Норма чистой прибыли формула расчета: что это и как рассчитать

Содержание

Формула расчета нормы прибыли | Бизнес в России с нуля!

Показатель прибыли в отечественной и зарубежной практике изучается на протяжении долго времени. Периодически возникают факторы, которые существенным образом влияют на финансовый результат хозяйствующего субъекта.

Под нормой прибыли следует понимать отношение прибыли к авансированному капиталу. Показатель следует выражать в процентах. Рассматриваемый финансовый коэффициент отражает эффективность применения денежных средств. У финансистов принято норму прибыли называть доходностью капитала.

Факторы, определяющие эффективность бизнеса

Частое применение существенных источников увеличения эффективности бизнеса предусматривает применение комплекса мер, которые отражают основные направления развития и совершенствования деятельности.

Следует отметить самую главную классификацию факторов эффективности бизнеса, основанную на определении уровня управления производством. Это внутренние и внешние факторы, поскольку они существенным образом влияют на степень эффективности предпринимательской деятельности.

Более подробно выделим три основополагающих фактора, прямым образом влияющих на ведение деятельности бизнеса и на его экономический результат:

  1. Оборудование, так называемые средства производства. При высокой производительности, качественном обслуживании и оптимальной загруженности можно получить максимальный результат с минимальными издержками.
  2. Сырье, материалы и аналогичные компоненты. Хорошее качество, минимальный отход и низкая энергоемкость в совокупности с качественным управлением запасами должны гарантировать высокий уровень производимое продукции, низкий брак и минимальные расходы.
  3. Технологическая обеспеченность бизнеса хороший признак интенсивности производства.

Как определить расчетную норму прибыли

Использование начального вложения в качестве знаменателя

Для определения расчетной нормы прибыли следует сначала определить годовую прибыль, которая находится по формуле:

П=ВВ-ОИ
где П- прибыль организации
ВВ – валовая выручка
ОИ – общие издержки

Затем следует определить стоимость износа основных фондов, используя данные о стоимости основных средств. 

Это делается в два действия:

ОС = НС — ЛС
СИ = ОС/СПИ
СПИ – срок полезного использования

Далее необходимо определить среднегодовую прибыль, для этого от ежегодной выручки отнимем стоимость износа:

Пс = В – СИ
В – выручка

Определить расчетную норму прибыли можно простым соотношением:

РНП = Пс/ПВ

Рассчитайте среднюю прибыль компании.

Рассматриваемый способ основывается на стандартной формуле:

СНП=Пс/СВ

Определите среднее вложение.

Этот показатель включает издержки по капитальным вложениям и находится по формуле:

СВ=(НВ+ЛС)/2

Расчет нормы прибыли:

РНП=ПС/СВ*100

Соотношение экономии чистой себестоимости и начального вложения, представленный в процентах и есть РНП.

Определить СНП достаточно легко, все данные можно получить в бухгалтерских отчетах.

Как рассчитать рентабельность?

Оценка финансовой деятельности бизнеса не представляется возможной без расчета показателя рентабельности, отражающий экономическую эффективность деятельности.

Рассчитывают несколько видов рентабельности: продаж, продукции, активов, капитала и так далее, для которых есть свой порядок расчета. Коэффициенты рентабельности применяются часто в финансовом анализе, при прогнозировании.

Существующие способы определения рентабельности преследуют свои цели и используют различные отчетные показатели.

Рентабельность основной деятельности

Это затратный показатель, позволяющий оценить объем прибыли на рубль затрат:

Rод = Прибыль от реализации/себестоимость.

Рентабельность оборотного капитала

Рентабельность оборотных средств характеризует эффективность вложенного в оборотный капитал рубля.

Rок = Чистая прибыль/Оборотный капитал

Чем выше коэффициент, тем оборотный капитал эффективнее используется.

Рентабельность основного капитала

Полученная прибыль еще не признак эффективной деятельности. Необходимо рассчитать более подробно прочие финансовые показатели.

Rок=Чистая прибыль/Основной капитал

Коэффициент отражает какая доля чистой прибыли приходится на единицу основного капитала компании.

Расчет рентабельности продаж

Коэффициент, характеризующий чистую прибыль в объеме валовой выручке, показывает финансовую эффективность деятельности. За финансовый результат можно принимать разные показатели прибыли.

Нормативное значение рентабельности продаж зависит от ряда особенностей, например, отраслевой принадлежности.

Порог рентабельности

Порог рентабельности еще называют точкой безубыточности, характеризующий такой уровень деловой активности, при котором сумма затрат равна сумме доходов и помогает рассчитать запас финансовой прочности компании:

Пр = Пос затраты/К валовой маржи

Коэффициент валовой маржи находится по формуле:

Вм = (Валовая выручка — Переменные затраты)/Валовая выручка

При планировании и прогнозировании многие руководители берут это за основу принятия решений, когда требуется вести бизнесс таким образом, чтоб этот порог не превысить.

Рентабельность затрат

Показывает на сколько потраченные на бизнес средства окупаемы, отражает сколько прибыль получается на один вложенный рубль. Применяется для анализа эффективности затрат.

Показатель определяется следующим образом:

Рз = Прибыль/Декапитализированные расходы.

Аддитивные используются, когда показатель рассчитывается как разность или сумма результирующих факторов, мультипликативные – как их произведение, а кратные – когда для получения результата факторы делятся друг на друга.

Применение данных моделей приводят к комбинированным или смешанным моделям. Для полного факторного анализа рентабельности применяются многофакторные модели, в которые включены разные коэффициенты рентабельности.

Чистая прибыль

Чистая прибыль- это довольно сложная экономическая категория. Ее изучением занимаются лучшие умы современности, причем как отечественные, так и зарубежные.

На менеджменте компании лежит высокая ответственность по управлению предприятием таким образом, чтоб бизнес генерировал максимальную прибыль. Потому что собственники всегда желают получать дивиденды.

Таким образом, перед руководством стоит важная задача по управлению доходами и расходами таким образом, чтоб первых было больше, а вторых как можно меньше. Учитывая, что при расчете чистой прибыли учитываются все прямые, переменные и косвенные затраты

Под чистой прибылью хозяйствующего часть следует понимать долю валовой выручки, за минусом расходов на выплату заработной платы и налоговых платежей.

Получение прибыль главная цель деятельности коммерческой организации.

Генерирование прибыли достаточно сложный процесс, лишь немногие собственники обладают необходимыми навыками и умением принимать правильные управленческие решения.

Теоретически прибыль является составляющей балансовой прибыли компании, остающаяся в распоряжении собственников, которая далее может быть распределена по их усмотрению. Показатели чистой прибыли невероятно важны для каждого предприятия, ведь на них в большей степени ориентируются инвесторы.

Расчёт чистой прибыли

Определить чистую прибыль достаточно просто. Сначала необходимо определить период, за который будут производиться расчёты.

Чистая прибыль находится по формуле:

ЧП = Финансовая прибыль + Валовая прибыль+ Другая прибыль — Обязательные налоговые платежи.

Распределение чистой прибыли

Основной законодательной базой, регламентирующей распределение чистой прибыли, является ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Распределение прибыли организация может осуществлять ежеквартально, один раз в шесть месяцев или ежегодно. Решение принимается на общем собрании участников. Чистая прибыль, как мы выяснили, является финансовым результатом компании.

Собственники бизнеса могут распределить ее на следующие цели:

  • выплата дивидендов
  • финансирование бизнеса в виде вложений в основной или оборотный капитал
  • резервный капитал и далее

Кроме того, акционерные общества, выпускающие акции и торгующие ими на бирже заинтересованы в выплате дивидендов, так как это основной показатель, на который ориентируются инвесторы при вложении своего капитала.

Опытные собственники понимают, когда следует прибыль извлекать, а когда вкладывать. Пока бизнесу есть куда расти и развиваться, нецелесообразно будет выводить капитал, когда можно его авансировать.

Поэтому изучение рынка, конкурентов и перспектив развития дает определенные данные об этапах деятельности и возможном достижении максимальных объемов производства.

В этот момент компания не сможет уже активно и динамично развиваться, а перейдет в фазу застоя и тогда следует чистую прибыль выводить в виде дивидендов.

Прибыль распределяется между участниками пропорционально их долям. Также она может быть направлена предприятием в любые необходимые цели. В последнее время распространено использование прибыли на благотворительность.

Формирование чистой прибыли

Объем чистой прибыли отчетного периода не дает полной информации, по причине того, что не все доходы и расходы учитываются. В свою очередь, эта строка отчетности характеризует деятельность достаточно показательно.

Чистая прибыль есть главный показатель, характеризующий деятельность хозяйствующего субъекта. Этот показатель интересует кредиторов в целях изучения кредитоспособности, контрагентов для определения благонадежности и акционеров для расчета эффективности.

Норма Чистой Прибыли Ожидаемая — это… Что такое Норма Чистой Прибыли Ожидаемая?

Норма Чистой Прибыли Ожидаемая
величина, равная отношению годовой чистой прибыли, которую предполагается получить от инвестиций, к стоимости капитала.

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру. 2001.

  • Норма Управляемости
  • Нормальная Продолжительность Рабочего Времени

Смотреть что такое «Норма Чистой Прибыли Ожидаемая» в других словарях:

  • НОРМА ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ, ОЖИДАЕМАЯ — годовая чистая прибыль, которую предприятие рассчитывает получить путем приобретения капитала (инвестирования), выраженная в процентном отношении к цене капитала (затратам на него) …   Большой бухгалтерский словарь

  • НОРМА ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ, ОЖИДАЕМАЯ — годовая чистая прибыль, которую предприятие рассчитывает получить путем приобретения капитала (инвестирования), выраженная в процентном отношении к цене капитала (затратам на него) …   Большой экономический словарь

  • Чистая прибыль — (Net Income) Чистая прибыль и ее подсчет, формулы чистой прибыли Часть балансовой прибыли предприятия, схема получения чистой прибыли, механизм использования чистой прибыли предприятия Содержание Содержание Раздел 1. Понятие , формула расчёта… …   Энциклопедия инвестора

  • Капитализация — (Сapitalization) Капитализация это превращение прибыли в добавочный капитал Рыночная капитализация крупных мировых компаний, расчет ставки и коэффициента капитализации предприятия, процентов и недвижимости Содержание >>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • Ликвидность — (Liquidity) Ликвидность это мобильность активов, обеспечивающая возможность бесперебойной оплаты обязательств Экономическая характеристика и коэффициент ликвидности предприятия, банка, рынка, активов и инвестиций как важный экономический… …   Энциклопедия инвестора

  • Доходность — (Yield) Доходность это количественная характеристика, выражающая эффективность вложений. Доходность: негосударственные пенсионные фонды (НПФ), акции, облигации, показатели, рейтинги и ставки Содержание > Содержание 1. и 2. Виды доходности Базовая …   Энциклопедия инвестора

  • Инвестиции — (Investment) Инвестиции это капитальные вложения для получения прибыли Виды инвестиций, инвестиционные проекты, инвестиции в фондовый рынок, инвестиции в России, инвестиции в мире, во что инвестировать? Содержание >>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • Олигополия — (Oligopoly) Определение олигополии, олигополистический рынок Информация об определении олигополии, олигополистический рынок Содержание Содержание Олигополистический Теории олигополистического Организационно экономические формы концентрации… …   Энциклопедия инвестора

  • Ангола — Народная Республика Ангола, гос во на 3. Африки. Совр. название Ангола (Angola) принято от названия гос ва, существовавшего на ее территории в XV XVII вв., Ндонго или, по титулу его верховного правителя, Нгола. Португ. завоеватели, вторгшиеся в… …   Географическая энциклопедия

О показателях деятельности микропредприятия, требующих внимания

Общие показатели эффективности деятельности любого коммерческого предприятия можно условно разделить на три группы:

  1. финансовые показатели:
  • выручка,
  • ликвидность,
  • оборачиваемость активов,
  • управление задолженностью
  • и так далее.
  • показатели внутренних бизнес-процессов:
    • производительность труда,
    • текучесть кадров,
    • объем брака
    • и так далее.
  • показатели внешнего окружения:
    • степень лояльности покупателей,
    • удовлетворение потребностей рынка
    • и так далее.

    Для микропредприятий нет смысла анализировать множество показателей деятельности — на это элементарно нет времени у владельцев микробизнеса, да и отдача от такого анализа будет мизерной.

    Другое дело — анализ нормы прибыли, то есть рентабельности микропредприятия.

    • Норма чистой прибыли (или рентабельность по чистой прибыли) – это показатель чистого прибыли (убытка) организации на рубль выручки.

    Показатель рентабельности по чистой прибыли относится к группе показателей рентабельности, куда также входят рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала и так далее.

    Норма чистой прибыли характеризует не только прибыльность основной деятельности микропредприятия (как рентабельность продаж), а эффективность деятельности в целом. То есть учитывается не только прибыль от реализации продукции (работ, услуг), но и прочие доходы и расходы.

    В теории не существует нормального значения нормы чистой прибыли, так как этот показатель зависит от отраслевой специфики, стадии развития, на котором находится конкретное микропредприятие и поэтому может значительно колебаться от периода к периоду по причине возникновения у микропредприятия прочих, не связанных с продажами прибылей или убытков.

    Тем не менее, хорошим считается значение этого показателя в пределах от 8 до 20%. Чем выше значение нормы чистой прибыли, тем более высокой доходностью и эффективностью характеризуется бизнес.

    Таким образом, норма чистой прибыли является одной из характеристик деловой активности субъекта экономической деятельности и используется не только при прогнозных расчетах, но и для оценки целесообразности вложения инвестиций и кредитования.

    Показатель нормы чистой прибыли заинтересует не только владельцев бизнеса, но и потенциальных инвесторов и заимодавцев.


    Расчет нормы чистой прибыли несложен, но сильно зависит от качества данных, участвующих в расчетной процедуре.

    Для расчета нормы чистой прибыли нам потребуются значения показателей чистой прибыли и общей выручки без НДС и акцизов за любой выбранный нами отчетный период.

    Для микропредприятий, являющихся юридическими лицами, расчитать норму чистой прибыли по данным бухгалтерского отчета о финансовых результатах не представляет особого труда. Для микропредприятий-ИП потребуются предварительные расчеты значения чистой прибыли.

    Формула расчета нормы чистой прибыли

    Норма чистой прибыли в процентах = Чистая прибыль : Выручка х 100%

    Формула расчета чистой прибыли

    Для расчета используется две формулы:

    Прибыль до налогообложения дохода = Выручка — Себестоимость проданных товаров(работ,услуг) — управленческие, коммерческие и прочие расходы

    Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения дохода — Сумма налога на прибыль (или налога на совокупный доход (УСН, ЕНВД и т.д))

    При убытке (отрицательном показателе прибыли) норма чистой прибыли не рассчитывается. В этом нет смысла.


    Если микропредприятие собирается получить кредит в банке, то его процентная ставка не может быть выше нормы чистой прибыли. В противном случае обслуживание долга окажется неподъемной ношей.

    Есть такое понятие как минимальная рентабельность. Принято считать, что она должна равняться среднему проценту ставок по банковским депозитам, сложившемуся за отчетный период.

    Если при анализе рентабельности по чистой прибыли выявляется снижение уровня прибыли, то причины искать не нужно, они просты: либо микропредприятие прикладывает недостаточно усилий, чтобы больше зарабатывать, либо нерационально распоряжается заработанным.

    Другими словами, причины снижения рентабельности будут либо недостаточные объемы продаж, либо низкие цены. Первое всегда характерно именно для микропредприятий.

    Понятно, что крупное и мелкое предприятия в одной и той же отрасли будут иметь различные нормы прибыли, поэтому все решают не относительные, а абсолютные показатели рентабельности.

    отраслевые данные за 2012-2019 гг.

    Все отрасли РФ 1,2% 1,9% 1,7% 1,8% 1,9% 2% 2,3% 2,2%
    01. Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях 5,6% 6,2% 7,5% 10,2% 9% 6,8% 6,9% 7,6%
    02. Лесоводство и лесозаготовки 0,4% 1,9% 2,5% 2,4%
    2,7%
    3% 4,2% 3,3%
    03. Рыболовство и рыбоводство 4,5% 6,8% 6% 8,8% 10,3% 8,8% 8,6% 6,7%
    05. Добыча угля 0,5% 0,2% 0% 0,7% 2,4% 2,8% 3,1% 2,1%
    06. Добыча сырой нефти и природного газа 5,5% 5,4%
    3,1%
    3,1% 4,2% 4,1% 6,2% 4,4%
    07. Добыча металлических руд 3,9% 1,1% 1,4% 2,7% 7,3% 3,4% 2,8% 2,8%
    08. Добыча прочих полезных ископаемых 0,9% 1,3% 1,2% 1,2% 1,4% 1,6% 1,9% 2,2%
    09. Предоставление услуг в области добычи полезных ископаемых 1,6% 2,2% 2,4% 2,1% 2,3% 2,1% 2,7% 3,2%
    10. Производство пищевых продуктов 0,8% 1,4% 1,4% 1,5% 1,5% 1,6% 1,6% 1,6%
    11. Производство напитков 1% 1,6% 1,5% 1,6% 1,8% 1,8% 1,7% 1,4%
    12. Производство табачных изделий 5,8% 2,6% 4,1% 3,5% 2,3% 3,4% 1,9% 2,3%
    13. Производство текстильных изделий 1,5% 2,2% 1,8% 2,1% 2,4% 2,3% 2,2% 2,3%
    14. Производство одежды 1,4% 2,6% 2,3% 2,5% 2,8% 2,7% 2,8% 2,6%
    15. Производство кожи и изделий из кожи 1,3% 2,1% 1,7% 2,1% 2,3% 3,1% 2,3% 2,4%
    16. Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения 0,8% 1,8% 1,8% 1,8% 1,9% 2% 2,3% 2,1%
    17. Производство бумаги и бумажных изделий 1,1% 1% 1,2% 1,5% 1,6% 1,5% 1,5% 1,7%
    18. Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации 1,1% 1,8% 1,6% 1,8% 2% 2,1% 2,2% 2,1%
    19. Производство кокса и нефтепродуктов 1,3% 1,2% 1,1% 1,4% 1,6% 1,7% 1,2% 1,7%
    20. Производство химических веществ и химических продуктов 1,6% 1,9% 1,8% 2% 2,3% 2,3% 2,3% 2,4%
    21. Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях 3% 3% 3,1% 3,6% 3,7% 3,3% 3,5% 4,1%
    22. Производство резиновых и пластмассовых изделий 1,3% 1,6% 1,4% 1,5% 1,7% 1,8% 1,7% 1,8%
    23. Производство прочей неметаллической минеральной продукции 1,2% 1,6% 1,4% 1,2% 1,2% 1,3% 1,4% 1,6%
    24. Производство металлургическое 1% 1% 1,1% 1,2% 1,5% 1,4% 1,3% 1,4%
    25. Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования 1,3% 1,6% 1,5% 1,5% 1,7% 1,8% 1,8% 1,8%
    26. Производство компьютеров, электронных и оптических изделий 2,5% 3,2% 2,9% 3,2% 3,2% 4,4% 4,2% 4,2%
    27. Производство электрического оборудования 1,6% 1,7% 1,6% 1,7% 1,9% 2,2% 2,3% 2%
    28. Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки 1,5% 1,8% 1,5% 1,7% 1,7% 2,1% 2,2% 2,2%
    29. Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов 1,4% 1,3% 0,9% 1% 1,8% 1,7% 1,6% 2,1%
    30. Производство прочих транспортных средств и оборудования 1,5% 1,7% 1,5% 1,8% 2% 2,4% 2,6% 2,6%
    31. Производство мебели 1,3% 2,4% 2,2% 2,1% 2,2% 2% 2,2% 2,3%
    32. Производство прочих готовых изделий 2% 3,1% 2,9% 3,2% 3,5% 3,6% 3,9% 3,5%
    33. Ремонт и монтаж машин и оборудования 1,7% 3,1% 2,8% 3,2% 3,2% 3,5% 3,7% 3,6%
    35. Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха 0,5% 0,7% 0,8% 0,8% 1,1% 1,2% 1,1% 1,2%
    36. Забор, очистка и распределение воды 0% -0,1% 0% 0% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1%
    37. Сбор и обработка сточных вод 0,5% 1,2% 1,3% 1,8% 2,4% 2,5% 2,4% 2,1%
    38. Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья 0,5% 1,1% 1,3% 1,2% 1,5% 1,9% 2,1% 1,7%
    39. Предоставление услуг в области ликвидации последствий загрязнений и прочих услуг, связанных с удалением отходов 0,9% 2,9% 2,3% 2,3% 1,4% 1,8% 2,5% 2,2%
    41. Строительство зданий 0,8% 1,2% 1,1% 1% 1,1% 1,3% 1,5% 1,6%
    42. Строительство инженерных сооружений 1% 1,5% 1,3% 1,3% 1,5% 1,6% 1,9% 1,9%
    43. Работы строительные специализированные 1,1% 1,9% 1,7% 1,7% 1,8% 1,9% 2,1% 2%
    45. Торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт 1,2% 1,4% 1,4% 1,5% 1,6% 1,7% 1,8% 1,7%
    46. Торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами 0,7% 0,9% 0,9% 0,9% 1% 1,2% 1,5% 1,5%
    47. Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами 2,4% 2,7% 2,4% 2,2% 2,3% 2,1% 2,2% 2,3%
    49. Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта 0,9% 1,2% 1,1% 1,1% 1,1% 1,3% 1,4% 1,4%
    50. Деятельность водного транспорта 1,6% 1,9% 1,6% 1,8% 1,7% 2% 2,7% 2,6%
    51. Деятельность воздушного и космического транспорта 0,9% 1,3% 1,1% 1,1% 0,8% 1,8% 2,2% 1,9%
    52. Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность 0,9% 1,3% 1,1% 1% 1,1% 1,4% 1,6% 1,6%
    53. Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность 1,5% 2,8% 2,4% 2,7% 1,9% 2,5% 2,7% 2,6%
    55. Деятельность по предоставлению мест для временного проживания 2,7% 3,6% 3% 2,5% 3% 3,1% 3,8% 3,1%
    56. Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков 2,7% 3,1% 2,2% 2,3% 2,6% 3,2% 3,4% 3,4%
    58. Деятельность издательская 1,2% 2,6% 2% 2,2% 2,4% 2,7% 2,8% 2,7%
    59. Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ, издание звукозаписей и нот 1,1% 1,8% 1,4% 1,6% 1,9% 2,4% 2,5% 3,2%
    60. Деятельность в области телевизионного и радиовещания 2,1% 3,5% 2,6% 2,5% 2,8% 3% 3,2% 2,8%
    61. Деятельность в сфере телекоммуникаций 1,5% 3,2% 2,8% 2,8% 3,3% 2,9% 3,2% 3,2%
    62. Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги 1,7% 4,8% 4,3% 4,8% 4,5% 4,9% 5,3% 5,1%
    63. Деятельность в области информационных технологий 2% 4,1% 3,9% 3,8% 3,6% 3,9% 4,5% 4,4%
    64. Деятельность по предоставлению финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению 2,3% 4,2% 3,5% 4,2% 4,5% 4,1% 4,7% 4,8%
    65. Страхование, перестрахование, деятельность негосударственных пенсионных фондов, кроме обязательного социального обеспечения 0,7% 6,9% 2,9% 5,6% 4,8% 1,7% 6% 6,3%
    66. Деятельность вспомогательная в сфере финансовых услуг и страхования 1,3% 5,6% 5,5% 6% 5,9% 6,5% 7,8% 7%
    68. Операции с недвижимым имуществом 2,4% 5,9% 5,7% 5,6% 5,8% 5,7% 5,8% 5,9%
    69. Деятельность в области права и бухгалтерского учета 1,3% 6,2% 6,1% 6,2% 6,1% 6,3% 6,6% 6,3%
    70. Деятельность головных офисов; консультирование по вопросам управления 1,5% 4,1% 4,1% 4,2% 4,6% 4,3% 5,5% 5,3%
    71. Деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования; технических испытаний, исследований и анализа 1,5% 3,7% 3,3% 3,3% 3,4% 4,3% 4,8% 5%
    72. Научные исследования и разработки 2% 3,3% 3,3% 3,5% 3,5% 4% 4,4% 4%
    73. Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка 1,3% 2,7% 2,2% 2,1% 2,2% 2,3% 2,6% 2,5%
    74. Деятельность профессиональная научная и техническая прочая 1,3% 3,4% 3,2% 3,5% 3,5% 4,2% 4,6% 4,7%
    75. Деятельность ветеринарная 4,3% 4,1% 2,9% 3,7% 4,2% 3,7% 4,8% 5,7%
    77. Аренда и лизинг 2,3% 3,6% 2,6% 2,7% 3% 3,2% 3,3% 3,2%
    78. Деятельность по трудоустройству и подбору персонала 0,8% 1,9% 1,4% 1,3% 1,1% 1,5% 1,8% 1,9%
    79. Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма 1,4% 4,2% 3,6% 3,5% 4,5% 5,1% 5,2% 4,9%
    80. Деятельность по обеспечению безопасности и проведению расследований 1,4% 4,4% 4,1% 4,1% 4,1% 4,1% 4,2% 4,5%
    81. Деятельность по обслуживанию зданий и территорий 1,2% 2,8% 2,5% 2,5% 2,4% 2,4% 2,9% 2,9%
    82. Деятельность административно-хозяйственная, вспомогательная деятельность по обеспечению функционирования организации, деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса 1,5% 3,4% 2,6% 2,7% 2,8% 3,2% 3,4% 3,3%
    84. Деятельность органов государственного управления по обеспечению военной безопасности, обязательному социальному обеспечению 1,1% 3,3% 5% 3,7% 4,4% 5,7% 4,6% 5,5%
    85. Образование 1,5% 3,5% 3,2% 3,2% 3,2% 2,6% 2,7% 3%
    86. Деятельность в области здравоохранения 2,2% 5,2% 4,5% 4,5% 4,7% 5,1% 5,1% 5,2%
    87. Деятельность по уходу с обеспечением проживания 1,3% 2,5% 1,7% 1,3% 3,8% 2,7% 3,2% 2,9%
    88. Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания 2,5% 4,2% 4,4% 2,8% 3,6% 3,5% 4,4% 3,3%
    90. Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений 0,9% 3,1% 2,7% 2,7% 3% 3,8% 4% 3,5%
    91. Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры 1,3% 4,4% 2,2% 2,4% 3,4% 2,9% 3,9% 3,9%
    92. Деятельность по организации и проведению азартных игр и заключению пари, по организации и проведению лотерей 1% 2,2% 1,6% 1,6% 2,6% 3,5% 3,9% 2,7%
    93. Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений 1,2% 3,7% 3,1% 3% 3,3% 3,3% 3,4% 3,1%
    94. Деятельность общественных организаций 2,5% 4,6% 3,9% 4,3% 4,3% 5,2% 5,4% 3,7%
    95. Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения 1,8% 3,6% 3,4% 3,7% 4% 3,4% 3,5% 3,7%
    96. Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг 2,2% 2,7% 2,5% 2,7% 2,7% 2,7% 2,7% 2,8%

    Норма прибыли на вложенный капитал

    Допустим, ваши расчеты показали, что ваш маркетинг является капиталовложением, а не расходом. Насколько хорошим вложением он «является? Здесь нужно произвести еще один расчет.

    Норма прибыли на вложенный капитал — это отношение чистой прибыли к общим капиталовложениям. Общим вложениям во что? Определите это, как хотите. Вы можете беспокоиться, приносит ли достаточный доход ваша компания, отделение, линия товара или товарная марка. Ответ заключается в верном спутнике расчета прибылей и убытков, в балансовом отчете. Введите общие вложения и начинайте расчет.

    Прибыль можно выразить либо в долларах, либо в процентах. Процент чистой прибыли — это доход, выраженный в процентах, который рассчитывается как прибыль за вычетом всех издержек (включая себестоимость проданных товаров). В нашем примере чистая прибыль (18 750 долларов), поделенная на объем продаж (140 000 долларов), дает в результате долю чистой прибыли.

    Норма прибыли на вложенный капитал — это отношение чистой прибыли к сумме капиталовложений. Этот показатель определяет доход от ваших вложений по отношению к количеству вложенных денег.

    Балансовый отчет это список, в котором указаны активы баланса, денежные обязательства фирмы и стоимость имущества на определенный момент времени. Это один из двух основных отчетных финансовых документов. (Второй документ представляет собой отчет о результатах хозяйственной деятельности, который также называют отчет о прибылях и убытках.)

    Чистая прибыль, поделенная на общие капиталовложения, составляет норму прибыли на вложенный капитал, выраженную в процентах. Продолжим рассматривать пример с магазином Максима. Чистая прибыль (18 750), разделенная на общие капиталовложения (которые, исходя из балансового отчета, составляют 182 400 долларов для отделения каноэ-каяков), составляет 0,102 доллара или 10,3. Это больше, чем банке, но не выигрыш в лотерею.

    Финансовые коэффициенты и экономические рвы

    Определение того, имеет ли компания экономический ров, который мы обсуждали ранее, — это в большей степени искусство, нежели наука. В процессе определения фигурируют в основном качественные факторы, которые влияют на позиционирование компании в конкурентном поле. Но качественные факторы, о которых мы говорили в предыдущих разделах, в общем-то могут быть выражены в цифрах при помощи анализа определенных разделов финансовой отчетности. В высшей степени благоразумным можно признать стремление инвестора лишний раз убедиться в том, что компания, которая его интересует, на самом деле имеет все необходимые экономические преимущества. В этом разделе мы определимся с тем, на что стоит обратить внимание.

    Свободный денежный поток, это деньги, остающиеся на руках у компании, после того как она реинвестировала необходимые для поддержания бизнеса в рабочем состоянии суммы.

    Устойчивый и большой свободный денежный поток — отличительный признак компаний с экономическими рвами. При условии, конечно, что данный поток идёт от её основного бизнеса на регулярной основе, а не является результатом единовременной операции, вроде продажи крупного актива. Как вы помните, свободный денежный поток, это деньги, остающиеся на руках у компании, после того как она реинвестировала необходимые для поддержания бизнеса в рабочем состоянии суммы. Обычно он определяется как денежный поток от операционной деятельности за вычетом капитальных затрат (оба числа можно найти в отчете о движении денежных средств). Если свободный денежный поток компании составляет более 5% от её продаж, вы, вполне вероятно, нашли настоящий станок для печати денег и стоит пристальнее покопаться в подноготной компании для того, чтобы определить, имеет ли она экономический ров.

    Показатель рентабельности говорит вам, сколько центов соответствующей прибыли содержится в одном долларе продаж.

    Как вы помните, существует три основных типа рентабельности: норма валовой прибыли (рентабельность продаж), норма операционной прибыли (операционная рентабельность) и норма чистой прибыли. Все они вычисляются путем деления показателя соответствующей прибыли на объем продаж (выручку компании) и выражаются в процентах. По своей сути, каждый показатель рентабельности говорит вам, сколько центов соответствующей прибыли содержится в одном долларе продаж.

    Вполне логично, что компании с широкими экономическими рвами в основном имеют и более высокую рентабельность, чем их конкуренты. Wal-Mart может продавать яблоки по той же цене, что и магазин по соседству. Но цена закупки у крупной сети магазинов всегда ниже, поэтому норма его рентабельности будет выше. Точно так же, стоимость  производства одного мотоцикла у Harley-Davidson может быть такой же, как и у его конкурентов, но благодаря сильному брэнду Harley сможет продать свой мотоцикл по более высокой цене. Норма рентабельности Harley будет выше.

    Норма чистой прибыли, постоянно превышающая 15%, является хорошим показателем того, что у компании есть устойчивые конкурентные преимущества. Однако, обратите внимание, что норма рентабельности сама по себе имеет весьма ограниченное применение. Необходимо рассматривать её в связке с показателями оборачиваемости и возврата на активы.

    Оборачиваемость показывает, насколько эффективно компания использует свои активы для обеспечения продаж. Для измерения эффективности можно использовать несколько различных показателей оборачиваемости, но самый логичный, на наш взгляд, это оборачиваемость активов, вычисляемая делением выручки от продаж на стоимость активов компании. При прочих равных условиях, компания с высоким показателем оборачиваемости по сравнению со своими конкурентами является более эффективной и может иметь какое-либо преимущество.

    Как и в случае с нормами рентабельности, сам по себе этот показатель имеет небольшую ценность. Но когда речь идет о сравнении по этому показателю нескольких компаний в одной отрасли, показатель может стать весьма полезным.

    Как вы помните, возврат на капитал (ROE) показывает прибыль на один доллар капитала, который акционеры инвестировали в компанию, а возврат на активы (ROA) измеряет доход компании на один доллар активов компании, а не только на капитал.

    Оба этих показателя являются весьма неплохими для оценки общей прибыльности компании. Компании, у которых есть в наличии экономические рвы, обычно имеют более высокие показатели возвратов, нежели их конкуренты.

    Если ROA компании постоянно превышает 10% и/или её ROE превышает 15%, такая компания может и в самом деле обладать экономическим рвом.

    Формула ДюПона связывает воедино все показатели.

    Мы уже отмечали, что норма рентабельности и оборачиваемость сами по себе весьма мало значат и их следует использовать для сравнения с характеристиками компаний-конкурентов по отрасли. Но есть одна формула, так называемая формула ДюПона, которая связывает воедино все показатели. Формула ДюПона разбивает на составные части показатели возврата на активы и на капитал. Давайте вспомним формулу ROA (для простоты опустим процентные выплаты, приведенные с учетом налогов):

    ROA = (Чистая прибыль) / (Средний размер активов)

    Но мы также можем выразить показатель ROA следующим выражением:

    ROA = (Оборачивамоесть активов) * (Норма чистой прибыли)

    Если мы пойдем дальше и разобьем формулу путем определения оборачиваемости и нормы прибыли, то поймем, как из первой формулы получилась вторая — выручка от продаж, участвующая в расчете оборачиваемости и нормы прибыли, просто-напросто сократится:

    ROA = ((Выручка от продаж) / (Средний размер активов))* ((Чистая прибыль) / (Выручка от продаж))

    =

    (Чистая прибыль) / (Средний размер активов)

    Но мы не занимаемся вычислениями просто ради вычислений, мы определяем два разных способа, которыми компания может создавать для акционеров высокий доход. Компании могут либо более эффективно использовать собственные активы, либо увеличивать рентабельность, либо и то и другое вместе.

    Давайте рассмотрим эти два способа, которыми компании могут создавать высокий возврат на активы. Благодаря различным типам экономических рвов, которыми она владеет, компания Microsoft необычайно прибыльна. Норма валовой прибыли достигает у неё 84%, а чистой прибыли — 26%. Это означает, что в каждом долларе продаж компании затраты составляют только 16 центов. И после всех накладных расходов и налогов компания показывает 26 центов чистой прибыли в каждом долларе продаж.

    Но оборот активов у Microsoft оставляет желать лучшего — всего лишь 0,5. Отчасти это вызвано тем, что львиная доля активов компании — огромная масса наличности, не приносящая ничего,  кроме жалкого процентного дохода. Таким образом, ROA компании составлял «всего лишь» 13% (26% нормы чистой прибыли умножить на 0,5).

    Обладающий одним из самых выдающихся рвов Wal-Mart находится на другом конце спектра. Норма чистой прибыли у этого ритейлера всего лишь 3,6%, или почти одна восьмая от нормы Microsoft. Но оборачиваемость активов Wal-Mart составляет 2,6, что в результате дает показатель возврата на активы, почти равный 9%.

    Разумеется, компании, которые могут показать и высокую рентабельность и высокую оборачиваемость, показывают и выдающиеся результаты по возврату на активы. Компания Adobe имела норму чистой прибыли в размере 28% при оборачиваемости активов в 0,9, что дало ей показатель ROA в размере 25%. Рейтинговое агентство Moody’s имеет рентабельность в размере 30% и оборачиваемость в 1,2, что позволяет её ROA достичь 36%. Как мы отмечали в предыдущем разделе, и Adobe, и Moody’s имеют экономические рвы, и эти цифры лишь подтверждают наши наблюдения.

    Чтобы использовать формулу ДюПона для расчета возврата на капитал, нам необходимо добавить один лишний шаг в процесс расчета, чтобы учесть уровень долга, который использует компания. Таким образом:

    ROE = ROA * (Активы / Капитал)

    ROE = (Оборачиваемость активов) * (Чистая прибыль) * (Активы / Капитал)

    ROE = (Продажи / Средние активы) * (Чистая прибыль / Продажи) * (Средние активы / Средний капитал)

    =

    (Чистая прибыль) / (Средний капитал)

    Обратите внимание, что и выручка от продаж, и показатель средних активов в процессе расчета сокращаются.

    Таким образом, помимо специфических для ROA вещей, увеличивающих отдачу (оборачиваемость и рентабельность), эффективность капитала зависит еще и от уровня долга компании.

    Наилучшим способом для определения того, если ли у компании экономический ров, является вычисление показателя возврата на инвестированный капитал (ROIC). Этот показатель напоминает расчет ROA, но идет в расчете немного далее. Он даёт четкую картину того, насколько эффективно компания использует свой капитал, а также отвечает на вопрос, дают ли её конкурентные преимущества возможность создавать ей устойчивый доход на этот капитал.

    ROIC = (Чистая операционная прибыль после налогов [NOPAT] / (Инвестированный капитал [IC])

    В числителе находится нестандартный показатель, который вы не найдете его нигде в стандартной финансовой отчетности.

    Обратите внимание, что в числителе находится нестандартный показатель, то есть вы не найдете его нигде в стандартной финансовой отчетности. Мы должны рассчитать его самостоятельно. Наименование «Чистая операционная прибыль после налогов» вполне объясняет само себя, но вы также можете представить себе этот показатель как чистую прибыль плюс совершенные процентные выплаты. Мы используем этот показатель для того, чтобы определить прибыль без учета структура капитала компании.

    NOPAT = (Операционная прибыль) * (1 — Ставка налога на прибыль)

    В знаменателе также нестандартная величина, которую не найти в обычной финансовой отчетности. Инвестированный капитал пытается измерить фактическое количество капитала, необходимое для ведения бизнеса.

    IC = Активы — (Избыточные денежные средства) — (Беспроцентные текущие обязательства)

    Эта формула вводит два новых понятия, которые требуют некоторых объяснений. Избыточные денежные средства могут быть определены как деньги, которые не нужны компании для того, чтобы вести свой бизес. К примеру, Microsoft совершенно точно не нуждается во всех своих 35 миллиардах долларов, хранящихся у нее на счетах. Поэтому мы можем вычесть часть этих денег, поскольку эта часть капитала на самом деле не является инвестированной в основной бизнес компании.

    Наиболее простым примером беспроцентного текущего обязательства является кредиторская задолженность. Причина, по которой мы исключаем её из расчета капитала, состоит в том, что эта часть капитала «инвестирована» поставщиками компании, а не её акционерами или ей самой. Другими примерами возможно могут быть отложенные доходы и отсроченные налоги. Мы говорим «возможно», поскольку, как и в случае с с определением избыточной наличности, выяснение того, что из обязательств не включается в инвестированный капитал, − процесс весьма субъективный.

    Теперь, когда мы знаем, как рассчитать ROIC компании, как нам определить, имеет ли эта компания широкий экономический ров? Обычно, если компания имеет показатель ROIC выше 15% на протяжении нескольких лет, она с высокой долей вероятности этот ров имеет. Ответить на вопрос, создает ли компания при этом дополнительную стоимость, мы сможем, узнав, превышает ли показатель возврат на инвестированный капитал стоимость этого капитала для компании. Как определить стоимость капитала мы подробно рассмотрим в разделе 403.

    Определение наличия экономического рва у компании остается во многом качественной оценкой. Но ваши наблюдения должны быть подтверждены фактическими числами. Компании с широкими экономическими рвами должны иметь мощный свободный денежный поток и высокий возврат на инвестированный капитал.

    Понимание нормы прибыли на инвестиции

    Норма прибыли (RoR) является Чистая прибыль или убыток от инвестиции в течение определенного периода времени, выраженный в процентах от первоначальной стоимости инвестиции. Прибыль от инвестиций определяется как доход, полученный плюс прирост капитала Реализовано по продаже инвестиций.

    Норма прибыли =[(Current value−Initial value)Initial value]× 100 text {норма прибыли} = [frac{(text{Current value} – text{Initial value})}{text{Initial value}}] times 100Rate of return =[Initial value(Current value−Initial value)​]× 100

    Эту простую норму прибыли иногда называют базовой скоростью роста, или, альтернативно, прибыль на инвестиции или ROI. Если вы также учитываете влияние временной стоимости денег и инфляции, реальную норму прибыли можно также определить как чистую сумму дисконтированные денежные потоки полученные на инвестиции после корректировки на инфляцию.

    Норма прибыли может применяться к любому инвестиционному инструменту, от недвижимости до облигаций, акций и изобразительного искусства. RoR работает с любым активом при условии, что актив приобретен в определенный момент времени, и производит поток наличных денег в какой-то момент в будущем. Инвестиции оцениваются на основании, частично, прошлых норм прибыли, которые можно сравнить с активами того же типа, чтобы определить, какие инвестиции являются наиболее привлекательными. Многие инвесторы любят выбирать требуемая норма прибыли прежде чем сделать выбор.

    Ключевые моменты

    • Доходность используется для измерения роста между двумя периодами, а не за несколько периодов.
    • RoR может использоваться для многих целей, от оценки роста инвестиций до годового изменения доходов компании.
    • Расчет RoR не учитывает влияние инфляции.

    расчет нормы доходности для акций и облигаций немного отличаются. Предположим, что инвестор покупает акции по 60 долларов за акцию, владеет акциями в течение пяти лет и получает в общей сложности 10 долларов в виде дивидендов. Если инвестор продает акции за 80 долларов, его прибыль на акцию составляет 80 – 60 долларов = 20 долларов. Кроме того, он заработал 10 долларов в виде дивидендов, получив общую прибыль в размере 20 долларов + 10 долларов = 30 долларов. Таким образом, норма прибыли для акций составляет 30 долларов прибыли на акцию, поделенную на 60 долларов США на акцию, или 50%.

    С другой стороны, рассмотрим инвестора, который платит 1000 долларов США за номинальную стоимость 1000 долларов США 5%. купонная облигация , Инвестиции приносят 50 долларов дохода в год. Если инвестор продает облигацию с премиальной стоимостью 1100 долл. США и зарабатывает 100 долл. США в виде общих процентов, доходность инвестора составляет 100 долл. Прибыли от продажи плюс процентный доход в 100 долл. США, деленный на первоначальную стоимость 1000 долл. США или 20%.

    Простая норма прибыли, используемая в первом примере выше при покупке дома, считается номинальная ставка прибыли, поскольку она не учитывает влияние инфляции с течением времени. Инфляция снижает покупательную способность денег, и поэтому 335 000 долларов через шесть лет уже не то же самое, что 335 000 долларов сегодня.

    Аналогичным образом, 250 000 долларов сегодня не стоят столько же, сколько 250 000 долларов через шесть лет. Дисконтирование является одним из способов учета временной стоимости денег. Как только влияние инфляции будет принято во внимание, мы называем это реальная норма прибыли (или норма доходности с поправкой на инфляцию).

    Тесно связанной с простой нормой доходности является Совокупный среднегодовой темп роста или CAGR. CAGR – это среднегодовая норма прибыли инвестиций за определенный период времени, превышающий один год, что означает, что расчет должен учитывать рост за несколько периодов.

    Чтобы рассчитать совокупный годовой темп роста, мы делим стоимость инвестиций в конце рассматриваемого периода на их стоимость в начале этого периода, увеличиваем результат до степени единичного, деленной на количество периодов удержания, таких как лет, и вычтите одно из последующего результата.

    Доходность может быть рассчитана для любых инвестиций, связанных с любым видом активов. Давайте возьмем пример покупки дома в качестве базового примера для понимания того, как рассчитать RoR. Скажем, вы покупаете дом за 250 000 долларов (для простоты предположим, что вы платите 100% наличными).

    Шесть лет спустя вы решили продать дом – возможно, ваша семья растет, и вам нужно переехать в другое место. Вы можете продать дом за 335 000 долларов, вычтя любые риэлторские сборы и налоги. Простая норма прибыли на покупку и продажу дома выглядит следующим образом:

    (335 000-250 000) 250 000 × 100 = 34% frac {(335 000-250 000)} {250 000} times 100 = 34 % 250 000 (335 000-250 000) × 100 = 34%

    А что если вместо этого вы продали дом дешевле, чем заплатили, скажем, за 187 500 долларов? Это же уравнение можно использовать для расчета вашего убытка или отрицательной нормы прибыли по транзакции:

    (187 500-250 000) 250 000 × 100 = −25% frac {(187 500–250 000)} {250 000} times 100 = -25 % 250 000 (187 500–250 000) × 100 = −25%

    Следующим шагом в понимании RoR с течением времени является учет временная стоимость денег (TVM), который CAGR игнорирует. Дисконтированные денежные потоки принимают доход от инвестиций и дисконтируют каждый из денежных потоков на основе учетная ставка , Ставка дисконтирования представляет собой минимальную доходность, приемлемую для инвестора, или предполагаемый уровень инфляции. Помимо инвесторов, предприятия используют дисконтированные денежные потоки для оценки доходности своих инвестиций.

    Предположим, например, что компания рассматривает возможность приобретения нового оборудования за 10 000 долларов, а фирма использует ставку дисконтирования 5%. После оттока денежных средств в размере 10 000 долл. США оборудование используется в операциях предприятия и увеличивает приток денежных средств на 2 000 долл. США в год в течение пяти лет. Компания применяет факторы таблицы приведенной стоимости к оттоку в 10 000 долларов и притоку в 2000 долларов каждый год в течение пяти лет.

    Приток в 2000 долларов в пять лет будет дисконтирован с использованием ставки дисконтирования 5% в течение пяти лет. Если сумма всех скорректированных притоков и оттоков денежных средств больше нуля, инвестиции являются прибыльными. Положительный чистая наличность приток также означает, что норма прибыли выше, чем ставка дисконтирования 5%.

    Норма прибыли с использованием дисконтированных денежных потоков также известна как внутренняя норма прибыли или IRR. t} – C_0 = 0 & textbf {где:} & T = text {общее количество периодов времени} & t = text {период времени} & C_t = text {чистый приток денежных средств за один период} t & C_0 = text {базовый приток денежных потоков} & r = text {ставка дисконта} end {выровнен} IRR = NPV = t = 1∑T (1 + r) tCt −C0 = 0 где: T = общее количество периодов времени = время periodCt = чистый приток денежных средств-отток в течение одного периода TC0 = приток-outflowsr базовой наличности = ставка дисконтирования

    Страница не найдена

    • Образование
      • Общий

        • Словарь
        • Экономика
        • Корпоративные финансы
        • Рот ИРА
        • Акции
        • Паевые инвестиционные фонды
        • ETFs
        • 401 (к)
      • Инвестирование / Торговля

        • Основы инвестирования
        • Фундаментальный анализ
        • Управление портфелем ценных бумаг
        • Основы трейдинга
        • Технический анализ
        • Управление рисками
    • Рынки
      • Новости

        • Новости компании
        • Новости рынков
        • Торговые новости
        • Политические новости
        • Тенденции
      • Популярные акции

        • Яблоко (AAPL)
        • Тесла (TSLA)
        • Amazon (AMZN)
        • AMD (AMD)
        • Facebook (FB)
        • Netflix (NFLX)
    • Симулятор
      • Симулятор

        • Завести аккаунт
        • Присоединяйтесь к игре
      • Мой симулятор

        • Моя игра
        • Создать игру
    • Твои деньги
      • Личные финансы

        • Управление благосостоянием
        • Бюджетирование / экономия
        • Банковское дело
        • Кредитные карты
        • Домовладение
        • Пенсионное планирование
        • Налоги
        • Страхование
      • Обзоры и рейтинги

        • Лучшие онлайн-брокеры
        • Лучшие сберегательные счета
        • Лучшие домашние гарантии
        • Лучшие кредитные карты
        • Лучшие личные займы
        • Лучшие студенческие ссуды
        • Лучшее страхование жизни
        • Лучшее автострахование
    • Советники
      • Ваша практика

        • Управление практикой
        • Продолжая образование
        • Карьера финансового консультанта
        • Инвестопедия 100
      • Управление благосостоянием

        • Портфолио Строительство
        • Финансовое планирование
    • Академия
      • Популярные курсы

        • Инвестирование для начинающих
        • Станьте дневным трейдером
        • Торговля для начинающих
        • Технический анализ
      • Курсы по темам

        • Все курсы
        • Курсы трейдинга
        • Курсы инвестирования
        • Финансовые профессиональные курсы

    Представлять на рассмотрение

    Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

    дом
    • О нас
    • Условия эксплуатации
    • Словарь
    • Редакционная политика
    • Рекламировать
    • Новости
    • Политика конфиденциальности
    • Свяжитесь с нами
    • Карьера
    • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
    • #
    • А
    • B
    • C
    • D
    • E
    • F
    • грамм
    • ЧАС
    • я
    • J
    • K
    • L
    • M
    • N
    • О
    • п
    • Q
    • р
    • S
    • Т
    • U
    • V
    • W
    • Икс
    • Y
    • Z
    Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

    Страница не найдена

    • Образование
      • Общий

        • Словарь
        • Экономика
        • Корпоративные финансы
        • Рот ИРА
        • Акции
        • Паевые инвестиционные фонды
        • ETFs
        • 401 (к)
      • Инвестирование / Торговля

        • Основы инвестирования
        • Фундаментальный анализ
        • Управление портфелем ценных бумаг
        • Основы трейдинга
        • Технический анализ
        • Управление рисками
    • Рынки
      • Новости

        • Новости компании
        • Новости рынков
        • Торговые новости
        • Политические новости
        • Тенденции
      • Популярные акции

        • Яблоко (AAPL)
        • Тесла (TSLA)
        • Amazon (AMZN)
        • AMD (AMD)
        • Facebook (FB)
        • Netflix (NFLX)
    • Симулятор
      • Симулятор

        • Завести аккаунт
        • Присоединяйтесь к игре
      • Мой симулятор

        • Моя игра
        • Создать игру
    • Твои деньги
      • Личные финансы

        • Управление благосостоянием
        • Бюджетирование / экономия
        • Банковское дело
        • Кредитные карты
        • Домовладение
        • Пенсионное планирование
        • Налоги
        • Страхование
      • Обзоры и рейтинги

        • Лучшие онлайн-брокеры
        • Лучшие сберегательные счета
        • Лучшие домашние гарантии
        • Лучшие кредитные карты
        • Лучшие личные займы
        • Лучшие студенческие ссуды
        • Лучшее страхование жизни
        • Лучшее автострахование
    • Советники
      • Ваша практика

        • Управление практикой
        • Продолжая образование
        • Карьера финансового консультанта
        • Инвестопедия 100
      • Управление благосостоянием

        • Портфолио Строительство
        • Финансовое планирование
    • Академия
      • Популярные курсы

        • Инвестирование для начинающих
        • Станьте дневным трейдером
        • Торговля для начинающих
        • Технический анализ
      • Курсы по темам

        • Все курсы
        • Курсы трейдинга
        • Курсы инвестирования
        • Финансовые профессиональные курсы

    Представлять на рассмотрение

    Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

    дом
    • О нас
    • Условия эксплуатации
    • Словарь
    • Редакционная политика
    • Рекламировать
    • Новости
    • Политика конфиденциальности
    • Свяжитесь с нами
    • Карьера
    • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
    • #
    • А
    • B
    • C
    • D
    • E
    • F
    • грамм
    • ЧАС
    • я
    • J
    • K
    • L
    • M
    • N
    • О
    • п
    • Q
    • р
    • S
    • Т
    • U
    • V
    • W
    • Икс
    • Y
    • Z
    Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

    Страница не найдена

    • Образование
      • Общий

        • Словарь
        • Экономика
        • Корпоративные финансы
        • Рот ИРА
        • Акции
        • Паевые инвестиционные фонды
        • ETFs
        • 401 (к)
      • Инвестирование / Торговля

        • Основы инвестирования
        • Фундаментальный анализ
        • Управление портфелем ценных бумаг
        • Основы трейдинга
        • Технический анализ
        • Управление рисками
    • Рынки
      • Новости

        • Новости компании
        • Новости рынков
        • Торговые новости
        • Политические новости
        • Тенденции
      • Популярные акции

        • Яблоко (AAPL)
        • Тесла (TSLA)
        • Amazon (AMZN)
        • AMD (AMD)
        • Facebook (FB)
        • Netflix (NFLX)
    • Симулятор
      • Симулятор

        • Завести аккаунт
        • Присоединяйтесь к игре
      • Мой симулятор

        • Моя игра
        • Создать игру
    • Твои деньги
      • Личные финансы

        • Управление благосостоянием
        • Бюджетирование / экономия
        • Банковское дело
        • Кредитные карты
        • Домовладение
        • Пенсионное планирование
        • Налоги
        • Страхование
      • Обзоры и рейтинги

        • Лучшие онлайн-брокеры
        • Лучшие сберегательные счета
        • Лучшие домашние гарантии
        • Лучшие кредитные карты
        • Лучшие личные займы
        • Лучшие студенческие ссуды
        • Лучшее страхование жизни
        • Лучшее автострахование
    • Советники
      • Ваша практика

        • Управление практикой
        • Продолжая образование
        • Карьера финансового консультанта
        • Инвестопедия 100
      • Управление благосостоянием

        • Портфолио Строительство
        • Финансовое планирование
    • Академия
      • Популярные курсы

        • Инвестирование для начинающих
        • Станьте дневным трейдером
        • Торговля для начинающих
        • Технический анализ
      • Курсы по темам

        • Все курсы
        • Курсы трейдинга
        • Курсы инвестирования
        • Финансовые профессиональные курсы

    Представлять на рассмотрение

    Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

    дом
    • О нас
    • Условия эксплуатации
    • Словарь
    • Редакционная политика
    • Рекламировать
    • Новости
    • Политика конфиденциальности
    • Свяжитесь с нами
    • Карьера
    • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
    • #
    • А
    • B
    • C
    • D
    • E
    • F
    • грамм
    • ЧАС
    • я
    • J
    • K
    • L
    • M
    • N
    • О
    • п
    • Q
    • р
    • S
    • Т
    • U
    • V
    • W
    • Икс
    • Y
    • Z
    Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

    Оценка финансового состояния вашего малого бизнеса

    6 мин. Читать

    Малым предприятиям необходимо знать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы лучше понимать свое финансовое состояние. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть продаж предприятия составляет фактическую прибыль после учета стоимости проданных товаров, операционных затрат и налогов. Он сообщает вам соотношение чистой прибыли к выручке и дает представление об общей прибыльности компании.Маржа чистой прибыли отличается от маржи валовой прибыли, которая измеряет выручку только после стоимости проданных товаров, без учета каких-либо других затрат. Маржа чистой прибыли рассчитывается на основе отчета о прибылях и убытках бизнеса, в котором рассматриваются доходы, расходы и общая прибыль или убыток, полученные бизнесом за определенный период времени. В целом компании с более высокой маржой прибыли находятся в лучшем финансовом положении, чем компании с более низкой маржой прибыли. Владельцы малого бизнеса должны понимать, как рассчитать чистую прибыль, чтобы оценить, оказывает ли их практика ведения бизнеса положительное или отрицательное влияние на чистую прибыль компании.

    В этих разделах предлагаются простые решения для расчета чистой прибыли:

    Как рассчитать маржу чистой прибыли

    Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

    Лучший калькулятор чистой прибыли

    Что считается хорошей операционной прибылью?

    Что такое хорошая маржа чистой прибыли для сервисного бизнеса?

    ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

    Как рассчитать маржу чистой прибыли

    Чтобы рассчитать чистую прибыль, просмотрите отчет о доходах своего бизнеса и отметьте свой доход или общий объем продаж. Затем найдите свой чистый доход, вычтя эти цифры из своего дохода:

    • Стоимость проданного товара
    • Постоянные затраты
    • Проценты
    • Налог
    • Выплата дивидендов (если ваша компания выплачивает дивиденды по акциям)

    Наконец, разделите чистый доход на доход и умножьте его на 100, чтобы выразить его в процентах.Окончательная цифра — это ваша чистая прибыль.

    Вот уравнение для расчета чистой прибыли:

    Маржа чистой прибыли = (Общий доход — Общие затраты) / Выручка x 100

    Пример расчета маржи чистой прибыли

    Этот пример расчета чистой прибыли поможет вам лучше понять, как использовать формулу для вашего собственного бизнеса. Многие из этих расчетов уже будут подготовлены в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса, но выполнение всех этапов поможет вам лучше понять, что такое маржа прибыли и как она рассчитывается.

    Компания XYZ продала 50 000 единиц своей продукции в 2018 году по цене 10 долларов за единицу. Стоимость проданного товара составила 6 долларов за единицу. Операционные расходы компании за год составили 25 000 долларов, а налоговые выплаты составили 30 000 долларов.

    Шаг 1: Сначала найдите общую прибыль компании, которая представляет собой количество проданных единиц, умноженное на стоимость единицы.

    • Доход = 50 000 x 10
    • Выручка = 500000

    Шаг 2: Затем рассчитывается чистая прибыль путем вычитания из общей выручки стоимости проданных товаров, операционных расходов (постоянных затрат) и налогов.Стоимость проданных товаров в этом случае составляет 6 долларов по 50 000 единиц, или 300 000 долларов.

    • Чистая прибыль = 500 000 — (300 000 COGS + 25 000 операционных расходов + 30 000 налогов)
    • Чистая прибыль = 500 000 — 355 000
    • Чистая прибыль = 145000

    Шаг 3: Наконец, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, разделите чистую прибыль на выручку и умножьте на 100.

    • 145 000/500 000 = 0,29 X 100
    • Норма чистой прибыли = 29 процентов

    Какое значение имеет маржа чистой прибыли?

    Норма чистой прибыли — важный показатель финансового здоровья вашего малого бизнеса, поскольку он показывает реальную прибыль, которую вы получаете от продаж, после того, как все ваши расходы учтены.Проще говоря, маржа чистой прибыли говорит о прибыльности вашего бизнеса. Руководство может отслеживать рентабельность чистой прибыли компании с течением времени, чтобы увидеть, работают ли текущие методы ведения бизнеса и улучшают ли ее чистые результаты. Это также может помочь вам спрогнозировать прибыль, чтобы спланировать будущее вашего бизнеса.

    Если вы когда-нибудь будете искать ссуду для своего малого бизнеса, кредиторы изучат вашу чистую прибыль, прежде чем принимать решение о том, давать ли вам деньги взаймы. Компания со здоровой чистой прибылью более привлекательна для кредиторов, потому что высокая прибыль означает, что у вас, вероятно, хороший денежный поток и, следовательно, меньше вероятность дефолта по своему долгу.

    Лучший калькулятор чистой прибыли

    Существует ряд простых в использовании калькуляторов чистой прибыли, доступных в Интернете, если вы не хотите делать расчеты самостоятельно. Один из лучших калькуляторов чистой прибыли, доступных для бесплатного использования в Интернете, — это Финансовые формулы. Вы просто вставляете свои цифры из отчета о прибылях и убытках в калькулятор, и он определяет для вас чистую прибыль вашего бизнеса.

    Что считается хорошей операционной прибылью?

    Хорошая операционная маржа зависит от вашей отрасли и от того, насколько ваш бизнес планирует расти в будущем.Отрасли с низкими накладными расходами обычно имеют более высокую норму прибыли, чем отрасли с более высокими накладными расходами. Так, например, вы ожидаете, что рентабельность бизнес-консультанта обычно выше, чем у производственного предприятия.

    Один из способов определить, является ли рентабельность вашей компании здоровой, — это сравнить ее с эталонным индексом, таким как S&P 500. В 2017 году средняя маржа операционной прибыли для S&P 500 составляла около 11 процентов. Итак, если операционная маржа вашего бизнеса превышает 11 процентов, вы опережаете рынок в целом, что является признаком хорошей операционной прибыли.

    Что такое хорошая норма чистой прибыли для сервисного бизнеса?

    Норма чистой прибыли часто бывает высока для предприятий сферы услуг, поскольку у них, как правило, более низкие операционные расходы, чем в других отраслях. Чем проще ваша бизнес-структура, тем выше будет ваша прибыль, потому что ваши расходы ниже. Если ваш сервисный бизнес является индивидуальным предприятием без сотрудников, вы не оплачиваете зарплату рабочих. А если вы управляете своим бизнесом, основанным на предоставлении услуг, из домашнего офиса, такие расходы, как аренда, коммунальные услуги и страхование, ниже, чем для более традиционных предприятий.

    Исследование, проведенное Sageworks, показало, что многие предприятия сферы услуг имеют высокую чистую прибыль. Например, средняя маржа чистой прибыли бухгалтерских предприятий составляла 20 процентов, у юридических услуг — чистая прибыль 15 процентов, а у компаний, оказывающих дизайнерские услуги, — чистая прибыль 11 процентов.

    Калькулятор чистой прибыли

    Калькулятор чистой прибыли позволяет вычислить простой и интуитивно понятный показатель рентабельности компании по отношению к ее общей выручке.Это простой способ определить, насколько велика прибыль от продажи одного доллара. Владельцы бизнеса, инвесторы и акционеры обычно предпочитают более высокий коэффициент чистой прибыли (также называемый «маржа чистой прибыли»), поскольку он указывает на общее финансовое состояние компании и информирует вас о том, является ли ее бизнес-модель эффективной и устойчивой.

    Эта статья также поможет вам узнать:

    • Что такое маржа чистой прибыли?
    • Как рассчитать чистую прибыль на основе ваших данных?
    • Какое наилучшее значение коэффициента чистой прибыли?

    Что такое маржа чистой прибыли (маржа чистой прибыли)?

    Норма чистой прибыли — это один из основных показателей рентабельности, который вы можете найти в финансовой аналитике.Он часто используется в дополнение к хорошо известным показателям эффективности, основанным на стоимости активов или капитала. В отличие от этих индексов, маржа чистой прибыли сравнивает чистую прибыль с общей выручкой. Этот показатель основан на идее, что каждая продажа, которую совершает компания, приводит к выручке. Доходы, в свою очередь, конвертируются в доход. Формула чистой прибыли может приблизительно оценить эффективность этого процесса.

    Однако маржа чистой прибыли — это не просто сумма денежных средств, оставшаяся в компании после всех затрат (например,g., заработная плата, коммунальные услуги или амортизация). Это валовая прибыль. Чтобы получить чистую прибыль, вы должны учесть все операционные расходы, процентные расходы и налоги.

    Формула чистой прибыли также является удобным способом предупредить вас, если с компанией что-то не так. Если вы заметили устойчивую тенденцию к снижению этого индекса, может быть, пора спросить, не происходит ли что-то плохое? Неправильно ли направляются расходы? Инвестиции непродуктивны? Может дело в плохом обслуживании клиентов?

    Формула чистой прибыли

    Норма чистой прибыли определяется путем деления чистой прибыли на общую выручку следующим образом:

    Маржа чистой прибыли = чистая прибыль / общая выручка

    Результат этих вычислений отображается в процентах, но вы также можете выразить их в десятичной форме (например,g., 13% становится 0,13). Обратите внимание, что коэффициент чистой прибыли — это не то же самое, что и маржа бизнеса, который вы пытаетесь проанализировать.

    Как рассчитать размер чистой прибыли?

    Чтобы быстро рассчитать размер чистой прибыли, выполните следующие простые шаги:

    1. Узнайте чистую прибыль компании, взглянув на ее финансовую отчетность. (Важно: данные, которые вы ищете, иногда можно найти в категории «чистый доход».)

    2. Получить данные о чистой прибыли.Помните, что чистая прибыль = общие доходы - общие расходы , включая общие расходы, включая операционные расходы, процентные расходы и налоги.

    3. Взгляните на формулу чистой прибыли выше. Результатом этого уравнения является не абсолютное число, а скорее процент от общего дохода.

    4. Готово. Воспользуйтесь формулой чистой прибыли, разделив чистую прибыль на общий доход, или, раз уж вы здесь, сделайте это с помощью нашего калькулятора чистой прибыли.

    5. Теперь прокрутите вниз, чтобы увидеть, как интерпретировать свои расчеты, и узнайте, существуют ли правильные или рекомендуемые значения коэффициента чистой прибыли.

    После того, как вы воспользуетесь формулой чистой прибыли, довольно легко сравнить ее значения с течением времени и посмотреть, каковы показатели компании по сравнению с рынком или ее основными конкурентами.

    Пример нормы чистой прибыли

    Взгляните на этот пример расчета чистой прибыли.Допустим, есть три компании. Все они получили в прошлом году точно такой же общий доход — 1 500 000 долларов. Однако это ничего не говорит об их прибыльности. Согласно отчету о движении денежных средств, чистая прибыль компании А составила 155 000 долларов США. Компания B получила чистую прибыль в размере 20 000 долларов США, в то время как компания C принесла убыток в размере -75 000 долларов США. Обратите внимание, как легко объединить эту информацию в один сопоставимый показатель. Значения маржи чистой прибыли для каждой из компаний составляют, соответственно, 155 000/1 500 000 = 10.3% , 20,000 / 1,500,000 = 1,3% и -75,000 / 1,500,000 = -5,0% .

    Существует ли оптимальный коэффициент чистой прибыли?

    Если прибыль компании не является отрицательной (т. Е. Приносит убыток), формула чистой прибыли должна давать значение от 0% до 100%. На практике часто бывает трудно найти оценки, превышающие 30%. У вас может возникнуть соблазн подумать, что чем выше ваша чистая прибыль, тем лучше для вас. В большинстве случаев вы будете правы. Однако имейте в виду, что типичные значения этого показателя зависят от типа вашего бизнеса, а также от общей формы экономики.Если ваша компания сталкивается с жесткой конкуренцией, ваша чистая прибыль, вероятно, будет ниже по сравнению с ситуацией, когда вы являетесь единственным поставщиком на рынок. Следовательно, желаемые значения этого показателя полностью относительны. Также неплохо сравнить показатели прибыльности с показателями ликвидности, такими как коэффициент текущей ликвидности, чтобы получить более широкую картину финансового положения компании.

    Кроме того, маржа чистой прибыли различных предприятий значительно различается в зависимости от отрасли. Например, информационные службы в U.S. показывают в среднем довольно высокий коэффициент чистой прибыли около 13,4%. В то же время для судостроительной отрасли характерно отрицательное значение этого показателя — -1,8%. Вы можете ознакомиться с этой великолепной базой данных о прибылях по секторам, подготовленной Асватом Дамодараном из Школы бизнеса Стерна при Нью-Йоркском университете, чтобы узнать, каков средний коэффициент чистой прибыли в различных секторах экономики США.

    Долгосрочные тенденции рентабельности чистой прибыли также имеют решающее значение для средних темпов роста экономики.Они используются для определения секторов, которые эффективно конвертируют доходы от продаж в прибыль, прогнозируют динамику каждого сектора и оценивают инвестиционные возможности. Неудивительно, что за этим индикатором внимательно следят инвесторы, которые пытаются скорректировать свои портфели и максимизировать доходность.

    Как рассчитать чистую прибыль

    Независимо от того, работаете вы бухгалтером или нет, может быть полезно понять чистую прибыль и способы ее расчета. Это потому, что для управления бухгалтерскими книгами вашей компании полезно знать некоторые из самых фундаментальных финансовых терминов и расчетов.Определение чистой прибыли также может быть полезно по ряду других причин, например, для определения финансового состояния вашей компании. Хотя он не предоставит вам всех деталей, он может дать вам некоторое представление о том, как работает ваша компания. В этой статье мы определим чистую прибыль, ее важность и способы ее расчета.

    Связано: Узнайте о том, как стать бухгалтером

    Что такое чистая прибыль?

    Чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после вычета различных расходов из общей выручки.Эти расходы могут включать проценты, операционные расходы, налоги и многое другое. Чистая прибыль также известна как чистая прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль и выражается в долларах. Он известен как чистая прибыль, поскольку его можно найти в последней строке отчета о прибылях и убытках компании.

    Низкая или отрицательная чистая прибыль указывает на различные проблемы, такие как сокращение продаж, плохое управление расходами, плохой маркетинг, неэффективное ценообразование, плохой опыт обслуживания клиентов со стороны сотрудников и многое другое. Высокую или положительную чистую прибыль можно отнести к нескольким благоприятным переменным.

    Важно отметить, что чистая прибыль будет варьироваться в зависимости от отрасли, в которой вы работаете, и компании, в которой вы работаете.

    Связанный: Значение увеличения вашего бизнес-словаря

    Что такое маржа чистой прибыли?

    Норма чистой прибыли — это коэффициент, который используется для расчета суммы прибыли, которую компания получает от своей общей выручки. Выражается в процентах. В отличие от чистой прибыли, маржа чистой прибыли дает вам лучшее представление о финансах вашей компании, а не просто смотреть только на чистую прибыль.Маржу чистой прибыли можно рассчитать, разделив чистую прибыль на общий доход и умножив полученное значение на 100, чтобы получить процент.

    Важность чистой прибыли

    Чистая прибыль важна по нескольким причинам. В конечном итоге это помогает определить финансовую устойчивость компании. В зависимости от вашей роли в деловом мире он может иметь различные преимущества. Например, инвесторы используют чистую прибыль, чтобы определить, стоит ли компания рисковать вложением средств. Кредиторы используют его, чтобы определить, следует ли им предлагать ссуду для бизнеса.Как владелец бизнеса, чистая прибыль помогает вам оценить свое финансовое положение по сравнению с другими аналогичными предприятиями.

    Связано: Your Guide to Careers in Finance

    Как рассчитать чистую прибыль

    Чтобы чистая прибыль была полезной, вам нужно знать, как ее рассчитать. Вот различные формулы, которые вы можете использовать для расчета чистой прибыли:

    чистая прибыль = общий доход — общие расходы

    Вы также можете использовать следующую формулу:

    чистая прибыль = валовая прибыль — расходы

    Если вы хотите рассчитать маржу чистой прибыли, разделите чистую прибыль на общий доход и умножьте на 100.Формула для этого выглядит следующим образом:

    маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / общий доход) x 100

    Вот шаги, которые необходимо предпринять при расчете чистой прибыли:

    1. Определите общий доход

    Чтобы рассчитать чистую прибыль, вам необходимо определить общий доход. Общая выручка относится к общей сумме поступлений от продаж. Если вы не знаете общий доход, умножьте количество проданных товаров на цену товара.

    2.Определите общие расходы

    Общие расходы — это сумма расходов до вычета чистой прибыли. Чтобы рассчитать это, вычтите чистую прибыль из общей выручки.

    3. Вычтите оба значения

    Теперь, когда у вас есть оба вышеуказанных значения, вы можете рассчитать чистую прибыль. Для этого вычтите общие расходы из общей выручки.

    Примеры

    Чтобы лучше понять чистую прибыль, рассмотрим следующие примеры:

    Пример 1

    Предположим, что за определенный период компания А получила общий доход в размере 500000 долларов.За тот же период они накопили общие расходы в размере 300 000 долларов. Поскольку чистая прибыль — это общий доход за вычетом общих расходов, их чистая прибыль составит 200 000 долларов, потому что 500 000 долларов (общая выручка) — 300 000 долларов (общие расходы) равны 200 000 долларов.

    Пример 2

    Допустим, компания B получила валовую прибыль в размере 700 000 долларов в 2019 году. Однако у нее также были различные расходы, такие как аренда в размере 15 000 долларов, зарплата сотрудников в размере 480 000 долларов и затраты на снабжение 300 000 долларов.В итоге их чистая прибыль составит — 95 000 долларов. Это потому, что 700 000 долларов (валовая прибыль) минус (15 000 + 480 000 + 300 000 долларов) равняется -95 000 долларов.

    Как увеличить чистую прибыль

    Если вы надеетесь увеличить чистую прибыль своей компании, вот несколько советов, которые следует учитывать:

    1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли.
    2. Просмотрите цены на продукты или услуги вашей компании.
    3. Сократите текущие расходы вашей компании.
    4. Снижение затрат.

    1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли

    Если у вас есть продукт или услуга, которые не приносят прибыли, подумайте об удалении их из инвентаря. Это гарантирует, что вы не тратите впустую место на полках или какие-либо расходы, понесенные при заказе расходных материалов.

    2. Просмотрите цены на продукты или услуги вашей компании

    Если вы владеете бизнесом, важно сравнить, сколько вы взимаете за конкретный товар или услугу, с другими предприятиями, предлагающими то же самое потребителям. .Если вы взимаете немного больше, это может помочь увеличить вашу чистую прибыль.

    3. Сократите текущие расходы вашей компании

    Другими словами, ограничьте накладные расходы вашей компании. Чтобы увеличить чистую прибыль, сравните накладные расходы с накладными расходами других аналогичных предприятий в вашей отрасли.

    4. Снижение затрат

    Это может включать в себя множество вещей, таких как переговоры с поставщиками и продавцами о более низких расходах на поставку. Также неплохо подумать, какие расходные материалы не приносят прибыли, и исключить их из своего бюджета.Это поможет снизить любые расходы, которые несет ваша компания.

    Коэффициент чистой прибыли (NP) — объяснение, формула, пример и интерпретация

    Коэффициент чистой прибыли (коэффициент NP) — это популярный коэффициент прибыльности, который показывает взаимосвязь между чистой прибылью после налогообложения и чистыми продажами. Он рассчитывается путем деления чистой прибыли (после налогообложения) на чистую выручку.

    Формула:

    Для целей данного коэффициента чистая прибыль равна валовой прибыли за вычетом операционных расходов и налога на прибыль.Все внереализационные доходы и расходы не принимаются во внимание, поскольку целью этого коэффициента является оценка прибыльности бизнеса от его основных операций. Примеры внереализационных доходов включают проценты по инвестициям и доход от продажи основных средств. Примеры внереализационных расходов включают проценты по ссуде и убыток от продажи активов.

    Отношение между чистой прибылью и чистыми продажами также может быть выражено в процентной форме. Когда он отображается в процентной форме, он известен как маржа чистой прибыли.Формула чистой прибыли записывается следующим образом:

    Пример:

    Следующие данные были взяты из отчета о прибылях и убытках корпорации Albari.

    Валовые продажи: 210 000 долларов США

    Возврат внутрь: 10 000 долларов США

    Чистая прибыль до налогообложения: 50 000 долларов США

    Налог на прибыль: 10%

    Требуется: Рассчитайте коэффициент чистой прибыли корпорации Albari, используя приведенную выше информацию.

    Решение:

    = (45 000 долл. США * / 200 000 **)

    = 0.225 или 22,5%

    * Чистая прибыль после налогообложения:

    = 50 000 долларов — (50 000 долларов × 0,1)

    = 45 000 долларов США

    ** Чистый объем продаж:

    = 210 000–10 000

    = 200 000 долларов США

    А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

    Значение и интерпретация:

    Коэффициент

    чистой прибыли (NP) — полезный инструмент для измерения общей прибыльности бизнеса. Высокий коэффициент свидетельствует об эффективном управлении делами бизнеса.

    Нормы для интерпретации этого соотношения отсутствуют.Чтобы увидеть, постоянно ли повышается прибыльность бизнеса, аналитик должен сравнить этот коэффициент с коэффициентом предыдущих лет, средним по отрасли и предусмотренным в бюджете коэффициентом чистой прибыли.

    Использование коэффициента чистой прибыли в сочетании с коэффициентом оборачиваемости активов помогает установить, насколько рентабельно использовались активы в течение периода.

    Рашид Джавед (M.Com, ACMA)

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *