Налог ру как войти в личный кабинет: Зайти в Личный кабинет налогоплательщика можно с помощью учетной записи портала госуслуг | ФНС России

Содержание

Зарегистрироваться самозанятым можно с помощью электронных сервисов | ФНС России

Дата публикации: 17.08.2020 07:29

Чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход, не нужно подавать заявления и лично посещать налоговую инспекцию. Регистрация происходит через интернет:

• В приложении «Мой налог» с мобильного телефона.

Личный кабинет предлагает три способа пройти регистрацию:

• С помощью ИНН и пароля от Личного кабинета налогоплательщика.

• По номеру телефона и паспорту в мобильном приложении «Мой налог».Вход и регистрация по учетной записи в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА) — это новый способ авторизации. Теперь он доступен всем желающим применять специальный налоговый режим или войти в Личный кабинет и приложение «Мой налог». Если у налогоплательщика есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, в приложение «Мой налог» можно войти без ИНН и пароля от личного кабинета.

При авторизации по учетной записи Госуслуг регистрация происходит автоматически.

Это значит, что те налогоплательщики, которые впервые входят в Личный кабинет через ЕСИА, после подтверждения своих данных и согласия с условиями регистрации, сразу будут поставлены на учет как самозанятые. Будьте внимательны: вход по учетной записи Госуслуг не предполагает демонстрационного режима личного кабинета. Если авторизоваться — вы станете плательщиком налога на профессиональный доход.

Прекратить регистрацию так же просто, как встать на учет. Для этого тоже не нужно писать заявления и лично посещать налоговую инспекцию. В Личном кабинете самозанятого есть кнопка «Снять с учета». Она находится во вкладке «Настройки». В мобильном приложении «Мой налог» сняться с учета также можно через «Настройки» — там есть кнопка для отмены регистрации. Сняться с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно в любое время. Если нет сформированных чеков, дохода и недоимки, это не повлечет никаких последствий.

Личный кабинет плательщика | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

ВНИМАНИЕ: С 01. 04.2021 БУДЕТ ОТКЛЮЧЕНА СТАРАЯ ВЕРСИЯ ЛИЧНОГО КАБИНЕТА.

Для сведения: к настоящему моменту в новой версии личного кабинета, введенной в эксплуатацию с 4 июля 2019 года, реализованы новые функции, которых нет в старой версии личного кабинета, а именно:

— выписка из данных учета МНС;

— обратная связь;

— подача жалобы;

— предварительная регистрация;

— узнать о жалобе;

— ход исполнения заявлений о совершении административных процедур, а также модернизована функция «Документы из МНС» (ранее была «Инициативные документы из ИМНС»), в состав которой добавлена новая функция «Сообщения предварительного этапа камеральной проверки»,

— модернизованы иные функции в отношении передачи и просмотра деклараций и иных документов.

4 июля 2019 года введена в эксплуатацию новая версия личного кабинета плательщика, в которой представлены электронные сервисы для всех категорий плательщиков, как организаций, так и для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

При успешной авторизации плательщика в данном функционале в главном меню отобразятся те электронные сервисы, которые относятся к соответствующей категории плательщиков: юридических лиц либо физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Для организаций будет сформировано главное меню с электронными услугами для юридических лиц с аутентификацией посредством ЭЦП.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей будет сформировано меню, в котором объединены функциональные электронные услуги, как физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей, с возможностью аутентификации посредством учетной записи и пароля, ЭЦП либо мобильной ЭЦП.

Новая версия личного кабинета плательщика с использованием ключа ЭЦП требует установки на рабочем месте пользователя браузера Internet Explorer версии 11. Старые версии браузера Internet Explorer (версии 8, 9 и 10) в данном функционале не поддерживаются.

Новая версия личного кабинета плательщика с использованием для входа учетной записи и пароля либо мобильной ЭЦП для такой категории плательщиков как физические лица и индивидуальные предприниматели будет доступна на рабочем месте пользователя с браузером Internet Explorer версии 11. Если на рабочем месте используются более ранние версии браузера Internet Explorer, для входа по учетной записи и паролю, либо по мобильной ЭЦП рекомендуется установить иные общедоступные браузеры (Google Chrome, Mozilla Firefox).


Интернет-сервис для физических лиц» позволяет:
  • получать актуальную информацию о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
  • контролировать состояние расчетов с бюджетом;
  • получать и распечатывать извещения на уплату налога на недвижимость и земельного налога с физических лиц, подоходного налога с физических лиц;
  • оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи посредством Интернет-банкинга Беларусбанка, Белгазпромбанка, Альфабанка, Белинвестбанка и Приорбанка;
  • заполнить декларации и направлять в налоговую инспекцию декларации в электронном виде, подписанную электронной подписью плательщика;
  • записаться на прием в инспекцию по месту постановки на учет без личного визита в налоговую инспекцию.

Доступ к сервису «Личный кабинет плательщика для физических лиц» осуществляется одним из существующих способов:

  • С помощью логина и пароля. Получить логин и пароль можно лично в любой инспекции, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.
  • С помощью ключа электронной цифровой подписи (далее — ЭЦП). Сертификат открытого ключа проверки электронной цифровой подписи выдается удостоверяющим центром, аккредитованным в Государственной системе управления открытыми ключами проверки электронной цифровой подписи Республики Беларусь и храниться на USB-ключе.

Электронные услуги, представляемые через «Личный кабинет плательщика» для физических лиц:

1. Получение документов:

  • сведения о недоимках, переплатах и пене;
  • справка о расчетах с бюджетом;
  • выписка из лицевых счетов;
  • о проведенных зачетах; (при наличии ЭЦП)
  • реестр платежей;
  • извещение на уплату земельного налога и налога на недвижимость.

2. Визуализация электронного документа.(при наличии ЭЦП).

3. Запись на личный прием к руководству инспекций МНС.

4. Заполнение деклараций (расчетов) :

  • по подоходному налогу с физических лиц;
  • по подоходному налогу с физических лиц с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.

Кроме того, можно просмотреть список ранее поданных деклараций.

5.Уплата налогов в «Личном кабинете» посредством использования интернет-банкинга Беларусбанка, Белгазпромбанка, Альфабанка, Белинвестбанка и Приорбанка.

6. Подача заявлений на осуществление административных процедур в электронном виде в налоговый орган (при наличии ЭЦП):

  • заявление о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов (пошлин), пеней.

7. Подача уведомления об осуществлении деятельности для расчета единого налога.

8. Просмотр сообщений, поступающих от налоговых органов (при наличии ЭЦП).

9. Извещения на уплату:

  • налога на недвижимость с физических лиц;
  • земельного налога с физических лиц;
  • подоходного налога с физических лиц.

10. Предварительная регистрация на прием в инспекции, где внедрена электронная очередь, просмотр информации о количестве человек в очереди и возможности информирования о качестве обслуживания.

11. Редактирование персональных данных плательщика.

12. Возможность оценить работу налоговых органов воспользовавшись сервисом «Анкетирование».

Ваш личный кабинет формируется. Пожалуйста, попробуйте зайти позже: что это значит?

Многие налогоплательщики жалуются на сообщение «Уважаемый пользователь! Ваш личный кабинет формируется. Пожалуйста, попробуйте зайти позже», которое возникает при попытке авторизоваться на сайте ФНС: nalog.ru. Следующие рекомендации позволят понять, какие действия стоит предпринимать в подобной ситуации.

Что означает данное сообщение

После регистрации на web-сайте ФНС и ввода определенных данных на формирование личного кабинета уходит от одного до трех рабочих дней. После того, как все данные будут проверены, а кабинет создан, на мобильный телефон пользователя придет SMS-сообщение с кодом, который необходим для завершения регистрации. Однако многие люди жалуются на то, что процедура создания личного кабинета может затянуться на неделю и более.

В подобной ситуации стоит обратиться в техническую поддержку (кнопка быстрого доступа находится в правом верхнем углу на главной странице сайта). Нужно детально изложить суть возникшей проблемы, прикрепив соответствующие скриншоты. После отправки заявления придется подождать от нескольких часов до суток. Во время ожидания ответа можно предпринять следующие действия:

Выполнить очистку браузера

В случае продолжительного пользования браузером происходит его «захламление», в результате чего страницы загружаются долго. Некоторые особо требовательные к трафику страницу и вовсе перестают отображаться. Для очистки браузера необходимо:

  1. Зайти в раздел «История посещений» и кликнуть по клавише «Очистить». При выборе временного диапазона нужно указать «За все время».
  2. Воспользоваться сочетанием «Ctrl» + «Shift» + «Delete».

После удаления истории навигации стоит вернуться к форме авторизации и выполнить повторную попытку зайти на сайт.

Почистить cookie

Для очистки cookie-файлов потребуется зайти в раздел настроек браузера (к примеру, в Гугл Хром — это иконка с изображением трех горизонтальных линий, расположенная в верхнем правом углу).

  1. В разделе «Дополнительные настройки» нужно выбрать «Данные сайта и файлы cookie».
  2. Кликнув по «Всем файлам cookie» в окне поиска необходимо вбить «nalog.ru».
  3. Напротив адреса сайта расположена иконка с изображением крестика в круге, кликнув по которой можно удалить cookie.

После удаления cookie-файлов потребуется снова зайти на сайт ФНС и еще раз попробовать войти в личный кабинет.

Активировать режим инкогнито

В некоторых случаях помогает вход в аккаунт с помощью приватного окна. Для его активации необходимо включить «режим инкогнито» в настройках браузера или воспользоваться комбинацией клавиш «Ctrl» + «Shift» + «N».

