Квартальный отчет в налоговую для ип: Отчетность ИП в 2021 году

Отчетность компаний на ЕНВД

Также как и упрощенцы, вмененщики не платят ряд налогов. Данный спецрежим освобождает от уплаты НДС и прибыли.

Их основной отчет — декларация по ЕНВД.

Наемные работники, которых вмененщики должны иметь не более 100, обязывают к сдаче отчетности в фонды и ФНС в полном объеме, так же как и компании на ОСН.

Отчетность ИП

На состав отчетности предпринимателей так же, как и компаний влияет выбранная форма налогообложения (общая или упрощенная). Предприниматели, имеющие работников должны подготовить отчеты в ПФР И ФСС, а также отчитаться налоговой об их численности и выплаченном доходе.

Обратите внимание! Даже если предприниматель не вел деятельность и не получал доходов, предоставлять отчетность все равно необходимо. Такая отчетность называется нулевой, но при этом не всегда она имеет нулевые показатели.

Наши специалисты составят и проведут сдачу годовой бухгалтерской отчетности в налоговую для предприятий любых форм собственности и систем налогообложения, а также ИП.

Первые шаги после регистрации фирмы 2021

Только что состоялось открытие фирмы, все свидетельства получены, компания готова вести деятельность. Что нужно знать, чтобы не заработать штрафы с первых дней работы компании?

Даже если предприятие деятельности не ведет, требуется сдача налоговой отчетности в инспекцию, в которой фирма состоит на учете. Отчетность сдается за 1 квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за год. При упрощенной системе налогообложения ежеквартальная отчетность не сдается. Если компания или ИП созданы в декабре, то первый годовой налоговый период начинается с декабря и подключается к следующему году. Для квартальных отчетов (например, НДС) действует правило о том, что квартальный налоговый период не может быть меньше 10 дней. Сдача расчетов по страховым взносам и отчетов по НДФЛ осуществляется ежеквартально и не зависит от даты создания фирмы. Не сдается бухгалтерская отчетность за год только для фирм, зарегистрированных с 1 октября текущего года. Такая фирма сдает отчетность уже за следующий год, но с показателями не с начала года, а со дня ее создания.

Если все это выполняется, вы можете смело начинать деятельность, не подлежащую лицензированию (вступлению в СРО). Не забудьте уведомить о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности, которые перечислены в постановлении Правительства от 16 июля 2009 г. № 584, Федеральную службу по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (федеральное медико-биологическое агентство, федеральная служба по надзору в сфере транспорта). Как правило, начинать необходимо с открытия расчетного счета, покупки и регистрации кассового аппарата. Никаких сроков для открытия счета и регистрации кассового аппарата не существует.

Требуется ли уведомлять об открытии расчетного счета налоговую инспекцию и фонды? В 2021 году уведомлять об открытии расчетного счета не требуется.

Нужно ли сдавать отчет о среднесписочной численности? С 2021 года отчет о среднесписочной численности сдавать не требуется.

До сих пор много вопросов остается по поводу регистрации фирмы в фондах. Напоминаем, что регистрировать фирму в фондах обязана налоговая инспекция! Никаких шагов по регистрации предприятия в фондах предпринимать не нужно. Фонды обязаны выслать уведомления о регистрации на адрес регистрации ООО или АО. Если этих уведомлений нет, их можно забрать непосредственно в фондах через месяц после регистрации фирмы. Все регистрационные номера фирмы и номера фондов, в которых зарегистрировано предприятие, должны быть указаны в выписке из ЕГРЮЛ, которую вам выдают при регистрации предприятия.

И последнее, если ваша фирма переведена на упрощенную систему налогообложения, в 2021 году никаких разрешений на применение УСН получать не нужно, так как переход на упрощенную систему носит уведомительный, а не разрешительный характер.

Удачи в бизнесе!

Отчеты за работников в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат

Отчет подается в Пенсионный фонд до 1 марта следующего года. Если в компании 25 и более человек, отчет можно отправить только в электронном формате. Если меньше 25 сотрудников — фонд примет любую форму отчета: электронную и бумажную.

За несданную вовремя отчетность работодателя ждет штраф — 500 ₽ за каждого сотрудника. Если отчет сдали вовремя, но включили не всех сотрудников, снова штраф — 500 ₽ за каждого «забытого» человека. При малейшей неточности: неверный СНИЛС, ИНН или ошибка в Ф. И. О. человека, штраф прежний — 500 ₽ за каждого сотрудника.

Росстат. Росстат изучает экономические и статистические показатели бизнеса. Крупные организации отчитываются перед Росстатом регулярно — раз в год, квартал или месяц. Очередность зависит от вида отчетности и видов деятельности. Например, Форму 1-ИП предприниматель сдает раз в год, а Форму ПМ-ПРОМ — ежемесячно.

Средний, малый и микробизнес предоставляет информацию только по запросу. Если Росстат хочет получить отчет, на имя руководителя высылают требование: ИП получает документ на адрес по прописке, ООО — на юридический адрес. В требовании перечислены формы, которые необходимо сдать, и сроки сдачи. Вместе с требованием руководитель получает формы отчетов и инструкции по их заполнению. Бывает, что письмо не доходит, работодатель не знает о требовании и не подает отчет. Тогда компанию оштрафуют. Чтобы избежать штрафа, лучше самостоятельно проверить, нужно ли вам подавать отчет. В поисковой строке сайта Росстата введите ОКПО, ИНН или ОГРН/ОГРНИП организации.

Какие отчеты сдают ИП в Казахстане?

1. И так, если у Вас ИП на упрощенке, то Вы сдаете налоговую форму 910 2 раза в год. За второе полугодие с 1 января до 15 февраля включительно. За первое полугодие с 1 июля до 15 августа включительно. Больше никаких отчетов в налоговую Вам сдавать не нужно.

2. Второе, если у Вас ИП на общеустановленном режиме, то Вы сдаете каждый квартал форму 200 и раз в год форму 220. Форма 200 сдается по окончании квартала в течении 45 дней. Квартал это 3 месяца. Допустим, первый квартал —  это январь, февраль и март. Отчет по нему нужно сдать в течении 45 дней по окончанию квартала, то есть с 1 апреля до 15 мая включительно. Сроки сдачи квартальных налоговых форм до 15 мая, до 15 августа, до 15 ноября и до 15 февраля

3. Годовой отчет по форме 220 сдается один раз в год по итогам года. Его необходимо сдать с 1 января до 31 марта.

4. Если Вы плательщик НДС, то Вам необходимо сдавать налоговую форму 300. Она предоставляется, как и форма 200 один раз в квартал. Обратите внимание, что чтобы стать плательщиком НДС Вам обязательно нужно стоять на учете по НДС. В другом случае, Вам сдавать налоговый отчет формы 300 не нужно.

5. Если Вы завозите товар в пределах Таможенного союза, то Вам необходимо сдавать налоговые формы 320 и 328. Налоговая форма сдается до 20 числа следующего месяца в котором был завезен товар. Например, если Вы завезли товар в январе, то налоговый отчет необходимо сдать до 20 февраля.

6. Если у Вас есть транспортные средства на балансе и Вы работаете на общеустановленном налоговом режиме, то Вам необходимо сдавать налоговый отчет формы 701. Это расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства. Его необходимо предоставить до 5 июля текущего года.

   Далее уже в следующем году до 31 марта Вам необходимо будет предоставить налоговую декларацию 700 по налогу на транспортные средства, земельному налогу и налогу на имущество. Форма 700 сдается всеми ИП не зависимо от налогового режима.

Ежеквартальные налоговые платежи для малого бизнеса

С таким большим вниманием к Дню налоговых выплат можно легко упустить из виду другие крайние сроки уплаты налогов, включая квартальные налоговые платежи.

Вы не поверите, но ваш подоходный налог — это распределительная система для соответствующих требованиям предприятий и определенных лиц. Фактически, если вы являетесь владельцем бизнеса или имеете другие виды налогооблагаемого дохода, такие как прирост капитала, вам может потребоваться подавать ежеквартальные налоги, чтобы избежать штрафа IRS.

