V. Формирование личного кабинета налогоплательщика / КонсультантПлюс
16. Формирование личного кабинета налогоплательщика осуществляется ФНС России в течение трех рабочих дней со дня регистрации физического лица в личном кабинете налогоплательщика.
17. При наличии документов (информации), сведений о физическом лице в нескольких налоговых органах документы (информация), сведения размещаются в личном кабинете налогоплательщика независимо от места подачи Заявления на получение доступа.
18. Физическое лицо, получившее доступ к личному кабинету налогоплательщика, получает от налогового органа в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика документы (информацию), сведения, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
19. Физическое лицо, получившее доступ к личному кабинету налогоплательщика, бесплатно формирует в личном кабинете налогоплательщика усиленную неквалифицированную электронную подпись и выбирает один из способов ее хранения: «ключ электронной подписи хранится на компьютере пользователя» либо «ключ электронной подписи хранится в защищенном хранилище ФНС России».
Указанная усиленная неквалифицированная электронная подпись действительна только в рамках взаимодействия физического лица с налоговыми органами через личный кабинет налогоплательщика.
Порядок формирования усиленной неквалифицированной электронной подписи утвержден приказом ФНС России от 20 августа 2015 г. N СА-7-6/364@ «Об утверждении порядка формирования усиленной неквалифицированной электронной подписи налогоплательщика» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 сентября 2015 г., регистрационный номер 38949).Документы (информация), сведения, направленные физическим лицом в налоговый орган в электронной форме, и подписанные усиленной неквалифицированной электронной подписью, признаются равнозначными документам (информации), сведениям на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью физического лица.
20. В случае, если физическому лицу необходимо получать от налогового органа документы (информацию), сведения на бумажном носителе, физическое лицо направляет в любой налоговый орган по своему выбору (за исключением территориальных органов ФНС России, к функциям которых не относится взаимодействие с физическими лицами) уведомление о необходимости получения документов (информации), сведений на бумажном носителе.
После получения от физического лица уведомления, указанного выше, документы (информация), сведения, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, направляются налоговыми органами физическому лицу на бумажном носителе по истечении 3 рабочих дней со дня получения указанного уведомления.
В случае неполучения от физического лица уведомления, указанного выше, по истечении 3 рабочих дней со дня регистрации физического лица в личном кабинете налогоплательщика направление налоговыми органами физическому лицу документов (информации), сведений осуществляется только через личный кабинет налогоплательщика.
(см. текст в предыдущей редакции
)
(см. текст в предыдущей редакции
)
22. Актуализация документов (информации), сведений, получаемых через личный кабинет налогоплательщика, осуществляется ежедневно не реже одного раза в день.
23. Датой отправки документов (информации), сведений физическому лицу через личный кабинет налогоплательщика считается дата, зафиксированная налоговым органом в подтверждении даты отправки.
Датой получения документов (информации), сведений физическим лицом считается день, следующий за днем размещения документов (информации), сведений в личном кабинете налогоплательщика.
Открыть полный текст документа
Администрация г.Благовещенска — Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя – для тех, кто ценит время
«Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» — это полноценный интерактивный офис, который существенно упрощает взаимодействие малого и среднего бизнеса с налоговыми органами и позволяет перейти на дистанционное общение по основным вопросам налогообложения.
Электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» позволяет:
— вносить изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе;
— получать выписки из ЕГРИП в электронном или бумажном виде;
— направлять обращения в инспекции, используя типовые формы заявлений, запросов, обращений;
— получать информацию о своей задолженности, переплате или предстоящем платеже;
— уточнить невыясненные платежи, отправив заявление в налоговый орган в режиме онлайн;
— получать информацию о применяемых системах налогообложения;
— выбрать подходящую систему налогообложения;
— получать информацию об операциях по расчету с бюджетом, выписки операций по расчету с бюджетом, акты совместной сверки.
Как получить доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
Подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика индивидуального предпринимателя» можно по заявлению налогоплательщика, заверенному усиленной квалифицированной электронной подписью или Универсальной электронной картой, а так же по Регистрационной карте, которая выдается при обращении налогоплательщика в налоговую инспекцию.
Для налогоплательщика, являющегося пользователем «Личного кабинета налогоплательщика физического лица», доступ в «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» может быть предоставлен без дополнительной регистрации по логину/паролю, используемого при авторизации в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»
Следует обратить внимание, что при использовании усиленной квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты пользователю предоставляются более широкие возможности в «Личном кабинете налогоплательщика индивидуального предпринимателя».
Личный кабинет налогоплательщика для индивидуальных предпринимателей это удобный и, главное, бесплатный помощник в вашем бизнесе. Сервис так же доступен для мобильных устройств.
Получить консультацию по вопросам порядка подключения и работы в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» Вы можете на официальном сайте налоговой службы www.nalog.ru, в Межрайонной ИФНС России №1 по Амурской области по адресу г. Благовещенск, ул. Горького, 240, а так же по справочным телефонам: +7(4162) 396-051, 383-325.
Берегите свое время для бизнеса и отдыха.
Личный кабинет для юридических лиц.
Личный кабинет налогоплательщиков для юридических лиц — это система дистанционного взаимодействия с налоговыми органами. Предоставляющая возможность посредством стандартного интернет- браузера получать наиболее важную и актуальную информацию об изменениях в общих сведениях о налогоплательщике, о расчетах с бюджетом, а так же информацию о прохождении документов, направленных в налоговый орган в рамках электронного документооборота.
На главной странице сервиса размещена наиболее важная информация, а благодаря интуитивно понятному интерфейсу пользователи сервиса смогут оценить весь потенциал и все удобства использования возможностей сервиса, который позволяет:
— получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей, об исполненных налоговым органом решениях на зачет и на возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм, о принятых решениях об уточнении платежа, об урегулированной задолженности, о неисполненных налогоплательщиком требованиях на уплату налога и других обязательных платежей, о мерах принудительного взыскания задолженности;
— получать выписку из ЕГРЮЛ в отношении самого себя;
— получать выписку из ЕГРН в отношении самого себя;
— направлять запросы и получать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
— составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение невыясненного платежа, заявление на уточнение платежных документов, в которых налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в оформлении, заявления о зачете/возврате переплаты, заявления для инициирования сверки расчетов с бюджетом;
— направлять в налоговый орган сообщения по форме С-09-2 об участии в российских и иностранных организациях;
— получать услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения, внесению изменений в сведения об обособленном подразделении на основании формализованных электронных сообщений налогоплательщика по формам № С-09-3-1, С-09-3-2, 1-6-Учет, 3-Учет, в качестве налогоплательщика ЕНВД на основании заявлений по формам № ЕНВД-1, ЕНВД-3, 3-Учет;
— направлять документы для государственной регистрации юридических лиц или внесения изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в налоговый орган для осуществления процедур государственной регистрации или внесения изменений в ЕГРЮЛ;
— получать информацию о ходе исполнения его заявлений и запросов самостоятельно контролировать сроки оказания услуги налоговым органом, получать решения налогового органа по направлению заявлениям.
Для получения доступа к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» налогоплательщику необходим квалифицированные сертификата ключа проверки электронной подписи, выданные для представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи.
А Вы знаете, что может «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»?
А Вы знаете, что может «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»?
Межрайонная ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре напоминает налогоплательщикам о существовании удобного способа документооборота с налоговыми органами – электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (далее – Личный кабинет), расположенного на сайте www.nalog.ru.
В некоторых случаях он просто незаменим! Ведь не всегда существует возможность обратиться в налоговую инспекцию лично: не с кем оставить маленького ребенка, плотный график работы, проживание в отдаленной местности, и т.д. Да и зачем это делать, если любой вопрос можно решить, не выходя из дома!
Хотите подать декларацию по форме 3-НДФЛ? Пожалуйста! Конечно, заполнить ее за 2 минуты не получится, но на сайте есть прекрасные видеоматериалы, облегчающие задачу. А если Вы привыкли обращаться за платными услугами в бухгалтерские фирмы, то после заполнения ими декларации попросите сохранить ее на Вашей флеш-карте. Таким образом, Вы сможете направить ее в электронном виде, а не на бумаге. Инспектор в этом случае увидит декларацию быстрее, а Вы, возможно, поможете сохранить жизнь дереву.
Сверить объекты имущества, находящиеся в собственности? Проще простого! Информация о каждом новом объекте появляется в Личном кабинете в течение 10 дней с момента ее поступления в налоговую инспекцию. Вы также увидите снятые с учета объекты и дату их отчуждения. Если Вы заметили недостоверную информацию, просто направьте нам обращение. Сотрудники инспекции уточнят сведения в регистрирующих органах и сообщат Вам результат.
Суммы начисленных налогов появляются в Личном кабинете на сайте ФНС гораздо раньше, чем на Портале Госуслуг, так как в последнем ресурсе Вы можете отследить лишь суммы, уже ставшие задолженностью. Чтобы уплатить ежегодные имущественные налоги, с Личным кабинетом Вам не придется ждать 1 декабря, после которого в интернете появятся Ваши долги, Вы увидите начисления в августе-сентябре и спокойно спланируете свой бюджет, уплатив все в срок. В Личный кабинет стекается информация о Ваших объектах и налогах со всей России!
Вы пенсионер? Одинокая мама? Имеете инвалидность? Настоятельно рекомендуем Вам обратиться к Личному кабинету. Здесь можно заявить льготы по имущественным налогам. Со списком Федеральных и местных льгот Вы можете ознакомиться на сайте www.nalog.ru в разделе «Электронные сервисы».
Для направления большинства документов и запросов в налоговую в электронном виде понадобится электронная подпись. Она создается здесь же, в разделе «Жизненные ситуации». Вы просто задаете пароль в специальном поле. Данный пароль впоследствии вводится на последнем этапе направления документов.
Не нашли подходящей ситуации и Вам необходимо разъяснение налоговой инспекции по Вашему вопросу? Напишите обращение в свободной форме. Инспекция постарается ответить Вам как можно быстрее (срок рассмотрения письменных обращений – до 30 дней), а если нет времени ждать, обратитесь по телефону Контакт-центра: 8-800-222-22-22. Мы постараемся разобраться в Вашей ситуации и дать Вам полный ответ.
Личный кабинет постоянно совершенствуется, модернизируется. Его преимущества не описать в двух словах. Да и к чему 100 раз слушать, если можно взять и проверить.
Кстати, чтобы зарегистрироваться в Личном кабинете нет необходимости добираться до налоговой инспекции. Если Вы авторизированный пользователь Портала Госуслуг, Вы имеете возможность самостоятельно создать свой Личный кабинет на сайте налоговой, достаточно оттуда перейти по ссылке «Создать Личный кабинет с помощью Портала Госуслуг».
Налоговая инспекция сообщает работодателям, которые заботятся о своих сотрудниках, что существует возможность централизованного подключения к электронному сервису (без посещения налоговой). Если Ваши работники изъявят желание зарегистрироваться в данном электронном сервисе, направьте в налоговую инспекцию письмом/факсом список сотрудников с ИНН, контактным номером телефона организации и пометкой «для подключения к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц»».
Личный кабинет налоговой службы поможет держать руку на пульсе Ваших налогов!
Личный кабинет налогоплательщика – помощь в заполнении декларации – Союз промышленников и предпринимателей Красноярского края
В Красноярском крае продолжается Декларационная кампания 2021 года. Налогоплательщикам до 30 апреля необходимо заявить о полученных в 2020 году доходах, подав декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно за считанные минуты при помощи специального сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Прежде чем начать заполнять декларацию, налогоплательщику необходимо получить электронную подпись. Формируется она в Личном кабинете. Пользователю, после входа в свою учётную запись, нужно войти в раздел «Профиль» и пройти по строчке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи». Как только сертификат будет сформирован, физическому лицу придёт сообщение о том, что он выпущен успешно.
Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, физическому лицу необходимо зайти в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) в раздел «Обращение по жизненным ситуациям» и нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ».
После заполнения документа, налогоплательщику останется лишь подписать его полученной в Личном кабинете электронной подписью и направить её в налоговый орган.
Напомним, получить доступ к Личному кабинету налогоплательщика в настоящее время можно одним из следующих способов:
- с помощью учётной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) портала Госуслуги. Граждане, зарегистрированные на Госуслугах, могут авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» при условии идентификации в одном из уполномоченных центров регистрации ЕСИА;
- с помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты). Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, Универсальной электронной карте и смарт-карте;
- при посещении офиса МФЦ Красноярского края. При себе налогоплательщику необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.
- при личном обращении в любой налоговый орган (по предварительной онлайн-записи на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru).
Личный кабинет налогоплательщика | Правительство Новосибирской области
Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц – «прозрачная» налоговая инспекция
в Вашем компьютере
Уважаемые налогоплательщики!
Управление Федеральной налоговой службы по Новосибирской области предлагает воспользоваться удобным онлайн-сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в целях самостоятельного контроля состояния расчетов с бюджетом по налоговым платежам.
Сервис предоставляет информацию:
— о находящихся в собственности объектах недвижимого имущества и транспортных средствах;
— о начисленных и уплаченных налогах, задолженности и переплатах.
Сервис позволяет:
-формировать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей и налоговой задолженности;
— уплачивать налоги и задолженность безналичным способом в режиме онлайн;
— обращаться в налоговые органы в электронном виде без личного посещения налоговой
инспекции.
Сервис реализован на Интернет-портале Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, в том числе на Интернет-сайте УФНС России по Новосибирской области www.r54.naloq.ru.
Для доступа к сервису необходимо получить Регистрационную карту, которая содержит логин (идентификационный номер налогоплательщика — ИНН) и пароль.
Регистрационную карту можно получить, обратившись с заявлением в любую налоговую инспекцию, кроме специализированных — Межрайонной ИФНС России № 16 по Новосибирской области и Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Новосибирской области.
Заявление можно заполнить в бумажном виде или в режиме онлайн на стартовой странице сервиса.
При обращении в налоговую инспекцию необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность (представитель налогоплательщика предъявляет также документы, подтверждающие его полномочия).
Подключив услугу «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», можно полностью контролировать свои налоговые обязательства без посещения налоговой инспекции.
Проверить актуальность объектов собственности можно в Личном кабинете налогоплательщика
В ближайшее время налоговые органы приступят к массовой рассылке налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2020 год. В связи с этим, гражданам рекомендуется проверить актуальность информации по объектам недвижимости, земельным участкам, транспортным средствам можно проверить в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login/) и в мобильном приложении «Налоги ФЛ».
При обнаружении ошибки в характеристиках имущества, наличии записи об имуществе, которого нет, отсутствии информации об объектах собственности необходимо написать обращение в налоговый орган. Это можно сделать в разделе «Имущество», выбрав ссылки «Сообщить об объекте, отсутствующем в личном кабинете» либо «Сообщить об объекте, не принадлежащем на праве собственности, владения и пользования», или в разделе «Жизненные ситуации», выбрав соответствующую вкладку.
В случае уничтожения транспортного средства в результате пожара, аварии, стихийного бедствия и т.п. исчисление транспортного налога может прекращаться по заявлению налогоплательщика с первого числа месяца гибели или уничтожения такого объекта, а не с момента его снятия с регистрационного учета.
Физические лица могут представить заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу также с помощью Личного кабинета налогоплательщика физического лица (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login/) на сайте ФНС России (вкладка «Обращения по жизненным ситуациям» — «Уточнить информацию об объектах налогообложения и (или) суммах налога» — «Заявить о гибели или уничтожении имущества»). К заявлению могут быть приложены документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения.
Управление ФНС России по Республике Саха (Якутия), во избежание некорректного исчисления имущественных налогов, рекомендует проверить актуальность объектов собственности быстро и удобно в Личном кабинете налогоплательщика.
Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц
18.02.2020 03:57
Получайте актуальную информацию из налоговой инспекции круглосуточно и без выходных, платите налоги, подавайте декларации, задавайте вопросы и получайте ответы онлайн. Все это возможно при регистрации на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.
Как получить доступ к сервису?
Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» осуществляется одним из трех способов:
— С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту вы можете лично в любом налоговом органе России, независимо от места постановки на учет. При обращении в налоговый орган России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, усыновителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.
Если логин и пароль были Вами получены ранее, но Вы их утратили, следует обратиться в любой налоговый орган России с документом, удостоверяющим личность.
— С помощью квалифицированной электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 3.6 и выше для использования электронной подписи и аутентификации по ГОСТ 2001 года и версии 4.0 и выше для работы по ГОСТ 2012 года и ГОСТ 2001 года. Работа по ГОСТ 2001 года возможна только до конца 2019 года.
— С помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Внимание! Авторизация возможна только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (отделения Почты России, МФЦ и др.)
Возможности сервиса:
— Получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом.
Контролировать состояние расчетов с бюджетом.
— Получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на оплату налоговых платежей.
— Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России.
— Скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговый орган декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика.
— Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ.
— Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговый орган.
Может ли IRS получить мой банковский счет и финансовую информацию? Краткий ответ: да.
IRS, вероятно, уже знает о многих ваших финансовых счетах, и IRS может получить информацию о том, сколько там. Но на самом деле IRS редко копается глубже в ваших банковских и финансовых счетах, если только вы не проходите аудит или IRS не взимает с вас задолженность по налогам.
В IRS есть масса информации о налогоплательщиках. Большая часть поступает из трех источников:
- Ваши поданные налоговые декларации
- Информационные заявления о вас (формы W-2, форма 1099 и т. Д.) Под вашим номером социального страхования
- Данные третьих лиц, например, Управления социального обеспечения
Из-за информационных отчетов IRS, вероятно, уже знает о ваших финансовых счетах
Вот несколько примеров:
- Когда вы получаете более 10 долларов процентов на банковский счет в течение года, банк должен сообщить об этих процентах в IRS по форме 1099-INT.
- Если у вас есть инвестиционные счета, IRS может увидеть их в отчетах о дивидендах и продажах акций с помощью форм 1099-DIV и 1099-B.
- Если у вас есть IRA, IRS узнает об этом через форму 5498.
- Если вам платят через торговый счет (например, PayPal или VISA) и у вас достаточно транзакций, IRS увидит сумму этих транзакций в форме 1099-K.
Как узнать, что IRS имеет о ваших финансовых счетах
Чтобы просмотреть информацию IRS о своих финансовых счетах, закажите в IRS выписку о заработной плате и доходе за год.В конце июля эта стенограмма покажет большую часть ваших информационных заявлений, которые передаются в IRS.
Что произойдет, если IRS запросит более подробную информацию о ваших банковских счетах
В некоторых ситуациях IRS может захотеть узнать о точных транзакциях на ваших банковских счетах или о других счетах, которые не отображаются в ваших налоговых декларациях или информационных отчетах. В большинстве случаев эти запросы поступают от конкретного сотрудника IRS во время аудита (налоговый агент) или при рассмотрении вопроса о недоимке (налоговый инспектор).
- Агент по доходам будет следить за тем, сообщили ли вы обо всех своих доходах. Например, если налоговый агент, проверяющий вас, обнаруживает необъяснимые денежные депозиты в вашем аккаунте, он или она может заподозрить, что вы не отразили весь свой доход в своей декларации.
- При рассмотрении вопроса о неуплате налогов налоговый инспектор IRS будет изучать вашу финансовую информацию в поисках активов, которые вы могли бы использовать для оплаты налогового счета или подачи просроченной налоговой декларации.
Первое, что сделает IRS, — это попросит вас предоставить эти записи.Если вы откажетесь от них или не предоставите их до крайнего срока IRS, IRS может потребовать записи непосредственно из вашего банка или финансового учреждения.
Вы можете оспорить повестку (так называемая «отмена» повестки), если вы можете доказать, что вызов не предназначен для законной цели или что информация не имеет отношения к цели. Вы также можете оспорить вызов на том основании, что у IRS уже есть информация.
Если вас вызывают в повестку, рекомендуется получить профессиональную консультацию о том, что делать.
Если вы попали в такую ситуацию, скорее всего, вы оказались вовлечены в серьезный налоговый вопрос, требующий помощи налогового специалиста.
Ваш налоговый эксперт блока H&R может разобраться в ситуации и решить для вас налоговую инспекцию IRS. Узнайте об услугах налогового аудита и уведомления H&R Block. Или получите помощь от надежного эксперта IRS.
Налоговые последствия открытия счета в иностранном банке
Для американцев, которые по какой-либо причине владеют активами в иностранных учреждениях, налоговые разветвления вызывают серьезную озабоченность. Налоговая служба (IRS) рассматривает деньги, хранящиеся в иностранных банках, иначе, чем деньги, хранящиеся на счетах в национальных банках.Откровенно говоря, им не нравится, что граждане США имеют офшорные или зарубежные счета — в основном из-за страха, что они не смогут получать доход с таких счетов, — и поэтому они не одобряют такую практику.
И, честно говоря, большинство иностранных банков в настоящее время также не хотят вкладывать вклады от граждан США — даже тех, которые находятся в традиционных странах, таких как Швейцария и Великобритания. Их нежелание объясняется возросшей агрессивностью IRS и Министерства юстиции (DOJ). Иностранные банки готовы уделять столько времени и энергии ухаживанию за американскими клиентами, и очень немногие из них имеют отдел комплаенса, способный справиться со сложными U.С. правила и повышенная проверка.
Американцы, которые хотят открыть счета в иностранных банках, должны учитывать эти препятствия и делать все возможное, чтобы прояснить кредитные проблемы или другие признаки риска. Просто быть американским гражданином, который подлежит налогообложению IRS, может вызвать колебания в зарубежном банке, поэтому лучше казаться менее рискованным на индивидуальном уровне.
Ключевые выводы
- Любой гражданин США, имеющий счета в иностранных банках на общую сумму более 10 000 долларов США, должен заявить о них в IRS и U.S. Treasury, как в декларации о доходах, так и в форме FinCEN 114.
- Закон о налогообложении иностранных счетов (FATCA) требует, чтобы иностранные банки сообщали в IRS номера счетов, остатки, имена, адреса и идентификационные номера владельцев счетов.
- Федеральное правительство может предъявить гражданские и уголовные обвинения тем, кто не раскрывает информацию о зарубежных счетах или не платит налоги на активы на иностранных счетах.
Двойное налогообложение эмигрантов из США
В отличие от почти любой другой страны на планете, США.Правительство С. взимает налоги со своих граждан с доходов, полученных в любой точке мира, даже если деятельность велась исключительно на иностранной территории, с иностранным капиталом и с иностранными торговыми партнерами. Фактически, США — единственная развитая страна, которая облагает налогом глобальную деятельность.
Это означает, что, скажем, американский эмигрант, живущий и работающий в Германии, должен платить подоходный налог как правительству Германии, так и федеральному правительству США. Если американский рабочий вкладывает свой ежемесячный заработок в немецкий банк, IRS может предоставить себе доступ к этому счету для сбора налогов.Есть некоторые положения о льготах, в том числе частичный зачет иностранных налогов, уплачиваемых с доходов за рубежом, но их часто недостаточно.
Не все владельцы иностранных счетов ведут экономическую деятельность за границей, а это значит, что им не нужно беспокоиться об этом двойном налогообложении. Однако заинтересованные работники и инвесторы должны подавать декларации в IRS.
FinCEN Форма 114
Поскольку иностранные счета подлежат налогообложению, у IRS и Казначейства США очень жесткий процесс декларирования зарубежных активов.Любой американский гражданин, имеющий счета в иностранных банках на общую сумму более 10 000 долларов США в совокупности или в любое время в течение календарного года, должен сообщать о таких счетах в Министерство финансов. От них также требуется отчитываться и уплачивать налоги со всех доходов с этих счетов, за исключением так называемых «счетов органа подписи».
С 1970-х годов до июня 2013 года держатели иностранных счетов подавали документы в соответствии с формой казначейства TD F 90-22.1 «Отчет об иностранных банках и финансовых счетах», более известной как FBAR.Формы подлежали ежегодной оплате и обрабатывались в казначействе Детройта.
После июня 2013 года Казначейство объявило, что бумажный FBAR более неприемлем. Вместо этого всем налогоплательщикам США с оффшорными счетами на общую сумму более 10 000 долларов необходимо было заполнить в электронном виде новую форму 114 сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), также называемую FBAR. FinCEN 114 включил больше информации и должен был пройти через электронную систему подачи документов Закона о банковской тайне. Этот новый FBAR не заменял подачу налоговой декларации, а представлял собой отдельный документ, который нужно было подавать индивидуально.Налогоплательщики должны были заполнить новую форму до 30 июня 2014 года, в противном случае они должны были быть подвергнуты штрафу в размере до 50% от их активов.
Закон о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам
В 2010 году Конгресс без особой помпезности принял Закон о налогообложении иностранных счетов (FATCA). Одной из причин, по которой этот закон был таким тихим, был его четырехлетний рост: FATCA вступил в силу только в 2014 году. Никогда прежде ни одно национальное правительство не пыталось и до сих пор преуспевало в навязывании стандартов соблюдения банкам по всему миру.
FATCA требует, чтобы любой банк за пределами США сообщал о счетах американских граждан на сумму более 50 000 долларов США, в противном случае он подлежит 30% штрафу за удержание и возможному исключению из рынков США. К середине 2015 года более 100 000 иностранных организаций согласились поделиться финансовой информацией с IRS. Даже Россия и Китай согласились с FATCA. Единственная крупная мировая экономика, которая борется с федералами, — это Канада; однако именно частные лица, а не правительство Канады, подали иск о блокировке FATCA в соответствии с пунктом Международного правительственного соглашения, что сделало незаконным передачу информации о частных банковских счетах.
Через FATCA IRS получает номера счетов, остатки, имена, адреса и идентификационные номера владельцев счетов. Американцы с иностранными счетами должны также подать форму 8938 в IRS в дополнение к в значительной степени дублирующей форме FBAR. Те, кто заинтересован в открытии счета в иностранном банке, должны знать об этих требованиях и возможных налоговых штрафах, особенно для пенсионных счетов за границей, которые имеют свой собственный уникальный режим.
Обо всех иностранных счетах необходимо сообщать в IRS, даже если эти счета не приносят налогооблагаемого дохода.
Счета в иностранных банках и уклонение от уплаты налогов
Популярное в разговорной речи понятие уклонения от уплаты налогов в офшорах включает в себя мультимиллионера, гражданина США, который имеет сверхсекретный банковский счет в Женеве. На самом деле миллионы американцев открывают офшорные банковские счета по огромному количеству причин. Сообщают ли они о них — другое дело.
По оценкам Государственного департамента США, в 2016 году за границей проживало около 9 миллионов американцев; В «Отчете об анализе численности населения за рубежом за 2016 год» Федеральной программы помощи при голосовании, опубликованном в сентябре 2018 года, цифра равна 5.5 миллионов. Можно с уверенностью предположить, что многие миллионы людей, живущих в США, имеют иностранные счета. Тем не менее, менее 1 миллиона налогоплательщиков подали FBAR для декларирования этих активов в 2016 году.
Очевидно, что многие иностранные держатели счетов не сообщают об активах. Однако с 2009 года IRS уделяет особое внимание соблюдению требований, и американцы, как никогда ранее, столкнутся с жесткими штрафами и штрафами за неразглашение информации. Физические лица могут быть оштрафованы на сумму до 500 000 долларов и тюремное заключение сроком до 10 лет за непредставление FBAR.
Еще более серьезным, чем неразглашение, является неуплата налогов с доходов, полученных и депонированных на счет в иностранном банке. Федеральное правительство может предъявить гражданские и уголовные обвинения тем, кто не платит дяде Сэму, даже случайно.
Налогоплательщики сообщают, что стимулирующие чеки IRS отправлены на неправильные банковские счета
Второй раунд стимулирующих платежей вызвал второй раунд жалоб от многих разгневанных налогоплательщиков, которые не видят свои деньги быстро.
Итак, в то время как многие люди начали получать вторые стимулирующие выплаты на свои банковские счета в понедельник, другие увидели только красный цвет.
По словам разочарованных налогоплательщиков, платежи в размере 600 долларов, очевидно, поступают не на те банковские счета. Или чеки отправляются по почте, как говорят другие, хотя их первые стимулирующие платежи поступили незамедлительно еще в апреле без каких-либо проблем посредством прямого депозита.
Некоторые налогоплательщики «напуганы», обнаружив, что им, возможно, придется дождаться получения чека или дебетовой карты по почте или даже подождать, чтобы подать свои федеральные декларации о доходах за 2020 год, прежде чем разрешится второй беспорядок по стимулированию экономики.
Многие недовольны тем, что Налоговая служба и U.S. Министерство финансов не скрывает возможных препятствий.
«У вас происходит больше сбоев, чем вы заставляете людей думать, что я подозреваю», — сказала 65-летняя Деб Каталин, которая выросла во Флинте, но сейчас живет в Ноксвилле, штат Теннесси.
Каталин, которая когда-то работала помощником юриста в UAW-General Motors Legal Services Plan во Флинте, сказала, что последние 10 лет у нее был тот же адрес в Ноксвилле. Она не меняла свой банковский счет. А пенсионер уже больше года получает пособие по социальному обеспечению посредством прямого депозита.
Ее сын получил вторую стимулирующую выплату посредством прямого депозита к 4 января, как только стали доступны вторые стимулирующие выплаты, и он небрежно спросил ее, получила ли она свои деньги.
Она еще не получила ни цента. В понедельник она была шокирована, когда она использовала инструмент IRS под названием «Get My Payment» на IRS.gov, чтобы отслеживать свой экономический эффект после обновления этого инструмента.
На сайте ей сказали: «Мы запланировали отправить ваш платеж по почте 6 января 2021 года на адрес, который у нас есть для вас.Мы отправим вам письмо с дополнительной информацией об этом платеже. «
» Мой первый стимул был внесен напрямую «, — сказала мне Каталина по телефону во вторник. в банк, чтобы в конечном итоге внести чек, проблематично, учитывая, что она пытается оставаться дома во время пандемии, чтобы не заболеть.
Еще хуже, по ее словам, она опасается за людей, которым действительно нужны эти деньги, как можно скорее.
Некоторые могут потребоваться деньги для оплаты аренды или счета за газ.Некоторые из них живут на значительно уменьшенную зарплату после сокращения рабочего времени во время пандемии.
Чего нам следует ожидать?Второй раунд стимулирующих выплат начался в последнюю неделю декабря и продлится до начала января, по словам Луиса Гарсии, представителя IRS.
Стимулирующие деньги распределяются по экономике среди потребителей тремя различными способами: прямым переводом на банковские счета, рассылкой бумажных чеков и с помощью новых и существующих государственных дебетовых карт.Подсказка: не выбрасывайте новую синюю дебетовую карту Visa, если она внезапно появляется в почте, потому что на этой карте, выпущенной MetaBank, может быть ваш стимулирующий платеж.
Гарсия сказал, что прямые депозитные платежи будут производиться в первую очередь лицам, у которых есть действительный маршрут и информация о счете. Сюда входят как податели, так и те, кто использовал нефилерский инструмент на IRS.gov, чтобы получить свой первый стимулирующий платеж.
Если у IRS нет информации о маршруте и учетной записи для прямого депозита, налогоплательщикам будет отправлена либо чековая, либо дебетовая карта в виде новой карты EIP.Бумажные чеки и дебетовые карты требуют больше времени для обработки и отправки.
По словам Гарсии, IRS планирует в ближайшее время перезапустить онлайн-инструмент Get My Payment, чтобы включить в него информацию о втором стимуле.
Второй раунд выплат за экономический эффект — или то, что IRS назвала «EIP 2» — обычно составляет 600 долларов для одиноких людей и 1200 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Если у вас есть маленькие дети, вы могли бы получать больше денег.
Дополнительные 600 долларов доступны для каждого ребенка, который соответствует требованиям.Но, как и в случае первого раунда стимулирующих выплат, существует возрастное ограничение, и родители не получают дополнительных 600 долларов в настоящее время для иждивенцев от 17 лет и старше.
Где проблемы?Весной и летом мы видели много разочарования и замешательства, когда федеральное правительство ввело первые стимулирующие выплаты. Некоторым приходилось ждать месяцами. И мы наблюдаем похожие опасения.
В то же время несколько потребителей заявили во вторник, что у них лично не было проблем с получением первых стимулирующих платежей в 2019 году, но теперь они сталкиваются с некоторым типом всплеска со вторыми платежами.
То, что в первый раз все прошло гладко, не означает, что вы легко получите второй стимул.
Несколько читателей написали мне во вторник утром по электронной почте, чтобы рассказать о различных проблемах, с которыми они сталкиваются сейчас.
Одна огромная проблема: многие заявили, что на сайте IRS указано, что их платёж за экономический эффект был зачислен в понедельник на банковский счет, который им не принадлежит.
Один читатель сказал: «Для меня мой первый чек был переведен на мой банковский счет, а второй показывает счет, который я не знаю.«
Другой сказал, что стимул« появился »на его банковском счете, но каким-то образом исчез, и у его банка не было ответов.
Некоторые клиенты H&R Block особенно недовольны тем, что платежи не попадают на их собственные банковские счета.
Некоторые из них Жалоба использовала H&R Block для оказания услуг по подготовке налогов и удерживала комиссию из суммы возмещения. В прошлом этот процесс приводил к сбою, и некоторым потребителям приходилось ждать получения стимулирующего чека.
H&R Block отправил в Twitter, чтобы заявить: «Веб-сайт IRS Get My Payment может отображать номер счета, который вы не знаете.Если вы использовали возвратный перевод, это может отражать номер вашего счета. Проверьте свой отчет за 2019 год, чтобы подтвердить ».
H&R Block выступил с заявлением для Free Press во вторник:« H&R Block понимает, что проверки стимулов жизненно важны для миллионов американцев. IRS определяет, куда были отправлены вторые стимулирующие платежи, и в некоторых случаях деньги были отправлены на другой счет, чем первый стимулирующий платеж прошлой весной.
«Вчера мы немедленно депонировали миллионы стимулирующих платежей на банковские счета клиентов и на нашу Emerald Prepaid Mastercard, и все прямые депозиты обрабатываются», — говорится в заявлении.
«Если на веб-сайте IRS Get My Payment отображается номер счета, который клиент не знает, агенты службы поддержки клиентов H&R Block готовы помочь с дополнительной информацией по телефонам 800-HRBLOCK (800-472-5625) и @HRBlockAnswers в Twitter. »
Другие потребители говорят, что сайт IRS сообщает им, что им отправят чек по почте, даже несмотря на то, что потребители заявили, что у правительства есть их правильная информация о прямом депозите.
Подробнее: Еще не получили второй стимул? IRS говорит, что не звоните
Подробнее: The next U.Стимул S. может появиться в ближайшее время. Вот что нужно учесть, прежде чем тратить.
Некоторые опасаются, что сайт IRS указывает на то, что они не получат никакой оплаты, даже если читатели уверены, что их доход позволит им соответствовать требованиям.
Это правда, что некоторые люди сейчас получат льготную оплату или вообще не будут платить.
Поскольку последняя выплата стимула в размере 600 долларов составляет половину максимального стимула, который мы видели весной — который тогда составлял 1200 долларов для одиноких людей или до 2400 долларов для супружеских пар, — на этот раз полный отказ коснется большего числа семей.
Право на выплаты начинает постепенно сокращаться при модифицированном скорректированном валовом доходе в размере 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 150 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.
Стимулирующая выплата сокращается на 5 долларов за каждые 100 долларов дохода, полученного сверх пороговых значений. Например, пара, зарабатывающая более 174 000 долларов, не получит второго стимулирующего платежа — это сопоставимо с сокращением на 198 000 долларов при весенних выплатах. Одинокие люди, зарабатывающие более 87 000 долларов, сейчас не получат стимулирующих денег.
Что ты умеешь?Налогоплательщики смогут уладить ситуацию, когда в конце января начнется сезон подачи налоговой декларации.Это не очень обнадеживает, если вам нужны деньги сейчас, но налоговая декларация предложит некоторое облегчение.
В декларацию по федеральному подоходному налогу за 2020 год будет включен «возвратный кредит на восстановление», который будет применяться как к первому, так и ко второму раунду стимулирующих платежей.
IRS отмечает: «Если вы не получили полную оплату к моменту подачи налоговой декларации за 2020 год, вы можете потребовать возврат скидки на восстановление в своей налоговой декларации».
Если вы сейчас обеспокоены, IRS предлагает налогоплательщикам обратиться в IRS.gov для отслеживания стимулирующих выплат. IRS говорит, что налогоплательщики не должны звонить в свой банк или IRS.
Однако, учитывая уровень разочарования, который некоторые испытывают сейчас, лучше всего попытаться перевести дух и не рассчитывать на быстрое появление стимула. Продолжение стимула не намного лучше оригинальной постановки.
Контакты Сьюзан Томпор: [email protected]. Следуйте за ней в Twitter @ tompor. Чтобы подписаться, перейдите на freep.com / specialoffer. Узнайте больше о бизнесе и подпишитесь на нашу бизнес-рассылку.
Бизнес или хобби? Девять факторов
IRS может опросить налогоплательщиков относительно того, является ли деятельность бизнес или хобби. Если деятельность ведется не для получения прибыли, она подпадает под правила потери хобби в разд. 183, и его франшиза расходы ограничиваются суммой дохода, который они приносят, в дальнейшем с учетом порога в 2% скорректированного валового дохода (AGI) в качестве разные постатейные вычеты.
Рег. П. 1.183-2 (b) перечисляет девять факторов для определения того, налогоплательщик осуществляет деятельность с целью получения прибыли:
1. Как налогоплательщик осуществляет свою деятельность. налог составитель сначала хотел бы посмотреть, как налогоплательщик обрабатывает субъекту, гарантируя, что он или она ведет всю деятельность в по-деловому. Налогоплательщик может установить это, поддерживая отдельные личные и коммерческие банковские счета, ведение учета и книги и действуют как аналогичные прибыльные операционные организации.
2. Экспертиза налогоплательщика. Бизнес-оператор должен иметь обширные знания о своей профессии или деятельности, показывая, что он или она изучили общепринятые методы ведения бизнеса и обратился за советом к специалистам.
3. Время и усилия налогоплательщика при выполнении деятельность.
Пример. J отвечает за уборку, а его основной контракт заключен с сетью ресторанов быстрого питания. J также учит три дня в неделю в местном университете и может убирать в ресторанах только поздно вечером после закрытия или рано утром перед открытие.Это заставляет его уделять много личного времени и усилие на уборку, которое может указывать на то, что он вошел в продолжил это с реальной и честной целью получения прибыли.
4. Ожидание того, что активы, используемые в какой-либо деятельности, например земля, может повыситься в цене. Рег. П. 1.183-2 (б) (4) говорит, что такое повышение может рассматриваться вместо текущей прибыли.
5. Успех налогоплательщика в прочей деятельности. Даже если деятельность налогоплательщика в настоящий момент убыточна, это может быть для получения прибыли, если налогоплательщик имел возможность преобразовать другие виды деятельности от убыточных до прибыльных в прошлом, особенно похожих к текущей деятельности.
6. История доходов или убытков налогоплательщика от деятельность. Экономика играет большую роль в том, сколько бизнеса J , гипотетический дворник, может создавать и хранить. С Основной контракт J заключен с сетью ресторанов быстрого питания, бюджет которой колеблется в зависимости от экономики, иногда он несет убытки, которые в одиночку неубедительны. Однако долгая серия убытков оправдывает рассмотрение и стабильная прибыль указывают на коммерческую деятельность.
7. Относительные суммы прибылей и убытков. Рег. П. 1.183-2 (b) (7) гласит: «Сумма прибыли по отношению к суммы понесенных убытков, а также в отношении суммы понесенных убытков. инвестиции налогоплательщика и стоимость активов, используемых в деятельности, может предоставить полезные критерии при определении намерение.» Однако презумпция мотива прибыли в гл. 183 (d) говорит что если деятельность имеет валовой доход за три или более последних пять лет, что превышает вычеты, относящиеся к деятельности, предполагается, что эта деятельность является коммерческой.
8. Финансовое положение налогоплательщика. Хотя другие существенные источники дохода для налогоплательщика не препятствовать тому, чтобы деятельность считалась коммерческой, они могут укажите, что деятельность является хобби. В примере J также преподает три дня в неделю в местном университете во время академической год. Ему не платят, когда школа не работает. Во время тех месяцев, он полагается исключительно на свой бизнес по уборке для получения дохода. Уборочные услуги J можно рассматривать как коммерческие активность вне зависимости от того, идет школа или нет.
9. Обеспечивает ли мероприятие отдых или предполагает «Личные мотивы». Это может, вместе с другими факторами, указывать на отсутствие мотива получения прибыли. Услуги по уборке J включают мытье грилей, мытье полов и мытье общественных туалетов. В деятельность не имеет развлекательной привлекательности, что помогает компании J выглядеть как коммерческая деятельность, а не хобби.
После проверки записей и предыдущих налоговых деклараций по деятельности, составитель налоговой декларации может определить, является ли эта деятельность хобби или коммерческая деятельность, основанная на этих девяти факторах.Однако налогоплательщики должен понимать, что ни один определяющий образец или фактор не окончательный и что все факты и обстоятельства должны быть считается. Если деятельность считается хобби, указывается ее доход. в качестве прочего дохода в строке 21 формы 1040, , доход физических лиц в США Налоговая декларация , и соответствующие расходы отражаются как разные постатейные вычеты в Списке A, Детализированные Отчисления с учетом 2% -го уровня AGI.
Примечание редактора: Эта статья адаптирована из «Налоговая практика и процедуры: девять факторов, определяющих, Деятельность — это хобби », . Налоговый консультант , Июль 2013 г., стр. 480.
Автор Роберт Гард, CPA , ( [email protected] ) является партнером Gard & LaFreniere LLC в Альфаретте, штат Джорджия,
Прокомментировать эту статью или предложить идею для другой
статьи, свяжитесь с Полом Боннером, старшим редактором, по телефону [email protected] или 919-402-4434.
COVID-19: РЕСУРСЫ НАЛОГОНЕЦ | Департамент налогов
ПОСЛЕДНЕЕ ОБНОВЛЕНИЕ 22 ИЮНЯ 2021 ГОДА В 11:00
* Обновлено Корректировки исключения безработицыНалоговый режим прощенных ссуд ГЧП в Вермонте
Программа экономического восстановления
Срок подачи налоговой декларации на подоходный налог на 2020 год
Американский план спасения (ARPA): основные положения
Руководство для удаленных работников и их работодатели
Положения о выплатах, связанных с COVID-19
Помощь в связи с коронавирусом для пенсионных планов и IRA
См. руководство по программе закрытых грантов
Дополнительные ресурсы
14 июня губернатор Скотт снял все ограничения штата на COVID-19, и 15 июня истек срок действия чрезвычайного положения.Для получения дополнительной информации, текущих соображений и рабочих рекомендаций посетите Vermont.gov/Vermont-Forward.
Налоговый режим прощенных ссуд ГЧП в штате Вермонт
Федеральный закон CARES учредил Программу защиты зарплаты (PPP), которая предоставляет предприятиям ссуды для оплаты определенных деловых расходов. Впоследствии Закон о консолидированных ассигнованиях от 2021 года предусматривал, что получатели кредитов ГЧП могут вычитать расходы, уплаченные за использование сумм кредитов ГЧП, из своих федеральных подоходных налогов, даже если в конечном итоге кредиты ГЧП будут прощены.
Согласно мерам, принятым во время законодательной сессии Вермонта 2021 года, прощенные ссуды ГЧП не облагаются налогом в Вермонте. Обычно вычитаемые из налогооблагаемой базы деловые расходы, оплачиваемые с использованием прощенных ссуд ГЧП, также подлежат вычету за 2020 налоговый год и последующий период.
Программа моста экономического восстановления
Программа «Мост экономического восстановления» открыта и принимает заявки. Ожидается, что программа принесет 30 миллионов долларов финансовой помощи предприятиям, которые либо не получали ранее государственного и федерального финансирования, либо предприятиям, которые ранее получали помощь, но могут продемонстрировать продолжающийся чистый убыток из-за пандемии COVID-19.Более подробная информация о программе доступна в Центре ресурсов восстановления ACCD, включая видеозапись вебинара по программе и видеоурок о том, как подать заявку.
Налоговый год 2020 Срок подачи налоговой декларации
17 марта IRS продлило срок подачи налоговой декларации для физических лиц за 2020 налоговый год с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. также продлен до 17 мая 2021 года.Это означает, что налогоплательщики могут подать свою налоговую декларацию о доходах физических лиц за 2020 год и уплатить причитающиеся налоги до 17 мая 2021 года без каких-либо штрафов или процентов. Если налогоплательщик ожидает возмещения, ему по-прежнему рекомендуется подать заявку, как только он получит всю свою налоговую информацию и сможет это сделать, чтобы получить возмещение как можно скорее. Лучший способ быстро получить возмещение — это подать заявку в электронном виде и выбрать прямой перевод для возмещения.
Это расширение также применяется к фидуциарным налоговым декларациям, декларациям о собственности и претензиям по налоговым льготам на имущество.Налогоплательщики могут подать их вместе со своей налоговой декларацией до 17 мая без пени или процентов.
Имейте в виду, что в настоящее время срок погашения любых расчетных платежей за 2021 налоговый год, подлежащих уплате 15 апреля 2021 года, не был продлен, и они должны быть уплачены до 15 апреля 2021 года.
Закон об американском плане спасения (ARPA): ключевые положения
ARPA содержит новые налоговые положения, вступающие в силу с 2021 года и далее. Некоторые из них потребуют соответствующего изменения в законе Вермонта, чтобы это изменение применялось к налогам штата Вермонт.Некоторые положения, касающиеся Vermonters:
Третий раунд стимулирующих выплат
- В начале 2021 года IRS начало выплачивать третий раунд выплат за экономический ущерб напрямую налогоплательщикам из расчета 1400 долларов на взрослого и такую же сумму для всех иждивенцев. Выплаты начинают постепенно сокращаться с 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, 112 500 долларов США для лиц, подающих документы на домохозяйство, и 150 000 долларов США для лиц, подающих совместные документы.
- IRS использует самую последнюю налоговую декларацию для определения права на участие; если налогоплательщики еще не подали заявку на 2020 год, IRS будет использовать их налоговую декларацию за 2019 год до тех пор, пока не станет доступна обновленная информация.
- Эти стимулирующие платежи структурированы как налоговые льготы на 2021 налоговый год и поэтому не считаются налогооблагаемым доходом на федеральном уровне или в Вермонте.
Получите мой платеж — Налоговая служба
Расширение налогового кредита на заработанный доход (EITC)
- Начиная с 2021 налогового года, право на участие в федеральном EITC распространяется на молодых и пожилых работников и работников, не имеющих детей, соответствующих требованиям. Как и в этом году, работники могут рассчитывать свой кредит TY21 с использованием максимальной заработной платы 2019 или 2021 года.Вермонт предлагает кредит штата в размере 36% от федерального EITC.
- Законодательное собрание штата Вермонт «присоединилось» к федеральному налоговому законодательству 2021 года, чтобы обеспечить распространение этой программы на кредит штата Вермонт.
Расширение налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC)
- ARPA значительно расширяет этот федеральный кредит и делает его полностью возмещаемым в 2021 налоговом году на федеральном уровне. ARPA также позволяет физическим лицам вкладывать 10 500 долларов в необлагаемый налогом счет с гибкими расходами на иждивенцев вместо обычного лимита в 5 000 долларов.
- Вермонт предлагает невозмещаемый налоговый кредит штата в размере 24% от суммы федерального кредита, при этом жители Вермонта с низкими доходами имеют право на возвратный кредит в размере 50% от федеральной суммы. Законодательное собрание штата Вермонт «подключилось» к федеральным налоговым законам 2021 года, чтобы обеспечить распространение этой программы на кредиты штата Вермонт.
Расширение детского налогового кредита на 2021 год
- В 2021 налоговом году ARPA значительно расширяет федеральный кредит с частично возвращаемых 2000 долларов на ребенка, имеющего право на участие, до полностью возвращаемых 3000 долларов на ребенка (и 3600 долларов для детей в возрасте 5 лет и младше).Возрастной предел для детей, соответствующих критериям, также увеличен с 16 до 17 лет. Семьи могут получать ежемесячные авансовые платежи по кредиту в течение года. В Вермонте нет государственной версии детской налоговой скидки.
Положения о погашении COVID-19
Особые условия погашения:
- Срок действия планов платежей был увеличен, чтобы учесть более низкие платежи;
- Первоначальные платежи или первые платежи могут быть отсрочены до 60 дней; и,
- Все связанные с этим штрафы за периоды, включенные в план выплат, будут прощены.
Чтобы воспользоваться специальными условиями погашения, указанными выше:
- Позвоните по телефону 802-828-2518, чтобы составить тарифный план. Платежи могут быть отправлены по почте или выполнены посредством дебетовых транзакций ACH, инициированных в наиболее удобный для вас день.
- Подавать и уплачивать налоги по будущим отчетам в срок.
Обратите внимание: если вы собираете налоги и хотите подавать их по мере их сбора (т.е. еженедельно; раз в две недели), мы можем объяснить, как подавать налоги до установленного срока.
Помощь в связи с коронавирусом для пенсионных планов и IRA
Для квалифицированных лиц Закон CARES позволяет исключить до 100 000 долларов «распространений, связанных с коронавирусом», из дополнительного 10% налога на распределения из соответствующих пенсионных планов и IRA. Человек имеет право на участие в программе, если он или их супруг (а) заразились коронавирусом или оказали негативное негативное влияние на карантин, отпуск или увольнение из-за вируса. Человек должен заверить это администратору плана.
Для целей подоходного налога с физических лиц распределения включаются в федеральный валовой доход за три налоговых года, причем одна треть включается в каждый год, начиная с года получения распределения. Физическое лицо также может выбрать включение всей суммы в первый год. Выплаты, выплачиваемые в течение трех лет, не облагаются федеральным подоходным налогом с населения. Прочтите наши часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации.
Включены ли связанные с COVID распространения в AGI и, следовательно, облагаются ли они налогом в Вермонте?
Да, эти дистрибутивы будут обрабатываться так же, как и другие дистрибутивы, и облагаться налогом в AGI.Закон CARES влияет на AGI, разрешая налогообложение распределений в течение трех лет. Для лиц, выбравших этот вариант, доход от распределения также будет распределен на три налоговых года в штате Вермонт.
Включены ли распределения, связанные с COVID, в семейный доход?
Семейный доход включает AGI, а также распределения ROTH IRA, которые не включены в AGI. Распределения, связанные с COVID, будут включены в AGI, поэтому будут включены в семейный доход. Распределения, распределенные на три года, также будут распределены на трехлетний доход домохозяйства.
Будет ли применяться к этим распределениям налог штата Вермонт в размере 24% от федеральных обязательств налогоплательщика по дополнительным налогам на соответствующие пенсионные планы?
Нет, поскольку распределения, связанные с COVID, будут облагаться налогом как валовой доход и не будут облагаться федеральным 10% дополнительным налогом на распределения из соответствующих планов, поэтому в этом разделе не будет никакого дополнительного налога штата Вермонт.
Дополнительные ресурсы
Новости
ресурсов
Материальное личное имущество — Округ Майами-Дейд
Крайний срок продлен для налогоплательщиков, подающих декларацию о материальном движимом имуществе, форма DR-405
Из-за неблагоприятных обстоятельств, связанных с коронавирусом (COVID-19), оценщик недвижимости округа Майами-Дейд Педро Дж.Гарсия будет уделять особое внимание любому бизнесу, у которого возникают трудности с подачей декларации о материальном личном имуществе (форма DR-405) до 1 апреля 2021 года. Офис оценщика недвижимости предоставит 30-дневное продление для налогоплательщиков, которые не уложатся в срок в этом году. Дополнительное 15-дневное продление также доступно для любого налогоплательщика, который может продемонстрировать неспособность подать заявление в течение периода продления. Чтобы получить продление, налогоплательщик должен предоставить запрос в наш офис до 1 апреля 2021 года, а также указать название налогооблагаемой организации, идентификационный номер налогоплательщика и причину запроса на продление.
Как подать заявление на подачу налоговой декларации на недвижимое имущество в 2021 году для продления срока действия
Заполните прилагаемую форму по одному листу на каждый запрос и:
- Почтой через USPS или другого коммерческого перевозчика с датой отправки не позднее 1 апреля по адресу:
Офис оценщика имущества округа Майами-Дейд
Отдел материального личного имущества
Внимание: отдел внутренних линий
10710 SW 211 Street, Suite 207
Катлер-Бэй, Флорида 33189
ИЛИ
- По факсу (305) 375-1411 не позднее 1 апреля до 5 р.м.
ИЛИ
Заполненная налоговая декларация на недвижимое имущество за 2021 год должна быть подписана и датирована. Оригинал подписанного и датированного Возврата должен быть отправлен USPS или другим коммерческим почтовым перевозчиком не позднее 1 апреля или 1 мая, если расширение было подано своевременно.
Материальная личная собственность (TPP) состоит из всех товаров, движимого имущества и других ценностей, которые могут быть переданы вручную, основная ценность которых присуща самому предмету. Запасы для продажи и предметы домашнего обихода, предназначенные для удобства, прямо исключаются из этого определения.Владельцы собственности должны ежегодно подавать налоговую декларацию TPP, в которой перечисляются эти активы, если иное не оговорено особо или если стоимость собственности превышает 25 000 долларов США. Затраты, указанные в возврате, используются при оценке имущества.
Форма налоговой декларации о материальном движимом имуществе (DR-405) должна быть подана до 1 апреля или в первый рабочий день после, если срок платежа приходится на выходные или праздничные дни. Вы можете запросить продление срока подачи декларации. Могут применяться штрафы за просрочку, отказ в подаче документов и за пропущенную собственность.На возврат, поданный после установленного срока или продленного срока, будет начислен штраф от общей суммы налогов, взимаемых по ставке 5% за каждый месяц после 1 апреля, но не более 25%.
Например:
- За возвраты, поданные (или помеченные штемпелем) после установленного срока до 30 апреля, взимается штраф в размере 5%.
- За возвраты, поданные (или с почтовым штемпелем) с 1 по 31 мая, взимается штраф в размере 10%.
- За возвраты (или почтовые штемпели) с 1 по 30 июня взимается штраф в размере 15%.
- За возвраты (или почтовые штемпели) с 1 по 31 июля взимается штраф в размере 20%.
- За возвраты, поданные (или с почтовым штемпелем) 1 августа, взимается штраф в размере 25%.
TRIM Уведомления отправляются по почте не позднее 24 августа с указанием стоимости имущества.Существует 25-дневный период, в течение которого вы можете оспорить оценку вашей собственности в нашем офисе. По истечении крайнего срока, указанного в уведомлении, владельцы собственности не могут оспаривать стоимость, если не было своевременно подано ходатайство в Совет по корректировке стоимости (VAB), и в VAB не проводится слушание.
Могут быть отправлены возвраты или любые запросы могут быть направлены в наш офис в правительственном центре Саут-Дейд.
Пожалуйста, следуйте подробным инструкциям, включенным в форму налоговой декларации TPP, относительно необходимой информации для подачи соответствующей формы налоговой декларации TPP.
Налоговый счет отправляется налогоплательщику по почте, как правило, до ноября. По всем вопросам, связанным со сбором налогов для ТЭС, следует обращаться в налоговую инспекцию.
myconneCT
Будет на myconneCT в сентябре 2021 года!
- Регистрация нового бизнеса. Онлайн-регистрация в myconneCT быстрая и удобная.
- Умная, простая, пошаговая регистрационная форма
- Получите регистрационный номер CT в режиме реального времени
- Параметр «Сохранить и завершить позже»
- Другие виды налогов и дополнительные услуги налогоплательщика. Щелкните здесь, чтобы просмотреть список типов налогов Этапа 2.
- Дополнительные улучшения myconneCT (подробности ниже)
myconneCT
Что такое myconneCT ? myconneCT — это новый онлайн-портал Департамента доходов Коннектикута (DRS) для подачи налоговых деклараций, осуществления платежей и просмотра вашей истории регистрации. myconneCT — это часть многолетней многоэтапной инициативы по модернизации информационных технологий (ИТ).
Уже доступно в myconneCT
Виды налогов | Файл | Оплата | Регистр |
Продажа и использование / использование в коммерческих целях | Х | Х | Доступен 13.09.21 |
Удержание | Х | Х | Доступен 13.09.21 |
Вместимость комнаты (размещение B&B) | Х | Х | Доступен 13.09.21 |
Предоплаченная беспроводная связь E 9-1-1 Плата | Х | Х | Доступен 13.09.21 |
Туристический сбор | Х | Х | Доступен 13.09.21 |
Арендная плата | Х | Х | Доступен 13.09.21 |
Доплата за химчистку | Х | Х | Доступен 13.09.21 |
Щелкните здесь, чтобы увидеть список типов налогов, поступающих на myconneCT в сентябре 2021 г. | |||
Создание имени пользователя myconneCT
- Получите свой регистрационный номер Коннектикута, юридическое название компании и PIN-код в TSC.Вы будете использовать свой PIN-код для аутентификации доступа при создании имени пользователя myconneCT . Скоро (сентябрь 2021 г.): Вы сможете пройти аутентификацию, используя свой федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN), связанный с вашей учетной записью, хранящейся в DRS.
- Посетите страницу руководств и просмотрите руководство Создание имени пользователя myconneCT .
- Если вы в настоящее время используете дебетовую блокировку, сообщите своему банку новый код для myconneCT : T061380598 (для получения дополнительной информации щелкните здесь).
Каких улучшений можно ожидать от myconneCT?
| Скоро (сентябрь 2021 г.):
|
Оставайтесь с нами! Мы продолжим добавлять обновления по мере их появления!
Щелкните здесь, чтобы войти в myconneCT
.