Индивидуальный предприниматель иностранный гражданин: Как иностранному гражданину открыть ИП в России

Индивидуальный предприниматель иностранный гражданин: страховые взносы

 

На выплаты в пользу временно пребывающих иностранных граждан, работающих по трудовым, гражданско-правовым договорам, а также по договорам авторского заказа, начислять страховые взносы не нужно. А если иностранец является индивидуальным предпринимателем, должен ли он платить страховые взносы за себя? Законодательство об этом умалчивает.

Чтобы разобраться в этом вопросе, придется штудировать не один нормативный документ, ведь категории страхователей, являющихся плательщиками страховых взносов, могут устанавливаться федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (п. 2 ст. 5 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», далее — Закон N 212-ФЗ).

 

Сотрудник-иностранец

 

Временно пребывающие иностранные граждане и лица без гражданства не являются застрахованными лицами в российской системе социального страхования. Во-первых, в Законе N 212-ФЗ прямо указано, что выплаты и вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, в том числе по договорам авторского заказа в пользу таких лиц, не подлежат обложению страховыми взносами (п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ). Во-вторых, временно пребывающие иностранные граждане и лица без гражданства не обозначены как категория застрахованных лиц ни в одном из Законов о конкретных видах обязательного социального страхования:

Федеральном законе от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее — Закон N 167-ФЗ),

Федеральном законе от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случаи временной нетрудоспособности и в связи с материнством»,

Законе от 28 июня 1991 г. N 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (далее — Закон N 1499-1).

Что это означает на практике? Мигрантам в случае непосредственной угрозы их жизни или при возникновении ситуаций, требующих срочного медицинского вмешательства, скорая медицинская помощь оказывается бесплатно и безотлагательно (Постановление Правительства РФ от 1 сентября 2005 г. N 546). На плановую медицинскую помощь иностранцам, не подлежащим обязательному медицинскому страхованию, можно рассчитывать лишь на платной основе.

Имейте в виду: иностранные граждане и лица без гражданства, временно проживающие в России, являются застрахованными лицами по всем видам обязательного социального страхования.

 

Задача про иностранца — ИП

 

Итак, страховыми взносами не облагаются выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории Российской Федерации. Но эта норма законодательства не применима к индивидуальным предпринимателям — иностранцам, поскольку это различные категории плательщиков страховых взносов.

В целях исчисления страховых взносов Закон N 212-ФЗ разграничивает их плательщиков на работодателей и тех, кто обеспечивает себя работой самостоятельно, то есть не производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (ст. ст. 7 и 14 Закона N 212-ФЗ). Так, индивидуальные предприниматели, не являющиеся работодателями, уплачивают страховые взносы на обязательные виды страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, причем никаких особенностей для ИП-иностранцев Законом N 212-ФЗ не предусматривается. Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного на начало финансового года, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз (ч. 2 ст. 13 Закона N 212-ФЗ). Тариф страховых взносов для такого ИП составляет в 2010 г. 23,1 процента (ч. 1, 4 ст. 57 Закона N 212-ФЗ, Письмо Минздравсоцразвития России от 27 февраля 2010 г. N 399-19).

К сведению. Иностранные граждане, приехавшие в Россию, вправе свободно выбирать род деятельности и профессию, а также по своему усмотрению использовать свои способности и имущество. На территории Российской Федерации иностранец может быть индивидуальным предпринимателем, работодателем, заказчиком работ и услуг (ст. 13 Федерального закона от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»).

А что говорят про иностранных индивидуальных предпринимателей законы о конкретных видах обязательного социального страхования?

Начнем с пенсионного законодательства: застрахованными лицами, то есть лицами, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Законом N 167-ФЗ, являются граждане Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие на ее территории иностранные граждане и лица без гражданства, в том числе самостоятельно обеспечивающие себя работой (п. 1 ст. 7 Закона N 167-ФЗ).

Поэтому, если читать буквально, временно проживающий в РФ иностранец (лицо без гражданства), являющийся индивидуальным предпринимателем и не производящий выплат в пользу физических лиц, должен уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, а временно пребывающий, напротив, их не исчисляет.

В вопросе о начислении страховых взносов в ФОМС (Закон N 1499-1) ясности нет. Дело в том, что до 2010 г. индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты физическим лицам, ЕСН не начисляли вовсе. Об этом говорит ст. 2 Закона N 1499-1: застрахованные лица (граждане Российской Федерации) поделены на работающее и неработающее население. Так, страхователями для неработающих при обязательном медицинском страховании являются органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления. Для работающих — организации, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются налоги в части, подлежащей зачислению в фонды обязательного медицинского страхования.

Поскольку вопрос о начислении страховых взносов временно находящимися (пребывающими) в Российской Федерации иностранными гражданами и лицами без гражданства, являющимися индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, регулируется с 2010 г. лишь Законом N 212-ФЗ, они обязаны уплачивать страховые взносы. К такому выводу пришли специалисты Минздравсоцразвития России в Письме от 26 января 2010 г. N 20-1/253427. То есть медицинское страхование распространяется и на временно проживающих, и на временно пребывающих «заграничных» предпринимателей, и они уже могут рассчитывать не только на скорую медицинскую помощь.

Как видите, об уплате страховых взносов иностранными гражданами и лицами без гражданства, являющимися индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в законодательстве не прочтешь. Остается руководствоваться немногочисленными официальными разъяснениями специалистов Пенсионного и Медицинского фондов.

Статьи по теме:

Иностранный гражданин — ИП | ФНС России

Ответ: Согласно пункту 3 статьи 8 Федерального закона от 08.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства.

В соответствии с Федеральным Законом от 26 июля 2002 №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее – Закон №115-ФЗ) иностранные граждане пользуются в Российской Федерации правами и несут обязанности наравне с гражданами Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

На основании Закона №115-ФЗ иностранному гражданину (лицу без гражданства), постоянно или временно проживающему на территории Российской Федерации, выдается соответственно вид на жительство или разрешение на временное проживание.

Иностранному гражданину разрешение на временное проживание оформляется в виде отметки установленного образца в документе, удостоверяющем личность, с проставлением штампа о регистрации по месту временного проживания на оборотной стороне страницы документа, удостоверяющего личность, на которой проставлена отметка о разрешении. В случае отсутствия такой возможности штамп проставляется на свободной странице документа, удостоверяющего личность.

При выдаче вида на жительство отметка о регистрации иностранного гражданина по месту жительства проставляются в виде на жительство.

Необходимо отметить, что в соответствии с Законом №115-ФЗ документом, удостоверяющим личность лица без гражданства, является разрешение на временное проживание, а также вид на жительство.

Таким образом, государственная регистрация иностранных граждан или лиц без гражданства осуществляется при представлении ими документа, удостоверяющего личность, либо разрешения на временное проживание либо вида на жительство, с отметкой о регистрации по месту жительства (месту временного проживания).

При государственной регистрации иностранного гражданина в качестве юридического лица в регистрирующий орган представляются документы согласно статье 22.1. Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Как иностранному гражданину открыть ИП | by Alexander Razbegaev | Ayurkon

Настоящий обзор носит исключительно информационный характер и не является официальной консультацией или рекомендацией, рекламой или офертой.

В продолжение серии наших статей, посвященных теме регистрации индивидуального предпринимателя (далее — индивидуальный предприниматель, частный предприниматель или ИП), продолжим отвечать на самые популярные вопросы будущих предпринимателей.

Полный перечень статей можно найти на странице «Открыть ИП».

Возможно ли открыть ИП иностранным гражданам? Несмотря на расхождения терминологии между общими и специальными правовыми нормами, иностранный гражданин, равно как и частное лицо, не имеющее гражданства (далее объединено — иностранный гражданин), может зарегистрировать статус индивидуального предпринимателя в России.

В отличие от регистрации ИП гражданами РФ получение статуса частного предпринимателя иностранными гражданами усложняется в период подготовки к регистрации, так как необходимо выполнить нормативно-правовые требования миграционного контроля РФ и преодолеть языковой барьер. При этом сам процесс подготовки документов при регистрации ИП и ведение предпринимательской деятельности меняется не так сильно.

Какие требования необходимо выполнить иностранцу для регистрации ИП?

Для получения статуса частного предпринимателя на территории РФ необходимо преодолеть языковой барьер, перевести основные документы на русский язык, оформить регистрацию на территории России и получить идентификационный номер налогоплательщика в РФ (далее — ИНН).

Языковой барьер при регистрации ИП иностранными гражданами

Процесс получения статуса частного предпринимателя усложняется тем, что при подготовке и прохождении процесса необходимо присутствие квалифицированного переводчика. Квалификация переводчика подтверждается наличием диплома при каждом необходимом процессуальном действии.

Перевод документов при регистрации ИП иностранными гражданами

В рамках получения статуса частного предпринимателя необходимо перевести на русский язык паспорт иностранного гражданина или иной основной документ, подтверждающий его личность, который необходим для предоставления государственной услуги.

Адрес регистрации при регистрации ИП иностранными гражданами

В процессе подготовки документов к получению статуса индивидуального предпринимателя иностранному гражданину необходимо получить адрес регистрации на территории РФ на длительный период. Помимо этого, за периодом регистрации необходимо следить на протяжении всей предпринимательской деятельности пока она организована через статус ИП, так как если иностранный гражданин утратит адрес регистрации, то вместе с ним будет утрачен и статус частного предпринимателя. На сегодняшний день взаимодействие между исполнительными органами по регистрационному учету ИП и миграционному контролю выстроены на межведомственном взаимодействии, и в случае утраты адреса регистрации изменение статуса индивидуального предпринимателя не заставит себя долго ждать.

Российский ИНН при регистрации ИП иностранными гражданами

В подготовительный период при регистрации ИП иностранным гражданам, помимо выше перечисленных вопросов, также необходимо пройти дополнительную юридическую процедуру и встать на налоговый учет в исполнительном органе. По результатам постановки на учет иностранному гражданину будет присвоен ИНН, который потребуется при подготовке документов для регистрации ИП.

Открыть ИП с видом на жительство в России (ВНЖ)

Вид на жительство — документ, выданный иностранному гражданину, который имеет право постоянно проживать на территории РФ. Правовые возможности иностранных граждан с ВНЖ во многом схожи с правами граждан РФ.

В отношении процесса регистрации ИП иностранным гражданам проще получить статус индивидуального предпринимателя, так как у них уже решен вопрос с адресом проживания и нет необходимости переводить необходимые документы на русский язык и, как правило, есть российский ИНН.

В следующей статье мы продолжим отвечать на распространенные вопросы будущих предпринимателей. Ознакомиться со всеми статьями на тему создания ИП можно на основной странице … Узнать больше >>>

Вопреки расхожему мнению, что организация и ведение предпринимательской деятельности проще и дешевле через регистрацию ИП, нежели чем через юридическое лицо, оно не всегда оправдывается.

Один из рассматриваемых выше вопросов касается адреса регистрации иностранного гражданина на территории РФ. Для того чтобы получить данный адрес, необходимо арендовать или купить жилое помещение. При этом, если деятельности будущего частного предпринимателя не связана с непосредственно его трудом и предполагается, что проживать в подавляющем большинстве времени частное лицо будет за пределами РФ, то целесообразно рассмотреть организацию предпринимательской деятельности через юридическое лицо.

Как иностранному гражданину открыть ИП в России

Для получения статуса частного предпринимателя на территории РФ необходимо преодолеть языковой барьер, перевести основные документы на русский язык, оформить регистрацию на территории России и получить идентификационный номер налогоплательщика в РФ (далее – ИНН). 

Языковой барьер при регистрации ИП иностранными гражданами 

Процесс получения статуса частного предпринимателя усложняется тем, что при подготовке и прохождении процесса необходимо присутствие квалифицированного переводчика. Квалификация переводчика подтверждается наличием диплома при каждом необходимом процессуальном действии. 

Перевод документов при регистрации ИП иностранными гражданами 

В рамках получения статуса частного предпринимателя необходимо перевести на русский язык паспорт иностранного гражданина или иной основной документ, подтверждающий его личность, который необходим для предоставления государственной услуги. 

Адрес регистрации при регистрации ИП иностранными гражданами 

В процессе подготовки документов к получению статуса индивидуального предпринимателя иностранному гражданину необходимо получить адрес регистрации на территории РФ на длительный период. Помимо этого, за периодом регистрации необходимо следить на протяжении всей предпринимательской деятельности пока она организована через статус ИП, так как если иностранный гражданин утратит адрес регистрации, то вместе с ним будет утрачен и статус частного предпринимателя. На сегодняшний день взаимодействие между исполнительными органами по регистрационному учету ИП и миграционному контролю выстроены на межведомственном взаимодействии, и в случае утраты адреса регистрации изменение статуса индивидуального предпринимателя не заставит себя долго ждать. 

Российский ИНН при регистрации ИП иностранными гражданами 

В подготовительный период при регистрации ИП иностранным гражданам, помимо выше перечисленных вопросов, также необходимо пройти дополнительную юридическую процедуру и встать на налоговый учет в исполнительном органе. По результатам постановки на учет иностранному гражданину будет присвоен ИНН, который потребуется при подготовке документов для регистрации ИП. 

Обязан ли индивидуальный предприниматель — гражданин России уведомлять территориальный орган в сфере миграции РФ о заклю

Вопрос: Обязан ли индивидуальный предприниматель – гражданин России уведомлять территориальный орган в сфере миграции РФ о заключении договора о выполнении работ с иностранным гражданином, зарегистрированным в РФ в качестве индивидуального предпринимателя?
 
Ответ: По нашему мнению, индивидуальный предприниматель – гражданин России не обязан уведомлять территориальный орган в сфере миграции РФ в данной ситуации. Однако не исключаются риски привлечения к ответственности.
 
Обоснование: В соответствии с п. 8 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ “О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации” (далее – Закон N 115-ФЗ) работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте РФ о заключении и прекращении (расторжении) с иностранным гражданином трудового договора или гражданско-правового договора о выполнении работ (оказании услуг) в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты заключения или (прекращения) этого договора. К иностранным гражданам для целей Закона N 115-ФЗ относятся физические лица, не являющиеся гражданами РФ, а также лица без гражданства (п. п. 1, 2 ст. 2 Закона N 115-ФЗ).
Формы и Порядок представления работодателями или заказчиками работ (услуг) уведомлений о заключении и прекращении (расторжении) трудовых договоров или гражданско-правовых договоров на выполнение работ (оказание услуг) с иностранными гражданами (лицами без гражданства) установлены Приказом МВД России от 10.01.2018 N 11.
Трудовая деятельность иностранного гражданина – это работа иностранного гражданина в Российской Федерации на основании трудового договора или гражданско-правового договора о выполнении работ (оказании услуг).
Иностранный гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, – иностранный гражданин, зарегистрированный в Российской Федерации в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность без образования юридического лица (п. 1 ст. 2 Закона N 115-ФЗ).
Согласно ст. 1 Закона N 115-ФЗ данный Федеральный закон определяет правовое положение иностранных граждан в Российской Федерации, а также регулирует отношения между иностранными гражданами, с одной стороны, и органами государственной власти, органами местного самоуправления, должностными лицами указанных органов, с другой стороны, возникающие в связи с пребыванием (проживанием) иностранных граждан в Российской Федерации и осуществлением ими на территории Российской Федерации трудовой, предпринимательской и иной деятельности. Таким образом, на наш взгляд, Закон N 115-ФЗ разделяет трудовую и предпринимательскую деятельность иностранных граждан в РФ.
Исходя из вопроса иностранный гражданин является индивидуальным предпринимателем и, по нашему мнению, осуществляет не трудовую, а предпринимательскую деятельность.
Учитывая вышесказанное, считаем, что индивидуальный предприниматель – гражданин России не обязан уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции РФ о заключении с иностранным гражданином, зарегистрированным индивидуальным предпринимателем на территории РФ, договора о выполнении работ.
В то же время следует отметить, что исключений из рассматриваемого в вопросе случая Закон N 115-ФЗ прямо не предусматривает. Поэтому неуведомление территориального органа федерального органа исполнительной власти в сфере миграции РФ о заключении договора может быть расценено как нарушение обязанности, предусмотренной п. 8 ст. 13 Закона N 115-ФЗ. Рекомендуем уточнить позицию по данному вопросу у уполномоченного органа в сфере миграции.
Напомним, что данное нарушение может повлечь привлечение к административной ответственности по ч. 3 ст. 18.15 Кодекса РФ об административных правонарушениях. В целях данной статьи под привлечением к трудовой деятельности в РФ иностранного гражданина понимается допуск в какой-либо форме к выполнению работ или оказанию услуг либо иное использование труда иностранного гражданина (см. также примечание к ст. 18.15 КоАП РФ).
 

Региональный информационный центр

26.09.2018

Может ли иностранец осуществлять деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в Казахстане?

Предусмотрена ли возможность для регистрации иностранца в Казахстане в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица? Зависит ли эта возможность от страны гражданства иностранца?

Ограничения при регистрации иностранцев в качестве индивидуальный предпринимателей

В соответствии со статьей 30 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан индивидуальным предпринимательством является самостоятельная, инициативная деятельность граждан Республики Казахстан, оралманов, направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность. Иным физическим лицам запрещается осуществлять индивидуальное предпринимательство.

Иностранный гражданин или лицо без гражданства, не имеющие статуса оралмана, не могут зарегистрироваться и осуществлять деятельность в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.

Согласно статье 1 Закона Республики Казахстан «О миграции населения» оралман — это этнический казах, постоянно проживавший на момент приобретения суверенитета Республикой Казахстан за ее пределами, и его дети казахской национальности, родившиеся и постоянно проживавшие после приобретения суверенитета Республикой Казахстан за ее пределами, прибывший (прибывшие) в Республику Казахстан в целях постоянного проживания на исторической родине и получивший (получившие) соответствующий статус в порядке, установленном Законом.

Указанное ограничение  действует с принятием изменений в Закон Республики Казахстан «О частном предпринимательстве», которые вступили в силу с 3 августа 2009 года. До этого времени казахстанское законодательство допускало регистрацию иностранного гражданина или лица без гражданства, имеющих вид на жительство, в качестве индивидуального предпринимателя.

Иностранцы, имеющие виды на жительство, ранее зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, имеют право продолжать деятельность. В соответствии с подпунктом 5) пункта 3 статьи 77 Конституции Республики Казахстан законы, устанавливающие или усиливающие ответственность, возлагающие новые обязанности на граждан или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют.