Что такое квартальные налоги?

Квартальные налоги — это то, как владельцы малого бизнеса и индивидуальные предприниматели платят налоги в IRS в течение налогового года, если ваш доход превышает определенный уровень.Размер ежеквартальных налогов, которые вы должны платить, будет варьироваться от компании к бизнесу.

Нужно ли мне платить ежеквартальные налоги с бизнеса?

Индивидуальным налогоплательщикам, как правило, не нужно платить ежеквартальные налоги, но с владельцами малого бизнеса дело обстоит иначе.

«Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они будут иметь задолженность по налогу в размере 1000 долларов США или более., — отмечает IRS.

Общее правило заключается в том, что вам необходимо произвести расчетные налоговые платежи и подать форму 1040-ES: Расчетный налог для физических лиц, если применимы оба следующих условия:

• Предполагаемая сумма подлежащего уплате налога составляет 1000 долларов США или более
• Общая сумма удерживаемых и возвращаемых кредитов будет меньше меньшего из следующих значений:
  • 90% ваших налоговых обязательств за текущий год
  • 100% ваших налоговых обязательств за предыдущий год

Когда подлежат уплате ежеквартальные налоговые платежи?

Если вы соответствуете требованиям по уплате ежеквартальных налогов, запишите следующие даты, поскольку платежи за налоговый год должны производиться каждый квартал в эти даты:

• 15 апреля
• 15 июня
• 15 сентября
• 15 января

Если эти сроки выпадают на субботу, воскресенье или официальный праздник, платежи подлежат оплате на следующий рабочий день.

Как вы собираетесь платить ежеквартальные налоговые платежи?

Формы, которые вы будете использовать для подачи и уплаты квартальных налоговых платежей, зависят от типа вашего малого бизнеса.

• Физические лица (индивидуальные предприниматели, члены партнерств и индивидуальные предприниматели) — вы будете использовать 1040-ES для подачи квартальных налоговых платежей.
• Корпорации — Вы будете использовать форму 1120-W для подачи ежеквартальных налоговых платежей для своего бизнеса.

Вы можете отправить чек по почте или отправить форму и платеж в электронном виде.

Расчет и подача ежеквартальных налогов может оказаться непростой задачей. Особенно, если вы пытаетесь вести бизнес. Наша служба ежеквартальной уплаты налогов может помочь. Когда вы работаете со своей командой в Block Advisors, вы можете добавить эту услугу в свою налоговую подготовку за 99 долларов. Ваш сертифицированный налоговый профи Block Advisors для малого бизнеса проверит эффективность вашего бизнеса и предложит изменения в сумме ежеквартального налогового платежа.

Ваш налоговый профи будет подавать от вашего имени, чтобы вы могли вернуться к занятиям своим любимым делом!

Что произойдет, если вы не будете платить ежеквартальные налоговые платежи, но должны будете платить?

Если вы не уплатили достаточно налогов в течение года, вы можете понести штраф за недоплату. Штраф — сложная формула; он взимается с суммы недоплаты за количество дней, в течение которых она остается невыплаченной, начиная с платежа за первый квартал.

Дополнительную информацию см. В Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Куда обратиться за помощью по уплате налогов ежеквартально?

У вас есть дополнительные вопросы по квартальной уплате налогов? Block Advisors здесь для вас.

Положитесь на нашу команду сертифицированных специалистов по налогообложению для малого бизнеса, чтобы держать свой бизнес в нужном русле. Свяжитесь с нами на blockadvisors.com.

налоговых форм для малого бизнеса | Блокировать советники

18 февраля 2021 г .: Block Advisors

Примечание редактора: В этом посте представлена ​​информация о различных формах налогообложения малого бизнеса.Независимо от того, как устроен ваш бизнес, этот всеобъемлющий список поможет вам при подготовке и заполнении налоговых форм для своего бизнеса.

Как владелец малого бизнеса, вам необходимо заполнить массив налоговых форм, которые вы бы не использовали как физическое лицо. Эти формы охватывают различные ситуации, такие как расчет и уплата налога с вашего коммерческого дохода, наем сотрудников или отчетность о коммерческих расходах. В других случаях формы, показанные ниже, могут быть отправлены вам IRS.

Обратите внимание, что налогоплательщики, которые работают не по найму или имеют малый бизнес, связанный с арендной деятельностью, могут иметь другие налоговые обязательства, не указанные в этой статье.

Независимо от того, являетесь ли вы начинающим малым бизнесом или опытным предпринимателем, вы можете просмотреть каждую налоговую форму для малого бизнеса ниже, чтобы лучше понять свои налоговые обязательства, подать точную налоговую декларацию и получить наиболее благоприятный налоговый результат!

Вот что вы найдете в нашем руководстве:

Налоговые формы для первого открытия бизнеса
Налоговые формы работодателей малого бизнеса
Налоговые формы для коммерческих расходов
Налоговые декларации для малых предприятий
Общие налоговые формы для малых предприятий
Специализированные налоговые формы для малых предприятий для пенсионных счетов

Налоговые формы для первого открытия бизнеса

Если в этом году вы собираетесь развивать новое предприятие малого бизнеса, обратите внимание на следующие налоговые формы:

• Форма SS-4, Заявление на получение идентификационного номера работодателя: Вы можете использовать эту форму для подачи заявления на получение EIN или идентификационного номера работодателя.Это уникальный девятизначный номер, присваиваемый работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, имениям, трастам, определенным лицам и другим юридическим лицам в качестве идентификатора, уникального для вашего бизнеса. (Думайте об этом номере как о номере социального страхования для вашего бизнеса!) Возможно, вам не понадобится EIN, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и у вас нет сотрудников или вы не платите акцизные налоги, например налоги с продаж. Ваш сертифицированный налоговый профи для малого бизнеса может помочь вам определить, нужен ли вам EIN. Нужна помощь в получении EIN? Рассмотрите возможность использования службы хранения документов, такой как MyCorporation.Они могут быстро и легко подать EIN в IRS от вашего имени.
• Форма 2553, Выборы корпорацией малого бизнеса : Используйте эту форму, если вы хотите изменить свою корпорацию на корпорацию S. Как правило, эти выборы должны быть сделаны до 15 ^{-го числа} третьего месяца (15 марта для корпораций календарного года) после начала первого года, для которого выборы должны вступить в силу.
• Форма 8832, Выбор классификации организаций : LLC используют эту форму для выбора организации, если она отличается от их классификации по умолчанию.

Налоговые формы работодателей малого бизнеса

Для получения помощи требуются дополнительные документы с налоговой точки зрения. Если вы нанимаете подрядчиков или штатных сотрудников, обратите внимание на эти налоговые формы:

• Форма 1099-NEC : вы заполните эту форму, если вы заплатили подрядчику (кому-то, кто не является вашим сотрудником) не менее 600 долларов за оказанные услуги. Эта форма используется для сообщения о вознаграждении лиц, не являющихся сотрудниками.
• Форма W-2 : вы подадите эту форму, если вы оплатили услуги, оказанные сотрудником, если вы удержали какую-либо сумму дохода, социального страхования или налога на медицинское страхование из заработной платы, если бы вам пришлось удерживайте подоходный налог, если сотрудник не потребовал освобождения от налогов, или если вы заплатили более 600 долларов в качестве заработной платы, даже если вы не удерживали налог на доход, социальное обеспечение или медицинскую помощь.Эта форма информирует Администрацию социального обеспечения, IRS и сотрудника о том, сколько было выплачено сотрудникам за календарный год.
• Форма W-3 : Эта налоговая форма суммирует общую заработную плату, выплачиваемую сотрудниками W-2, и требуется, если вы заполняете форму W-2.
• Форма 940 : Вы заполняете эту форму ежегодно для расчета и уплаты федеральных налогов на трудоустройство. Это требуется только в том случае, если вы платите не менее 1500 долларов в качестве заработной платы или оплачиваете одному или нескольким сотрудникам хотя бы некоторую часть рабочего дня в течение любых 20 недель в течение года.
• Форма 941 : Вы будете заполнять эту форму ежеквартально, чтобы сообщать о подоходном налоге, налоге на социальное обеспечение или медицинскую страховку, удерживаемом из зарплаты сотрудников, и уплате части налога на социальное обеспечение или медицинскую помощь работодателю.

Налоговые формы для коммерческих расходов

Хотя доход малого бизнеса облагается налогом иначе, чем индивидуальный доход, основным преимуществом является возможность вычитать определенные коммерческие расходы из дохода вашего предприятия. Вот некоторые из форм, которые вам нужно заполнить для коммерческих вычетов:

Формы налоговой декларации малого бизнеса

Еще одним уникальным аспектом малого бизнеса является то, что вы можете подавать не только годовой отчет о бизнесе, но и квартальный отчет.Вот несколько форм налоговой декларации для малого бизнеса, которые вы, вероятно, будете использовать ежеквартально и ежегодно:

• Форма 1065, Возврат дохода от партнерства в США : Если у вас есть партнерство, вы и ваш партнер (ы) будете использовать эту форму для отчета о доходах, прибылях, убытках, удержаниях и кредитах партнерства. Партнерство является сквозным субъектом, что означает, что любая прибыль или убыток «переходят» к его партнерам через График K-1 (Форма 1065). Партнеры должны включать элементы партнерства в свои индивидуальные налоговые декларации.
• Форма 1120-S, Налоговая декларация США для S-корпорации : В этой форме сообщается о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах компании S. Корпорация S является сквозной организацией, что означает, что любая прибыль или убыток «переходят» к ее акционерам через График K-1. Акционеры должны включать элементы корпорации S в свои декларации по индивидуальному подоходному налогу.
• Форма 1120 , Налоговая декларация корпораций США : Используйте эту форму для отчета о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах «обычной» корпорации или корпорации C.
• Форма 1040-ES : Эту форму налоговой декларации для малого бизнеса следует отправлять в IRS ежеквартально. Это поможет вам рассчитать и уплатить ориентировочные налоги, включая налог на чистую прибыль от вашего бизнеса и налог на самозанятость.
• Форма 1040 (Приложение C) : Эта форма сообщает о доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или от профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя. Вы включаете его в свою форму 1040 — Индивидуальная налоговая декларация.
• Форма 1120-W Расчетный налог для корпораций : Корпорации используют форму 1120-W для оценки своих налоговых обязательств и определения суммы своих расчетных налоговых платежей.

Общие налоговые формы для владельцев малого бизнеса

Существует множество общих налоговых форм, которые владельцы малого бизнеса должны принять к сведению, от запросов на продление и смены адреса до форм о выплате штрафа за недоплату. Что вам нужно подать? Прочитать!

• Форма 7004 : Используйте эту налоговую форму для владельцев малого бизнеса, чтобы запросить автоматическое продление времени для подачи налоговой декларации о доходах от бизнеса.
• Форма 8822-B, изменение адреса: Эта форма уведомляет IRS об изменении вашего служебного почтового адреса.
• Форма 2210, недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами: Хотя это не только налоговая форма для малого бизнеса, она используется партнерами партнерства, а также акционерами корпорации S, чтобы помочь оценить, есть ли у вас задолженность. штраф за недоплату предполагаемого ежеквартального налога, и если да, то выяснить сумму штрафа.
• Форма 2220, недоплата предполагаемого налога корпорациями : Эта форма выполняет те же функции, что и перечисленная выше, но используется только корпорациями.Корпорации (включая корпорации S), облагаемые налогом на прибыль, не имеющую отношения к бизнесу, используют эту форму, чтобы определить, подлежат ли они штрафу за недоплату расчетного налога. В таком случае форма 2220 помогает рассчитать сумму штрафа за недоплату за соответствующий период.

Специализированные налоговые формы малого бизнеса для пенсионных счетов

Владельцы малого бизнеса могут извлечь выгоду из того, что откладывают «копилку» для выхода на пенсию. Вот несколько дополнительных форм, которые вам, возможно, потребуется заполнить как держателю пенсионного сберегательного счета:

• Форма 5500, годовой доход и отчет о планах выплаты пособий сотрудникам : Форма 5500 соответствует требованиям к годовой отчетности для IRS.Он подан в Министерство труда США (DOL) и IRS и содержит информацию о финансах, инвестициях и операциях плана 401 (k).
• Форма 5329, Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением : Имеете пенсионный счет как владелец малого бизнеса? Вы будете использовать эту форму, чтобы сообщить в IRS следующую информацию: дополнительные налоги на IRA, другие соответствующие пенсионные планы, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA или другие планы пенсионных сбережений для малого бизнеса.
• Форма 8606, невычитаемые IRA: Эта форма IRS используется для уплаты налога на невычитаемые традиционные взносы IRA, SEP или SIMPLE IRA взносы, конверсии из традиционных, SEP или простых IRA в IRA Roth и распределения из IRA Roth . (Более распространенные планы пенсионных накоплений для владельцев малого бизнеса.)

Дополнительная помощь с налоговыми документами и формами для малого бизнеса

Налоговые документы и формы для малого бизнеса могут складываться в стопку, и их становится сложно подавать без необходимых ресурсов.Если вы не уверены, что у вас есть время или опыт, чтобы самостоятельно решать вопросы налогов, мы готовы вам помочь.

Если вам нужна помощь в заполнении этих налоговых форм, сертифицированные специалисты по налогам малого бизнеса Block Advisors готовы помочь с такими услугами малого бизнеса, как подготовка налогов, расчет заработной платы и бухгалтерский учет.

новых малых предприятий? 5 фактов о федеральном подоходном налоге

Как владелец малого бизнеса, вы можете предположить, что у IRS есть больше проблем, чем у вашего малого бизнеса.Однако в недавних отчетах упоминалось, что IRS все чаще привлекает малые предприятия для налоговых проверок.

По оценкам Национального адвоката налогоплательщиков, малые предприятия тратят примерно 2,5 миллиарда часов каждый год на подготовку налоговых деклараций или ответы на запросы IRS об их декларациях. Это эквивалентно 1,25 миллиона рабочих мест с полной занятостью. В исследовании также указывается, что 70% малых предприятий нанимают специалистов по налогам для подготовки налогов и представления своих интересов в IRS.

Чтобы не тратить зря время, деньги и ресурсы, обратите внимание на свое потенциальное налоговое бремя при создании бизнеса.Стадия формирования жизненно важна для максимизации отчислений и минимизации ваших налоговых обязательств в будущем.

После вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости многие владельцы малого бизнеса не уверены, как новый налоговый закон повлияет на их налоговые счета. Многие владельцы бизнеса даже не знают о ставках корпоративного подоходного налога, налоговых вычетах для бизнеса или о том, на какие налоговые скидки они имеют право.

Каждый владелец малого бизнеса должен понимать эти пять важных вещей, которые могут повлиять на налоги на прибыль бизнеса и общую налоговую ситуацию.

1. Правильно выбирайте юридическую структуру

Создавая свой бизнес, важно знать о различных существующих юридических структурах, поскольку каждая структура имеет разные налоговые последствия. Индивидуальные предприниматели, корпорации S, корпорации C и компании с ограниченной ответственностью (LLC) — все это разные юридические структуры с разными налоговыми требованиями.

Вот различия между ними.

ИП

Если вы ведете некорпоративный бизнес и являетесь единственным владельцем, вы автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем.Это наиболее распространенная коммерческая организация с более чем 23 миллионами индивидуальных предпринимателей в Соединенных Штатах. Это самый простой в настройке и управлении, но также один из самых рискованных способов, поскольку вы лично принимаете на себя все финансовые и юридические обязательства.

Налоги на индивидуальных предпринимателей просты, поскольку вы можете указать доходы и убытки от бизнеса в своей личной налоговой декларации (Форма 1040), используя Приложение C. Прибыль вашей компании добавляется к прочему доходу (проценты, дивиденды и т. Д.) В вашей личной налоговой декларации.

С новым налоговым законодательством индивидуальные предприниматели могут воспользоваться 20% налоговым вычетом, который позволяет им вычитать 20% чистой прибыли бизнеса из налогооблагаемого дохода, что снижает их налоговые обязательства.

S Корпорации

Корпорации

S могут передавать доход напрямую акционерам, чтобы избежать двойного налогообложения. Двойное налогообложение означает, что прибыль фирмы облагается налогом в налоговой декларации предприятия, а любая прибыль после налогообложения, распределяемая между владельцами, снова облагается налогом как личный доход.Но этого не произойдет, если ваша компания создана как корпорация S.

Корпорации

S должны иметь не более 100 акционеров, все акционеры должны быть резидентами США, и каждому члену разрешается владеть только одним классом акций. Акционеры сообщают о доходах, расходах, убытках и удержаниях от бизнеса в своих личных налоговых декларациях. Корпорация S также имеет право на 20% налоговый вычет, но акционеры платят налоги с прибыли бизнеса по ставке подоходного налога с физических лиц. Это один из наиболее распространенных типов юридических структур для владельцев малого бизнеса, поскольку они имеют те же преимущества, что и традиционные корпорации, но с большей налоговой гибкостью.

C Корпорации

Традиционные корпорации — это корпорации C (корпус C). Организационная структура корпорации C состоит из акционеров, совета управляющих, должностных лиц, директоров и сотрудников. Хотя компании из списка Fortune 500 являются наиболее известной группой компаний C, подобная структура вашего малого бизнеса по-прежнему является жизнеспособным вариантом. Он обеспечивает легитимность для инвесторов и клиентов, позволяя быстрее привлекать средства и заключать более крупные контракты. Если вы ожидаете быстрого перехода от стартапа к более устоявшейся компании, то структура корпорации C.

Корпус

C — единственный обсуждаемый здесь вид бизнеса, который должен платить налоги на уровне компании. Текущая ставка корпоративного подоходного налога для корпуса C составляет 21%. Кроме того, в отличие от корпуса S, который позволяет акционерам сообщать о прибылях и убытках в своих личных налоговых декларациях, акционеры получают дивиденды (то есть долю в прибыли компании). Акционеры должны платить личные налоги с этих дивидендов.

Структура налогообложения как на уровне компании, так и на уровне акционеров называется двойным налогообложением.Это отталкивает многих владельцев малого бизнеса. Когда вы только начинаете, LLC, как правило, более популярный вариант, чем корпус C по разным причинам.

Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Многие малые предприятия имеют тенденцию формироваться как ООО. Члены ООО имеют два важных налоговых преимущества: отсутствие двойного налогообложения и вычитаемые коммерческие убытки.

В отличие от корпораций C, где доход от бизнеса облагается налогом дважды — на корпоративном уровне и на индивидуальном уровне, LLC — только один раз облагаются налогом на индивидуальном уровне.Это означает, что участники платят налоги на доход от бизнеса в своих личных налоговых декларациях так же, как индивидуальные предприниматели или корпорации S. Такой режим называется «сквозным» налоговым режимом.

Еще одним преимуществом владения ООО является то, что вы можете иметь неограниченное количество участников (то есть потенциальных акционеров) в своем ООО, что упрощает привлечение капитала и расширение вашего бизнеса. Если у вас есть несколько участников в вашей LLC, вы должны определить процент владения для каждого члена.

В случае LLC с несколькими участниками вы можете выбрать, будете ли вы облагаться налогом как партнерство или как корпорация C. Если вы решите облагаться налогом в рамках партнерства, вы укажете свою долю дохода от бизнеса в своей налоговой декларации. Если вы решите облагаться налогом как корпорация C, вы будете подлежать двойному налогообложению.

ООО с одним участником, с другой стороны, автоматически облагается налогом как индивидуальное предпринимательство.

Вы можете внести предоплату за создание и поддержание вашего LLC в вашем штате.Например, чтобы управлять LLC в Калифорнии, владельцы малого бизнеса платят 800 долларов США в виде налогов штата в год — независимо от того, сколько денег LLC зарабатывает или теряет.

Если вы находитесь в штате, где вам необходимо платить ежегодные налоги для работы с LLC, то ваша задача — развивать бизнес настолько, чтобы компенсировать эти затраты. В каждом штате существуют разные ежегодные налоги для работы LLC, а в некоторых могут не взиматься ежегодные государственные налоги, поэтому важно проверить это, прежде чем открывать свой бизнес.

Но налоговые преимущества, сквозная прибыль и гибкость управления по-прежнему делают ООО популярным вариантом.Ваша налоговая ситуация зависит от вашего исследования, чтобы определить, какое юридическое лицо лучше всего соответствует вашим потребностям.

2. Используйте налоговые вычеты, чтобы снизить налоговый счет

Новым владельцам малого бизнеса необходимо растянуть свои финансовые ресурсы.

У малых предприятий есть деловые расходы, которые включают расходы на транспорт, заработную плату, командировки, оплату труда по контракту (т.е.наем фрилансеров и независимых подрядчиков), расходные материалы, оборудование, амортизацию активов, аренду коммерческой собственности, коммунальные услуги, страхование (т.е. имущество, бизнес, страхование здоровья и т. д.), а также ремонт.

К счастью, как владелец малого бизнеса, вы можете минимизировать налоги на свой бизнес, списав большую часть этих операционных расходов в налоговый сезон.

Программное обеспечение

для подготовки налогов, такое как QuickBooks Self-Employed Tax Bundle с Intuit Turbotax, автоматически отслеживает ваши бизнес-расходы, чтобы минимизировать федеральное налоговое бремя, что позволяет вам легко требовать удержания.

3. Спишите стартовые затраты

Многие новички совершают ошибку, полагая, что первоначальные бизнес-расходы не подлежат вычету, пока их бизнес не заработает на полную мощность.Тем не менее, IRS позволяет владельцам малого бизнеса вычитать широкий спектр начальных расходов до того, как начать бизнес-операции.

IRS позволяет вам вычесть до 5000 долларов США на затраты на открытие бизнеса и до 5000 долларов на организационные расходы, но только в том случае, если ваши общие затраты на запуск составляют 50 000 долларов или меньше. С помощью вашего налогового программного обеспечения или налогового эксперта вы можете списать типичные затраты, связанные с открытием бизнеса, во время подачи налоговой декларации.

Типичные затраты на открытие бизнеса включают страхование бизнеса, офисные помещения, недвижимость, канцелярские товары, визитные карточки, бизнес-активы, оплату профессиональных услуг (т.е. наем бухгалтеров), а также комиссии за кредиты малому бизнесу. Если вы ведете свой бизнес из домашнего офиса, вы можете претендовать на вычет из домашнего офиса.

Дополнительные расходы могут также включать обучение сотрудников, поиск поставщиков и рекламу для потенциальных клиентов. Хотя компании не могут вычесть лицензионные и регистрационные сборы в качестве начальных расходов, эти расходы могут быть вычтены как организационные расходы.

Важно помнить, что основатели стартапов могут вычесть только те расходы, которые приводят к созданию жизнеспособного предприятия.Если вы решите не создавать свой бизнес, указанные выше расходы будут помечены как личные расходы, и вы не сможете вычесть какие-либо из своих расходов.

4. Ежеквартально платить налоги

Согласно IRS, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, должны производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что при подаче их федеральных налоговых деклараций или налоговых деклараций штата они будут иметь задолженность по налогам в размере 1000 долларов или более.

Вы можете рассчитать свои предполагаемые налоговые платежи как владелец бизнеса, используя форму 1040-ES.Может быть полезно использовать прошлогодний доход, вычеты и налоговые льготы в качестве отправной точки. Вы также можете использовать в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год.

После того, как вы выяснили номер и электронный файл, вы можете заплатить IRS несколькими способами. К ним относятся IRS Direct Pay, которая снимает причитающиеся деньги с вашего текущего или сберегательного счета, и IRS Pay By Card, которая позволяет вам расплачиваться кредитной или дебетовой картой онлайн. Другой вариант — оплата по телефону.

Квартальные расчетные налоговые платежи за каждый соответствующий квартал подлежат уплате каждые 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января (следующего налогового года).

Самозанятые и индивидуальные предприниматели почти всегда должны платить расчетные квартальные налоги, если их бизнес не теряет деньги. В отличие от наемного работника, где их работодатель удерживает определенную сумму с каждой зарплаты, индивидуальные предприниматели, фрилансеры и владельцы бизнеса берут на себя полное налоговое бремя.

Кроме того, люди, которые являются партнерами в бизнесе, корпорации или S-корпорации, часто платят налоги ежеквартально, если они ожидают, что они должны заплатить не менее 500 долларов США в виде налогов.

Владельцы бизнеса, которые не уплачивают хотя бы 90% налогов, которые они должны, подвергаются серьезным штрафам, поэтому работа с налоговым специалистом может быть очень полезной для двойной проверки правильности суммы задолженности.

5. Некоторые налоги на бизнес, которые вам, возможно, придется заплатить

Отслеживание суммы налогов, уплачиваемых вами, может стать большим сюрпризом, когда вы владеете своим бизнесом. Вот наиболее распространенные виды налогов, которые нужно учитывать как владельцу бизнеса.

Налог на самозанятость

Если вы никогда раньше не владели бизнесом, то, вероятно, вы не привыкли платить налоги на самозанятость.Предприятия платят 15,3% налога FICA, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Работники платят 7,65%, а работодатели — 7,65%.

Как частный предприниматель, вы должны полностью уплатить 15,3%, что иногда называют «налогом на самозанятость». Однако вы можете вычесть половину налога на самозанятость в своей личной налоговой декларации (форма 1040). Кроме того, важно использовать все возможные начальные и операционные расходы для максимального увеличения налоговых вычетов.

Налог на заработную плату

Если у вас есть сотрудники, вы должны будете платить налог на заработную плату с их заработной платы. Налоги на заработную плату включают федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Многие предприятия нанимают службу расчета заработной платы для заполнения налоговых форм и управления своими налоговыми обязательствами по заработной плате от своего имени.

Акцизный налог

В зависимости от характера вашего бизнеса и отрасли вы можете нести ответственность за уплату акцизов.Акцизы — это косвенные налоги, которые не уплачиваются напрямую потребителем продукта.

Часто налог включается в цену самого продукта, например, сигарет, бензина и спиртных напитков. Компании, которые продают товары, облагаемые акцизными налогами, несут ответственность за сбор налогов и отправку их непосредственно в IRS.

Налог с продаж

Хотя в США не существует федерального налога с продаж, в большинстве штатов взимаются налоги с продаж. Клиенты платят налог с продаж на товары и услуги в момент покупки.Владельцы бизнеса несут ответственность за сбор налогов с продаж и отчетность перед местными властями и властями штата. Владельцу малого бизнеса также важно понимать государственные и местные налоговые правила в отношении налогов с продаж.

Налог на имущество

Если вы владеете коммерческой недвижимостью, вам придется платить налог на недвижимость в город или округ, в котором находится ваша компания.

Максимизируйте свою гибкость в качестве владельца малого бизнеса

Создание и ведение малого бизнеса может потребовать значительных начальных затрат.

Независимо от того, летите ли вы в одиночку или работаете с партнерами, налоговая система призвана помочь компенсировать эти потенциально высокие расходы для самостоятельно занятых профессионалов в налоговый сезон. Максимальное увеличение налоговых вычетов за счет списания начальных и эксплуатационных расходов может ограничить ваши налоговые обязательства по отношению к доходам вашего бизнеса.

Наличие качественного налогового программного обеспечения для малого бизнеса может помочь вам. Новому владельцу бизнеса также полезно работать с налоговым специалистом, чтобы избежать распространенных ошибок, таких как занижение своих коммерческих расходов или игнорирование важной налоговой формы, которая может сэкономить вам деньги.

Полное руководство по подоходному налогу с малого бизнеса

Малые предприятия рассчитывают прибыль или убыток своего бизнеса для целей налога на прибыль, а затем включают эту информацию в свои личные налоговые декларации. Это руководство поможет вам определить, какие формы использовать и как получить информацию для этих форм.

Это руководство предназначено для малых предприятий, подающих свои налоговые декларации по Графику C вместе со своими личными декларациями (Форма 1040). В него входят индивидуальные предприниматели и единоличные владельцы ООО.Если ваш бизнес — корпорация или S-корпорация, ознакомьтесь с Полным руководством для корпораций и S-корпораций, если это LLC с несколькими владельцами или партнерство, вот Руководство по налогам на бизнес для партнерств.

Удержание налога на малый бизнес

Как владелец малого бизнеса, вы можете получить вычет из квалифицированного коммерческого дохода в размере 20% от определенного коммерческого дохода в дополнение к обычным коммерческим вычетам. Вычет может производиться с 2018 по 2025 год.Если вы считаете, что соответствуете требованиям, спросите своего налогового инспектора. Большинство программ подготовки налогов для малого бизнеса включают этот расчет вычета.

Срок сдачи

Поскольку малые предприятия подают свои налоговые декларации по бизнесу вместе со своими личными декларациями, срок платежа совпадает с датой платежа по подоходному налогу с физических лиц: 15 апреля. Если срок платежа приходится на праздничный или выходной день, следующий рабочий день является датой платежа. на тот год.

Некоторые сроки уплаты налогов на 2021 год продлены

Срок возврата в 2020 году был продлен с 15 апреля 2021 года до 15 июня 2021 года для жителей Техаса, Луизианы и Оклахомы в связи с сильными зимними штормами 2021 года.15 июня также является продленным сроком расчетного налогового платежа за первый квартал 2021 года для этих резидентов, который обычно составляет 15 апреля. У налогоплательщиков во всех других штатах есть срок до 17 мая 2021 года в связи с продолжающейся пандемией COVID-19.

Форма C подоходного налога

Вот формы, которые вам понадобятся для индивидуальных предпринимателей и ООО с одним участником, в том числе для расчета налога на самозанятость:

Налоговые реквизиты, необходимые для заполнения Приложения C

Информация, которая может вам понадобиться для заполнения Приложения C:

• Информация для расчета стоимости проданных товаров, если у вас есть запас товаров или запчастей для продажи
• Информация, подтверждающая все налоговые вычеты для бизнеса, включая информацию о расходах на деловые поездки, транспортные расходы и деловые обеды.Расходы на развлечения больше не подлежат вычету
• Информация о затратах на покупку бизнес-активов, таких как автомобили и оборудование, для расчета амортизационных отчислений
• Информация об использовании вашего дома в служебных целях, за вычетом домашнего служебного помещения

Налоги на самозанятость

Владельцы малого бизнеса должны платить налоги на самозанятость (налоги на социальное обеспечение / медицинское обслуживание) с чистого дохода (прибыли) от своего бизнеса. Если у вас нет дохода от бизнеса в течение года или если ваш годовой доход составляет 400 долларов США или меньше, вам не нужно платить налог на самозанятость.

Упрощенное объяснение того, как рассчитывается налог на самозанятость:

• Введите чистую прибыль вашего бизнеса
• Умножьте этот доход на 92,35% (0,9235)
• Умножьте это число на 15,3% (ставка налога на самозанятость), чтобы получить сумму вашего обязательства по налогу на самозанятость.

Эта сумма используется для определения вашего права на получение пособий Social Security / Medicare в течение года. Если у вас нет дохода, вы не сможете получить эти льготы в этом году.

Вы можете вычесть половину налога на самозанятость, чтобы уменьшить скорректированный валовой доход за год.

Программа для налоговой программы или составитель налоговой отчетности могут рассчитать этот налог за вас, или вы можете выполнить расчет самостоятельно, используя Schedule SE.

Как добавить Таблицу C к вашей личной налоговой декларации

Добавьте чистый доход своей компании в График C (Строка 31) в свою налоговую декларацию по Приложению 1, Строка 3 (Деловой доход / убыток). Этот график используется для подсчета дополнительных доходов и корректировок и внесения их в вашу форму 1040 или форму 1040-SR.

Введите ваш общий налог на самозанятость из Приложений SE к Приложению 2 формы 1040 (Дополнительные налоги). Вычет половины налога на самозанятость внесен в Таблицу 1.

Добавьте любые налоговые льготы или другие бизнес-корректировки, на получение которых вы имеете право, в Приложении 1, включая вычет половины налога на самозанятость.

Как подать налоговую декларацию, включая Приложение C и Приложение SE

Вы можете подать налоговую декларацию по почте или по электронной почте.На последней странице инструкций к форме 1040 перечислены адреса, которые следует использовать для отправки налоговой декларации в IRS. Сбор за электронную подачу документов будет включен в ваши расходы, если вы используете программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций. Эта стоимость также включена, если вы пользуетесь услугами профессионального составителя налоговой декларации.

Подача заявления о продлении налогов

Вы можете подать заявку на автоматическое продление времени для подачи налоговой декларации, включая налоги для малого бизнеса. Для налоговых деклараций, не являющихся корпоративными, срок продления составляет шесть месяцев, поэтому срок подачи декларации — 15 октября (если 15 октября не является выходным или праздничным днем, и в этом случае эта дата является следующим рабочим днем).

Ваше расширение для подачи документов не включает расширение для оплаты. Вы должны уплатить налоги до даты уплаты налога 17 мая или 15 июня, если вы живете в Техасе, Луизиане или Оклахоме, чтобы избежать штрафов и пени.

Подача измененной налоговой декларации

Вы должны подать исправленную налоговую декларацию, если вы допустили ошибку в своей налоговой декларации, независимо от того, связана ли ошибка с вашими бизнес-налогами или личными налогами. Форма для внесения изменений в налоговую декларацию зависит от типа вашего бизнеса. Чтобы внести изменения в вашу личную декларацию, включая Приложение C, используйте форму 1040X Исправленный возврат.

Уплата расчетных налогов

Вы должны заплатить ориентировочные налоги, если в противном случае вы не платите достаточно налогов в течение года. Многие владельцы малого бизнеса должны платить ориентировочные налоги, потому что они не получают зарплату, поэтому с их доходов от самозанятости налоги не удерживаются.

Расчетные налоги подлежат оплате ежеквартально: 15 апреля или 15 июня 2021 года, если вы живете в Техасе, Луизиане или Оклахоме, 15 июня и 15 сентября текущего года и 15 января следующего года.Изменение срока подачи налоговой декларации до 17 мая 2021 г. не влияет на расчетные налоговые платежи. Они должны быть сданы 15 апреля для всех, кроме жителей Техаса, Луизианы или Оклахомы.

Нужен ли мне составитель налоговой декларации?

Очень простой малый бизнес, не имеющий стоимости проданных товаров или активов, подлежащих амортизации, может использовать налоговую программу, но большинству малых предприятий нужен составитель налоговой отчетности. Даже простое расписание C может оказаться сложнее, чем вы думаете.

Прежде чем обратиться за помощью к CPA, зарегистрированному агенту или другому квалифицированному составителю налоговой декларации, используйте информацию в этом руководстве, чтобы подготовиться к уплате налогов на бизнес.

Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и налогу за пользование

Категории налога с продаж и использования:

Регистрация для счета налога с продаж и использования

Как я могу получить налоговый номер с продаж и использования?

Чтобы получить номер налогового счета с продаж и использования, вы должны зарегистрироваться онлайн на портале онлайн-регистрации бизнеса или отправить заполненную форму NC-BR, Business Registration Application, по адресу, указанному в нижней части приложения.Вы можете получить форму NC-BR онлайн, по почте или связавшись с Центром помощи и сбора налогов для налогоплательщиков по телефону 1-877-252-3052 (звонок бесплатный). После обработки вашего заявления вам по почте будет отправлена ​​информация, касающаяся идентификатора вашего налогового счета с продаж и использования, а также первоначальная бумажная декларация.

Сколько времени нужно, чтобы получить налоговый номер?

Большинство заявителей, регистрирующихся с помощью портала онлайн-регистрации бизнеса, мгновенно получат номер своего счета. Остальные получат номер своего счета в течение десяти рабочих дней.Если регистрация не осуществляется в электронном виде, это может занять до четырех недель. Налоговые номера не могут быть получены по телефону.

Как мне получить налоговые декларации с продаж и использовать?

Всем зарегистрировавшимся, независимо от частоты подачи, предоставляется первоначальная налоговая декларация в бумажном виде; тем не менее, новые лица, зарегистрировавшие налог с продаж и использования, необходимые для подачи формы E-500, налоговой декларации с продаж и использования, не получают автоматически распечатанные буклеты с купонами. Ежемесячно с предоплатой с продаж и использования налогоплательщики должны подавать форму E-500, налоговую декларацию с продаж и использования, в электронном виде и производить платежи в электронном виде.Ежемесячно и ежеквартально зарегистрированные налоговые органы с продаж и использования имеют возможность подавать форму E-500, налоговую декларацию с продаж и использования в электронном виде и производить платежи в электронном виде, или они могут запросить буклет купонов с заранее распечатанными декларациями, связавшись с Департаментом по телефону 1-877-252 -3052 (бесплатно).

Взимается ли плата за получение налогового номера?

За Свидетельство о регистрации плата не взимается.

Должен ли я перерегистрироваться для получения нового номера, если я перееду?

№Исправление служебного адреса, форма NC-AC, включенная в купонную книгу бланков возврата, должна быть заполнена и отправлена.

Как мне зарегистрировать сезонный бизнес?

Чтобы получить номер налогового счета с продаж и использования, вы должны зарегистрироваться онлайн на портале онлайн-регистрации бизнеса или отправить заполненную форму NC-BR, Business Registration Application, по адресу, указанному в нижней части приложения. Розничный торговец, который ведет бизнес в течение шести или менее месяцев в году, должен указать месяцы, в которые он ведет бизнес, при регистрации, чтобы зарегистрироваться в качестве сезонного подателя.Розничный торговец, зарегистрированный в качестве сезонного подателя заявки, не обязан подавать декларацию за межсезонный отчетный период, в течение которого розничный торговец не вел коммерческую деятельность.

Вернуться к началу страницы

Подача налоговой декларации с продаж и использования

Как я могу подавать продажи и использовать налоговые декларации?

Вы можете подать налоговую декларацию онлайн или по почте. Если оплата производится посредством электронного перевода денежных средств (EFT), для завершения подачи все равно требуется подать бумажный отчет.Ежемесячно при наличии предоплаты заявители обязаны подавать свои декларации в электронном виде.

Когда следует подавать квартальные и ежемесячные налоговые декларации с продаж и использования?

Квартальные отчеты должны быть поданы не позднее последнего дня января, апреля, июля и октября за предшествующий трехмесячный период. Ежемесячные отчеты должны быть получены не позднее 20 числа месяца, следующего за концом месяца.

Как мне подать заявление, если я не получил свой налоговый номер или формы?

Вы должны заполнить пустую налоговую декларацию о продажах и использовать налоговую декларацию с пометкой «Номер, на которую подана заявка» и указать перевод причитающейся суммы налога.Форму E-500 можно получить онлайн или заказать по почте. Формы также можно получить, связавшись с Центром помощи и сбора налогов для налогоплательщиков по телефону 1-877-252-3052 (звонок бесплатный).

Как мне подать возврат, если я потерял буклет с купонами?

Вы можете подать онлайн-заявку или получить пустую форму E-500. Не используйте старые формы или форму с другим периодом подачи. Использование неправильных форм приведет к ошибкам и задержкам в обработке возвратов. Вы можете заказать замену бланков, связавшись с Центром помощи и сбора налогов для налогоплательщиков по телефону 1-877-252-3052 (звонок бесплатный).

Как мне подать декларацию, если моя компания не занимается продажей или покупками?

Розничный торговец, который не осуществляет продаж в течение отчетного периода, должен подать декларацию за этот период и указать 0,00 в строке «Итого к оплате». Точно так же компания, которая не совершает никаких налогооблагаемых покупок в течение отчетного периода, должна подать декларацию за этот период и указать 0,00 в строке «Итого к оплате».

Куда мне отправить налоговую декларацию?

Налоговое управление Северной Каролины
Почтовый ящик 25000
Роли, Северная Каролина 27640-0700

Вернуться к началу страницы

Онлайн-подача налоговой декларации с продаж и налога за пользование

Могу ли я подать свою налоговую декларацию о продажах и использовании и оплатить налог онлайн?

Вы можете подавать налоговые декларации о продажах и использовать налоговые декларации, а также производить оплату через электронные услуги для предприятий или звонить в справочную службу электронных услуг по телефону 1-877-308-9103 (бесплатно) или 919-733-1674 с 8:00 до 17:00 с понедельника по пятницу.Система E-File предлагает удобство подачи деклараций и уплаты налогов 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.

Вернуться к началу страницы

Периодичность и сроки подачи

Как определить частоту подачи и сроки подачи?

Если ваши налоговые обязательства постоянно превышают 100 долларов, но меньше 20 000 долларов в месяц, вы должны ежемесячно подавать декларацию и платить налоги не позднее 20 числа каждого месяца по всем налогам, подлежащим уплате за предыдущий календарный месяц.

Если ваше налоговое обязательство постоянно меньше 100 долларов в месяц, вы должны подавать декларацию ежеквартально и платить налоги, подлежащие уплате в последний день месяца или до него, по всем налогам, подлежащим уплате за предыдущий календарный квартал.

Если ваши налоговые обязательства составляют не менее 20 000 долларов в месяц, вы должны ежемесячно подавать декларацию и платить налоги не позднее 20 числа каждого месяца по всем налогам, причитающимся за предыдущий календарный месяц, и включать предоплату по налоговым обязательствам за следующий месяц. Ежемесячно с возвратом предоплаты необходимо подавать онлайн

Для получения дополнительной информации см. Веб-страницу «Частота подачи и сроки подачи».

Когда следует подавать налоговую декларацию с продаж и использования, если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник?

Возврат должен производиться в рабочий день после субботы, воскресенья или официального выходного дня.Обратитесь к Директиве TA-16-1 для получения дополнительной информации о том, когда декларация считается поданной своевременно или налог считается уплаченным своевременно, если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник.

Вернуться к началу страницы

Бизнес-требования

Какова ставка налога с продаж и использования в Северной Каролине?

Информацию о ставках налога с продаж и использования см. На веб-странице «Ставки налога с продаж и использования и другая информация».

Обязаны ли оптовые торговцы подавать декларацию?

Лицо, которое занимается исключительно бизнесом по оптовым продажам, не обязано подавать декларацию, но должно получить свидетельство о регистрации до того, как лицо начнет заниматься бизнесом в штате, за исключением случаев, указанных ниже.Лицо, которое два или более раз в течение двенадцатимесячного периода либо совершает налогооблагаемые продажи пользователям, потребителям или незарегистрированным торговцам, либо совершает покупки, облагаемые налогом за пользование, не занимается исключительно бизнесом по оптовым продажам и должно начать регистрацию продаж и использовать налоговые декларации. Оптовый торговец, который не обязан подавать налоговую декларацию с продаж и использования и который только один раз в течение двенадцатимесячного периода либо совершает налогооблагаемые продажи пользователям, потребителям или незарегистрированным торговцам, либо совершает покупки, облагаемые налогом за пользование должен подать декларацию только за этот месяц и уплатить причитающийся налог в течение 20 дней после окончания месяца, в котором была совершена продажа или покупка.Оптовый торговец должен вести записи, которые включают в себя счет продажи для каждого покупателя, который содержит имя и адрес покупателя, дату покупки, купленный предмет и цену, по которой оптовый торговец продал предмет. Оптовый торговец должен получить сертификат об освобождении от уплаты налогов или необходимые элементы данных, чтобы подтвердить, что это оптовая продажа покупателю. Неспособность оптового торговца вести эти записи о продаже предмета влечет за собой ответственность оптового торговца уплатой налога по ставке, которая применяется к розничной продаже предмета.

Если у меня сезонный бизнес, могу ли я подать заявление только за те месяцы, в которые я работаю?

Розничный торговец, который ведет бизнес в течение шести или менее месяцев в году, должен указать месяцы, в которые он ведет бизнес, при регистрации, чтобы зарегистрироваться в качестве сезонного подателя. Розничный торговец, зарегистрированный в качестве сезонного подателя заявки, не обязан подавать декларацию за межсезонный отчетный период, в течение которого розничный торговец не вел коммерческую деятельность.

Если я в настоящее время зарегистрирован как предприятие или партнерство, что мне нужно делать, если я инкорпорируюсь?

Корпорация должна подать заявку на получение нового налогового номера, чтобы подавать и уплачивать налог с продаж и использования.Лицо также должно закрыть устаревший номер налога с продаж для собственности или партнерства.

Если я куплю существующий бизнес, могу ли я использовать налоговый номер предыдущего владельца?

Нет. Новый владелец должен получить свой собственный налоговый номер.

Как мне отменить или деактивировать налоговый номер?

Заполните и отправьте Уведомление об отсутствии бизнеса, форму NC-BN, которое можно найти в Интернете или включить в буклет с купонами.

Можно ли аннулировать свидетельство о регистрации за бездействие?

Да.Свидетельство о регистрации, выданное розничному продавцу, становится недействительным, если в течение 18 месяцев продавец не подает декларации или декларирует отсутствие продаж. Ежегодно Департамент проверяет налоговые счета с продаж и использования и отменяет регистрационные номера налогоплательщиков с продаж и использования тех счетов, которые подали декларации, показывающие отсутствие продаж за последние 18 месяцев. Если ваша учетная запись будет удалена для этой цели, вы получите уведомление по почте и возможность повторно активировать свою учетную запись.

Нужно ли продавцам барахолки получать свидетельство о регистрации?

Да.Продавцы блошиного рынка должны получить Свидетельство о регистрации, и оно должно быть вывешено по месту их нахождения. Дополнительную информацию см. На веб-странице «Обзор специализированных рынков» или «Другие события».

Облагаются ли какие-либо услуги налогом?

В настоящее время облагаются налогом следующие услуги:

Облагаются ли налогом продажи лотерейных билетов?

Нет. Продажа лотерейных билетов не облагается налогом с продаж или налогом на использование; однако эти продажи должны быть включены в налоговую декларацию с продаж и использования, форму E-500, строка 1, валовые поступления Северной Каролины, наряду с другими продажами, осуществленными в течение отчетного периода.Продажи лотерейных билетов также должны быть включены в строку 3 «Квитанции, освобожденные от государственной пошлины».

Вернуться к началу страницы

Штрафы и начисления

Есть ли штраф, если я опоздал с возвратом налогов и не причитался по налогам?

Нет. Пени и проценты не подлежат уплате, но необходимо подать декларацию.

Есть ли штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?

Да. Если налоги подлежат уплате, будут применяться как неуплата штрафа в размере 5% в месяц или его часть, но не более 25%, так и неуплата штрафа в размере 10%.Проценты начисляются на сумму налога, подлежащую уплате, с даты уплаты налога до момента его выплаты.

Информация об изменении имени

Как мне изменить свое имя в Департаменте?

Для получения информации о том, как изменить свое имя в Департаменте, просмотрите информацию на нашей странице изменения имени.

Вернуться к началу страницы

Что такое сквозные бизнесы? | Центр налоговой политики

Большинство американских предприятий облагаются налогом как сквозные (или сквозные) юридические лица, которые, в отличие от C-корпораций, не облагаются корпоративным подоходным налогом или любым другим налогом на уровне юридических лиц.Вместо этого их владельцы или участники включают свои распределенные доли прибыли в налогооблагаемую прибыль по индивидуальному подоходному налогу. К сквозным бизнесам относятся индивидуальные предприятия, партнерства, компании с ограниченной ответственностью и S-корпорации.

Типы сквозных организаций

Индивидуальные предприниматели : Бизнес с единственным владельцем не подает отдельную налоговую декларацию, а указывает свою чистую прибыль в Приложении C индивидуальной налоговой декларации собственника (Форма 1040).Как правило, весь чистый доход от индивидуального предпринимательства также подлежит обложению налогом на заработную плату в соответствии с Законом о взносах самозанятых лиц (SECA).

Товарищества : Товарищества подают налоговую декларацию на уровне организации (Форма 1065), но прибыль распределяется между владельцами, которые указывают свою долю чистой прибыли в Приложении E формы 1040. Общие партнеры облагаются налогом SECA на всю свою чистую прибыль. , в то время как ограниченные партнеры облагаются налогом SECA только на «гарантированные платежи», которые представляют собой компенсацию за трудовые услуги.

Общества с ограниченной ответственностью (ООО): ООО — это компании, уполномоченные в соответствии с законодательством штата. Владельцы LLC, которые называются участниками, могут включать физических лиц, корпорации, другие LLC и иностранные организации; не существует максимального количества членов, и в большинстве штатов также разрешено единоличное владение. Определенные виды деятельности, такие как банковское дело и страхование, обычно запрещены. LLC могут выбрать налогообложение как корпорация, партнерство или как часть налоговой декларации своих членов («юридическое лицо, не являющееся юридическим лицом»).Члены организаций, не являющихся юридическими лицами, облагаются налогом SECA на свои доходы.

S-корпорации : Соответствующие критериям национальные корпорации, которые выбирают статус S-корпорации, подают корпоративную налоговую декларацию (форма 1120S), но прибыль поступает к акционерам и указывается в Приложении E формы 1040. S-корпорации могут иметь только один класс акций и не может иметь более 100 акционеров, которые должны быть гражданами США или физическими лицами-резидентами. (Однако некоторые поместья, трасты и освобожденные от налогов организации также разрешены.) Владельцы S-корпораций не платят налог SECA на свою прибыль, но обязаны выплачивать себе «разумную компенсацию», которая облагается обычным налогом на социальное обеспечение или налогом «FICA» (Федеральный закон о страховых взносах).

Рост сквозных передач

Доля деловой активности, представленной сквозными организациями, растет, особенно после принятия Закона о налоговой реформе 1986 года (Plesko and Toder, 2013). Исключая индивидуальные предприниматели (которые составляют большую часть налоговых деклараций предприятий), более 80 процентов предприятий были организованы как сквозные предприятия в 2015 году — по сравнению с 47 процентами в 1980 году (диаграмма 1).Включая индивидуальные предприниматели, сквозные передачи составляют более 50 процентов от общей чистой прибыли бизнеса, по сравнению с примерно 22 процентами в 1980 году (диаграмма 2).

Транспортировка И индивидуальный подоходный налог

Доход от партнерств и S-корпораций растет как доля скорректированного валового дохода (AGI), в то время как доход индивидуального предпринимателя снижается. В 2017 году физические лица сообщили о чистом доходе в размере 1,03 триллиона долларов США от всех видов сквозных операций, что составляет 9,3 процента от общей суммы, указанной AGI в декларациях по индивидуальному подоходному налогу (рисунок 3).Доход индивидуального предпринимателя, не относящегося к сельскому хозяйству, незначительно снизился как процент от общего AGI, начиная с 1990-х годов; В 2017 году около 26 миллионов возвратов заявили о чистой прибыли в размере 346 миллиардов долларов, или 3,1 процента от AGI. Напротив, доход от партнерств и S-корпораций более чем утроился как доля AGI за тот же период; В 2017 году 9,1 миллиона возвратов показали чистую прибыль в размере 680 миллиардов долларов, или 6,2 процента от AGI.

Транзитный доход сконцентрирован среди налогоплательщиков с более высокими доходами. Около 85 процентов всего сквозного дохода сообщается налогоплательщиками, входящими в верхние 20 процентов распределения доходов, а более 50 процентов — одним процентом налогоплательщиков с наибольшим доходом.Чистый доход от партнерств и S-корпораций еще более сконцентрирован — более 70 процентов приходится на 1 процент самых богатых налогоплательщиков — и на него приходится значительная часть увеличившейся доли дохода, который получает 1 процент самых богатых (Cooper et al., 2016) .

Обновлено в мае 2020 г.

Требования к налоговой отчетности | Малый бизнес

Заработная плата

С 1 июля 2019 года малые предприятия с числом сотрудников менее 20 должны подавать отчеты в Австралийскую налоговую инспекцию (ATO) с использованием программного обеспечения Single Touch Payroll.Однако для малых предприятий существует переходный период для подготовки к этому новому способу отчетности, который заканчивается 30 сентября 2019 года.

Ежемесячные или ежеквартальные отчеты о хозяйственной деятельности и рассрочке

Налоговая служба Австралии (ATO) требует от предприятий подавать отчет о деловой активности (BAS) ежемесячно, ежеквартально или ежегодно (годовой возврат GST, если он соответствует требованиям).

Он используется для отчетности и оплаты налога на товары и услуги (GST), выплаты по мере использования (PAYG) платежей, удерживаемого налога PAYG и других налоговых обязательств.

Когда вы регистрируетесь для получения австралийского бизнес-номера (ABN) и GST, ATO автоматически отправит вам BAS, когда придет время подавать. Все предприятия, зарегистрированные для GST, должны подать BAS до установленного срока.

Отчет о платежах в рассрочку (IAS) аналогичен BAS, но без GST и некоторых других налогов. Компании, которые не зарегистрированы для GST, должны предоставить IAS для оплаты взносов PAYG.

Отчетность за финансовый год

В Австралии финансовый год для целей налогообложения длится с 1 июля по 30 июня.

Компании обязаны подавать налоговую декларацию за этот период. Если вы ведете свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, вы можете декларировать доход от своего бизнеса как часть своей налоговой декларации.

Делопроизводство

Как владелец бизнеса вы по закону обязаны хранить записи в течение как минимум пяти лет после того, как они были подготовлены, получены или завершены транзакции (в зависимости от того, что произойдет последним). Хороший учет ваших транзакций и налоговых счетов-фактур поможет вам контролировать финансовые показатели вашего бизнеса, а также выполнять свои налоговые обязательства.

Записи должны быть на английском языке в формате, доступном для Налогового управления Австралии (ATO). Вы можете понести штрафы, если не ведете надлежащую налоговую отчетность.

Ваши обязательства по ведению документации остаются в силе даже после того, как вы продадите или закроете свой бизнес.

СОВЕТ: ATO разработало инструмент оценки ведения документации, который поможет вам определить, какие записи вам необходимо вести для своего бизнеса.

Деловая документация, которую необходимо вести

Записи по налогу на прибыль в том числе:

• Доходы и продажи — счета-фактуры, квитанции, кассовые ленты и продажи за наличные
• Закупки и расходы — налоговые счета, чековые книжки и квитанции
• Записи на конец года — список дебиторов и кредиторов, инвентаризационные ведомости и графики амортизации
• банковские записи — банковские выписки и кредитные записи
• товаров и услуг (GST) — налоговые накладные от поставщиков.

СОВЕТ: Мы рекомендуем загрузить буклет «Как выставлять налоговые счета-фактуры и счета-фактуры из Австралийского налогового управления (ATO)».

Персонал или записи сотрудников, в том числе:

• Номер налоговой декларации (TFN) и декларации об удержании
• записи о заработной плате, надбавках и иных выплатах
• пенсионных записей
Сведения о налоге на дополнительные льготы (FBT)
• .

У ATO есть инструмент оценки ведения учета, в котором подробно описаны все записи, которые вам необходимо вести.

Помощь владельцам бизнеса

ATO предлагает ряд бесплатных услуг, включая семинары и вебинары, которые помогут вам понять и соблюдать свои налоговые обязательства.

Вы можете зарегистрироваться для получения этих услуг онлайн или позвонив в ATO по номеру 13 28 66 (в рабочее время).

Вы также можете обратиться за помощью к зарегистрированному налоговому агенту или агенту BAS.