Заключение

Если ни один из описанных выше способов не помог и на сайте по-прежнему отображается надпись: «Уважаемый пользователь! Ваш личный кабинет формируется. Пожалуйста, попробуйте зайти позже» – значит в данный момент на сайте налоговой службы ведутся технические или профилактические работы. В таком случае стоит попробовать авторизоваться позже, выждав незначительный промежуток времени. Узнать о ведущихся работах можно, позвонив на номер горячей линии 8-800-22-22-222.

Переподтверждение учетной записи госуслуги для сайта nalog.

ru

На чтение 3 мин. Просмотров 2.4k. Обновлено

Самая веская причина, по которой вам может понадобиться переподтверждение учетной записи на госуслугах — доступ личному кабинету налогоплательщика для физических лиц на сайте nalog.ru. Дело в том, что для учетной записи, подтвержденной через заказное письмо с кодом активации, по умолчанию отсутствует доступ к сервисам налоговой службы. Вы не сможете авторизоваться на сайте nalog.ru, оплатить земельный, имущественный и транспортный налог через Госулуги, просмотреть платежи, переплаты, долги по налогам, ознакомиться с льготами, которые предоставляются вам.


При попытке зайти на сайт ФНС через учетную запись Госуслуг, подтвержденную заказным письмом, вы увидите такое сообщение:

Уважаемый пользователь!
Вход с использованием учетной записи Госуслуг возможен только для пользователей, которые ввели паспортные данные в личном кабинете на Госуслугах и подтвердили свою личность, посетив центр обслуживания.

Вы осуществили подтверждение личности на Госуслугах, воспользовавшись кодом активации, направляемым Почтой России, и сейчас ваша учетная запись не может быть использована для авторизации в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Чтобы выйти из этой ситуации вам потребуется удалить учетную запись и пройти процедуру регистрации повторно, выбрав в качестве способа подтверждения личности посещение ближайшего центра обслуживания пользователей (отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», и др.).

Удаление учетной записи Госуслуги

Чтобы удалить учетную запись Госуслуги, перейдите в личный кабинет портала и перейдите в раздел «Настройки учетной записи».


В блоке «Безопасность» в последней строке находится пункт «Удалить учетную запись».

Подтвердите удаление вводом пароля своего аккаунта в сплывающем окне.

Обратите внимание, вся личная информация будет удалена безвозвратно вместе с учетной записью.

После успешного удаления система перенаправит вас на главную страницу. Теперь создадим учетную запись заново.

Создание учетной записи и подтверждение личности

Подробно процесс регистрации на портале Госуслуги изложен на нашем сайте. Для регистрации используйте те же самые данные документов, что были в удаленной учетной записи.

Вновь обращаем ваше внимание на то, что для доступа к сервисам Федеральной налоговой службы для физических лиц вы должны лично обратиться в ближайший центр обслуживания (отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», и др.) для подтверждения личности.

Заключение

Описанная выше процедура имеет свои плюсы и минусы.

Преимущество переподтверждения учетной записи:

  • Вы получаете полный доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Недостаток:

  • Вам придется заново проходить процедуру регистрации с заполнением данных и личным посещением центра подтверждения.

nalog.ru — Журнал «Налоговая политика и практика»

Nalog.ru (официальный сайт Федеральной налоговой службы) в последнее время радует налогоплательщиков наличием множества полезных электронных сервисов и новым удобным дизайном. Ниже приведен обзор наиболее популярных услуг от ФНС, которыми предпочитают пользоваться граждане и юридические лица в режиме онлайн.

Оплатить налоги можно теперь, не дожидаясь налогового уведомления

Сделать это за считанные минуты позволяет новый сервис — «Уплата налогов физических лиц». Данный сервис поможет налогоплательщикам — физическим лицам сформировать платежные документы на уплату авансом имущественных налогов, налогов на доходы физических лиц, а также пеней и штрафов за несвоевременное предоставление налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ. Подробнее »

В целях оптимизации процедур по регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ФНС России был создан  навигационный подсайт Подробнее »

От граждан, оплативших налоги посредством интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Узнай свою задолженность», поступают обращения с вопросами. Подробнее »

Ежедневно в налоговые органы и Контакт-центр г. Москвы поступают тысячи телефонных звонков, значительная часть из которых касается типовых вопросов, связанных с получением контактной информации о налоговом органе, справочной информации о входящей корреспонденции и т.д. Подробнее »

Онлайн запись на прием в инспекцию

Сервис «Онлайн запись на прием в инспекцию» предоставляет налогоплательщику возможность записаться на прием в выбранное время в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Услуга предоставляется как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам. Подробнее »

На сайте Федеральной налоговой службы создан подсайт «Государственная регистрация»

На сайте Федеральной налоговой службы создан подсайт «Государственная регистрация», переход на который осуществляется из раздела «Государственная регистрация налогоплательщиков» меню главной страницы сайта ФНС России и сайтов Управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации. Подробнее »

Получите выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП через Интернет

Почти 46 тысяч обращений в электронном виде за получением выписок из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей поступило в регистрирующие органы Московской области в текущем году. Подробнее »

Федеральная налоговая служба усовершенствовала сервис «Подача заявления физического лица о постановке на учет», благодаря чему у налогоплательщиков появилась возможность направлять в налоговый орган электронные документы, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью Подробнее »

Электронный сервис «Разъяснения ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами», размещенный на сайте www.nalog.ru, пополняется регулярно. Как налогоплательщику отследить, изменилось ли согласованное мнение Минфина России и Службы по интересующему его вопросу? Подробнее »

Пресс-служба УФНС России по г. Москве информирует, что в целях совершенствования информационного взаимодействия с налогоплательщиками на сайте Управления (www. r77.nalog.ru) функционирует онлайн-сервис «Узнать о жалобе». Подробнее »

Первый в России сервис, позволяющий направить при регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя электронные документы, запущен в опытную эксплуатацию в апреле 2011 года на базе Межрайонной инспекции ФНС России № 46 по г. Москве. Постепенно он охватывал все новые регионы и наконец — 31 мая 2012 года — стал доступен на всей территории Российской Федерации. Подробнее »

Риск наступления нежелательных для бизнеса последствий можно свести к минимуму

Действующая процедура государственной регистрации основана на принципе добросовестности заявителей и невмешательства регистрирующего органа в споры между заинтересованными лицами, связанные с содержанием сведений, которые подлежат отражению в ЕГРЮЛ. Это позволяет недобросовестным субъектам предпринимательства использовать процедуру государственной регистрации для противоправных целей — создания фирм-однодневок и уклонения от уплаты обязательных платежей в бюджет, а также завладения объектами недвижимого имущества. Подробнее »

КГБ ПОУ — КГБ ПОУ «Комсомольский-на-Амуре судомеханический техникум имени Героя Советского Союза В.В. Орехова»

Апрель 23, 2021

Субботник

В рамках проведения краевого субботника по весенней санитарной очистке и благоустройству территорий студенты и работники техникума приняли активное участие в субботнике. Более 400 студентов и около 160 работников очистили территорию техникума и прилегающую территорию

Апрель 22, 2021

Разъяснительные беседы

В рамках Всероссийской межведомственной комплексной оперативно-профилактической операции «Дети России-2021», со студентами групп ОС-20, КИП-20с, МК-20, ЭЛС-19 врач – нарколог КБУЗ «наркологический диспансер» провела информационно — разъяснительные беседы о наркотической, никотиновой, алкогольной зависимостях, о вреде СНЮС, а также об ответственности за употребление и распространение.

Апрель 22, 2021

«Память поколений»

20 апреля студенты волонтеры нашего техникума вышли на субботник на площадь им.Макарова в рамках городской акции «Память поколений».

Апрель 21, 2021

Неделя охраны

В рамках Недели охраны труда в техникуме проведены следующие мероприятия: — информационные классные часы «Безопасные условия труда – основы инновационного развития края» — квест для студентов «Безопасность – это важно» — организована выставка рисунков и плакатов по охране труда «Труд прекрасен, когда безопасен».

Апрель 20, 2021

День единых действий

19 апреля преподаватели истории и обществознания провели День единых действий в рамках своих дисциплин, в целях сохранения исторической правды о преступлениях нацистов и их пособников в отношении мирных советских граждан Студенты активно приняли участие в просмотре презентации, дискуссии, а также написали письма в будущее потомкам.

Апр 14, 2021 50

Круглый стол

13 апреля 2021 г. в КГБ ПОУ «Комсомольский-на-Амуре судомеханический техникум имени Героя Советского Союза В.В. Орехова» состоялся круглый стол с представителями ООО «РН-Комсомольский НПЗ» и руководителями краевых подведомственных профессиональных образовательных организаций, реализующими программы подготовки, соответствующие потребности предприятия.

Апр 13, 2021 54

Игра «Наша Конституция»

10 апреля на 2 корпусе состоялась игра «Наша Конституция», в которой приняли участие группы ТОРА-20с, МК-20, ОС-20. Игра прошла в форме командного состязания. Студентам предстояло ответить на вопросы на знание основных законов по правам человека, Конституции РФ.

Апр 13, 2021 55

Экскурсия на завод «Амурсталь»

Доброй традицией стало посещение студентами нашего техникума завода «Амурсталь» в рамках проводимого на нём ежегодного профориентационного мероприятия «Парад профессий».

Каковы правила списания миль?

Правила вычета налога на пробег обычно позволяют требовать 0,575 доллара за милю в 2020 году, если вы работаете не по найму. Вы также можете потребовать налоговый вычет за пробег в некоторых других конкретных обстоятельствах, в том числе если вы являетесь резервистом вооруженных сил, квалифицированным артистом или путешествуете по благотворительности или по медицинским причинам.

Когда речь идет о начислении миль по налогам, есть что распознать.В этой статье мы расскажем, кто может взимать налоговый вычет за пробег, как это делать и о других вещах, которые вам следует учитывать.