Согласно статье 6 Закона Республики Казахстан «О правовом положении иностранцев» временно пребывающие в Республике Казахстан иностранцы могут являться субъектами частного предпринимательства. При этом не допускается осуществление предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя иностранца, не имеющего вида на жительства, принадлежащего к любому государству, невозможна.

Граждане каких стран могут зарегистрироваться в Казахстане в качестве индивидуальных предпринимателей?

Указанное выше ограничение не распространяется на граждан Российской Федерации, Республики Беларусь и Кыргызской Республики, поскольку иные правила приняты международным договором. В соответствии со статьей 4 Договора о правовом статусе граждан одного государства, постоянно проживающих на территории другого государства от 28 апреля 1998 года, заключенного между Республикой Беларусь, Республикой Казахстан, Кыргызской Республикой и Российской Федерацией  и ратифицированного Законом Республики Казахстан от 30 декабря 1999 года постоянный житель пользуется такими же правами и свободами, и несет такие же обязанности, что и граждане страны проживания с изъятиями, установленными указанным Договором и Конституциями Сторон. Также в этой статье указано, что на гражданина одной страны, постоянно проживающего на территории другой страны-участницы договора, не распространяются ограничения в правах или дополнительные обязанности, которые установлены для иностранных граждан в стране проживания после вступления в силу настоящего Договора (статья 4 названного Договора).

Таким образом, граждане Российской Федерации, Республики Беларусь и Кыргызской Республики, имеющие вид на жительство в Республике Казахстан, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей.

Возможно ли сохранение статуса индивидуального предпринимателя при утрате казахстанского гражданства?

Довольно распространенной является ситуация, когда гражданин Республики Казахстан зарегистрировался в  качестве индивидуального предпринимателя до утраты казахстанского гражданства на законных основаниях. Сохранит ли он этот статус в случае выхода из гражданства Республики Казахстан или утраты гражданства?

Согласно статье 30 Предпринимательского кодекса  индивидуальным предпринимательством является самостоятельная, инициативная деятельность граждан Республики Казахстан, оралманов, направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность. Лицам не упомянутым в статье запрещается заниматься индивидуальным предпринимательством.  То есть речь идет не только о запрете регистрации, но и о запрете дальнейшей деятельности. Для выполнения данного требования бывшему гражданину Казахстана придется зарегистрировать прекращение предпринимательской деятельности в добровольном порядке. Следует отметить, что если он этого не сделает, то в законе прямо не указано о каких-либо отрицательных последствиях. В статье 38 Предпринимательского кодекса среди оснований принудительного прекращения деятельности индивидуального предпринимателя в судебном порядке не содержится такого основания, как утрата гражданства. Теоретически возможно обращение налогового органа в суд за принудительным прекращением деятельности по подпункту 3) пункта 2 указанной статьи, в связи с осуществлением деятельности с грубыми нарушениями законодательства Республики Казахстан. Однако, скорее всего сотрудники налоговых органов, не желая инициировать судебное разбирательство, будут настоятельно рекомендовать бывшему гражданину прекратить свою деятельность добровольно. Противопоставить этому требованию по закону нечего.

Индивидуальный предприниматель иностранный гражданин: регистрация и хозяйствование

Нормы регистрации и ведения бизнеса ИП-иностранцем определяются Законом № 115-ФЗ, в котором и определены права и обязанности иностранцев на территории России, их взаимоотношения с государственными органами и прочими субъектами хозяйствования. Иностранные граждане на территории РФ могут свободно перемещаться, выбирать место жительства и род занятий. Таким образом, любой иностранный гражданин вправе регистрироваться в статусе индивидуального предпринимателя на общих основаниях. Практически все нормы закона о гражданах-иностранцах и осуществлении ими деятельности на территории РФ применяются к лицам без гражданства.

Индивидуальный предприниматель иностранный гражданин при регистрации в налоговой структуре обязан предъявить следующий перечень документов:

-иностранный паспорт;

-разрешение временно проживать в России , выданное на её территории;

-вид на жительство либо же постоянное проживание в пределах России;

-иногда необходимо предъявление визы или миграционной карты;

-иные документы, приравнивающиеся к удостоверяющим личность документам.

Получить вид на жительство, так же как и разрешение на временное проживание можно при въезде на территорию России. Незаконное пребывание на её территории не позволит лицу открыть бизнес. Государственная регистрация иностранных подданных происходит в той налоговой инспекции, которая находится по адресу временного проживания иностранца. Отметка о месте жительства иностранного лица ставится на штампе в паспорте, вкладыше или в отдельном документе. Разрешение на временное проживание принято считать действительным только до момента получения иностранцем вида на жительство.

Государственная регистрация ИП-иностранца аннулируется в том случае, когда истекает срок действия документа, который подтверждает нахождение лица на территории РФ на законных основаниях. По истечении «срока годности» документа о временном проживании, деятельность ИП будет считаться незаконной. Индивидуальный предприниматель иностранный гражданин, предоставляя свои документы для регистрации в ФНС, должен побеспокоиться о том, чтобы его документы должным образом имели перевод на русский язык и были заверены нотариусом. Эти действия осуществляются ИП самостоятельно и за свой счёт. Для перевода документов можно обратиться в специальные лингвистические конторы и языковые центры. Заверение перевода можно осуществить практически в любой нотариальной конторе.

Открывать ли счёт в банке и изготавливать ли печать, каждый индивидуальный предприниматель — иностранный гражданин решает самостоятельно. Это не считается обязательным условием для открытия бизнеса, но при расширении предпринимательства печать и расчётный счёт всё равно понадобятся.

Открытие счёта в банке для иностранца – такая же процедура, как и для граждан РФ. В банковское учреждение предоставляются переведенные и нотариально заверенные документальные копии. Индивидуальный предприниматель иностранный гражданин имеет полное право выбирать любую систему налогообложения – УСН, ЕНВД, ОСНО. Если при регистрации ИП остаётся на основной системе, то в обязательном порядке уплачивает НДФЛ. Здесь имеется один нюанс – ставка налога прямо пропорциональна времени проживания и ведения бизнеса иностранцем именно на территории РФ. Получить статус налогового резидента иностранцу можно в том случае, если из 365 дней в году как минимум 183 дня он проживает и осуществляет коммерческую деятельность в России. Получив такой статус, ИП имеет право воспользоваться 13% ставкой НДФЛ, как и все граждане РФ. Если же ИП-иностранец проживает в России меньше количество дней, ставка может быть увеличена до 30%, что делает ведение бизнеса совершенно непривлекательным мероприятием.

Если иностранец осуществляет какую-либо деятельность по гражданско-правовому договору и прекращает её, работодателю обязательно надлежит уведомить ФНС по месту своей постановки на налоговый учёт о прекращении правовых и трудовых отношений с иностранцем. Если же этот пункт не будет соблюдён, ФМС имеет полное право запретить организации использовать труд иностранных граждан или приостановить действие документа, который это разрешает.

Если индивидуальный предприниматель – иностранный гражданин находится в таком же статусе у себя на родине, то возможно признание его ИП на территории РФ по международным соглашениям. В таком случае нет необходимости в повторном написании заявления на регистрацию.

 

 

Полезные статьи:

Что делает индивидуальный предприниматель в ходе своей хозяйственной деятельности
Программа для индивидуального предпринимателя при осуществлении учёта и составлении отчётности
Какие возможности предоставляет личный кабинет индивидуального предпринимателя

шагов для открытия бизнеса в США, если вы не гражданин США

Американская мечта о владении бизнесом в Соединенных Штатах не ограничивается только гражданами США. Для открытия малого бизнеса в США не требуется ни гражданство, ни вид на жительство. Конечно, есть правила и процессы, которым неграждане должны следовать, чтобы воплотить свою мечту в реальность. В целом, шаги аналогичны тем, которые должен предпринять гражданин США при открытии бизнеса в США.

7 шагов для предпринимателей без U.S. Получение гражданства для открытия малого бизнеса в США

1. Иметь необходимые федеральные разрешения.

Как правило, иностранцам не нужна зеленая карта, чтобы владеть бизнесом или быть указанным в качестве корпоративного должностного лица или директора американской компании и получать от этого прибыль при условии, что они платят налоги. Однако, чтобы работать в бизнесе, в который они инвестировали, физические лица должны получить одобрение правительства США через визу инвестора E-2 или EB-5.

E-2 Классификация инвесторов по договору

Чтобы иметь право на классификацию инвестора по договору E-2, инвестор-неиммигрант и негражданин должен:

• Быть гражданином страны, с которой Соединенные Штаты заключили договор о торговле и мореплавании;
• Активно участвовать в процессе инвестирования (или уже вложили) значительного капитала в добросовестное U.S. компания; и
• Находиться (или стремиться находиться) в Соединенных Штатах с единственной целью развития и управления инвестиционным предприятием. (Должен демонстрировать 50-процентную долю владения компанией или иметь операционный контроль через руководящую должность или другое корпоративное устройство.)

Классификация E-2 позволяет инвесторам-неиммигрантам первоначальное пребывание в США до двух лет. Продолжительное пребывание может быть предоставлено с шагом до двух лет. Хотя нет ограничений на количество запрошенных продлений, инвесторы E-2 должны намереваться покинуть Соединенные Штаты, когда их статус E-2 истечет (или был прекращен).

Имейте в виду, что инвесторы по соглашению E-2 могут выполнять только ту работу, на которую они были одобрены при предоставлении статуса E-2. Таким образом, владельцы бизнеса, не являющиеся иммигрантами и негражданами, должны быть осторожны в отношении своего участия в бизнесе.

На веб-сайте Службы гражданства и иммиграции США (UCIS) вы найдете подробную информацию о процессе и необходимых формах для классификации E-2.

EB-5 Классификация визы

Программа для иммигрантов-инвесторов EB-5 названа в честь визы пятого предпочтения по трудоустройству, которую участники получают, если соответствуют требованиям.Классификация визы EB-5 доступна для иностранных предпринимателей, которые инвестируют не менее 1,8 миллиона долларов — или 900 000 долларов, если организация находится в TEA (целевой зоне занятости) — в коммерческое предприятие и создают десять новых рабочих мест с полной занятостью. Иностранные инвесторы, которые имеют право на классификацию EB-5, могут получить право на постоянное проживание в США и, в конечном итоге, на гражданство в результате своих финансовых вложений и обязательств.

Согласно UCIS, инвесторы также могут претендовать на классификацию EB-5, инвестируя через определенные региональные центры EB-5.Региональные центры EB-5 — это государственные или частные экономические единицы в США, которые участвуют в содействии экономическому росту.

С визой EB-5 инвестору и членам семьи может быть предоставлено условное постоянное место жительства сроком на два года. В течение 90 дней до истечения двухлетнего периода инвестор EB-5 может подать заявление на изменение статуса условного постоянного резидента на статус законного постоянного проживания. USCIS предоставляет подробную информацию о формах и процессе получения статуса инвестора EB-5.

2. Выберите тип юридического лица.

Существуют некоторые ограничения на бизнес-структуры, которые иностранные предприниматели могут создавать для своих компаний в США. Например, нерезиденты не могут образовать S Corporation, потому что каждый акционер должен быть гражданином США или постоянно проживающим в стране иностранцем. Как правило, выбираются типы юридических лиц C Corporation и Limited Liability Company (LLC), потому что они обеспечивают защиту личной ответственности владельцев бизнеса и предлагают некоторую налоговую гибкость.Чтобы создать любое юридическое лицо, предприниматель должен подать документы о регистрации бизнеса в штате (ах), где он будет работать.

C Корпорации являются отдельным юридическим и налоговым лицом от владельцев бизнеса (известных как «акционеры». Таким образом, личные активы владельцев защищены от юридических и финансовых долгов компании. Компания сообщает о своих прибылях и убытках в Корпоративная налоговая декларация. Внешние инвесторы и финансовые учреждения часто предпочитают инвестировать в компании, созданные как C Corps, а не в другие типы хозяйствующих субъектов.Это связано с проведением проверок соответствия, чтобы убедиться, что они выполняются должным образом. Потенциальными недостатками структуры C Corporation являются документы и сроки, необходимые для соблюдения требований, и «двойное налогообложение». Некоторая прибыль корпорации облагается налогом дважды; корпорация платит налоги на свою прибыль, а затем отдельные акционеры платят налоги с дивидендов, полученных от бизнеса.

ООО рассматриваются как отдельные от своих владельцев юридические лица (известные как «участники»), тем самым обеспечивая защиту личной ответственности предпринимателей.Члены LLC могут выбрать, хотят ли они, чтобы бизнес облагался налогом как C Corp, или чтобы его прибыль и убытки передавались в личные налоговые декларации владельцев. Как и Корпус C, LLC должны выполнять текущие нормативные требования, хотя и не в той же степени.

Владельцы-неграждане, как и любой другой владелец бизнеса, должны платить подоходный налог в Налоговую службу США (IRS) и в штат. Также могут применяться другие налоги и сборы на федеральном, государственном и местном уровнях.

3. Назначьте зарегистрированного агента.

LLC и корпорации C должны назначить зарегистрированного агента в каждом штате, в котором они подали учредительные документы, для принятия процессуального обслуживания от имени компании. «Процедурное обслуживание» относится к юридическим уведомлениям, корреспонденции государственного секретаря и другим официальным правительственным уведомлениям.

Требования к зарегистрированным агентам зависят от штата. Как правило, агент должен быть старше 18 лет, иметь физический адрес в пределах штата и быть доступным по этому адресу в обычные рабочие часы.Есть также компании, которые предоставляют услуги зарегистрированного агента. Список компаний, которые являются уполномоченными зарегистрированными агентами, можно получить в офисе государственного секретаря штата, в котором вы основали свой бизнес в США.

4. Получите EIN (идентификационный номер работодателя).

IRS требует, чтобы все предприятия США имели идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для корпораций и LLC это должен быть EIN. С середины 2019 года IRS будет разрешать только лицам с SSN или ITIN быть «ответственной стороной» в приложениях EIN.Организации не могут использовать свои существующие EIN для получения дополнительных EIN.

Поскольку у иностранных предпринимателей нет номеров социального страхования, они могут подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN). Для формы IRS (W-7) требуются документы, подтверждающие личность человека (например, водительские права или свидетельство о рождении) и связь с другой страной (например, паспорт).

После получения ITIN иностранные владельцы бизнеса могут запросить EIN, используя форму SS-4.

5. Откройте счет в банке для бизнеса в США

Для создания юридического лица в США необходимо открыть банковский счет в США.

Иностранцам стало сложнее открывать счета в США после того, как был принят Патриотический акт США, но с официальной документацией и удостоверением личности это можно сделать.

Как правило, требуемые позиции включают:

• Официальные документы корпорации, включая официальный U.С. служебный адрес
Номер ITIN
• и EIN
• Паспорт

6. Получить необходимые лицензии и разрешения.

Как и любой другой бизнес, компании, не принадлежащие гражданам, должны подавать заявки на получение лицензий и разрешений, относящихся к их отрасли, коммерческой деятельности и юрисдикциям, в которых они работают. Важно проконсультироваться с государственным секретарем, окружным секретарем и местными властями, чтобы определить, каким требованиям должен соответствовать ваш бизнес.

7.Будьте в курсе текущих задач по обеспечению соответствия.

В зависимости от типа юридического лица и местонахождения предприятия предприниматели должны выполнить определенные формальности. Например, они должны вовремя подавать и платить налоги. И им, возможно, придется подавать годовой отчет государству, продлевать лицензии и разрешения, проводить собрания акционеров или членов и многое другое. Несоблюдение правил отчетности и уплата необходимых сборов может привести к штрафам, пени, потере защиты личной ответственности владельцев и даже приостановлению или роспуску бизнеса.

Последние мысли для начала бизнеса в США в качестве иностранца

Как негражданин, вы столкнетесь с дополнительной работой и потенциальными проблемами. Однако эти препятствия ни в коем случае не являются непреодолимыми, если вы обратитесь за помощью к проверенным профессионалам, которые проведут вас через этот процесс. Я рекомендую вам обратиться к специалистам бухгалтеров и адвокатов, знакомых с тем, как помочь иностранцам начать бизнес в Соединенных Штатах. Кроме того, наставники SCORE, обладающие знаниями и опытом в области открытия бизнеса в широком спектре отраслей, могут дать вам ценные советы по мере того, как вы исследуете предпринимательство в этой стране возможностей.

Могут ли нерезиденты владеть бизнесом в США?

Этот эксперт по правовым вопросам предлагает подробную информацию об иммиграционных законах, которые должен знать каждый предприниматель-нерезидент.

август 2, 2005 Читать 5 мин

Мнения, выраженные предпринимателем, авторами являются их собственными.

Читатель недавно прислал мне следующий вопрос относительно открытия бизнеса, находясь в Соединенных Штатах по студенческой визе:

«Я студент по обмену из Франции, который находится в Соединенных Штатах по F-1. Студенческая виза.Поскольку эта виза позволяет мне работать до 20 часов в неделю, я должен был получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN в IRS. Во время своего пребывания здесь я хотел бы открыть небольшой бизнес, чтобы покупать и продавать вещи в Интернете. Могу ли я использовать свой ITIN для этого? »

Короткий ответ -« нет ». По словам корпоративного и иммиграционного юриста Гейба Селига из Норуолка, Коннектикут, ITIN просто помогает вам соблюдать федеральные законы о подоходном налоге. ITIN выдается для люди (в основном иностранные граждане), которые должны платить налоги или подавать декларации в IRS, но не имеют номера социального страхования.Вот несколько примеров:

• Иностранцу, который выходит замуж за гражданина США за границей и приезжает в Соединенные Штаты, будет выдан ITIN до тех пор, пока он или она не получит «грин-карту».

• Иностранец-нерезидент, покупающий недвижимость в Соединенных Штатах, например, европейские граждане, которые в настоящее время скупают квартиры во Флориде из-за падения курса доллара, должны будут получить ITIN для оплаты недвижимости и других налогов. здесь.

• Иностранному студенту, который работает до 20 часов в неделю, будет выдан ITIN, чтобы получить возмещение налогов на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и других налогов на трудоустройство, удерживаемых из их зарплаты, но которые они не обязаны уплачивать по закону. платить.

ITIN не может использоваться в качестве юридической идентификации и не может использоваться для открытия собственного бизнеса в Соединенных Штатах. Для этого, по словам Селига, вам нужна либо зеленая карта, которая дает вам право постоянно оставаться в Соединенных Штатах и ​​получить номер социального страхования, либо одна из временных виз, позволяющих вам заниматься предпринимательской деятельностью, такой как Визы E-1 и E-2.

Визы этого типа позволяют вам создать компанию и нанять людей в Соединенных Штатах, при условии, что вы готовы инвестировать значительные средства в бизнес — обычно около 1 миллиона долларов, — хотя если вы планируете обосноваться в в сельской или центральной части города с уровнем безработицы выше среднего вам, возможно, придется вложить всего 500 000 долларов или около того.

Визы E-1 и E-2, как правило, позволяют вам оставаться в Соединенных Штатах на законных основаниях в течение периода от трех до пяти лет и могут быть продлены, если вы убедите Бюро по гражданству и иммиграционной службе США в том, что это ваш бизнес. у вас все хорошо, и вы намерены в конечном итоге вернуться в страну происхождения.

Селиг говорит, что для получения визы E-1 или E-2 вы должны убедиться, что сохраняете связи со страной происхождения. «Если вы, например, из Франции», — говорит Селиг, — «Бюро будет следить за тем, чтобы у вас по-прежнему были банковские счета, владение недвижимостью или регулярная переписка с членами семьи.Если у вас нет семьи, банковских счетов или недвижимости во Франции, вероятность того, что вы собираетесь туда вернуться, гораздо ниже, и они с меньшей вероятностью выдадут вам визу ».

Селиг также предупреждает, что E-1 и Визы E-2 выдаются только иностранцам из определенных стран — тем, с кем Соединенные Штаты подписали договоры, разрешающие трансграничное перемещение предпринимателей.

А как насчет покупки доли в существующем малом бизнесе здесь, в Соединенных Штатах? • Если бизнес структурирован как компания с ограниченной ответственностью или корпорация «C» (, а не корпорация подраздела «S», которой может владеть только U.S. подданные), иностранцы-резиденты и иностранцы-нерезиденты могут стать собственниками, если государство регистрации не запрещает владение иностранными гражданами. Тем не менее, если вы не подадите заявку и не получите грин-карту, вам все равно придется физически вернуться в свою страну по истечении срока действия визы, даже если вы останетесь инвестором в малый бизнес в США.

А как насчет того, чтобы просто остаться здесь, когда истечет срок действия вашей визы? Плохая идея — задерживаться с вами, хотя, по словам Селига, «это очень легко сделать, и в настоящее время этим занимаются около 10 миллионов человек.«Если вы не выйдете замуж за гражданина США, — добавляет он, — по действующему законодательству практически невозможно получить грин-карту, став нелегальным иностранцем.

Что бы вы ни решили делать, оставайтесь в рамках закона и делайте все возможное, чтобы получите грин-карту до истечения срока действия вашей временной студенческой визы.Для получения информации о программе лотереи Diversity Visa, в рамках которой ежегодно выдается до 50 000 грин-карт на более или менее случайной основе, посетите веб-страницу программы.

U.S. Варианты рабочей визы для предпринимателей: руководство для начинающих

Визовая система США создавалась не для предпринимателей. Тем не менее, существует несколько типов виз, которые индивидуально или коллективно могут служить цели въезда иностранного предпринимателя в Соединенные Штаты для любого количества целей.

В этом руководстве я расскажу о популярных визах для временных посетителей, сотрудников, финансистов и стажеров.

Виза временного посетителя или сетевика

Ряд стран заключили договоры с США, которые включают программы безвизового въезда.Это позволяет лицам из этих стран приехать в США на срок до 90 дней без визы. Если вы хотите остаться более чем на 90 дней (или вы находитесь за пределами страны безвизового въезда), вы можете подать заявление на визу B-1.

B-1 Visa: Эта виза может быть полезна для предпринимателей, которые хотят посетить Соединенные Штаты для участия в коммерческой деятельности коммерческого или профессионального характера. Это позволяет предпринимателю посещать его с рабочими целями (встречи, мероприятия, подписание контрактов, закрытие продаж или поместья и т. Д.), но не позволяет предпринимателю оставаться и работать в стране. Виза обычно выдается на срок до шести месяцев (в зависимости от характера визита).

Визы для сотрудников

Самыми популярными служебными визами являются h2-B, L-1 и O-1.

h2-B: Это временная рабочая виза для лиц со степенью бакалавра. В этой программе доступно 65 000 виз. Есть еще 20 000 для лиц со степенью магистра U.С. университет. Эта программа не предназначена для стартапов. Во-первых, работодатель должен подать заявление от имени сотрудников. Это означает, что перед подачей заявки стартап должен иметь налаженные операции в США. Во-вторых, предприниматель не может быть собственным работодателем для целей этой визы. Один из способов обойти это — заявить, что крупный стартап-инвестор нанял вас в качестве сотрудника. Ключевым моментом является то, что компания должна иметь возможность нанимать / увольнять и контролировать сотрудника, а также иметь адекватные финансы для поддержки операций и учредителя.Как правило, для надзора за предпринимателем требуется отдельный совет директоров. И, наконец, программа предназначена для солидных крупных компаний, которые при подаче заявки могут нанести ущерб более мелким или начинающим компаниям. Виза выдается на пять лет и может быть продлена максимум на шесть лет.

L-1: Виза L-1 предназначена в первую очередь для перевода сотрудников между иностранными и американскими филиалами компании. Таким образом, предприниматель должен будет работать в иностранной связанной компании в течение как минимум одного года, прежде чем подавать заявление о переводе в U.S. компания. Кроме того, иностранный бизнес должен иметь деятельность или владеть дочерней компанией, расположенной в США. Виза выдается на один год для создания новой компании в США, но ее можно продлевать несколько раз на срок до семи лет. Эта виза также позволяет сопровождающему супругу подать заявление на получение рабочей визы.

O-1: Виза O-1 может быть самой сложной для большинства предпринимателей. Он позволяет иностранцам с выдающимися способностями в области искусства, науки, образования, бизнеса или спорта получить визу для работы в Соединенных Штатах.Сложнее всего доказать свой опыт, признание или статус в одной из этих областей. Существует несколько установленных категорий для обеспечения выдающихся способностей, таких как: награды и призы, членство в обществе, опубликованные статьи или книги, признание в СМИ и т. Д. Помните, что стандартом является международное признание. Вы также должны заявить, что хотите продолжить свою работу или занятия в Соединенных Штатах. Продолжительность пребывания будет определяться Службой гражданства и иммиграции США.

Финансовая виза

В основном есть две признанные визы для инвесторов, желающих вложить средства в бизнес в Соединенных Штатах.

EB-5: Программа EB-5 — это программа грин-карты. Он позволяет предпринимателю (а также его супругу (а) и детям до 21 года) подавать заявление на получение статуса постоянного жителя. Требования заключаются в том, что предприниматель инвестирует либо 1 миллион долларов, либо 500 000 долларов (в сфере неполной занятости). Инвестиции должны быть направлены на создание нового бизнеса, развитие бизнеса или восстановление неудачного бизнеса. Инвестиции должны создать не менее 10 постоянных рабочих мест с полной занятостью для американских рабочих в течение двух лет.

E-2: Эта виза предназначена для предпринимателей (из группы указанных стран-участниц договора), которые открывают бизнес и инвестируют «значительную сумму» денег в Соединенных Штатах. Вероятно, это единственная виза, предназначенная для предпринимателей. Нет единого правила, сколько денег нужно инвестировать в новый бизнес, но оно должно быть значительным. Виза обычно выдается на срок до пяти лет, но продлевается на неопределенный срок. Эта виза позволяет сопровождающему супругу получить рабочую визу.Недостатком является то, что по этой визе нет официального пути к статусу постоянного жителя.

Виза для стажеров

Существует одна основная виза для лиц, прибывающих в Соединенные Штаты для обучения (а не для продолжения работы).

J-1: Эта виза применяется к лицам, принятым в утвержденную программу в Соединенных Штатах. Программа должна быть «с целью обучения, инструктирования или чтения лекций, изучения, наблюдения, проведения исследований, консультирования, демонстрации специальных навыков, получения профессиональной подготовки или получения последипломного медицинского образования или обучения».«Виза будет утверждена на срок действия программы. Эта виза может служить некоторым целям обучения и связи предпринимателя, но не является долгосрочной возможностью для открытия бизнеса в США

.

Ознакомиться с множеством иммиграционных законов сложно. Не рекомендуется начинать процесс подачи заявления на визу без помощи квалифицированного юриста. Проконсультируйтесь с юристами, которые являются экспертами по всем вопросам иммиграционного права. Они могут предоставить вам руководство, необходимое для успешной навигации по иммиграционной системе при построении вашего бизнеса.

Информация, представленная здесь, не является юридической консультацией и не претендует на то, чтобы заменить совет адвоката по какому-либо конкретному вопросу. Для получения юридической консультации вам следует проконсультироваться с адвокатом относительно вашей конкретной ситуации.

Зеленая карта и Visa Solutions для иностранных предпринимателей

Чем занимаются Сергей Брин (соучредитель Google), Лиз Клэйборн (основатель, тезка компании), Эндрю Гроув (соучредитель Intel), Джерри Янг (соучредитель Yahoo!) и Илон Маск (генеральный директор Tesla ) есть общего?

Все они предприниматели, иммигрировавшие в Соединенные Штаты и помогшие произвести революцию в отраслях, в которых они оставили свой след.Привлечение замечательно талантливых людей в Соединенные Штаты для инвестиций и инноваций — это идеал, выходящий за рамки партийных рамок, но он оказался трудным в сегодняшнем бурном политическом климате.

Рабочие визы для предпринимателей и инвесторов — E-2 и L Visa

Есть две основные категории рабочих виз, используемых иностранными предпринимателями для работы в Соединенных Штатах — виза E-2 и новая служебная виза L-1.

Виза E-2 — это хорошо зарекомендовавший себя способ для иностранных предпринимателей жить и работать в Соединенных Штатах.Имея конкретный бизнес-план и значительные личные инвестиции, иностранные предприниматели из стран-участниц Договора E могут открыть бизнес в любой точке США практически в любой сфере.

Возможно, самым ограничивающим фактором, связанным с визой E-2, является то, что это неиммиграционная виза, которая не дает возможности для постоянного проживания в Соединенных Штатах. Виза E-2 истекает, как только компания перестает работать в Соединенных Штатах. В некоторых случаях инвестиции могут стать настолько большими, что инвестор может претендовать на получение визы EB-5.Инвесторы, которые могут продемонстрировать, что они вкладывают 500 000 долларов США в целевые области трудоустройства или 1 000 000 долларов США в другие области, могут получить право на получение Зеленых карт США в рамках визовой программы EB-5.

Хотя это ограничение может быть серьезным препятствием, важно отметить, что E-виза может быть продлена бессрочно, пока существует бизнес.

L Visa позволяет иностранным компаниям открывать новый офис в Соединенных Штатах и ​​переводить иностранных сотрудников для работы на руководящих или управленческих должностях в компании.Сотрудники, переведенные по визе L, должны ранее работать в компании не менее одного года по сравнению с предыдущим трехлетним периодом.

Кроме того, и иностранная компания, и компания США должны иметь соответствующие отношения (материнская компания, дочерняя компания, дочерняя / дочерняя компания, филиал). Вам нужно будет показать отношения между двумя компаниями. Иностранная компания может оплатить строительство нового офиса в США (инвестиции необязательно должны быть за счет личных сбережений заявителя).В отличие от визы E, виза L не ограничивается странами-участницами соглашения.

Владельцы визы

L могут подать заявление на постоянное проживание в США. Этот путь к гражданству считается преимуществом открытия бизнеса в США по визе L.

Помимо виз L и E, существуют две программы грин-карт, которые могут предоставить возможность самозанятым лицам, желающим открыть свои стартапы в США.

Зеленые карты для самостоятельной подачи петиций: жизнеспособное решение для предпринимателей

U.Иммиграционный закон S. предусматривает два пути к постоянному месту жительства, которые не требуют спонсорства со стороны работодателя США: петиция о выдаче исключительных способностей и отказ от национальных интересов (NIW). Человек может «самостоятельно подавать петицию» в любой из этих категорий, что означает, что он может запросить грин-карту в USCIS от своего имени. Хотя для этих категорий нет требования о предложении работы, кандидат все же должен продемонстрировать, что он «приезжает в Соединенные Штаты для продолжения работы в области экспертизы» в случае петиции о выдающихся способностях и должен иметь «хорошее положение». продвигать предложенные ими усилия в США.S. в случае отказа от национальных интересов.

Хотя оба пути позволяют человеку подавать петицию самостоятельно, критерии для петиции о чрезвычайных способностях и NIW сильно различаются. Конкретный опыт и карьера предпринимателя являются важными факторами при определении того, какой вариант, скорее всего, окажется успешным. Для петиции о выдаче исключительных способностей иммиграционные правила предоставляют список из 10 критериев, которые заявитель должен использовать, чтобы показать, что они соответствуют стандарту для этой категории.Некоторые из критериев больше подходят для кандидата-предпринимателя, в том числе демонстрация того, что он играл «ведущую или решающую роль» для выдающейся организации или привлекал внимание средств массовой информации за свою работу. Другие критерии неприменимы, если предприниматель не имеет академического образования, которое напрямую связано с его текущим предприятием. Например, если кандидат проводил исследования для получения степени магистра или доктора философии. программы, которая привела к созданию продукта, программного обеспечения или другого изобретения, которое в настоящее время производится или коммерциализируется их компанией, они, вероятно, имеют опыт, который подходил бы для нескольких категорий доказательств для петиции о выдающихся способностях.

«Отказ от национальных интересов» является более открытым в отношении необходимых доказательств, которые предоставляются предпринимателям, которые могут начать свою карьеру раньше. Претендент на NIW должен показать, что его предполагаемое начинание в США имеет своего рода «существенные достоинства» и «национальное значение», и что он «имеет хорошие возможности» для продолжения своего проекта в США. Образование, специфические навыки и навыки заявителя. записи о предыдущем успехе — это все способы продемонстрировать, что они смогут продолжить свою работу и добиться успеха в США.S., а также продемонстрировать, что были сделаны шаги к их цели (например, их стартап был зарегистрирован, у них есть четкий бизнес-план, инвесторы, потенциальные клиенты и т. Д.).

Наша страна была построена с предпринимательским духом поколений американцев — иммигрантов и коренных жителей. Сегодняшние иностранные бизнесмены и интеллектуальные лидеры занимают уникальное место в будущем Соединенных Штатов и их экономики, а грин-карты с самостоятельной подачей петиций в настоящее время являются самым простым путем к гражданству для этих ценных предпринимателей.Адвокаты FordMurray с радостью предложат бесплатную консультацию, если вы считаете, что можете претендовать на подачу петиции NIW или экстраординарных способностей — свяжитесь с нами сегодня или загрузите наше 11-страничное руководство по грин-картам для самостоятельного обращения для получения дополнительной информации.

международных предпринимателей условно-досрочное освобождение | USCIS

Обновление : 25 мая 2018 г. DHS предложило отменить Окончательное правило IE, поскольку департамент считает, что оно представляет собой слишком широкую интерпретацию полномочий по условно-досрочному освобождению и не обеспечивает достаточной защиты для U.S. рабочих и инвесторов, и не является подходящим средством для привлечения и удержания международных предпринимателей. Прочтите уведомление о предлагаемом нормотворчестве в Федеральном реестре.

Важная информация: 17 января 2017 года Министерство внутренней безопасности (DHS), действовавшее ранее, опубликовало Правило международного предпринимательства (IER), которое должно было вступить в силу 17 июля 2017 года. IER установил новый процесс регулирования и критерии для определенных иностранных предпринимателей, которые должны быть условно-досрочно освобождены в страну и искать U.S. инвестиции в развитие и рост бизнеса. 11 июля DHS опубликовало правило отсрочки, продлевающее дату вступления в силу IER до 14 марта 2018 г., чтобы обеспечить его соответствие Указу президента Трампа (EO), «Улучшение безопасности границ и иммиграционного контроля» . В этом ОР говорится, что политика исполнительной власти состоит в том, чтобы «положить конец злоупотреблению положениями об условно-досрочном освобождении и предоставлении убежища, которые в настоящее время используются для предотвращения законного высылки сменных иностранцев».

После рассмотрения DHS планирует предложить удалить IER, потому что это не подходящее средство для привлечения и удержания международных предпринимателей и не обеспечивает адекватной защиты U.S. инвесторы и американские рабочие. Задержка с датой вступления в силу IER была предназначена для того, чтобы дать USCIS время для проверки IER и, при необходимости, предложить новые правила для прекращения программы IER по условно-досрочному освобождению. Однако 1 декабря 2017 г. Окружной суд США округа Колумбия отменил правило отсрочки в результате судебного разбирательства по делу National Venture Capital Association против Duke

.

В то время как DHS выполняет постановление суда и реализует программу условно-досрочного освобождения IER, DHS также находится на завершающей стадии публикации уведомления о предлагаемом нормотворчестве с целью удаления IER.

В соответствии с Правилом международного предпринимательства (IER) DHS может использовать свое право на условно-досрочное освобождение для предоставления срока разрешенного пребывания на индивидуальной основе иностранным предпринимателям, которые демонстрируют, что их пребывание в Соединенных Штатах обеспечит значительную общественную извлекают выгоду из своего делового предприятия и заслуживают благоприятной свободы усмотрения.

Согласно этому окончательному правилу предприниматели, получившие условно-досрочное освобождение, будут иметь право работать только в своем начинающем бизнесе.Супруги и дети иностранного предпринимателя также могут иметь право на условно-досрочное освобождение. Хотя супруги могут подать заявление о разрешении на работу, находясь в Соединенных Штатах в качестве условно-досрочно освобожденных, дети не имеют права на работу. Условно-досрочное освобождение может быть предоставлено не более чем трем предпринимателям на каждую новую организацию.

Право на участие

Предприниматели, подающие заявление на условно-досрочное освобождение в соответствии с этим правилом, должны продемонстрировать, что они:

• Иметь значительную долю владения в новой компании, созданной в течение последних пяти лет в США, которая имеет значительный потенциал для быстрого роста и создания рабочих мест.
• Играть центральную и активную роль в начинающем предприятии, чтобы иметь хорошие возможности для существенного содействия росту и успеху бизнеса.
• принесет значительную общественную пользу Соединенным Штатам, исходя из их роли в качестве предпринимателя стартапов, продемонстрировав, что:
  • Новое предприятие получило значительные вложения капитала от определенных квалифицированных инвесторов из США с установленными отчетами об успешных инвестициях;
  • Начинающая организация получила значительные награды или гранты на экономическое развитие, исследования и разработки или создание рабочих мест (или другие виды грантов или наград, обычно предоставляемых начинающим компаниям) от федеральных, государственных или местных органов власти, которые регулярно предоставлять такие награды или гранты начинающим компаниям; или
  • Они частично соответствуют одному или обоим из двух предыдущих требований и предоставляют дополнительные надежные и убедительные доказательства существенного потенциала начинающего предприятия для быстрого роста и создания рабочих мест.

• В противном случае заслуживает благоприятного усмотрения.

Супруг или ребенок предпринимателя, подающего заявление на условно-досрочное освобождение в соответствии с этим правилом, должен продемонстрировать, что он или она:

• Имеет право на условно-досрочное освобождение независимо на основании существенной общественной пользы или неотложных гуманитарных причин; и
• Заслуживает благоприятного проявления усмотрения.

Как подать заявку

Заполнение формы I-941, Правило заявления предпринимателя

• Вы должны заполнить форму I-941 «Заявление об условно-досрочном освобождении предпринимателя» с требуемыми сборами (включая плату за биометрические услуги) и подтверждающими документальными доказательствами в соответствии с 8 C.F.R. § 212.19 и инструкции по форме I-941. Сбор за регистрацию формы I-941 составляет 1200 долларов США , а сбор за биометрические услуги составляет 85 долларов США.
• Подача и получение одобрения заявления по форме I-941 в соответствии с этим правилом само по себе не будет означать условно-досрочное освобождение. Если ваше заявление по форме I-941 одобрено, вы должны посетить консульство США за границей, чтобы получить проездные документы (например, посадочный талон), прежде чем явиться в порт въезда в США для окончательного определения условно-досрочного освобождения.Гражданин Канады, направляющийся непосредственно из Канады в порт въезда в США, может предъявить утвержденную форму I-941 в порту въезда в США без предварительного получения проездных документов.

Заполнение формы I-131, заявление на получение проездного документа

• Супруг (а) и дети (не состоящие в браке, несовершеннолетние дети до 21 года) предпринимателя, подающего форму I-941, могут подать форму I-131 «Заявление на получение проездного документа» с требуемым сбором за подачу заявления и сбором за биометрические услуги, чтобы запросить условно-досрочное освобождение. сопровождать или присоединиться к предпринимателю.Форма I-131 может подаваться одновременно с формой I-941 или отдельно.

• Сбор за подачу формы I-131, поданной супругом или ребенком предпринимателя, составляет 575 долларов США. Плата за биометрические услуги в размере $ 85 требуется для заявителей в возрасте от 14 до 79 лет. Для Части 2 Типа заявки напишите «IER» на полях формы I-131. Вы должны подать форму I-131 с доказательствами, подтверждающими, что вы являетесь иждивенцем (супругой) или ребенком условно-досрочно освобожденного предпринимателя или заявителя на условно-досрочное освобождение предпринимателя.
• Предоставьте все следующие документы:

• Копия свидетельства о браке или свидетельства о рождении, подтверждающих ваши отношения с предпринимателем, получившим условно-досрочное освобождение, или претендентом на условно-досрочное освобождение.
• За исключением случаев подачи формы I-131 одновременно с формой I-941 предпринимателя, документация, указывающая на то, что у предпринимателя есть ожидающая рассмотрения форма I-941 с просьбой об условно-досрочном освобождении, что такой запрос был удовлетворен или что предприниматель является условно-досрочно освобожденным. Такая документация может включать копию:
  • Форма I-797, Уведомление о действии, указывающее на получение USCIS формы I-941 предпринимателя;
  • Форма предпринимателя I-512L, Разрешение на условно-досрочное освобождение иностранца в США; или
  • Форма I-94, Запись о прибытии-отбытии, указывающая, что предприниматель был условно освобожден в США.

Заполнение формы I-765, заявление о разрешении на работу

• Если форма I-131 одобрена и супруга предпринимателя условно-досрочно освобождена в США, супруг может подать заявление о разрешении на работу, заполнив форму I-765 «Заявление о разрешении на работу». Дети предпринимателя не имеют права подавать заявление о разрешении на работу в соответствии с этим правилом. Для пункта № 20, категория правомочности, введите «(C) (34)».”Заполните форму I-765 с подтверждением вашего статуса условно-досрочного освобождения, например, с формой I-94, и доказательством того, что вы являетесь супругом иностранного предпринимателя, получившего условно-досрочное освобождение, например, копию формы I-94 директора и копию вашего брака. сертификат.
• Примечание. Если форма I-765 подана в USCIS до того, как супруг (а) получил условно-досрочное освобождение в США, заявление может быть отклонено, а гонорары не могут быть возвращены.

Подайте заполненную форму (ы) в хранилище USCIS в Далласе.

Для почтовой службы США (USPS):	Для доставки FedEx, UPS и DHL:
USCIS P.O. Box 650890 Даллас, Техас 75265	USCIS Attn: IER 2501 S. State Highway 121 Business Suite 400 Lewisville, TX 75067

Форма I-9 Руководство

Иностранный предприниматель, получивший условно-досрочное освобождение, может быть работодателем или работником.Те, кто являются сотрудниками, должны будут заполнить форму I-9, Проверка права на трудоустройство.

Следующий документ устанавливает личность и разрешение на работу для работы у конкретного работодателя для целей формы I-9 в соответствии со списком A для сотрудника, который является предпринимателем, получившим условно-досрочное освобождение:

• Загранпаспорт; и
• Форма I-94, Запись о прибытии / отбытии, с указанием условно-досрочного освобождения предпринимателя (PE-1) в качестве класса допуска, который имеет следующее:
  • То же имя, что и в паспорте; и
  • Подтверждение условно-досрочного освобождения лица до тех пор, пока этот период подтверждения еще не истек и предлагаемое трудоустройство не противоречит каким-либо ограничениям, указанным в форме.

Для получения информации о требованиях к форме I-9 см. I-9 Central .

Супруга иностранного предпринимателя, получившего условно-досрочное освобождение, также может иметь право на условно-досрочное освобождение и подавать заявление о разрешении на работу после своего пребывания в Соединенных Штатах. Супруг (а) имеет право работать только в том случае, если DHS выдало ему форму I-766, документ о разрешении на работу. Дети предпринимателей, получивших условно-досрочное освобождение, не имеют права на трудоустройство на основании этого условно-досрочного освобождения.

Как начать бизнес в США.С. как иностранец

Начать бизнес в США в качестве иностранца может быть долгим путем, но страна позволяет легко зарегистрировать вашу компанию и открыть свой бизнес. Изучение английского языка является основным требованием, если вы планируете вести бизнес с американцами, но другие аспекты, такие как регистрация вашего идентификационного номера работодателя (EIN) и выбор типа компании, которой вы хотите стать, могут усложнить ситуацию.

Выберите структуру своей компании

По словам налогового консультанта и юриста Schwartz International Ричарда Хартнига, большинство иностранных граждан предпочитают создавать корпорацию C, которая может расширяться за счет предложения неограниченного количества акций и, как правило, более привлекательна для внешних инвесторов, хотя ее прибыль облагается налогом дважды, сначала на корпоративном уровне , а затем в виде дивидендов акционерам.

Для корпоративных акционеров преимущества обычно очевидны: корпоративные акционеры обычно имеют право на более низкую ставку дивидендов. И до тех пор, пока американская компания в основном не владеет недвижимостью, материнская компания не будет выплачивать прирост капитала при продаже дочерней компании в США. По словам Хартнига, даже частным иностранным владельцам, вероятно, лучше всего будет работать с корпорацией C, поскольку такая структура защитит их от прямого контроля IRS. «Иностранные граждане очень и очень неохотно пишут свои имена на букве U.С. налоговые ведомости », — говорит он.

Конечно, владельцы корпорации C платят больше за эту защиту из-за двойного налогообложения. Но во многих случаях специалисты по налоговому планированию могут использовать заработную плату, пенсионные расходы и другие расходы, чтобы сократить корпоративный доход и устранить большую часть двойного налогообложения.

При этом в некоторых случаях — обычно в зависимости от особенностей местного налогового законодательства — коммандитное товарищество может быть лучшей бизнес-структурой. В коммандитном товариществе партнеры без контроля со стороны руководства несут ограниченную ответственность, и прибыль передается участникам, которые платят подоходный налог по своей индивидуальной налоговой декларации.

Выберите штат для регистрации вашей компании в

Бизнес компании должен определить, где он находится. Если один штат доминирует на его рынке, лучше всего инкорпорировать его там — нет никакого способа избежать обязательств по ведению бизнеса, скажем, в Калифорнии, известной своей высокозатратной юрисдикции, путем регистрации в Неваде или Делавэре, двух штатах с известными низкими затратами. С другой стороны, если бизнес не будет сосредоточен в каком-либо конкретном штате, большинство консультантов, вероятно, порекомендуют регистрацию в Делавэре, а затем в Неваде.

Отчасти это происходит из-за «гибкого» корпоративного права Делавэра, которое предлагает щедрую защиту акционерам и директорам, а также из-за его правил, благоприятных для посторонних. (Помимо того, что не требуется ни местный физический адрес, ни банковский счет, Делавэр делает свой веб-сайт корпоративного права доступным на 10 языках.) Это также, по крайней мере частично, вопрос инерции: налоговые консультанты настолько хорошо знакомы с гостеприимством Делавэра, что многие считают убежищем. Не потрудился изучить требования более отдаленных штатов.

Регистр

Формы и другие требования для создания хозяйственного общества несколько различаются в зависимости от штата. Вот как работает инкорпорация в Делавэре, которая служит упрощенной моделью для многих штатов:

• Руководители компании выбирают уникальное название.
• Они выбирают зарегистрированного агента, который может получать юридические документы для компании. (Компания с физическим адресом в штате может выступать в качестве собственного агента, но это не так в других штатах, например в Калифорнии.)
• Компания заполняет одностраничное свидетельство о регистрации, в котором указывается название компании, имя и адрес ее зарегистрированного агента, общая сумма и номинальная стоимость акций, которые корпорация имеет право выпускать, а также имя и почтовый адрес учредитель. Сборы начинаются с 89 долларов и увеличиваются в основном в зависимости от количества выпущенных акций или привлеченного капитала.

После регистрации компания должна ежегодно подавать отчет (50 долларов США) и платить налог на франшизу (от 175 долларов США).Хотя существует множество онлайн-сервисов, помогающих в создании юридических лиц за отдельную плату, которая может достигать нескольких сотен долларов, оформление документов, как правило, довольно простое, и штаты (обычно через своего государственного секретаря) обычно предоставляют онлайн-рекомендации, чтобы помочь людям подать надлежащие документы. Взаимодействие с другими людьми

Получите идентификационный номер работодателя

Идентификационный номер работодателя (EIN) необходим не только для найма работников, но и для открытия банковского счета, уплаты налогов или часто для получения бизнес-лицензии.Подайте заявку на получение EIN бесплатно напрямую в IRS и избегайте множества онлайн-сервисов с правительственными интернет-адресами, которые взимают плату за эту услугу. Но если главное должностное лицо американской компании (которую IRS называет «ответственной стороной») уже не получило от агентства отдельный идентификационный номер налогоплательщика, он не может подать заявку на получение EIN онлайн — он должен подать заявку по почте или факсу, и где форма запрашивает идентификационный номер налогоплательщика, введите «иностранный / нет».

После того, как вы получили EIN, вам следует подумать о сравнительных покупках, чтобы найти коммерческий банковский счет, который соответствует вашим конкретным потребностям.Некоторые ключевые факторы, которые следует рассмотреть, включают вознаграждения, доступ к обычным и онлайн-сервисам, удобство внесения денежных вкладов и возможность получать привлекательные процентные ставки по своим депозитам.

Итог

В большинстве случаев иностранцы с бизнесом или инвестициями в Соединенных Штатах должны создать внутреннюю корпорацию. Прежде чем решиться, проконсультируйтесь со специалистами по налоговому праву как в вашей стране, так и в США, поскольку правила для иностранных граждан могут быть более сложными, чем если бы вы были гражданином.

Пять советов для американских предпринимателей и владельцев бизнеса за рубежом (2019)

Пять советов для американских предпринимателей и владельцев бизнеса за рубежом 2019

Thun Financial Advisors, Авторские права © 2019

Введение

В эпоху «цифровых кочевников» американцам никогда не было так просто начать бизнес, живя за пределами Соединенных Штатов. Но до тех пор, пока в США сохраняется принцип налогообложения на основе гражданства, американцы за границей должны уделять особое внимание сложностям налогообложения, соблюдения и планирования, накладываемым на все США.S. лица за границей, открывающие новые и зрелые предприятия на ранней стадии.

В результате такого предпринимательского духа налогооблагаемое лицо США может владеть контрольным пакетом акций иностранного бизнеса, а бизнес, которым владеет американец за пределами США, скорее всего, является контролируемой иностранной корпорацией или CFC для целей налогообложения США. Часто к CFC предъявляются сложные требования к налоговой отчетности в Соединенных Штатах. Как минимум, CFC должна подавать налоговую форму США 5471 ежегодно. Если CFC не заполнит эту форму, даже если налог не уплачен, IRS может наложить на CFC большие штрафы.
Учитывая эти соображения, Thun Financial предлагает пять основных рекомендаций, которые «иностранным предпринимателям» или владельцам бизнеса из числа американских экспатов необходимо учитывать, чтобы максимизировать ценность трансграничных предприятий и избежать серьезных проблем с соблюдением нормативных требований.

1. Убедитесь, что ваш бизнес соответствует требованиям налогообложения

Закон о налогообложении иностранных счетов (FATCA) означает, что IRS обладает большей прозрачностью в отношении глобальных финансовых транзакций и, следовательно, может более строго применять налогообложение в США не-U.S. сделок, чем когда-либо прежде. В частности, правоприменительная практика сосредоточена на правилах «дохода по подразделу F» и «пассивного дохода от иностранных инвестиций» (PFIC). CFC, которые получают более 75% или более своего дохода из пассивных источников (таких как дивиденды, прирост капитала или роялти), становятся пассивными компаниями с иностранными инвестициями (PFIC) и подлежат очень обременительным требованиям к отчетности (форма 8861) и очень строгим налогам ставки (см. статью Thun Financial о PFIC).

2. Помните о требованиях к отчетности контролируемых иностранных корпораций (CFC) и контролируемых иностранных партнерств (CFP)

Как отмечалось выше, корпорации, организованные за пределами США, но контролируемые У.S. person являются контролируемой иностранной корпорацией для целей налогообложения США. CFC должны сообщать о своем доходе в форме 5471. Согласно правилам CFC, доход, полученный из иностранных источников, облагается налогом на уровне отдельного акционера США. Контролируемые иностранные партнерства (указанные в форме 8865) также приводят к тому, что доходы иностранных партнерств облагаются налогом как личный доход, даже если лицо в США является миноритарным акционером. В конечном итоге эти требования к отчетности означают, что бизнес (если у него есть партнеры, облагаемые налогом в США) должен подготовить финансовую отчетность для U.S. и отправьте подробные отчеты в IRS, чтобы помочь определить размер налоговых обязательств партнера по налогу на прибыль в США.

3. Обратите внимание на другие требования к налоговой отчетности

Если партнер из США (или даже сотрудник из США) имеет право подписи в отношении финансового счета, связанного с бизнесом, компания должна подать отчет о счете в иностранном банке (FBAR, также известный как FinCen-116), чтобы раскрыть этот счет Министерству финансов США. . компания должна подать отчет о счете в иностранном банке (FBAR) в U.Министерство финансов США каждый год и неспособность должным образом раскрыть информацию FBAR может привести к чрезвычайно высоким штрафам в США, даже если налог не взимается.

4. Не упускайте из виду обычные пенсионные планы США

налогооблагаемых лиц в США, которые владеют бизнесом за пределами США, обычно могут использовать стандартные пенсионные планы США (личные планы с установленными выплатами, Solo 401ks или SEP). Например, индивидуальный пенсионный план 401 (k) и / или пенсионный план с установленными выплатами можно использовать для переноса крупных сумм дохода из иностранных источников на пенсионные счета.Владельцы домашнего бизнеса в США часто находят такие планы ограниченным использованием, потому что так называемые «антидискриминационные» правила не позволяют им использовать эти планы, не обеспечивая чрезмерно дорогостоящий выход на пенсию для всех сотрудников в США. Однако, если рассматриваемая иностранная корпорация не имеет сотрудников из США, антидискриминационные правила не помешают владельцу из США делать очень большие отсрочки на пенсионный счет в США. Например, американский предприниматель за границей с заявленным достаточным доходом от CFC может отложить до 56000 долларов (2019 г.) в год на простой в настройке индивидуальный план 401 (k).Если разработан немного более сложный план с установленными выплатами, от имени владельца могут быть внесены сотни тысяч налоговых отчислений.

5. Остерегайтесь местного налогообложения и его взаимодействия с США. Налогообложение

В зависимости от региона, налоговые льготы пенсионного плана, отвечающего требованиям США, могут быть уменьшены или отменены за счет местного налогообложения. Кроме того, двусторонние налоговые соглашения могут определять чистую налоговую выгоду таких планов. Двусторонние налоговые соглашения также могут вступить в силу, если американцы за рубежом должны платить U.S. Налог на самозанятость в размере 15,3%, который покрывает социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Соглашения о суммировании социального обеспечения, заключенные с несколькими другими странами, могут освобождать налогоплательщика США от этого налога, если они платят аналогичный налог в стране проживания. Эти налоги, уплаченные в другой стране, дадут право облагаемым налогом владельцам бизнеса в США на спонсируемые государством пенсионные пособия из страны, в которой находится их бизнес.

Заключение

Головные боли владельца бизнеса могут быть усугублены многочисленными дополнительными налоговыми и нормативными требованиями при работе за границей.Однако при хорошем планировании бремя не должно быть чрезмерно обременительным и даже дает потенциально большие налоговые преимущества с точки зрения инвестиционного планирования пенсионных счетов.