Когда платить налоги ип в 2019 году на усн: Налоги и взносы за ИП в 2019 году

Содержание

Куда платить ндфл ип на усн \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Куда платить ндфл ип на усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Куда платить ндфл ип на усн

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Куда платить ндфл ип на усн

Нормативные акты: Куда платить ндфл ип на усн «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2021)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.
2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса. Федеральный закон от 24.07.2002 N 104-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)
«О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах»3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает замену уплаты налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности), налога на добавленную стоимость, налога с продаж, налога на имущество (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности) и единого социального налога с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, а также выплат и иных вознаграждений, начисляемых ими в пользу физических лиц, уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности за налоговый период.

Налоги для малого бизнеса в 2021 году

Последний раз организации сдавали такие декларации 1 февраля 2020 года — за 2019-й. С 2021 года компаниям не нужно отчитываться перед налоговыми органами. Инспекторы сами изучат госреестры, рассчитают транспортный и земельный налоги и отправят вам квитанцию.

Срок уплаты этих налогов для малого бизнеса с 2021 года станет единым — до 1 марта. Если начисленные суммы вызовут вопросы, вы можете пересчитать платёж, написать заявление и отправить его в налоговую. Если инспекторы ФНС примут возражения, то пришлют новую квитанцию. В противном случае сумма останется прежней, а ещё могут прибавиться пени, если налоговая не успеет рассмотреть возражение до 1 марта.

С 1 января 2021 года ЕНВД отменят, а организации и ИП автоматически переведут с этих режимов на общую систему налогообложения. Чтобы не платить НДС, налог на прибыль или НДФЛ, до начала года выберите другой спецрежим. Например, «упрощёнку», патент или налог на профессиональный доход. Рассказали в этой статье, кому что подойдёт.

С 2021 года новым ИП разрешат не платить налоги в течение первых двух налоговых периодов до конца 2023 года. Правила касаются только работающих на упрощённой или патентной системах. Ставка налога снизится до 0 % при соблюдении двух условий:

  1. В регионе регистрации ИП приняли закон о налоговых каникулах.
  2. ИП зарегистрировался после того, как в регионе приняли закон о налоговых каникулах, и сделал это впервые.

Предпринимателя освободят от налогов, если он работает в производственной, научной, социальной сфере, оказывает бытовые услуги населению или сдаёт жильё в аренду как ИП. Доходы от такого бизнеса должны составлять не менее 70 % от общего заработка.

«Налоговый манёвр» в сфере IT снизит ставки по налогу на прибыль с 20 до 3 %, по страховым взносам — с 14 до 7,6 %. Льготы получат компании, у которых есть госаккредитация в качестве отечественного разработчика и не меньше 7 человек в штате.

Мы рассказали в этой статье, какие скидки положены таким предпринимателям и какие требования им нужно соблюдать.

Чтобы компенсировать потери федерального бюджета, парламент отменил «нулевой» НДС для IT-компаний. Теперь от налога освобождаются только организации, которые продают ПО, включённое в Единый реестр российских программ.

Срок оплаты УСН ИП и ООО за 2019 год

Организации и ИП, выбравшие упрощенный налоговый режим (УСН), должны отчитаться по полученным доходам и уплатить в бюджет начисленную сумму налога не позже определенной законом даты. Срок уплаты УСН за 2019 год зависит от того, кем является плательщик – компанией или физическим лицом. За несвоевременное перечисление средств налогоплательщику предъявляются финансовые санкции.

Плательщики единого налога по упрощенному спецрежиму

Упрощенный режим был введен в Налоговый кодекс как альтернатива общей системе налогообложения (ОСНО). УСН освобождает от ряда других бюджетных платежей, включающих:

  • налог на прибыль для компаний;

  • НДФЛ для ИП;

  • НДС;

  • налог на имущество (по объектам, не включенным в особый региональный перечень).

Плательщиками выступают те компании и ИП, что заявили о своем переходе на спецрежим в налоговые органы и вели деятельность на «упрощенке» в течение последнего налогового периода. Некоторые предприниматели могут быть освобождены от обязанности уплачивать налог, если они подпадают под «налоговые каникулы», введенные региональным законодательством (ставка 0% применяется для предпринимателей, впервые зарегистрировавшихся после введения каникул, и ведущих деятельность в определенной сфере, что предусмотрено п. 4 ст.346.20 НК РФ).

Срок оплаты УСН за 2019 год

По окончании квартала, полугодия, 9 месяцев «упрощенцы» исчисляют и перечисляют авансовые платежи (не позднее 25 числа следующего за отчетным периодом месяца). После завершения налогового периода определяется годовая сумма налога. Если уплаченные авансовые суммы превышают начисления за весь период, то переплату налогоплательщик может:

Если авансы меньше, то упрощенцу придется доплатить налог по УСН за 2019 год.Срок уплаты прописан в п.7 ст.346.21 НК РФ и фактически соответствует дате представления декларации за прошедший период. Для сдачи отчетности предпринимателей и организаций установлены разные даты, поэтому при уплате УСН за 4 квартал 2019 сроки будут отличаться.

Кроме того, для упрощенцев, выбравших объект «доходы минус расходы», установлена дополнительное правило: если начисленный налог за прошедший период меньше 1% от дохода, то уплачивается минимальный налог – не позже дат, утвержденных для основного платежа.

Срок уплаты УСН в 2020 году для организаций

Компании отчитываются, и уплачивают УСН за 2019 г. до 31.03.2020 г. включительно (п. 7 ст. 346.21, пп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК). Денежные средства предприятие может перечислить и раньше, это не нарушение. Санкции предусмотрены только за опоздание с платежом.

Срок оплаты УСН ИП

Предприниматели отчитываются в ИФНС позже компаний. Для деклараций по УСН за прошедший год срок установлен 30 апреля следующего года (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). И налог по УСН физлица перечисляют не позднее этой же даты. То есть, крайний срок оплаты УСН ИП за 2019 год – 30.04.2020 г.

Фактически, по сроку ИП могут перечислить сначала авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2020 года (до 25.04.2020 г.), а затем уже годовой налог за 2019 г.

Если опоздать с перечислением налога

За несвоевременную оплату налогоплательщикам начисляются пени. Размер санкций для ИП и юридических лиц не совпадает (п. 4 ст. 75 НК РФ):

  • предприятия за первые 30 дней просрочки уплачивают по 1/300 ставки рефинансирования за каждый день нарушения; с 31-го дня ставка увеличивается до 1/150;

  • с ИП пени взыскиваются в размере 1/300 ставки рефинансирования за весь период опоздания с оплатой.

Если неуплата возникла в связи с занижением базы по налогу, то дополнительно на виновника налагается штраф (ст. 122 НК РФ) – 20% от неперечисленной суммы. При выявленном умысле размер штрафа увеличивается до 40%.

Таким образом, срок уплаты УСН зависит от того, кто должен внести средства – физическое или юридическое лицо. Компании уплачивают налог-2019 не позже последнего дня марта (31.03.2020 г.), для ИП крайняя дата перечисления годового платежа по УСН – 30 апреля 2020 г.

Не должен ли я дополнительно платить налоги в РБ с дохода ИП РФ?

Здравствуйте, Максим!

Налогообложение зависит не от гражданства, и даже не от места проживания, а налогового статуса и от разновидностей и источников получаемых доходов. Даже если Вы больше не являетесь налоговым резидентом РФ, это не оказывает влияния на уплату налогов, которую Вы обязаны осуществлять как индивидуальный предприниматель, получающий доходы от деятельности в России, если если Вы платите налоги по упрощенной системе налогообложения (УСН).

Согласно ст. 346.11 Налогового кодекса РФ, по УСН Вы вместо налога на прибыль организаций или НДФЛ, налога на имущество физических лиц или организаций, НДС, платите налог только один раз по фиксированной ставке.

Налоговый кодекс ограничивает применение УСН к некоторым категориям налогоплательщиков, но индивидуальных предпринимателей — нерезидентов среди них нет. Следовательно, пока Вы осуществляете свою деятельность как ИП, Вы имеете право платить налог по ставке 6% независимо от того, где постоянно проживаете как резидент. Это указано в ст. 248, п. 3 ст. 346.12, ст. 346.15, 346.18 Налогового кодекса РФ.

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Беларусью относится к отдельно упомянутым в Соглашении налогам в каждой из стран. В России это будут налоги на прибыль организаций, НДФЛ, налог на имущество организаций и налог на имущество физических лиц, а также иные аналогичные налоги. УСН в данном перечне нет (ст. 2 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 21. 04.1995 «Об избежании двойного налогообложения…»). Минфин РФ выразил эту точку зрения в целом ряде своих официальных писем по вопросу и отметил, что соглашения об избежании двойного налогообложения на УСН распространяться не могут (Письмо Минфина России от 29.05.2012 № 03-11-09/40).

Вывод: Ровно до тех пор, пока Вы не прекратите свою деятельность как ИП, Вы имеете полное право применять УСН и уплачивать налоги по привычной ставке в 6%. И не имеет значение, где Вы при этом проживаете, в России или в Беларуси.

Налог на прибыль (сотрудники) | Услуги