Если вы используете свой автомобиль в коммерческих целях, вы должны знать, что заявление о пробеге — это один из двух способов получить налоговую льготу по расходам, связанным с автомобилем. Другой способ — это метод «фактических расходов на автомобиль»; это позволяет вам потребовать вычет на страхование автомобиля и ремонт автомобиля, среди прочих расходов.

Вам нужна помощь с удержанием миль по налогам и другими возможностями удержания? Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам на Gig Worker Tax .

Кто может получить налоговый вычет за пробег?

До Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года сотрудники могли требовать налогового вычета за пробег и другие расходы, которые не возмещались их работодателем. Однако TCJA приостановил вычет деловых расходов сотрудников, изменив правила вычета миль, так что большинство сотрудников больше не могут вычитать километраж и другие невозмещенные расходы.

Вот кто все еще может претендовать на пробег по налогам:

  • Владельцы малого бизнеса.Самостоятельно занятые налогоплательщики, которые подают Приложение C или Приложение F.
  • Прочие самозанятые работники. Сюда входят независимые подрядчики, например водители служб совместного проезда.
  • Определенные типы сотрудников. В частности, квалифицированные артисты, резервисты в вооруженных силах и платные государственные служащие имеют право требовать
    • миль.
  • Физические лица, путешествующие по волонтерской работе или по назначению врача.

Заявление о начислении миль по налогам

Порядок вычета миль для уплаты налогов зависит от вашей ситуации.Таким образом, если вы заявляете о расходах на медицину или благотворительность, вы не будете делать это так же, как коммерческие расходы. Формы, которые вы используете, и суммы, которые вы можете вычесть за милю, будут разными.

Как списать налоги для самозанятых

Самостоятельно занятые лица сообщают о своем пробеге в форме Приложения C. Помимо информации о количестве миль, пройденных в течение налогового года, вам также необходимо ответить на несколько вопросов о транспортном средстве, в том числе о том, когда он был введен в эксплуатацию для бизнеса.

Как упоминалось выше, в 2020 году тариф для владельцев бизнеса и других самозанятых работников составляет 0,575 доллара США.

Если вы не уверены, что считать пробегом вашего бизнеса, вы не одиноки. Нам часто задают вопрос: «Могу ли я списать километраж до работы и обратно?» Ответ здесь — нет; вы просто будете считать поездки после того, как приедете на работу или в первую командировку.

Для владельцев бизнеса поездка из дома в основной офис, например в офис или магазин, не подлежит вычету.Поездки оттуда в другие места работы, например, для встречи с клиентами, и от вашей последней остановки до основного места работы, подлежат вычету.

Для водителей совместных поездок, таких как Uber или Lyft, это означает, что поездка из дома, чтобы забрать первого пассажира, и поездка домой после последней высадки не подлежат вычету. Только поездки, совершенные между первой деловой остановкой и последующими остановками, могут быть использованы для уплаты миль по налогам.

Примечание: если ваш домашний офис является основным местом вашего бизнеса, то поездки из дома в другие офисы вычитаются.

Расходы на пробег для отдельных сотрудников

Если вы один из перечисленных выше типов сотрудников, вы также сможете требовать миль в своей индивидуальной налоговой декларации по ставке 0,575 доллара США в 2020 году. Вы сообщите о своих милях, а также ответите на несколько вопросов о автомобиль по форме 2106.

Сотрудники должны соблюдать те же правила, что и владельцы бизнеса и другие самозанятые работники. Таким образом, транспортные расходы — поездки из дома до первого пункта назначения — не подлежат вычету.См. Публикацию 463 IRS для получения дополнительной информации.

Как списать пробег на налоги в других ситуациях

Вы можете претендовать на мили за поездки, связанные с посещением врача, волонтерской или благотворительной деятельностью, если только вы подаете заявку на вычеты с разбивкой по статьям. Вам следует выяснить, дает ли заявка на стандартный вычет (по сравнению с детальным вычетом) большую налоговую выгоду.

  • Пробег за медицинское обслуживание включен в ваш медицинский вычет. Ставка на 2020 год составляет 0,17
    долларов.
  • Пробег за волонтерскую работу включен в ваш благотворительный отчисление. Ставка на 2020 год составляет 0,14 доллара.

Ограничения, о которых следует знать при заявлении о пробеге по налогам

Бывают случаи, когда вам не разрешают требовать вариант стандартной ставки пробега. Эта опция не разрешена, если вы:

  • Использование пяти или более автомобилей одновременно (как при работе с парком)
  • Заявил вычет амортизации для автомобиля с использованием любого метода, кроме прямолинейной амортизации
  • Заявил о вычете по статье 179 за автомобиль
  • Претендовал на специальную амортизационную надбавку на автомобиль
  • Заявленные фактические расходы на автомобиль после 1997 года для арендованного автомобиля, или
  • Сельский почтальон, получающий квалифицированное возмещение.

Что еще нужно учитывать при обращении за налоговым вычетом за пробег?

Выбор стандартной нормы пробега vs.метод фактических расходов на автомобиль имеет свой собственный набор значений.

  • Если вы хотите использовать стандартную норму пробега для личного автомобиля, вы должны использовать этот метод в первый год использования автомобиля для бизнеса. Вы должны выбрать срок возврата (включая продление) года, когда автомобиль будет введен в эксплуатацию. Если вы решите изменить методы в более поздние годы, будут применяться особые правила амортизации.
  • Если вы выбрали метод фактических расходов на автомобиль в первый год использования автомобиля для бизнеса, вы должны придерживаться этого выбора каждый год, когда автомобиль используется для вашего бизнеса.

Наконец, ведение учета является обязательным условием для всех, кто хочет претендовать на налоговый вычет за пробег. Вам потребуются исчерпывающие и актуальные записи на тот случай, если IRS захочет их увидеть. «Одновременно» означает, что вы отслеживаете свои мили, когда отправляетесь в командировку, а не пытаетесь восстановить их спустя месяцы или годы.

Вы можете использовать ручку и бумагу, чтобы отслеживать — или даже записывать свои мили со своего компьютера — но есть также приложения для смартфонов, которые могут сделать отслеживание пробега намного более удобным.

В дополнение к учету ваших миль вы должны также хранить квитанции за парковку и плату за проезд. Даже если вы используете стандартную ставку миль, парковка и сборы (кроме парковок и сборов, связанных с вашим основным местом работы) могут вычитаться.

Есть еще вопросы о правилах списания миль?

Мы понимаем, что вам может потребоваться помощь, когда дело касается начисления миль по налогам. Вот почему мы здесь. Вы всегда можете получить помощь от одного из наших знающих налоговых профи.Или, если вы подаете налоговую декларацию в H&R Block Online, вы можете рассчитывать на нас, чтобы помочь вам сориентироваться в удержаниях, связанных с вашим автомобилем.

401 (k) Налоги: правила вывода средств, как снизить налог

Для большинства планов 401 (k) налоги 401 (k) применяются только при выводе средств. Большинство планов 401 (k) имеют отсрочку налогообложения, что означает отсутствие подоходного налога на взносы, прибыль, проценты или дивиденды, производимые деньгами, до тех пор, пока владелец не снимет их.

Это делает 401 (k) не просто средством накопления на пенсию; это также отличный способ сократить ваши налоговые счета. Но есть несколько правил о налогах 401 (k), которые необходимо знать, а также несколько стратегий, которые могут снизить ваш налоговый счет. Вот обзор того, как работают налоги 401 (k), как 401 (k) может повлиять на вашу налоговую декларацию и как платить меньше налога, когда IRS запрашивает сокращение ваших пенсионных сбережений.

401 (k) налоги на взносы

Взносы по традиционному плану 401 (k) выплачиваются из вашей зарплаты до того, как IRS примет свою долю.Таким образом, если вы зарабатываете 1000 долларов до вычета налогов на работе и вносите 200 долларов из них в свой 401 (k), это на 200 долларов меньше, чем вы будете облагаться налогом. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы указываете 800 долларов, а не 1000 долларов.

  • В 2020 и 2021 годах вы можете вносить до 19 500 долларов в год по плану 401 (k). Если вам 50 лет или больше, вы можете внести 26 000 долларов.

  • Вам все равно придется платить налоги на Medicare и Social Security с ваших взносов в фонд заработной платы в 401 (k).

  • Ежегодный лимит взносов установлен на человека и применяется ко всем взносам на ваш счет 401 (k) в целом.

  • Ваш работодатель отправит вам W-2 в январе, в котором будет указано, сколько он заплатил вам за предыдущий календарный год, а также сколько вы внесли в свой 401 (k) и сколько удерживаемого налога вы уплатили.

  • Если ваш работодатель предлагает Roth 401 (k), это означает, что вы вносите деньги после уплаты налогов, а не до налогообложения, как в случае с традиционным 401 (k). У этого есть несколько преимуществ (см. Раздел о снятии средств).

Узнайте больше о способах сбережения и инвестирования в будущее

401 (k) налоги, пока ваши деньги находятся на счете

Пока деньги находятся в традиционном 401 (k), вы не платите налоги на инвестиционная прибыль, проценты или дивиденды.Это верно и для Roth 401 (k).

Roth 401 (k) по сравнению с традиционным 401 (k)

Налоговый режим взносов

Взносы производятся до вычета налогов, что снижает ваш текущий скорректированный валовой доход.

Взносы производятся после уплаты налогов и не влияют на текущую скорректированную валовую прибыль. Доллары работодателя должны поступать на счет до налогообложения и облагаться налогом при распределении.

Налоговый режим вывода средств

Выплаты при выходе на пенсию облагаются налогом как обычный доход.

Нет налогов на квалифицированные выплаты при выходе на пенсию.

Выплаты взносов и доходы облагаются налогом. Распределение может быть наказано, если оно было получено до возраста 59½ лет, если вы не соответствуете одному из исключений IRS.

Изъятия взносов и доходов не облагаются налогом до тех пор, пока IRS считает распределение правомочным: счет был открыт в течение пяти или более лет, и распределение составляет:

  • Из-за инвалидности или смерти

В отличие от Roth IRA, вы не можете снимать взносы в любое время по вашему выбору.

Какой налог я плачу при снятии средств по 401 (k)?

Взносы и рост инвестиций в традиционный 401 (k) отсрочены от налогов — то есть вы не платите налоги на деньги, пока не снимете средства со счета.

Если вы пользуетесь Roth 401 (k), в большинстве случаев при снятии денег с вас вообще не будет никаких налогов, потому что вы уже заплатили налоги авансом.

401 (k) налоги, если вы снимаете деньги при выходе на пенсию

Для традиционных 401 (k) s деньги, которые вы снимаете, облагаются налогом как обычный доход — например, доход от работы — в том году, в котором вы получаете распределение (помните, вы не уплатили с него подоходный налог, когда положили его на счет; теперь пришло время заплатить пайпер).Для Roth 401 (k) s деньги, которые вы снимаете, не облагаются налогом (вы уже уплатили с них подоходный налог, когда положили деньги на счет). Вы можете начать снимать деньги со своего традиционного 401 (k) без штрафных санкций, когда вам исполнится 59,5 лет.

  • Вы можете начать снимать деньги со своего Roth 401 (k) без штрафных санкций, если вы владеете счетом не менее пяти лет и вам исполнилось 59,5 лет.

  • Если вы не осуществите требуемый минимальный объем распределения, когда вы должны это сделать, IRS может наложить штраф в размере 50% от невыплаченной суммы.

  • Вы можете снять больше минимума.

401 (k) налоги при досрочном снятии денег

  1. Налоги удерживаются. IRS обычно требует автоматического удержания 20% от суммы досрочного снятия 401 (k) для уплаты налогов. Таким образом, если вы снимете 10 000 долларов из 401 (k) в возрасте 40 лет, вы можете получить только около 8 000 долларов.

  2. IRS накажет вас. Если вы снимаете деньги со своего 401 (k) до того, как вам исполнится 59,5 лет, IRS обычно назначает штраф в размере 10% при подаче налоговой декларации.Это может означать предоставление правительству еще 1000 долларов из этих 10 000 долларов.

  3. У вас может быть меньше денег на потом, особенно если рынок упал, когда вы начнете снимать средства. Это может иметь долгосрочные последствия.

Есть много исключений. В этой статье есть более подробная информация, но в двух словах вы можете избежать 10% штрафа IRS за досрочное снятие средств с традиционного 401 (k), если вы:

  • Получите выплату в течение долгого времени.

  • Получите право на распределение в условиях трудностей с администратором плана.

  • Оставьте работу и вы достигли определенного возраста.

  • Родить или усыновить ребенка.

  • Положите деньги на другой пенсионный счет.

  • Используйте деньги для оплаты сбора IRS.

  • Используйте деньги для оплаты определенных медицинских расходов.

  • Избыточный вклад в ваш 401 (k).

Вы можете снять деньги с Roth 401 (k) досрочно, если вы владеете счетом не менее пяти лет и нуждаетесь в деньгах из-за инвалидности или смерти.

7 способов снизить налоги 401 (k)

  1. Подождите, пока сможете, чтобы снять деньги со своего счета. Снятие средств — это то, что может вызвать налоги.

  2. Если вам необходимо произвести досрочное снятие средств с 401 (k), проверьте, имеете ли вы право на исключение, которое поможет вам избежать уплаты штрафа за досрочное снятие средств.

  4. Будьте осторожны при продлении срока действия вашей учетной записи. Перенос счета 401 (k) в другой 401 (k) или в IRA обычно не приводит к уплате налогов — если вы переводите деньги на новый счет в течение 60 дней. В противном случае IRS может счесть этот шаг распределением, введением налогов и, возможно, даже штрафом.

  5. Займите у вашего 401 (k) вместо того, чтобы делать досрочный вывод. Однако не все планы 401 (k) предлагают ссуды. Кроме того, в большинстве случаев вам нужно будет погасить ссуду в течение пяти лет и производить регулярные платежи.Уточните правила у администратора вашего плана.

  6. Использовать сбор безналоговых убытков. Возможно, вы сможете компенсировать налоги на снятие средств со счета 401 (k), продав неэффективные ценные бумаги с убытком на каком-либо другом обычном инвестиционном счете, который у вас может быть. Эти убытки могут компенсировать часть или все налоги на снятие средств со счета 401 (k).

  7. Обратитесь к налоговому специалисту. Есть и другие способы минимизировать ваши налоги 401 (k), поэтому найдите квалифицированного налогового профи и обсудите свои варианты.

Как облагаются налогом аннуитеты | Киплингер

Мне понравилась ваша статья «Гарантированный доход на всю жизнь». Теперь мне интересно, как облагаются налогом аннуитеты. Могу ли я купить аннуитет на средства в моем IRA? А что, если я использую доллары после уплаты налогов на непенсионном счете — считается ли часть каждого платежа возвратом основной суммы?

Налоговые правила различаются в зависимости от типа аннуитета и способа получения денег.

Вы можете купить аннуитет на средства в своем IRA, и если вы используете деньги до налогообложения от IRA или 401 (k) для покупки аннуитета, то все выплаты будут полностью облагаться налогом.Однако, если вы используете доллары после уплаты налогов для покупки аннуитета, то часть выплат будет возвращением вашей основной суммы, не облагаемым налогом. В любом случае вам придется платить любые налоги, которые вы должны с аннуитета, по вашей обычной ставке подоходного налога, а не по предпочтительной ставке на прирост капитала.

Существует два типа аннуитетов: немедленные и отсроченные. При немедленной выплате аннуитета вы передаете основную сумму страховой компании, а взамен получаете пожизненный доход. Если вы покупаете аннуитет на деньги после уплаты налогов, то часть каждой выплаты представляет собой возврат ваших первоначальных инвестиций, а часть считается налогооблагаемой прибылью.

Деньги, которые вы вложили в немедленный аннуитет, возвращаются равными не облагаемыми налогами частями в течение периода выплаты. Если у вас есть пожизненная рента с выплатами, которые прекратятся, например, после вашей смерти, то этот период выплаты является числом ожидаемой продолжительности жизни IRS для человека вашего возраста. Вы должны будете платить налоги только с любой части каждой выплаты, помимо не облагаемой налогом декларации на основную сумму.

Скажем, например, вы инвестируете 100 000 долларов в немедленный аннуитет, а ежегодные выплаты составляют 8 000 долларов. Если IRS считает, что ожидаемая продолжительность вашей жизни составляет 20 лет, разделите 100 000 долларов на 20, чтобы определить, какая часть каждой выплаты будет безналоговым возвратом инвестиций.В этом случае 5000 долларов из каждой выплаты в 8000 долларов не будут облагаться налогом, а 3000 долларов будут облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога.

[EMBED TYPE = POLL ID = 23341]

Если у вас есть отсроченный аннуитет, с другой стороны, вы можете не получать никаких выплат в течение многих лет. Обычно вы вкладываете деньги во время работы, и они растут без учета налогов на счету до тех пор, пока они вам не понадобятся при выходе на пенсию. Если у вас есть переменный отсроченный аннуитет с несколькими паевыми инвестиционными фондами на выбор, вы можете переводить деньги из одного фонда в другой без уплаты налогов — при условии, что вы не снимаете деньги.

Вы также можете производить безналоговый обмен с одного отсроченного аннуитета на другой, если вы не снимаете деньги между ними, в транзакции, называемой «обмен 1035» (однако вам, возможно, придется заплатить комиссию за возврат страховой компании, если вы перейдете через несколько лет после покупки аннуитета).

Вы облагаетесь налогом, когда снимаете деньги с аннуитета. Если вы покупаете аннуитет на деньги до налогообложения, тогда весь остаток будет облагаться налогом. Однако если вы используете фонды после уплаты налогов, то вы будете облагаться налогом только с прибыли.

Если вы обналичиваете отсроченный аннуитет единовременно, то вам придется платить подоходный налог со всех доходов, превышающих ваши первоначальные инвестиции. Однако, если вы снимаете несколько небольших сумм со счета, IRS считает, что ваши первые снятия полностью связаны с процентами и доходами. Это означает, что вы будете облагаться налогом со всех ваших выводов, пока вы не заберете все проценты и прибыль. Только после этого можно будет снять основную сумму без налогов.

Скажем, например, вы инвестируете 25 000 долларов в отсроченный аннуитет, и стоимость инвестиций увеличивается на 20 000 долларов, в результате чего на счете получается 45 000 долларов.Первые 20 000 долларов, которые вы снимаете, считаются налогооблагаемым доходом, поэтому вы будете платить налоги со всех выводов до этого уровня, прежде чем сможете вывести первоначальные инвестиции в размере 25 000 долларов без налогов.

Другой вариант вывода — это аннуитета отсроченного аннуитета, что означает, что вы конвертируете отсроченный аннуитет в поток дохода на всю жизнь. В этом случае вы получите часть каждой выплаты в виде не облагаемой налогом декларации на основную сумму, как если бы вы получали немедленную ренту.

Часто задаваемые вопросы о требованиях к подаче документов, резидентстве и работе на дому для уплаты подоходного налога штата Нью-Йорк

На этой странице кратко излагаются действующие законы штата Нью-Йорк и рекомендации, касающиеся часто задаваемых вопросов в связи с пандемией COVID-19.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата Нью-Йорк?

Прежде чем вы сможете решить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию в штате Нью-Йорк, вам сначала необходимо определить, являетесь ли вы резидентом, нерезидентом или резидентом с неполным годом.

Как правило, вы должны подавать налоговую декларацию резидента штата Нью-Йорк, если вы являетесь резидентом штата Нью-Йорк и отвечаете любому из следующих условий:

  • Вы должны подать федеральную декларацию.
  • Вам не нужно было подавать федеральную декларацию, но ваш федеральный скорректированный валовой доход плюс прибавки по Нью-Йорку составил более 4000 долларов (3100 долларов, если вы не замужем и можете быть заявлены как иждивенцы по федеральной декларации другого налогоплательщика).
  • Вы хотите потребовать возмещения любых подоходных налогов штата Нью-Йорк, Нью-Йорк или Йонкерс, удержанных из вашей заработной платы.
  • Вы хотите потребовать возмещаемые или переходящие кредиты.

Возможно, вам все равно придется подавать декларацию штата Нью-Йорк, если вы проживаете в Нью-Йорке неполный год или нерезидент с доходом из источников штата Нью-Йорк.

Как мне узнать, являюсь ли я резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов?

Как правило, вы считаются резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов, если вы проживаете в этом штате. Для большинства людей это просто: основным местом жительства, в котором вы живете, является как штат вашего проживания, так и штат, резидентом которого вы являетесь для целей налогообложения.Тем не менее, вы все равно можете считаться резидентом штата Нью-Йорк для целей налогообложения доходов, даже если вы не проживаете в штате. (См. Ниже «Могу ли я быть резидентом штата Нью-Йорк, если я проживаю в другом месте?»)

Где я проживаю?

Термины место жительства и место жительства часто используются как синонимы, но для целей налогообложения доходов штата Нью-Йорк эти два термина имеют совершенно разные значения.

В общем, ваше местожительство — это ваше постоянное и основное место жительства, в которое вы намереваетесь вернуться и / или остаться после отъезда (например, в отпуске, командировке, учебном отпуске или военной командировке).

Место жительства — место жительства . Человек может иметь несколько жилых домов — например, дома, квартиры, кондоминиумы и / или другие места для проживания или физические жилища, в которых они проживают, — и некоторые из них могут находиться в разных штатах.

Однако, хотя у вас может быть несколько мест жительства, у вас может быть только одно место жительства. Человек может проживать в определенном месте жительства в течение временного периода времени, который может быть продолжительным, но если это не то место, к которому они в конечном итоге присоединяются и куда намереваются вернуться, это все равно не его место жительства.

Кроме того, ваше постоянное место жительства в Нью-Йорке не изменится, пока вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули свое место жительства в Нью-Йорке и создали новое место жительства за пределами штата Нью-Йорк. Это означает смещение фокуса вашей жизни на новое место. Недостаточно просто подать справку о местожительстве или зарегистрироваться для голосования на новом месте. При определении того, изменилось ли место жительства человека, учитываются все аспекты жизни человека.

Могу ли я быть резидентом штата Нью-Йорк, если я проживаю в другом месте?

Вы можете подлежать налогообложению как резидент, даже если вы не проживаете в Нью-Йорке.

Вы являетесь резидентом штата Нью-Йорк, если вы проживаете в штате Нью-Йорк ИЛИ:

  • у вас есть постоянное место жительства в штате Нью-Йорк в течение практически всего налогового года; и
  • вы проводите 184 дня или более в штате Нью-Йорк в течение налогового года. Любая часть дня является днем ​​для этой цели, и вам не нужно находиться в постоянном месте жительства, чтобы этот день считался днем ​​в Нью-Йорке.

В общем, постоянное место жительства — это здание или строение, в котором может жить человек, которое вы постоянно поддерживаете и которое пригодно для круглогодичного использования.Неважно, владеете вы им или нет.

Для получения дополнительной информации см .:

Если я не проживаю в Нью-Йорке и не являюсь резидентом, должен ли я подоходный налог в Нью-Йорке?

Если вы не отвечаете требованиям для того, чтобы быть резидентом, вы все равно можете платить налог в Нью-Йорке как нерезидент, если у вас есть доход из источников в Нью-Йорке.

Если вы были резидентом только часть года, ваш доход, облагаемый налогом, будет разделен: часть будет облагаться налогом в соответствии с правилами для резидентов, а остальная часть — в соответствии с правилами для нерезидентов.Чтобы рассчитать налог, вы сначала рассчитываете свой налог, как если бы вы были резидентом на протяжении всего года, а затем определяете, сколько отчислить в Нью-Йорк, исходя из процента дохода, исходя из вашего дохода из источника в Нью-Йорке и вашего федерального дохода.

В чем разница между регистрацией в качестве резидента и нерезидента?

Как резидент, вы платите налог штата (и городской налог, если вы проживаете в Нью-Йорке или Йонкерсе) со всего своего дохода, независимо от того, где он получен. Как нерезидент, вы платите налог только с дохода из источника в Нью-Йорке, который включает доход от работы, выполненной в штате Нью-Йорк, и доход от недвижимого имущества, расположенного в штате.Если вы нерезидент, вы не обязаны уплачивать подоходный налог с населения города Нью-Йорка, но можете облагаться налогом на доходы нерезидентов Йонкерс, если источником вашего дохода является город Йонкерс.

Список того, что составляет и не является источником дохода Нью-Йорка, а также другую информацию см .:

  • Налоговый бюллетень TB-IT-615, Нью-Йорк Источник дохода физических лиц-нерезидентов, имущества и трастов, а также физических лиц и трастов-резидентов неполный год
  • Tax Bulletin TB-IT-620, New York Source Income — Индивидуальные предприятия и партнерства
  • IT-203-I, Инструкции для формы IT-203 Налоговая декларация о доходах для нерезидентов и резидентов неполный год
  • TSB-M-18 (1) I, Определение источника дохода нерезидента расширенного штата Нью-Йорка
  • TSB-M-18 (2) I, Порядок учета прибыли или убытков партнера-нерезидента при определенных продажах или передачах партнерства или доли участия
  • TSB-M-15 (7) C, (6) I, Влияние реформы корпоративного налогообложения штата Нью-Йорк на корпорации категории S штата Нью-Йорк и их акционеров-нерезидентов и акционеров-резидентов с неполным годом
  • TSB-M-10 (9) I, Доход, полученный нерезидентом, связанный с бизнесом, торговлей, профессией или занятием, ранее осуществлявшимся в пределах штата Нью-Йорк
  • TSB-M-09 (5) I, Поправка к определению источника дохода нерезидента штата Нью-Йорк

Мой основной офис находится в штате Нью-Йорк, но я работаю удаленно из-за пределов штата из-за пандемии COVID-19.Должен ли я платить налогу Нью-Йорка с доходов, которые я зарабатываю во время работы на дому?

Если вы являетесь нерезидентом, чей основной офис находится в штате Нью-Йорк, ваши дни, когда вы работали на дому во время пандемии, считаются днями работы в штате, если только ваш работодатель не открыл офис добросовестного работодателя в вашем месте нахождения на дому.

Существует ряд факторов, определяющих, открыл ли ваш работодатель добросовестный офис работодателя в вашем месте работы на дому. В целом, если ваш работодатель специально не предпринял мер для открытия офиса добросовестного работодателя в вашем месте работы на дому, вы продолжите платить подоходный налог штата Нью-Йорк с доходов, полученных во время работы на дому.

Если я живу в Нью-Йорке, но работаю в другом штате, облагаюсь ли я двойным налогом?

Лицо, которое живет в одном штате, но работает в другом, может иметь налоговые обязательства в обоих штатах, но обычно получает налоговый кредит в государстве своего проживания для устранения двойного налогообложения этого дохода.

Если вы были резидентом штата Нью-Йорк в течение полного или неполного года, и у вас был доход, полученный и облагаемый налогом в другом штате, вы можете потребовать невозмещаемый кредит резидента в счет налога штата Нью-Йорк.Этот зачет возможен только для той части налога, которая применяется к доходу, полученному и облагаемому налогом другим налоговым органом, когда вы были резидентом штата Нью-Йорк.

Для получения дополнительной информации см. IT-112-R-I, Инструкции для формы IT-112-R Кредит резидента штата Нью-Йорк .

Каковы правила проживания в Нью-Йорке?

Требования для проживания в городе Нью-Йорк такие же, как и для проживания в штате Нью-Йорк. Вы проживаете в Нью-Йорке, если:

  • ваше место жительства — город Нью-Йорк; или
  • у вас там постоянное место жительства, и вы проводите в городе 184 дня и более.

Доход всех жителей города, независимо от того, где он получен, подлежит обложению подоходным налогом с населения г. Нью-Йорка. Нерезиденты города Нью-Йорка не несут ответственности за подоходный налог с населения города Нью-Йорка.

Правила, касающиеся постоянного проживания в городе Нью-Йорк, такие же, как и в отношении постоянного проживания в штате Нью-Йорк. Если ваше постоянное и основное место жительства, в которое вы собираетесь вернуться и / или остаться после отъезда, находится в одном из пяти районов города Нью-Йорка, оно считается местом проживания в городе Нью-Йорк.

Ваше местожительство в городе Нью-Йорк не изменится, пока вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули местожительство в городе и создали новое место жительства за пределами города Нью-Йорка. Даже если вы какое-то время живете за городом, если это не то место, к которому вы привязываетесь и куда собираетесь вернуться, это не ваше место жительства. Вашим местом жительства по-прежнему будет город Нью-Йорк, и вы по-прежнему будете считаться жителем города Нью-Йорка.

Для получения дополнительной информации см. IT-201-I, Инструкции по заполнению формы IT-201 Годовой налоговой декларации резидента .

Каковы правила проживания в Йонкерсе?

Для целей налогообложения доходов ваш статус резидента Йонкерс зависит от того, где вы проживали и где у вас было постоянное место жительства в течение налогового года. Аналогично требованиям штатов Нью-Йорк и города Нью-Йорк, если вы проживаете в Йонкерсе, вы считаются жителем Йонкерс. Если вы сохраняете постоянное место жительства в Йонкерсе и проводите в Йонкерсе 184 или более дней, вы считаются жителем Йонкерса.

Правила проживания в Йонкерсе такие же, как и в случае проживания в штате Нью-Йорк.У вас может быть только одно место жительства. Если вы не продемонстрируете четкими и убедительными доказательствами, что вы покинули свой домициль в Йонкерсе и не основали новое место жительства за пределами Йонкерс, вашим местом жительства останется Йонкерс.

Резиденты

Йонкерс облагаются дополнительным подоходным налогом с резидентов Йонкерс, который рассчитывается и указывается в их налоговой декларации штата Нью-Йорк.

Нерезиденты Йонкерс могут облагаться налогом на прибыль нерезидентов Йонкерс, если они:

  • получать заработную плату или вести там торговлю или бизнес; или
  • являются членом товарищества, которое занимается там торговлей или бизнесом.

Для получения дополнительной информации см .:

  • IT-201-I, Инструкции по заполнению формы IT-201 Годовая налоговая декларация резидента
  • IT-203-I, Инструкции для формы IT-203 Налоговая декларация о доходах для нерезидентов и резидентов неполный год

Существуют ли другие правила для военнослужащих, находящихся на действительной военной службе?

Если на момент поступления в армию вашим местом жительства не был штат Нью-Йорк, но вы были назначены на службу в штате Нью-Йорк, вы не становитесь резидентом штата Нью-Йорк, даже если у вас есть здесь постоянное место жительства.Вы нерезидент, и ваша военная зарплата не облагается подоходным налогом штата Нью-Йорк.

Для получения дополнительной информации см .:

Унаследованные правила IRA: 6 вещей, которые должны знать все бенефициары

Разрушительное воздействие пандемии COVID-19 вынудило многие семьи неожиданно поселиться в поместье после безвременной смерти близкого человека.

Если вы недавно унаследовали индивидуальный пенсионный счет, или IRA, вы можете оказаться на сложном трехстороннем пересечении имущественного, финансового и налогового планирования.Одно неверное решение может привести к дорогостоящим последствиям, и удачи в попытках убедить IRS дать вам переделку.

Вот как можно избежать принятия дорогостоящих решений в отношении унаследованной IRA.

Что такое IRA по наследству?

Унаследованная IRA — это IRA, открытая, когда вы унаследуете пенсионный план с льготным налогообложением (включая IRA или пенсионный план, такой как 401 (k)) после смерти владельца. Наследнику, как правило, приходится перемещать активы со счета первоначального владельца во вновь открывшуюся IRA на имя наследника.По этой причине унаследованный IRA также может называться IRA-бенефициаром.

Каждый может унаследовать IRA, но правила обращения с ним различаются в зависимости от того, являетесь ли вы супругом первоначального владельца или кем-то еще. Однако существует несколько исключений из этого режима, как описано ниже.

Как работает унаследованная IRA

Любой тип IRA может быть преобразован в унаследованную IRA, включая традиционные IRA и IRA Рота, SEP IRA и ПРОСТОЕ IRA. Важно отметить, что налоговый режим IRA остается таким же, как для исходной учетной записи, так и для унаследованной IRA.Таким образом, счета, сделанные в долларах до налогообложения (как в традиционной IRA) или в долларах после уплаты налогов (как в Roth IRA), по-прежнему обрабатываются таким же образом в унаследованной IRA.

К сожалению, это правило — одна из немногих простых вещей, касающихся унаследованных IRA.

Когда вы наследуете IRA, у вас их много — слишком много! — выбор, который следует сделать в зависимости от ситуации:

  • Если вы унаследовали IRA и являетесь супругом первоначального владельца, несовершеннолетним ребенком, хронически больным или инвалидом или не менее чем на 10 лет моложе первоначального владельца, у вас есть один набор вариантов.Но у кого-то другой есть другой набор вариантов.
  • Должен ли первоначальный владелец учетной записи принимать необходимые минимальные распределения, также может повлиять на то, что вы можете и должны делать с IRA.
  • Стоит ли пытаться минимизировать налоги или максимизировать распределение денежных средств со счета?

Это некоторые из сложных вопросов, которые унаследованная IRA ставит перед получателем, и Закон о БЕЗОПАСНОСТИ пошатнул давнюю практику, создав еще большую путаницу.

Некоторые эксперты советуют получателям IRA ничего не предпринимать, пока они не встретятся с финансовым консультантом, который объяснит их варианты.

«Худшее, что можно было бы сделать, — это обналичить план, положить его на свой счет, а затем пойти к консультанту и сказать:« Что теперь? », — говорит Натали Чоут, юрист и автор руководства по пенсионному плану. Планирование жизни и смерти для пенсионных пособий ».

В этот момент у вас проблемы. Прежде чем это произойдет, изучите эти шесть обязательных советов по работе с унаследованной IRA.

Унаследованные правила IRA: 6 ключевых моментов, которые необходимо знать

1. Супруги получают максимальную свободу действий

Если кто-то унаследует IRA от своего умершего супруга, у оставшегося в живых есть несколько вариантов, что с ним делать: как если бы он был вашим собственным, называя себя владельцем.

  • Относитесь к IRA как к собственному, перенеся его на другую учетную запись, например, на другую IRA или план квалифицированного работодателя, включая планы 403 (b).
  • Считайте себя бенефициаром плана.

    • Каждый образ действий может повлечь за собой дополнительные выборы, которые вы должны будете сделать.

    Например, если вы являетесь единственным бенефициаром и рассматриваете IRA как свою собственную, вам, возможно, придется взять необходимые минимальные выплаты в зависимости от вашего возраста. Но при определенных обстоятельствах у вас может быть возможность не снимать деньги.

    «Если бы вы не были заинтересованы в выводе денег в это время, вы могли бы позволить этим деньгам продолжать расти в ИРА до тех пор, пока вы не достигнете возраста 72 лет», — говорит Фрэнк Сент-Онж, зарегистрированный агент Total Financial Planning, LLC в район Детройта.

    Кроме того, супруги «могут внести ИРА в свой собственный счет. Это все сбрасывает. Теперь они могут назвать своего бенефициара, который станет их преемником, и смогут вести дела с IRA, как если бы он был их собственным », — говорит Кэрол Талли, главный бухгалтер Wolf & Co.в Бостоне.

    IRS предоставляет дополнительные правила относительно ваших вариантов, включая то, что вы можете делать с IRA Roth, где правила существенно отличаются от традиционных IRA.

    2. Выберите, когда забрать деньги

    Если вы унаследовали IRA, вам нужно будет принять меры, чтобы избежать нарушения правил IRS.

    Ваши доступные варианты в качестве наследника зависят от того, являетесь ли вы супругом первоначального владельца IRA, хронически больным или инвалидом, несовершеннолетним ребенком или не менее чем на 10 лет младше первоначального владельца.Если вы не относитесь к одной из этих категорий, у вас другой набор правил.

    Если вы находитесь в первой группе, у вас есть два варианта:

    1. Вы можете выбрать распределение в течение продолжительности вашей жизни, известное как «вариант растяжения», при котором средства остаются в ИРА на максимально долгий срок. .
    2. В противном случае вы должны ликвидировать счет в течение пяти лет после смерти первоначального владельца.

    Растяжка IRA — это налоговый эквивалент сокровища на конце радуги.За слоями правил и бюрократизма скрывается способность укрывать фонды от налогообложения, пока они потенциально могут расти в течение десятилетий.

    Во втором варианте бенефициар вынужден вывести деньги из IRA с течением времени в рамках правила пяти лет. Для крупных счетов это может привести к чудовищному счету подоходного налога — если только IRA не является Roth, и в этом случае налоги были уплачены до того, как деньги поступили на счет.

    До 2020 года эти параметры унаследованных IRA применялись ко всем.Однако с принятием Закона о безопасности в конце 2019 года те, кто не относится к первой категории (супруги и другие), должны снять полный баланс IRA в течение 10 лет. Они не подлежат ежегодному обязательному минимальному распределению, но счет должен быть закрыт в конце 10-летнего периода.

    На веб-сайте IRS есть дополнительная информация по теме минимальных обязательных распределений.

    3. Помните о необходимых распределениях по году смерти

    Еще одним препятствием для бенефициаров традиционных IRA является выяснение того, получил ли благотворитель свое требуемое минимальное распределение (RMD) в год смерти.Если первоначальный владелец учетной записи этого не сделал, ответственность за соблюдение минимума лежит на получателе.

    «Допустим, ваш отец умер 24 января, оставив вам свою ИРА. Вероятно, он еще не успел достать свой дистрибутив. Бенефициар должен забрать его, если первоначальный владелец этого не сделал. Если вы не знаете об этом или забудете это сделать, вы должны заплатить штраф в размере 50 процентов от невыплаченной суммы, говорит Чоут.

    Неудивительно, что это может вызвать проблемы, если кто-то умрет в конце года.

    «Если ваш отец умирает на Рождество и все еще не отключил распределение, вы можете даже не узнать, что вы являетесь владельцем аккаунта, пока не станет уже слишком поздно, чтобы отказаться от распределения за тот год», — говорит она.

    Последний день календарного года является крайним сроком для получения RMD этого года.

    Если умерший еще не был обязан принимать раздачи, то раздачи по году смерти не требуется.

    4. Получите налоговую льготу, которая приходит к вам.

    Для поместья, облагаемого налогом на наследство, наследники IRA получат вычет из подоходного налога в отношении налогов на наследство, уплаченных на счет.Облагаемый налогом доход, полученный (но не полученный умершим), называется «доходом в отношении умершего».

    «Когда вы получаете распределение от IRA, это налогооблагаемый доход», — говорит Чоат. «Но поскольку имущество этого человека должно было уплатить федеральный налог на недвижимость, вы получаете вычет из подоходного налога по налогам на наследство, которые были уплачены ИРА. У вас может быть 1 миллион долларов дохода с вычетом из этой суммы в размере 350 000 долларов «.

    «Необязательно, чтобы вы платили налоги; именно это кто-то и сделал », — говорит она.

    В 2021 году имущество стоимостью более 11,70 миллиона долларов будет облагаться налогом на наследство по сравнению с 11,58 миллиона долларов в 2020 году.

    5. Не игнорируйте формы бенефициара

    Неопределенная, неполная или отсутствующая форма назначенного бенефициара может погубить имущество строить планы.

    Многие люди предполагают, что в какой-то момент они заполнили форму правильно.

    «Вы спрашиваете, кто их получатель, и они думают, что знают. Но форма не заполнена или не зарегистрирована у хранителя.Это создает множество проблем », — говорит Талли.

    Если форма назначенного бенефициара отсутствует и счет переходит в имущественную массу, бенефициар будет придерживаться правила пяти лет для выплат со счета.

    Простота формы может ввести в заблуждение. Всего несколько единиц информации могут направить большие суммы денег.

    «Одна такая форма может контролировать миллионы долларов, тогда как траст может состоять из 50 страниц», — говорит доктор Андерсон, основатель InheritedIRAHell.com и президент компании Financial Strategies, расположенной в Аризоне, которая специализируется на унаследованных проблемах IRA. «Люди откладывают дела на потом, они не обновляют формы и создают все виды юридических затруднений».

    6. Неправильно составленные трасты могут быть плохими новостями

    Можно указать траст в качестве основного бенефициара IRA. Также возможно, что это пойдет не так. Неправильно сделанный траст может невольно ограничить возможности бенефициаров.

    Талли говорит, что, если положения траста не будут тщательно составлены, некоторые хранители не смогут проследить за трастом, чтобы определить квалифицированных бенефициаров, и в этом случае в игру вступят правила ускоренного распределения IRA.

    Доверительный фонд должен быть составлен юристом, «знакомым с правилами передачи IRA доверительным фондам», — говорит Чоат.

    Без узкоспециализированного совета распутать путаницу будет сложно.

    Куда обратиться за помощью

    Унаследованные IRA представляют множество сложностей, даже больше, чем и без того строгие правила плана IRA. Но у вас есть несколько вариантов, в том числе бесплатные, которые помогут вам двигаться в правильном направлении и избежать дорогостоящих ошибок.

    Во-первых, вы можете поискать помощь на веб-сайте IRS. Сайт предлагает исчерпывающие правила распространения через IRA, и это хороший первый ресурс, который может ответить на ваши вопросы. Но то, что IRS не предлагает, так это совета о том, какой образ действий вам следует предпринять или что может быть лучше всего для вашей конкретной ситуации. Итак, ваш следующий шаг — проконсультироваться с вашим хранителем IRA, у которого будет более подробная информация о вашем плане и о том, как вы можете действовать.

    Но некоторые хранители IRA более осведомлены, чем другие, в сложных правилах, связанных с унаследованными IRA.

    «Обсуди это с хранителем заранее, — говорит Талли. «Планы отличные, но только в том, что касается возможности их должным образом реализовать».

    Проблема в том, что ошибка или плохой совет, сделанный хранителем, может создать трудности для бенефициаров, и IRS не проявит сочувствия.

    «Злоупотребление служебным положением необратимо. Вы не можете оспаривать уменьшение штрафа, пени и налогообложения в случае унаследованного IRA. Нет никакой справедливости, кроме решения, вынесенного частным письмом », — говорит Андерсон.Он добавляет, что решение о частном письме предполагает перечисление налоговой пошлины в размере от 6000 до 10 000 долларов с последующим ожиданием ответа в течение шести месяцев.

    Наконец, у вас есть возможность нанять юриста или финансового консультанта, но обязательно выберите того, кто имеет опыт работы в этой конкретной области. В случае финансового консультанта выберите доверенного лица, оплачиваемого только за вознаграждение, потому что он будет ставить ваши интересы на первое место, а вы, а не кто-либо другой, платите им за это.

    Консультант такого типа поможет вам принять решение, которое соответствует вашим потребностям и конкретной ситуации.Это особенно важно, когда вопросы здесь сложные и недобросовестным консультантам легко делать то, что в их интересах, а не в ваших.

    Если вы получаете противоречивый совет или что-то кажется неправильным, не подписывайте ничего, что может привести к чему-то необратимому. Получите второе мнение от кого-то, кто имеет опыт работы с унаследованными IRA. Это действительно может быть так сложно.

    Чистая прибыль

    Унаследованная IRA может быть неожиданной удачей, особенно если вы можете воспользоваться преимуществами многолетнего комплексного роста с налоговыми льготами.Но по мере того, как вы ориентируетесь в процессе, вам нужно убедиться, что вы избегаете ловушек, в которые, к сожалению, слишком легко попасть. Хотя на относительно простые вопросы, скорее всего, можно ответить онлайн, нанять консультанта вполне может окупить затраты, чтобы помочь вам принять максимальное решение и убедиться, что это лучший вариант для вас.

    Подробнее:

    Налог с продаж / использования — Налоговая комиссия штата Айдахо

    Налог с продаж и использования

    tax.idaho.gov/sales

    Айдахо ввел налог с продаж и налог на использование в 1965 году.

    Центр налогообложения продаж / использования представляет собой одностраничный список всей нашей онлайн-информации о налогах на продажи и использование. В нем также перечислены руководства для конкретных отраслей и налоговые льготы по продажам и использованию, которые могут применяться.

    Налог с продаж и налог за пользование

    У вас должно быть действующее разрешение продавца, вы должны собирать налог с продаж, подавать налоговую декларацию с продаж и использования и направлять налог в налоговую комиссию, когда вы продаете товары в Айдахо. Продажа — это передача права собственности на материальное личное имущество или предоставление налогооблагаемых услуг в обмен на оплату.Материальная личная собственность — это все, что вы можете потрогать, увидеть, потрогать, взвесить или измерить. Материальная личная собственность не включает недвижимое имущество.

    Когда вы покупаете товары в Интернете, по телефону или из каталога по почте, продавец может не взимать налог с продаж. Налог на использование взимается с покупателя за товары, которые используются или хранятся в Айдахо, если налог с продаж Айдахо не был уплачен должным образом. Вы платите налог за использование товаров, которые используете или храните в Айдахо, если с вас не взимали (или не уплатили) налог с продаж Айдахо.Вы будете обязаны использовать налог, если не применяется освобождение. Подробнее читайте в нашем руководстве по налогу на использование.

    Ставки налога

    Текущая ставка налога с продаж в Айдахо составляет 6% . Ставка налога на использование такая же, как и ставка налога с продаж.

    Требования продавца

    Розничный торговец — это любое физическое лицо, предприятие, некоммерческая организация или государственное учреждение, которое выполняет любые из следующего:

    • Продается потребителю, который не будет перепродавать или сдавать товар в аренду
    • Совершает более двух розничных продаж за любой 12-месячный период
    • Сообщает общественности, что они продают налогооблагаемые товары или услуги
    • И продает товары, и улучшает недвижимость (например,г., подрядчик розничной торговли)

    Наш справочник для розничных продавцов предоставляет продавцам гораздо больше информации об их требованиях.

    Разрешение продавца

    Каждому розничному торговцу в Айдахо необходимо разрешение продавца. Перейдите на нашу страницу с информацией о регистрации бизнеса в Айдахо, чтобы зарегистрироваться для получения разрешения продавца.

    Временные разрешения продавца

    Временные разрешения продавца позволяют вам, вашей компании или вашей организации взимать налог с продаж с нечастых розничных продаж в Айдахо.

    Мероприятия, спонсируемые промоутерами

    Мероприятие, спонсируемое промоутерами: либо из них:

    • Регулярная серия мероприятий, на которых люди ведут дела (например, встречи, барахолки, оружейные выставки, ярмарки).
    • Событие, на котором два или более человека предлагают, продают или обменивают товары или услуги. Организатор мероприятия взимает с них плату за участие, взимает с посетителей плату за участие или и то, и другое.

    Если вы организовываете такое мероприятие, вас считают промоутером.Прочтите о своих требованиях в качестве промоутера.

    Подробнее читайте в разделе 63-3620C Кодекса Айдахо.

    Подача

    Вы можете заполнить налоговые формы и переслать собранный налог в электронном виде или по почте.

    Использование TAP

    Вы можете подать файл в электронном виде, что сэкономит время и почтовые расходы. Зарегистрируйте бесплатную учетную запись Taxpayer Access Point (TAP), чтобы подавать и платить налог с продаж 24/7. Вы также сможете войти в TAP, чтобы увидеть историю своей учетной записи.

    Использование бумажных форм

    Если вы не подаете заявку с помощью TAP, мы отправим вам персонализированные данные о продажах в штате Айдахо и воспользуемся налоговыми формами после того, как вы зарегистрируетесь у нас. Не отправляйте бумажные формы по почте, если вы подаете в электронном виде . Если вы не можете найти свою персонализированную форму и хотите подать ее на бумаге, свяжитесь с нами, и мы отправим вам новую копию. Всегда используйте персональную форму: и :

    .
    • Напечатано с правильным названием работодателя и номером счета. (Не используйте формы для предыдущего владельца.)
    • Предварительно напечатано с правильным периодом .

    Примечание. Вы не можете загрузить пустые налоговые формы с нашего веб-сайта. Вы должны использовать формы, которые мы вам отправляем, потому что они персонализированы для вас и соответствуют правильному периоду подачи.

    Сопутствующие документы

    Посетите Центр налогообложения продаж / использования, чтобы найти ссылки на соответствующие руководства.

    Законы и правила

    Последнее обновление страницы 2 декабря 2019 г. Последнее полное рассмотрение страницы: 2 декабря 2019 г.

    Эта информация предназначена только для общего ознакомления.Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки. Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

    Как ваш номер 401 (k) облагается налогом после выхода на пенсию?

    Когда вы снимаете средства со своего 401 (k) — или «принимаете распределения», на жаргоне IRS — вы начинаете получать доход от этого пенсионного фонда и сталкиваетесь с его налоговыми последствиями.Для большинства людей, и с большинством 401 (k) s, выплаты облагаются налогом как обычный доход. Однако налоговое бремя, которое вы понесете, зависит от типа вашего счета: традиционный или Roth 401 (k), а также от того, как и когда вы снимаете с него средства.

    Ключевые выводы

    • Налоговый режим распределения 401 (k) зависит от типа плана: традиционный или Roth.
    • Традиционные изъятия 401 (k) облагаются налогом по текущей ставке подоходного налога физического лица.
    • Как правило, снятие средств с помощью Roth 401 (k) не облагается налогом при условии, что счет был открыт не менее пяти лет назад и его владелец достиг возраста 59½ лет и старше.
    • Соответствующие взносы работодателя в Roth 401 (k) облагаются подоходным налогом.
    • Существуют стратегии минимизации налоговых издержек при распределении 401 (k).

    Расчет налогов на традиционном 401 (k)

    Налоговые выплаты из обычного, или традиционного, 401 (k) довольно просты. Ваши взносы в план были выплачены в долларах до налогообложения, то есть они были вычтены из вашей валовой зарплаты, что уменьшило ваш налогооблагаемый заработанный доход и, следовательно, подоходный налог, который вы уплатили в то время.Из-за этой отсрочки налоги на фонды 401 (k) подлежат уплате после начала распределения.

    Обычно выплаты по таким планам облагаются налогом как обычный доход по ставке вашей налоговой категории в год, когда вы снимаете средства. Однако есть несколько исключений, в том числе если вы родились до 1936 года и принимаете выплату как единовременную выплату. В таком случае вы можете претендовать на особый налоговый режим.

    Ситуация во многом аналогична традиционной IRA, еще одному отложенному налогу на пенсионный счет, который предлагается некоторыми более мелкими работодателями (как SEP IRA) или может быть открыт частным лицом.Взносы в традиционные IRA также делаются в долларах до вычета налогов, поэтому при снятии денег с них взимаются налоги.

    Крайний срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена на эту же дату. Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.

    Если вы пострадали от снежной бури в Техасе в феврале 2021 года, ваш крайний срок был перенесен на 15 июня 2021 года. Если вы не живете в Техасе, но пострадали от урагана, вы все равно можете иметь право на отсроченный крайний срок.

    Налоги на традиционный 401 (k)

    Например, в 2020 налоговом году, подлежащем уплате 17 мая 2021 года, супружеская пара, которая подает совместную декларацию и вместе зарабатывает 80 000 долларов, будет платить 10% налога на первые 19 400 долларов дохода, 12% на следующие 59 550 долларов США и 22% на оставшиеся 1050 долларов. Если доход пары вырастет настолько, что войдет в следующую налоговую категорию, часть дополнительного дохода может облагаться налогом по следующей наивысшей ставке прироста в 24%.

    Это восходящее движение налоговой ставки заставляет задуматься о том, как снятие средств 401 (k), которое требуется после того, как вам исполнится 72 года, может повлиять на ваш налоговый счет, когда они добавлены к прочему доходу.«Налоги на ваши распределения 401 (k) очень важны, — говорит Кертис Шелдон, CFP®, президент C.L. Sheldon & Company LLC в Александрии, штат Вирджиния. «Но что более важно, это то, что ваши распределения 401 (k) сделают с вашими другими налогами и сборами?»

    Шелдон приводит в пример налогообложение пособий по социальному обеспечению. Обычно пенсионные пособия по социальному обеспечению не облагаются подоходным налогом, если общий годовой доход получателя не превышает определенной суммы. Значительное распределение 401 (k) может подтолкнуть чей-то доход к этому пределу, в результате чего большая часть пособий по социальному обеспечению станет налогооблагаемой, если бы они не облагались налогом без распределения.Если ваш годовой доход превышает 34 000 долларов (44 000 долларов для супружеских пар), 85% пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом.

    Как и в случае с другим доходом, распределения с традиционных счетов 401 (k) и традиционных счетов IRA облагаются налогом на поэтапной основе со стабильно более высокими ставками для прогрессивно более высоких уровней дохода. Ставки были снижены Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года. Но основная структура, включающая семь налоговых категорий, остается неизменной, как и дифференцированные ставки. Кроме того, это сокращение истекает в 2025 году.

    Такой пример подчеркивает важность уделения пристального внимания тому, когда и как вы снимаете деньги со своего 401 (k).

    Налоги на Roth 401 (k)

    С Roth 401 (k) налоговая ситуация иная. Как и в случае с Roth IRA, деньги, которые вы вносите в Roth 401 (k), вносятся в долларах после уплаты налогов, что означает, что вы не получили налогового вычета за взнос в то время. Итак, поскольку вы уже облагались налогом на взносы, маловероятно, что вы также будете облагаться налогом и на свои дистрибутивы, при условии, что они соответствуют требованиям.

    Чтобы распределения соответствовали требованиям, Roth должен быть достаточно «старым» (то есть быть установленным) с момента вашего вклада в него, а вы должны быть достаточно взрослыми, чтобы снимать средства без штрафных санкций. «В то время как обозначенный Roth 401 (k) растет без налогов, будьте осторожны, чтобы соответствовать правилу пятилетнего старения и правилам распределения планов, чтобы получить режим беспошлинного распределения по достижении возраста 59,5 лет», — говорит Шарлотта А. • Догерти, CFP®, основатель компании Dougherty & Associates в Цинциннати, штат Огайо.

    Одно важное замечание: эти правила и ограничения применяются к деньгам, заработанным на вашей учетной записи: ко всему сверх того, что вы положили на нее. В отличие от традиционного 401 (k), вы можете в любое время без штрафных санкций получить распределение ваших взносов из сорта Roth. Однако доходы по-прежнему необходимо указывать в налоговой декларации; фактически, весь дистрибутив.

    Как и традиционный 401 (k), условия Roth 401 (k) s предусматривают, что требуемые минимальные распределения (RMD) должны начинаться к 72 годам (в отличие от Roth IRA), хотя это требование также было отменено для этих учетных записей в 2020 году после введения Закона о ЗАБОТАХ.

    Однако ваш Roth 401 (k) не совсем ясен с точки зрения налогообложения. Если ваш работодатель совпадает с вашими взносами в Roth, эта часть денег считается заработанной в долларах до налогообложения. Таким образом, вы должны будете уплатить налоги с этих взносов при распределении. Они облагаются налогом как обычный доход.

    Специальные налоговые стратегии 401 (k)

    Некоторым налогоплательщикам другие стратегии, связанные с пенсионными счетами, могут позволить снизить налоговые ставки.

    Объявить акции компании как прирост капитала

    Некоторые компании награждают сотрудников акциями и часто поощряют получателей держать эти инвестиции в пределах 401 (k) s или других пенсионных счетов. Хотя этот механизм может иметь недостатки, его потенциальные плюсы могут включать более благоприятный налоговый режим.

    Кристофер Кэннон, MS, CFP®, RetireRight Pittsburgh, говорит: «Акции работодателя, принадлежащие к категории 401 (k), могут иметь право на лечение чистого нереализованного повышения стоимости.Это означает, что рост акций выше базового уровня учитывается с учетом нормы прироста капитала, а не [как] обычного дохода. Это может привести к огромной экономии налогов. Слишком много участников и консультантов упускают это, когда распределяют деньги или перекладывают 401 (k) на IRA «.

    В целом специалисты по финансовому планированию считают уплату налога на долгосрочный прирост капитала более выгодным для налогоплательщиков, чем уплата подоходного налога. Для тех, кто находится в более высоких налоговых категориях, ставки налога на прибыль примерно вдвое превышают ставки налога на прирост капитала.Начиная с 2020 и 2021 налогового года, ставки налога на прирост капитала равны нулю, 15% и 20%, в зависимости от уровня вашего дохода.

    Ролловер средств

    Вы также можете избежать налогообложения своих доходов в размере 401 (k) Roth, если вы снимаете средства в целях пролонгации. Если средства просто переводятся в другой пенсионный план или план супруга (-и) посредством прямого пролонгации, никаких дополнительных налогов не взимается. Если пролонгация не является прямой, то есть средства распределяются между владельцем счета, а не от одного учреждения к другому, средства должны быть депонированы на другой счет Roth 401 (k) или Roth IRA в течение 60 дней, чтобы избежать налогообложения.

    Кроме того, косвенное продление означает, что часть распределения, относящаяся к взносам, не может быть передана другому Roth 401 (k), но может быть переведена в IRA Roth. Часть дохода от распределения может быть депонирована на счет любого типа.

    Итог

    Управление и минимизация налогового бремени вашего счета 401 (k) начинается с выбора между Roth 401 (k), финансируемым за счет отчислений после уплаты налогов, и традиционным 401 (k), который получает доход до налогообложения.Некоторые профессионалы советуют держать и то, и другое, чтобы свести к минимуму риск уплаты всех налогов сейчас или всех позже.

    Как и в случае со многими другими решениями о выходе на пенсию, выбор между счетами Roth и обычными счетами — если у вас есть доступ к обоим — будет зависеть от таких индивидуальных факторов, как ваш возраст, доход, налоговая категория и статус страны. Учитывая сложность взвешивания этих и других соображений, разумно обратиться за профессиональной консультацией.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *