Oil Trade House контролирует литовскую Transchema, которая является официальным поставщиком продуктов «Белнефтехима» как в Литве, так и Евросоюзе.

Эта компания экспортирует продукцию через терминалы Klasco и Bega Клайпедского торгового порта. К морю груз доставляют «Литовские железные дороги». Цепочка ясна: вслед за Transchema американские санкции, возвращением которых так гордится госсекретарь США Энтони Блинкен, ударят по железнодорожникам и портовикам, не говоря о мелких участниках транспортного коридора.

Получив уведомительное письмо из Вашингтона, министр иностранных дел Габриэлюс Ландсбергис моментально подсуетился: воздействие санкций США выходит за границы территорий, поэтому «литовским предприятиям, у которых есть связи с девятью белорусскими компаниями, рекомендуется взвесить все вероятные риски».

Глава МИД Литвы не устает совершать непоправимые ошибки

Семь раз отмерять следует

Взвешивай – не взвешивай, итог предопределен: бизнес предстоит или переориентировать, или сворачивать. Даже «Литовские железные дороги» почувствуют смрадное дыхание кризиса, если не получится доставлять грузы по более низким тарифам из других стран, например, с Украины. При этом шансы выглядят как 30 на 70 в пользу неудачи.

Что касается морских ворот, там отставание от показателей первого квартала прошлого года по доходам уже составляет 3,6%. Получено 15 млн евро вместо 15 540 000, и это только начало проседания показателей после потери белорусского транзита.

Директор порта Альгис Латакас с ужасом ожидает санкций США в адрес концерна «Беларуськалий», основного валютодобытчика Белоруссии. «Белкалий» – главный партнер клайпедчан. Если он уйдет, морские ворота можно будет закрывать на амбарный замок. Впрочем, и без американских санкций Минск готов перенаправить транзит минеральных удобрений в Россию.

Клайпедский порт «засыпется» на белорусском транзите

Но Минск планирует построить собственный терминал для перевалки грузов в российской Усть-Луге, на днях заявил премьер-министр Роман Головченко. Этот совместный белорусско-российский проект актуален в контексте обеспечения национальной безопасности, поскольку Белоруссия больше не может рассматривать Литву в качестве надежного транзитного государства.

Клайпеда точно падет после такого удара.

Много проблем и у литовских автоперевозчиков. Они терпят колоссальные убытки от разрушаемых Европейским союзом отношений с Белоруссией.

Во-первых, постоянные очереди на международных погранпереходах увеличивают время простоев и повышают себестоимость грузов. Во-вторых, правительство Ингриды Шимоните не может или не желает идти против настроений в Брюсселе и совершенно не защищает интересы своих транспортников.

Неудивительно, что с марта 2020 года 172 компании с международными транспортными лицензиями прекратили свою деятельность, что привело к потере более 1,5 тысяч рабочих мест. Сколько перевозчиков свернули литовские флаги и ушли под чужие знамена, пока Минтранс официально не сообщает. Но, по слухам, несколько сотен.

В Литве скоро перестанут ходить междугородние автобусы

Надежды, увы, не сбываются

Михаилас Кастсечка, руководитель выше упомянутой компании Transchema, надеется, что санкции со стороны США пройдут мимо.

Главный аргумент предпринимателя в пересказе информагентства BNS звучит так:

«Думаю, для нас никаких последствий не будет. Мы – субъект Литвы, у нас работают ее граждане, шестеро из семи. В 2019 году Transchema получила 37,391 млн евро доходов и заработала 208 тыс. евро чистой прибыли».

Тут стоит кое-что сказать. Евросоюз в 2020 году применил санкции к управлению делами президента Белоруссии. Как следствие, работающий в Литве скандинавский банк Swedbank заморозил счета санатория Belorus в Друскининкай на том основании, что лечебница принадлежит именно этому управлению. Без работы остались почти 400 человек, из них 350 – как раз граждане Литвы.

Ситуация с санаторием – образец экономически глупого поведения Литвы. Ей хочется получить от Вашингтона и Брюсселя косточки в виде дивидендов, но желания никак не совпадают с возможностями. Вместо косточки почему всегда выходит вульгарная фига.

«Здравница не может работать без финансирования из бюджета Белоруссии и не рассчитается с работниками, поставщиками тепла и другими коммунальными службами. У нас остались невыплаченными зарплаты на 162 тыс. евро, взносы в пенсионный фонд Sodra и другие налоги на 96 тыс. евро», – утверждает юрист санатория Юстас Чоботас. Помощь своим гражданам со стороны Литвы он называет «малоактуальной».

Литва одобрила лишение сотрудников санатория Belorus дохода

Чтобы хоть как-то соблюсти лицо, в Сейме возникла идея начать переговоры с Минском о передаче санатория Литве. По мнению откровенного врага белорусов Жигимантаса Павилениса, литовская сторона «будет лучше заботиться» о своих людях.

Павиленис не перестает удивлять: разве международные санкции к действующей в Литве компании – это забота о своих? Скорее, слова депутата только показывают ущербность принятых ЕС решений и являются примером лицемерия высшей пробы. Раньше нужно было о народе думать, а не применять формулу «свои стреляют в своих».

Остается и еще один очень важный вопрос: желает ли Минск вести такие переговоры? Маловероятно. Мэр Друскининкай Ричардас Малинаускас не держит администрацию Лукашенко за людей, готовых в один момент расстаться с привлекательной курортной недвижимостью.

Литва не исключает «резкого шага» по санаторию «Беларусь»

«Скорее, там поступят умнее и напомнят Литве – раз она завела ситуацию в тупик, пусть ее и расхлебывает», – считает Малинаускас, известный в стране как рачительный хозяин.

Он прямо обвиняет литовский МИД в желании обанкротить лечебницу, поскольку именно внешнеполитическое ведомство ответственно за введение санкционного режима. Это подтверждает и премьер-министр Шимоните, когда говорит, что «санаторий могут передать в частные руки».

«Настоящие виновники находятся в Вильнюсе», – утверждает Малинаускас. Помимо прочего, у мэра нет из Вильнюса ответа на вопрос, куда трудоустроить оставшиеся без работы руки? Возможности рынка труда на курорте ограничены. Belorus относился к разряду градообразующих предприятий, никогда никому не был должен, а в смысле уплаты налогов считался образцовым юридическим лицом.

Чует сердце, с возобновлением санкций США в адрес «Белнефтехима» количество образцовых, но совершенно ненужных Литве налогоплательщиков увеличится в десятки раз. Спасибо вам, дядя Сэм. Вы опять обманули. Где обещанная косточка?

Мнение автора может не совпадать с позицией редакции.

Как работает социальное обеспечение для самозанятых

Когда вы работаете на кого-то другого, этот работодатель вычитает из вашей зарплаты налоги на социальное обеспечение и отправляет деньги в налоговую службу (IRS). Но у людей, которые работают не по найму, дела обстоят немного иначе. Если вы попадаете в эту категорию, продолжайте читать. Эта статья поможет вам понять, как рассчитать налоги на социальное обеспечение, которые вы должны.

Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц (в том числе самозанятых) продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года.Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты без штрафных санкций. Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.

Ключевые выводы

  • Самозанятые работники должны платить как работнику, так и работодателю часть налогов на социальное обеспечение.
  • Уменьшение вашего дохода за счет всех возможных вычетов снизит ваши налоги, но также уменьшит размер вашего пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию.
  • Размер вашего пособия по социальному обеспечению рассчитывается на основе ваших 35 лет наибольшего заработка.

Общие сведения о налогах на социальное обеспечение

Если вы работаете на кого-то другого, налоги на социальное обеспечение вычитаются из вашей зарплаты. Ставка налога на социальное обеспечение на 2021 год составляет 6,2%, плюс 1,45% для налога на Медикэр. Таким образом, если ваша годовая зарплата составляет 50 000 долларов, сумма, которая будет поступать в Социальное обеспечение в течение года, составит 3 100 долларов плюс 725 долларов, на общую сумму 3 825 долларов.

Ваш работодатель выплатит дополнительно 3 825 долларов в течение года, а также сообщит правительству о вашей заработной плате в системе социального обеспечения.Когда вы выходите на пенсию или становитесь инвалидом, правительство использует вашу историю заработной платы социального обеспечения и налоговых льгот для расчета получаемых вами выплат.

Что происходит, когда вы работаете не по найму?

Когда вы работаете не по найму, вас считают и работником, и работодателем. Это означает, что вы обязаны удерживать социальное обеспечение из своего заработка, выплачивая равную часть социального обеспечения работодателю и частную часть.Вместо того, чтобы удерживать налоги на социальное обеспечение из каждой зарплаты — в конце концов, многие самозанятые люди не получают регулярных зарплат — вы платите все налоги на социальное обеспечение со своих доходов при подаче ежегодной федеральной налоговой декларации. Это как ваш личный вклад, так и вклад вашего бизнеса.

График IRS SE: Налог на самозанятость — это где вы указываете чистую прибыль или убыток вашего бизнеса, рассчитанные в Приложении C. Федеральное правительство использует эту информацию для расчета пособий по социальному обеспечению, на которые вы будете иметь право позже.Налог на самозанятость состоит из части социального обеспечения для работника и работодателя (6,2% + 6,2% = 12,4%) и части для работника и работодателя в рамках программы Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), что составляет общую сумму самозанятости. ставка налога на занятость 15,3%.

Может показаться, что вы проигрываете, потому что вы должны платить как работнику, так и работодателю часть налога, но это не обязательно так.

Если вы работаете не по найму и зарабатываете 400 долларов или меньше, вы не должны платить налоги на социальное обеспечение.

Налоговые вычеты для самозанятых

Если вы работаете не по найму, размер вашего налога на социальное обеспечение зависит от вашего чистого дохода. В Графике SE вы умножаете чистую прибыль или убыток вашего бизнеса, рассчитанные в Приложении C, на 92,35%, прежде чем рассчитывать, сколько налога на самозанятость вы должны.

Если ваша прибыль по Графику C составила 100 000 долларов, вы заплатили бы только 12,4% совокупного налога на социальное обеспечение в размере 12,4% налога на социальное обеспечение в размере 92 350 долларов. Вместо 12 400 долларов вы заплатите 11 451 доллар.40. Этот налоговый вычет сэкономит вам 948,60 долларов. Половина из 11 451,40 доллара составляет 5 725,70 доллара, что представляет собой соответствующую часть налога на социальное обеспечение работодателем. Это считается коммерческими расходами и снижает ваши налоговые обязательства.

Вы указываете его в строке 14 Приложения 1: Дополнительный доход и корректировки дохода и вычитаете его из строки 6 страницы 2 формы 1040, помеченной как общий доход. Эти коммерческие расходы уменьшат вашу налогооблагаемую прибыль до 94 274,30 долларов США, которые вы указываете в строке 7 или скорректированной валовой прибыли.

Общая сумма вашего налога на самозанятость, 11 451,40 долларов США, указана в строке 4 Приложения 2: Дополнительные налоги. Затем вы указываете любые другие налоги — есть восемь категорий — в той же форме, просчитываете их все и перечисляете эту сумму в строке 10. В нашем примере нет других налогов, поэтому эта сумма все равно составляет 11 451,40 доллара США. Затем он вводится в строке 15 страницы 2 формы 1040 с пометкой «Другие налоги, включая налог на самозанятость, из Приложения 2, строка 10». Конечно, вы также должны платить регулярный подоходный налог с вашей прибыли.

Как минимизация налогов сводит к минимуму выгоды

Есть много деловых расходов, которые могут уменьшить ваши налоговые обязательства, помимо налоговых вычетов по социальному обеспечению, которые вы можете получить, если вы работаете не по найму.

«Деловые расходы уменьшают ваш общий налог, что в конечном итоге снижает ваши налоги на социальное обеспечение. Налоговые вычеты для бизнеса — это способ минимизировать налог на самозанятость и налоги на социальное обеспечение », — говорит Карлос Диас-младший, основатель и управляющий партнер Dias Wealth LLC в Лейк Мэри, штат Флорида.

Но имейте в виду, что это может сработать против вас, когда речь идет о расчетах пособий по социальному обеспечению, которые частично основаны на вашем налогооблагаемом доходе. Вот почему. Чем больше у вас вычетов, тем меньше ваш доход по Графику C. Снижение вашего дохода по Таблице C — хороший способ уменьшить размер вашей задолженности по федеральному, государственному и местному подоходному налогу. Однако эта меньшая сумма становится частью вашей истории доходов социального обеспечения и означает, что вы можете получать меньшие пособия при выходе на пенсию, чем если бы вы не делали эти вычеты.

Минимизировать налоги сейчас или получить максимальную выгоду позже?

Следует ли вам отказаться от некоторых или всех налоговых вычетов, на которые вы имеете право, чтобы увеличить размер вашего будущего пособия по социальному обеспечению? Может быть. Ответ сложен, потому что малообеспеченные бизнесмены могут получить больше в будущем, чем их коллеги с более высокими заработками, из-за способа расчета пенсионных пособий Социального обеспечения.

Еще один важный фактор — это то, где ваш заработок по графику C падает по сравнению с заработком ваших прошлых лет.Если у вас за плечами полная 35-летняя карьера, и вы не зарабатываете почти так много в своей текущей индивидуальной деятельности, имеет смысл сделать все возможные вычеты, поскольку ваши пособия по социальному обеспечению будут рассчитываться на основе вашего 35 лет с самым высоким доходом. В этом случае вы хотите минимизировать налоги на социальное обеспечение.

Но если вы в настоящее время находитесь в высокооплачиваемой части своей карьеры, более высокий доход по Графику C может помочь вам в дальнейшем получить более высокие пособия по социальному обеспечению. Если вам не нравятся сложные математические задачи или у вас нет первоклассного бухгалтера, вероятно, не стоит ломать голову над тем, чтобы выяснить, заработаете ли вы на будущих пособиях по социальному обеспечению больше, чем сэкономили бы, потребовав все вычеты, которые вы можете сделать сегодня.

Конечно, если вы находитесь на пороге того, что у вас недостаточно дохода по Графику C, чтобы дать вам рабочие кредиты, необходимые для получения права на социальное обеспечение, возможно, стоит отказаться от некоторых вычетов, чтобы убедиться, что вы имеете право на какие-либо льготы вообще. .

Сколько контроля вы хотите?

Поскольку мы не знаем, как будут выглядеть выплаты социального обеспечения в будущем (многие люди ожидают, что они будут ниже из-за того, как финансируется система), вы, возможно, захотите пойти с уверенностью и взять на себя более низкие налоговые обязательства сегодня.В конце концов, один из способов снизить ваши налоговые обязательства — это вывести деньги из своего бизнеса и вложить их в один из доступных пенсионных планов для самозанятых. Эти деньги вы будете иметь гораздо больше контроля, чем пособия по социальному обеспечению.

«Самое замечательное в системе социального обеспечения — это то, что вы не можете получить к нему доступ до пенсионного возраста», — говорит Кевин Мичелс, CFP, EA, специалист по финансовому планированию и президент Medicus Wealth Planning.

«Вы не можете досрочно снимать средства, [но] вы не можете пропускать платежи, и вам гарантирована выгода», — добавляет Михелс.«Однако у вас есть лишь небольшое право голоса в будущем законодательстве о социальном обеспечении и о том, как на него повлияет нецелевое использование государственных средств».

Михельс продолжает говорить следующее:

Если у вас уже есть проблемы с накоплением средств для выхода на пенсию, то лучшим вариантом может быть оплата [сколько разрешено] в Социальное обеспечение. Если вы уверены, что можете придерживаться плана сбережений, инвестировать с умом и не трогать свои сбережения до выхода на пенсию, возможно, лучше будет минимизировать сумму, которую вы платите в Социальное обеспечение, и взять на себя больше ответственности за выход на пенсию.

Если не подать заявление

Если вы не подаете налоговую декларацию о доходе от самозанятости, у вас будет ограниченное время, чтобы подать декларацию, и вы все равно получите кредит в Управлении социального обеспечения (SSA) за ваше рабочее время и доход. Вы должны подать декларацию в течение трех лет, трех месяцев и 15 дней после налогового года, за который вы получили доход, по которому хотите получить кредит.

Это означает, что если вы не подали декларацию о доходе от самозанятости за 2019 год, вам нужно будет исправить ее до 15 апреля 2023 года.Однако этот льготный период не освобождает вас от каких-либо штрафов и налогов, которые могут возникнуть в результате поздней подачи заявки.

22 февраля 2021 года Налоговая служба (IRS) объявила, что жертвы зимних штормов 2021 года в Техасе должны будут до 15 июня 2021 года подать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и произвести налоговые платежи. В результате пострадавшие физические и юридические лица должны будут до 15 июня 2021 года подать декларацию и уплатить все налоги, которые первоначально должны были быть уплачены в течение этого периода.Сюда входят индивидуальные и бизнес-отчеты за 2020 год, которые обычно подлежат сдаче 15 апреля, а также различные бизнес-отчеты за 2020 год, подлежащие возврату 15 марта.

Когда не нужно платить налоги на социальное страхование

Вы не должны платить налог на социальное обеспечение с той части вашей заработной платы, которая превышает определенный порог заработка. Базовая заработная плата на 2021 год составляет 142 800 долларов (по сравнению с 137 700 долларов в 2020 году), и вы не должны платить налог на социальное обеспечение с той части вашего заработка, которая превышает эту сумму.

Допустим, ваш годовой доход составлял 145 000 долларов.Процент уплаченных вами налогов будет применяться до первых 142 800 долларов США, но не до 2200 долларов сверх этой суммы. Этот ежегодный предел налогов на социальное обеспечение также распространяется на сотрудников, которые работают на кого-то другого.

6%

Процент американских налогоплательщиков, которые превысили предел налогообложения с 1983 года.

Право на получение пособия по социальному обеспечению

Любому, кто родился в 1929 году или позже, необходимо 40 рабочих кредитов социального обеспечения, что эквивалентно 10 годам работы, чтобы иметь право на получение пособия по социальному обеспечению.За каждый квартал, когда вы заработаете не менее 1470 долларов в 2021 году (что составляло 1410 долларов в 2020 году), вы получаете один кредит. Число меняется ежегодно.

Даже если ваш бизнес не особенно успешен, или вы работаете только неполный рабочий день или от случая к случаю, заработать необходимые вам кредиты социального обеспечения несложно. Фактически, даже если ваш заработок упадет ниже этого порога или если у вашего бизнеса есть убытки, есть несколько альтернативных способов заработать кредиты социального обеспечения. Эти дополнительные методы могут увеличить сумму налога на самозанятость, который вы должны, но они помогут вам получить необходимые вам трудовые кредиты.

При выплате возможных пособий учитывается ваш заработок. Если вы никогда не зарабатывали много денег за всю жизнь самозанятостью, не рассчитывайте на получение крупного чека социального страхования при выходе на пенсию. Например, если вы начали подавать заявки на пособие в этом году и ваш средний ежемесячный заработок составил всего 800 долларов, ваше ежемесячное пенсионное пособие по социальному обеспечению составило бы 720 долларов, при условии, что вы достигли полного пенсионного возраста. Это немного, но если вам удавалось получать в среднем 800 долларов в месяц в течение ваших рабочих лет, вы, вероятно, могли бы работать с ежемесячным пособием в размере 720 долларов после выхода на пенсию.

Некоторые категории доходов не учитываются в системе социального обеспечения для большинства людей, например дивиденды по акциям, проценты по займам и доход от недвижимости. Это означает, что вы не платите налог на социальное обеспечение с этого дохода, и он также не используется для расчета ваших будущих пособий. Исключение составляют случаи, когда ваш бизнес работает в одной из этих областей, которые не учитываются — например, самозанятые биржевые маклеры засчитывают дивиденды по акциям в свой доход по социальному обеспечению.

Итог

Социальное обеспечение не сильно отличается от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.Самостоятельно занятые лица зарабатывают трудовые кредиты Социального обеспечения так же, как и сотрудники, и имеют право на получение пособий на основе их трудовых кредитов и заработка.

Налоговые вычеты для бизнеса создают самую большую разницу. Если вы работаете на кого-то еще, вы платите налоги на социальное обеспечение со всех своих доходов, вплоть до предела в 142 800 долларов в 2021 году. Но если вы работаете на себя, вычеты, которые вы требуете по Графику C, могут существенно снизить ваш налогооблагаемый доход. Это может снизить ваши налоги на социальное обеспечение сегодня, но также потенциально уменьшит ваши пособия по социальному обеспечению в будущем.

Как составить собственный пенсионный план

Самостоятельная занятость приносит много радостей, но также и факторы стресса. Среди них особенно важна необходимость самостоятельно планировать выход на пенсию. Вы отвечаете за создание удовлетворительного качества жизни после выхода на пенсию. Когда дело доходит до построения такой жизни, чем раньше вы начнете, тем лучше. К счастью, есть несколько пенсионных планов для самозанятых.

Ключевые выводы

  • Для самозанятых работников создание пенсионного плана — это самостоятельная работа.
  • Существует четыре доступных плана, предназначенных для самозанятых: 401 (k) с одним участником, SEP IRA, SIMPLE IRA и план Keogh.
  • Планы сбережений на здоровье (HSA) и традиционные IRA и IRA Рота — еще два дополнительных варианта.

Рост самозанятости

По оценкам исследования 2019 года, проведенного Союзом фрилансеров и Upwork, в США 57 миллионов фрилансеров, что больше 53 миллионов, зарегистрированных в 2014 году. Согласно отчету, это составляет более 35% от всей рабочей силы страны.

Хотя этот дух предпринимательства заслуживает одобрения, менее похвальным является тот факт, что 30% самозанятых экономят время от времени для выхода на пенсию, а 15% даже не делают сбережений вообще. Это проблема. Если вы работаете не по найму, значит, вы заняты, но пенсионные сбережения должны быть приоритетом.

Почему самозанятым трудно сберечь

Причины отказа от накопления на пенсию не станут сюрпризом ни для одного самозанятого человека. К наиболее распространенным относятся:

  • отсутствие стабильного дохода
  • погашение основных долгов
  • Расходы на здравоохранение
  • Расходы на образование
  • затраты на ведение бизнеса

Создание пенсионного плана — это такая же работа, как и все остальное, чем занимается предприниматель.Ни один из сотрудников отдела кадров не будет проводить вас через спонсируемое компанией приложение плана 401 (k). Нет соответствующих взносов, нет акций компании и нет автоматических удержаний из заработной платы.

Вы должны быть очень дисциплинированными, чтобы внести свой вклад в план, и, поскольку сумма, которую вы можете положить на пенсионные счета, зависит от того, сколько вы зарабатываете, вы действительно не узнаете до конца года, сколько вы можете внести.

Тем не менее, если у фрилансеров есть уникальные проблемы, когда дело доходит до пенсионных накоплений, у них также есть уникальные возможности.Финансирование пенсионного счета может считаться частью ваших деловых расходов, как и любое время или деньги, которые вы тратите на создание плана и управление им. Что еще более важно, пенсионный счет позволяет вам делать взносы до налогообложения, что снижает ваш налогооблагаемый доход.

Многие пенсионные планы для самозанятых позволяют вам, как владельцу бизнеса, ежегодно вносить больше денег, чем вы могли бы в индивидуальную IRA.

Индивидуальные пенсионные планы

Есть четыре варианта пенсионных накоплений, которые предпочитают самозанятые.Некоторые из них в основном представляют собой планы 401 (k) для одного игрока, в то время как другие основаны на индивидуальных пенсионных счетах (IRA). Они есть:

  • Один участник 401 (k)
  • СЕН ИРА
  • ПРОСТОЙ ИРА
  • План Кио

При использовании всех четырех вариантов ваши взносы не облагаются налогом, и вы не будете платить налоги по мере их роста с годами (до тех пор, пока вы не обналичите их при выходе на пенсию). Их сложность и пригодность варьируются в зависимости от размера вашего бизнеса, как с точки зрения персонала, так и с точки зрения доходов.Давайте рассмотрим каждый подробнее.

Чтобы избежать штрафных санкций по любому из этих планов, вам нужно будет оставлять свои сбережения на счете до 59,5 лет, хотя есть определенные исключения в связи с трудностями.

Один участник 401 (k)

401 (k) с одним участником, как его официально называет IRS, также носит имена соло 401 (k), соло-k, uni-k или индивидуальный 401 (k). Он предназначен для индивидуальных предпринимателей без сотрудников, кроме супруга, работающего в бизнесе.

Как это работает

План с одним участником точно отражает 401 (k) s, предлагаемые многими более крупными компаниями, вплоть до сумм, которые вы можете вносить каждый год. Большая разница в том, что вы можете вносить свой вклад как наемный работник и как работодатель, что дает вам более высокий лимит, чем во многих других планах с налоговыми льготами.

Таким образом, если вы участвуете в стандартной корпоративной программе 401 (k), вы будете делать инвестиции в качестве вычета из зарплаты до вычета налогов из своей зарплаты, и ваш работодатель имеет возможность сопоставить эти взносы до определенных сумм.Вы получаете налоговую льготу за свой взнос, а работодатель получает налоговую льготу за свой взнос. С планом 401 (k) с одним участником вы можете вносить вклад в каждом качестве, как сотрудник (это называется отсрочкой по выбору) и как владелец бизнеса (невыборный взнос для сотрудника).

Отсрочка по выбору на 2021 год может составлять до 19 500 долларов США или 26 000 долларов США для лиц старше 50 лет. Общая сумма взносов в план не может превышать 58 000 долларов США или 64 000 долларов США для людей в возрасте 50 лет и старше по состоянию на 2021 год. Если ваш супруг (а) работает на вас, они также могут делать взносы в размере до той же суммы, и тогда вы можете сопоставить их.Итак, вы понимаете, почему соло 401 (k) предлагает самые щедрые лимиты взносов среди планов.

Настройка

Требуются некоторые документы, но это не слишком обременительно. Чтобы создать физическое лицо 401 (k), владелец бизнеса должен работать с финансовым учреждением, которое может налагать сборы и ограничения на то, какие инвестиции доступны в плане. Некоторые планы могут ограничивать вас фиксированным списком паевых инвестиционных фондов, но немного шопинга приведет к появлению многих уважаемых и известных фирм, которые предлагают недорогие планы с большой гибкостью.

«Как правило, планы 401 (k) представляют собой сложные планы со значительными требованиями к бухгалтерскому учету, администрированию и регистрации, — говорит Джеймс Б. Твининг, CFP, основатель и управляющий активами Financial Plan. «Однако соло 401 (k) довольно просто. Пока активы не превысят 250 000 долларов, регистрация не требуется. Тем не менее, индивидуальный план 401 (k) имеет все основные налоговые преимущества плана 401 (k) с несколькими участниками: лимиты взносов до налогообложения и налоговый режим идентичны ».

СЕН ИРА

SEP IRA, официально известная как упрощенная пенсия для сотрудников, является разновидностью традиционной IRA.Как самый простой план для создания и эксплуатации, это отличный вариант для индивидуальных предпринимателей, хотя он также позволяет использовать одного или нескольких сотрудников.

Как это работает

В SEP IRA вносит свой вклад только работодатель, а не сотрудники. Итак, в отличие от соло 401 (k), вы вносите свой вклад только в шляпе работодателя. Вы можете внести до 25% своей чистой прибыли (определяемой как ваша годовая прибыль за вычетом половины налогов на самозанятость), но не более 58000 долларов в 2021 году.

План также предлагает гибкость, позволяющую варьировать взносы, вносить их единовременно в конце года или вообще отказываться от них.Нет требований к ежегодному финансированию.

Его простота и гибкость делают этот план наиболее привлекательным для бизнеса, состоящего из одного человека, но есть загвоздка, если на вас работают люди. Хотя вам не нужно делать взносы в план каждый год, когда вы делаете взносы, вы должны делать это для всех ваших сотрудников, имеющих право на участие — до 25% их вознаграждения, но не более 290 000 долларов в год.

Хотя индивидуальные пенсионные накопления SEP просты, они не обязательно являются наиболее эффективным средством накопления на пенсию.«Вы можете внести больше в SEP IRA, чем в индивидуальный 401 (k), за исключением распределения прибыли, но вы должны зарабатывать достаточно денег, поскольку это основано на процентном соотношении прибыли», — говорит Джозеф Андерсон, CFP, президент Pure Financial Advisors. .

Настройка

Учетную запись настроить проще, чем соло 401 (k). Вы можете легко открыть SEP IRA онлайн в таких брокерских конторах, как TD Ameritrade или Fidelity Investments.

ПРОСТОЙ ИРА

Официально известный как план поощрения сбережений для сотрудников, SIMPLE IRA представляет собой нечто среднее между IRA и планом 401 (k).Хотя он доступен для индивидуальных предпринимателей, он лучше всего подходит для малого бизнеса. Компании со 100 или менее сотрудниками, которым другие планы могут показаться слишком дорогими.

Как это работает

SIMPLE IRA следует тем же правилам инвестирования, пролонгации и распределения, что и традиционный или SEP IRA, за исключением более низких пороговых значений взносов. Вы можете включить в план весь свой чистый доход от самозанятости до максимум 13 500 долларов в 2021 году плюс еще 3000 долларов, если вам 50 лет и старше.

Сотрудники могут вносить взносы вместе с работодателями в одинаковых годовых суммах. Однако как работодатель вы обязаны вносить в план каждый год до 3% дохода каждого участвующего сотрудника или фиксированный взнос в размере 2% в доход каждого имеющего право сотрудника, независимо от того, вносят он свой вклад или нет.

Как и план 401 (k), SIMPLE IRA финансируется за счет не подлежащих налогообложению взносов работодателя и взносов сотрудников до вычета налогов. В некотором смысле обязательства работодателя меньше.Это потому, что сотрудники вносят вклад, даже если есть обязательное соответствие. И сумма, которую вы (как работодатель) можете внести для себя, подлежит тому же пределу взносов, что и сотрудники.

Штрафы за досрочный выход особенно велики — 25% в течение первых двух лет действия плана.

Настройка

Как и в случае с другими IRA, вы должны открыть эти планы в финансовом учреждении, у которого есть правила относительно того, какие виды инвестиций могут быть приобретены.Они также могут взимать плату за администрирование плана и участие. Процесс аналогичен SEP IRA, но оформление документов более сложное.

План Кио

План Keogh или HR 10 (который сегодня чаще называют квалифицированным планом или планом распределения прибыли), возможно, является наиболее сложным для самозанятых работников. Но это также позволяет максимально увеличить пенсионные сбережения.

Как это работает

Планы Keogh обычно могут иметь форму плана с установленными взносами, в котором фиксированная сумма или процент вносятся каждый платежный период.В 2021 году эти планы ограничивают общую сумму взносов в год на уровне 58000 долларов. Другой вариант, однако, позволяет структурировать их как планы с установленными выплатами. В 2021 году максимальное годовое вознаграждение было установлено в размере 230 000 долларов США или 100% от вознаграждения работника, в зависимости от того, что меньше.

Для использования плана Keogh бизнес должен быть некорпоративным и создан как единоличное предприятие, компания с ограниченной ответственностью (LLC) или партнерство. Хотя все взносы производятся до уплаты налогов, может существовать требование о переходе прав.Эти планы приносят пользу людям с высокими доходами, особенно версия с установленными выплатами, которая позволяет делать большие взносы, чем любой другой план.

Настройка

Планы Кио имеют федеральные требования к подаче документов. Это означает сложную бумажную работу, поэтому вам, вероятно, понадобится профессиональная помощь бухгалтера, консультанта по инвестициям или финансового учреждения. Ваши возможности для попечителей могут быть более ограниченными, чем с другими пенсионными планами, что означает, что вам, вероятно, понадобится обычное учреждение, а не только онлайн-сервис.Charles Schwab — это брокерская компания, которая предлагает и обслуживает эти планы.

Keogh лучше всего подходит для фирм с одним или двумя высокооплачиваемыми начальниками и несколькими низкооплачиваемыми сотрудниками, как в случае с медицинской или юридической практикой.

Медицинский сберегательный счет (HSA)

Будучи фрилансером, вам, возможно, придется оплачивать медицинскую страховку самостоятельно. Отчисления по индивидуальным медицинским планам, как правило, высоки. Если это ваша ситуация, подумайте об открытии сберегательного счета для здоровья (HSA).Хотя HSA создан для медицинских расходов, а не для пенсионных лет, он может фактически функционировать как пенсионный счет.

HSA финансируются за счет долларов до вычета налогов, и деньги в них растут без учета налогов, как с IRA или 401 (k). Хотя средства предназначены для снятия наличных средств на медицинские расходы, это не обязательно, так что вы можете позволить им накапливаться из года в год. Как только вы достигнете 65-летнего возраста, вы сможете отозвать их по любой причине. Если это медицинское обслуживание (текущее или для возмещения старых затрат), оно все равно не облагается налогом.Если это немедицинские расходы, вы будете облагаться налогом по вашей текущей ставке.

Чтобы открыть HSA, вы должны быть застрахованы по плану медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). На 2021 год IRS определяет высокую франшизу в размере 1400 долларов на человека и 2800 долларов на семью. Не все планы позволяют проводить HSA. Если вы это сделаете, в 2021 году вам будет разрешено внести до 3600 долларов для индивидуального плана или 7 200 долларов для семейного плана. Людям старше 50 разрешается внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США.

Традиционный или Roth IRA

Если ни один из вышеперечисленных планов не подходит, вы можете начать свою индивидуальную IRA.И Roth, и традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA) доступны всем, у кого есть доход от работы, включая фрилансеров. IRA Roth позволяют вносить доллары после уплаты налогов, в то время как традиционные IRA позволяют вносить доллары до уплаты налогов. В 2021 году максимальный годовой взнос составит 6000 долларов, 7000 долларов, если вам 50 лет и старше, или ваш общий заработанный доход, в зависимости от того, что меньше.

Большинство фрилансеров работают на кого-то еще, прежде чем начать самостоятельно. Если у вас был пенсионный план, такой как 401 (k), 403 (b) или 457 (b), у бывшего работодателя, лучший способ управлять накопленными сбережениями — это часто переводить их на пролонгацию IRA или, в качестве альтернативы, один участник 401 (k).

Переход на новую версию позволяет вам выбирать, как инвестировать деньги, а не ограничиваться выбором в плане, спонсируемом работодателем. Кроме того, перечисленная сумма может подтолкнуть вас к сбережению в вашей новой предпринимательской карьере.

Управление пенсионными фондами

Не заблуждайтесь, вам нужно начать откладывать на пенсию, как только вы начнете получать доход, даже если вначале вы не можете себе этого позволить. Чем раньше вы начнете, тем больше накопите благодаря чуду сложения.

Предположим, вы экономите 40 долларов в месяц и инвестируете эти деньги с доходностью 3,69%, что является тем, что фонд Vanguard Total Bond Market Index заработал за 10-летний период, заканчивающийся в декабре 2020 года. Используя онлайн-калькулятор сбережений, начальная сумма в 40 долларов плюс 40 долларов в месяц в течение 30 лет составляет чуть менее 26 500 долларов. Поднимите ставку до 13,66%, что означает среднюю доходность индексного фонда Vanguard Total Stock Market Index за тот же период, и эта цифра вырастет до более чем 207 000 долларов.

По мере роста ваших сбережений вы можете обратиться за помощью к финансовому консультанту, чтобы определить наилучший способ распределения ваших средств.Некоторые компании даже предлагают клиентам бесплатные или недорогие советы по планированию выхода на пенсию. Робо-консультанты, такие как Betterment и Wealthfront, обеспечивают автоматическое планирование и создание портфеля в качестве недорогой альтернативы человеческим финансовым консультантам.

Итог

Создание стратегии выхода на пенсию жизненно важно, когда вы фрилансер, потому что никто, кроме вас, не заботится о вашем выходе на пенсию. Вот почему ваша мантра должна заключаться в том, чтобы сначала заплатить себе.

Многие люди думают о пенсионных деньгах как о деньгах, которые они откладывают, если в конце месяца или года остались деньги.«Вы платите себе в последнюю очередь», — говорит Дэвид Блейлок, CFP, директор по финансовому планированию Kindur. «Платить себе в первую очередь означает экономить, прежде чем делать что-либо еще. Постарайтесь отложить определенную часть своего дохода в день выплаты, прежде чем тратить какие-либо дискреционные деньги ».

Налоговые вопросы для самозанятых пожилых людей

Вы работающий старший? Если вы работаете на себя или владеете бизнесом, вам может быть интересно, как взаимодействуют ваша работа и пособия по социальному обеспечению.Хотя самозанятые пожилые люди сталкиваются с некоторыми из тех же проблем с налогами и льготами, что и другие владельцы малого бизнеса, им также приходится иметь дело с некоторыми дополнительными обстоятельствами, связанными с социальным обеспечением и Medicare.

Все больше бэби-бумеров откладывают выход на пенсию и начинают собственный бизнес или продолжают заниматься бизнесом. Администрация малого бизнеса заявляет, что количество работающих пожилых людей увеличилось; процент самозанятых лиц в возрасте 62 лет и старше увеличился с 4.2% в 1988 г. до 5,4% в 2015 г. В то же время снизилась доля самозанятых лиц моложе 62 лет.

Кто является самозанятым?

IRS сообщает, что кто-то работает не по найму, если он соответствует одному из трех критериев:

  • Вы ведете торговлю или ведете бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика.
  • Вы являетесь членом товарищества, которое занимается торговлей или бизнесом (деятельность, осуществляемая для получения средств к существованию или добросовестно для получения прибыли).
  • В остальном вы занимаетесь бизнесом для себя (включая бизнес неполный рабочий день.

Самостоятельная работа также включает людей, которые владеют другими видами бизнеса, такими как компания с ограниченной ответственностью (LLC). Но вы не занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если являетесь владельцем корпорации, потому что эти люди являются акционерами.

Для целей этой статьи мы будем рассматривать кого-то самозанятого, если физическое лицо владеет бизнесом, имеет доходы и расходы от предпринимательской деятельности и подает налоговую декларацию.

Подоходный налог, социальное обеспечение и самозанятые пенсионеры

Если у вас есть доход, вы должны сообщить о нем в IRS и уплатить с него налоги. Ваш доход от самозанятости добавляется к вашей личной налоговой декларации вместе с другим доходом, включая любой доход социального обеспечения, который вы можете получить.

Порядок уплаты налога на прибыль зависит от типа вашего бизнеса. Большинство самозанятых пожилых людей платят налоги через личные налоговые декларации. Они подают Приложение C с указанием доходов и расходов от бизнеса, а чистый доход от этого бизнеса включается в их налоговую декларацию вместе с прочими доходами.

Вы можете продолжать работать в своем бизнесе и по-прежнему получать пособия по социальному обеспечению, но эти пособия будут ограничены, если вы превысите максимальную сумму налогооблагаемого дохода каждый год, пока не достигнете своего обычного пенсионного возраста. Если ваш общий годовой доход, включая занятость и самозанятость, превышает максимум, разрешенный Социальным обеспечением, ваши пособия по Социальному обеспечению будут сокращены из расчета 1 доллар на каждые 2 доллара сверх максимального дохода.

Начиная с месяца, в котором вы достигаете нормального пенсионного возраста (66 лет, если вы родились между 1943 и 1954 годами), вы можете зарабатывать столько, сколько захотите, и вам не придется возвращать какие-либо получаемые вами пособия по социальному обеспечению.

Самостоятельная занятость также может увеличить размер вашего пособия по социальному обеспечению, в зависимости от размера вашего дохода по сравнению с другими годами работы. Управление социального обеспечения (SSA) уведомляется IRS о вашем доходе, и могут быть рассчитаны дополнительные кредиты. Обратитесь в местный офис социального обеспечения, чтобы получить дополнительные вопросы о том, как ваша самостоятельная занятость может повлиять на ваши будущие пособия по социальному обеспечению.

Налоги на самозанятость и пенсионеры

Даже если вы можете получать пособие по социальному обеспечению, если вы работаете на кого-то еще или имеете собственный бизнес, вы все равно должны платить налоги на социальное обеспечение и Medicare, называемые налогами на самозанятость.

Может показаться безумным получать пособия по социальному обеспечению и программе Medicare, в то время как вы платите налоги на социальное обеспечение и Medicare со своего дохода от самозанятости. Но в некоторых случаях этот доход может увеличить ваши льготы.

Самое важное, что нужно помнить о налогах на самозанятость: этот налог не вычитается из вашего дохода как владельца бизнеса. Вы должны рассчитать задолженность по налогу на самозанятость и уплатить эту сумму вместе с налогами. Многие владельцы бизнеса платят ориентировочные налоги ежеквартально, чтобы избежать штрафов за недоплату.

Вам нужно будет указать доход от бизнеса из Приложения C, добавив этот доход к доходу в своей личной налоговой декларации. Владельцы бизнеса также должны сообщать о доходах от бизнеса в Schedule SE, если доход превышает 400 долларов в год. Schedule SE рассчитывает налоги на самозанятость (налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь на доход от самозанятости.

Ставка налога на самозанятость в системе социального обеспечения меняется каждый год. Текущая ставка составляет 15,3% от всех доходов вплоть до максимума социального страхования (эта ставка увеличивается каждый год).Ставка налога на самозанятость на 2,9% (только Medicare) превышает максимум социального обеспечения; не существует максимальной суммы налога на Medicare. Если ваш общий доход за год превышает 200 000 долларов США (или 250 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместно), вы должны заплатить дополнительно 0,9% налога Medicare за этот год.

Если у вас есть доход от работы по найму, а также от самозанятости, в первую очередь учитывается доход от работы, если вы превышаете максимальный доход.

Ваш чистый доход от самозанятости уменьшается наполовину от вашего общего налога на социальное обеспечение.Это сокращение должно привести самозанятых лиц в соответствие с половиной социального обеспечения, выплачиваемого работодателем за своих сотрудников. Этот вычет производится в Графике SE.

Помните, что вы должны платить как подоходный налог, так и налог на самозанятость с чистого дохода от вашего бизнеса, даже если вы в настоящее время получаете пособие по социальному обеспечению.

Определение вашего чистого дохода для социального обеспечения

Ваш чистый доход от самозанятости для целей социального обеспечения — это ваш валовой доход за вычетом допустимых коммерческих вычетов и амортизации.Некоторые другие доходы не включены в социальное обеспечение.

Medicare и самозанятость

В 2010 году IRS начало разрешать самозанятым лицам вычитать страховые взносы по программе Medicare Part B из дохода от самозанятости. Вычет производится в строке 29 вашей формы 1040. Любое самозанятое лицо, независимо от возраста, может вычесть страховые взносы, которые они платят за медицинское страхование, при определенных условиях. Во-первых, страхование должно быть оформлено на имя бизнеса или — в большинстве случаев — на имя человека, ведущего бизнес.

Пенсионные сбережения для самозанятых

Поскольку традиционные пенсии исчезли, многие работники рассчитывают в значительной степени полагаться на пенсию 401 (k) в качестве основного источника дохода при выходе на пенсию. Но не у всех есть доступ к плану, спонсируемому работодателем. По данным Центра пенсионных исследований Transamerica, примерно 30% работодателей — чаще всего малые предприятия — не предлагают сотрудникам пенсионные пособия. И те, кто работает не по найму, также сами по себе, когда дело доходит до пенсионных накоплений.

Если вы находитесь в одной из этих групп, у вас есть варианты. И, как и для людей с планами, предлагаемыми работодателем, чем раньше вы начнете откладывать сбережения, тем в лучшем положении вы окажетесь после выхода на пенсию.

Традиционный IRA. Индивидуальные пенсионные счета, или ИРА, были созданы в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года. Закон позволяет переводить деньги на счет с отложенным налогом, открытый в брокерской фирме или банке. Если ваш работодатель не предлагает пенсионный план или вы работаете на себя, взносы не облагаются налогом.У вас есть множество вариантов инвестирования денег на счет, включая акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, биржевые фонды и другие инвестиции, которые соответствуют вашим долгосрочным целям.

У вас есть время до 15 апреля 2020 года, чтобы создать и профинансировать IRA на 2019 год. Работники моложе 50 лет, не вышедшие на пенсию, могут получить до 6000 долларов; Те, кому 50 и старше, могут отложить дополнительные 1000 долларов в качестве дополнительных взносов на общую сумму 7000 долларов. (Максимальный взнос такой же на 2020 год.) Однако вы не можете вносить больше, чем зарабатываете. Так, например, если вы заработали 5000 долларов, работая неполный рабочий день в 2019 году, предел вашего вклада составляет 5000 долларов.

Одинокая 30-летняя девушка, ожидающая выхода на пенсию в возрасте 67 лет, может заработать 1 миллион долларов, если она внесет максимальный вклад и получит среднегодовую прибыль в размере 7% за 37-летний период. Если 30-летняя девушка отложит выход на пенсию до 70 лет, она сможет сэкономить более 1,2 миллиона долларов. Помните, что вы всегда можете (и должны) увеличить свои взносы, если не можете максимально увеличить их в начале.

Если вы состоите в браке и имеете собственный доход, вы можете внести свой вклад в свой собственный IRA, даже если ваш супруг (а) имеет доступ к пенсионному плану на работе. На 2020 год, если у вашего супруга (а) есть пенсионный план на работе и вы подаете совместную налоговую декларацию, вы можете получить полный вычет, если ваш совокупный скорректированный валовой доход составляет менее 104 000 долларов. Если ваш AGI больше, но меньше 124 000 долларов, вы все равно можете получить частичный вычет. Вычет полностью прекращается, если ваш AGI превышает 124 000 долларов.

Если один из супругов не имеет дохода — например, супруг является опекуном — тогда работающий супруг может вносить взносы в IRA неработающего супруга, если они подают совместную налоговую декларацию. На 2020 год вы можете вычесть полный взнос, если ваш общий AGI составляет 196 000 долларов или меньше; если ваш AGI составляет от 196 000 до 206 000 долларов, вы можете потребовать частичный вычет.

Опция Roth. Если вы хотите избежать уплаты налогов при выходе на пенсию, вы можете сделать взнос в Roth IRA. Взносы не облагаются налогом, но до тех пор, пока вам 59½ и вы держите счет не менее пяти лет, снятие средств не облагается налогом.Для молодых работников, которые могут извлечь выгоду из многолетнего безналогового роста, Roth может быть лучшим способом пойти, говорит Чад Паркс, генеральный директор и основатель Ubiquity Retirement + Savings, онлайн-службы пенсионного обеспечения для малого бизнеса.

У IRA Рота есть ограничения дохода на взносы. Супружеская пара, подающая совместную заявку, должна иметь скорректированный валовой доход менее 196 000 долларов США (124 000 долларов США для одиноких лиц), чтобы внести максимум 6000 долларов США (7 000 долларов США для лиц старше 50 лет). Взносы начинают постепенно сокращаться, как только AGI превышает эти уровни; супружеские пары с AGI более 206 000 долларов и одинокие с AGI более 139 000 долларов не могут вносить вклад в Roth.

Планы с наддувом. Независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса, которые хотят отложить еще больше для выхода на пенсию, имеют два других варианта.

Соло 401 (k) лучше всего подходит для тех, кто работает не по найму, потому что он позволяет вам вносить свой вклад как в качестве сотрудника, так и в качестве начальника. На 2020 год максимальная сумма, которую вы можете внести, если вы моложе 50 лет, составляет 57000 долларов. Если вам 50 лет или больше, вы можете дополнительно вложить 6500 долларов, в результате чего общая сумма составит 63 500 долларов.

Это работает следующим образом: вы можете внести до 19 500 долларов в качестве наемного работника (или 26 000 долларов, если вам 50 лет и старше), даже если это 100% вашего годового заработка самозанятым.Затем вы можете добавить до 20% своего чистого дохода от самозанятости в качестве работодателя. В большинстве случаев взносы до уплаты налогов, поэтому хранение денег в вашем индивидуальном 401 (k) значительно снизит налоги на ваш доход от самозанятости.

У вас есть время до 15 апреля 2020 года, чтобы внести свой вклад в ваш сольный 401 (k) на 2019 год, если учетная запись была создана до 31 декабря 2019 года. Лимиты на 2019 год составляют 56 000 долларов США, если вам меньше 50 лет; 62000 долларов, если вам 50 лет и старше.

Если вы планируете нанять небольшую группу сотрудников, вам следует подумать об упрощенной пенсии сотрудника или SEP IRA.В соответствии с этим планом только работодатель может делать взносы — как на свой собственный счет, так и на счета своих сотрудников. Владелец бизнеса, занимающийся индивидуальной трудовой деятельностью, может вкладывать до 20% своей чистой прибыли в SEP IRA для себя, а также до 25% компенсации сотрудника на счет сотрудника.

Это была большая причина, по которой Анна ДиТоммазо, основательница агентства веб-дизайна Creative80, базирующегося в Далласе, начала SEP IRA для своей компании в 2013 году, когда ей было 25. С двумя штатными сотрудниками она могла создать планируйте быть настолько щедрой, насколько она хочет.«Мне также нравится, что вы не обязаны вносить свой вклад», — говорит она. «Кроме того, у меня есть некоторая гибкость в том, когда могут участвовать новые сотрудники».

Государственная помощь. Недавно штаты начали спонсировать собственные пенсионные планы для работников, которые не имеют доступа к 401 (k) через своего работодателя. Один из них может помочь вам начать работу, если вы не хотите создавать свою учетную запись.

Например, с CalSavers Калифорнии, если сотрудник не выбирает свою собственную ставку взноса, 5% вашей заработной платы автоматически переводится в Roth IRA, а взносы увеличиваются на 1% каждый год, пока вы не сэкономите 8% своего дохода.План был запущен в качестве пилотной программы в конце 2018 года и распространен среди всех правомочных работодателей 1 июля 2019 года.

Другие штаты, которые предлагают свои собственные пенсионные планы или работают над их реализацией, включают Коннектикут, Иллинойс и Орегон.

Создать учетную запись

Если вы хотите создать свой собственный план пенсионных накоплений, у вас есть множество недорогих вариантов.

Fidelity предлагает как традиционный вариант, так и опцию Roth IRA без минимального остатка или годовой платы.А недавно брокер отменил комиссию в размере 4,95 доллара за торговлю акциями, биржевыми фондами и опционами. Некоторые инвестиции, такие как паевые инвестиционные фонды, могут потребовать минимальных первоначальных вложений. Fidelity также предлагает SEP IRA и соло 401 (k).

Charles Schwab также предлагает традиционные IRA и IRA Рота с бесплатной торговлей акциями, ETF и опционами. Для открытия обоих счетов не требуется минимального остатка (хотя паевые инвестиционные фонды могут иметь минимальные начальные инвестиции) и платы за обслуживание.

Пенсии для самозанятых — Money Advice

Если вы работаете не по найму, накопление пенсий может оказаться более трудной привычкой, чем у работающих.Никто не выберет для вас пенсионную схему, нет взносов работодателя и нерегулярных доходов, которые могут затруднить сбережения. Но подготовка к пенсии имеет решающее значение и для вас, поэтому читайте дальше, чтобы узнать, с чего начать.

Что такое государственная пенсия?

Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, вы имеете право на получение государственной пенсии наравне с любым другим лицом.

С апреля 2016 года действует новая фиксированная государственная пенсия, полностью основанная на вашем послужном списке национального страхования (NI).

В текущем налоговом году (2021-22) максимальная сумма новой государственной пенсии составляет 179,60 фунтов стерлингов в неделю.

Однако, если в прошлом вы работали на кого-то другого, а не на себя, вы могли получить право на дополнительную государственную пенсию по старой системе и получать больше.

Чтобы узнать, сколько вы накопили, получите выписку о государственной пенсии на сайте GOV.ukоткрывается в новом окне.

Но сама по себе государственная пенсия вряд ли обеспечит вам достаточный доход для поддержания желаемого уровня жизни.

Поэтому очень важно спланировать, как обеспечить себя оставшейся частью пенсионного дохода, который вам понадобится.

Как лучше копить на пенсию

?

67% самозанятых серьезно озабочены сохранением на потом.

Источник: IPSE

В Великобритании около 4,8 миллионов самозанятых людей, что составляет 15% рабочей силы Великобритании. Тем не менее, только 31% самозанятых экономят на пенсии.

Самостоятельная работа очень привлекательна тем, что у вас нет начальника.

Но с точки зрения пенсий это недостаток.

Все работодатели теперь должны предоставить своим сотрудникам пенсионную программу на рабочем месте и вносить в нее взносы, увеличивая сумму, которую их сотрудники откладывают на пенсию.

Если вы работаете не по найму, у вас не будет работодателя, добавляющего деньги к вашей пенсии таким образом.

Но есть еще некоторые налоговые льготы, которые нельзя упустить. Например, вы получите налоговую скидку на свои взносы в размере до минимальной суммы вашего годового дохода или 40 000 фунтов стерлингов в год.

Это означает, что если вы платите налог по базовой ставке, на каждые 100 фунтов стерлингов, которые вы платите в пенсию, правительство добавит дополнительно 25 фунтов стерлингов.

Если вы платите налог по более высокой ставке в Англии, Уэльсе или Северной Ирландии, составляющей 40%, вы можете потребовать обратно 25 фунтов стерлингов через налоговую декларацию за каждые 100 фунтов стерлингов, которые вы вносите в свою пенсию.

В Шотландии вы можете потребовать дополнительно 1,58 фунта стерлингов за каждые уплаченные 100 фунтов стерлингов, если вы платите налог по шотландской промежуточной ставке в размере 21%, и еще 26,58 фунтов стерлингов, если вы платите налог по шотландской более высокой ставке в размере 41%.

Максимально используйте свою пенсионную корзину

Чем раньше вы начнете копить на пенсию, тем лучше.

Это дает вам больше времени для внесения своих сбережений до выхода на пенсию, больше времени для получения налоговых льгот и больше времени для роста ваших сбережений.

Раннее начало может более чем удвоить вашу пенсионную корзину:

* Предполагая, что экономия росла на 5% в год, а расходы составляли 0,75% в год
Вы платите Государство платит Начать копить в возрасте Пенсионный горшок на 65
£ 100 £ 25 30 £ 70 000
£ 100 £ 25 40 46 000 фунтов стерлингов
£ 100 £ 25 50 £ 25 000 *

Самозанятый: какую пенсию мне использовать?

Большинство самозанятых людей используют личную пенсию для своих пенсионных накоплений.

С персональной пенсией вы выбираете, куда вы хотите инвестировать свои взносы из ряда фондов, предлагаемых поставщиком.

Поставщик потребует налоговые льготы по базовой ставке налога от вашего имени и добавит их к вашим пенсионным сбережениям.

Сколько вы получите обратно, зависит от того, сколько уплачено, насколько хорошо работают ваши сбережения и уровень оплаты, которую вы платите.

Существует три вида персональной пенсии:

  • Обычные персональные пенсии — , которые предлагают большинство крупных поставщиков
  • Пенсии заинтересованных сторон — , где максимальный размер оплаты ограничен 1.5%, и вы можете останавливать и запускать премии без штрафа, и
  • Самостоятельно инвестируемые личные пенсии — , которые имеют более широкий спектр возможностей инвестирования, но обычно более высокие сборы.

НЕСТ пенсии

В качестве альтернативы, самостоятельно занятые люди могут также использовать NEST (Национальный фонд сбережений занятости), который представляет собой схему пенсионного обеспечения на рабочем месте, созданную правительством для автоматического зачисления.

Он управляется как траст корпорации NEST, что означает, что у него нет акционеров или владельцев, и он управляется в интересах своих членов.

Хотя NEST в первую очередь предназначен для людей, которые работают, они также позволяют некоторым самозанятым людям экономить вместе с ними.

Вы можете узнать, имеете ли вы право на сохранение с помощью NEST в Интернете. У всех разных схем есть свои плюсы и минусы.

Если вы не уверены, по какой схеме сэкономить, стоит проконсультироваться с регулируемым финансовым консультантом, который даст рекомендации с учетом ваших конкретных потребностей и обстоятельств.

Преимущество получения регулируемой финансовой консультации заключается в том, что вы защищены, если продукт, который вы покупаете, окажется неподходящим или в маловероятном случае банкротства поставщика.

Но главным преимуществом является то, что финансовый консультант может искать для вас весь рынок и давать рекомендации лично вам.

Какое годовое пособие?

Вы можете ежегодно откладывать на пенсию столько, сколько хотите, но существует ограничение на размер налоговых льгот.

Максимальный размер пенсионных накоплений, получающих ежегодные налоговые льготы, называется годовым пособием.

Годовое пособие на 2021–2022 годы составляет 40 000 фунтов стерлингов (или 100% вашего годового дохода, если меньше).Если вы превысите 40 000 фунтов стерлингов, вы не получите налоговой скидки на дальнейшие пенсионные накопления.

Обычно вы можете перенести неиспользованное годовое пособие за предыдущие три года.

Основы покрытия льгот для самозанятых работников

Когда вы меняете свою постоянную работу, чтобы стать предпринимателем, вы теряете не только свою зарплату. Когда вы подаете уведомление за две недели, вы также должны быть готовы потерять такие льготы, как PTO, медицинское страхование и планы 401 (k).

«Многие из нас не до конца понимают стоимость преимуществ, когда мы работаем на кого-то еще», — сказала Элис Бредин, основатель и президент Bredin, исследовательской и консалтинговой фирмы, специализирующейся на малом бизнесе. «Ежегодное увеличение этих затрат, выражаемое двузначными числами, не является редкостью, поэтому владельцам бизнеса может быть сложно найти доступное решение, отвечающее их потребностям, и платить за выгоды по мере роста затрат».

Реальная стоимость работы работодателем — даже если вы являетесь вашим единственным сотрудником — огромна, и важно подготовиться к этим финансовым обязательствам, прежде чем вы подадите заявление об увольнении.Вот что вам нужно знать о покрытии льгот и налоговых расходов, если вы работаете не по найму. [См. Статью по теме: Как начать бизнес: пошаговое руководство ]

Налоги на заработную плату

Вы знаете, какие федеральные и государственные налоговые вычеты производятся из вашей зарплаты? Ваш работодатель делит эти налоги с вами, поэтому, когда вы начнете действовать самостоятельно, ваши налоговые обязательства значительно возрастут, если вы нанимаете людей.

Примечание редактора: Ищете подходящую услугу по расчету заработной платы для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

«Многие предприниматели были шокированы, когда осознали истинную стоимость найма наемного работника», — сказал Эд Суарес-Солар, юрист юридической фирмы Gunster. «[Существуют] налоги на заработную плату, долю работодателя в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, страхование компенсации работникам и государственный налог по безработице».

Джоэл Кляйн, генеральный директор BizTank, предлагает нанять бухгалтера или провести индивидуальный сеанс с ним, прежде чем нанимать сотрудника.

«Прежде чем нанять сотрудника, убедитесь, что вы понимаете основные налоговые правила и обязательства, или, по крайней мере, имеете бухгалтера, к которому вы можете обратиться, если у вас есть вопросы», — сказал он Business News Daily.«Как только вы нанимаете сотрудника, налоги на заработную плату становятся огромным фактором увеличения ваших налоговых обязательств».

Налог на самозанятость

Даже если вы работаете в одиночку, вам все равно придется платить налог на самозанятость. Если вы ранее работали внештатно или выполняли независимую контрактную работу на стороне, вы, вероятно, знакомы с этим: во время налогообложения вы должны IRS часть своего чистого дохода за год для покрытия социального обеспечения и Medicare.

Возможно, у вас есть возможность вычесть часть этого, но неплохо отложить деньги из того, что приносит ваш бизнес, чтобы избежать значительного сокращения вашего денежного потока при подаче налоговой декларации.Посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать больше о том, как работает налог на самозанятость.

Страхование ответственности

Когда вы отправляетесь в путь по собственному желанию, вам нужно не только разобраться со страховкой бизнеса, и Джефф Сомерс, президент Insureon, сказал, что перед покупкой страховки для бизнеса вам необходимо понимать риски, связанные с вашей отраслью.

«Каждая отрасль уникальна, как и риски, с которыми может столкнуться предприниматель в своей конкретной отрасли», — сказал Сомерс Business News Daily. «Например, бухгалтеры захотят рассмотреть вопрос о страховании профессиональной ответственности в случае, если клиент подает иск, заявив, что в их налоговой декларации была допущена дорогостоящая ошибка.Владельцы ресторанов с большей вероятностью будут нуждаться в общей ответственности за несчастные случаи поскользнуться и упасть ».

Медицинское страхование

Наряду со страхованием бизнеса вам необходимо оформить страховку для личного покрытия, включая медицинское, стоматологическое страхование и страхование жизни. Корпоративные работодатели обычно предлагают это страхование, и в нем сложнее ориентироваться, когда вы работаете не по найму

Если вы не застрахованы по плану родителей или супруга, вам нужно будет сделать несколько сравнительных покупок и обеспечить собственное страхование.Отказываться от медицинской страховки для экономии денег, даже на короткое время, очень не рекомендуется. По словам Суарес-Солар, Закон о доступном медицинском обслуживании в настоящее время предписывает, что отдельные лица могут быть оштрафованы на сумму до 2,5% от их семейного дохода, если они не имеют страхового покрытия. (Примечание : американца, отказавшегося от страховки, больше не должны платить штраф федеральному правительству. Однако в некоторых штатах приняты собственные индивидуальные законы.)

COBRA

Планы COBRA позволяют сохранить имеющееся страховое покрытие. от вашего работодателя после того, как вы уволитесь из компании.Каждый план КОБРЫ индивидуален. Затраты не будут такими же, как при работе, а доступность КОБРЫ может быть ограничена несколькими месяцами или годами.

Краткосрочное страхование здоровья

Краткосрочные планы позволяют восполнить пробелы в покрытии, которые часто возникают при открытии бизнеса. Идея состоит в том, чтобы использовать краткосрочный план до тех пор, пока вы не сможете установить долгосрочное страхование другими способами. Некоторые из других вариантов страхования, перечисленных ниже, могут предоставить вам необходимое долгосрочное решение.

Здравоохранение.gov

Планы медицинского обслуживания, полученные через HealthCare.gov, могут быть довольно дорогими, но, как частный предприниматель, вы можете вычесть страховые взносы для себя и своих иждивенцев из своей налоговой декларации, сказал Джон Свансигер, генеральный директор интернет-магазина малого бизнеса. бизнес-сообщество Manta. Если ваш основной источник дохода — фриланс, другой вариант — присоединиться к Союзу фрилансеров и приобрести страховку — среди других льгот — через организацию.

PEOs

Страхование профессиональных организаций работодателей (PEO) специально доступно для работодателей.Льготы PEO существуют для стартапов и предпринимателей, которые могут создавать налоговые льготы и даже предоставлять краткосрочную помощь в оплате медицинского страхования. PEO также доступны не только для медицинского страхования. Их можно использовать для управления персоналом, персоналом работника и даже персоналом.

Инвалидность

Пол Дэвидсон, директор отдела кадров Paychex, считает, что страхование по инвалидности или замещение дохода должно быть большим приоритетом для предпринимателей, но отметил, что андеррайтеры обеспокоены рисками, связанными с предоставлением страховки по инвалидности новым владельцам бизнеса.

«Предприниматели должны быть готовы потратить время и ресурсы на поиск правильной политики в отношении людей с ограниченными возможностями», — сказал он.

Пенсионные планы

В общем, у предпринимателей есть несколько способов выйти на пенсию. К наиболее распространенным относятся следующие:

  • Традиционные IRA — это индивидуальные пенсионные счета, на которые вы можете регулярно делать взносы, а налоги на взносы откладываются до тех пор, пока вы не снимете их со счета.
  • Учетная запись Roth IRA похожа на традиционную IRA, но налогообложение инвертировано.Вы будете платить налоги со взносов Roth, но вы не будете облагаться налогом при снятии средств со счета после выхода на пенсию.
  • Индивидуальный план 401 (k) — это план 401 (k), для которого нет подходящего работодателя. 401 (k) похож на традиционную IRA в том, что налоги отсрочены. Преимущество 401 (k) состоит в том, что лимиты годового взноса намного выше.
  • Упрощенная пенсия сотрудника (SEP) — это, в конечном счете, IRA, но настройка и управление упрощены, чтобы сделать их менее дорогостоящими.Компромисс в том, что у них меньше вариантов.

Деньги на вашем пенсионном сберегательном счете могут переходить с одного плана на другой. Переход с плана, спонсируемого работодателем, на план, поддерживаемый индивидуально, не является трудным и дорогостоящим (помимо административных сборов), но если у вашего работодателя была соответствующая ставка взноса, вам придется подумать о том, можете ли вы позволить себе компенсировать разницу.

«Многие хорошо зарекомендовавшие себя компании соответствуют ставкам взносов своих сотрудников 401 (k) — роскошь, которая невозможна для самозанятого человека», — сказал Свонцигер Business News Daily.«Однако хорошая новость заключается в том, что индивидуальный 401 (k) или индивидуальный 401 (k) работает так же, как традиционные пенсионные планы, предлагаемые более крупными компаниями».

Доступно множество вариантов пенсионных планов, но все начинает меняться, когда вы начинаете нанимать сотрудников. По словам Кляйна, важно найти план, который наилучшим образом соответствует стратегии роста вашего бизнеса.

Если у вас есть сотрудники, вы можете настроить пенсионный план Упрощенной пенсии сотрудника (SEP), который позволяет вам вносить взносы на свой и их собственный счет без операционных затрат, связанных с обычными пенсионными планами.Когда вы дойдете до этого этапа, Дэвидсон напомнил владельцам бизнеса изучить соответствие и нормативные меры, применимые к пенсионным планам, спонсируемым работодателем.

«Например, при создании плана 401 (k) работодатель должен принять официальный документ плана и уведомить соответствующих сотрудников о плане, в том числе о том, кто может участвовать и как он работает», — сказал он. «Участники плана также должны получать регулярные уведомления о своих учетных записях плана и получать уведомления о любых существенных изменениях условий плана.»

Для получения дополнительной информации о вариантах пенсионного плана для владельцев бизнеса и самозанятых лиц прочтите это руководство Business News Daily.

Другие дополнительные расходы

Существуют и другие непредвиденные расходы, если вы станете постоянным предпринимателем и получите По словам Кляйна, создание фонда на случай чрезвычайных ситуаций может избавить вас от многих головных болей. Еще одно — наличие резервного фонда для покрытия внешних расходов », — добавил он.

Накладные расходы

Если вы являетесь предпринимателем, вы также несете ответственность за все свое оборудование, такое как ноутбуки, офисные принадлежности, принтеры и телефоны. Вы также захотите изучить и установить отношения с ИТ-специалистом в случае неисправности оборудования.

Бредин советовал искать идеи у людей, которые разбираются в бизнесе, который вы планируете начать.

«Один из лучших способов узнать обо всех расходах, связанных с управлением компанией, — это поговорить с бухгалтером, который знаком с типом бизнеса, которым вы хотите заниматься», — сказала она.«Посещение мероприятий, на которых собираются владельцы бизнеса, также может быть полезным. На этих собраниях вы можете поговорить с несколькими владельцами бизнеса, которые, возможно, захотят поделиться приятными и сложными сюрпризами… управления компанией [этого] типа».

Уйти с основной работы и заняться предпринимательством — важное решение. Прежде чем совершить прыжок, вы должны быть готовы к реалиям самозанятой жизни. Если вы еще не уверены, действительно ли вы готовы, прочитайте вдохновляющие истории о том, как эти предприниматели узнали, что пора бросить.

Дополнительный отчет Николь Фэллон. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

Выход на пенсию, чтобы помочь сократить ваш налоговый счет — советник Forbes

От редакции: Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Хотя многие люди создают свои пенсионные яйца с помощью пенсионных планов, предлагаемых их работодателями, по данным Центра налоговой политики, только около половины американцев имеют доступ к этим льготным с точки зрения налогообложения средствам накопления пенсионных сбережений.

Независимо от того, являетесь ли вы самозанятым, владеете малым бизнесом или работаете в компании, которая не предлагает пенсионный план, вы все равно можете воспользоваться ценными налоговыми преимуществами пенсионных накопительных планов с индивидуальным пенсионным счетом (IRA), SEP ИРА или ПРОСТОЙ ИРА.

Физические лица могут снизить свои налоговые счета с IRA

Все американцы, получающие доход в данном налоговом году, имеют право на традиционный индивидуальный пенсионный счет. В 2020 и 2021 годах вы можете сэкономить до 6000 долларов в год в IRA.Эта сумма увеличивается до 7000 долларов, если вам 50 лет и старше.

Вы получаете две большие налоговые льготы с традиционным IRA. Первый — это налоговый вычет в год внесения взносов. Если на вас не распространяется пенсионный план на рабочем месте, Налоговая служба (IRS) дает вам налоговый вычет в размере 100% от суммы, которую вы ежегодно вносите в свой традиционный IRA.

Даже если вы являетесь участником другого пенсионного плана на рабочем месте, вы все равно можете получить 100% налоговый вычет, если зарабатываете 65 000 долларов или меньше или 104 000 долларов или меньше, если вы состоите в браке и подаете вместе.Налоговые вычеты постепенно отменяются для людей, чей годовой доход превышает эти пороговые значения, хотя они по-прежнему могут вносить вклад в традиционные IRA и получать другие выгоды от счетов:

Деньги, хранящиеся в традиционном ИРА, не облагаются налогами, пока вы не снимете их со счета. Это позволяет вашим инвестициям расти и увеличиваться на более высоком уровне, чем если бы вы ежегодно платили с них налоги. Затем, когда вы снимаете средства на пенсии, они облагаются налогом по вашей текущей предельной ставке подоходного налога.Это может сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе, если ваша налоговая категория при выходе на пенсию ниже, чем ваша текущая ставка подоходного налога.

У вас есть дополнительное время, чтобы внести свой вклад в IRA

Еще одним большим преимуществом традиционной IRA является то, что вам обычно разрешается делать взносы в течение 16 с половиной месяцев в течение любого налогового года. Это потому, что IRS позволяет вам подсчитывать взносы, сделанные до Дня налогообложения за предыдущий налоговый год. Например, если вы заполняете налоговую декларацию за 2020 год в обычный крайний срок, вы все равно можете вносить взносы за 2020 налоговый год в традиционную IRA до 15 апреля 2021 года.

Скажем, например, вы зарабатываете 80 000 долларов за налоговый год 2020 и получаете большой непредвиденный доход в начале 2021 года. Предположим, ваша текущая предельная налоговая ставка составляет 22%, и вы решили внести 6000 долларов в традиционный IRA к 15 апреля. , вы сможете снизить свое налоговое бремя примерно на 1320 долларов к 2020 году. Конечно, в зависимости от вашего личного финансового положения эта сумма может варьироваться, поэтому обязательно поговорите со специалистом по налогам, чтобы определить возможное снижение налога.

Владельцы малого бизнеса могут получить налоговые льготы с IRA SEP

У вас есть малый бизнес или вы работаете не по найму? Рассмотрите возможность создания упрощенного пенсионного плана для сотрудников, также известного как SEP IRA. Этот план разработан специально для пенсионных накоплений владельцев малого бизнеса и их сотрудников.

Во многих отношениях SEP IRA очень похожа на традиционную IRA. Как и в случае с традиционной IRA, средства, сохраненные на счете, растут без учета налогов. В отличие от традиционных IRA, IRA SEP финансируются исключительно за счет взносов работодателя, хотя частные предприниматели могут открывать и финансировать IRA SEP, выступая в качестве своего собственного «работодателя».”

Примечательно, что IRA SEP имеют лимиты взносов почти в 10 раз выше, чем у IRA, которые вы можете открыть самостоятельно. Но у них также есть особенность взносов: как работодатель вы должны вносить одинаковый процент от заработной платы сотрудников для всех, кто имеет право на SEP IRA. От генерального директора до административного помощника все получают одинаковый процентный взнос.

SEP IRA Правила для взносов

Владелец малого бизнеса может создать SEP IRA и делать взносы для себя или от имени своих сотрудников.Для квалификации сотрудники должны:

  • Быть не моложе 21 года.
  • Работать на работодателя не менее трех лет из пяти.
  • Зарабатывайте не менее 600 долларов в год в качестве компенсации.

Имейте в виду, что, хотя эти правила установлены IRS, работодатель может разрешить сотрудникам участвовать до того, как они выполнят эти требования.

В 2020 налоговом году работодатель может внести до 57 000 долларов США (58 000 долларов США в 2021 году) или до 25% от первых 285 000 долларов США (290 000 долларов США в 2021 году) своей скорректированной компенсации.Самостоятельно занятые люди, вносящие вклад в свои собственные ПОШ, должны учитывать чистую прибыль от дохода от самозанятости, чтобы определить, сколько они могут внести. Эта сумма может быть сложной, и ее может лучше всего рассчитать налоговый специалист. Вы также можете рассчитать свой собственный максимальный взнос SEP IRA с помощью онлайн-калькулятора или самостоятельно, если вы знаете свой налог на самозанятость, чистый доход или компенсацию и ставку взноса, уменьшенную на ограничения IRS.

Налоговые льготы по индивидуальным пенсионным планам SEP

Предлагая своим сотрудникам пенсионные сбережения, вы можете более эффективно удерживать талантливый персонал.Но как работодатель вы также можете получить огромную помощь: снизить налоговые обязательства в отношении сумм, внесенных от имени ваших сотрудников.

Например, предположим, что вы являетесь владельцем малого бизнеса и подаете Приложение C для налоговых целей. В течение налогового года вы решаете делать взносы от имени одного вашего сотрудника. IRS позволяет владельцу малого бизнеса вычитать суммы, внесенные от имени сотрудников и принимаемые в качестве обычных коммерческих расходов. Эти расходы уменьшают чистую прибыль владельца малого бизнеса (валовая прибыль за вычетом расходов) и позволяют владельцу малого бизнеса платить меньше налогов.

IRS облагает подоходным налогом самозанятость (SE) чистую прибыль владельца малого бизнеса, указанную в Приложении C. Подоходный налог SE эквивалентен 15,3% (до 137 700 долларов США) за 2020 налоговый год. Таким образом, для каждого доллар, который вы вносите от имени своего сотрудника, вы можете снизить налог на самозанятость на 15,3 цента. В результате взнос сотрудника в размере 20 000 долларов может снизить налоговое бремя владельца малого бизнеса на 3 060 долларов, по крайней мере, на налоговый год, без учета других взимаемых налогов.

Еще одним преимуществом SEP является то, что у вас как работодателя есть еще больше времени для внесения взносов. В отличие от традиционных IRA, где IRS разрешает налогоплательщикам вносить взносы только до даты налоговой декларации, которая обычно приходится на 15 апреля, SEP обычно допускают даже более поздние взносы. Владельцы малого бизнеса имеют до более позднего из первоначального срока платежа или даты продления срока подачи заявки, которая в большинстве случаев приходится на 15 октября, что дает им больше времени и гибкости, чтобы максимизировать свои отчисления каждый год.

Владельцы малого бизнеса также должны проверить ПРОСТОЙ IRA

У предпринимателей есть еще один выбор для пенсионных накоплений: ПРОСТЫЕ IRA. Подобно SEP IRA, он позволяет владельцам малого бизнеса и их сотрудникам откладывать на пенсию и получать отсроченный налог на рост инвестиций.

В отличие от SEP IRA, существуют определенные ограничения на участие в SIMPLE IRA. Компании должны иметь 100 или меньше сотрудников, и работодатель не может участвовать в любом другом пенсионном плане, когда они выбирают ПРОСТОЙ ИРА.Одно из преимуществ SIMPLE IRA перед SEP IRA заключается в том, что сотрудники также могут вносить свой вклад.

Работодатели, выбравшие SIMPLE IRA, обязаны предлагать план всем сотрудникам, заработавшим не менее 5000 долларов в качестве компенсации в течение двух предыдущих календарных лет. При желании сотрудники могут отказаться от участия в плане.

Предел взносов SIMPLE IRA 2020

Сотрудник может внести в план ПРОСТОЙ IRA в общей сложности 13 500 долларов США в 2020 и 2021 годах. Сотрудники в возрасте 50 лет и старше могут внести в общей сложности 16 500 долларов США в 2020 и 2021 годах.

Частные предприниматели и работодатели могут вносить вклад в ПРОСТОЙ ИРА для своих пенсионных сбережений и своих сотрудников. У работодателей есть три способа внести свой вклад в план от имени своих сотрудников:

  • Удержание зарплаты. Сотрудники выбирают, сколько они хотели бы удержать из своей зарплаты, чтобы пойти на их ПРОСТОЙ IRA.
  • Соответствующие взносы работодателя. Средства, вносимые работодателем, соответствуют взносам работника.
  • Неизбирательные взносы.Средства, внесенные работодателем, когда работник решает не делать никаких взносов.

IRS обычно требует, чтобы работодатели с ПРОСТОЙ IRA-программой обеспечивали взносы своих сотрудников в размере до 3% от их годового заработка. В качестве альтернативы работодатели могут вносить невыборные взносы в размере 2% от первых 285 000 долларов США (290 000 долларов США в 2021 году) годового дохода. Это отменяет требование о внесении соответствующих взносов.

Работодатели должны вносить взносы сотрудников в течение 30 дней с момента получения платежа.Однако взносы работодателей не подлежат уплате до срока подачи федеральной налоговой декларации или продленного срока, в зависимости от того, что наступит позже.

Налоговые льготы ПРОСТОГО ИРА

Подобно SEP IRA, SIMPLE IRA позволяет владельцам малого бизнеса, работодателям и самозанятым лицам снижать свое налоговое бремя за счет пенсионных взносов. Таким образом, льготы по подоходному налогу SE остаются примерно такими же, как описано выше для IRA SEP. Однако ПРОСТЫЕ IRA также предоставляют дополнительное преимущество, позволяя сотрудникам малого бизнеса самостоятельно получать налоговые преимущества.Сотрудник, зарабатывающий 50 000 долларов и превышающий SIMPLE IRA, может сэкономить более 1600 долларов на налогах, не предполагая никаких других вычетов или льгот.

Выбор пенсионного счета для уплаты налогов

Решение о том, какой вариант IRA, SEP IRA или SIMPLE IRA лучше подходит для вашей ситуации, зависит от вашего финансового положения или финансового положения вашего бизнеса. Вот почему Чадрик Кеннеди, независимый сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) в Новом Орлеане, призывает пенсионеров обращаться за помощью к финансовому консультанту или CFP перед открытием пенсионного счета.«Пенсионные планы SEP и SIMPLE имеют разные правила, ограничения и особенности, из-за которых необходимо обращаться за помощью к лицензированному специалисту», — говорит он.

Обращение за профессиональным советом может не только оптимизировать размер пенсионных взносов, но и максимально снизить общее налоговое бремя.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *