Оплата задолженности по налогам физических лиц: Наличие задолженности или переплаты | ФНС России

Тема 202 — Варианты уплаты налогов

В случае, если вы не в состоянии уплатить причитающиеся с вас налоги к первоначальной дате подачи налоговой декларации, на вашу задолженность начисляются проценты и ежемесячные пени за просрочку платежа. Пени начисляются также за не подачу налоговой декларации, поэтому вам следует подать ее в установленный срок, даже если вы не в состоянии полностью уплатить налог. Во всех случаях в ваших интересах как можно скорее полностью погасить свою налоговую задолженность, чтобы свести к минимуму дополнительные начисления. Для получения информации о налоговой льготе за 2019 год в связи с эпидемией коронавируса, пожалуйста, смотрите веб-сайты «Крайний срок подачи налоговой декларации и уплаты налога продлен до 15 июня 2020 года — Обновленное заявление» (Английский) и «Налоговая льгота в связи с эпидемией коронавируса» (Английский).

Электронный платеж – это удобный способ уплаты федеральных налогов в режиме онлайн, по телефону с помощью электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS), платежей по карточке или с мобильного устройства.

Различные варианты электронных платежей, предлагаются нами через страницу Платежи и приложение для мобильных устройств IRS2Go app (Английский). Вы можете заранее назначить график уплаты электронным платежом. Вы получите подтверждение

сразу после отправления оплаты. При использовании систем Direct Pay и EFTPS вы можете выбрать вариант получения уведомлений о своих платежах по электронной почте. Электронный платеж абсолютно безопасен, так как Налоговое управление США пользуется самой современной технологией кодирования. Это простая, легкая, безопасная и гораздо более быстрая процедура, чем уплата по почте чеком или денежным переводом.

Система прямых платежей IRS Direct Pay (Английский) представляет собой защищенный сервис, которым вы можете безвозмездно воспользоваться для уплаты налогов по формам серии 1040, расчетных налогов и налогов по прочим сопутствующим формам (Английский) непосредственно со своего текущего или сберегательного счета бесплатно. Выполнив пять легких операций, вы получите мгновенное подтверждение в получения после отправления вашего платежа.

Вы можете воспользоваться сервисом Direct Pay для просмотра информации и текущего положения по вашим платежам с помощью средства просмотра платежей «Look Up a Payment». Вы можете выбрать вариант с получением уведомления об уплате по электронной почте. Вы также вы можете изменить или отменить свой платеж вплоть до того момента, когда до срока платежа останется два рабочих дня.

Вы можете получить доступ к информации о своем федеральном налоговом счете, войдя в защищенную систему со страницы irs.gov/account. Вы можете просмотреть сумму своей задолженности и информацию о балансе своего счета, а также данные по вашим платежам, получить доступ к средству получения выписок и просмотреть важнейшую информацию, содержащуюся в вашей налоговой декларации за текущий год в первоначально поданном виде. Кроме того, вы можете выполнить платеж со своего банковского счета (Английский) или с помощью дебетовой или кредитной карты или подать заявку на заключение соглашения об уплате по Интернету, если вам нужно дополнительное время для уплаты.

В случае, если вы решите заплатить по почте, приложите чек или денежный перевод к копии вашей налоговой декларации или вашего уведомления. Выпишите платежный документ на получателя «Казначейство США» (United States Treasury) и укажите на его лицевой стороне ваше правильное имя и фамилию, адрес, номер телефона, по которому вас можно застать в дневное время, идентификационный номер, налогоплательщика, налоговый год и номер формы или уведомления (например, Форма 1040 за 2019 год).

В случае, если вы не можете произвести уплату в полном объеме, вам следует заплатить максимальную возможную для вас сумму, чтобы снизить накапливающиеся на вашу задолженность проценты. См. раздел Тема 158 для получения информации, необходимой для обеспечения правильного учета вашего платежа. Вам следует рассмотреть возможность выплаты полной суммы вашей налоговой задолженности с помощью кредитов, например, кредита под залог жилой недвижимости, выданного финансовым учреждением, либо платежа с помощью кредитной карты.

Процентные ставки или иные сборы, взимаемые банком или финансовой организацией, предоставившей вам кредитную карту, могут быть ниже, чем общая сумма процентных платежей и пеней, начисляемых в соответствии с правилами налогового законодательства США.

Соглашения об отсрочке (длительность до 120 дней)

В случае, если вы не можете немедленно выплатить всю сумму, Налоговое управление США предлагает дополнительную отсрочку сроком до 120 дней для полного погашения задолженности. При такой уплате в полном размере дополнительная плата не взимается, но при этом на сумму задолженности продолжают начисляться проценты и прочие надлежащие пени до полного ее погашения. Возможно, вы сумеете заключить такое соглашение, воспользовавшись «Приложением для электронного платежного соглашения» или позвонив нам по тел. 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для коммерческих организаций). Часы работы могут быть найдены по ссылке на получение содействия по телефону.

Соглашения об уплате в рассрочку

Если вы не можете выплатить всю сумму налоговой задолженности немедленно или в течение 120 дней, «Программа уплаты (включая Соглашение об оплате в рассрочку)» позволяет вам произвести ряд ежемесячных платежей на протяжении некоторого периода времени. Для подачи запроса на программы уплаты воспользуйтесь «Приложением для электронного платежного соглашения» (OPA) или заполните Форму 9465, «Запрос на заключение соглашения об оплате в рассрочку» (Английский) и отправьте ее нам по почте или позвоните по указанным ниже номерам телефонов. Налоговое управление США предлагает ряд вариантов программы уплаты:

• Прямое дебетование вашего банковского счета
• Удержание из заработной платы через вашего работодателя
• Оплата с помощью EFTPS
• Оплата кредитной картой по телефону или через Интернет, или
• Оплата чеком или денежным переводом
• Оплата наличными или через магазин-партнер

При заключении программы уплаты Налоговое управление США (IRS) взимает пользовательский сбор, который однако, для налогоплательщиков с низким уровнем дохода при определенных условиях уменьшается и возможна его отмена или возмещениe. Для получения дополнительной информации см. раздел «Дополнительная информация о соглашениях об уплате в рассрочку».

• В случае, если вы еще не подали налоговую декларацию, вы можете подать Форму 9465 «Запрос на заключение соглашения об yплате в рассрочку» (Английский) или приложить к первому листу вашей налоговой декларации письменный запрос о плане поэтапных выплат с указанием суммы и даты ежемесячных платежей.
• В случае, если вы подали налоговую декларацию, но не можете полностью произвести уплату, вы можете подать запрос о заключении программы уплаты (включая соглашение об yплате в рассрочку) вашей текущей налоговой задолженности, воспользовавшись ссылкой на запрос о заключении электронного платежного соглашения (OPA). Даже если Налоговое управление США (IRS) еще не прислало вам счет к оплате, вы можете заключить соглашение на заранее определенную сумму, указав задолженность, приведенную в вашей налоговой декларации или уведомлении о задолженности, в ответ на запрос, выданный системой OPA.
• Если вы не можете полностью произвести уплату после получения счета к оплате от Налогового управления США (IRS), вы можете подать запрос о заключении программы уплаты (включая соглашение об yплате в рассрочку), воспользовавшись средством запроса о заключении электронного платежного соглашения (OPA).
  Вы также можете подать Форму 9465 или приложить к первому листу вашей налоговой декларации письменный запрос о плане поэтапных выплат.
• Вы можете также обратиться с просьбой о заключении программы уплаты по телефону, позвонив по бесплатному номеру, указанному на счете, или же, если вы не получили счета, позвонив нам по тел. 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для коммерческих организаций).

Ваш запрос о заключении программы уплаты будет рассмотрен только после того, как вы выполните все требования к подаче налоговых деклараций и оплате. Налогоплательщики, оформляющие банкротство, в общем случае, не имеют права на программу уплаты. Вы должны указать сумму, которую вы в состоянии заплатить и число месяца, в которое вы желаете осуществлять ежемесячный платеж. Вы должны установить эту сумму исходя из своих возможностей выплачивать ее, и вы должны быть способны выплачивать ее ежемесячно для того, чтобы избежать нарушения соглашения. Вы можете выбрать для yплаты любой день месяца с 1-го по 28-е.

Налоговое управление США ожидает получения средств именно в ТУ дату, которую вы укажете, поэтому убедитесь, что при выборе даты вы учли время, необходимое для пересылки по почте (10 дней). Налоговое управление США ответит на ваш запрос, как правило, в течение 30 дней, и сообщит вам, утвержден он или отклонен, или же необходимо представить дополнительную информацию.

Соглашения об yплате в рассрочку путем прямого дебетования и удержания из заработной платы дают вам возможность своевременно выполнять платежи в автоматическом режиме и снижают вероятность нарушения условий соглашения.

Для заключения соглашения об yплате в рассрочку методом прямого дебетования вы должны сообщить номер вашего текущего счета и маршрутный номер вашего банка для того, чтобы обеспечить автоматическую оплату с вашего счета. Подавайте заявку, воспользовавшись средством запроса о заключении электронного платежного соглашения (OPA), обратившись к нам по телефону или лично (только по предварительной записи), либо выслав нам по почте Форму 9465, указав номер вашего текущего счета и маршрутный номер банка.

Для оформления соглашения об автоматическом удержании платежей из заработной платы подайте Форму 2159 «Соглашение об удержаниях из заработной платы» PDF (PDF) (Английский). Форму 2159 заполняет ваш работодатель, поскольку она является соглашением между ним, вами и Налоговым управлением США. В некоторых случаях Налоговое управление США может составить для вас типовое соглашение об yплате в рассрочку и преобразует его в соглашение об удержании платежей из заработной платы после получения заполненной Формы 2159 от вашего работодателя.

Для получения дополнительной информации см. раздел «Графики платежей, соглашения об оплате в рассрочку».

Предложение о заключении компромиссного соглашения или соглашения о частичном погашении задолженности в рассрочку

В случае, если вы не в состоянии полностью погасить задолженность в рассрочку, вы можете обратиться с предложением о заключении соглашения о частичном погашении задолженности в рассрочку (PPIA) или компромиссного соглашения («Offer in Compromise», OIC). PPIA – это соглашение между вами и Налоговым управлением США, обеспечивающее взыскание к концу срока уплаты суммы, меньшей, чем полная налоговая задолженность. Компромиссное соглашение — это соглашение между вами и Налоговым управлением США, которое разрешает вопрос налоговой задолженности налогоплательщика через уплату согласованной сниженной суммы. Прежде чем такое соглашение может быть рассмотрено, вы обязаны подать все налоговые декларации, уплатить все требуемые расчетные налоги за текущий год, а также депонировать все требуемые платежи федеральных налогов за текущий квартал, если налогоплательщик является владельцем коммерческого предприятия, нанимающего работников на работу. Налогоплательщики, находящиеся в процессе оформления банкротства, не имеют права ходатайствовать о заключении компромиссного соглашения. Вы можете проверить, удовлетворяете ли вы требованиям для заключения компромиссного соглашения, и убедиться в том, что вы используете действующую форму подачи предложения, с помощью средства «Право на компромиссное соглашение» (Английский). Обращайтесь к Теме 204 за дополнительной информацией о предложении о заключении компромиссного соглашения.

Временная приостановка взыскания налоговой задолженности

 

 

Если вы не можете уплатить какую-либо причитающуюся с вас сумму ввиду того, что ее уплата не позволит вам оплачивать свои основные расходы на жизнь, вы можете попросить Налоговое управление США о приостановке взыскания задолженности до тех пор, пока вы не сможете ее оплатить. В случае, если Налоговое управление США установит, что вы не в состоянии произвести какие-либо выплаты в связи со сложившимся тяжелым финансовым положением, оно может временно приостановить взыскание задолженности, признав, что она не должна взыскиваться с вас в настоящий момент до тех пор, пока ваше финансовое положение не улучшится. Если ваша задолженность не подлежит взысканию в настоящий момент, это не значит, что она аннулируется. Это значит, что Налоговое управление США установило, что вы не в состоянии выплачивать ее в настоящий момент. Процентные начисления и пени за просрочку платежа будут продолжать накапливаться на протяжении периода приостановки взыскания задолженности до ее полного погашения. Мы можем попросить вас заполнить Информационное заявление о взыскании задолженности (Collection Information Statement) (Форму 433-F PDF (PDF) (Английский), Форму 433-A PDF (PDF) (Английский) или Форму 433-B PDF) (PDF) (Английский) и предоставить доказательство вашего финансового положения (вы можете указать информацию о своих активах и ежемесячных доходах и расходах) до утверждения вашего запроса о приостановке взыскания задолженности. Налоговое управление США может временно приостановить некоторые действия по взысканию задолженности, например, сбор налогов (см. Тему 201) до тех пoр, пока ваше финансовое положение не улучшится. Однако мы все же можем выпустить Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов (см. Тему 201) на период приостановки взыскания вашей задолженности. Позвоните по телефону, номер которого указан на вашем счете, для обсуждения такой возможности.

Направление ответа на уведомление, поступившее вам от Налогового управления США

Чрезвычайно важно своевременно ответить на уведомление, поступившее вам от Налогового управления США. В случае, если вы не оплатите полностью вашу задолженность по налогам или не заключите альтернативной договоренности об оплате, Налоговое управление США имеет право принять меры по взысканию платежа. См. раздел Тему 201 по вопросам, касающимся «Процедуры взыскания задолженности» (The Collection Process).

В случае, если вы не в состоянии произвести какие-либо выплаты в данный момент, подготовьте вашу финансовую документацию (например, корешки чеков заработной платы, соглашение об аренде, ипотечные документы, лизинговый/кредитный договор на автомобиль, документы об оплате коммунальных услуг) и обратитесь за помощью по тел. 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для коммерческих организаций).

У вас есть права и меры защиты на всем протяжении процесса взыскания задолженности: см. «Билль о правах налогоплательщика» и Публикацию № 1 «Ваши права налогоплательщика» (Английский). В случае, если вы хотите получить информацию по способам yплаты задолженности, возможностям заключения соглашений об yплате в рассрочку и о том, что происходит, если вы не предпринимаете никаких действий по yплате, см. Публикацию № 594, «Налоговое управление США — процесс взыскания задолженности» PDF (PDF) (Английский).

Для получения дополнительной информации о платежах, программах уплаты (включая соглашение об yплате в рассрочку) и предложениях о заключении компромиссного соглашения, выберите закладку «Платежи» на главной странице веб-сайта Налогового управления США (IRS).

Информация от инспекции Федеральной налоговой службы

1. Сайт Администрации г.о. Самара
2. Структура власти
3. Администрации внутригородских районов
4. Октябрьский внутригородской район
5. Информация от инспекции Федеральной налоговой службы

---

Предоставьте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля

Проверь чек

Уважаемые налогоплательщики!

 ИФНС России по Октябрьскому району г. Самары информирует налогоплательщиков о том, что в соответствии с положениями статьи 400, пункта 2 статьи 408 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс) налогом на имущество физических лиц (далее – налог) облагаются только те хозяйственные постройки, сведения о которых представлены в налоговые органы органами Росреестра из Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН) или были представлены в налоговые органы из БТИ.

В число хозпостроек могут входить хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и иные аналогичные объекты недвижимости. Жилые помещения и гаражи не являются хозпостройками и облагаются налогом как самостоятельная недвижимость (разъяснения Минфина России от 16.05.2017 № 03-05-04-01/29325 доведены до налоговых органов письмом ФНС России от 17.05.2017 № БС-4-21/9186@).

Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ему обращаться в органы Росреестра для ее регистрации в качестве недвижимости в ЕГРН или нет. Для внесения в ЕГРН хозпостройка должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связана с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно (пункт 1 статьи 130 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, а также объекты движимого имущества в ЕГРН не регистрируются (статья 131 Гражданского кодекса Российской Федерации) и вышеуказанным налогом не облагаются. Речь идет, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.

Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв.м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от её расположения в пределах страны). Основное условие – постройка не используется в предпринимательской деятельности (подпункт 15 пункта 1, пункты 2-5 статьи 407 Налогового кодекса).

В силу пункта 2 статьи 399 Налогового кодекса представительные органы муниципальных образований могут расширить условия применения вышеуказанной налоговой льготы по налогу (например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на хозпостройки площадью более 50 кв.м). Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России nalog.ru. 

В преддверии начала отпускного сезона УФНС России по Самарской области напоминает налогоплательщикам-собственникам недвижимости, земельных участков, транспортных средств о необходимости оплатить долги по имущественным налогам физических лиц.

Преимущества раннего погашения задолженности очевидны — это минимальное начисление пеней за каждый календарный день просрочки на сумму долга, исключение судебных издержек, ограничительных мер, таких как арест имущества, ограничение права на выезд за пределы Российской Федерации.

О наличии задолженности можно узнать с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», Единого портала госуслуг, либо обратиться в МФЦ или налоговую инспекцию лично.

Минимизировать временные затраты по оплате задолженности поможет линейка электронных сервисов ФНС России «Оплата налогов и пошлин», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Можно также воспользоваться возможностями Единого портала госуслуг или оплатить задолженность традиционными способами — в офисах банков, кассах местных администраций, почтовых отделениях. 

ИФНС России по Октябрьскому району г. Самары информирует

об очередном этапе перехода на новый порядок регистрации и применения контрольно–кассовой техники

с 01.07.2019 года.

О применении ККТ в 2019 году

Список операторов фискальных данных

Регистрация ККТ — это не сложно

Производители контрольно-кассовой техники

Реестр контрольно-кассовой техники

Информация о применении ККТ в 2018 году

1. Новый порядок применения ККТ
2. Каталог ККТ нового типа
3. Информационный бюллетень Управления оперативного контроля 1
4. Информационный бюллетень Управления оперативного контроля 2
5. В помощь предпринимателю
6. Новый порядок применения контрольно-кассовой техники
Лист ФНС
О применении ККТ 2019
Открытый класс ККТ 04.05.2017
Федеральной налоговой службой России утвержден график массовой печати и рассылки налоговых уведомлений в 2017 году

УФНС России по Самарской области информирует о продолжении периода массового направления налоговых уведомлений.

Список документов

наверх Распечатать

правила заполнения и образец платежки 2021 — Контур.Экстерн

Пожалуй, почти в любой компании каждый месяц составляются десятки платежных поручений. Деньги перечисляют поставщикам за товары, банку за обслуживание счета, сотрудникам за отработанное время и т. д. Особое внимание бухгалтеры уделяют оформлению платежек на налоги. Ведь любая неточность может привести к тому, что деньги не дойдут до получателя. В итоге компании могут грозить штрафы, а иногда и блокировка счета. Как составить платежное поручение без ошибок, расскажем ниже.

Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 14.09.2020).

С 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты. Из-за этого изменились реквизиты для полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения. Теперь в них будут указываться данные казначейского счета и уточненные данные банка получателя. Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога. Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, «Налог на имущество за 2020 год».

Поля платежного поручения

Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.

---

Формируйте квитанции на оплату налогов прямо в Контур.Экстерне! Дарим вам 3 месяца!

Попробовать

---

Характеристика основных значимых полей

В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.

Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.

В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.

Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства. Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.

Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».

Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.

Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.

Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».

Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для уплаты налогов от организаций этот статус «01», для ИП — «09». Только для НДФЛ в обоих случаях он равен «02», так как в данном случае плательщик является налоговым агентом. Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».

Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК. Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.

Поле № 105 содержит код ОКТМО.

Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п. 7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Сейчас мы указываем в нем код «ТП» для текущих платежей, «ТР» для платежей по требованиям, «АП» — по акту налоговой проверки и т.д. С 1 октября 2021 года вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное.

Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.

Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию. В нем указывается номер документа основания, если такого документа нет — просто ставится «0». Несмотря на то, что код «ТР» и другие отменят, в этом поле они продолжат фигурировать. Например, для платежа по требованию об уплате налога № 123 поле будет заполнено так «ТР0000000000123».

Поле № 109. Если уплата налога происходит на основании декларации, следует указать дату ее подписания (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Если дата отсутствует, ставится ноль.

Поле № 110 не заполняется.

Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году

В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов реквизиты платежных поручений изменились. Новые реквизиты действуют с 1 января 2021 года. Чтобы облегчить переход и избежать большого количества невыясненных платежей, ФНС разрешила пользоваться старыми реквизитами до 30 апреля. Но мы рекомендуем не откладывать и сразу пользоваться новыми указаниями, так как многие банки уже не принимают платежки, заполненные старыми данными.

Для каждого региона свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Например, Москва указывает следующие данные:

• Поле 13 «Наименование банка получателя» — ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва;
• Поле 14 «БИК банка получателя» — 004525988;
• Поле 15 «Номер счета банка получателя» — 40102810545370000003;
• Поле 17 «Номер казначейского счета» — 03100643000000017300.

Как узнать индекс документа для уплаты налога

Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах. Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Если вы перечисляете текущий платеж, недоимку не по требованию инспекции или в требовании просто не указан УИН, поле 22 оставьте пустым.

Вы можете посмотреть, как грамотно составить платежное поручение на примере. В образце приведена платежка на перечисление НДФЛ за март 2021 года. Сумма НДФЛ составляет 17 144 рубля. Составитель документа и налоговый агент — ООО «Белый мишка».

Скачать образец заполнения платежного поручения

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (федеральный бюджет)

Скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль (бюджет субъекта)

​Срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2020 года

Администрация Ижевска сообщает о старте кампании по уплате имущественных налогов за 2019 год:

— налога на имущество физических лиц,

— земельного налога,

— транспортного налога.

Срок уплаты для всех собственников земельных участков, домов, квартир и комнат, дач, гаражей и машиномест не позднее 1 декабря 2020 года.

В настоящее время осуществлена массовая рассылка налоговых уведомлений физическим лицам города.

Если по мнению налогоплательщика в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация, следует обратиться в налоговый орган для проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления.

При неполучении до 1 ноября 2020 года налогового уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (www.nalog.ru) с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России», почтовым сообщением, через уполномоченный МФЦ.

Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС России, в банке или в отделении почты, а также воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России (Сбербанк-онлайн).

Данные налоги зачисляются в бюджет Удмуртской Республики и в бюджет города Ижевска. От своевременной и полной уплаты налогов зависит обеспечение социальными гарантиями жителей нашего города, создание условий для жизнедеятельности учреждений социальной сферы, благоустройство и ремонт автомобильных дорог.

Призываем исполнить обязанность по уплате налогов, а в случае наличия задолженности её погасить.

Дополнительно информацию можно получить в контакт-центре ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.

Если вовремя не оплатить налоговый долг, имущество плательщика может быть арестовано

Главное управление ГНС в Житомирской области сообщает о том, что к налогоплательщику, который не платит налоговый долг и увеличивает его сумму, может быть применен административный арест имущества и средств, как исключительный способ обеспечения исполнения обязательств.

В каких случаях могут арестовать имущество плательщика, имеющего налоговый долг?

— налогоплательщик нарушает правила отчуждения имущества, находящегося в налоговом залоге;

— физическое лицо намерено выехать за границу;

— налогоплательщик отказывается от проведения документальной проверки при наличии законных оснований для ее проведения или от допуска должностных лиц контролирующего органа;

— отсутствуют разрешения (лицензии) на осуществление хозяйственной деятельности и регистраторы расчетных операций;

— отсутствует регистрация лица как налогоплательщика в контролирующем органе, или же налогоплательщик совершает действия по переводу имущества за пределы Украины;

— плательщик отказывается от проведения проверки состояния сохранности имущества, находящегося в налоговом залоге;

— налогоплательщик не допускает налогового управляющего к составлению акта описи имущества, который передается в налоговый залог;

— налогоплательщик (его должностные лица, лицо), который осуществляет наличные расчеты и / или осуществляет деятельность, подлежащую лицензированию, отказывается от проведения инвентаризации основных средств, товарно-материальных ценностей, денежных средств.

На какое имущество накладывается арест?

Арест может быть наложен на любое имущество плательщика, кроме имущества, на которое не может быть обращено взыскание в соответствии с законом, и средства на счете налогоплательщика.

Плательщикам также следует иметь в виду, что при наличии налогового долга или задолженности по единому взносу, к должнику применяются штрафные и финансовые санкции, соответственно увеличивается сумму долга, которую необходимо будет оплатить.

Как происходит арест имущества?

Взыскание налогового долга, задолженности по ЕСВ с физических лиц осуществляется органами государственной исполнительной службы по месту жительства должника. Работники ОГИС с целью обеспечения выполнения судебного решения обращаются в суд с заявлением о запрете выезда должника за границу до полного исполнения им судебного решения и погашения долга.

С целью обеспечения погашения долга налоговые управляющие, закрепленные за таким должником, проводят опись имущества в налоговый залог и осуществляют его регистрацию в соответствующем Государственном реестре запретов отчуждения объектов недвижимого имущества. Обычно, этим имуществом должник не может свободно распоряжаться (отчуждать) без согласия контролирующего органа.

На основании судебного решения специалисты налоговой службы могут изымать у должника наличные, реализовывать на торговых биржах имущество, находящееся в налоговом залоге, а средства направлять на погашение налогового долга и задолженности по единому взносу.

Получить информацию об имеющейся задолженности, штрафах, пене, переплате налогов в той системе, в которой вы работаете, можно с помощью новой функции «Состояние расчетов с бюджетом» в сервисе Liga:REPORT. Упростить процесс уплаты налогов и подачу документов в госорганы поможет бот-бухгалтер ReporTax для ФЛП. ReporTax показывает налоговую задолженность и позволяет ее оплатить.

Читайте также:

— ФОПы не могут тратить средства с предпринимательских счетов для собственных нужд

— ФОПам упростили порядок закрытия счетов

Часто задаваемые вопросы физических лиц по уплате налогов на имущество, транспорт и землю

Налогоплательщики (физические лица) стали часто задавать вопросы касательно уплаты налогов на имущество, землю и транспорт. 

Граждане страны сталкиваются с разными жизненными ситуациями, в которых не знают, как правильно исполнить свои налоговые обязательства. В этой связи пресс-служба Комитета государственных доходов отобрала ТОП-20 часто задаваемых вопросов и публикует ответы на них:

Какой срок уплаты налога на имущество, земельного налога и налога на транспортные средства с физических лиц?

Физические лица уплачивают в бюджет:

• земельный налог и налог на имущество не позднее 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом;
• налог на транспорт не позднее 31 декабря налогового периода.

Будут ли штрафные санкции за несвоевременную уплату налога?

Действующим Налоговым кодексом Республики Казахстан штрафных санкций не установлено, за исключением начисления суммы пени на сумму недоимки, за каждый день просрочки исполнения налогового обязательства.

Куда оплачивать налог на транспорт?

Уплата налога физическими лицами проводится по месту жительства (прописки) физического лица.

Куда платить налог при смене места жительства?

Куда уплатить налог на транспортные средства с физических лиц, если налогоплательщик переехал в Восточно-Казахстанскую область со сменой регистрации места жительства, а сам транспорт по-прежнему зарегистрирован в Алматинской области?

• Уплату налога необходимо производить в бюджет по новому месту жительства, реквизиты можно узнать в управлении государственных доходов по месту проживания, либо позвонив в Контакт – центр 1414.

Машина после ДТП, находится в неисправном состоянии и не используется, должны ли платить налог на транспортные средства за данное авто?

Да, должны платить налог, пока у автомобиля имеется владелец и транспорт состоит на регистрационном учете в органах Управления дорожной полиции РК. 

Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству, необходимо снять его с регистрационного учета.

При оплате налога на транспортные средства ошибочно оплатил на себя, а автомобиль зарегистрирован на супругу. Как теперь зачесть данный платеж на жену?

Согласно пункту 5 статьи 101 Налогового кодекса зачету не подлежит излишне уплаченная (взысканная) сумма налога, платежа в бюджет, пени в счет погашения налоговой задолженности другого налогоплательщика. Данное лицо может подать налоговое заявление о возврате суммы.

Если я продал автотранспорт по доверенности, налоги начисляются на меня или на фактического пользователя автотранспорта?

Ваше право собственности прекращается только на основании совершенной двусторонней сделки и зарегистрированной в уполномоченном органе, продажа автомобиля другими способами (по доверенности либо по страховке) не прекращает право собственности.

Следовательно, налоги начисляются на собственника автотранспорта, официально зарегистрированного в уполномоченном органе. При этом передача ТС по доверенности согласно нормам Гражданского кодекса не является отчуждением имущества и передачей права собственности, а дает право на его управление или представление интересов от имени собственника.

В каком размере производится уплата налога на транспортные средства с физических лиц, если  автомобиль приобретен  в августе  месяце текущего года?

Сумма   налога на транспортные средства  исчисляется за период с первого числа  месяца,  в котором приобретено право собственности до конца налогового периода. 

Соответственно, в вашем случае необходимо оплатить транспортный налог за пять месяцев: с августа по декабрь текущего года.

Являются ли прицепы транспортных средств объектом налогообложения налогом на транспортные средства?

Прицепы транспортных средств объектом налогообложения налогом на транспортные средства не являются.

Как и где можно самостоятельно рассчитать налог на транспортные средства с физических лиц?

Расчет суммы налога на транспортные средства налогоплательщики могут произвести самостоятельно с использованием портала http://www.kgd.gov.kz, пройдя по следующим вкладкам: «Электронные сервисы» — «Калькулятор» — «Расчет налога на транспорт» или по прямой ссылке: http://kgd.gov.kz/ru/calc/transports Для произведения авторасчета заполните соответствующие поля.

Что является налоговой базой для определения земельного налога и налога на имущество?           

Налоговой базой для определения земельного налога является площадь земельного участка и (или) земельной доли.

По налогу на имущество Налоговой базой –  оценочная стоимость имущества.

Что является основанием для признания пользователя плательщиком земельного налога в случае отсутствия идентификационных документов на земельный участок?

В случае отсутствия идентификационных документов на земельный участок основанием для признания пользователя плательщиком земельного налога в отношении земельного участка является фактическое владение и пользование таким участком на основании:                                               

1. актов государственных органов о предоставлении земельного участка – при предоставлении земельного участка из государственной собственности;                                                                                                
2. гражданско-правовых сделок или иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, – в остальных случаях  (п.3 ст.499 НК).

Налоговая база для исчисления налога на имущество с физических лиц?

Налоговой базой по жилищам, дачным постройкам, гаражам является стоимость объектов налогообложения, определяемая по состоянию на 1 января каждого года, следующего за отчетным, Государственной корпорацией «Правительство для граждан». (п.1 ст.529 Налогового кодекса).

Корректировка базовых ставок земельного налога по не используемым землям с/х назначения?

Местные представительные органы имеют право повышать базовые ставки земельного налога, не более чем в десять раз на не используемые в соответствии с земельным законодательством Республики Казахстан земли сельскохозяйственного назначения. (п.4 ст.509 НК).

В 2015 году купили автомашину марки Lexus 2010 года с объемом двигателя 4700 см.куб и оформили на мать, она удостоена ордена «Алтын алқа», освобождается ли она от уплаты транспортного налога?

Согласно Налогового кодекса автомобили с объемом двигателя свыше 4000 см.куб и переоформленные в уполномоченном органе после 31 декабря 2013 года не освобождаются от уплаты транспортного налога, поэтому данная норма к указанным лицам не применима.

Я — инвалид 2 группы, освобожден ли я от налога на транспорт?

Да, Вы имеете льготу по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом, кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года.

Какие налоговые льготы предусмотрены при исчислении  налога на имущество и земельного налога физического  лица-инвалида?

По налогу на имущество не являются плательщиками инвалиды — в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя  от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности.

По налогу на землю не  являются  плательщиками инвалиды по:

• земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
• придомовым земельным участкам;
• земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
• земельным участкам, занятым под гаражи.

Как можно проверить задолженность по местным налогам с физических лиц?

Проверить наличие налоговой задолженности, в т.ч. по налогу на транспортные средства можно на сайте Комитета государственных доходов РК (www.kgd.gov.kz), в разделе «Электронные сервисы» — «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» путем введения ИИН, а также на портале «Электронного правительства» либо в УГД по месту жительства.

Какие мероприятия проводятся органами госдоходов для актуализации баз данных по имуществу и транспортным средств?

В настоящее время органами госдоходов проводится актуализация базы данных с уполномоченными органами. 

Уточняются сведения о собственниках, а также проводится анализ таких сведений. Онлайн взаимодействие с информационными системами МВД РК, МЮ РК, КУЗР МСХ РК, НАО «Правительство для граждан» запланировано на 4-й квартал 2019 года.

Данные меры позволят сократить количество обращений от налогоплательщиков, а также достоверно производить расчет суммы налога.

Затронет ли налоговая амнистия физических лиц по долгам за налоги на имущество, землю и транспорт?

Да, распространяется. При этом амнистии подлежат суммы штрафов и пени при условии уплаты основной суммы долга в срок до 31 декабря 2019 года (вкл.), по налоговым обязательствам, образовавшимся у физических лиц за предыдущие периоды.  

Налоговая задолженность

: 3 шага к урегулированию вашей задолженности с IRS

Вы можете избежать многих вещей в жизни — посуды в раковине, замены масла, работы на дворе, — но одна вещь неизбежна — это налоговая задолженность.

Согласно последним данным IRS, более 18 миллионов американцев задолжали налоги в сентябре 2014 года. Между тем, согласно данным IRS, ежегодно около 10 миллионов человек сталкиваются с налоговыми штрафами.

Вот три совета, которые помогут вам справиться с налоговой задолженностью, уменьшить штрафы и правильно выполнить свои обязательства.

Время погашать долги

Зарегистрируйтесь, чтобы связывать и отслеживать все, от карт до ипотечных кредитов, в одном месте.

1. Подайте налоговую декларацию — даже если вы не можете заплатить

Если у вас есть баланс после обработки чисел, убедитесь, что вы все еще подаете. Игнорирование ваших налогов только ухудшит ситуацию, говорит Майкл Кей, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Нью-Джерси.

«Вам нужно будет заплатить волынщику. Нет хороших альтернатив », — говорит Кей. «Наказания за непредоставление документов могут стать уголовными, поэтому обязательно подавайте документы, даже если у вас нет денег.”

Если вы не подадите заявку в установленный срок, вам может грозить ежемесячный штраф в размере 5% от неуплаченных налогов, но не более 25% от вашего баланса, что значительно ухудшит вашу налоговую задолженность.

Вы можете подать заявку на расширение, если вам нужно больше времени для подачи. Но вы все равно должны уплатить как можно больше предполагаемого налога до крайнего срока в апреле, чтобы избежать пени и штрафов.

2. Составьте план платежей, отложите платеж или произведите расчет.

Если вы не можете полностью уплатить налоги в течение 120 дней, IRS также предлагает варианты помощи в управлении вашим балансом:

Запросить план платежей

Долгосрочный план платежей, также известный как соглашение о выплате в рассрочку, лучше всего подходит, если вам нужно более 120 дней для погашения остатка.Обратите внимание, что эти планы платежей могут добавлять штрафы и проценты к вашему долгу и доступны только в том случае, если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, включая штрафы и проценты.

Просрочка платежа

Вы можете временно отложить выплату налоговой задолженности, если сможете доказать, что выплата долга помешает вам покрыть свои основные расходы на проживание. В конце концов, IRS постучится к вам с просьбой об оплате, и по долгу будут начислены проценты и штрафы.

Погасите сумму, меньшую, чем вы задолжали

Подход «компромиссного предложения» может помочь вам урегулировать задолженность с IRS за меньшую сумму, чем вы изначально задолжали.Вам нужно будет доказать, что выплата долга приведет к финансовым трудностям. Эта форма налоговых льгот может помочь вам справиться с непосильным налоговым бременем.

3. Обратитесь за помощью к специалисту

Налоговая задолженность может быть сложной задачей. Кей советует проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером или специалистом по финансовому планированию, чтобы убедиться, что вы справляетесь с налоговой ситуацией наилучшим образом.

«Когда дело доходит до налоговой подготовки и работы с IRS, вы обязательно должны работать с CPA с первого дня», — говорит Кей.«Что касается финансового тренера или планировщика, это может быть полезно для (людей), чтобы увидеть, какие возможности у них есть с точки зрения их денежного потока. Иногда помогает изложить это и увидеть картину в целом ».

Что такое налоговая задолженность и как ее избежать?

• Налоговая задолженность — разница между причитающимися и уплаченными налогами — оставалась относительно незамеченной, несмотря на то, что в США она оценивается в 527 миллиардов долларов.
• Средняя налоговая задолженность в США составляет 16 849 долларов.Причина № 1 долга — задолженность больше, чем ожидалось; другие важные причины включают неучтенные налоги и развод.
• Если у вас есть налоговая задолженность, крайне важно решить ее как можно быстрее — вам даже могут запретить выезжать за границу.
• К счастью, есть несколько способов избежать налоговой задолженности. Вы можете запросить продление в IRS или попросить план выплат, если у вас уже есть долг.
• Посетите домашнюю страницу Business Insider, чтобы узнать больше.

По оценкам, непогашенная налоговая задолженность США составляет около 527 миллиардов долларов. Эта цифра объединяет федеральную налоговую задолженность в размере 381 миллиарда долларов, сообщенную IRS, с прогнозируемым налоговым разрывом в размере 146 миллиардов долларов от налогов штата.

Несмотря на эту значительную сумму, налоговая задолженность или разница между причитающимися и уплаченными налогами оставалась незамеченной по сравнению с более привлекательными классами потребительского долга, такими как ипотека, студенческая ссуда или задолженность по кредитной карте.

«Налоговая служба (IRS) сообщила, что на конец 2018 финансового года насчитывалось 13,1 миллиона просроченных счетов налогоплательщиков. Это ошеломляющая сумма», — сказал Уэйд Шлоссер, генеральный директор медиакомпании Solvable. «И, учитывая быстрое расширение гиг-экономики, например, водителей-попутчиков, фрилансеров или других 1099 подрядчиков, мы ожидаем, что это число просроченных будет расти».

Учитывая, что проблема налоговой задолженности готова нарастать, а налоговый сезон 2020 года начнется в считанные недели, какое лучшее время для обзора некоторых данных по налоговой задолженности, помимо потенциальных последствий и решений, если вы окажетесь в яме для дяди Сэма.

По всей стране средняя налоговая задолженность составляла 16 849 долларов, в то время как задолженность была больше, чем ожидалось, была наиболее частой причиной налоговой задолженности.

Анализируя данные Solvable, которые включали более 75 000 уникальных случаев налоговой задолженности, LendEDU опубликовал отчет, в котором подробно описывалась средняя налоговая задолженность по каждой из них. государства, помимо наиболее распространенных причин, по которым американцы попадают в налоговую задолженность.

Средняя налоговая задолженность в США составляла 16 849 долларов, что не столько, сколько 28 565 долларов должен средний заемщик по студенческой ссуде из класса 2018, но больше, чем 16 061 доллар долга по кредитной карте, который несет средний американец. семья.

В 21 штате средний налоговый долг был ниже среднего по стране; средняя налоговая задолженность в Нью-Мексико была самой низкой (13 878 долларов), за ней следовали Западная Вирджиния (14 325 долларов) и Северная Каролина (14 657 долларов).

Налоговая задолженность по государству.Предоставлено LendEDU

В то время как у штатов на Юге, как правило, были самые низкие средние показатели налоговой задолженности, штаты на Северо-Востоке, Среднем Западе и Западе были на более высоком конце диапазона. Средняя налоговая задолженность Вермонта в размере 28 862 доллара была самой высокой, а две следующие самые высокие цифры — в Северной Дакоте (23 671 доллар) и Вайоминге (21 095 долларов).

Когда дело дошло до причин, по которым американцы попадают в налоговую задолженность, можно выделить четыре основных причины.

Налоговая задолженность государства по причинам. Предоставлено LendEDU

По налогам больше, чем ожидалось.1 причина налоговой задолженности, здесь указывается 15,69% случаев налоговой задолженности. Следующие три основные причины включали штрафы за невыплату налогов (14,38%), неучтенные налоги (14,22%) и развод (10,79%).

Каковы возможные последствия налоговой задолженности?

Независимо от причины налоговой задолженности, ее решение необходимо как можно быстрее, поскольку потенциальные последствия могут быть серьезными.

Во-первых, вы получите множество уведомлений от IRS, чтобы напомнить вам, что ваши долги должны быть возвращены.Если они игнорируются, IRS может включить вас в автоматизированный сбор и начать собирать вашу заработную плату и, возможно, ваш возврат налогов.

Но становится еще хуже. Более суровые наказания, вызванные налоговой задолженностью, включают подачу налоговой декларации в IRS и, возможно, арест ваших активов. Наконец, запрет на международные поездки вполне реален, если ваша налоговая задолженность по-прежнему игнорируется.

И вдобавок ко всему, игнорирование вашей налоговой задолженности не только приведет к начислению штрафов и процентов по налогу, но также, вероятно, будет держать вас в постоянном контакте с налоговым инспектором и / или частным сборщиком долгов, который будет хлопот, чтобы справиться.

Так как же всего этого избежать?

Как можно урегулировать налоговую задолженность?

Приближается налоговый сезон 2020 года, и если вы думаете, что приближаетесь к налоговой задолженности, еще есть время, чтобы ее избежать. Для этого вы можете подать запрос на продление в IRS, чтобы получить еще шесть месяцев для стабилизации ваших личных финансов и оплаты вашего налогового счета до того, как он станет налоговым долгом. В 2020 году продление вам дадут до 15 октября.

Но если уже слишком поздно и у вас уже есть налоговая задолженность, у вас есть несколько вариантов.Во-первых, вы можете запросить план платежей в IRS при условии, что ежемесячные платежи, которые вы предлагаете, позволяют вам погасить весь остаток налоговой задолженности, включая проценты и штрафы, в течение трех лет.

Если вы не можете произвести платежи, которые уничтожат вашу налоговую задолженность в течение трех лет, вы можете претендовать на компромиссное предложение, которое представляет собой программу IRS, которая снизит ваши налоговые обязательства в зависимости от ваших расходов, дохода, активы и сумма задолженности.

Другие возможные решения включают запрос статуса «в настоящее время не подлежит взысканию» у IRS, при котором IRS соглашается не собирать причитающиеся деньги и не арестовывать ваши активы или доход в течение определенного периода времени.Тем не менее, по долгу будут взиматься проценты и штрафы, и IRS, скорее всего, применит ваш возврат к причитающимся деньгам.

Наконец, вы можете претендовать на освобождение от ответственности «невиновного супруга», которое освобождает вас от вашей ответственности по уплате налогов, включая проценты и штрафы, если ваш супруг (или бывший) неправильно подал совместную налоговую декларацию без вашего ведома.

неуплаченных налогов, причитающихся IRS: Консультации по потребительскому долгу от NCLC

Это четвертая из серии статей NCLC, в которых даются советы семьям, испытывающим финансовые затруднения.(Другие статьи: Работа с долгом по медицинскому обслуживанию , A Reverse Mortgage Primer и Восстановление права собственности на автотранспортные средства ). Серия «Консультации по потребительскому долгу» предназначена непосредственно для потребительской аудитории и включает информацию о юридических правах и лучших стратегиях ведения дел. с долгом. Читателям предлагается поделиться этими статьями с людьми, которые могут принести пользу — клиентами, консультантами, общественными группами, духовенством и другими. Используйте значок «электронная почта» в верхней части этого экрана, чтобы напрямую связаться с вашими сетями.

В этой статье также описываются права и возможности потребителей, когда у потребителя возникают трудности с уплатой в IRS просроченных федеральных подоходных налогов:

1. Почему вы всегда должны подавать налоговую декларацию, даже если вы не можете платить причитающиеся налоги.
2. Три варианта сокращения или выплаты налоговой задолженности с течением времени.
3. Обязан ли супруг по налогам, которые должен уплатить другой супруг.

В статье также описаны шаги, которые IRS предпринимает для взыскания налоговой задолженности, последствия подачи заявления о банкротстве налогоплательщика и куда обратиться за помощью в IRS. Закон о взыскании задолженности NCLC — это всеобъемлющий правовой трактат, в котором рассматриваются более общие вопросы взыскания различных видов долгов, включая главу о взыскании долгов перед федеральным правительством.

Вы должны уделять особое внимание своим обязательствам по федеральному подоходному налогу. Если вы можете позволить себе оплатить неоплаченный налоговый счет, вам следует сделать это, чтобы избежать начисления пени и штрафов. Когда вы должны платить налоги Налоговой службе (IRS), IRS не будет игнорировать этот долг, но вместо этого IRS будет настаивать на взыскании налогов и требовать штрафов и пени.Невыплаченные федеральные налоги могут взиматься в течение десяти лет с даты их начисления — долг перед IRS может иметь длительный срок. IRS также имеет широкие полномочия по сбору налогов — оно может наложить арест на имущество и взыскать (арестовать) имущество, включая банковские счета, заработную плату, социальное обеспечение и даже пенсионные выплаты.

Своевременно подайте декларацию, даже если вы не платите причитающиеся налоги

Одно из худших поступков, которые вы можете сделать, если не можете позволить себе платить налоги, — это не подавать налоговую декларацию.Как правило, вы должны подавать налоговую декларацию, если вы являетесь гражданином США или иностранным резидентом, и ваш налогооблагаемый доход превышает определенные суммы.

За 2018 налоговый год (налоги до 15 апреля 2019 г.) вы должны подать декларацию, если:

• • Вы не замужем, и ваш налогооблагаемый доход превышает 12 000 долларов США.
• • Вы являетесь главой семьи, и ваш налогооблагаемый доход превышает 18 000 долларов США.
• • Вы подаете совместную декларацию, и ваш налогооблагаемый доход превышает 24 000 долларов США.
• • Вы работаете не по найму и зарабатываете более 400 долларов.

Эти суммы в долларах ежегодно растут.

15 апреля — крайний срок для большинства людей, чтобы подать индивидуальные налоговые декларации и уплатить причитающиеся налоги. Доступны расширения для подачи заявок, но это не продлевает ваше время на оплату.

Если вы не подадите продление или свою налоговую декларацию до 15 апреля и у вас есть задолженность по налогам, IRS подготовит предлагаемую налоговую декларацию, называемую «заменой декларации», которая показывает, сколько, по мнению IRS, вы должны. Вы можете оспорить это решение, ответив на письмо или заполнив позднюю декларацию.

Если вы подадите с опозданием, IRS наложит штраф за просрочку подачи. Если вы задолжали налоги и опаздываете с подачей на шестьдесят дней, штраф за позднюю подачу заявки составляет 5% от налогов, причитающихся за каждый месяц или часть месяца, в течение которого ваша декларация просрочена, с максимальным штрафом до 25 % причитающихся налогов. Если вы задержали возврат более чем на 60 дней, минимальный штраф составляет 135 долларов США или 100% причитающегося налога.

Штраф за просрочку платежа полностью отделен от любого сбора за просрочку.Если вы заплатите с опозданием, IRS наложит штраф за просрочку платежа в размере . Штраф за просрочку платежа составляет лишь часть более крупного штрафа за непредоставление декларации — он начинается только с половины 1% налога, причитающегося за каждый месяц просрочки, вплоть до максимум 25% причитающихся налогов. Вам также будут начислены проценты по неуплаченному налогу и штрафу.

Получение расширения файла — тоже не то решение, которым может показаться. Хотя IRS автоматически предоставит вам шестимесячное продление, если вы запросите его с уплатой налогов, которые вы, вероятно, должны, имейте в виду, что это всего лишь продление срока до файла .Это не дает вам больше времени, чтобы заплатить налоги, которые вы должны, и с вас будут взиматься как проценты, так и, вероятно, штраф за просрочку платежа во время продления, если вы не заплатили полностью до 15 апреля. Как отмечалось выше. , если вы не можете заплатить причитающиеся налоги, лучше подать декларацию, заплатить столько, сколько сможете, а затем обсудить вариант оплаты с IRS (обсуждается ниже).

Варианты уплаты налоговой задолженности

Если вы не можете позволить себе платить налоги, решением будет , а не , чтобы положить налоги на вашу кредитную карту, которые у вас также будут проблемы с выплатой.Как описано ниже, IRS предложит вам более выгодную сделку, чем уплата налога на вашу кредитную карту. Процентные ставки будут ниже, не будет взиматься плата за обработку, и вы даже можете попросить IRS уменьшить ваши обязательства.

Если вы подаете декларацию, но не можете позволить себе уплатить причитающиеся налоги, у вас обычно есть три варианта обращения с IRS:

• • Заключить договор о ежемесячной рассрочке платежа;
• • Договоритесь о меньшем налоговом счете, ища «компромиссное предложение»; или же
• • Запросить определение затруднения, так называемый статус «в настоящее время не подлежит возврату».

Для всех этих вариантов требуется одобрение IRS, хотя IRS позволяет почти каждому налогоплательщику, имеющему задолженность менее 50 000 долларов, заключить договор о выплате в рассрочку посредством упрощенного процесса, доступного на их веб-сайте. Если IRS не одобрит ни один из трех вариантов, вы имеете право подать апелляцию или запросить пересмотр вашего дела. Эти действия часто требуют, чтобы вы отправили формы IRS, которые доступны на www.irs.gov.

Договор рассрочки. IRS позволяет вам платить налоги ежемесячно в рассрочку на срок до шести лет. IRS взимает «комиссию с пользователя» в размере 149 долларов США (43 доллара США для налогоплательщиков с низкими доходами) за заключение соглашения о рассрочке платежа, комиссия снижается до 31 доллара США, если вы заключите соглашение через веб-сайт IRS и согласны произвести оплату прямым дебетом из ваш банковский счет.

Пени и проценты будут продолжать начисляться до тех пор, пока остаток не будет выплачен полностью. Процентная ставка будет представлять собой федеральную краткосрочную ставку (в настоящее время немногим более 1%) плюс 3%, что является более низкой ставкой, чем большинство ставок по необеспеченным кредитам и кредитным картам.Если у вас есть рассрочка, штраф за просрочку платежа составляет всего четверть 1% за каждый месяц. Налоговое управление США (IRS) откажется от штрафов, если вы соответствуете требованиям в соответствии с его политикой снижения штрафа в первый раз или если у вас есть веская причина для просрочки платежа или поздней подачи заявки. Используйте форму 843, чтобы запросить снижение штрафа.

Если ваша задолженность составляет менее 50 000 долларов, и вы уже подали декларацию, вы можете заполнить онлайн-заявку на веб-сайте IRS, чтобы подать заявку на ежемесячный план оплаты. Вы также можете заполнить форму 9465 IRS: запрос на рассрочку, которую вы можете отправить по почте или приложить к декларации, если вы еще не подали ее.Вы также можете позвонить в IRS по номеру телефона, указанному в вашем счете или уведомлении. Обязательно попросите письменное подтверждение согласованного вами плана рассрочки. IRS взимает более высокую плату за запрос соглашения о рассрочке по почте (форма 9465) или по телефону.

Как правило, если ваша задолженность составляет менее 25 000 долларов и ваше соглашение о рассрочке погашает задолженность в течение шести или менее лет, IRS не предъявляет к вам право удержания. IRS не может взимать сбор, пока действует рассрочка. (См. «Действия, которые IRS может предпринять для принудительного платежа» ниже.)

Компромиссное предложение. Налоговое управление США (IRS) может принять оплату на сумму меньшую, чем ваша фактическая задолженность, в рамках своей программы «компромиссное предложение». Уменьшенный платеж разрешен, когда IRS определяет, что в соответствии с установленными финансовыми руководящими принципами налогоплательщик не может позволить себе уплатить полную сумму причитающихся налогов или когда существуют исключительные обстоятельства, когда сбор налога может создать экономические трудности или будет несправедливым и несправедливым. (т. е. активы, которые могут быть использованы для выплаты налоговой задолженности, необходимы для оплаты долгосрочного ухода за тяжелобольным человеком).

Существуют специальные формы IRS, которые вы должны заполнить, чтобы запросить «компромиссное предложение» (форма 656 и форма 433-A). Вам также необходимо будет оплатить регистрационный или «пользовательский» сбор (в настоящее время 186 долларов США), а также внести первый платеж в размере 20% от суммы вашего предложения (или первый платеж предлагаемого плана платежей), если ваш доход не ниже определенной суммы и вы заполняете форму 656-A. Как правило, предложение принимается только в том случае, если предложенная сумма равна или превышает ваш чистый капитал в активах, а также вашу способность производить платежи в рассрочку из будущего дохода.

На рассмотрение компромиссного предложения IRS уходит от шести до двенадцати месяцев. В течение этого периода от вас не ожидается никаких платежей по налоговой задолженности. Однако проценты и штрафы будут продолжать накапливаться, поэтому, если ваше компромиссное предложение будет отклонено, ваш налоговый счет будет расти, пока IRS будет рассматривать ваше компромиссное предложение.

Неколлекционный статус. Вы можете иметь право на временное определение трудностей от IRS, которое называется статусом «в настоящее время не подлежит взысканию» (CNC).IRS предоставит вам этот статус только в том случае, если у вас нет активов, которые вы могли бы использовать для выплаты налоговой задолженности, и у вас не осталось никакого дохода после «допустимых расходов».

Допустимые расходы перечислены на веб-сайте IRS (воспользуйтесь окном поиска, чтобы найти «Финансовые стандарты сбора») и используются IRS для определения допустимых ежемесячных расходов на проживание. Если ваш ежемесячный доход меньше допустимых расходов на проживание, вы будете иметь право на статус не подлежащего взысканию, и IRS приостановит вашу учетную запись.

Статус

CNC не является постоянным и не означает прощение или уменьшение налоговой задолженности. Этот статус может измениться, если ваше финансовое положение улучшится, если вы подадите еще одну налоговую декларацию с указанным остатком или если вы не подадите налоговую декларацию, когда от вас это потребуется. IRS будет отслеживать ваши налоговые декларации и снимать статус затруднения, если ваши декларации предполагают значительное улучшение финансового положения. Кроме того, в течение этого времени будут накапливаться проценты и штрафы.

Чтобы подать заявку на получение статуса ЧПУ, вы должны позвонить в IRS по телефону 800-829-7650 и, в частности, попросить перевести вас в статус «в настоящее время не подлежащий взысканию».«Если вы не запрашиваете статус, агент обычно просит вас установить план оплаты. Когда вы запрашиваете статус не подлежащего взысканию, агент может отправить вам форму 433-F: Информационное сообщение о сборе, но в большинстве случаев агент просто задаст вам вопросы, чтобы собрать соответствующую информацию, чтобы сделать определение «в настоящее время не подлежит взысканию» во время телефонного звонка.

Если IRS предоставит статус CNC, оно может подать залог в офис регистратора округа (или аналогичное агентство), если вы должны более 10 000 долларов, даже если вы не владеете какой-либо собственностью.Как правило, удержание не будет отображаться в вашем кредитном отчете.

Защита супругов

В некоторых ограниченных случаях ваша обязанность по уплате налога может быть отменена, если налог полностью причитается вашему супругу или бывшему супругу. Эта отмена может быть доступна, если ваша супруга или бывший супруг несут единоличную ответственность за неуплату налогов, налоги полностью относятся к ведению отдельного бизнеса вашего супруга или если вы стали жертвой домашнего насилия. Это верно даже в том случае, если вы подали совместную декларацию.Если вы считаете, что имеете право на «помощь невиновному супругу» IRS, вы можете заполнить форму 8857, но рекомендуется помощь налогового специалиста. Ресурсы для получения помощи перечислены в конце этой статьи.

Действия, которые IRS может предпринять, чтобы принудительно произвести платеж

Если вы не устанавливаете план платежей, не обсуждаете компромиссное решение или не обеспечиваете «статус в настоящее время не подлежит взысканию», IRS может принудительно произвести оплату. Прежде чем IRS фактически принудительно произведет оплату, оно обычно отправляет вам серию писем с угрозами, например, Уведомление о причитающихся налогах и требовании к оплате или Окончательное уведомление о намерении взимать плату.

Эти уведомления информируют вас о том, что IRS намеревается наложить арест на вашу собственность. IRS может забрать любую или всю вашу собственность, такую ​​как банковские счета, зарплаты и даже дома, за исключением некоторых освобожденных от налогообложения видов дохода и имущества.

Часть вашей заработной платы защищена от ареста IRS — она ​​освобождена от налогов. Один заявитель может защитить 230 долларов в неделю, в то время как супружеская пара, подающая совместную заявку, может защитить 461,50 доллара в неделю, что означает, что вся ваша зарплата будет арестована, за исключением защищенной суммы.От налога также освобождаются пособия по безработице, компенсационные выплаты работникам, определенные пособия по государственной помощи, доход, необходимый для выплаты установленных судом алиментов, а также определенные пенсионные пособия. Другое охраняемое имущество включает определенное количество одежды, мебели, личных вещей и рабочих инструментов. Освобождение от налога на усадьбу штата , а не защитит ваш дом от налогового удержания или ареста IRS. IRS не будет знать об исключениях или защите, если вы или ваш адвокат не проинформируете IRS.

IRS может также взыскать просроченные налоги путем изъятия определенных федеральных льгот и других платежей, включая выплаты социального обеспечения (но не выплаты дополнительного дохода по страхованию). IRS может взимать 15% от всей суммы вашего пособия по социальному обеспечению. В отличие от других форм изъятия пособий федеральным правительством, первые 750 долларов вашего ежемесячного дохода не защищены. В некоторых случаях IRS взимает даже более 15% пособий по социальному обеспечению.

Как правило, IRS освобождает налогоплательщиков с низкими доходами от сбора на пособия по социальному обеспечению.Если ваши льготы по социальному обеспечению изымаются, вам следует позвонить в IRS по телефону 800-829-7650 и конкретно попросить их снять сбор и перевести вас в статус «в настоящее время не подлежит взиманию» или попросить план выплат на меньшую сумму, чем сбор. Как правило, IRS снимает налог на социальное обеспечение, если у вас низкий доход. Ресурсы для получения помощи перечислены в конце этой статьи.

Когда вы получаете уведомление о том, что с вашего имущества налагается удержание, вы можете запросить пересмотр вашего дела, называемого слушанием «Соблюдение процессуальных норм взыскания», по форме 12153.У вас есть тридцать дней с даты уведомления, чтобы запросить слушание. Запрос на слушание приведет к приостановке взыскания сборов, включая любые сборы, во время процесса апелляции. Во время слушания вы можете запросить один из вариантов оплаты, которые обсуждались ранее в этой статье, — договор о рассрочке, компромиссное предложение или статус невозвращения. В определенных ситуациях вы можете оспорить свою задолженность по налогу.

Если большая часть или все ваши активы и доходы не освобождены от налога, имеет смысл договориться об одном из трех вариантов выплаты налоговой задолженности, чтобы избежать ареста личного имущества и доходов.Убедитесь, что любое соглашение заключено в письменной форме. Хорошим источником информации о налогах является веб-сайт IRS www.irs.gov.

Последствия банкротства для вашей налоговой задолженности

Банкротство не является таким эффективным средством правовой защиты при работе с налогами, как с другими долгами. В общем, только старые долги по налогам могут быть погашены в случае банкротства по главе 7, например, если долг возникает в результате своевременной подачи декларации более трех лет назад. Существующие налоговые залоги, скорее всего, останутся на вашей собственности даже после банкротства.В главе 13 о банкротстве вся сумма причитающихся налогов может быть выплачена частями в течение периода от трех до пяти лет.

Обращение за помощью

Вы можете получить помощь с налоговыми проблемами в клинике для налогоплательщиков с низким доходом. Это юридические клиники на базе юридических школ и офисов юридических услуг, которые помогают налогоплательщикам с низкими доходами, которые имеют споры с IRS. Адреса клиник перечислены в Публикации IRS 4134: Список клиник для налогоплательщиков с низким доходом, и их можно найти в Интернете на сайте www.irs.gov/advocate/low-income-taxpayer-clinics/low-income-taxpayer-clinics-map. Другим вариантом может быть местный офис юридической службы, который можно найти по адресу http://lsc.gov/find-legal-aid.

В некоторых случаях вы можете получить помощь от Службы адвокатов налогоплательщиков IRS, независимой организации в составе IRS, которая помогает налогоплательщикам, которые не смогли решить налоговые проблемы обычными способами. Вам следует заполнить форму 911 или позвонить по телефону 1-877-777-4778, чтобы запросить помощь в Службе адвоката налогоплательщиков.Формы IRS можно найти на сайте www.irs.gov.

Штат Орегон: Физические лица — Процесс взимания подоходного налога с населения

Процесс взимания НДФЛ

Если вы не платите налоги, не принимаете приемлемые меры по оплате или не осуществляете платежи, на которые вы согласились, мы предпримем меры для сбора деньги, которые вы должны. Это действие может включать:

• Подача налоговое удержание в отношении вашей собственности в записи о залоге округа. Налоговое право удержания — это публичное уведомление о долге, связанном с вашей собственностью и вашими правами на собственность.После регистрации это общедоступный отчет, который может повредить вашему кредитному рейтингу.
• Получение вашей заработной платы, банковского счета или других договорных платежей. Определенный доход, такой как социальное обеспечение или выплаты по инвалидности, защищен от удержания. Пожалуйста, немедленно свяжитесь с нами, если вы считаете, что у вас есть защищенный доход, чтобы мы случайно не получили этот доход.
• Изъятие и продажа недвижимого или личного имущества, которым вы владеете или в котором заинтересованы. Мы не будем конфисковывать ваше основное место жительства.
  

Корреспонденция

Вы можете получать от нас несколько писем на протяжении всего процесса получения:

• Уведомление об оценке: Мы отправим вам это письмо, если у вас есть неуплаченные налоги.
  
• Требование об уплате : Это второй запрос на полную уплату причитающихся налогов.
• Ордер на арест: Это не ордер на ваш арест. Скорее, это юридический документ, который устанавливает наше право взыскать с вас налоговую задолженность.
• Федеральное офсетное письмо: Если у вас есть налоговая задолженность, вам могут быть отправлены ваши федеральные налоговые возмещения или определенные федеральные платежи для погашения вашего долга. Некоторые федеральные платежи, такие как социальное обеспечение, защищены от зачета и не будут отправлены нам.
  

Пени и штрафы

Штрафы и пени начисляются за неуплату налога в установленный срок или за несвоевременную подачу налоговой декларации. Вы имеете право попросить нас отменить определенные штрафы.Для получения более подробной информации свяжитесь с нами.

Если вы не можете платить налоги

Если вы не можете платить налоги, вы можете иметь право на участие в одной из наших программ:

Предложения по урегулированию

При определенных условиях вы можете иметь право на предложение по урегулированию. Вам нужно будет предоставить нам подробную финансовую информацию для оценки. Чтобы ваше предложение было рассмотрено, вам также необходимо будет произвести безвозвратный и добросовестный платеж в размере 5 процентов от вашего предложения. Подробнее о предложениях поселений.

Ваши права

Что делать дальше

Позвоните нам, чтобы как можно скорее обсудить вашу налоговую задолженность. Вам понадобится следующее:

• Ваш номер социального страхования или налоговый идентификационный номер.
• Ваша дебетовая или кредитная карта, если вы хотите произвести оплату по телефону.
• Информация об источниках дохода, банковских счетах и ​​расходах, если вы хотите настроить план платежей.

Если мы свяжемся с вами, важно, чтобы вы ответили как можно скорее.Если вы не ответите, мы можем предпринять дополнительные меры по взысканию долгов, как того требует закон.

Если вы хотите, чтобы кто-то еще позвонил нам от вашего имени, вам необходимо отправить Разрешение на получение налоговой информации и доверенность Форма . Мы не можем обсуждать вашу учетную запись с кем-либо, кроме вас, без этого разрешения.

Льгота для налогоплательщиков, которые борются с налоговой задолженностью — ABIP

Льгота для налогоплательщиков, борющихся с налоговой задолженностью

Несмотря на то, что IRS всегда предлагал варианты оплаты, чтобы помочь налогоплательщикам, изо всех сил пытавшимся уплатить налоговые долги, была введена новая инициатива IRS по освобождению налогоплательщиков, чтобы расширить эти возможности и предложить облегчение во время пандемии.Эти пересмотренные процедуры сбора, связанные с COVID, помогут налогоплательщикам, особенно тем, у кого есть записи о своевременной подаче налоговых деклараций и уплате налогов.

Эти типы разгрузки не являются автоматическими. Налогоплательщикам необходимо запросить освобождение от уплаты, позвонив по номеру, указанному в соответствующем уведомлении о балансе, или ответив в письменной форме.

Основные моменты Инициативы по освобождению от налогов

• Налогоплательщики, которые имеют право на краткосрочный план выплат, теперь могут иметь до 180 дней для урегулирования своих налоговых обязательств вместо 120 дней.
• IRS предлагает гибкость для некоторых налогоплательщиков, которые временно не могут выполнить условия оплаты принятого Компромиссного предложения.
• IRS автоматически добавит определенные новые налоговые балансы к существующим соглашениям о рассрочке платежей для физических и юридических лиц, которые прекратили свою деятельность.
• Некоторые квалифицированные индивидуальные налогоплательщики, имеющие задолженность менее 250 000 долларов, могут заключить соглашения о рассрочке без предоставления финансового отчета, если их предложения о ежемесячной оплате достаточны.
• Некоторые индивидуальные налогоплательщики, которые должны только за 2019 налоговый год и должны менее 250 000 долларов, могут иметь право заключить договор о рассрочке без уведомления IRS об удержании федерального налога.
• Квалифицированные налогоплательщики с действующими соглашениями о прямом дебетовании в рассрочку могут использовать систему соглашений о онлайн-платежах, чтобы предлагать более низкие суммы ежемесячных платежей и изменять сроки их платежа.

Если у вас есть задолженность по налогам перед IRS, не стесняйтесь обращаться в офис по поводу возможных вариантов.Помощь — это всего лишь телефонный звонок.

Сообщение навигации

Если ваш возврат удерживается / зачитывается для оплаты долга

Если ваш возврат удерживается / зачет для оплаты долга

Как подать гарнир

Министерство финансов штата Мичиган удерживает возмещение подоходного налога или кредиты для оплаты определенных долгов, таких как просроченные налоги, долги государственных агентств, выплаты, завещание или постановления о содержании детей, переплата пособий по безработице и сборы IRS с возмещения индивидуального подоходного налога.

Почему задерживается возврат средств?

Министерство финансов штата Мичиган может применить возмещение подоходного налога или зачет неоплаченного долга. Для получения дополнительной информации выберите один из следующих вариантов:

Возврат, удержанный при уплате просроченного налога или долга государственного агентства

Возврат, удержанный при оплате гарнитуры

Что произойдет с моим возмещением или кредитом, если они удерживаются для уплаты просроченного налога или долга государственного агентства?

Если у вас есть неуплаченные просроченные налоги или долг агентства штата, Министерство финансов штата Мичиган уполномочено законом штата Мичиган компенсировать ваш возврат подоходного налога или кредит для применения к долгу до тех пор, пока долг не будет полностью выплачен.Сюда входят долги, которые в настоящее время находятся в плане выплат. Узнайте больше о распределении доходов по просроченным счетам.

Если возмещение подоходного налога полностью или частично было направлено на погашение долга, который вы должны штату Мичиган, вы получите письмо с уведомлением о корректировке суммы возмещения подоходного налога, в котором будет содержаться подробная информация о вашем возмещении. Если ваш возврат превышает сумму, которую вы должны, Казначейство вернет вам разницу.

В случае, если только один из супругов несет ответственность за долг, и вы подали совместную налоговую декларацию, вы получите Уведомление об удержании возврата подоходного налога или кредитное письмо с формой распределения дохода для необязательного супруга, которую необходимо заполнить и вернуть в течение 30 дней с даты, указанной в сопроводительном письме в Министерство финансов штата Мичиган.Узнайте больше о необязательном супруге.

Обновления можно получить на сайте «Проверьте информацию о подоходном налоге».

Для получения конкретной информации о вашем счете и долге , свяжитесь с отделом по взысканию платежей по телефону 517-636-5265.

Что произойдет с моим возмещением или кредитом, если он будет оформлен?

Министерство финансов штата Мичиган, отдел взимания налога с третьих лиц, получает и обрабатывает гарнитуры, распоряжения о завещании, распоряжения о содержании детей, переплату пособий по безработице и сборы IRS на возмещение индивидуального подоходного налога в соответствии с Государственным законом 211 от 1985 года.Казначейство обязано уведомлять налогоплательщиков перед удержанием возмещения индивидуального подоходного налога или кредита для оплаты долга. Обработка возврата с возвратом средств может занять до 18 недель дольше, чем возврат, который не был оформлен.

Возбуждение — это судебный процесс, осуществляемый по постановлению суда в пользу кредитора (истца). Казначейство удерживает налоговые возмещения или кредиты физического лица (ответчика) для оплаты долга перед кредитором. Если ваш индивидуальный подоходный налог удерживается в результате удержания, штат получил уведомление о судебном решении против вас и должен удержать (компенсировать) ваш возврат подоходного налога или кредит для погашения долга.

Прежде чем казначейство удержит ваш возврат или кредит подоходного налога, вы должны были получить уведомление от кредитора, подавшего дело в суд. Это уведомление имеет форму копии ответчика «Запрос и письменное заявление о возмещении ущерба (возврат подоходного налога / кредит)». См. Пример формы.

Есть несколько шагов, связанных с обработкой возмещения, включая определение Казначейством суммы, , если есть , возмещения, подлежащего возврату налогоплательщику.Процесс от начала до конца может занять до 18 недель дольше, чем возврат средств без оформления платежа, отчасти из-за требований законодательства. (Кредиты на отопление домов финансируются из федерального бюджета и не подлежат погашению.)

Что такое процесс украшения и почему он занимает так много времени?

Когда штат получает приказ о возмещении ущерба, он сопоставляется с информацией в декларации о доходах, и возмещение удерживается для возможной компенсации. Казначейство отправляет налогоплательщику по почте уведомление о незавершенном зачете. Тип полученного уведомления и время, необходимое для выдачи оставшегося (остаточного) возмещения, зависят от статуса подачи, метода подачи (электронная или отправленная по почте), любых проверок, которые происходят при обычной обработке возврата, и сроков для ответ и действия, которые требуются по закону.

Остаточный возврат

Если есть задолженность перед штатом Мичиган в связи с налоговым обязательством или возмещением расходов третьей стороной, ответственность за которую несет только один из налогоплательщиков, подавших совместную декларацию, Министерство финансов штата Мичиган освободит часть этой суммы. возврат налога в процессе остаточного возврата. Этот процесс также применим к одиночным файлам.

Индивидуальные заявители: Если часть вашего возмещения применяется к долгу перед штатом Мичиган, будь то налоговое обязательство или взыскание третьей стороны, любая оставшаяся часть вашего возмещения ( остаток возмещения ) не подлежит к долгу будут возвращены вам в течение 7-10 рабочих дней.

Податели совместных заявок: Возврат остатка может занять до 2 месяцев дольше. Сначала вы получите форму о распределении дохода для необязательного супруга (743), персонализированную с конкретной информацией из вашего отчета. Эта форма должна быть заполнена и возвращена в Министерство финансов штата Мичиган в течение 30 дней с момента получения, чтобы позволить необязательному супругу потребовать свою часть возмещения, если таковое имеется.

Срок (с)

Одиночный фильтр

(может занять до 8 недель после выхода возврата из нормального режима обработки)

Шаг 1.

После освобождения возврата от обычной обработки возмещение поступает в отдел взыскания средств третьей стороны Министерства финансов для обработки

Шаг 2.

Разрешить еще 4 недели

• Третья сторона Казначейства получает постановление суда о наложении ареста.
• Налогоплательщик получает «Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов» и «Раскрытие об уплате налогов».Эти документы описывают
  • Вид долга
  • Сумма возврата, подлежащая удержанию
  • Имя
  Адрес
  • и
  • Телефон истца (кредитора) и
  • Суд, в котором вынесено наказание
• У налогоплательщика есть до 28 дней с даты «Уведомления о раскрытии информации об изъятии», чтобы предоставить казначейству доказательства из суда, что взыскание снято.Для получения дополнительной информации см. Как остановить приставание.

Шаг 3.

Разрешить еще 4 недели

Если налогоплательщик (ответчик) не предоставит казначейству доказательств от суда, что взыскание снято,

• Выплата выдается истцу (кредитору) и
• Оставшаяся сумма возмещения, если таковая имеется, передается налогоплательщику.

В браке / Совместное заявление

(может занять до 18 недель после выхода возврата из нормального режима обработки)

Шаг 1.

Разрешить 4 недели

После того, как возврат освобожден от обычной обработки, возмещение поступает на счет стороннего казначейства в отделе инкассо

• Налогоплательщик получает « Запрос информации о доходах Уведомление» и
• « Распределение дохода для необязательного супруга» (Форма NOS-743). Форма позволяет заявителям разделять доходы по супругам.

Форма NOS поставляется с заранее напечатанной информацией, взятой из налоговой декларации или требования кредита

• Доход должен быть указан в форме, и общая сумма обоих доходов должна быть равна сумме, указанной в налоговой декларации / заявлении о возмещении.
• Форма должна быть возвращена в течение 30 дней с даты, указанной в « Уведомление о запросе информации ».

Формы NOS недоступны до подачи или при первоначальном рассмотрении декларации

Шаг 2.

Разрешить еще 6 недель

• Казначейство проверяет и обрабатывает форму NOS-743

Шаг 3.

Разрешить еще 4 недели

• Казначейство получает « Co urt Ordered Garnicing Release»
• Налогоплательщик получает « Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов» и «Раскрытие информации об изъятии»
• Эти документы описывают:
  • Вид долга
  • Сумма возврата, подлежащая удержанию
  • Имя
  • Адрес
  • Телефон истца (кредитора) и
  • Суд, в котором вынесено наказание

• У налогоплательщика есть до 28 дней с даты «Уведомления о раскрытии информации об изъятии» , чтобы предоставить казначейству судебные доказательства того, что взыскание было снято.Для получения дополнительной информации, см. « Как остановить поставку»

Шаг 4.

Разрешить 4 недели

Если налогоплательщик (ответчик) не предоставит казначейству доказательства из суда, что взыскание было снято,

• Выплата выдается истцу (кредитору) и
• Оставшаяся сумма возмещения, если таковая имеется, передается налогоплательщику
  

Как я могу прекратить употребление гарнира?

Если вы не согласны с получением возмещения налога или кредита, мы рекомендуем вам обратиться к юристу или за советом.Причины для оспаривания наложения могут включать:

• долг погашен полностью
• вы считаете, что не имеете долга
• долг погашен в суде банкротств

Для того, чтобы Казначейство освободило возмещение по вашему возмещению подоходного налога, мы должны получить один из следующих подтвержденных судом документов до выдачи платежа истцу / кредитору или его поверенному. Вы можете получить эти документы у кредитора, его поверенного или в суде.

• MC-51 Распоряжение о возражениях против изъятия : принимается Казначейством только в том случае, если оно освобождает компенсацию полной суммы возмещения. Казначейство не может обрабатывать частичные платежи.
• MC-50 Разрешение на внесение исправлений : Разрешение на внесение исправлений, выданное окружным или окружным судом, требует, чтобы Казначейство выпустило компенсацию возмещения налогоплательщику.
• MC-17 Свидетельство об удовлетворении судебного решения : Эта форма выдается после полной оплаты (погашения) долга.
• Документы о банкротстве: Если вы в настоящее время участвуете в процедуре банкротства, предоставьте уведомление о деле о банкротстве по главе 13 (форма 309I), или уведомление о деле о банкротстве по главе 7 (форма 309A). После прекращения дела о банкротстве штат Мичиган больше не может принимать «Доказательство банкротства». Штат Мичиган должен иметь одобренную судом версию MC50.

Контактная информация

Если у вас есть вопросы относительно возмещения или кредита подоходного налога с физических лиц, обратитесь к следующим ресурсам для получения дополнительной информации:

• Обратитесь к истцу (кредитору) или юристу истца (эта информация доступна в уведомлениях «Запрос информации» и «Уведомление о возмещении подоходного налога, использованного для погашения долгов».)
  • Для справки по долгу
  • Для доказательства того, что долг был ранее погашен или погашен
  • Если сумма долга под вопросом
  • Если Вы не являетесь лицом, указанным в качестве должника (ответчика)
  • Сделать платежи для получения разрешения на поставку
• Обратитесь в суд (эта информация доступна в уведомлениях «Запрос информации» и «Уведомление о возмещении подоходного налога, использованного для погашения долгов».)
  • Чтобы подать возражение (MC-49) и запросить слушание
  • Ставить под сомнение законность наложения ареста
  • Если вы не были проинформированы или не вручили вам копию судебного запрета истцом или его адвокатом
  • Для получения дополнительной информации посетите информационную веб-страницу Суда.
• Обратитесь в Казначейство Для получения информации о статусе возврата:
  • • Веб-сайт Казначейства «Проверить мою информацию о подоходном налоге» — это самый быстрый способ проверить статус вашего возмещения.Вам нужно будет указать свое имя, номер социального страхования и налоговый год; статус регистрации и скорректированный валовой доход или доход домохозяйства за этот год. Или позвоните по телефону 517-636-4486.
    • Чтобы узнать о статусе платежа, то есть, если возврат был отправлен истцу или его адвокату, позвоните по телефону 517-636-5333.
    • Если вы получили освобождение от погашения, удовлетворение приговора или ваш долг был погашен в связи с банкротством, позвоните по телефону 517-636-5333 или вы можете отправить его по факсу напрямую в Отдел удержания налогов третьим лицам по телефону 517-636-5349.Не забудьте указать номер телефона в дневное время, по которому с вами можно связаться, если им потребуется связаться с вами для получения дополнительной информации.
    • По вопросам, касающимся формы распределения доходов казначейства необязательному супругу (форма NOS-743), звоните по телефону 517-636-4486 или 517-636-5333.

Министерство финансов штата Мичиган не может предоставить никаких юридических консультаций по поводу долга (ов), который может быть у вас перед кредитором, который выпустил взыскание.Для получения юридической консультации обратитесь к юристу.

Другая полезная информация / дополнительные ресурсы

Облегчение налогового долга

: погасите свой долг с помощью IRS

Получение возврата налога может быть одним из немногих случаев, когда вы будете рады услышать от правительства. Но переписка с дядей Сэмом может быть не такой веселой, если вы должны деньги налоговой службе США, особенно если вы не можете позволить себе оплатить налоговый счет.

Если вы изо всех сил пытаетесь найти способ выплатить IRS деньги, которые вы должны в этом налоговом сезоне, есть несколько вариантов облегчения налогового бремени, на которые вы можете претендовать.Вот когда вам следует подумать об этом и как распознать мошенничество с налоговым списанием долга.

Что произойдет, если вы перестанете платить налоговую задолженность?

Если вы не платите налоги, IRS может взимать штраф в размере 0,5 процента от суммы неуплаченных налогов. С вас будет взиматься дополнительная плата в размере 0,5 процента за каждый неуплату за месяц, но не более 25 процентов. Кроме того, вы будете нести ответственность за уплату процентов и дополнительных штрафов, которые могут достигать 5 процентов от невыплаченного остатка.

Если вы достаточно долго не платите налоги, правительство также может взимать с ваших банковских счетов, удерживать вашу заработную плату или наложить залог на ваш дом.Кроме того, ваша кредитоспособность может резко упасть, что затруднит вам получение кредита или ссуд.

Что такое списание налоговой задолженности?

Списание налоговой задолженности — это способ, которым правительство помогает вам, когда вы не можете позволить себе оплатить налоговый счет. Это происходит в форме плана платежей или урегулирования, в котором IRS соглашается погасить вашу налоговую задолженность в размере, меньшем, чем полная сумма, которую вы должны.

Если вы должны деньги федеральному правительству и не думаете, что можете позволить себе внушительный счет, лучше оценить свои возможности и составить план задолго до наступления срока уплаты налогов в День уплаты налогов, который обычно приходится на 15 апреля.

Когда можно будет списание налоговой задолженности?

Списание налоговой задолженности — это вариант, когда вы задолжали налоговой службе США и не можете позволить себе произвести платеж.

Прежде чем говорить о мысли о долге, вам нужно подготовить и подать налоговую декларацию. Это не только гарантирует, что вы поступаете правильно, но и определит, сколько денег вы должны IRS.

Когда у вас будет твердый номер суммы, которую вы должны, вы сможете изучить варианты облегчения и прощения, если вы решите, что у вас нет средств для выплаты.Чем раньше вы заполните налоговую декларацию, тем больше у вас будет времени для утверждения плана. Если вы дождетесь Дня налогов, у вас могут быть ограниченные возможности для получения помощи.

Несмотря на то, что IRS может работать с вами по поводу вашей налоговой задолженности несколькими способами, есть также несколько компаний, которые могут работать от вашего имени, чтобы помочь вам погасить задолженность. К сожалению, не каждая компания заботится о ваших интересах.

Следует ли вам нанять фирму по облегчению налогового бремени?

Самым большим преимуществом фирмы, занимающейся списанием налогового бремени, является то, что она избавляется от лишней работы, связанной с переговорами о списании налогов.Законные компании, предоставляющие налоговые льготы, нанимают экспертов в своей области и хорошо разбираются в каждом доступном варианте, поэтому было бы неплохо проконсультироваться с одним из них, если у вас нет времени или энергии, чтобы самостоятельно разобраться с IRS.

С учетом сказанного, эти фирмы могут быть дорогими и взимать комиссию в несколько сотен долларов и более. Это также бизнес, в котором мошенники обещают помочь вам, на что вы не имеете права. Если вы заинтересованы в компании по облегчению налогового бремени, крайне важно тщательно проверить все компании, с которыми вы контактируете, и убедиться, что вы получили все комиссионные или оговорки в письменной форме.

Как определить, является ли фирма по облегчению налогового бремени законной или мошеннической

Если вы ищете немедленную помощь от компании по облегчению налогового бремени для решения вашей налоговой задолженности, легко заручиться помощью первых результатов поиска в Интернете вы нажимаете на. Но это может подвергнуть вас большей опасности, чем вы думаете.

Один красный флаг — если компания требует оплаты до выполнения какой-либо работы. Мошеннические компании по облегчению налогового бремени, как правило, запрашивают предоплату и требуют, чтобы ваша налоговая задолженность была списана, когда вы обращаетесь к их помощи.

Если компания сообщает вам о программе IRS для оказания помощи нуждающимся, на которую вы имеете право, вы можете провести собственное исследование. Федеральная торговая комиссия заявляет, что большинство налогоплательщиков не имеют права на участие в этих программах, и большинство компаний стремятся взять ваши деньги и работать, а не оказывать вам помощь.

Ищите признаки мошенничества:

• Гарантия того, что ваш долг IRS будет уменьшен или ликвидирован.
• Не проверяю ваше финансовое положение.
• Обещание прощения долга.
• Игнорирование вас после оплаты услуг.
• Отказ в помощи, заявив, что IRS отклонил ваш запрос или что вы больше не имеете права на помощь.

Перед тем, как зарегистрироваться в сторонней компании, особенно в той, в которой вы не уверены, FTC рекомендует адресовать ваши опасения напрямую в IRS для урегулирования вашей налоговой задолженности. Если вы считаете, что вас обманули, подайте жалобу в Федеральную торговую комиссию.

Программы прощения налоговой задолженности IRS

Если вы обнаружите, что пора платить дяде Сэму, но у вас нет денег, не паникуйте.У IRS есть несколько различных вариантов решения вашей налоговой задолженности.

Соглашение о рассрочке

Вы можете заключить соглашение о рассрочке при заполнении налоговых деклараций с помощью формы 9465. В большинстве случаев IRS утвердит ваш запрос о соглашении, если ваша задолженность составляет менее 10 000 долларов и вы успешно подали налоговую декларацию в последние пять лет. Однако, если вы должны 50 000 долларов или меньше, вы можете избежать заполнения формы 9465 и заключить договор о выплате в рассрочку на веб-сайте IRS.

IRS утверждает, что большинство соглашений о рассрочке соответствуют критериям. Этот метод позволяет вам делать небольшие ежемесячные платежи до тех пор, пока ваш долг не будет полностью выплачен. Максимальный срок погашения — шесть лет. Если вы можете выплатить деньги в течение четырех месяцев, вы не лучший кандидат для подачи заявки на рассрочку, и IRS рекомендует вам использовать систему онлайн-платежей.

Компромиссное предложение

Если вы задолжали больше, чем вы знаете, что можете позволить себе заплатить и можете доказать, что это нанесет ущерб вашим финансам, вы можете претендовать на компромиссное предложение (OIC).OIC позволяет вам погасить свой долг меньше, чем вы должны, и обычно это вариант только в том случае, если другие варианты оплаты были исчерпаны.

IRS определяет, имеете ли вы право на получение помощи, проверяя ваши доходы, расходы, размер активов и платежеспособность. Если IRS считает, что вы можете выплатить сумму — полностью или в рассрочку — ваш OIC не будет принят.

Чистая прибыль

Несмотря на то, что существует множество компаний, которые могут предложить услуги по облегчению налогового бремени, будьте осторожны при передаче наличных.Вместо этого обратитесь напрямую в IRS и узнайте о планах платежей или альтернативных методах оплаты вашего налогового счета, таких как получение личной ссуды или использование имеющегося у вас кредита.